FACC AG

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024

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Classified by FACC: TLP AMBER

FACC AG Finanzbericht 1.Halbjahr 2023

Inhalt

Classified by FACC: TLP AMBER

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Ausgewählte Konzern-Kennzahlen	3
Vorwort	4
Highlights aus dem zweiten Quartal	6
Wirtschaftliche Rahmenbedingungen	8
Umsatz und Ergebnisentwicklung	9
Vermögens- und Finanzlage	11
Ausblick	11
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	12
Konzern-Gesamtergebnisrechnung	13
Konzernbilanz	15
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung	16
Konzern-Kapitalflussrechnung	18
Ausgewählte Anhangsangaben	19
Investor Relations	27

Finanzbericht 1. Halbjahr 2018/19 FACC AG

Ausgewählte Konzern-Kennzahlen

	01.04.2023- 30.06.2023 in Mio. EUR	01.04.2024- 30.06.2024 in Mio. EUR	01.01.2023- 30.06.2023 in Mio. EUR	01.01.2024- 30.06.2024 in Mio. EUR
Umsatzerlöse	192,0	236,0	354,7	438,4
davon Aerostructures	73,7	93,8	132,3	177,6
davon Engines & Nacelles	31,8	44,2	64,7	75,6
davon Interiors	86,5	98,0	157,6	185,2
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) 2)	23,3	21,6	31,6	42,9
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	14,9	12,7	14,9	22,6
davon Aerostructures	8,0	8,1	9,5	14,8
davon Engines & Nacelles	3,0	4,4	6,3	8,2
davon Interiors	4,0	0,2	–0,8	–0,4
EBIT-Marge	7,8%	5,4%	4,2%	5,2%
Ergebnis nach Steuern	11,7	5,9	8,0	9,5
Ergebnis je Aktie (in EUR)	0,25	0,13	0,17	0,21
		30.06.2023 in Mio. EUR	31.12.2023 in Mio. EUR	30.06.2024 in Mio. EUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit		–17,0	36,6	21,3
Cashflow aus Investitionstätigkeit		–3,1	–19,4	–13,9
		30.06.2023 in Mio. EUR	31.12.2023 in Mio. EUR	30.06.2024 in Mio. EUR
Net Working Capital		175,2	125,1	134,2
Nettoverschuldung		225,6	209,3	217,6
Eigenkapitalquote		33,8%	31,2%	31,0%
Nettoverschuldung/EBITDA 3)		4,45	3,70	3,21
Bilanzsumme		651,9	706,5	724,0
Personalstand (zum Stichtag) – FTE		3.117	3.456	3.721
	01.04.2023- 30.06.2023 in Mio. EUR	01.04.2024- 30.06.2024 in Mio. EUR	01.01.2023- 30.06.2023 in Mio. EUR	01.01.2024- 30.06.2024 in Mio. EUR
Stückumsatz	2.152.214	3.904.098	2.584.138	6.924.090
Durchschnitt Tagesumsatz	34.713	61.970	39.154	54.953
Höchstkurs der Periode	7,3	8,5	7,5	8,5
Tiefstkurs der Periode	6,2	6,1	6,1	5,5
Schlusskurs	6,1	8,1	6,1	8,1
Periodenperformance	–15,3%	31,7%	–0,3%	34,3%
Marktkapitalisierung in Mio. EUR	279,3	370,9	279,3	370,9

1)Das EBITDA berechnet sich als Summe des EBIT zuzüglich Abschreibungen und Wertminderungen und der Amortisierung der Vertragserfüllungsko sten.

Vorwort

Sehr geehrte Damen und Herren,

die Luftfahrtindustrie erholt sich nachhaltig, auch im ersten Halbjahr 2024 hat sich das Reiseaufkommen im Vergleich zur Vorjahresperiode weiter erhöht. Das Reiseaufkommen gemessen an RPKs (Revenue Passenger Kilometers) hat sich in den für die Luftfahrtindustrie wichtigen Märkten Nordamerika um +7 %, in Europa +10 %, dem mittleren Osten um +5 % sowie im asiatisch-pazifischen Raum um +12 % erhöht. Die Analysen haben sich bestätigt, dass das Reiseaufkommen in allen wesentlichen Luftfahrtmärkten im Jahr 2024 wieder über dem Niveau vor Inkrafttreten der CO-VID-Reiseeinschränkungen liegen wird.

Die Luftfahrtindustrie bleibt auch im Jahr 2024 eine Wachstumsbranche. Alte Flugzeuge werden durch neue ersetzt, die bis zu 25 % effizienter sind. Zusätzlich dazu werden weitere Flugzeuge für das wachsende Verkehrsaufkommen benötigt. Auch die Langzeitprognosen bestätigen sich, bis 2043 werden mehr als 42.000 neue Flugzeuge benötigt, die Flugzeugbauraten aller wesentlicher Verkehrs- und Geschäftsreiseflugzeuge steigen stufenweise an.

Neben der generell guten Marktentwicklung beschäftigen drei Themen die Luftfahrtindustrie:

(1) Hochlauf der Fertigungsraten: Die Stabilität in den Lieferketten bleibt eine der großen Herausforderungen in der Branche. Erkennbar ist, dass aus heutiger Sicht nicht mehr eine große Anzahl von Zulieferern Engpässe verursachen. Hier wurde reagiert und z.B. über Materialsicherheitsbestände oder zusätzliche Lieferantenketten Stabilität in die Supply Chain gebracht. Lieferengpässe bei kritischen Systemen, allen voran bei der Verfügbarkeit von Triebwerken, komplexen Struktursystemen aber auch bei auf Airline-Bedürfnisse abgestimmten Innenausstattungssystemen führen derzeit zu Engpässen, die eine vorübergehende Verlangsamung einiger Ratenhochläufe nach sich ziehen.

(2) Anpassung von Fertigungsraten: Das Fehlen wesentlicher Flugzeugsysteme (siehe Punkt 1) zwingt OEMs, geplante Fertigungshochläufe neu zu bewerten und Anpassungen an zukünftige Bedarfe durchzuführen. Im Umfeld verlängerter Rohmaterialbeschaffungszeiten führen solche Bedarfsverschiebungen zu einer Erhöhung der Working Capital Bestände. Die Cash Flow-Situation in der Luftfahrzeugindustrie rückt auch aus diesem Grund merklich in den Vordergrund. Das Managen des Industrie-Hochlaufs bleibt somit im Fokus, wobei maximaler Qualität und Sicherheit höchste Priorität eingeräumt wird.

(3) Inflationskosten & Effizienz: Die Inflation in Europa, insbesondere in Mitteleuropa, lag in den letzten Perioden deutlich über dem globalen Durchschnitt. Die Luftfahrtindustrie in Europa hat bedingt durch hohe Lohnabschlüsse und höhere Energiekosten im Vergleich zum globalen Mitbewerb wirtschaftliche Nachteile. Eine deutliche Steigerung der Effizienz, die Reduktion von Fixkosten sowie die Fertigungsverlagerung zu Standorten mit attraktiven Kostenstrukturen stehen im Fokus der Branche.

Die Möglichkeit geopolitischer Veränderungen bleibt weiterhin bestehen, diese können mittelfristig auch Auswirkungen auf die Lieferketten in der Luftfahrtbranche haben. Globale Lieferketten werden weiterhin wesentlich für die Herstellung von Flugzeugkomponenten und Systemen sein, jedoch werden OEMs in den Ländern USA, Europa und China neben den bestehenden Lieferketten parallele Lieferketten aufbauen, um unabhängiger von geopolitischen Einflüssen zu werden. Indien als zukünftiger Wachstumsmarkt wird seine Präsenz in der Luftfahrtindustrie weiter ausbauen.

Die oben angeführten Themenfelder betreffen natürlich auch die FACC AG und sind Themen, denen sich das FACC-Management stellt. Im Bereich Supply Chain Management stellen wir eine hohe Materialverfügbarkeit durch kontrollierte Sicherheitsbestände und die Präsenz von FACC-Spezialisten bei unseren Lieferanten vor Ort sicher. Diese präventiven Maßnahmen und die nach wie vor hohe Liefertreue der FACC werden von unseren Kunden geschätzt.

Mit dem Ziel, nahe am Kunden zu operieren, haben wir in den letzten zehn Jahren kontinuierlich ein strategisches globales Engineering- und Fertigungsnetzwerk in Europa, USA, Kanada, Indien und China aufgebaut. Mit diesem Netzwerk sind wir im heutigen Umfeld sehr gut aufgestellt, um schnell auf sich verändernde Marktbedingungen reagieren zu können.

Die FACC Gruppe reagiert proaktiv auf laufende Veränderungen. Besonderes Augenmerk wird aufgrund der oben angeführten Entwicklungen auf folgende Schwerpunkte gelegt:

• Optimierung des Cash-Flows und Erhöhung der Finanzkraft des Unternehmens: Bedingt durch das starke Wachstum in der Luftfahrt in den letzten Perioden in Verbindung mit erhöhten Rohmateriallieferzeiten ist das Working Capital erheblich gestiegen. Im Fokus steht aus diesem Grund ein Optimierungsprogramm mit dem Ziel, das Working Capital erheblich und nachhaltig zu senken. Das Optimierungsprogramm wird im Q4/2024 gestartet und soll bis Ende 2025 abgeschlossen ein.

• Weitere Erhöhung des globalen Wertschöpfungsanteiles: Mit der planmäßigen Fertigstellung der Werkserweiterung in Kroatien Ende Juni 2024 stehen zusätzliche Fertigungskapazitäten zu reduzierten Kosten zur Verfügung. Mit der Nutzung des neuen Standortes werden Fertigungskosten weiter reduziert und die Wirtschaftlichkeit stufenweise erhöht. Zusätzlich wurde mit der Produktionsverlagerung nach China zur Herstellung aller für das chinesische Verkehrsflugzeug COMAC C919 benötigten FACC-Komponenten im ersten Halbjahr 2024 planmäßig gestartet. Bis zum Jahresende 2024 wird die Verlagerung abgeschlossen sein und die Herstellung aller C919 Struktur- und Innenausstattungsteile lokal in China erfolgen. Mit dem bevorstehenden Fertigungs-Ramp-up der C919, dem lokalen Sourcing der FACC von Rohmaterialien und der Herstellung aller FACC C919 Komponenten werden die Produkt- und Logistikkosten durch diese Fertigungsverlagerung erheblich reduziert.

• Effizienzsteigerung und Senkung von Fixkosten: Zu den in den letzten Jahren eingeführten Maßnahmen werden zusätzliche Effizienzmaßnahmen umgesetzt. Hierzu zählen Maßnahmen im Bereich der Materialkostensenkung durch das Schaffen neuer Supply Chains, der weiteren Erhöhung der Produktivität bei Neu- und Volumsprojekten (Lernkurveneffekte sowie die Einführung automatisierter Prozesse) sowie der Umsetzung von zusätzlichen Digitalisierungsmaßnahmen und der Optimierung administrativer Prozesse zur Reduktion der Fixkosten.

Trotz einzelner kurzfristig notwendiger Ratenanpassungen wächst die Luftfahrtindustrie stabil. Die FACC verfügt über ein breites Kunden- und Produktportfolio und ist aus diesem Grund gegen einzelne Anpassungen resilienter. Die FACC AG konnte im ersten Halbjahr 2024 von den Markttrends profitieren und deutlich stärker wachsen als die globale Luftfahrtindustrie. Im Vergleich zum Vorjahr konnte der Umsatz von EUR 354,7 Mio. auf EUR 438,4 Mio. gesteigert werden. Dies entspricht einem Umsatzwachstum von 23,6 % im Vergleich zum Berichtszeitraum 2023. Auch die Ertragskraft hat sich positiv entwickelt. Trotz einer nach wie vor angespannten Situation in der Lieferkette und eines intensiven Personalaufbaus und damit verbundenen Einarbeitungseffekten konnte das Ergebnis auf ein EBIT von EUR 22,6 Mio. gesteigert werden.

Die Ausbildung von Fachkräften, die Stabilisierung der Lieferketten und die sukzessive Steigerung der Produktionsraten entsprechend den Kunden- und Marktanforderungen werden uns in den kommenden Monaten weiter beschäftigen und den geplanten Wachstumskurs der FACC planmäßig unterstützen. Mit den bereits eingeleiteten Maßnahmen, den zusätzlich geplanten Effizienzprogrammen sowie der positiven Entwicklung der Luftfahrtindustrie können wir aus heutiger Sicht die Prognose für das Geschäftsjahr 2024 bestätigen.

Beste Grüße, Robert Machtlinger

Highlights aus dem zweiten Quartal

FLORIAN HEINDL WIRD NEUER CFO DER FACC AG

Der Aufsichtsrat der FACC AG hat Herrn Florian Heindl mit Wirkung zum 1.5.2024 zum neuen Mitglied des FACC-Vorstandes in der Funktion des Chief Financial Officers (CFO) bestellt. Herr Heindl ersetzt in dieser Funktion Aleš Stárek, der sein Vorstandsmandat mit Jahresende 2023 beendet hat.

Der 42-jährige Absolvent der Wirtschaftswissenschaften an der Johannes Kepler Universität Linz und graduierte Chartered Financial Analyst (CFA) kann auf eine langjährige Karriere im Finanzsektor verweisen und war bereits von November 2016 bis April 2022 bei der FACC AG tätig, zuletzt als Vice President für die Bereiche Treasury, Investor Relations und Enterprise Risk Management.

FACC ZÄHLT ZU DEN ATTRAKTIVSTEN ARBEITGEBERN ÖSTERREICHS

In einer groß angelegten Studie des Personaldienstleisters Randstad wird die FACC als bester Arbeitgeber Oberösterreichs ausgewiesen. Österreichweit erzielt die FACC den sechsten Rang und zählt zu den TOP 3 Industriebetrieben. Als wichtigste Faktoren für die Wahl eines Arbeitgebers wurden Löhne und Sozialleistungen, eine hohe Jobsicherheit, die Arbeitsatmosphäre sowie eine gute Work-Life-Balance genannt. Die FACC konnte in all diesen Bereichen hervorragende Werte erzielen und zählt daher österreichweit zu den besten sechs Unternehmen – in Oberösterreich wurde der erste Platz erreicht. Im ebenfalls enthaltenen Ranking aller Industrieunternehmen wurde mit dem dritten Platz ebenfalls eindrücklich die Attraktivität der FACC als Arbeitgeber bestätigt.

TONGYU XU WIRD NEUER CSO DER FACC AG

Der Aufsichtsrat der FACC AG hat Herrn Tongyu Xu mit Wirkung zum 15.5.2024 zum neuen Vorstandsmitglied der FACC in der Funktion des Chief Sustainability Officers (CSO) bestellt. Herr Xu folgt in dieser Funktion Herrn Pang, dessen Vorstandsvertrag planmäßig mit 14.5.2024 endete.

Herr Xu bringt eine breite Palette an Erfahrungen und Fachkenntnissen mit, darunter umfangreiches Wissen in den Bereichen Supply Chain Management, Lean-Transformation, operative Verbesserung und Kundenmanagement. Seine bisherigen Leistungen, einschließlich seiner bis zuletzt ausgeübten Rolle als Executive Vice President von AVIC Cabin Systems & Chairman von AVIC Cabin Systems UK, zeugen von seiner Führungsfähigkeit. Der erfahrene Manager verfügt zudem über einen Executive MBA der HEC Paris sowie Studienabschlüsse in den Bereichen Industrial Engineering und International Business.

FACC GEWINNT ÖSTERREICHISCHEN EXPORTPREIS 2024

Bei der am 17. Juni 2024 bereits zum 30. Mal stattfindenden Exportpreisgala der WKO wurde die FACC in der Wiener Hofburg in der Kategorie Gewerbe und Handwerk mit dem Exportpreis in Silber ausgezeichnet, der die internationalen Erfolge österreichischer Unternehmen ins Zentrum rückt.

Ausschlaggebend für die Vergabe des Preises an die FACC waren das erfolgreiche Unternehmenswachstum sowie der derzeit stattfindende starke Ausbau des globalen Footprints. Zu den wichtigsten Exportmärkten der FACC zählen Deutschland, Frankreich, Kanada, das Vereinigte Königreich, die USA sowie Brasilien und China.

FACC BAUT STRATEGISCHE PARTNERSCHAFT MIT EMBRAER WEITER AUS

Embraer hat die FACC mit dem Best Supplier Award in der Kategorie "Structures" ausgezeichnet. Die strategische Partnerschaft wird durch die Aufnahme der FACC in das Supplier Advisory Council des weltweit drittgrößten Flugzeugherstellers weiter gestärkt. Auch der Vertrag über die Entwicklung und Produktion von Komponenten für das eVTOL von Eve Air Mobility spiegelt die Erweiterung der Zusammenarbeit zwischen FACC und Embraer wider.

FACC STATTET 2000. AIRBUS MIT SHARKLETS AUS

Durch die Herstellung von Sharklets für die Airbus A320 Familie leistet die FACC einen wesentlichen Beitrag zur Effizienz- und Reichweitensteigerung von modernen Passagierflugzeugen. Der Einsatz der rund 2,5 Meter hohen Sharklets verringert den Treibstoffverbrauch deutlich. Diesen Juni feiert die Crew der FACC AG die Produktion des 2000. Sharklets und unterstreicht damit eindrücklich ihre Marktführerschaft in diesem Bereich. Das Jubiläums-Sharklet wird bei Airbus montiert und geht an eine Fluglinie im arabischen Raum.

AUSBAU WERK 6 IN KROATIEN ABGESCHLOSSEN

Die Bauarbeiten zur Kapazitätserweiterung am Werk 6 in Jakovlje (Kroatien), das seit Dezember 2021 in Betrieb ist, wurden im Juni 2024 erfolgreich und termingerecht abgeschlossen. Das Werk wird

primär für die Produktion von Leichtbauteilen für den Kabineninnenraum genutzt. Die Produktionsfläche wurde verdreifacht und um weitere Büroräumlichkeiten erweitert. Zusätzlich wurden Servicekapazitäten geschaffen, um die zentralen Funktionen der FACC optimal zu unterstützen. Eine 2.000 m2 große Photovoltaikanlage deckt rund zwei Drittel des aktuellen Energiebedarfs.

ERFOLGREICHE VERLAGERUNG DER COMAC C919 STRUKTUR- UND INNENAUSSATTUNGSTEILE

Das im letzten Jahr für den Flugbetrieb zugelassen neue chinesische Verkehrsflugzeug COMAC C919 erhöht stufenweise die Bau-Raten. FACC hat für die C919 die gesamte Passagierkabine sowie Tragflächenkomponenten (Winglets und Spoiler) entwickelt. Die Produktion sowie die Industrialisierung der ersten Flugzeugkomponenten erfolgte in Österreich. Mit Beginn des laufenden Jahres wurde mit dem Transfer der C919-Komponentenfertigung ins FACC-Schwesterwerk "Fesher" in China begonnen. First Articles (FAIs) wurden bereits erfolgreich vor Ort gefertigt und vom Kunden bzw. den Behörden abgenommen. In der zweiten Jahreshälfte 2024 wird die Produktionsverlagerung von Österreich nach China abgeschlossen werden. Ab 2025 wird FACC den Kunden COMAC mit allen benötigten Komponenten direkt aus China beliefern. Durch die lokale Fertigung werden die Herstellkosten gesenkt, die Durchlauf- und Reaktionszeiten deutlich verkürzt und die Logistikkosten deutlich reduziert.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

GESAMTWIRTSCHAFTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN

Im ersten Halbjahr 2024 gab es einige bedeutende Entwicklungen. Die erwarteten Zinssenkungen wurden sowohl in Bezug auf Zeitpunkt als auch Ausmaß nach hinten verschoben, besonders in den USA. Anfang Juni senkte die Europäische Zentralbank (EZB) die Leitzinsen erstmals seit 2019 um 25 Basispunkte. Der Zinssatz für das Hauptrefinanzierungsgeschäft im Euroraum liegt derzeit bei 4,25 Prozent. Die US-Notenbank beließ ihren Leitzins bei der letzten Sitzung unverändert und bewegt sich weiterhin in einer Spanne von 5,25 bis 5,50 Prozent.

Die Inflationsrate in der Europäischen Union (EU-27) lag im Juni 2024 bei rund 2,6 Prozent gegenüber dem Vorjahresmonat, was auf eine deutliche Erholung hindeutet. In den USA lag die Inflationsrate im Juni bei 3,0 Prozent.

Unterbrechungen in der Lieferkette sind nach wie vor eine große Herausforderung für die Unternehmen. Die Hauptgründe dafür sind, wie im Vorjahr, längere Lieferzeiten aufgrund von Lieferengpässen sowie eine zum Teil eingeschränkte Materialverfügbarkeit sowohl bei Rohstoffen als auch bei Halbfertigprodukten. Hinzu kommen Qualitätsprobleme bei einigen Produkten. Auch Preiserhöhungen und Personalengpässe tragen weiterhin zu diesen Störungen bei.

BRANCHENWIRTSCHAFTLICHE BEDINGUNGEN DER LUFTFAHRTINDUSTRIE

Schmalrumpfflugzeuge sind die derzeit am häufigsten eingesetzten Flugzeugtypen in der Branche. Diese Flugzeuge profitieren von den neuesten technologischen Fortschritten und sind für die Fluggesellschaften ein wichtiger Faktor, um Nachhaltigkeits-, Lärmund Finanzziele zu erreichen und gleichzeitig der steigenden Nachfrage nach Flugreisen gerecht zu werden. Vor der Pandemie wuchs die durchschnittliche Flugstrecke von Schmalrumpf- und Großraumflugzeugen gleichermaßen, was die Expansion des internationalen Netzes widerspiegelte. Heute haben die Schmalrumpfflugzeuge ihre größeren Pendants in diesem Rennen überholt.

Die Gesamtzahl der verkauften Passagierkilometer (RPK) in der Branche stieg im Mai im Jahresvergleich um 10,7 Prozent Das internationale Passagieraufkommen der Branche erreichte im Mai ein neues Allzeithoch und stieg im Vergleich zum Vorjahr um 14,6 Prozent, was sich auch in den regionalen Zahlen widerspiegelt. Die Regionen verzeichneten erhebliche Zuwächse, wobei der asiatischpazifische Raum mit einem Plus von 27,0 Prozent im Jahresvergleich an der Spitze lag, gefolgt von Lateinamerika und Afrika mit 15,9 Prozent bzw. 14,1 Prozent.

Bis zum 30. Juni 2024 hat Airbus 323 Flugzeuge ausgeliefert, darunter 289 Single Aisle Typen wie die Airbus A320- und A220- Familie. Zudem wurden 13 Airbus A330 und 21 Airbus A350 ausgeliefert. Boeing lieferte bis zum 30. Juni 2024 insgesamt 175 Flugzeuge aus.

Die Bestellungen bei Airbus beliefen sich bis zum Stichtag 30.06. auf 327 Flugzeuge, während Boeing bis Ende Juni 2024 156 Bestellungen verzeichnete.

Der Orderbacklog aller verkauften zivilen Verkehrsflugzeuge beläuft sich auf 16.777 Flugzeuge (Stand: Juni 2024). In diesem Auftragsbestand sind auch Regionaljets und Turboprop-Flugzeuge enthalten. Davon entfallen 51 Prozent auf Airbus, 35 Prozent auf Boeing und 9 Prozent auf fixe Bestellungen seitens COMAC.

Umsatz und Ergebnisentwicklung

	Q2 2023 in Mio. EUR	Q2 2024 in Mio. EUR	Veränderung	H1 2023 in Mio. EUR	H1 2024 in Mio. EUR	Veränderung
Umsatzerlöse	192,0	236,0	22,9%	354,7	438,4	23,6%
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	14,9	12,7	–14,9%	14,9	22,6	51,2%
EBIT-Marge	7,8%	5,4%	–30,8%	4,2%	5,2%	22,3%
Vermögenswerte	651,9	724,0	11,1%	651,9	724,0	11,1%
Investitionen der Periode	0,8	3,9	400,0%	3,1	13,9	348,5%

Das zweite Quartal des Geschäftsjahres 2024 (1. April - 30. Juni) hat sich positiv entwickelt. Relativ zur Vergleichsperiode des Geschäftsjahres 2023 konnte die FACC sowohl beim Umsatz als auch beim Ergebnis deutliche Steigerungen aufweisen.

Die Umsatzkosten in Relation zum Umsatz (Bruttoergebnis vom Umsatz) betrugen im ersten Halbjahr 2024 87,2 Prozent (Vergleichsperiode 2023: 87,8 Prozent).

Die Umsatzerlöse in den ersten sechs Monaten 2024 belaufen sich auf 438,4 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: 354,7 Mio. EUR).

Das berichtete Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) betrug in den ersten sechs Monaten 2024 22,6 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: 14,9 Mio. EUR).

SEGMENTBERICHT

Die Entwicklung der einzelnen Segmente verläuft planmäßig und entspricht den Erwartungen des Managements.

Die Umsatzzahlen weisen in Summe eine Steigerung zu den Vorjahreszahlen auf.

Aerostructures

	Q2 2023 in Mio. EUR	Q2 2024 in Mio. EUR	Veränderung	H1 2023 in Mio. EUR	H1 2024 in Mio. EUR	Veränderung
Umsatzerlöse	73,7	93,8	27,3%	132,3	177,6	34,2%
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	8,0	8,1	1,1%	9,5	14,8	56,0%
EBIT-Marge	10,9%	8,6%	–20,6%	7,2%	8,3%	16,3%
Vermögenswerte	269,6	281,9	4,6%	269,6	281,9	4,6%
Investitionen der Periode	0,6	–1,0	-	1,9	4,2	122,3%

Die Umsatzerlöse im Segment Aerostructures betrugen in den ersten sechs Monaten 2024 177,6 Mio. EUR (Vergleichsperiode Halbjahr 2023: 132,3 Mio. EUR).

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) betrug in den ersten sechs Monaten 2024 14,8 Mio. EUR (Vergleichsperiode Halbjahr 2023: 9,5 Mio. EUR).

Engines & Nacelles

	Q2 2023 in Mio. EUR	Q2 2024 in Mio. EUR	Veränderung	H1 2023 in Mio. EUR	H1 2024 in Mio. EUR	Veränderung
Umsatzerlöse	31,8	44,2	38,7%	64,7	75,6	16,8%
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	3,0	4,4	48,8%	6,3	8,2	30,7%
EBIT-Marge	9,3%	10,0%	7,3%	9,7%	10,9%	12,0%
Vermögenswerte	116,7	132,3	13,4%	116,7	132,3	13,4%
Investitionen der Periode	0,1	2,5	2322,4%	0,7	3,7	435,6%

Die Umsatzerlöse im Segment Engines & Nacelles betrugen in den ersten sechs Monaten 2024 75,6 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: 64,7 Mio. EUR).

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) im Segment Engines & Nacelles betrug in den ersten sechs Monaten 2024 8,2 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: 6,3 Mio. EUR).

Cabin Interiors

	Q2 2023 in Mio. EUR	Q2 2024 in Mio. EUR	Veränderung	H1 2023 in Mio. EUR	H1 2024 in Mio. EUR	Veränderung
Umsatzerlöse	86,5	98,0	13,3%	157,6	185,2	17,5%
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	4,0	0,2	–94,9%	–0,8	–0,4	-
EBIT-Marge	4,6%	0,2%	–95,5%	–0,5%	–0,2%	-
Vermögenswerte	265,6	309,7	16,6%	265,6	309,7	16,6%
Investitionen der Periode	0,1	2,3	-	0,5	6,0	1027,2%

Die Umsatzerlöse im Segment Cabin Interiors betrugen in den ersten sechs Monaten 2024 185,2 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: 157,6 Mio. EUR).

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) im Segment Cabin Interiors betrug in den ersten sechs Monaten 2024 -0,4 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: -0,8 Mio. EUR).

Vermögens- und Finanzlage

Die Vorräte zum Ende der Berichtsperiode belaufen sich auf 179,0 Mio. EUR (31. Dezember 2023: 158,6 Mio. EUR). Angesichts der globalen Entwicklungen wird nach wie vor selektiv ein höherer Lagerbestand aufrechterhalten, um die Materialverfügbarkeit bestmöglich zu sichern.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind seit dem 31.12.2023 von 66,0 Mio. EUR auf 76,7 Mio. EUR gestiegen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind seit dem 31.12.2023 von 94,4 Mio. EUR auf 88,1 Mio. EUR gesunken.

Die Investitionen in den ersten sechs Monaten 2024 belaufen sich auf 13,9 Mio. EUR (Vergleichsperiode 2023: 3,1 Mio. EUR).

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 45,8 Mio. EUR und ist voll eingezahlt. Es ist in 45.790.000 Stückaktien zu je EUR 1 eingeteilt.

Am 17. Februar 2023 unterzeichnete die FACC Operations GmbH die Verlängerung des Konsortialkredits über 225,4 Mio. EUR mit fünf teilnehmenden Banken. Die FACC AG und die FACC Solutions Croatia d.o.o fungieren als Garantiegeberinnen. Der Konsortialkredit hat eine Laufzeit von drei Jahren plus zweijähriger Verlängerungsoption. Im Vertrag sind fünf Fazilitäten mit verschiedenen Verwendungszwecken definiert. Bis auf den Kontrollbankrefinanzierungsrahmen, der ebenfalls Teil des Konsortialkreditvertrags ist, sind alle Fazilitäten unbesichert. Die im Rahmen der Coronapandemie am 26. Juni 2020 neu abgeschlossene Fazilität in Höhe von 60,0 Mio. EUR (OEKB Covid-19-KRR) wurde zum 10.03.2023 zurückgezahlt. Im Gegenzug wurde aus dem OEKB-Programm der Beteiligungsfinanzierung ein Betrag in Höhe von 36,0 Mio. EUR und aus jenem der Exportinvest ein Betrag in Höhe von 33,5 Mio. EUR in Anspruch genommen.

Als Financial Covenants wurden folgende Kenngrößen festgelegt:

	30.06.2024	31.12.2024	31.12.2025
Net Financial Debt/ EBITDA	4,25	4,25	3,75
Eigenkapitalquote	25%	25%	25%

Die Financial Covenants zum jeweiligen Jahresende gelten auch zum 30.06. des jeweiligen Jahres (z.B. gilt am 30.6.24 ein Koeffizient von 4,25 wie am 31.12.24) und werden halbjährlich getestet. Bei einem Überschreiten der Kennzahlen besteht ein Kündigungsrecht der Gläubiger.

Für alle relevanten Stichtage nach dem 31.12.2025 sind ein Verhältnis Net Financial Debt/EBITDA von 3,5 sowie eine Eigenkapitalquote von mindestens 25 Prozent notwendig. Die Financial Covenants wurden zum 31. Dezember 2023 und zum 30. Juni 2024 eingehalten. Alle wesentlichen weiteren Regelungen aus dem ursprünglichen Konsortialkreditvertrag und den nachfolgenden Änderungsvereinbarungen wurden im Rahmen der Verlängerung des Konsortialkredits übernommen.

Am 31. Juli 2024 wurden Schuldscheindarlehen in einer Gesamthöhe von 24,0 Mio. EUR zur Refinanzierung der abgelaufenen Schuldscheindarlehen emittiert. Die einzelnen Tranchen sind sowohl fix als auch variabel verzinst und nach drei, fünf und sieben Jahren zur Rückzahlung fällig. Die Finanzierungsverträge enthalten eine Zinssenkungsklausel von 25 Basispunkten, falls das Verhältnis Net Financial Debt/EBITDA einen Wert von 3,5 unterschreitet. Zudem besteht ein Kündigungsrecht der Gläubiger, sofern die Eigenkapitalquote nicht mindestens 20 Prozent beträgt. Die Kennzahlen werden jährlich getestet.

Ausblick

Das übergeordnete Ziel der FACC bleibt nach wie vor die nachhaltige Steigerung der Ertragskraft. Die Schwerpunkte für das Geschäftsjahr 2024 haben nach wie vor Bestand und werden konsequent verfolgt.

• Profitables Wachstum in allen Segmenten der FACC
• Schrittweise Steigerung des Cashflows und der EBIT-Marge
• Absicherung des vertraglich vereinbarten Geschäfts mit Fokus auf das Kerngeschäft sowie optimierte Investitionen zur Maximierung der Effizienz
• Weitere Reduktion der Nettoverschuldung
• Sicherstellung der technologischen Weiterentwicklung
• Potenzial zu merklichem Umsatzwachstum im Bereich Advanced Air Mobility (AAM), in Abhängigkeit von der Marktentwicklung

Aus heutiger Sicht wird der Umsatz sowie das operative Ergebnis planmäßig weiter steigen. Allerdings wird das dritte Quartal, saisonal bedingt, das Umsatzschwächste sein. Die Prognose für das gesamte Geschäftsjahr geht von einem Umsatzwachstum von ca. 10 bis 15 Prozent gegenüber dem Vorjahr aus, sofern sich die derzeit bekannten globalen Rahmenbedingungen nicht ändern.

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

für den Zeitraum 1. Jänner 2024 bis 30. Juni 2024

	01.04.2023 – 30.06.2023 EUR'000	01.04.2024 – 30.06.2024 EUR'000	01.01.2023 – 30.06.2023 EUR'000	01.01.2024 – 30.06.2024 EUR'000
Umsatzerlöse	192.038	236.032	354.706	438.393
Umsatzkosten	–163.332	–203.971	–311.472	–382.483
Bruttoergebnis vom Umsatz (Gross Profit)	28.706	32.061	43.233	55.910
Forschungs- und Technologieaufwendungen	–520	–828	–1.057	–1.514
Vertriebsaufwendungen	–2.261	–2.891	–3.900	–4.747
Verwaltungsaufwendungen	–13.359	–16.655	–27.302	–28.528
Sonstige betriebliche Erträge	2.654	2.345	4.551	3.345
Sonstige betriebliche Aufwendungen	–290	–1.322	–585	–1.872
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	14.931	12.710	14.942	22.593
Finanzierungsaufwendungen	–4.768	–6.140	–8.457	–12.132
Sonstiges Finanzergebnis	546	803	1.057	1.614
Finanzergebnis	–4.221	–5.337	–7.400	–10.518
Ergebnis vor Steuern (EBT)	10.709	7.373	7.542	12.076
Ertragsteuern	961	–1.471	434	–2.542
Ergebnis nach Steuern	11.670	5.902	7.975	9.533
Unverwässertes (=Verwässertes) Ergebnis je Aktie (in EUR)	0,25	0,13	0,17	0,21
Ausgegebene Aktien in Stück	45.790.000	45.790.000	45.790.000	45.790.000

Konzern-Gesamtergebnisrechnung

für den Zeitraum 1. Jänner 2024 bis 30. Juni 2024

	01.04.2023 – 30.06.2023 EUR'000	01.04.2024 – 30.06.2024 EUR'000	01.01.2023 – 30.06.2023 EUR'000	01.01.2024 – 30.06.2024 EUR'000
Ergebnis nach Steuern	11.670	5.902	7.975	9.533
Währungsdifferenzen aus Konsolidierung	–35	41	–132	111
Cashflow Hedges	3.992	–1.931	11.979	–7.714
Steuereffekt	–918	444	–2.755	1.774
Beträge, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden	3.039	–1.446	9.092	–5.828
Neubewertungseffekt Abfertigung	–71	–85	–141	–170
Fair-Value-Bewertung Wertpapiere (Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert)	5	0	10	4
Steuereffekt	14	19	30	37
Beträge, die nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden	–51	–66	–102	–129
Sonstiges Ergebnis nach Steuern	2.988	–1.512	8.990	–5.958
Gesamtergebnis	14.658	4.390	16.965	3.576

Konzernbilanz

zum 30. Juni 2024

VERMÖGENSWERTE

	Stand zum 31.12.2023 EUR'000	Stand zum 30.06.2024 EUR'000
Immaterielle Vermögenswerte	10.728	10.091
Sachanlagen	164.317	170.085
Forderungen aus kundenbezogenen Entwicklungsleistungen	24.525	24.144
Vertragsvermögenswerte	6.315	6.597
Vertragserfüllungskosten	61.118	56.018
Sonstige finanzielle Vermögenswerte	443	447
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen	2.964	3.059
Derivative Finanzinstrumente	537	5
Sonstige Forderungen	21.510	30.780
Latente Steuern	26.696	27.217
Langfristiges Vermögen	319.152	328.444
Vorräte	158.609	178.998
Kundenbezogene Entwicklungsleistungen	23.675	31.434
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	66.003	76.657
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen	14.819	17.465
Forderungen aus laufenden Ertragsteuern	682	711
Derivative Finanzinstrumente	7.421	97
Sonstige Forderungen und Rechnungsabgrenzungen	17.474	17.686
Liquide Mittel	98.644	72.459
Kurzfristiges Vermögen	387.329	395.507
Bilanzsumme	706.481	723.951

EIGENKAPITAL UND SCHULDEN

	Stand zum 31.12.2023 EUR'000	Stand zum 30.06.2024 EUR'000
Grundkapital	45.790	45.790
Kapitalrücklage	221.459	221.459
Fremdwährungsumrechnungsrücklage	–745	–634
Sonstige Rücklagen	–1.682	–7.751
Bilanzgewinn	–44.218	–34.683
Eigenkapital	220.603	224.181
Schuldscheindarlehen	45.500	45.500
Leasingverbindlichkeiten	63.137	63.764
Sonstige Finanzverbindlichkeiten	49.979	42.485
Derivative Finanzinstrumente Investitionszuschüsse	0 6.434	219 6.407
Verpflichtungen gegenüber Dienstnehmern	10.948	11.491
Sonstige Verbindlichkeiten	6.453	4.410
Latente Steuerschulden	299	301
Langfristige Schulden	182.751	174.577
Schuldscheindarlehen	24.500	24.500
Leasingverbindlichkeiten	8.998	9.580
Sonstige Finanzverbindlichkeiten	115.791	104.210
Derivative Finanzinstrumente	0	7.238
Vertragsverbindlichkeiten aus kundenbezogenen Entwicklungsleistungen	24.096	43.957
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	94.405	88.089
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	9.560	8.525
Investitionszuschüsse	1.048	1.048
Verbindlichkeiten aus laufenden Ertragsteuern	562	1.308
Sonstige Rückstellungen	1.278	4.760
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungen	22.888	31.978
Kurzfristige Schulden	303.127	325.193
Bilanzsumme	706.481	723.951

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung

für den Zeitraum 1. Jänner 2024 bis 30. Juni 2024

		Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar
Grundkapital EUR'000	Kapitalrücklage EUR'000	Fremdwährungs umrechnungs rücklage EUR'000
45.790	221.459	–533
0	0	0
0	0	–132
0	0	–132
45.790	221.459	–665
45.790	221.459	–745
0	0	0
0	0	111
0	0	111
45.790	221.459	–634

Wertpapiere - Erfolgs neutral zum beizule	Rücklage für Cashflow Hedges	Rücklage IAS 19	Bilanzgewinn	Gesamtes Eigenkapital
genden Zeitwert EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
–50	–6.917	–2.943	–53.324	203.481
0	0	0	7.975	7.975
8	9.224	–109	0	8.990
8	9.224	–109	7.975	16.965
–42	2.307	–3.052	–45.349	220.447
–34	2.155	–3.804	–44.218	220.603
0	0	0	9.533	9.533
3	–5.940	–132	2	–5.956
3	–5.940	–132	9.535	3.578
–30	–3.784	–3.937	–34.683	224.181

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar

Konzern-Kapitalflussrechnung

zum 30. Juni 2024

	01.01.2023 – 30.06.2023 EUR'000	01.01.2024 – 30.06.2024 EUR'000
Ergebnis vor Steuern (EBT)	7.542	12.076
Zuzüglich Finanzergebnis	7.400	10.518
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	14.942	22.593
zuzüglich/abzüglich
Abschreibungen und Wertminderungen	11.421	11.954
Amortisierung Vertragserfüllungskosten	5.221	8.332
Zugänge Vertragserfüllungskosten	–3.120	–3.232
Wertminderung Vertragserfüllungskosten
Wertminderung Kundenbezogene Entwicklungsleistungen
Erträge aus der Auflösung von Investitionszuschüssen	–171	–149
Veränderung Verpflichtungen gegenüber Dienstnehmern	165	373
Sonstige unbare Aufwendungen/Erträge	1.477	3.165
	29.935	43.036
Veränderungen im Working Capital
Veränderung Vorräte und kundenbezogene Entwicklungsleistungen	–26.214	–27.202
Veränderung Liefer- und sonstigen Forderungen, Rechnungsabgrenzungen, sowie Forderungen aus kundenbezogenen Entwicklungsleistungen und Vertragsvermögenswerte	–25.269	–18.619
Veränderung Liefer- und sonstigen Verbindlichkeiten	14.027	20.374
Veränderung kurzfristige Rückstellungen	–9.686	3.481
Cashflow aus betrieblicher Geschäftstätigkeit	–17.207	21.071
Erhaltene Zinsen	245	774
Gezahlte Steuern	–48	–559
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	–17.010	21.286
Auszahlungen für langfristige Vermögenswerte	–3.095	–13.880
Einzahlungen aus dem Abgang von langfristigen Vermögenswerten	0	0
Cashflow aus Investitionstätigkeit	–3.095	–13.880
Einzahlungen aus der Aufnahme von verzinslichen Verbindlichkeiten	82.756	0
Auszahlung aus der Tilgung von verzinslichen Verbindlichkeiten	–92.311	–19.075
Abflüsse aus Leasingvereinbarungen	–4.783	–5.052
Gezahlte Zinsen	–8.451	–12.070
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	–22.789	–36.197
Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel	–42.893	–28.791
Liquide Mittel am Beginn der Periode	102.691	98.644
Bewertungseffekte aus Fremdwährungsunterschieden	–4.856	2.606
Liquide Mittel am Ende der Periode	54.941	72.459

Ausgewählte Anhangsangaben

Zum Konzernabschluss für das 1. Halbjahr 2024

ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

Der FACC-Konzern (nachfolgend FACC) mit Sitz in Ried im Innkreis, Österreich, ist ein Konzern, der sich mit der Entwicklung, Produktion und Wartung von Flugzeugteilen befasst. Seine Hauptbetätigungsfelder bilden die Fertigung von Strukturbauteilen, wie Triebwerksverkleidungen, Flügelverkleidungen oder Steuerflächen, sowie die Fertigung von Innenausstattungen moderner Verkehrsflugzeuge, wie Gepäckablagefächer, Innenraumverkleidungen und Serviceeinheiten. Die Bauteile werden Großteils aus Verbundwerkstoffen hergestellt. FACC integriert in diese Verbundbauteile auch metallische Elemente aus Titan, hochlegierten Stählen sowie anderen Metallen und liefert sie einbaufertig an die Montagelinien ihrer Kunden.

Die FACC AG notiert seit 25. Juni 2014 an der Wiener Börse im Segment Prime Market (Amtlicher Handel).

Die FACC AG befindet sich im Konsolidierungskreis der AVIC Cabin Systems Co., Limited (ACS) mit Sitz in Hong Kong (Room 2202A, 22/F, Fairmont House, 8 Cotton Tree Drive, Admiralty, Hong Kong), Firmenbuchnummer 1394811.

ZUSAMMENFASSUNG WESENTLICHER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Grundlagen für die Aufstellung des Konzernabschlusses

Der Konzern-Zwischenabschluss zum 30. Juni 2024 wurde gemäß den vom International Accounting Standard Board (IASB) herausgegebenen International Financial Reporting Standards (IFRS) sowie den Interpretationen der IFRS Interpretations Committee (IFRIC), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, unter Anwendung des IAS 34 (Zwischenberichterstattung) erstellt.

Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss enthält nicht alle für einen zum Konzernabschluss zum Geschäftsjahresende erforderlichen Angaben und Informationen und ist daher in Verbindung mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 zu lesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, welche die Basis für den vorliegenden Konzern-Zwischenabschluss darstellen, stimmen mit jenen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 überein.

Der Konzern-Zwischenabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Beträge sind, soweit nicht gesondert darauf hingewiesen wird, auf 1.000 Euro (EUR'000) gerundet, wobei rundungsbedingte Differenzen auftreten können.

Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung gemäß IAS 21 in Euro umgerechnet. Dies ist für sämtliche Gesellschaften die jeweilige Landeswährung, da die Gesellschaften ihr Geschäft in finanzieller, wirtschaftlicher und organisatorischer Hinsicht selbstständig betreiben.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, die die Basis für den vorliegenden Konzernabschluss darstellen, wurden unverändert zur Vorperiode angewendet und um neue, ab dem Geschäftsjahr verpflichtend anzuwendende IFRS (siehe Note 49 – Auswirkungen neuer und geänderter Standards) ergänzt. Eine Beschreibung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze erfolgt in Note 48 – Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Ziel des Nachhaltigkeitsmanagements ist es, in allen Geschäftsprozessen die Auswirkungen auf Umwelt und Gesellschaft zu berücksichtigen und die ökonomischen mit den ökologisch-sozialen Wertvorstellungen des Unternehmens in Einklang zu bringen. Dabei arbeiten Nachhaltigkeitsmanagement und operative Einheiten eng zusammen. Wesentliche Zielsetzungen sind die Verringerung des Treibstoffverbrauchs durch Gewichtsreduktion, Kreislaufwirtschaft und Einsatz von ökologisch recyclebaren Materialien. Dies sind langfristige Themen an denen die FACC Gruppe laufend arbeitet. Absatzseitig werden derartige Themen mit den größten Kunden diskutiert und haben zunehmend Einfluss bei der Neu- bzw. Weiterentwicklung von Bauteilen und Werkzeugen. Beschaffungsseitig haben diese Themen Relevanz bei der Auswahl von Lieferanten. Im Produktionsprozess wirkt dieses Thema auf neue Verfahren und Methoden in der Produktion. Auch im Produktentstehungsund -entwicklungsprozess fließt das Thema Nachhaltigkeit mit ein.

Generell ist anzuführen, dass die Luftfahrtindustrie von weiterem Wachstum ausgeht. Sowohl Airbus als auch Boeing rechnen mit einem stetigen Aufwärtstrend des Flugaufkommens, besonders in den asiatischen Märkten, der den Bedarf nach neuen Flugzeugen untermauert. Boeing und Airbus etwa gehen bis 2041 von einem durchschnittlichen jährlichen Zuwachs der Passagierkilometer um 3,8 Prozent aus, die Flotten dürften im selben Zeitraum jährlich um 2,8 Prozent erweitert werden.

2. Schätzungen und Ermessenspielräume

Die Erstellung des Konzern-Zwischenabschlusses erfordert, dass vom Management zu einem gewissen Grad Schätzungen vorgenommen und Annahmen getroffen werden, die die bilanzierten Vermögenswerte und Schulden sowie Eventualschulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen am Bilanzstichtag und den Ausweis von Erträgen und Aufwendungen während der Berichtsperiode beeinflussen. Die sich tatsächlich ergebenden Beträge können von den Schätzungen abweichen.

Schätzungen und Ermessenspielräume werden im Konzernabschluss der FACC AG zum 31. Dezember 2023 unter Note 6 - Schätzungen und Ermessenspielräume erläutert.

Die aktuellen makroökonomischen Entwicklungen können Auswirkungen auf die Bilanzierung haben. Dies kann insbesondere bei Annahmen im Zusammenhang mit der Wertminderung, Beurteilung von Triggering Events, Berechnung von Rückstellungen sowie der Beurteilung von latenten Steuern eine Auswirkung haben.

Die Auswirkungen des Inflations- und Zinsanstieges wurden in der Bewertung der personalbezogenen Rückstellungen und der Zinssätze zur Diskontierung zukünftiger Cash-Flows im Rahmen der Bewertung langfristiger Vermögenswerte berücksichtigt. Wir verweisen auf die Erläuterungen in den jeweiligen Notes.

3. Saisonalität des Geschäfts

Die Geschäftstätigkeiten des Konzerns unterliegen nur unwesentlichen saisonalen Schwankungen.

4. Konsolidierungskreis

Die in den Konzern-Zwischenabschluss einbezogenen Zwischenabschlüsse der Tochterunternehmen wurden auf den einheitlichen Konzern-Zwischenabschlussstichtag 30. Juni 2024 sowie nach IFRS, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt. Die Einzelabschlüsse der FACC AG und ihrer Tochterunternehmen werden unter Beachtung der einheitlich für den Konzern geltenden Ansatz- und Bewertungsmethoden in den Konzernabschluss einbezogen.

Der Konsolidierungskreis des FACC-Konzerns zum 30. Juni 2024 hat sich im Vergleich zum Konsolidierungskreis per 31. Dezember 2023 nicht verändert.

ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN

5. Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte

Der Fair Value von Finanzinstrumenten wird in drei Stufen ermittelt, die die Bewertungssicherheit widerspiegeln. FACC verwendet folgende Hierarchiestufen, um Finanzinstrumente, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, einer Bewertungsmethode zuzuordnen:

Stufe 1: Bewertung anhand von Marktpreisen für ein spezifisches Finanzinstrument.

Stufe 2: Bewertung anhand von Marktpreisen für ähnliche Instrumente oder anhand von Bewertungsmodellen, die ausschließlich auf solchen Bewertungsparametern basieren, die am Markt beobachtbar sind.

Stufe 3: Bewertung anhand von Modellen mit signifikanten Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind.

Die nachstehenden Tabellen zeigen die Bewertungstechniken, die bei der Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte verwendet wurden sowie die verwendeten wesentlichen, nicht beobachtbaren Inputfaktoren.

Art	Bewertungstechnik	Wesentliche, nicht beobachtbare Inputfaktoren	Zusammenhang zwischen wesentlichen, nicht beobachtbaren Inputfaktoren und der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert
Zum beizulegenden Zeitwert be wertete Finanzinstrumente
Wertpapiere (notiert)	Aktueller Börsekurs am Bilanzstichtag	Nicht anwendbar	Nicht anwendbar
Devisentermingeschäfte	Der beizulegende Zeitwert wird ermittelt unter Anwendung notierter Terminkurse zum Abschlussstichtag und Netto Barwertberechnungen basierend auf Zinsstrukturkurven mit hoher Bonität in entsprechenden Währungen.	Nicht anwendbar	Nicht anwendbar
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (im Factoring)	Buchwert als beste Schätzung des beizulegenden Zeitwerts	Nicht anwendbar	Nicht anwendbar
Nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente
Übrige verzinsliche Verbindlichkeiten	Diskontierung der Cashflows	Risikoaufschlag für eigenes Bonitätsrisiko	Nicht anwendbar

Im Geschäftsjahr kam es zu keinen Verschiebungen zwischen den einzelnen Bewertungsstufen.

6. Einstufungen und beizulegende Zeitwerte

Die nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Schulden, getrennt nach Klassen bzw. Bewertungskategorien gemäß IFRS 9, einschließlich ihrer Stufen in der Fair-Value-Hierarchie.

Sie enthält keine Informationen zum beizulegenden Zeitwert für finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Schulden, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert darstellt.

		Beizulegender Zeitwert
	Buchwert 31.12.2023 EUR'000	Gesamt 31.12.2023 EUR'000	Stufe 1 EUR'000	Stufe 2 EUR'000	Stufe 3 EUR'000
Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten
Forderungen aus kundenbezogenen Entwicklungsleistungen	24.525	0	0	0	0
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen (langfristig)	2.964	0	0	0	0
Sonstige Forderungen	10.650	0	0	0	0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	66.003	0	0	0	0
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen (kurzfristig)	14.819	0	0	0	0
Sonstige Forderung und Vermögenswerte	814	0	0	0	0
Liquide Mittel	98.644	0	0	0	0
	218.419	0	0	0	0
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (im Factoring)	0	0	0	0	0
Sonstige finanzielle Vermögenswerte - Wertpapiere (notiert)	372	372	372	0	0
	372	372	372	0	0
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
Sonstige finanzielle Vermögenswerte - Wertpapiere (nicht notiert)	71	68	0	68	0
Derivative Finanzinstrumente	7.958	7.958	0	7.958	0
	8.029	8.027	0	8.027	0
Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten
Schuldscheindarlehen (kurz- und langfristig)	70.000	68.110	0	68.110	0
Finanzverbindlichkeiten	165.770	165.770	0	0	165.770
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	94.405	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	9.560	0	0	0	0
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	11.208	0	0	0	0
	350.943	233.880	0	68.110	165.770

		Beizulegender Zeitwert
	Buchwert 30.06.2024 EUR'000	Gesamt 30.06.2024 EUR'000	Stufe 1 EUR'000	Stufe 2 EUR'000	Stufe 3 EUR'000
Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten
Forderungen aus kundenbezogenen Entwicklungsleistungen	24.144	0	0	0	0
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen (langfristig)	3.059	0	0	0	0
Sonstige Forderungen	30.780	0	0	0	0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	76.657	0	0	0	0
Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen (kurzfristig)	17.465	0	0	0	0
Sonstige Forderung und Vermögenswerte	840	0	0	0	0
Liquide Mittel	72.459	0	0	0	0
	225.405	0	0	0	0
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (im Factoring)	0	0	0	0	0
Sonstige finanzielle Vermögenswerte - Wertpapiere (notiert)	376	376	376	0	0
	376	376	376	0	0
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
Sonstige finanzielle Vermögenswerte - Wertpapiere (nicht notiert)	71	74	0	74	0
Derivative Finanzinstrumente	102	102	0	102	0
	174	176	0	176	0
Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten
Schuldscheindarlehen (kurz- und langfristig)	70.000	68.645	0	68.645	0
Finanzverbindlichkeiten	192.195	192.195	0	0	192.195
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	88.089	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	8.525	0	0	0	0
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	23.463	0	0	0	0
	382.272	192.195	0	0	192.195
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
Derivative Finanzinstrumente	7.457	7.457	0	7.457	0
	7.457	7.457	0	7.457	0

7. Derivative Finanzinstrumente und Hedge Accounting

Die Sicherungsstrategien der Abteilung Accounting & Treasury des Konzerns sind darauf ausgerichtet, den Einfluss von Wechselkursschwankungen zu steuern und zu minimieren. Der Vorstand genehmigt die Strategien und berichtet regelmäßig dem Aufsichtsrat darüber.

Das Risikomanagement der Abteilung Accounting & Treasury des Konzerns verfolgt das Ziel, erwartete Netto-Cashflows in USD (aus Umsatzerlösen und Einkäufen von Rohmaterialien) für die jeweils nächsten zwölf Monate (auf rollierender Monatsbasis) im Durchschnitt mit 80 Prozent zu besichern (Hedge Ratio). Bei attraktiven Marktniveaus können die Sicherungszeiträume auf bis zu 36 Monate ausgedehnt werden. Der Konzern verwendet derivative Finanzinstrumente grundsätzlich nicht zu Spekulationszwecken.

Zur Bilanzierung als Sicherungsbeziehung qualifizierte Devisentermingeschäfte werden als Cashflow Hedges gemäß IFRS 9 abgebildet. Devisentermingeschäfte, die nicht als Cashflow Hedges erfasst sind, werden als freistehende Derivate der Kategorie "Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert" abgebildet.

Devisentermingeschäfte (Cashflow Hedges) werden solange ergebnisneutral im sonstigen Ergebnis gebucht, bis die entsprechenden Grundgeschäfte (künftige Einzahlungen), für die sie designiert wurden, bilanziell erfasst werden. Grundgeschäfte sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewählter Kunden mit einem durchschnittlichen Zahlungsziel von 90 Tagen. Bei der erstmaligen ergebniswirksamen Verbuchung der Devisentermingeschäfte werden diese in Höhe ihrer Marktwerte in den Umsatzerlösen erfasst. Die Folgebewertung erfolgt in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen. Zum Zeitpunkt der Einlösung der Devisentermingeschäfte werden diese ausgebucht. Dies erfolgt im Allgemeinen innerhalb von maximal 36 Monaten nach dem Bilanzstichtag.

Im Rahmen des Hedge Accountings werden künftige Einzahlungen aus bestimmten bereits kontrahierten Aufträgen oder künftigen hoch wahrscheinlich eintretenden Transaktionen in Höhe des Netto-Exposures in USD als Grundgeschäfte zusammen mit den zugehörigen Devisentermingeschäften als Sicherungsinstrumente designiert.

Der wirtschaftliche Zusammenhang zwischen Grundgeschäft und Sicherungsinstrument wird durch Gegenüberstellung der wertbestimmenden Risikofaktoren bestimmt. Bei einer vollständigen oder einer annähernden Übereinstimmung der wesentlichen wertbestimmenden Risikofaktoren von Grundgeschäft und Sicherungsinstrument wird der Nachweis des wirtschaftlichen Zusammenhangs anhand der Critical-Terms-Match-Methode erbracht. In allen anderen Fällen werden – je nach Ausmaß der Abweichung der wertbestimmenden Risikofaktoren – entweder Sensitivitätsanalysen oder Ausprägungen der Dollar-Offset-Methoden verwendet, um den wirtschaftlichen Zusammenhang nachzuweisen.

Aus Abweichungen der wertbestimmenden Risikofaktoren zwischen Grundgeschäft und Sicherungsinstrument entstehen Quellen für Ineffektivität. Bei der Absicherung von Fremdwährungsrisiken stellen zeitliche Abweichungen zwischen der Vereinnahmung der Zahlungsströme aus dem Grundgeschäft sowie der Erfüllung der als Sicherungsinstrument designierten Devisentermingeschäfte eine solche Ineffektivitätsquelle dar. Darüber hinaus gibt es keine Quellen für Ineffektivität.

Da die Basiswerte von Grundgeschäft und Sicherungsinstrument stets übereinstimmen, beträgt die bilanzielle Sicherungsquote (Hedge Ratio) stets 1:1, sprich die designierte Menge oder das designierte Volumen des Sicherungsinstruments entspricht der designierten Menge oder dem designierten Volumen des Grundgeschäfts. Anpassungen der bilanziellen Sicherungsquote werden vorgenommen, wenn die Sicherungsquote ein Ungleichgewicht aufweist, aus der Ineffektivität resultieren würde, die in einer mit dem Zweck des Hedge Accountings unvereinbaren Bilanzierungsfolge resultieren kann.

Zudem wurden unterjährig als Fair Value Hedges Devisentermingeschäfte in US-Dollar (Volumen: 25.000 TUSD, Vorjahr: 25.000 TUSD) zur Wechselkursabsicherung von Forderungen aus kundenbezogenen Entwicklungsleistungen abgeschlossen.

8. Finanzielle Risiken

Das operative Geschäft der FACC AG ist verschiedenen finanziellen Risiken ausgesetzt, darunter Währungs-, Zins-, Liquiditäts- und Kreditrisiken. Das Risikomanagement des Konzerns konzentriert sich daher unter anderem darauf, die Volatilität der Finanzmärkte zu überwachen und Maßnahmen zu ergreifen, um potenziell negative Auswirkungen auf die finanzielle Stabilität des Unternehmens zu minimieren. Dazu greift der Konzern auch auf derivative Finanzinstrumente zurück, um bestimmte Risiken abzusichern.

Die Abteilung Accounting & Treasury des Konzerns identifiziert, bewertet und sichert finanzielle Risiken in enger Zusammenarbeit mit den operativen Einheiten des Konzerns.

Währungsrisiko

Während fast alle Verkäufe der FACC-Konzerngesellschaften in USD abgewickelt werden, fällt ein wesentlicher Teil der Kosten in anderen Währungen als USD, insbesondere in EUR, an.

Zinsrisiko

Das Zinsänderungsrisiko ergibt sich aus der durchschnittlichen Laufzeit der Finanzierungen sowie der Art der Verzinsung. Das Risiko liegt dabei bei fixer Verzinsung in sinkenden Zinssätzen und bei variabler Verzinsung in steigenden Zinssätzen.

ein, aus denen auch Verluste erwachsen können.

Liquiditätsrisiko

Ein wesentliches Ziel des Risikomanagements von FACC ist es, die jederzeitige Zahlungsfähigkeit für aktuelle und zukünftige Verpflichtungen sicherzustellen. Die wichtigsten Steuerungsgrößen dafür sind die Maximierung des Free Cashflow durch Kostensenkungen, aktives Working Capital Management sowie die Reduktion der Investitionsausgaben.

SEGMENTBERICHTERSTATTUNG

Die Segmentberichterstattung folgt der internen Steuerung und Berichterstattung der FACC AG (gemäß IFRS). Die zentrale Erfolgsgröße, anhand derer die Steuerung der Geschäftssegmente erfolgt und die an die verantwortliche Unternehmensinstanz (Vorstand der FACC AG) berichtet wird, ist das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT).

Aufgrund der unterschiedlichen Anwendungen, denen die Produkte dienen, wurden drei operative Segmente gebildet:

• Aerostructures: Entwicklung, Fertigung, Vertrieb und Reparatur von Strukturbauteilen
• Engines & Nacelles: Entwicklung, Fertigung, Vertrieb und Reparatur von Triebwerksbauteilen
• Cabin Interiors: Entwicklung, Fertigung, Vertrieb und Reparatur von Innenausstattungen

Neben den drei operativen Segmenten umfasst das Gesamtunternehmen noch die zentralen Dienste Finanzen und Controlling, Personal, Legal, Qualitätssicherung, Forschung und Entwicklung, Communication & Marketing, Einkauf und EDV (einschließlich Engineering Services). Die zentralen Dienste unterstützen die operativen Segmente im Rahmen einer Matrixorganisation bei der Erfüllung ihrer Aufgaben. Deren Aufwendungen und Erträge werden mittels eines festgelegten Verfahrens den drei Segmenten zugeordnet.

30.06.2023	Aerostructures EUR'000	Engines & Nacelles EUR'000	Cabin Interiors EUR'000	Summe EUR'000
Umsatzerlöse	132.345	64.746	157.614	354.706
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	9.487	6.299	–845	14.942
Investitionen	1.873	686	536	3.095
Abschreibungen und Wertminderungen	5.223	2.334	3.864	11.421
Vermögenswerte am 30.06.2023	269.583	116.666	265.650	651.899
davon langfristige Vermögenswerte am 30.06.2023	127.138	38.437	90.187	255.762
30.06.2024	Aerostructures	Engines & Nacelles	Cabin Interiors	Summe

	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Umsatzerlöse	177.564	75.606	185.223	438.393
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	14.804	8.234	–445	22.593
Investitionen	4.164	3.672	6.044	13.880
Abschreibungen und Wertminderungen	5.325	2.409	4.220	11.954
Vermögenswerte am 30.06.2024	281.908	132.328	309.714	723.951
davon langfristige Vermögenswerte am 30.06.2024	122.272	39.849	104.814	266.935

ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Zu wesentlichen Veränderungen in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird zudem auf den Lagebericht verwiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich um 10.654 TEUR erhöht. Die Marktstabilisierung führt zu gleichmäßigeren Produktionsvolumen und Monatsumsätzen, was in gestiegenen Forderungen Niederschlag findet.

FACC unterhält im Zusammenhang mit Forderungen gegenüber einigen Kunden eine regresslose Zessionsvereinbarung mit zwei Finanzinstituten. Zum Bilanzstichtag waren Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 125.850 TEUR (Vorjahr: 101.934 TEUR) an Dritte verkauft.

Bei dem einen Vertrag gehen die verbundenen Chancen und Risiken weder zur Gänze über noch werden sie zurückbehalten. Das anhaltende Engagement, das sich aus den maximalen Spätzahlerzinskosten ergibt, beträgt 1.535 TEUR (Vorjahr: 1.313 TEUR). In diesem Umfang konnten die verkauften Forderungen somit nicht ausgebucht werden bzw. die kurzfristigen sonstigen Finanzverbindlichkeiten erhöht werden.

Bei dem anderen Vertrag geht die wirtschaftliche Verfügungsmacht an den Forderungen auf den Käufer über.

Im Allgemeinen betreffen die verkauften Forderungen Kunden mit geringen Ausfallswahrscheinlichkeiten, womit der Verlust aus der Ausfallsgarantie einen Betrag von 40 TEUR ergab. Die durchschnittliche Zahlungsmoral entspricht im Wesentlichen den vertraglichen Vereinbarungen, womit der Verlust aus der Spätzahlergarantie einen Wert von 57 TEUR ergab.

Das Eigenkapital veränderte sich durch das laufende Ergebnis (9.533 TEUR) auf 224.181 TEUR.

Am 17. Februar 2023 unterzeichnete die FACC Operations GmbH die Verlängerung des Konsortialkredits über 225.443 TEUR mit fünf teilnehmenden Banken. Die FACC AG und die FACC Solutions Croatia d.o.o. fungieren als Garantiegeber. Der Konsortialkredit wurde mit einer Laufzeit von drei Jahren plus zweijähriger Verlängerungsoption abgeschlossen. Im Vertrag sind fünf Fazilitäten mit verschiedenen Verwendungszwecken definiert. Bis auf den Kontrollbankrefinanzierungsrahmen und die Beteiligungsfinanzierung, die durch Forderungen besichert sind, sind alle Fazilitäten unbesichert. Die im Rahmen der Coronapandemie am 26. Juni 2020 neu abgeschlossene Fazilität in Höhe von 60.000 TEUR (OeKB Covid-19-KRR) wird zum 10. März 2023 zurückgezahlt. Im Gegenzug wurde aus dem OeKB-Programm der Beteiligungsfinanzierung ein Betrag in Höhe von 36.000 TEUR und aus jenem der Exportinvest ein Betrag in Höhe von 33.526 TEUR gezogen.

Als Financial Covenants für den Konsortialkredit wurden folgende festgelegt:

	30.06.2024	31.12.2024	31.12.2025
Net Financial Debt/EBITDA	4,25	4,25	3,75
Eigenkapitalquote	25%	25%	25%

Die Financial Covenants für den Konsortialkredit zum jeweiligen Jahresende gelten auch zum 30. Juni des jeweiligen Jahres (z.B. gilt am 30. Juni 2024 4,25 wie am 31. Dezember 2024) und werden halbjährlich getestet. Bei einem Überschreiten der Kennzahlen besteht ein Kündigungsrecht der Gläubiger.

Für alle relevanten Stichtage nach dem 31. Dezember 2025 ist ein Net Financial Debt/EBITDA von 3,5, sowie eine Eigenkapitalquote von mindestens 25 Prozent, notwendig. Die Financial Covenants für den Konsortialkredit wurden sowohl im Vorjahr wie auch zum 31. Dezember 2023 eingehalten.

Alle wesentlichen weiteren Regelungen aus dem ursprünglichen Konsortialkreditvertrag und den nachfolgenden Änderungsvereinbarungen wurden im Rahmen der Verlängerung des Konsortialkredits übernommen.

Am 31. Juli 2019 wurden Schuldscheindarlehen in einer Gesamthöhe von 70.000 TEUR emittiert. Die einzelnen Tranchen sind sowohl fix als auch variabel verzinst und nach fünf, sieben und zehn Jahren zur Rückzahlung fällig. Die Finanzierungsverträge enthalten eine Zinserhöhungsklausel von 50 Basispunkten, falls Net Financial Debt/EBITDA einen Wert von 3,75 übersteigt. Diese Zinserhöhungsklausel kam seit dem Geschäftsjahr 2020 zur Anwendung und entfällt ab dem Geschäftsjahr 2024 wieder. Die Kennzahl wird jährlich getestet.

Zu weiteren wesentlichen Veränderungen in der Konzernbilanz wird auf den Lagebericht verwiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-KAPITALFLUSS-RECHNUNG

Zu wesentlichen Veränderungen in der Konzern-Kapitalflussrechnung wird auf den Lagebericht verwiesen.

GESCHÄFTSBEZIEHUNGEN MIT NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN

Die Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen außerhalb des Konsolidierungskreises der FACC AG wurden im Zeitraum 1. Jänner 2024 bis 30. Juni 2024 zu fremdüblichen Bedingungen abgeschlossen.

	Forderungen	Verbindlichkeiten	Umsatzerlöse und sonstige Erträge	Aufwendungen
	31.12.2023 EUR'000	31.12.2023 EUR'000	H1 2023 EUR'000	H1 2023 EUR'000
Unternehmen mit maßgeblichem Einfluss auf den Konzern	11	0	0	1
Gemeinschaftsunternehmen, an denen Unternehmen mit maßgeblichen Einfluss auf den Konzern beteiligt sind	17.772	9.560	13.815	9.572
	17.783	9.560	13.815	9.573
	Forderungen 30.06.2024 EUR'000	Verbindlichkeiten 30.06.2024 EUR'000	Umsatzerlöse und sonstige Erträge H1 2024 EUR'000	Aufwendungen H1 2024 EUR'000
Unternehmen mit maßgeblichem Einfluss auf den Konzern	0	2	43	0
Gemeinschaftsunternehmen, an denen Unternehmen mit maßgeblichen Einfluss auf den Konzern beteiligt sind	20.524	8.522	19.225	9.285
	20.524	8.525	19.269	9.285

Geschäften mit nahestehenden Personen und Unternehmen unterliegen den allgemeinen Bestimmungen für Wertberichtigungen. Garantien wurden weder gewährt noch erhalten.

ERGEBNIS JE AKTIE

Die Anzahl der ausgegebenen Aktien betrug zum Zwischenbilanzstichtag 45.790.000 Stück. Da im bisherigen Geschäftsjahr keine verwässernd wirkenden potenziellen Stammaktien im Umlauf waren oder eigene Aktien gehalten wurden, entspricht das verwässerte Ergebnis je Aktie dem unverwässerten Ergebnis je Aktie.

Das Ergebnis je Aktie von 0,21 EUR (30.06.2023: 0,17 EUR) wird aus dem durch die gewichtete Aktienanzahl geteilten Ergebnis, das den Aktionären der Muttergesellschaft zuzurechnen ist, errechnet.

EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG

Am 31. Juli 2024 wurden Schuldscheindarlehen in einer Gesamthöhe von 24.000 TEUR zur Refinanzierung der abgelaufenen Schuldscheindarlehen emittiert. Die einzelnen Tranchen sind sowohl fix als auch variabel verzinst und nach drei, fünf und sieben Jahren zur Rückzahlung fällig. Die Finanzierungsverträge enthalten eine Zinssenkungsklausel von 25 Basispunkten, falls das Verhältnis Net Financial Debt/EBITDA einen Wert von 3,5 unterschreitet. Zudem besteht ein Kündigungsrecht der Gläubiger, sofern die Eigenkapitalquote nicht mindestens 20Prozent beträgt. Die Kennzahlen werden jährlich getestet.

Nach dem Zwischenbilanzstichtag 30. Juni 2024 gab es keine weiteren angabepflichtigen Ereignisse.

Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss zum 30. Juni 2024 wurde in Übereinstimmung mit dem Regelwerk "Prime market - Abschnitt Zwischenberichte" der Wiener Börse aufgestellt.

Die Berichtswährung ist der Euro (EUR). Die Zahlenangaben im vorliegenden verkürzten Konzern-Zwischenabschluss erfolgen in Tausend EURO (EUR'000) sofern keine abweichende Angabe erfolgt.

Bei Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben können durch Verwendung automatisierter Rechnungshilfen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten.

VERZICHT AUF PRÜFERISCHE DURCHSICHT

Der vorliegende Konzern-Zwischenabschluss wurde weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht unterzogen.

ERKLÄRUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER GEMÄSS § 125 ABS. 1 BÖRSEGESETZ

Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verkürzte Zwischenbericht zum 30. Juni 2024 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

Weiters bestätigen wir, dass der verkürzte Lagebericht des Konzerns ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den Konzern-Zwischenabschluss und bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Geschäftsjahres und bezüglich der offen zu legenden wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen vermittelt.

Ried im Innkreis, 14. August 2024

Robert Machtlinger e. h. Vorsitzender des Vorstands Andreas Ockel e. h. Mitglied des Vorstands Florian Heindl e. h. Mitglied des Vorstands Tongyu Xu e. h. Mitglied des Vorstands

Investor Relations

BASISINFORMATIONEN ZUR FACC-AKTIE

Wertpapierkennnummer (ISIN)	AT00000FACC2
Währung	EUR
Börseplatz	Wien (XETRA)
Marktsegment	Prime Market (Amtlicher Handel)
Erstnotiz	25.06.2014
Emissionspreis	9,5 EUR
Zahlstelle	ERSTE GROUP
Indizes	ATX, ATX GP, ATX IGS, ATX Prime, WBI
Aktiengattung	Stammaktien
Börsekürzel	FACC
Reuters-Symbol	FACC.VI
Bloomberg-Symbol	FACC AV
Ausgegebene Aktien	45.790.000 Stück

AKTIONÄRSSTRUKTUR UND GRUNDKAPITAL

Das Grundkapital der FACC AG beträgt EUR 45.790.000 und ist eingeteilt in 45.790.000 Stückaktien. Die Aviation Industry Corporation of China hält über die AVIC Cabin System Co., Ltd (vormals FACC International) 55,5 Prozent der Stimmrechte an der FACC AG. Die restlichen 44,5 Prozent der Anteile befinden sich im Streubesitz bei internationalen und österreichischen Investoren. Die FACC AG selbst hält zum Ende der Berichtsperiode keine eigenen Aktien.

KONTAKT

Michael Steirer Vice President Controlling / Investor Relations / Enterprise Risk Management Telefon +43 59 616 1468 Mobil +43 664 80 119 1468 m.steirer@facc.com

Finanzbericht 1. Halbjahr 2024 FACC AG