Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2023

Raport 2022 FABRYKA OBRABIAREK „RAFAMET” S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU .... 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU ............................................................................................................................................................................................ 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU ................................... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 9 ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU ................................................................ 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU .......................................................................................................................................................................................... 10 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE........................ 11 I. DANE JEDNOSTKI ........................................................................................................................................................11 II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI .......................................................................................................................................11 III. OKRESY PREZENTOWANE .........................................................................................................................................11 IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2022 R. .................................................................11 V. BIEGLI REWIDENCI ....................................................................................................................................................12 VI. BANKI ......................................................................................................................................................................12 VII. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM ...............................................................................................................12 VIII. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE: ...............................................................................................................................13 IX. INWESTYCJE SPÓŁKI ................................................................................................................................................13 X. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU .........................................................................................................................................14 XI. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................................................14 XII. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ .....................................14 XIII. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ...............................................................................................................................................14 XIV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................................15 XV. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ....................................................................................................................16 XVI. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................................28 NOTA 1. ZMIANY PREZENTACYNE.........................................................................................................................30 NOTA 2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ...................................................................................................................34 NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ...............................................................................................38 NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................39 NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .....................................................................................................40 NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY DOTYCZACY DZIAŁANOSCI KONTYNUOWANEJ .................................41 NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ..................................................................................................................43 NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .............................................................................................43 NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY .....................................................43 NOTA 10. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU/ POKRYCIA STRATY Z LAT UBIEGŁYCH .................................43 NOTA 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................44 NOTA 12. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA - LEASING ........................................................46 NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................48 NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ......................................................................................................50 NOTA 15. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁKONTROLOWANYCH ..................................50 NOTA 16. AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................51 NOTA 17. POŻYCZKI UDZIELONE ...........................................................................................................................52 NOTA 18. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ......................................................................................................53 NOTA 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................53 NOTA 20. ZAPASY .......................................................................................................................................................53 NOTA 21. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ........................................................................................53 NOTA 22. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .........................................................................................55 NOTA 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ......................................................................................................................55 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 3 NOTA 24. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .....................................................................................................56 NOTA 25. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...........................................................56 NOTA 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..........................................................................................56 NOTA 27. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIEDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................57 NOTA 28. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY .....................................................................57 NOTA 29. AKTYWA WARUNKOWE .........................................................................................................................57 NOTA 30. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ...........................................................................................................................57 NOTA 31. KAPITAŁ ZAPASOWY ..............................................................................................................................58 NOTA 32. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ .............................................58 NOTA 33. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ...................................................................................................58 NOTA 34. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ ZYSKI/STRATY AKTUARIALNE ..........................58 NOTA 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ. ................59 NOTA 36. KREDYTY ...................................................................................................................................................59 NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTŁU LEASINGU FINANSOWEGO ....................................................................64 NOTA 38. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE .....................................................................................65 NOTA 39. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..............66 NOTA 40. NAKŁADY INWESTYCYJNE ....................................................................................................................68 NOTA 41. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE............................................................................................................68 NOTA 42. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ....................................................................................................................................69 NOTA 43. POZOSTAŁE REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE .........................................70 NOTA 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ..........................................................71 NOTA 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ........................................................................73 NOTA 46. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ........................................................................................................................75 NOTA 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ...................................................................................................................78 NOTA 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ....................................................................................78 NOTA 49. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................79 NOTA 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ..................................81 NOTA 51. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .........................................................................................................................................81 NOTA 52. ZATRUDNIENIE .........................................................................................................................................82 NOTA 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ..................................................................................................82 NOTA 54. SPRAWY SĄDOWE ....................................................................................................................................82 NOTA 55. ROZLICZENIA PODATKOWE ..................................................................................................................83 NOTA 56. WPŁYW COVID NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI. .......................................................................................83 NOTA 57. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ........................................................................................................................................................84 NOTA 58. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. .............85 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 4 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EURO okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 71 530 73 004 15 257 15 948 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (4 925) 2 034 (1 050) 444 Zysk przed opodatkowaniem (7 902) 781 (1 685) 171 Zysk (strata) netto (6 636) 578 (1 415) 126 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 134 (4 417) 1 094 (965) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 124) (4 176) (1 520) (912) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 876 8 248 400 1 802 Przepływy pieniężne netto razem (114) (345) (24) (75) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) (1,54) 0,13 (0,33) 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) (1,54) 0,13 (0,33) 0,03 31.12.2022 31.12.2021 (przekształcone) 31.12.2022 31.12.2021 (przekształcone) Aktywa razem 195 537 188 737 41 693 41 035 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 109 704 96 294 23 391 20 936 Zobowiązania długoterminowe 28 160 25 774 6 004 5 604 Zobowiązania krótkoterminowe 81 544 70 520 17 387 15 332 Kapitał własny 85 833 92 443 18 302 20 099 Kapitał zakładowy 43 187 43 187 9 209 9 390 Liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 4 318 701 4 318 701 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 4 318 701 4 318 701 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 19,87 21,41 4,24 4,65 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 19,87 21,41 4,24 4,65 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w PLN/EUR) z zysku za rok poprzedni 0,00 0,00 0,00 0,00 W tabeli „Wybrane dane finansowe” zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR: 1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy: 31.12.2022r. 1 EUR = 4,6899 PLN 31.12.2021r. 1 EUR = 4,5994 PLN 2. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 PLN od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Nota Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 A. Przychody ze sprzedaży 2 71 530 73 004 B. Koszt własny sprzedaży 59 700 53 109 C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 11 830 19 895 Pozostałe przychody operacyjne 4 1 799 562 Koszty sprzedaży 3 1 404 1 577 Koszty ogólnego zarządu 3 16 801 16 059 Pozostałe koszty operacyjne 4 349 787 D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (4 925) 2 034 Przychody finansowe 5 774 114 Koszty finansowe 5 3 752 1 367 E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (7 902) 781 Podatek dochodowy 6 (1 266) 203 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (6 636) 578 G. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - H. Zysk (strata) netto (6 636) 578 Liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 8 (1,54) 0,13 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) (1,54) 0,13 dane za rok 2021 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2021. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 1. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Nota Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 A. Zysk (strata) netto (6 636) 578 Inne całkowite dochody: Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: 26 254 zyski (straty) aktuarialne 34 32 314 podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych -6 -60 Suma 26 254 Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: B. Inne całkowite dochody netto 26 254 C. Całkowite dochody ogółem (6 610) 832 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA Nota A. Aktywa trwałe 82 136 77 379 Rzeczowe aktywa trwałe 11 41 756 43 312 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 12 142 7 898 Wartości niematerialne 13 1 536 1 765 Nieruchomości inwestycyjne 14 95 100 Udziały w jednostkach zależnych 15 18 368 18 369 Pożyczki długoterminowe 17 3 758 2 685 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 4 001 2 728 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 480 522 B. Aktywa obrotowe 113 401 111 358 Zapasy 20 21 331 22 102 Należności z tytułu dostaw i usług 21 17 127 24 995 Aktywa z tytułu umów z klientami 22 64 439 57 513 Pozostałe należności 23 3 320 3 633 Należności z tytułu podatku dochodowego 23 0 347 Pożyczki krótkoterminowe 17 6 092 1 440 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 667 799 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 425 529 SUMA AKTYWÓW 195 537 188 737 dane za rok 2021 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2021. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 1. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 8 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU 31.12.2022 31.12.2021 PASYWA Nota A. Kapitał własny 85 833 92 443 Kapitał zakładowy 30 43 187 43 187 Kapitał zapasowy 31 37 404 37 913 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 32 13 034 13 034 Zyski/straty aktuarialne 34 (1 156) (1 182) Zyski zatrzymane 34 (6 636) (509) - w tym wynik okresu (6 636) 578 B. Zobowiązania długoterminowe 28 160 25 774 Długoterminowe kredyty i pożyczki 36 11 530 10 370 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 37 6 000 3 608 Inne zobowiązania długoterminowe 38 36 36 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 5 763 5 749 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 42 4 831 6 011 C. Zobowiązania krótkoterminowe 81 544 70 520 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 36 24 837 17 803 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 37 2 444 1 803 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 39 11 193 11 815 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 39 32 974 26 322 Zobowiązania pozostałe 39 7 836 9 671 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 6 - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 42 1 013 1 396 Pozostałe rezerwy na zobowiązania 43 1 247 1 710 SUMA PASYWÓW 195 537 188 737 dane za rok 2021 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2021. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 1. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 9 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Zyski/straty aktuarialne Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022r. - dane zatwierdzone 43 187 37 913 13 034 (509) (1 182) 92 443 Zysk (strata) netto za okres (6 636) (6 636) Inne całkowite dochody za okres 26 26 Całkowity dochód za okres (6 636) 26 (6 610) podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych (509) 509 0 Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego (509) (6 127) 26 (6 610) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022r. dane zatwierdzone 43 187 37 404 13 034 (6 636) (1 156) 85 833 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021r. - dane zatwierdzone 43 187 36 662 13 034 239 -1 436 91 686 Zysk (strata) netto za okres 578 578 Inne całkowite dochody za okres 254 254 Całkowity dochód za okres 578 254 832 podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego -75 -75 podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych 1 251 -1 251 1 251 Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego 1 251 -748 254 757 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.- dane zatwierdzone 43 187 37 913 13 034 -509 -1 182 92 443 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 10 dane za rok 2021 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2021. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 1. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Nota Rok zakończony 31.12.2022 Rok zakończony 31.12.2021 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia Zysk / Strata brutto (7 902) 781 Korekty razem 13 036 (5 198) Amortyzacja 5 357 5 391 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (10) 14 Odsetki 3 138 1 068 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (199) (7) Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych 27 (1 994) (126) Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów 20 771 (4 102) Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności 1 603 (12 345) Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek) 27 4 196 4 652 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 174 257 Gotówka z działalności operacyjnej 5 134 (4 417) Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 134 (4 417) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 215 36 Dywidendy otrzymane 212 0 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 0 373 Odsetki 505 61 Wydatki z tytułu płatności za wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe (2 331) (3 521) Wydatki na aktywa finansowe - - Udzielone pożyczki 17 (5 725) (1 125) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 124) (4 176) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 36 14 928 15 612 Dywidendy wypłacone 9 - - Płatności z tytułu kredytów i pożyczek (7 240) (4 575) Zapłacone odsetki (3 296) (1 014) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (2 516) (1 775) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 1 876 8 248 D. Przepływy pieniężne netto, razem (114) (345) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (104) (359) - w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych 10 (14) F. Środki pieniężne na początek okresu 529 888 G. Środki pieniężne na koniec okresu 425 529 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 11 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE I. Dane jednostki Nazwa: FABRYKA OBRABIAREK „RAFAMET” S.A. („RAFAMET S.A.”) Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: 47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1 Kraj: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS Numer statystyczny REGON: 271577318 Numer KRS: 0000069588 Podstawowym przedmiotem działalności RAFAMET S.A. jest: – produkcja obrabiarek i narzędzi mechanicznych – działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narzędzi mechanicznych do obróbki metalu, – obróbka mechaniczna elementów metalowych. II. Czas trwania Jednostki Czas trwania działalności RAFAMET S.A. jest nieoznaczony. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Fabryka Obrabiarek RAFAMET, na mocy aktu notarialnego z dnia 22 maja 1992 r. (Rep. A nr 5815/92). III. Okresy prezentowane Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31.12.2022 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31.12.2021 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r. Zarząd: Prezes Zarządu - E. Longin Wons Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Dnia 04.11.2022 r. Rada Nadzorcza podjęła decyzję o odwołaniu Pana Macieja Michalika z funkcji Wiceprezesa Zarządu RAFAMET S.A. z dniem 18.11.2022 r. Powyższa decyzja jest następstwem zgłoszonego przez Pana Macieja Michalika zamiaru skorzystania z przysługujących mu uprawnień emerytalnych. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 12 Rada Nadzorcza: Paweł Sułecki Przewodniczący Rady Nadzorczej Janusz Paruzel Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Aleksander Gaczek Członek Rady Nadzorczej Paweł Wochowski Członek Rady Nadzorczej Andrzej Mucha Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej Spółki: W okresie 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 18.03.2022 odwołano z rady Pana Marka Kaczyńskiego z dniem 18.03.2022 i Pana Michała Tatarek z dniem 01.04.2022. Z dniem 18.03.2022 powołany do Rady Nadzorczej został Pan Paweł Wochowski, a z dniem 01.04.2022 Pani Renata Oszast. Dnia 12.05.2022 roku Pani Renata Oszast złożyła rezygnację z zasiadania w Radzie Nadzorczej Spółki. Dnia 27.06.2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało do Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Muchę Dnia 31.12.2022 roku Pan Aleksander Gaczek złożył rezygnację z zasiadania w Radzie Nadzorczej Spółki. V. Biegli rewidenci UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. ul. Połczyńska 31A 01-377 Warszawa VI. Banki PKO BP S.A HSBC Continental Europe S.A.(Oddział w Polsce) BNP PARIBAS Bank Polska S.A. O/Katowice mBank S.A. O/Rybnik Millennium Bank S.A. Pekao S.A. VII. Notowania na rynku regulowanym 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: RAF Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: RAFAMET S.A. 47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1 Biuro Zarządu e-mail: ir@rafamet.com Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 13 VIII. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 26.04.2023 roku. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy są: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym % Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. Warszawa 5 008 195 50 081950 93,0% 5 008 195 93,0% IX. Inwestycje Spółki Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i stowarzyszonych: Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12. 2022 r. 31.12. 2021 r. ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Produkcja i sprzedaż odlewów żeliwnych i modeli odlewniczych, usługi w zakresie obróbki 100% 100% RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Usługi przemysłowe, serwis pogwarancyjny, usługi projektowo- konstrukcyjne 100% 100% PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Sprzedaż obrabiarek 100% 100% OOO „STANRUS- RAFAMET” Rosja Pośrednictwo handlowe 0% 50% Hebei Rafamet Machinery Co., LTD Chiny Montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne, 50% 50% Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku wystąpiła zmiana w stosunku do 31 grudnia 2021 roku w posiadanych przez Emitenta udziałach w firmie OOO „Stanrus-RAFAMET” z siedzibą w Moskwie. Dnia 01.06.2022 Zarząd Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. powziął informacje o wykreśleniu Rafamet S.A. z rejestru polsko-rosyjskiej spółki j.v. OOO STANRUS-RAFAMET z siedzibą w Moskwie. Dnia 22.11.2017 roku pomiędzy RAFAMET S.A. / Polska a spółką Hebei K.N.T. Technology Development Co.,Ltd / Chiny, została podpisana umowa spółki joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN według kursu z dnia objęcia. Każdy z udziałowców objął 50% kapitału zakładowego. Wartość objętych udziałów przez RAFAMET S.A. w utworzonej spółce wynosi 815.250 zł i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie została pokryta. Przedmiotem działalności Spółki jest montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne, badania i rozwój technologii urządzeń mechanicznych i elektrycznych, doradztwo techniczne, usługi techniczne, a także sprzedaż, wywóz i przywóz wszelkiego rodzaju towarów i technologii. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 14 X. Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy oraz że roczne sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Zarząd RAFAMET S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą w dniu 14.05.2021 r. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz ogłoszone do publikacji w dniu 26.04.2023 r. Po publikacji sprawozdania finansowego właściciele jednostki ani Zarząd jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym. XII. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2022 roku. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności RAFAMET S.A. jako jednostki dominującej w Grupie kapitałowej niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowy Grupy sporządzonym na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.rafamet.pl. /strefa inwestora/. XIII. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 r. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki stwierdza, że pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID- 19) przy uwzględnieniu bieżącej sytuacji gospodarczej w Polsce i na świecie nie wskazują na istnienie niepewności z zakresie kontynuacja działalności Spółki. Wpływ COVID-19 na wyniki roku 2022 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2023 zawarto również w nocie 56 i 57. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, z zastrzeżeniem, że uległa korekcie prezentacja sprawozdania finansowego i RZiS za 2021 w części dotyczącej MSSF 16 – Leasing a dotycząca prezentacji zobowiązań Emitenta z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 15 XIV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Klasyfikacja umów leasingowych, w których Spółka występuje jako leasingobiorca Z dniem 1 stycznia 2019 roku został zniesiony podział na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe są ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy. Dla każdej umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób zrozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce, • czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 16 kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne oraz rozliczeń międzyokresowych biernych z tytułu premii oraz niewykorzystanych urlopów opiera się na szacunkach Zarządu. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek wydatków pieniężnych niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji poniesionych kosztów do całości kosztów niezbędnych do wykonania kontraktu. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje aktualizacji szacunków budżetowych całkowitych przychodów oraz kosztów realizacji projektów. Przewidywana całkowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w którym została rozpoznana. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych. XV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN (TPLN). Istotne zasady rachunkowości Wycena do wartości godziwej Spółka wycenia w wartości godziwej instrumenty finansowe oraz zobowiązania finansowe na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 17 Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na każdy dzień bilansowy : a) pozycje pieniężne w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia, tj. kursu zakupu dewiz banku prowadzącego rachunek podstawowy w przypadku należności lub kursu sprzedaży banku w przypadku zobowiązań, b) niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, c) niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej. Różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji pieniężnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych niż te, w których zostały po raz pierwszy ujęte w danym okresie, lub w których wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane są jako przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwyżka zysków kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwyżka strat kursowych nad zyskami kursowymi środków pieniężnych. Zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w przychodach ze sprzedaży a zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw i usług w koszcie wytworzenia. Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje kursy kupna i sprzedaży na dzień bilansowy stosowane i ogłoszone przez bank, z którego usług korzysta. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 18 Typ Okres Budynki i budowle 12-40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 2-15 lat Urządzenia biurowe 5 lat Środki transportu 5 lat Komputery 5 lat Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia następnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Wartości niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 19 ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia następnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco: Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Dokumentacja Znak towarowy Okresy użytkowania Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. 5 lat 5 lat 15 lat 15 lat Wykorzystana metoda amortyzacji Amortyzowane przez okres 5 lat. 5 lat metodą liniową 5 lat metodą liniową 15 lat metodą liniową 15 lat metodą liniową Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Nabyte Wewnętrznie wytworzone Nabyte Nabyte Nabyte Test na utratę wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Leasing – prawa do użytkowania aktywów (od 2021) Spółka jako leasingobiorca Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 20 Identyfikacja leasingu. Na początku umowy Spółka ocenia, czy dana umowa jest, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; - początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółki. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe. Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Prezentacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka zaprezentowała w linii „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym stają się należne. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane i jest prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji ;Aktywa z tytułu prawa do użytkowania”. Leasing (do 2020) Spółka jako leasingobiorca Identyfikacja leasingu. Na początku umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; - początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółki. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe. Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych. Prezentacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Oznacza to, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w poz. „rzeczowe aktywa trwałe” -, ujawniając wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka zaprezentowała w linii Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 21 „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym stają się należne. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce, wtedy gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 22 Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: • pożyczki, • należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • dłużne papiery wartościowe, • środki pieniężne. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe” , „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”, „Pozostałe aktywa finansowe” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany jeżeli jego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 23 .Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu– zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały • w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”; Produkty gotowe i produkty w toku • koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego; Towary • w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 24 dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez bank prowadzący rachunek bieżący Spółki. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco: • dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, • ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: • kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, • leasing, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania • pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Spółka wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 25 - wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług - pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach kosztów ogólnego zarządu na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. Skutki obniżenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane są jako element wyceny wpływający na rachunek zysków i strat. Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 26 Zgodnie z polską praktyką gospodarczą akcjonariusze jednostek mogą dokonać podziału zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne. Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Od 1 stycznia 2018 roku Spółka stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) traktowane są, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje się jako przychód jednorazowo w określonym momencie. W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według sporządzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopień zaawansowania nie zakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne. Spółka dopuszcza również inną metodę pomiaru stopnia zaawansowania niezakończonych umów szczególnie do kontraktów, które będą wykonywane etapami i każdy etap będzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac – polegająca na pomiarze wykonanych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego prac wyrażonych w kwotach bezwzględnych lub w procencie ceny umownej bądź jej składowych. Pomiary te przeprowadzają specjaliści działów technicznych Spółki posiadający odpowiednią wiedzę techniczną, stosowną do rodzaju realizowanych robót budowlanych oraz dysponujący odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt. Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał. Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez Spółkę najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 27 Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego) Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Dotacje rządowe Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 28 • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały zaokrąglone do pełnych tysięcy złotych. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. XVI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2021 r., z wyjątkiem Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 29 zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1.01.2022 r.: Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022: • zmiana do MSR 16 – „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania, • zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, • zmiana do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych, • roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing”. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 30 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. ZMIANY PREZENTACYNE W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12.2022 Spółka zastosowała MSSF 16. Spowodowało to konieczność przekształcenia danych porównawczych za 2021 r. które zostały zaprezentowane poniżej i nie miały wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego. ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 (przed zmianami prezentacyjnymi) Korekty prezentacyjne Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 (po zmianach prezentacyjnych) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 rok A. Przychody ze sprzedaży 73 004 0 73 004 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 53 109 53 109 C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 19 895 19 895 1. Pozostałe przychody operacyjne 562 562 2. Koszty sprzedaży 1 577 1 577 3. Koszty ogólnego zarządu 16 113 (54) 16 059 4. Pozostałe koszty operacyjne 787 787 D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 980 54 2 034 1. Przychody finansowe 114 114 2. Koszty finansowe 1 313 54 1 367 E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 781 0 781 Podatek dochodowy 203 203 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 578 0 578 G. Działalność zaniechana H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 239 0 239 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 31 W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12. 2022 r. Spółka w związku zastosowaniem MSSF 16 dokonała zmian prezentacyjnych, które spowodowały wzrost sumy bilansowej, dokonała zmiany prezentacji „Należności z tytułu kontraktów” na „Aktywa z tytułu umów z klientami” oraz z sumowała „Zaliczki do kontraktów realizowanych” z ”Zobowiązaniami do kontraktów długoterminowych” i prezentuje te dane w pozycji ”Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Korekty prezentacyjne zostały zaprezentowane w poniższych tabelach 31.12.2021 (przed zmianami prezentacyjnymi) Zmiany prezentacyjne 31.12.2021 (po zmian prezentacyjn ej) A. Aktywa trwałe 76 101 1 278 77 379 Rzeczowe aktywa trwałe 49 932 (6 620) 43 312 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 0 7 898 7 898 Wartości niematerialne 1 765 1 765 Nieruchomości inwestycyjne 100 100 Udziały w jednostkach zależnych 18 369 18 369 Pożyczki długoterminowe 2 685 2 685 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 728 2 728 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 522 522 B. Aktywa obrotowe 111 358 0 111 358 Zapasy 22 102 22 102 Należności z tytułu dostaw i usług 24 995 24 995 Należności z tytułu kontraktów 57 513 (57 513) 0 Aktywa z tytułu umów z klientami 0 57 513 57 513 Pozostałe należności 3 633 3 633 Należności z tytułu podatku dochodowego 347 347 Pożyczki krótkoterminowe 1 440 1 440 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 799 799 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 529 529 SUMA AKTYWÓW 187 459 1 278 188 737 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 32 31.12.2021 (przed zmianami prezentacyjnymi) Zmiany prezentacyjne 31.12.2021 (po zmian prezentacyjnej) PASYWA A. Kapitał własny 92 443 0 92 443 Kapitał zakładowy 43 187 43 187 Kapitał zapasowy 37 913 37 913 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 13 034 13 034 Zyski/straty aktuarialne -1 182 -1 182 Zyski zatrzymane -509 -509 - w tym wynik okresu 578 578 B. Zobowiązania długoterminowe 24 496 1 278 25 774 Długoterminowe kredyty i pożyczki 10 370 10 370 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 2 330 1 278 3 608 Inne zobowiązania długoterminowe 36 36 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 749 5 749 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 011 6 011 C. Zobowiązania krótkoterminowe 70 520 0 70 520 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 17 803 17 803 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 1 803 1 803 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 815 11 815 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 26 322 26 322 Zaliczki z tytułu kontraktów 25 941 (25 941) 0 Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów 381 (381) 0 Zobowiązania pozostałe 9 671 9 671 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 396 1 396 Pozostałe rezerwy na zobowiązania 1 710 1 710 SUMA PASYWÓW 187 459 1 278 188 737 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 33 Rok zakończony 31.12.2021 (zatwierdzony) Korekta prezentacyj na MSSF 16 Rok zakończony 31.12.2021 (przekształcony) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia Zysk / Strata brutto 781 0 781 Korekty razem (5 252) 54 (5 198) Amortyzacja 5 391 5 391 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 14 14 Odsetki 1 014 54 1 068 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (7) (7) Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych (126) (126) Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów (4 102) (4 102) Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności (12 345) (12 345) Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek) 4 652 4 652 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 257 257 Gotówka z działalności operacyjnej (4 471) (4 417) Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 471) 54 (4 417) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 36 36 Dywidendy otrzymane 0 0 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 373 373 Odsetki 61 61 Wydatki z tytułu płatności za wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe (3 521) (3 521) Wydatki na aktywa finansowe - - Udzielone pożyczki (1 125) (1 125) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 176) 0 (4 176) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 15 612 15 612 Dywidendy wypłacone - - Płatności z tytułu kredytów i pożyczek (4 575) (4 575) Zapłacone odsetki (1 014) (1 014) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 721) 54 (1 775) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 8 302 (54) 8 248 D. Przepływy pieniężne netto, razem (345) (345) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (359) (359) - w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych (14) (14) F. Środki pieniężne na początek okresu 888 888 G. Środki pieniężne na koniec okresu 529 0 529 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 34 Nota 2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco: 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Sprzedaż produktów i usług 66 504 71 705 Sprzedaż towarów i materiałów 5 026 1 299 w tym : - zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw (481) (329) - różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu dostaw 154 (396) Suma przychodów ze sprzedaży 71 530 73 004 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE Segmenty operacyjne Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Spółki. Podstawowy wzór sprawozdawczości dla celów zarządczych oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe: ➢ produkcja obrabiarek, ➢ części i zespoły do maszyn, ➢ remonty, ➢ pozostałe usługi. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty: ➢ rynek krajowy (Polska), ➢ zagranica. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Przychody segmentu Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Spółki, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Spółki i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się przychodów finansowych oraz pozostałych przychodów operacyjnych. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 35 Koszty segmentu Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Spółki, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się kosztów finansowych, pozostałych kosztów operacyjnych, obciążeń z tytułu podatku dochodowego oraz kosztów, które dotyczą Spółki jako całości. Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Spółki ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu. Spółka zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. W bieżącym roku ani w roku ubiegłym nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami. Zasady zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Spółki. Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów ogólnozakładowych, przychodów i kosztów finansowych oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Zarząd nie monitoruje aktywów i zobowiązań z poziomu poszczególnych segmentów sprawozdawczych. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 36 Informacje o poszczególnych segmentach branżowych występujących w 2022 r. Informacje o poszczególnych segmentach branżowych występujących w 2021 r. (Przekształcone ) Rodzaj asortymentu Obrabiarki Remonty Części zamienne Pozostałe Koszty nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 61 468 999 4 208 6 329 0 73 004 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 46 887 714 2 657 4 428 0 54 686 Koszty nieprzypisane/ ogólne 16 059 16 059 Zysk/ (strata) segmentu 14 581 285 1 551 1 901 (16 059) 2 259 Pozostałe przychody operacyjne 562 562 Pozostałe koszty operacyjne 787 787 Przychody finansowe 114 114 Koszty finansowe 1 367 1 367 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 14 581 285 1 551 1 901 (17 537) 781 Podatek dochodowy 203 203 Zysk/ (strata) netto 14 581 285 1 551 1 901 (17 740) 578 Rodzaj asortymentu Obrabiarki Remonty Części zamienne Pozostałe Koszty nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 55 862 1 640 3 539 10 489 0 71 530 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 49 414 1 372 2 555 7 763 0 61 104 Koszty nieprzypisane/ ogólne 16 801 16 801 Zysk/ (strata) segmentu 6 448 268 984 2 726 (16 801) (6 375) Pozostałe przychody operacyjne 1 799 1 799 Pozostałe koszty operacyjne 349 349 Przychody finansowe 775 775 Koszty finansowe 3 752 3 752 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 6 448 268 984 2 726 (18 328) (7 902) Podatek dochodowy (1 266) (1 266) Zysk/ (strata) netto 6 448 268 984 2 726 (17 062) (6 636) Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 37 Asortyment sprzedaży Segmenty 01-12.2022 r. 01-12.2021 r Ogółem Ze sprzedaży eksportowej Ogółem Ze sprzedaży eksportowej Obrabiarki 55 862 38 291 61 468 55 365 Części i zespoły do maszyn 3 539 2 822 4 208 3 779 Remonty 1 640 310 999 916 Pozostałe 10 489 7 005 6 329 2 863 Ogółem 71 530 48 428 73 004 62 923 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01-12.2022 r. 01-12.2021 r W PLN w % w PLN w % Kraj 23 102 32,3 10 081 13,8 Eksport 48 428 67,7 62 923 86,2 Razem 71 530 100,00 73 004 100,00 W bieżącym roku obrotowym Spółka odnotowała dwa przypadki zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Były to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z Gülermak / Turcja. W 2021 roku obrotowym Spółka odnotowała dwa przypadki zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Były to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z Gülermak / Turcja. Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną Spółka stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) są traktowane, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przychód jednorazowo w określonym momencie. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 38 Umowy o usługę budowlaną 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Przychody z tytułu realizowanych kontraktów 57 459 63 108 Poniesione koszty z tytułu realizowanych kontraktów (TKW) 50 883 45 963 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu umów z klientami 64 439 57 513 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 32 974 26 322 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. (przekształcone) Amortyzacja 5 357 5 391 Zużycie materiałów i energii 30 152 30 350 w tym, zrealizowane różnice kursowe od : - zobowiązań z tytułu dostaw 63 43 - dotyczące wyceny zobowiązań z tytułu dostaw 63 (77) Usługi obce 5 744 7 088 Podatki i opłaty 1 457 1 363 Wynagrodzenia 25 502 24 359 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 874 5 841 Pozostałe koszty rodzajowe 1 658 2 095 Suma kosztów według rodzaju 75 744 76 487 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (wzrost wielkość dodatnia, zmniejszenie wielkość ujemna) (298) 5 074 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 2 586 1 875 Koszty sprzedaży 1 404 1 577 Koszty ogólnego zarządu 16 801 16 059 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 55 251 51 902 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 449 1 207 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 59 700 53 109 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 39 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Wynagrodzenia 25 036 24 048 Świadczenia emerytalne 466 311 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 631 4 477 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 243 1 364 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 31 376 30 200 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 20 870 20 718 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 10 506 9 482 KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W ZYSKU 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: Amortyzacja środków trwałych 4 488 4 426 Amortyzacja aktywów niematerialnych 214 312 4 702 4 738 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja aktywów niematerialnych - - - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 567 565 Amortyzacja aktywów niematerialnych 88 88 655 653 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 20 12 Rozwiązanie rezerwy na koszty związane z kontraktami długoterminowymi (WHT) 81 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 203 95 Przychody ze sprzedaży odpadów - 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 199 7 Nadwyżki inwentaryzacyjne - 2 Zwrot kosztów AC samochodów sprzedanych 3 - Ujawnienie środków trwałych i zapasów - 15 Zakończenie umowy leasingu - 35 Kary i odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu 1 280 382 Pozostałe (suma pozycji nieistotnych) 13 13 RAZEM 1 799 562 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 40 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Odpis aktualizujący wartość należności 127 452 Darowizny 24 38 Szkody majątkowe 161 13 Koszty zakończenia leasingu 26 - Inne koszty związane z kontraktami długoterminowymi(WHT) - 263 Niedobory inwentaryzacyjne 1 11 Koszt ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych 3 - Pozostałe (suma pozycji nieistotnych) 7 10 RAZEM 349 787 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek 505 61 Różnice kursowych z tytułu wyceny zob. leasingowych - - Otrzymane dywidendy 212 - Umorzenie odsetek od zobowiązań 14 36 Różnice kursowe z tytułu przewalutowania pożyczki 16 - Przychody z tytułu prowizji od udzielonych poręczeń 6 8 Przychody z tytułu prowizji od udzielonej pożyczki 18 8 Pozostałe (suma pozycji nieistotnych) 4 1 RAZEM 775 114 KOSZTY FINANSOWE 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. (przekształcone) Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 2 569 602 Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych 102 52 Część odsetkowa od leasingu 370 112 Odsetki (czynsz) od leasingu PWUG 54 54 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych 88 166 Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych 211 81 Koszty z tytułu prowizji od udzielonych gwarancji 357 300 Odpis aktualizujący wartość akcji i udziałów 1 RAZEM 3 752 1 367 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 41 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY DOTYCZACY DZIAŁANOSCI KONTYNUOWANEJ Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31.12.2022r. i 31.12.2021r. przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Bieżący podatek dochodowy - - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - - Odroczony podatek dochodowy (1 266) 203 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (1 266) 203 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (1 266) 203 Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody: 6 60 Odroczony podatek dochodowy od zysków (strat) aktuarialnych 6 60 Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat oraz w pozostałych całkowitych dochodach stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. przedstawia się następująco: 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (7 902) 781 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem (7 902) 781 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (1 501) 148 Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale nie podlegających opodatkowaniu i nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów 139 - Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym: 96 55 - zapłacone kary - - - darowizny 4 7 - PFRON 39 31 - koszty reprezentacji 8 4 - odsetki od zobowiązań budżetowych 17 - - pozostałe 28 13 Przychody trwale nie będące podstawą do opodatkowania - - Podatek według efektywnej stawki podatkowej (16%) (1 266) 203 Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie (1 266) 203 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 42 6.1 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE - - Należny zwrot podatku - 347 BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE - - Podatek dochodowy do zapłaty - - Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 3 397 3 359 Wynik wyceny realizowanych kontraktów 2 366 2 390 Pozostałe - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 763 5 749 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 116 1 467 Rezerwy na prowizje 180 141 Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 228 158 Odpisy aktualizujące należności 100 160 Rezerwy na koszty 57 133 Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów 116 72 Niezapłacone w terminie zobowiązania Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 2 114 444 Pozostałe 90 153 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 001 2 728 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 001 2 728 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 763 5 749 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (1 762) (3 021) Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 43 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2022 r. oraz porównawczym, Spółka nie zaniechała żadnej działalności. Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję nie jest obliczany ponieważ nie ma instrumentów rozwadniających. Nota 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY W 2022 roku i 2021 roku nie wypłacono i nie zadeklarowano wypłaty dywidendy z zysku. Nota 10. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU/ POKRYCIA STRATY Z LAT UBIEGŁYCH Zwyczajne Walne Zgromadzenie, które odbyło się w dniu w dniu 3 sierpnia 2022 r. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2021 i przeznaczenie go w całości na kapitał zapasowy. Podjęło uchwałę pokrycia korekty wyniku finansowego z lat ubiegłych w kwocie 1.087 tyś. zł. z kapitału zapasowego. Strata netto za rok obrotowy 2022 wyniosła 6.636 tys. zł. Zarząd RAFAMET S.A. na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie podjął decyzji co do pokrycia straty. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 44 Nota 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Zmiany Rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 r. 690 24 226 73 685 507 2 717 1 512 103 337 Zwiększenie w okresie 01.-12.2022 r. 0 79 1 141 0 2 2 331 3 553 - zakupy 38 2 2 331 2 371 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 1 091 1 091 - leasing finansowy - inne zwiększenia 79 12 91 Zmniejszenie w okresie 01.-12.2022 r. 0 0 19 130 1 1 091 1 241 - sprzedaż i likwidacja 19 130 1 150 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 1 091 1 091 - zakończenie leasingu - inne zmniejszenia 0 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 r. 690 24 305 74 807 377 2 718 2 752 105 649 Umorzenie na dzień 01.01.2022 r. 94 6 764 50 525 442 2 200 0 60 025 Amortyzacja za okres 01.-12.2022 r. 0 606 3 260 21 116 4 003 Zmniejszenie z tytułu: 18 116 1 135 - sprzedaży i likwidacja 18 116 1 135 - zakończenie umowy leasingu Umorzenie na dzień 31.12.2022 r. 94 7 370 53 767 347 2 315 0 63 893 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 01.01.2022 r. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2022 r. Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. 596 16 935 21 040 30 403 2 752 41 756 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 45 Zmiany Rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2021 r. * (korekty prezentacyjne) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r. 690 24 089 65 772 584 2 806 6 314 100 255 Zwiększenie w okresie 01.-12.2021 r. 0 137 7 939 0 132 1 875 10 083 - zakupy 1 313 132 1 875 3 320 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 6 577 6 577 - leasing finansowy - inne zwiększenia 137 49 186 Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021 r. 0 0 26 77 221 6 677 7 001 - sprzedaż i likwidacja 26 77 221 324 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 6 677 6 677 - zakończenie leasingu 0 - inne zmniejszenia 0 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 690 24 226 73 685 507 2 717 1 512 103 337 Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. 94 6 166 47 219 426 2 273 0 56 178 Amortyzacja za okres 01.-12.2021 r. 0 598 3 332 65 148 4 143 Zmniejszenie z tytułu: 26 49 221 296 - sprzedaży i likwidacja 26 49 221 296 Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 94 6 764 50 525 442 2 200 0 60 025 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 01.01.2021 r. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2021 r. Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 596 17 462 23 160 65 517 1 512 43 312 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 46 Nota 12. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA - LEASING Spółka w rozumieniu MSSF 16 jest leasingobiorcą w przypadku wieczystego użytkowania gruntów na okres do 2089 roku. Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania za okres 01-12.2022 r. Grunty PWUG Maszyny i urządzenia Środki transportu Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 r. 1 278 7 727 1 467 10 472 Zwiększenie w okresie 01.-12.2022 r. 0 5 158 235 5 393 - nowa umowa 5 158 235 5 393 - inne zwiększenia - - - Zmniejszenie w okresie 01.-12.2022 r. 0 0 761 761 - sprzedaż i likwidacja - 117 117 - wykup środków trwałych z leasingu 644 644 - inne zmniejszenia 0 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 r. 1 278 12 885 941 15 104 Umorzenie na dzień 01.01.2022 r. 0 1 686 888 2 574 Amortyzacja za okres 01.-12.2022 r. 0 753 295 1 048 Zmniejszenie z tytułu: 0 660 660 - sprzedaży i likwidacja - - - - wykup środków trwałych z leasingu 660 660 Umorzenie na dzień 31.12.2022 r. 0 2 439 523 2 962 Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. 1 278 10 446 418 12 142 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 47 Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania za okres 01-12.2021 r. Grunty PWUG Maszyny i urządzenia Środki transportu Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r. 1 278 6 133 1339 8 750 Zwiększenie w okresie 01.-12.2021 r. 0 1 594 128 1 722 - nowa umowa 1 594 128 1 722 - inne zwiększenia - - - Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021 r. 0 0 0 0 - sprzedaż i likwidacja - - - - wykup środków trwałych z leasingu - - - inne zmniejszenia 0 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 1 278 7 727 1 467 10 472 Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. 0 1 120 612 1 732 Amortyzacja za okres 01.-12.2021 r. 0 566 276 842 Zmniejszenie z tytułu: 0 0 0 - sprzedaży i likwidacja - - - - wykup środków trwałych z leasingu - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 0 1 686 888 2 574 Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 1 278 6 041 579 7 898 Struktura własności RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE BILANSOWE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - wartość netto Własne Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Grunty RAZEM na dzień 31.12.2022 r. 41 160 12 142 596 53 898 na dzień 31.12.2021 r. 42 716 7 898 596 51 210 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 48 Do największych realizowanych inwestycji w toku należą: Nazwa zadania Wartość na 31.12.2022 r. Wartość na 31.12.2021 r. Budowa i modernizacja maszyn i urządzeń 2 752 1 512 RAZEM 2 752 1 512 Na dzień 31.12.2022 roku największe realizowane inwestycje własne obejmują modernizację obrabiarek produkcyjnych z parku maszynowego Emitenta . Ustanowione obciążenia na majątku Na dzień 31.12.2022 r. nieruchomości wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418 oraz KW 55444 obciążone są hipoteką do sumy 51.563 tys. zł. Obciążenie to jest wyższe w stosunku do stanu na dzień 31.12.2021 roku o 12.000 tys. zł. co wynika z podwyższenia hipoteki kaucyjnej zabezpieczającej limit kredytowy wielocelowy na rzecz PKO BP S.A. Zwiększenie obciążenia wynika z różnicy pomiędzy ustanowieniem dotychczas a dokonanym przez Spółkę podwyższeniem hipoteki kaucyjnej zabezpieczającej limit kredytowy wielocelowy na rzecz, PKO BP S.A. Prawo do użytkowania-leasing Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Maszyny i urządzenia 12 884 2 439 10 445 7 727 1 686 6 041 Środki transportu 941 523 418 1 467 888 579 PWUG 1 278 - 1 278 1 278 - 1 278 RAZEM LEASING 15 104 2 962 12 142 10 472 2 574 7 898 Wartość bilansowa maszyn, urządzeń użytkowanych na dzień 31.12.2022 r. na mocy umów leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wzrosła i wynosi 12.142 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. wartość bilansowa środków trwałych leasingowanych wynosiła 7.898 tys. zł. Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Rok zakończony 31 grudnia 2022 Rok zakończony 31 grudnia 2021 WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) koszty prac rozwojowych 16 73 b) oprogramowanie, patenty, licencje 221 232 c) dokumentacja 646 727 d) znak towarowy 653 733 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 49 Struktura własności WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) – wartość netto Własne Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu RAZEM Na dzień 31.12.2022 r. 1 536 0 1 536 Na dzień 31.12.2021 r. 1 765 0 1 765 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r. Rok zakończony dnia 31.12.2022 r. Koszty prac rozwojowych, dokumentacja Patenty i licencje Znak towarowy Ogółem Wartość brutto na dzień 1.01.2022 r. 10 815 2 093 1 200 14 108 Nabycia 73 73 Wytworzenie Likwidacja Wartość brutto na dzień 31.12.2022 r. 10 815 2 166 1 200 14 181 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2022 r. 10 016 1 861 466 12 343 Odpis amortyzacyjny za okres 137 84 81 302 Likwidacja Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 r. 10 153 1 945 547 12 645 Wartość netto na dzień 1.01.2022 r. 799 232 734 1 765 Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. 662 221 653 1 536 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r. Rok zakończony dnia 31.12.2021 r. Koszty prac rozwojowych, dokumentacja Patenty i licencje Znak towarowy Ogółem Wartość brutto na dzień 1.01.2021 r. 10 815 2 078 1 200 14 093 Nabycia 15 15 Wytworzenie RAZEM 1 536 1 765 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 50 Likwidacja Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 10 815 2 093 1 200 14 108 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2021 r. 9 798 1 759 386 11 943 Odpis amortyzacyjny za okres 218 102 80 400 Likwidacja Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 r. 10 016 1 861 466 12 343 Wartość netto na dzień 1.01.2021 r. 1 017 319 814 2 150 Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 799 232 734 1 765 Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne Rok zakończony 31 grudnia 2022 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Stan na początek okresu 100 106 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - - zmiana przeznaczenia środków trwałych - - Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 5 6 - amortyzacji bieżącej 5 6 Stan na koniec okresu 95 100 Wartość bilansowa 95 100 Przychody z najmu nieruchomości za 2022 r. wyniosły 74 tys. zł. Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone media oraz inne usługi świadczone przez wynajmującego w oparciu o złożone zamówienie. Czynsz podlega corocznej waloryzacji wskaźnikiem wzrostu podatku od gruntów i nieruchomości płaconego przez wynajmującego. Koszty konserwacji, bieżące naprawy i remonty zobowiązany jest do ponoszenia zgodnie z umową najemca. Nota 15. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁKONTROLOWANYCH Zmiana stanu udziałów w jednostkach zależnych 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 18 369 18 369 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - - podwyższenie kapitału - - - nabycie udziałów - - Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 1 - - wyksięgowanie udziałów Stanrus 1 Stan na koniec okresu 18 368 18 369 Udziały w jednostkach zależnych (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 17 553 17 553 b) w walutach obcych 815 816 RAZEM 18 368 18 369 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 51 W 2022 roku nie podwyższono kapitału i nie nabyto udziałów w spółkach zależnych, jednocześnie wyksięgowano udziały w OOO STANRUS RAFAMET. Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 17 000 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 353 PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 200 OOO STANRUS RAFAMET / Rosja 0 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. / Chiny 815 Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 17 000 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 353 PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 200 OOO STANRUS RAFAMET / Rosja 1 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. / Chiny 815 Nota 16. AKTYWA FINANSOWE Na dzień 31.12.2021 r. spółka posiadała następujące aktywa finansowe, a na dzień 31.12.2022 poniższe udziały zostały wyksięgowane – likwidacja podmiotów. Lp. Stan na Nazwa i siedziba Jednostki pozostałej Wartość wg cen nabycia udziałów/ akcji Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/ Akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiący m Spółki I 31.12.2022 r. x 0 0 0 x x 1 Mex-Holding w likwidacji sp. z o.o.Warszawa, ul.Mokotowska 49 0 0 0,00 0 0 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 52 2 Len S.A. w likwidacji Kamienna Góra, ul.Nadrzeczna 1a 0 0 0,00 0 0 II 31.12.2021 r. x 156 -156 0 x x 1 Mex-Holding w likwidacji sp. z o.o.Warszawa, ul.Mokotowska 49 0 0 0,00 0,05 0,05 2 Len S.A. w likwidacji Kamienna Góra, ul.Nadrzeczna 1a 156 -156 0,00 0,30 0,30 Akcje w/w spółek nie są notowane na giełdzie. Odpisy aktualizujące tworzy się w pełnej wysokości, w oparciu o uzyskaną informację o negatywnych wynikach finansowych tych spółek. Nota 17. POŻYCZKI UDZIELONE 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Pożyczki udzielone razem 9 850 4 125 Suma pożyczek, w tym: 9 850 4 125 - długoterminowe 3 758 2 685 - krótkoterminowe 6 092 1 440 Pożyczki zostały udzielone spółce zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Emitent udzielił spółce zależnej sześć pożyczek krótkoterminowych na łączną kwotę 5.725 tys. zł. W tym samym okresie spółka zależna nie dokonała żadnych spłat z tytułu pożyczek krótkoterminowych. Na dzień 31.12.2022 roku zadłużenie spółki zależnej z tytułu zaciągniętych pożyczek wynosiło 9.850 tys. zł. Dnia 26.01.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 500 TPLN .Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża . Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 28.02.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 466 TEUR. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR1M plus marża Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 21.09.2022 roku został podpisany aneks do niniejszej pożyczki przewalutowujący z waluty EUR na PLN. Po dokonaniu przewalutowania kwota pożyczki w PLN wynosi 2.198 TPLN i ustalający nowy termin spłaty na 31.12.2024. Dnia 01.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 200 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 30.05.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 100 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 21.06.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 1.500 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 05.08.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 1.800 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 53 Pożyczka uruchomiona została w transzach w wysokości 1.227 TPLN. Nota 18. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Należności długoterminowe - - Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Rozliczenia międzyokresowe, w tym: Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie 66 234 Modele rozliczane w czasie 392 273 Opłaty serwisowe 1 1 Pozostałe ubezpieczenia 21 14 Suma długoterminowych rozliczeń międzyokresowych 480 522 Nota 20. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Materiały 4 149 3 065 Półprodukty i produkty w toku 17 182 19 037 Towary 0 0 Zapasy ogółem, w tym: 21 331 22 102 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0 0 Zarówno w 2022r. jaki i w 2021r. Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów materiałowych. Spółka dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Nota 21. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Należności handlowe od jednostek powiązanych 4 131 5 280 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 54 od pozostałych jednostek 13 135 20 144 Należności z tytułu dostaw i usług brutto: 17 266 25 424 odpisy aktualizujące wartość należności 139 429 Należności z tytułu dostaw i usług netto 17 127 24 995 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają określony termin płatności. Często warunki płatności są określone w przetargu publicznym i nie podlegają negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Spółka ustala termin spłaty należności indywidualnie. Należności z tytułu dostaw i usług prezentowane zawsze są w należnościach krótkoterminowych. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 429 79 Zwiększenia, w tym: 119 429 dokonanie odpisów na należności 120 421 różnice kursowe (1) 8 Zmniejszenia w tym: 409 79 wykorzystanie odpisów aktualizujących rozwiązanie odpisów aktualizujących 401 71 różnice kursowe 8 8 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 139 429 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. 0-90 10 904 8 745 90-180 713 168 180-360 707 1 061 powyżej 360 3 522 14 259 Przeterminowane brutto 1 420 1 191 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 17 266 25 424 odpis aktualizujący wartość należności 139 429 Należności z tytułu dostaw i usług netto 17 127 24 995 Przeterminowane należności handlowe do 90 dni 91 - 180 181 - 360 pow. 360 RAZEM 31.12.2022 r. Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 748 447 171 54 1 420 odpisy aktualizujące wartość należności 119 20 139 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 748 328 171 34 1 281 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 55 31.12.2021 r. Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 949 207 28 7 1 191 odpisy aktualizujące wartość należności 409 20 429 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 540 207 8 7 762 Należności przeterminowane ale nie uznane za nieściągalne nie objęto odpisem. Nota 22. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu umów z klientami od jednostek powiązanych - - od pozostałych jednostek 64 439 57 513 RAZEM AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 64 439 57 513 Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. należności pozostałe od jednostek powiązanych 335 565 - z tytułu zaliczek 335 565 należności pozostałe od jednostek innych 3 371 3 826 należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń oraz z tytułu podatku dochodowego 1 055 750 zaliczki na dostawy 1 868 2 628 pozostałe należności 96 96 należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym 352 352 Pozostałe należności (brutto) 3 706 4 391 Odpisy aktualizujące należności 386 411 Pozostałe należności (netto) 3 320 3 980 Należności od spółek będących w postępowaniu upadłościowym i likwidacyjnym wynoszą 352 tys. zł i obejmują należności od FUM Poręba sp. z o.o. w wysokości 263 tys. zł., należności od Fablok Chrzanów S.A. w wysokości 89 tys. zł. (w związku z postepowaniami upadłościowym tych podmiotów należności objęto w 100% odpisem aktualizującym) oraz pozostałe należności zasądzone i należności na drodze sądowej (objęte odpisem aktualizującym) w wysokości 34 tys. zł Struktura walutowa należności krótkoterminowych 31.12.2022 r. 31.12.2021r. (przekształcone) w walucie polskiej 9 913 15 430 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 11 059 14 385 waluta – EUR 2 467 3 282 przeliczone na PLN 11 058 14 385 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 56 waluta – USD - - przeliczone na PLN - - waluta – CZK 9 - przeliczone na PLN 1 - pozostałe waluty przeliczone na PLN - - Należności krótkoterminowe brutto 20 972 29 815 Nota 24. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała otwartych kontraktów walutowych. Nota 25. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 109 89 Opłaty serwisowe , wdrożenie programu, opłaty internetowe 83 122 Prowizja agenta za pośrednictwo 67 131 Dokumentacja rozliczana w czasie 240 240 Modele rozliczane w czasie 161 91 Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r. - 103 Pozostałe 7 23 Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych 667 799 Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Środki pieniężne w banku 375 471 Środki pieniężne w kasie 50 58 RAZEM 425 529 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12. 2022 r. wynosi 425 tys. zł. (31.12.2021 r. 529 tys. zł). Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 57 Struktura walutowa środków pieniężnych 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. w walucie polskiej 172 168 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 253 361 waluta – EUR 54 78 przeliczone na PLN 243 341 waluta – USD 2 5 przeliczone na PLN 10 20 Nota 27. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIEDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH rok zakończony 31.12.2022 r. rok zakończony 31.12.2021 r. Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 751 6 144 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 1 478 (1 591) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (3 033) 99 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego - - Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych 4 196 4 652 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych 2 026 439 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne odniesiona bezpośrednio na kapitał (32) (314) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych 1 994 125 Nota 28. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Nota 29. AKTYWA WARUNKOWE Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów warunkowych. Nota 30. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji w szt. Wartość jednostkowa w zł. Wartość Serii/emisji wg wartości nominalnej w tys. zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 58 A,B,C,D/ zwykłe na okaziciela brak 1 363 290 10 13 633 Wpłata 01.07.1992 E/ zwykłe na okaziciela brak 76 277 10 763 Wpłata 21.07.1994 F/ zwykłe na okaziciela brak 2 879 134 10 28 791 Wpłata 21.12.2007 Razem liczba sztuk akcji 4 318 701 Razem kapitał zakładowy 43 187 Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. W trakcie bieżącego i poprzedniego roku obrotowego nie było zmian w kapitale zakładowym Spółki. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10,00 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 31. KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Kapitał zapasowy utworzony ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość 23 517 22 266 Ustawowo wymagana wartość 14 396 14 396 Pokrycie straty z lat poprzednich (1 087) Z podziału zysku za rok poprzedni 578 1 251 RAZEM 37 404 37 913 Nota 32. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ceny nominalnej 13 034 13 034 RAZEM 13 034 13 034 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej została utworzona w 2007 r. z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł. Zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych kapitał ten nie podlega wypłacie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy. Nota 33. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała kapitału z aktualizacji wyceny. Nota 34. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ ZYSKI/STRATY AKTUARIALNE Na dzień 31.12.2022 r. nie wystąpił niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych. Strata netto za rok obrotowy wyniosła 6.636 tys. zł. Zarząd RAFAMET S.A. na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie podjął decyzji co do pokrycia straty. Straty aktuarialne na dzień 31.12.2022 r. wyniosły 1.156 tys. zł (z uwzględnieniem podatku odroczonego). Na dzień 31.12.2021r. wystąpiła niepokryta strata wysokości 1 087 tys. zł wynikająca z korekty wyniku finansowego za rok 2020 spowodowanej anulowaniem kontraktu Metro Seoul Korea. Straty aktuarialne wyniosły 1.182 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 59 Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Zwraca się uwagę, iż istnieje ograniczenie wynikające z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o której mowa w nocie nr 36 KREDYTY, zobowiązującej Zarząd Spółki do nierekomendowania WZA wypłaty dywidendy w wysokości przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy, za który zysk podlega podziałowi. Nota 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ. Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana Wyliczenie zysku (straty) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku/ straty na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (6 636) 578 Zysk (strata) na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję (6 636) 578 Liczba wyemitowanych akcji Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. w Spółce nie występują instrumenty rozwadniające. Nota 36. KREDYTY 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Kredyty w rachunku bieżącym 15 380 12 173 Kredyt obrotowy 10 197 5 000 2022 2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku (rozwodnionego zysku) na jedną akcję w szt. 4 318 701 4 318 701 Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł ) (1,54) 0,13 Rozwodniony Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł ) (1,54) 0,13 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 60 Pożyczka ARP S.A. 10 790 11 000 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 36 367 28 173 - długoterminowe 11 530 10 370 - krótkoterminowe 24 837 17 803 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku 24 837 17 803 W okresie od 1 do 5 lat 11 530 10 370 Powyżej 5 lat - - Suma kredytów i pożyczek 36 367 28 173 Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek w wysokości 36.367 tys. zł i obejmuje ono kredyty w rachunku bieżącym na 15.381 tys. zł, kredyt obrotowy na 10.196 tys. zł oraz pożyczki z ARP S.A. zadłużenie 10.790 tys. zł. Dnia 10.02.2022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres spłaty limitu został wydłużony do 15.02.2024 roku. Pozostałe warunki kredytowania nie uległy zmianie. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka łączna kaucyjna do wysokości 18.000 tys. zł, - poddanie się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 13.056 tys. zł. Dnia 31.05.2022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy został podwyższony do 20.000 tys. zł przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zostało jak do tej pory pod kredyt w rachunku bieżącym, zaś 5.000 tys. zł sublimitu przeznaczone zostało pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym. Okres spłaty limitu nie został wydłużony i obowiązuje do dnia do 15.02.2024 roku. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka łączna kaucyjna do wysokości 30.000 tys. zł, - poddanie się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości oraz zastaw rejestrowy na obrabiarce TRB 155 CNC. Dnia 07.03.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 1.630. zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa. Okres kredytowania upływa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 12.05.2022 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) Aneks nr 1 do umowy o kredyt obrotowy w wysokości 1.630 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu kwota kredytu została podwyższona do wysokości 2.598,2 tys. zł. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 2.598 tys. zł. Dnia 23.03.2022 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 22.03.2023r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 61 a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy, b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 435 tys. zł. c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 22.03.2025 roku. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 3.738 tys. zł d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 2.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesięcznych do 31.12.2024r . Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 1.460 tys. zł. Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00- 124Warszawa ,Rondo ONZ 1) dwa aneksy do umów : - o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1.000 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym nr 29/2021, dostępność kredytu upływa w dniu 26.09.2023r., - o gwarancje bankowe do wysokości 2.800 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność umowy upływa z dniem 26.09.2023 r. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 0 tys. EUR. Dnia 25.08.2022r Emitent zawarł z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 9/22 do umowy kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 tys. zł, z terminem spłaty kredytu przypadający na dzień 29.08.2023 roku . – umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku, – prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe, – zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów. Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 1.890 tys. zł. Dnia 30.09.2022 r. została podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 2.400 tys. zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 2.400 tys. zł. Dnia 16.06.2020 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę pożyczki w wysokości 9.000 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią: - hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 13.500 tys. zł, - przelew praw z polisy ubezpieczeniowej, - weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, - oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC. Dnia 16.12.2022 roku Spółka zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) aneks nr 2 do umowy pożyczki polegający na zmianie dotychczasowego harmonogramu spłaty pożyczki , na mocy aneksu pożyczka zostanie spłacona w okresie od 31.01.2024 do 28.02.2026 w 25 ratach po 210 tys. zł i ostatnia rata w kwocie 165 tys. zł Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 5.415 tys. zł Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 62 Dnia 07.12.2021 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę pożyczki w wysokości 5.375 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią: − hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 8.063 tys. zł, − przelew praw z polisy ubezpieczeniowej, − weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, − oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC. Dnia 16.12.2022 roku Spółka zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) aneks nr 1 do umowy pożyczki polegający na zmianie dotychczasowego harmonogramu spłaty pożyczki , na mocy aneksu pożyczka zostanie spłacona w okresie od 31.01.2024 do 31.12.2025 w 23 ratach po 224 tys. zł i ostatnia rata w kwocie 223 tys. zł Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2022 r. wynosiło 5.375 tys. zł. Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa [%] Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 15 000 PLN 13 056 PLN WIBOR 1M+ marża 15.02.2024 Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 2 000 PLN 1 890 PLN WIBOR O/N + marża 28.08.2023 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową mBank – kredyt obrotowy 2 400 PLN 2 400 PLN WIBOR 1M+ marża 30.03.2023 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową mBank – kredyt obrotowy 2 598 PLN 2 598 PLN WIBOR 1M+ marża 04.01.2023 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową HSBC Continental Europe S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR 1 000 EUR - EURIBOR 1M+marża 26.09.2023 Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach i pełnomocnictwo do rachunków zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy 2 000 PLN 1 460 PLN WIBOR 3M+ marża 31.12.2024 Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy 3 738 PLN 3 738 PLN WIBOR 1M+ marża 22.03.2025 Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym 2 000 PLN 435 PLN WIBOR 1M+ marża 22.03.2023 Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową ARP S.A. pożyczka 5 375 PLN 5 375 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2024 Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 63 ARP S.A. pożyczka 9 000 PLN 5 415 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2024 Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją RAZEM: 36 367 PLN Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa [%] Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 15 000 PLN 8 744 PLN WIBOR 1M+ marża 15.02.2024 Hipoteka do wysokości 18 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 2 000 PLN 1 504 PLN WIBOR O/N + marża 30.08.2022 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową mBank – kredyt obrotowy 5 000 PLN 5 000 PLN WIBOR 1M+ marża 30.05.2022 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową HSBC Continental Europe S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR 1 000 EUR - EURIBOR 1M+marża 21.01.2027 Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach i pełnomocnictwo do rachunków zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym 2 000 PLN 1 925 PLN WIBOR 1M+ marża 22.03.2023 Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową ARP S.A. pożyczka 5 375 PLN 5 375 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2024 Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją ARP S.A. pożyczka 9 000 PLN 5 625 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2024 Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją Razem: 28 173 PLN Struktura walutowa kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 w walucie polskiej 36 367 28 173 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN - - waluta – EUR Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 64 Kredyty i pożyczki ogółem 36 367 28 173 Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm. (COVENANTS). Z datą 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowy RAFAMET S.A. był zobowiązany do : a) Przeprowadzania średniomiesięcznych obrotów w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za pośrednictwem rachunków PKO BP SA, w wysokości nie niższej niż 50% wartości przychodów rocznych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować kwartalnie. b) Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczających za pośrednictwem PKO BP SA na poziomie nie niższym niż 50% łącznej wartości transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować co pół roku. c) Utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie weryfikowany rocznie na podstawie danych skonsolidowanych. W przypadku niedotrzymania wymienionych warunków umowy podanych w pkt a, b, i c marża banku miała zostać podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym okresie po podwyższeniu marży powodowałaby, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności. PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku: a) Planowane do wypłaty kwoty zysku netto przypadające w okresie realizacji kredytu stanowią zagrożenia terminowości spłaty zobowiązania wobec PKO BP SA. b) Wysokość faktycznie dokonanej wypłaty zysku spowoduje zagrożenie terminowości spłaty zobowiązań wobec PKO BP SA. Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług netto/EBITDA . Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelności z dnia 29.0.2009 r. z późn. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS) RAFAMET S.A. jest zobowiązany do: a) W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika EBITDA/sprzedaż na poziomie nie niższym niż 7%, weryfikacja wskaźnika będzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupełniające niezbędne do wyliczenia wskaźnika. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych. b) W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,3. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane. c) W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 35%. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane. Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, zażądać ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwyższyć marżę kredytu oraz podwyższyć prowizje. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika zadłużenia . Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTŁU LEASINGU FINANSOWEGO Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 65 Spółka użytkuje część maszyn, urządzeń oraz środków transportu w ramach leasingu finansowego (podatkowo w ramach leasingu operacyjnego). Zobowiązania z tytułu leasingu Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów przedstawiają się następująco: Minimalne opłaty leasingowe Minimalne opłaty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. (przekształcone) 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. (przekształcone) w ciągu jednego roku 2 734 1 897 2 444 1 803 od 1 do 5 lat 5 162 2 400 4 722 2 330 powyżej 5 lat 1 278 1 278 1 278 1 278 RAZEM 9 174 5 575 8 444 5 411 Pomniejszone o koszty finansowe 730 164 0 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 8 444 5 411 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe 6 obrabiarek 10 446 10 446 7 samochodów 391 391 Wózek widłowy 27 27 PWUG 1 278 1 278 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 1 278 10 446 418 0 12 142 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. (przekształcone) Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe 4 obrabiarki 6 041 6 041 10 samochodów 538 538 Wózek widłowy 41 41 PWUG 1 278 1 278 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 1 278 6 041 579 0 7 898 Nota 38. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 66 Pozycja obejmuje zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 r. Hali Montażu II tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy, płatne do lutego 2025 roku. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Zobowiązania długoterminowe 36 36 Nota 39. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 193 11 815 Wobec jednostek powiązanych 6 17 Wobec jednostek pozostałych 11 187 11 798 Pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych 3 5 zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 2 148 1 541 zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 451 332 zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - - pozostałe zobowiązania budżetowe PFRON 15 15 pozostałe zobowiązania budżetowe PPK 27 52 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 680 1 450 pozostałe zobowiązania 191 253 zobowiązania z tytułu nabycia udziałów 815 815 zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 249 1 727 zobowiązania z tytułu zatrzymanej kaucji - - zaliczki na dostawy 2 257 3 481 zobowiązania z tytułu umów z klientami 32 974 26 322 RAZEM: 40 810 35 993 Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 0-90 5 568 5 844 90-180 923 24 180-360 180 79 powyżej 360 705 542 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 376 6 489 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 0-90 3 817 5 326 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 67 90-180 - - 180-360 - - powyżej 360 - - Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 376 6 489 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 193 11 815 Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 0-90 39 995 35 178 90-180 180-360 powyżej 360 815 815 Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 40 810 35 993 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. w walucie polskiej 19 464 17 668 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 32 539 30 140 waluta – EUR 7 025 6 650 przeliczone na PLN 32 504 30 140 waluta – USD 8 - przeliczone na PLN 35 - waluta – CZK - - przeliczone na PLN - - waluta – GBP - - przeliczone na PLN - - Zobowiązania handlowe i pozostałe, ogółem 52 003 47 808 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4.03.1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego oraz odpisu dla emerytów i rencistów. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Zwiększenie Funduszu z podziału zysku 0 75 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie funduszu socjalnego 24 118 Zobowiązania z tytułu Funduszu - - Saldo po skompensowaniu - - Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 611 615 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 68 Nota 40. NAKŁADY INWESTYCYJNE W 2022 na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych zostały poniesione wydatki w wysokości 3.187 TPLN. W roku 2023 planuje się ponieść wydatki inwestycyjne na poziomie około 8.000 TPLN z przeznaczeniem na zakup, modernizację i kontynuację budowy obrabiarek do własnego parku maszynowego. Nota 41. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązanie warunkowe z tytułu: Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zmiana (w tys. zł) Poręczenie gwarancji bankowej udzielonej spółce zależnej 238 732 (494) Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 5 199 7 311 (2 112) Przystąpienie do długu Odlewni Rafamet 4 125 5 375 (1 250) Razem zobowiązania warunkowe 9 562 13 418 (3 856) Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2022 r. zmniejszyły się o 3.856 tys. zł w stosunku do roku poprzedniego. Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych zmniejszyły się o 2.112 tys. zł. Dnia 25.08.2021r Spółka RAFAMET S.A. zawarła umowa przystąpienia do długu pomiędzy: RAFAMET S.A. (jako „Przystępującym do Długu”) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako ”Bankiem”), z udziałem spółki zależnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako ”Kredytobiorca). Dnia 25.11.2022 r. Emitent podpisał aneks nr 2 do poręczenia za spółkę zależną do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r. wystawionej przez bank PKO BP S.A., stanowiącej zabezpieczenie spłaty poręczonej przez RAFAMET S.A. pożyczki w WFOŚ i GW. Na mocy podpisanego aneksu obniżono kwotę gwarancji do 238,3 tys. zł oraz wydłużono ważność gwarancji do dnia 30.06.2023r. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z tytułu udzielonego poręczenia dla spółki zależnej, do umowy o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 238,3 tys. zł. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczki w WFOŚ i GW w Katowicach zaciągniętej przez spółkę zależną. Poniżej przedstawiono zobowiązania warunkowe wynikające z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na łączną wartość 5.199 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2022 r. L.P. Bank/ ubezpieczyciel udzielający gwarancji KWOTA gwarancji w (tys) zł Przedmiot gwarancji 1. HSBC 3 359 gwarancja dobrego wykonania , rękojmi , przetargowa 2. BNP Paribas 1 324 gwarancja dobrego wykonania , rękojmi , 3. Hestia 516 gwarancja dobrego wykonania i rękojmi RAZEM 5 199 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 69 Zabezpieczenie wierzytelności ubezpieczyciela wystawiającego gwarancje finansowe na zlecenie Spółki stanowią weksle własne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi, natomiast wierzytelności banków zabezpieczane są zabezpieczeniami wynikającymi z umów z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelności z kontraktów. Poniżej przedstawiono zobowiązania warunkowe wynikające z gwarancji bankowych na łączną wartość 7.311 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2021 r. L.P. Bank/ ubezpieczyciel udzielający gwarancji KWOTA gwarancji w (tys) zł Przedmiot gwarancji 1. HSBC 5 933 gwarancja dobrego wykonania , rękojmi 2. BNP Paribas 1 378 gwarancja dobrego wykonania , rękojmi RAZEM 7 311 Zabezpieczenie wierzytelności banków zabezpieczane są zabezpieczeniami wynikającymi z umów z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelności z kontraktów. Nota 42. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zmiana 2022 r. Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 1 443 1 828 (385) Rezerwa na nagrody jubileuszowe 4 015 5 035 (1 020) Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystane urlopów - krótkoterminowe 386 544 (158) Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: 5 844 7 407 (1 563) - długoterminowe 4 831 6 011 (1 180) - krótkoterminowe 1 013 1 396 (383) Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stopa dyskontowa (%) 6,6% 3,1% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 0% 0% Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 70 Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 1 828 2 313 Koszty bieżącego zatrudnienia 62 75 Koszty odsetek 50 24 Koszty przeszłego zatrudnienia 0 0 (Zyski) straty aktuarialne (32) (314) Wypłacone świadczenia (465) (270) Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 1 443 1 828 Zmiana stanu rezerw i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu premii Ogółem Na dzień 1.01.2022 r. 1 828 5 035 544 0 7 407 Utworzenie rezerwy 80 476 466 0 1 022 Rozwiązanie rezerw 0 877 81 0 958 Wykorzystanie rezerw 465 619 543 0 1 627 Na dzień 31.12.2022 r., w tym: 1 443 4 015 386 0 5 844 - długoterminowe 1 365 3 466 4 831 - krótkoterminowe 78 549 386 0 1 013 Na dzień 1.01.2021 r. 2 313 5 766 530 240 8 849 Utworzenie rezerwy 0 0 200 0 200 Rozwiązanie rezerw 215 34 0 137 386 Wykorzystanie rezerw 270 697 186 103 1 256 Na dzień 31.12.2021 r., w tym: 1 828 5 035 544 0 7 407 - długoterminowe 1 605 4 406 6 011 - krótkoterminowe 223 629 544 0 1 396 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE RAZEM Rezerwy na naprawy gwarancyjne Inne – rezerwy na koszty do poniesienia w trakcie montażu Inne - rezerwy prowizje Inne – rezerwy na koszty operacyjne Na dzień 1.01.2022 r. 1 710 300 403 744 263 Utworzone w ciągu roku obrotowego 765 320 - 465 - Wykorzystane 1 147 300 403 262 182 Rozwiązania 81 20 81 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 71 Na dzień 31.12.2022 r. 1 247 300 - 947 - - krótkoterminowe 1 247 300 - 947 - - długoterminowe - - - - Na dzień 1.01.2021 r. 707 280 105 322 - Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 556 300 461 532 263 Wykorzystane 553 280 163 110 Rozwiązania Na dzień 31.12.2021 r. 1 710 300 403 744 263 - krótkoterminowe 1 710 300 403 744 263 - długoterminowe - - - - - Zmiana stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zmiana 2022 r. Naprawy gwarancyjne/ serwis profilaktyczny 300 300 0 Prowizje 947 744 203 Pozostałe koszty do poniesienie w trakcie montażu 0 403 (403) Rezerwa na poz. koszty operacyjne związane z kontraktami długoterminowymi 0 263 (263) Razem 1 247 1 710 (463) Rezerwa na naprawy gwarancyjne Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i jedno rocznym lub dwu letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka oszacowała wartość rezerw na gwarancje na poziomie 300 TPLN. Rezerwa na prowizje Pozycja obejmuje przede wszystkim rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa w sprzedaży maszyn. Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka RAFAMET S.A. z uwagi na charakter prowadzonej działalności, narażona jest na ryzyko. Główne rodzaje ryzyka finansowego obejmują: – ryzyko stopy procentowej, – ryzyko walutowe, – ryzyko cen towarów, – ryzyko kredytowe, – ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 72 Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Spółka wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2022 r. roku Spółka zwiększyła zadłużenie kredytowe oraz zadłużenie z tytułu leasingu. Ryzyko walutowe Spółka RAFAMET S.A. narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów głównie EUR. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Spółki (ponad 68%) generuje ryzyko kursowe, szczególnie istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu. Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży wyrobów gotowych. Materiały importowane lub wyrażone w walucie stanowią ok.10% materiałów stosowanych w produkcji. Spółka prowadzi politykę w zakresie zabezpieczenia ryzyka kursowego. Strategia zabezpieczeń zmian kursowych realizowana jest poprzez bilansowanie wydatków walutowych (import) z wpływami walutowymi (eksport) oraz poprzez zabezpieczanie pozostałej ekspozycji walutowej narażonej na ryzyko niekorzystnych zmian kursowych poprzez możliwość zawierania terminowych transakcji walutowych typu forward. Ryzyko cen materiałów Produkcja Spółki ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się rentowności sprzedaży. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe RAFAMET S.A. jest ściśle związane z działalnością podstawową Spółki. Klienci poddawani są wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych w postaci zaliczek oraz otwieranych akredytyw bankowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki. W 2022 r. i w latach poprzednich Spółka nie posiadała problemów z utrzymaniem płynności finansowej. Pomimo obniżenia się wartości wskaźników płynności ich poziom w dalszym ciągu świadczy, że Spółka ma zdolność do regulowania zobowiązań bieżących. W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności za okres 2021-2022: Lp. Rodzaj wskaźnika płynności 2022 r. 2021 r. Optymalna wartość 1. Wskaźnik płynności I 1,43 1,65 1,3-2,0 2. Wskaźnik płynności II* 1,16 1,32 1,00 * Do kalkulacji wskaźnika płynności I użyto następującego wzoru Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne rozliczenia międzyokresowe ** Do kalkulacji wskaźnika płynności II użyto następującego wzoru Aktywa obrotowe - Zapasy Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 73 Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. wg daty zapadalności zaprezentowane są w nocie 43. Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH a) Instrumenty pochodne Na dzień 31.12.2022 roku. Spółka nie posiada umów typu forward. b) Pozostałe instrumenty finansowe Spółka korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: kredyty, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony 31.12.2022 r. Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 (481) (107) 154 Pożyczki 505 16 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 (96) 8 RAZEM 507 (561) (107) 162 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe (102) (63) (63) Kredyty (1 800) Pożyczka (769) Zobowiązania z tytułu leasingu (424) (211) Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 74 RAZEM (3 095) (63) 0 (274) Rok zakończony 31.12.2021 r. Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 (329) (440) (396) Pożyczki 61 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 (155) (10) RAZEM 62 (484) (440) (406) Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe (52) (43) 77 Kredyty (440) Pożyczka (162) Zobowiązania z tytułu leasingu (166) (81) RAZEM (820) (43) 0 (4) Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 2022 r. < 1 roku 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4- 5 lat Powyżej 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Oprocentowanie zmienne Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 2 444 1 455 1 432 1 253 582 1 278 8 444 Kredyt obrotowy 9 457 740 10 197 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 75 Kredyt w rachunku bieżącym 15 380 15 380 Pożyczka ARP S.A. 5 208 5 207 375 10 790 2021 r. (przekształcone) < 1 roku 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4- 5 lat Powyżej 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Oprocentowanie zmienne Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 803 1 459 422 342 107 1 278 5 411 Kredyt obrotowy 5 000 5 000 Kredyt w rachunku bieżącym 12 173 12 173 Pożyczka ARP S.A. 630 5 208 5 162 11 000 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Nota 46. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc.osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe wzrosło w bieżącym okresie. Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej. Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco: 1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej), 1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej), 1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej). Wrażliwość Spółki na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie. Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu EUR USD CZK AUD GBP Stan na 31.12.2022 r. BZ Aktywa finansowe (+): Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 76 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 2 458 9 11 019 Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką 5 868 26 301 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 54 2 - 253 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy (698) (3 425) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (792) (1) (3 889) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 6 890 1 9 30 259 Stan na 31.12.2021 r. Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 3 276 0 0 14 357 Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką 7 690 33 701 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 5 - 361 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy (275) (1 318) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (513) (2 460) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 10 256 5 44 641 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD CZK AUD/GBP razem EUR USD razem Stan na 31.12.2022 r. BZ Wzrost kursu walutowego 10% 2 450 1 0 0/0 2 451 - Spadek kursu walutowego -10% (2 450) (1) 0 0/0 (2 451) - Stan na 31.12.2021 r. BZ Wzrost kursu walutowego 10% 3 614 2 0 0/0 3 616 - Spadek kursu walutowego -10% (3 614) (2) 0 0/0 (3 616) - AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Nota Wartość nominalna Stan na 31.12.2022 r. BZ Aktywa finansowe (+): Pożyczki 17 9 850 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 21-23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 375 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 36 (36 367) Leasing finansowy 37 (8 444) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 77 Ekspozycja na ryzyko stóp % razem (34 586) Stan na 31.12.2021 r. (przekształcone) Aktywa finansowe (+): Pożyczki 17 4 125 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 21-23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 471 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 36 (28 173) Leasing finansowy 37 (5 411) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Ekspozycja na ryzyko stóp % razem (28 988) ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2022 r. 31.12.2021r. (przekształcone) 31.12.2022 r. 31.12.2021r. Wzrost stopy procentowej 1% (280) (235) Spadek stopy procentowej -1% 280 235 AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE Nota 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Pożyczki 9 850 4 125 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 17 189 25 032 Aktywa z tytułu umów z klientami 64 439 57 513 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 375 471 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 91 853 87 141 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO PŁYNNOŚCI Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 12 m-cy od 1 do 2 lat 2 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2022 r. BZ Kredyty w rachunku bieżącym oraz obrotowy 24 837 740 25 577 25 577 Pożyczka ARP S.A. 917 5 922 5 858 12 697 10 790 Leasing finansowy 2 734 1 663 3 499 1 278 9 174 8 444 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 13 313 36 13 350 13 349 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 78 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 41 801 8 361 9 357 1 278 60 797 58 160 Stan na 31.12.2021 r. BZ (przekształcone) Kredyty w rachunku bieżącym oraz obrotowy 17 173 17 173 17 173 Pożyczka ARP S.A 1 123 5 567 5 287 11 977 11 000 Leasing finansowy 1 897 1 505 895 1 278 5 575 5 411 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 15 245 36 15 281 15 281 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 35 438 7 108 6 182 1 278 50 006 48 865 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku 2022 oraz 2021 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje akcje nieuprzywilejowane. Kapitał własny należny akcjonariuszom pomniejszony jest o kapitały z tytułu zysków/strat aktuarialnych. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Oprocentowane kredyty i pożyczki 36 367 28 173 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 51 429 47 463 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 8 444 5 411 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 425 529 Zadłużenie netto 95 814 80 518 Kapitał własny 85 833 92 443 Zyski/(straty) aktuarialne -1 156 -1 182 Kapitał razem 86 989 93 625 Kapitał i zadłużenie netto 182 803 174 143 Wskaźnik dźwigni 52,4% 46,2% Wskaźnik dźwigni na dzień 31.12.2022 r. wynosił 52,4% a na dzień 31.12.2021 r. wynosił 46,2% . Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 79 Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych. Nota 49. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Transakcje z podmiotami powiązanymi 2022 / 2021 (w TPLN). Podmiot powiązany Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 za rok zakończony 31.12.2022 za rok zakończony 31.12.2021 za rok zakończony 31.12.2022 za rok zakończony 31.12.2021 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu dostaw i pozostałe 1 628 622 1 602 1 502 1 707 4 869 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu pożyczki 9 850 4 125 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu przychodów finansowych 525 77 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu wpłaconych zaliczek 335 565 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - refaktury 103 94 33 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. 2 503 4 437 227 1 524 163 5 017 139 1 394 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. - refaktury 7 OOO STANRUS – RAFAMET - z tytułu dostaw i pozostałe 221 106 211 Energomontaż Północ Gdynia S.A. – z tytułu dostaw i pozostałe 20 20 Dozamel Sp. z o. o. Wrocław - z tytułu dostaw i pozostałe 1 18 Polregio S. A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe 6 62 60 Bydgoskie Zakłady przemysłu Gumowego Stomil – z tytułu dostaw i pozostałe 3 Grupa CZH S. A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe 3 3 5 4 47 ARP S.A - z tytułu pożyczki 10 790 11 000 ARP S.A - z tytułu kosztów finansowych 769 Zakład Konstrukcji Spawanych Łabedy Sp. z o.o. - z tytułu dostaw i pozostałe 92 ARP Leasing 282 Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski - z tytułu dostaw i pozostałe 286 3 597 Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski - z tytułu otrzymanych zaliczek 1 750 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 80 RAZEM 14 631 9 993 12 772 12 697 6 149 6 901 2 965 6 296 Podmiot o znaczącym wpływie Agencja Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie jest właścicielem 91,27% akcji zwykłych RAFAMET S.A. według stanu na dzień 31.12.2022r. (na 31.12.2021r. stan akcji wynosił : 91,27 %). W dniu 21.12.2021 r. Zarząd Fabryki Obrabiarek Rafamet S.A. otrzymał od Akcjonariusza Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. zawiadomienie o nabyciu znacznego pakietu akcji Rafamet S.A., a tym samym przekroczeniu progu 90% ogólnej liczby głosów w Spółce. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowiązanymi, mają charakter rynkowy i są dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych. Pożyczki udzielona spółce zależnej Odlewni RAFAMET sp. z o.o. W ciągu 2022 r. zadłużenie spółki zależnej z tytułu pożyczki zwiększyło się o 5.725 tys. zł i wynosiło na dzień 31.12.2022 r. 9.850 tys. zł. Transakcje z członkami Zarządu W okresie sprawozdawczym nie udzielono zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W 2022 r. Spółka nie zawierała istotnych transakcji nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ze spółkami zależnymi Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej. Ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących przedstawia się następująco: Osoba zarządzająca łączna liczba akcji wartość nominalna akcji Stan na dzień 31.12.2022 r. E. Longin Wons - - Paweł Sułecki - - Stan na dzień 31.12.2021 r. E. Longin Wons Maciej Michalik Michał Tatarek 100 szt. 1.000 zł Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 81 Nota 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ Wynagrodzenie, z tytułu umowy o zarządzanie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki; rok zakończony 31.12.2022 r. rok zakończony 31.12.2021 r. Zarząd 1 120 790 Krótkoterminowe wynagrodzenia i narzuty 650 790 Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 470 - Rada Nadzorcza 425 430 Krótkoterminowe wynagrodzenia i narzuty 425 430 RAZEM 1 545 1 220 Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej rok zakończony 31.12.2022 r. rok zakończony 31.12.2021 r. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 949 939 Nagrody jubileuszowe 14 29 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 50 - Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (z wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) 1 013 968 Żadna część wynagrodzenia nie została wypłacona w formie akcji ani opcji na akcje. W 2022r. (oraz w 2021r.) członkowie Zarządu RAFAMET S.A. z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej Odlewni Rafamet Sp. z o.o. oraz z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie POREBA Machine Tools Sp. z o.o. nie pobierali żadnych wynagrodzenia. Nota 51. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. /w tys. zł netto/ 2022 r. 2021 r. Badanie rocznego sprawozdania finansowego 26,0 26,0 Przegląd sprawozdania finansowego 14,0 14,0 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi 7,0 16,0 RAZEM 47,0 56,0 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 82 • Umowa z dnia 09.05.2022 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – ocena sprawozdania o wynagrodzeniach. • Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzień 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023. • Umowa z dnia 18.05.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – ocena sprawozdania o wynagrodzeniach. • Umowa z dnia 21.09.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – potwierdzenie rozliczeń księgowych kosztów kontraktów. Nota 52. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w etatach 01-12.2022 r. 01-12.2021 r. Pracownicy umysłowi 158 167 Pracownicy fizyczni 175 187 RAZEM 333 354 Nota 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO W Spółce wszystkie umowy leasingu zaklasyfikowano jako leasing finansowy. Nota 54. SPRAWY SĄDOWE W prezentowanym okresie 2022 roku nie wystąpiły istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, poza przypadkiem dotyczącym sprawy anulowania kontraktu przez Seoul Metro Corporation z Korei Południowej na dostawę dwóch obrabiarek UGE 300N (vide raport bieżący nr 30/2020, raport bieżący nr 19/2021 oraz sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2021). W dniu 08.11.2022 r. Sąd Okręgu Wschodniego Miasta Seul wydał orzeczenie w sprawie propozycji ugodowej w przedmiotowej sprawie, z możliwością wniesienia protestu do propozycji orzeczenia w terminie urzędowym. Ugoda przewidywała odstąpienie od realizacji jednej z dwóch maszyn za odszkodowaniem na rzecz Emitenta oraz kontynuowanie budowy drugiej obrabiarki objętej pierwotnym kontraktem na bazie nowego kontraktu, którego parametry finansowo-cenowe (techniczne pozostają bez zmian) strony miały określić w drodze negocjacji ograniczonych wskazaniami Sądu. Nieprzyjęcie przez jedną ze stron propozycji ugodowej zaproponowanej przez sąd skutkowałoby dalszym procedowaniem rozpoczętego przez Emitenta procesu odszkodowawczego przeciwko procesowi Seoul Metro Corporation o zwrot wpłaconej na rzecz RAFAMET S.A. zaliczki. W dniu 23.12.2022 r. Spółka została poinformowana przez przedstawiciela Seoul Metro Corporation o niewniesieniu przez tę firmę sprzeciwu od decyzji sądu i tym samym uprawomocnieniu się ugody zawartej przed sądem w Seulu pomiędzy RAFAMET S.A. a Seoul Metro Corporation. Ugoda dotyczyła anulowania umowy z dnia 29.06.2020 r. W ramach ugody Spółka zaliczyła kwotę 287.978.438,00 KRW, tj. 982.294,45 PLN z otrzymanej przedpłaty, jako odszkodowanie za anulowanie dostawy jednej z dwóch tokarek podtorowych UGE 300N. Ugoda przewidywała także, iż strony zawrą w ciągu 100 dni nową umowę na dostawę jednej tokarki podtorowej UGE 300N. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 83 Nota 55. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Nota 56. WPŁYW COVID NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI. Zarząd Spółki, sytuację związaną z epidemią SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) w roku 2022 traktuje jako zdarzenie, które nie powoduje korekt w sprawozdaniu finansowym Emitenta za ten rok. Z uwagi jednak na przeciągający się również na rok 2023 stan epidemiczny przyjmuje „COVID-19” jako zdarzenie po dacie bilansowej wymagające dodatkowych ujawnień. W 2022 odnotowano kilka przypadków zarażenia koronawirusem SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) wśród pracowników Spółki oraz członów ich rodzin. W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów handlowych w zależności od zmieniającej się sytuacji rynkowej. W następstwie przerywania przez COVID-19 międzynarodowego łańcucha dostaw występują sporadyczne przerwy w dostawach towarów (wydłużanie terminów dostaw) osiągalnych z preferowanych rynków i trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi. Sygnały dochodzące z rynków zagranicznych oraz krajowego wskazują na znaczącą poprawę sytuacji związanej z COVID-19, jednak perspektywa stabilnego wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest wątpliwa przede wszystkim z uwagi na następstwa agresji militarnej Rosji na Ukrainę (nota 57). Dlatego uważamy, że rok 2023 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w roku ubiegłym są uzasadnione i dotyczą gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo wzmagać będzie walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi o spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła istotnego, bezpośredniego wpływu skutków pandemii na jej działalność operacyjną i umiarkowany na sytuację finansową, chociaż w kilku przypadkach kontraktowych nastąpiło i nastąpi przesunięcie terminów dostaw maszyn od kilku do kilkunastu miesięcy w następstwie nie realizowania w okresie pandemicznym wielu inwestycji budowlanych zaplecza kolejowego przez kontraktorów generalnych np. wykonanie Mega Depo w Singapurze przesunięte zostało o 2 lata. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową. Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ COVID-19 na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny. Powyższy czynnik może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową (wyższe marże bankowe z tytułu nie wykonania kowenantów bankowych za rok 2022) oraz osiągane wyniki. Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych kolejnymi mutacjami COVID-19 oraz przerwania łańcucha dostaw pomiędzy kooperującymi firmami. Może to powodować wahania waluty krajowej w poszczególnych miesiącach 2023 roku. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 84 Plan rzeczowo – finansowy Spółki na 2023 rok uwzględnia wyżej opisane. Utrzymanie płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2023 oraz odzyskanie rentowności netto są nadrzędnymi celami tego planu. Jego realizacja ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych firmy oraz sprzyjać rozwojowi RAFAMET S.A. w długim okresie. Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych, w tym w zakresie zmian o charakterze prawnym, Zarząd RAFAMET S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków trwającego stanu epidemicznego w 2023 roku. Nota 57. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI Agresja militarna Rosji na Ukrainę rozpoczęta w dniu 24.02.2022 roku jest wydarzeniem tragicznym. W ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów biznesowych – klientów Spółki w odniesieniu do planowanych inwestycji maszynowych. W okresie sprawozdawczym obserwowaliśmy przesuwanie klientowskich decyzji inwestycyjnych w oczekiwaniu na poprawę sytuacji geopolitycznej. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno– handlowych, których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczanie ilości realizowanych projektów spowoduje konieczność dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki. Obserwowane wydłużanie łańcucha dostaw w następstwie sytuacji geopolitycznej ma wpływ na przerwy w dostawach towarów osiągalnych z preferowanych rynków mogą wywoływać trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi. W 2023r. w następstwie sytuacji w Ukrainie rynek producentów obrabiarek kolejowych oraz wielkogabarytowych obrabiarek specjalnych są konfrontowane ze wzrostem cen, w tym energii, surowców, materiałów stalowych, komponentów elektronicznych, hydrauliki itd. oraz trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw (oczekiwanie wysokich przedpłat a także brakiem gwarancji ich terminowości). Obserwowane w 4 Q 2022 spadki cen na niektóre materiały zaopatrzeniowe do poziomu przed wybuchem wojny w Ukrainie są pozytywnie odbierane przez Emitenta. Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie oraz obawy o ogólnoświatowy kryzys gospodarczy powodują, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest nadal niepotwierdzona. Dlatego uważamy, że rok 2023 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się silniejszych zjawisk kryzysowych w branży w pierwszym półroczu 2023 opierają się m.in. na analizie ilości zapytań ofertowych oraz przetargów zakupowych na nowe wyroby oferowane przez Emitenta. W naszej ocenie sytuacja r/r jest w tym aspekcie lepsza lecz nadal wymaga potwierdzenia. Sytuacja ta będzie jednak wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi, gdyż firmy branży maszynowej odczuły skutki kryzysowych lat 2021-2022. Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników handlowych czy wspólnych podmiotów typu j.v. Emitent podjął decyzje o definitywnym wycofaniu się z wspólnego przedsięwzięcia w postaci spółki j.v. na rynku rosyjskim. Należy przyjąć, że eksport do Rosji i Białorusi nie będzie w przyszłości realizowany. Militarna agresja rosyjska na Ukrainę powoduje, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie eksport do Ukrainy będzie niemożliwy, jednak wierzymy że w przyszłości w ramach odbudowy Ukrainy będzie wznowiony. Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych. Wpływ aktualnej sytuacji w Ukrainie na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak należy przyjąć, iż banki finansujące gospodarkę w okresie działań militarnych w Ukrainie, w zakresie ich wpływu na bieżącą sytuację Spółki odstąpią od egzekwowania tych reguł – co niestety nie ma obecnie jeszcze miejsca. Powyższy czynnik może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki. Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być zmiany kursowe na przestrzeni roku 2023 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie eskalacji działań wojennych w Ukrainie. Plany rzeczowo – finansowe (PRF) RAFAMET S.A. na 2023 rok będą ulegać zmianom również jako rezultat wpływu wojny w Ukrainie na poszczególne obszary życia gospodarczego i społecznego w kraju i na świecie. Utrzymanie płynności finansowej firmy oraz odzyskanie rentowności działalności gospodarczej są celami priorytetowymi tego planu. Realizacja PRF 2023 roku ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych Emitenta. Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe Spółki w roku 2023. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 85 Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jesteśmy w stanie precyzyjnie oszacować tych skutków tak w wymiarze pieniężnym jak i w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej na koniec 2023 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania działalności gospodarczej zapewniające płynność finansową. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła innego wpływu skutków sytuacji gospodarczo-politycznej w Ukrainie poza wyżej opisanymi na jej działalność operacyjną i sytuację finansową. Nota 58. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Dnia 03.0.2023 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 2.598 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu przypadający na 28.02.2023r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Kredyt ten został przez Emitenta spłacony . Dnia 01.02.2023 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 287 TPLN .Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża . Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 23.02.2023 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 1 umowa o kredyt obrotowy w wysokości 2.400 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram spłaty kredytu pierwsza rata w kwocie 1.200 TPLN płatna będzie 27.02.2023 ,zaś druga rata kredytu w kwocie 1.200 TPLN płatna będzie do dnia 30.06.2023r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione. Dnia 03.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 1.950 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 19.01.2023r. Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. potwierdziła zamówienie z firmy Alstom Bombardier Transportation India Pvt. Ltd. z Indii (502 A, Cyber Heights, Vibhuti Khand, Gomtinagar, Lucknow, Uttar Pradesh, 226010). Przedmiotem zamówienia jest dostawa tokarki podtorowej typu tandem 2UGE 180 N. Wartość zamówienia wynosi 1.721.000 EUR, tj. 8.097.821,30 PLN. Dostawa maszyny ma nastąpić do grudnia 2023 r. Dnia 19.01.2023r. Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. podpisała dwie umowy z firmą SNIM - Société Nationale Industrielle et Minière z Mauretanii (DAL – BP 42 – Nouadhibou). Przedmiotem każdej z umów jest dostawa tokarki portalowej UDA 125 N. Łączna wartość umów wynosi 2.616.196,50 EUR, tj. 12.309.989,39 PLN. Dostawa pierwszej z maszyn ma nastąpić w ciągu 8 miesięcy, a drugiej w ciągu 14 miesięcy od wpłaty zaliczki przez klienta. Dnia 15.02.2022r.została podpisana umowa z Stamas Solutions AS z siedzibą w Norwegii na dostawę poziomej tokarki kłowej TRP 93D CNC x 4m , wartość przedmiotu umowy wynosi netto 404 tys. EUR. Umowa przewiduje realizację zadania w okresie 12 miesięcy. Pozostałe zapisy umowy nie odbiegają od warunków rynkowych. Dnia 28.02.2023r. Emitent zawarł z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A.(dalej jako Inwestor) z siedzibą w Warszawie umowę objęcia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor objął wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwały w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwykłe na okaziciela serii G wartości nominalnej 10,0 zł każda oraz 533.333 akcje zwykłe imienne serii H o wartości 10,0 zł każda. Inwestor łącznie objął 1.066.666 akcji serii G i serii H. Akcje nowej emisji zostały objęte przez Inwestora w całości za wkłady pieniężne, a łączna cena emisyjna Akcji Nowej Emisji wynosiła 15.999.990,0 zł. Dnia 24.03.2023 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach ,X Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dokonanego na podstawie Uchwały nr 13/I/23 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia RAFAMET S.A. W dniu 09.03.2023 r . podjęto uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki zależnej ODLEWNIA Rafamet sp. z o.o. o podwyższeniu kapitału zakładowego tej spółki o kwotę 12.700.000,0 zł, to jest do kwoty 29.700.000,0 zł. W dniu 13.03.2023r. doszło do objęcia i opłacenia przez Emitenta 25.400 nowych udziałów ODLEWNII Rafamet sp. z o.o. o wartości 500,0 zł każdy. Podwyższony kapitał został w całości pokryty gotówką. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 86 W dniu 28.03.2023 r. została podpisana z KUKE S.A. (00-025 Warszawa, ul. Krucza 50) umowa o udzielenie gwarancji : wadialnych, należytego wykonania kontraktu, usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki. Kwota ustalonego limitu wynosi 3.000 tys. zł. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczenie umowy stanowi deklaracja wekslowa oraz weksle in blanco Emitenta. Podpis Członka Zarządu E. Longin Wons - Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Krzysztof Tkocz - Główny Księgowy