Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

Audit Report / Information • May 29, 2019

OCENA RADY NADZORCZEJ Z BADANIA sPRAwozDANIA zARzĄDu z Dz|^ŁANoŚcI SPÓŁKI ORAZ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FABRYKI OBRABIAREK RAFAMET S.A, ZA ZO18 R,

Niniejsza ocena stanowi wypełnienie obowiqzków Rady Nadzorczej wynikających zań' 382 s 3 Kodeksu soółek HandIowvch.

Podśawę oceny s|anowią|

• . sprawozdanie zarzadu z działahości Fabryki obrabiarek MFAI4ET s.A' za rok 2018'
• . Rachunek zysków i śrat za rok zakończony 31'12'201a |''
• . sprawozdanie zcałkowitych dochodów za rok zakończony 31.12'2018 r..
• . sprawozdanie zsytuacji finansowej na dzień 31.12'2018 |.'
• . sprawozdanie ze zmian w kapita|e własnym za rck zakończony 31.122018 r' '
• . spEwozdanie z pŻepływów pieniężnych za rck zakończo.y 31 '12'2018 |.,
• . Zasady (po|ityki) .achunkowości oEz dodalkowe noty objaśniające'
• . sprawozdanie niezależnego biegł€go .ewidenta z badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2018|.,
• . oświadczenia zaŻĄdU C|ot' spEwozdania finansowego,
• . inne dokumenty pŻedłożone Radzie Nadzorczej wtrakcie rcku obrotowego.
• . informacje uzyskane od zarzqdu spółki'

Rada Nadzorcza dokonała wybofu biegłego rewidenta do zbadania sprawozdania finansowego spółki za rok 2018 uchwałą Nr 14lxJ2017 z dnia 27.06.2017 r' Badanie obowiqzkowych sprawozdań f]nansowych spółki powierzone zostało firmie UHY EcA Aud}4 spółka z ooraniczonq odpowiedzialnoŚciq sp.k. z siedzibą w Krakowie' uI' Moniuszki 50, wpisaną na Iiśę firm audlorskich pod numeaem 3115.

• '|. Rada Nadzorcza stwierdza' że W 2018 |. spólka osiągnęła ze swojej działa|ności zysk netto w kwocie 69 tvs' zł-
• 2' Poziom osiqgniętego zysku netto jeś niższy od wyniku roku popŻedniego (dynamika wynosi 93,6010). Rezultat wyp.acowany pŻez spółkę charakteryzuje się wie|kością istotnie niższq od zał]ożonej w P|enie rzeczowo-finansowym na rok 2018. Prognozy wyników za 2018 r. nie zostały opub|ikowane. Podczas posiedfeń Rady Nadzo|czą za?4 infom]o\ł'!ał członków organu nadzoru

il.,(

1 r u ==? /",1

o swoich przewidywaniach odnośnie trudności osiągnięcia wyników w slosunku do p|zyjętego P|anu, analizował również niekorzystny wpłyv/ nieco niższej kontraktacji niż p|anowana i pŻesuwania się wpływów pieniężnych ze spŻedaży. Wynik netto, zoŚał uzyskany przy około 1'1% wyższych przychodach w stosunku do Uzyskanych rok wcześniej'

• 1. Rada Nadzorcza świerdza, że sprawozdanie finansowe za 2018 r' spotządzone zośało przez zaząd spółki w Usta|onym pŻepisami terminie i zgodnie z obowiązujqcym prawem, w tym zwłaszcza z lv|iędzynarodowymi standardami sprawozdawczości Finansowej na podstawie decyzjiwzA n 1611105z dnia'17 czeMca 2005 r.
• sprawozdanie finansowe spoęądzone zoŚało we wszyŚkich iŚotnych aspektach zgodnie z zasadami rachunkowości, wynikajqcymi z Międzynarodowych standardów RachunkowoŚci (N'lsR)' lt'iędzynarodowych standardów sprawozdawczości Finansowej (MssD, a także na podsiawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachUnkowych.
• 1. Poprawność sporzqdzenia sprawozdań' ich zgodności z księgami rachunkowym;' dokumentami i stanem faktycznym nie budzi zaśŻeżeń, co zna|azło swoje potwierdzenie w pozytywnej opinii i raporcje bjegłego rewid€nta'
• 1. K|uczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie była Pani Katarzyna szaruga wpisana na |istę bieg'ch rewidentów pod numerem i1048. Bleg|i rewidenci dokona|i badania sprawozdania finansowego spółki oraz badania sprawozdania Zarzqdu z działalności spółki zgodnie z obowiqzującymi przepisami' szczegó|nie Uśawy o rachunkowości oraz no.mami wykonywania zawodu biegłego rewidenla wydanymi przez K|ajową Radę Biegłych Rewidentów. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Fabryki ob.abiarek MFA|\4ET s'A' spotkał się z biegłym rewidentem badajqcym sprawozdania finansowe spdki za 2018 r. podczas posiedzenia w dniu 2 kwietnia 2019 r'' ce|em omówienia danych i informacji zawartych zarówno w dokumentach spółki, jak i w sprawozdaniu biegłego rewidenta zbadania sprawozdania finansowego'
• 1. Bi|ans sporządzony na dzień 31'122018 l' po stlonie akt},\^./ów i pasywów wykazuje sumę w wysokości 171'646 tys' zł, tj' wie|kość wyższą od wartości roku poprzedzającego o 2d/o'

Na kwotę tę po śronie aktywow składają się:

aKylva tMałe	zl 81.344 tys.
-	zł
aktylva obrctowe	90.302 tys.

Po śronie pasywów źródłami finansowania są:

• kapitał własny
• zobowiazania i rczerwy nazobowiązania

90.969 tys' zł 80-677 tys. zł

17 i) sr llln z /u-E- " \J-1 7,."ć

1. Wynik z dzia}a|ności gospodarczej zamyka się zyskiem netto w wysokości 69 tys' zł' z iego|

-	zysk brutto na sprzedaży	ł19.753 tys. zł'
	zysk na sprzedaży	+2.022lys. zł'
	_ śrata na pozośa ej działa ności operacyjnej	428 ys' zł,
-	strata na operacjach finansowych	1.251 tys. zi
	rysk brutto	+343 tys. zł.

1. Rachunek przepływów pieniężnych: stan początkowy środków pieniężnych zmniejszony o środków pienięŻnych wyka7anych w bilansie' saldo ptzepływów jeś zgodny ze stanem

-	stan początkowy	5.267 ys, zł
	saIdo p.zepływów pieniężnych	-3'402 tys- zł
-	stan końcowy	1.865 tys. zł.

zestawienie zmian w kapitale własnym (Wg l.'ssF): 10.

- śan początkowy	92'010 tys' zł
- śan na koniec okresu	90.969 tys' zł'

• 1. zaząd spó|ki Fabryka obrabia.ek MFAMET s.A. w osobach Panów: Prezesa zarządu . E' Longina Wonsa iWiceprezesa zaŻądu . Macieja Micha|ika, sporządził i pzedśawił Radzie Nadzorczej sprawozdanie zaŻądu z działaIności jednośki za okrcs od 01.01.2018 r. do 31'12.2o1a t' W dokumencie zewefto opjs zdafeń gospodarczych i dz.3łeń zaŻądu w ce|u poprawy f Unkcjonowania spółki'
• 1. Wtrakcie roku obrotowego 2018 podpisano:
  2. . aneks nr 19 zawańy z HsBc Bank Po|ska s'A' do umowy o kredyt w rachunku bieżącym, gwarancje iakredytywy z dnie 14'10'2009 r.; pzedmiotem umowy było udzie|enie kredlu w rachunku bieżącym oraz gwarancji do wysokoŚci okreś|onego Iimitu 6'000.000'00 EUR, a w aneksie nr 19 zośał okreś|ony nowy termin dostępności |imitu na dzień 24'o5'2019 |'
• stwiedzono, iż kweśie przychodów i kosfów 'inansowych oraz na|eżności pub|icznoprawnych zośały w pełni przedŚawione i omówione w pżedśawionym sprawozdaniu.
• Bjegły rewident wydał opinię pozytywną, a Rada Nadzorcza nie ma zas1rzeżeń co do prawidłowości sprawozdania biegłego rewidenta' 't4.

.il " d4 ,[ ] (/,'t/' 3 M{ ( U .----ł------ \$J -.-\$. > r,.Ą

• 1. Rada Nadzorcza zapoznała się z wnioskiem załządu o pfezflaczenie zysku netto za rok obrotowy 2018 oraz niepodzie|onego zysku z |at ubiegłych w wysokości 139'963,41 zł z przeznaczenrem na:
  2. wypłatę dywidendy d]a akcjonarjuszy _ kwota 129.561,03 zł, tj. 0'03 zł na jedną akqę'
  3. Zakładowy Fundusz Świadczeń soc,ialnych _ kwota 10'402,38 zł.
• 16' Rada Nadzorcza po analizie sprawozdania za|ządu z działa|ności spófńi o.az sprawozdania finansowego Fabryki Obrabiarek RAFAIVIET S.A. za 2018 t. pozylywnie ocenia i rckomenduje do zattvierdzenia zwyczajnemu Wainemu Zgromadzeniu p.zedstawione ptzez społkę wyżej wymienione dokumenty' jako zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym'

PŻewodniczqcy - Janusz Pafuze|

zaśępca P7ewodniczqcego - Piolr Regulski

członek - Aleksandef Gaczek

członek - l!|ichał Rogatko

członek - Michał Tatarek