Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

Raport 2 2 0 0 2 2 1 1 FABRYKA OBRABIAREK „RAFAMET” S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 2 WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................................................................................ 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................................................................................ 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU.................................... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................. 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................................................................................ 9 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................ 10 I. DANE JEDNOSTKI ....................................................................................................................................................... 10 II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI....................................................................................................................................... 10 III. OKRESY PREZENTOWANE ........................................................................................................................................ 10 IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2021 R. ................................................................. 10 V. BIEGLI REWIDENCI ................................................................................................................................................... 11 VI. BANKI ..................................................................................................................................................................... 11 VII. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM .............................................................................................................. 11 VIII. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE: ............................................................................................................................... 12 IX. INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................................... 12 X. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................ 13 XI. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................... 13 XII. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ .................................... 13 XIII. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH .............................................................................................................................................. 13 XIV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ....................................................... 14 XV. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW .................................................................................................. 15 XVI. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ..................................................................................................... 28 NOTA 1. KOREKTA BŁĘDÓW ................................................................................................................................... 30 NOTA 2. ZMIANY PREZENTACYNE ........................................................................................................................ 34 NOTA 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .................................................................................................................. 36 NOTA 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .............................................................................................. 40 NOTA 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................... 41 NOTA 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................... 42 NOTA 7. PODATEK DOCHODOWY DOTYCZACY DZIAŁANOSCI KONTYNUOWANEJ ................................ 42 NOTA 8. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................. 44 NOTA 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ............................................................................................. 44 NOTA 10. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY .................................................. 44 NOTA 11. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU/ POKRYCIA STRATY Z LAT UBIEGŁYCH ................................ 44 NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................ 45 NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................ 48 NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE...................................................................................................... 49 NOTA 15. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁKONTROLOWANYCH .................................. 49 NOTA 16. AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 50 NOTA 17. POŻYCZKI UDZIELONE ........................................................................................................................... 51 NOTA 18. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 52 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 3 NOTA 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................... 52 NOTA 20. ZAPASY ...................................................................................................................................................... 52 NOTA 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ..................................................................................................................... 52 NOTA 22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU KONTRAKTÓW ........................................................................................... 54 NOTA 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ..................................................................................................................... 54 NOTA 24. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .................................................................................................... 55 NOTA 25. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................... 55 NOTA 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................... 55 NOTA 27. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIEDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................... 56 NOTA 28. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ..................................................................... 56 NOTA 29. AKTYWA WARUNKOWE ........................................................................................................................ 56 NOTA 30. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .......................................................................................................................... 56 NOTA 31. KAPITAŁ ZAPASOWY .............................................................................................................................. 57 NOTA 32. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ............................................ 57 NOTA 33. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY .................................................................................................. 57 NOTA 34. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ ZYSKI/STRATY AKTUARIALNE ......................... 57 NOTA 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ. ............... 57 NOTA 36. KREDYTY ................................................................................................................................................... 58 NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTŁU LEASINGU FINANSOWEGO ................................................................... 63 NOTA 38. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ..................................................................................... 65 NOTA 39. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ....................................................................................................................................... 65 NOTA 40. NAKŁADY INWESTYCYJNE ................................................................................................................... 67 NOTA 41. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................................... 68 NOTA 42. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................................................... 70 NOTA 43. POZOSTAŁE REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ........................................ 71 NOTA 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................... 72 NOTA 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ........................................................................ 74 NOTA 46. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ....................................................................................................................... 76 NOTA 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................. 80 NOTA 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .................................................................................... 80 NOTA 49. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................. 81 NOTA 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ................................. 82 NOTA 51. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO ......................................................................................................................................... 83 NOTA 52. ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................................ 83 NOTA 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ................................................................................................. 84 NOTA 54. SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................... 84 NOTA 55. ROZLICZENIA PODATKOWE ................................................................................................................. 84 NOTA 56. WPŁYW COVID NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI........................................................................................ 84 NOTA 57. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .......................................................................................................................... 85 NOTA 58. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. ......................................................................................................................................... 86 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 4 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EURO okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 73 004 84 096 15 948 18 796 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 980 1 360 433 304 Zysk przed opodatkowaniem 781 163 171 36 Zysk (strata) netto 578 239 126 53 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -4 471 10 804 -977 2 415 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 176 -2 865 -912 -640 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 302 -7 510 1 814 -1 679 Przepływy pieniężne netto razem -345 429 -75 96 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,13 0,06 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,13 0,06 0,03 0,01 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 187 459 171 108 40 757 37 078 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 95 016 79 422 20 658 17 210 Zobowiązania długoterminowe 24 496 19 685 5 326 4 265 Zobowiązania krótkoterminowe 70 520 59 737 15 332 12 945 Kapitał własny 92 443 91 686 20 099 19 868 Kapitał zakładowy 43 187 43 187 9 390 9 358 Liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 4 318 701 4 318 701 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 4 318 701 4 318 701 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 21,41 21,23 4,65 4,60 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 21,41 21,23 4,65 4,60 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w PLN/EUR) z zysku za rok poprzedni 0,00 0,00 0,00 0,00 W tabeli „Wybrane dane finansowe” zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR: 1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy: 31.12.2021r. 1 EUR = 4,5994 PLN 31.12.2020r. 1 EUR = 4,6148 PLN 2. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres: od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (przekształcone) A. Przychody ze sprzedaży 3 73 004 84 096 B. Koszt własny sprzedaży 53 109 63 794 C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 19 895 20 302 1. Pozostałe przychody operacyjne 5 562 284 2. Koszty sprzedaży 4 1 577 2 026 3. Koszty ogólnego zarządu 4 16 113 17 013 4. Pozostałe koszty operacyjne 5 787 187 D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 980 1 360 1. Przychody finansowe 6 114 62 2. Koszty finansowe 6 1 313 1 259 E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 781 163 Podatek dochodowy 7 203 -76 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 578 239 G. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej H. Zysk (strata) netto 578 239 Liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 9 0,13 0,06 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,13 0,06 * dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020. Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota rok zakończony 31.12.2021 rok zakończony 31.12.2020 (przekształcone) A. Zysk (strata) netto 578 239 Inne całkowite dochody: Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: zyski (straty) aktuarialne 34 314 -210 podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych -60 40 Suma 254 -170 Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: B. Inne całkowite dochody netto 254 -170 C. Całkowite dochody ogółem 832 69 * dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020. Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 31.12.2021 31.12.2020 (przekształcone) A k t y w a A. Aktywa trwałe 76 101 75 444 1. Rzeczowe aktywa trwałe 12 49 932 49 818 2. Wartości niematerialne 13 1 765 2 150 3. Nieruchomości inwestycyjne 14 100 106 4. Udziały w jednostkach zależnych 15 18 369 18 369 5. Pożyczki długoterminowe 17 2 685 1 540 6.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 2 728 2 684 7. Pozostałe aktywa trwałe 19 522 777 B. Aktywa obrotowe 111 358 95 664 1. Zapasy 20 22 102 18 000 2. Należności handlowe 21 24 995 16 968 3. Należności z tytułu kontraktów 22 57 513 53 855 4. Pozostałe należności 23 3 633 3 319 5. Należności z tytułu podatku dochodowego 23 347 - 6. Pożyczki krótkoterminowe 17 1 440 1 833 7. Rozliczenia międzyokresowe 25 799 801 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 529 888 A k t y w a r a z e m 187 459 171 108 P a s y w a A. Kapitał własny 92 443 91 686 1. Kapitał zakładowy 30 43 187 43 187 2. Kapitał zapasowy 31 37 913 36 662 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 32 13 034 13 034 4. Zyski/straty aktuarialne 32 -1 182 -1 436 5. Zyski zatrzymane/strata do pokrycia 34 -509 239 B. Zobowiązania długoterminowe 24 496 19 685 1. Kredyty i pożyczki 36 10 370 4 500 2. Zobowiązania finansowe 37 2 330 2 581 3. Inne zobowiązania długoterminowe 38 36 36 4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 5 749 5 442 5. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych 42 6 011 7 126 C. Zobowiązania krótkoterminowe 70 520 59 737 1. Kredyty i pożyczki 36 17 803 12 575 2. Zobowiązania finansowe 37 1 803 1 651 3. Zobowiązania handlowe 39 11 815 11 710 4. Zaliczki z tytułu kontraktów 39 25 941 23 045 5. Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów 39 381 1 818 6. Zobowiązania pozostałe 39 9 671 6 508 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 7 - - 8. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych 42 1 396 1 723 9. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne 43 1 710 707 P a s y w a r a z e m 187 459 171 108 * dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020. Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Zyski/straty aktuarialne Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021r. - dane przekształcone 43 187 36 662 13 034 239 -1 436 91 686 Zysk (strata) netto za okres 578 578 Inne całkowite dochody za okres 254 254 Całkowity dochód za okres 578 254 832 podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego -75 -75 podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych 1 251 -1 251 0 Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego 1 251 -748 254 757 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021r. dane zatwierdzone 43 187 37 913 13 034 -509 -1 182 92 443 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. - dane zatwierdzone 43 187 35 891 13 034 771 -1 266 91 617 Zysk (strata) netto za okres 239 239 Inne całkowite dochody za okres -170 -170 Całkowity dochód za okres 239 -170 69 podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych 771 -771 Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego 771 -532 -170 69 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.- dane przekształcone 43 187 36 662 13 034 239 -1 436 91 686 dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020. Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 9 * dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020. zmiana prezentacji wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota rok zakończony 31.12.2021 rok zakończony 31.12.2020 (przekształcone) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia I. Zysk / Strata brutto 781 163 II. Korekty razem -5 252 10 641 1. Amortyzacja 5 391 6 141 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 14 -73 3. Odsetki 1 014 1 147 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -7 156 5. Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych 27 -126 -1 340 6. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów 20 -4 102 -7 036 7. Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności -12 345 12 701 8. Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek) 27 4 652 -563 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 257 -492 III. Gotówka z działalności operacyjnej / środki pieniężne z działalności operacyjnej -4 471 10 804 10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 0 0 IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -4 471 10 804 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 36 881 2. Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 373 405 3. Odsetki 61 54 4. Wydatki z tytułu płatności za wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe -3 521 -3 005 5. Wydatki na aktywa finansowe - - 6 . Udzielone pożyczki 17 -1 125 -1 200 I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 176 -2 865 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1. Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 36 15 612 14 000 1. Dywidendy wypłacone 10 - - 2. Płatności z tytułu kredytów i pożyczek -4 575 -19 086 3. Zapłacone odsetki -1 014 -1 147 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 721 -1 277 I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 302 -7 510 D. Przepływy pieniężne netto, razem -345 429 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -359 502 - w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych -14 73 F. Środki pieniężne na początek okresu 888 386 G. Środki pieniężne na koniec okresu 529 888 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 10 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE I. Dane jednostki Nazwa: FABRYKA OBRABIAREK „RAFAMET” S.A. („RAFAMET S.A.”) Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: 47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1 Kraj: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS Numer statystyczny REGON: 271577318 Numer KRS: 0000069588 Podstawowym przedmiotem działalności RAFAMET S.A. jest: – produkcja obrabiarek i narzędzi mechanicznych – działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narzędzi mechanicznych do obróbki metalu, – obróbka mechaniczna elementów metalowych. II. Czas trwania Jednostki Czas trwania działalności RAFAMET S.A. jest nieoznaczony. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Fabryka Obrabiarek RAFAMET, na mocy aktu notarialnego z dnia 22 maja 1992 r. (Rep. A nr 5815/92). III. Okresy prezentowane Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31.12.2021 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31.12.2020 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r. Zarząd: Prezes Zarządu - E. Longin Wons Wiceprezes Zarządu - Maciej Michalik Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki nie zmienił się. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 11 Rada Nadzorcza: Janusz Paruzel Przewodniczący Rady Nadzorczej Paweł Sułecki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Aleksander Gaczek Członek Rady Nadzorczej Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej Michał Tatarek Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie 12 miesięcy zakończonym 31.12.2021 roku nie nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej. V. Biegli rewidenci UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. ul. Połczyńska 31A 01-377 Warszawa VI. Banki PKO BP S.A HSBC Continental Europe S.A.(Oddział w Polsce) BNP PARIBAS Bank Polska S.A. O/Katowice mBank S.A. O/Rybnik Millennium Bank S.A. VII. Notowania na rynku regulowanym 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: RAF Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: RAFAMET S.A. 47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1 Biuro Zarządu e-mail: [email protected] Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 12 VIII. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 27.04.2022 roku. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy są: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym % Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. Warszawa 3 941 529 39 415 290 91,27% 3 941 529 91,27% Pozostali akcjonariusze 377 172 3 771 720 8,73% 377 172 8,73% W dniu 21.12.2021 r. Zarząd Fabryki Obrabiarek Rafamet S.A. otrzymał od Akcjonariusza Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. zawiadomienie o nabyciu znacznego pakietu akcji Rafamet S.A., a tym samym przekroczeniu progu 90% ogólnej liczby głosów w Spółce. IX. Inwestycje Spółki Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i stowarzyszonych: Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12. 2021 r. 31.12. 2020 r. ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Produkcja i sprzedaż odlewów żeliwnych i modeli odlewniczych, usługi w zakresie obróbki 100% 100% RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Usługi przemysłowe, serwis pogwarancyjny, usługi projektowo- konstrukcyjne 100% 100% PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Sprzedaż obrabiarek 100% 100% OOO „STANRUS- RAFAMET” Rosja Pośrednictwo handlowe 50% 50% Hebei Rafamet Machinery Co., LTD Chiny Montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne, 50% 50% Na dzień 31.12. 2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. Dnia 22.11.2017 roku pomiędzy RAFAMET S.A. / Polska a spółką Hebei K.N.T. Technology Development Co.,Ltd / Chiny, została podpisana umowa spółki joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN według kursu z dnia objęcia. Każdy z udziałowców objął 50% kapitału zakładowego. Wartość objętych udziałów przez RAFAMET S.A. w utworzonej spółce wynosi 815.250 zł i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie została pokryta. Przedmiotem działalności Spółki jest montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne, badania i rozwój technologii urządzeń mechanicznych Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 13 i elektrycznych, doradztwo techniczne, usługi techniczne, a także sprzedaż, wywóz i przywóz wszelkiego rodzaju towarów i technologii. X. Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy oraz że roczne sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Zarząd RAFAMET S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą w dniu 14.05.2021 r. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz ogłoszone do publikacji w dniu 27.04.2022 r. Po publikacji sprawozdania finansowego właściciele jednostki ani Zarząd jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym. XII. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2021 roku. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności RAFAMET S.A. jako jednostki dominującej w Grupie kapitałowej niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowy Grupy sporządzonym na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.rafamet.pl. /strefa inwestora/. XIII. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 r. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki stwierdza, że pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19) przy uwzględnieniu bieżącej sytuacji gospodarczej w Polsce i na świecie nie wskazują na istnienie niepewności z zakresie kontynuacja działalności Spółki. Wpływ COVID-19 na wyniki roku 2021 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2022 zawarto również w nocie 56. (Wpływ COVID na działalność Spółki). Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 14 księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Dnia 06.08.2021 r. Emitent został powiadomiony o rozwiązaniu umowy z firmą Seoul Metro Corporation z Korei Południowej na dostawę dwóch obrabiarek typu UGE 300N. Zdarzenie to spowodowało dokonanie korekty bilansowej na 30.06.2020 r., 30.09.2020 r. i na dzień 31.12.2020 r. Korekty zostały zaprezentowane w nocie nr 1. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wpływu na kontynuowanie działalności Spółki. XIV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Klasyfikacja umów leasingowych, w których Spółka występuje jako leasingobiorca Z dniem 1 stycznia 2019 roku został zniesiony podział na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe są ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy. Dla każdej umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób zrozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce, • czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 15 W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne oraz rozliczeń międzyokresowych biernych z tytułu premii oraz niewykorzystanych urlopów opiera się na szacunkach Zarządu. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek wydatków pieniężnych niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji poniesionych kosztów do całości kosztów niezbędnych do wykonania kontraktu. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje aktualizacji szacunków budżetowych całkowitych przychodów oraz kosztów realizacji projektów. Przewidywana całkowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w którym została rozpoznana. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych. XV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN (TPLN). Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 16 Istotne zasady rachunkowości Wycena do wartości godziwej Spółka wycenia w wartości godziwej instrumenty finansowe oraz zobowiązania finansowe na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na każdy dzień bilansowy : a) pozycje pieniężne w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia, tj. kursu zakupu dewiz banku prowadzącego rachunek podstawowy w przypadku należności lub kursu sprzedaży banku w przypadku zobowiązań, b) niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, c) niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej. Różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji pieniężnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych niż te, w których zostały po raz pierwszy ujęte w Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 17 danym okresie, lub w których wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane są jako przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwyżka zysków kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwyżka strat kursowych nad zyskami kursowymi środków pieniężnych. Zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w przychodach ze sprzedaży a zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw i usług w koszcie wytworzenia. Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje kursy kupna i sprzedaży na dzień bilansowy stosowane i ogłoszone przez bank, z którego usług korzysta. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle 12-40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 2-15 lat Urządzenia biurowe 5 lat Środki transportu 5 lat Komputery 5 lat Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia następnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 18 do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Wartości niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia następnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 19 Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Dokumentacja Znak towarowy Okresy użytkowania Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. 5 lat 5 lat 15 lat 15 lat Wykorzystana metoda amortyzacji Amortyzowane przez okres 5 lat. 5 lat metodą liniową 5 lat metodą liniową 15 lat metodą liniową 15 lat metodą liniową Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Nabyte Wewnętrznie wytworzone Nabyte Nabyte Nabyte Test na utratę wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Leasing Spółka jako leasingobiorca Identyfikacja leasingu. Na początku umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; - początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółki. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe. Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 20 Prezentacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Oznacza to, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w poz. „rzeczowe aktywa trwałe” -, ujawniając wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka zaprezentowała w linii „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym stają się należne. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 21 Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce, wtedy gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: • pożyczki, • należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • dłużne papiery wartościowe, • środki pieniężne. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Pozostałe długoterminowe Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 22 aktywa finansowe” , „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”, „Pozostałe aktywa finansowe” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany jeżeli jego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty .Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu– zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały • w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”; Produkty gotowe i produkty w toku • koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego; Towary • w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 23 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez bank prowadzący rachunek bieżący Spółki. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco: • dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, • ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: • kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, • leasing, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania • pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Spółka wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 24 ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: - wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług - pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 25 przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach kosztów ogólnego zarządu na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. Skutki obniżenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane są jako element wyceny wpływający na rachunek zysków i strat. Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne Zgodnie z polską praktyką gospodarczą akcjonariusze jednostek mogą dokonać podziału zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne. Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Od 1 stycznia 2018 roku Spółka stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) traktowane są, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje się jako przychód jednorazowo w określonym momencie. W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według sporządzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopień zaawansowania nie zakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne. Spółka dopuszcza również inną metodę pomiaru stopnia zaawansowania niezakończonych umów szczególnie do kontraktów, które będą wykonywane etapami i każdy etap będzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac – polegająca na pomiarze wykonanych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego prac wyrażonych w kwotach bezwzględnych lub w procencie ceny umownej bądź jej składowych. Pomiary te przeprowadzają specjaliści działów technicznych Spółki posiadający odpowiednią wiedzę techniczną, stosowną do rodzaju realizowanych robót budowlanych oraz dysponujący odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt. Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 26 Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez Spółkę najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego) Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Dotacje rządowe Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 27 podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 28 • gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały zaokrąglone do pełnych tysięcy złotych. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. XVI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2020 r., z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1.01.2021 r.: Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 29 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 30 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. KOREKTA BŁĘDÓW W 2021 roku w związku z anulowaniem umowy z firmą Seoul Metro Corporation z Korei Południowej Spółka dokonała następujących korekt, które zostały zaprezentowane w poniższych tabelach. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2020 roku 31.12.2020 (zatwierdzone) Korekta anulowania umowy 31.12.2020 (przekształcone) A k t y w a A. Aktywa trwałe 75 444 0 75 444 1. Rzeczowe aktywa trwałe 49 818 49 818 2. Wartości niematerialne 2 150 2 150 3. Nieruchomości inwestycyjne 106 106 4. Udziały w jednostkach zależnych 18 369 18 369 5. Pożyczki długoterminowe 1 540 1 540 6. Należności długoterminowe 0 0 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 684 2 684 8. Pozostałe aktywa trwałe 777 777 B. Aktywa obrotowe 97 006 -1 342 95 664 1. Zapasy 14 061 3 939 18 000 2. Należności handlowe 16 968 16 968 3. Należności z tytułu kontraktów 59 136 -5 281 53 855 4. Pozostałe należności 3 319 3 319 5. Należności z tytułu podatku dochodowego 0 6. Pożyczki krótkoterminowe 1 833 1 833 7. Rozliczenia międzyokresowe 801 801 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 888 888 A k t y w a r a z e m 172 450 -1 342 171 108 P a s y w a A. Kapitał własny 92 773 -1 087 91 686 1. Kapitał zakładowy 43 187 43 187 2. Kapitał zapasowy 36 662 36 662 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 034 13 034 4. Zyski/straty aktuarialne -1 436 -1 436 5. Zyski zatrzymane / strata do pokrycia - - 6. Zysk (strata) netto 1 326 -1 087 239 B. Zobowiązania długoterminowe 19 940 -255 19 685 1. Kredyty i pożyczki 4 500 4 500 2. Zobowiązania finansowe 2 581 2 581 3. Inne zobowiązania długoterminowe 36 36 4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 697 -255 5 442 5. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 7 126 7 126 C. Zobowiązania krótkoterminowe 59 737 0 59 737 1. Kredyty i pożyczki 12 575 12 575 2. Zobowiązania finansowe 1 651 1 651 3. Zobowiązania finansowe - pozostałe 4. Zobowiązania handlowe 11 710 11 710 5. Zaliczki z tytułu kontraktów 25 296 -2 251 23 045 6. Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 1 818 1 818 7. Zobowiązania pozostałe 4 257 2 251 6 508 8. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 1 723 1 723 9. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne 707 707 P a s y w a r a z e m 172 450 -1 342 171 108 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 31 Przekształcenie danych porównawczych na dzień 31.12.2020 r. w rachunku zysków i strat, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano w tabelach poniżej: ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (zatwierdzone) Korekta anulowania umowy Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 ( przekształcone) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku A. Przychody ze sprzedaży 89 377 -5 281 84 096 1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 85 041 -5 281 79 760 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 336 4 336 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 67 733 -3 939 63 794 1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług 64 321 -3 939 60 382 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 412 3 412 C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 21 644 -1 342 20 302 1. Pozostałe przychody operacyjne 284 284 2. Koszty sprzedaży 2 026 2 026 3. Koszty ogólnego zarządu 17 013 17 013 4. Pozostałe koszty operacyjne 187 187 D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 702 - 1 342 1 360 1. Przychody finansowe 62 62 2. Koszty finansowe 1 259 1 259 E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 505 -1 342 163 Podatek dochodowy 179 -255 -76 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 326 -1 087 239 G. Działalność zaniechana H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej I. Zysk (strata) netto 1 326 -1 087 239 Liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 4 318 701 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 4 318 701 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,31 -0,25 0,06 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,31 -0,25 0,06 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (zatwierdzone) Korekta anulowania umowy Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 ( przekształcone) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku A. Zysk (strata) netto 1 326 -1 087 239 Inne całkowite dochody: Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: zyski (straty) aktuarialne -210 -210 podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych 40 40 Suma -170 -170 Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą B. Inne całkowite dochody netto -170 -170 C. Całkowite dochody ogółem 1 156 -1 087 69 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 32 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Zyski/straty aktuarialne Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. - dane zatwierdzone 43 187 35 891 13 034 771 -1 266 91 617 Zysk (strata) netto za okres 1 326 1 326 Inne całkowite dochody za okres -170 -170 Całkowity dochód za okres 1 326 -170 1 156 podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych 771 -771 Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego 771 555 -170 1 156 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.- dane zatwierdzone 43 187 36 662 13 034 1 326 -1 436 92 773 Korekta błędów -1 087 -1 087 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.- dane przekształcone 43 187 36 662 13 034 239 -1 436 91 686 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 33 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (zatwierdzone) Korekta anulowania umowy okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (przekształcone) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia I. Zysk / Strata brutto 1 505 -1 342 163 II. Korekty razem 9 299 1 342 10 641 1. Amortyzacja 6 141 6 141 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -73 -73 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 147 1 147 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 156 156 5. Zmiana stanu rezerw -1 340 -1 340 6. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów -3 097 -3 939 -7 036 7. Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności 7 420 5 281 12 701 8. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) -563 -563 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -492 -492 10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 0 11. Pozostałe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 804 0 10 804 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 340 0 1 340 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych 881 881 aktywów trwałych 2. Zbycie aktywów finansowych 3. Spłata pożyczek 405 405 4. Odsetki i dywidendy 54 54 5. Pozostałe wpływy II. Wydatki 4 205 0 4 205 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych 3 005 3 005 aktywów trwałych 2. Wydatki na aktywa finansowe 0 0 3 . Udzielone pożyczki 1 200 1 200 4 . Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 865 0 -2 865 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej I. Wpływy 14 000 0 14 000 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 2. Kredyty i pożyczki 14 000 14 000 3. Emisja papierów wartościowych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki 21 510 0 21 510 1. Dywidendy wypłacone 2. Spłaty kredytów i pożyczek 19 086 19 086 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych 4. Odsetki 1 147 1 147 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 277 1 277 6. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -7 510 0 -7 510 D. Przepływy pieniężne netto, razem 429 0 429 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 502 0 502 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 73 73 F. Środki pieniężne na początek okresu 386 0 386 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) 888 0 888 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 34 Nota 2. ZMIANY PREZENTACYNE W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12.2021 Spółka dokonała zmian w sposobie prezentacji przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży w rachunku zysków i strat wynikające z rozporządzenia o stosowaniu ESEF. Wskazane zmiany spowodowały konieczność przekształcenia danych porównawczych, które zostały zaprezentowane poniżej i nie miały wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego. ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (przed zmianami prezentacyjnymi) Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 (po zmianach prezentacyjnych) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku A. Przychody ze sprzedaży 84 096 84 096 1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 79 760 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 336 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 63 794 63 794 1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług 60 382 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 412 C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 20 302 20 302 1. Pozostałe przychody operacyjne 284 284 2. Koszty sprzedaży 2 026 2 026 3. Koszty ogólnego zarządu 17 013 17 013 4. Pozostałe koszty operacyjne 187 187 D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 360 1 360 1. Przychody finansowe 62 62 2. Koszty finansowe 1 259 1 259 E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 163 163 Podatek dochodowy -76 -76 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 239 239 G. Działalność zaniechana H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 239 239 Liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 318 701 4 318 701 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,06 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,06 W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12. 2021 Spółka zsumowała „Zysk bieżący / strata” z „Zyskami / stratą z lat ubiegłych” pod wspólną nazwą „Zyski zatrzymane”. Spowodowało to konieczność przekształcenia sprawozdania finansowego za rok 2020. Zmiany nie miały wpływu na poziom sumy bilansowej. P a s y w a 31.12.2020 (przed zmianami prezentacyjnymi) Zmiany prezentacyjne 31.12.2020 (po zmian prezentacyjnymi) A. Kapitał własny 91 686 91 686 1. Kapitał zakładowy 43 187 43 187 2. Kapitał zapasowy 36 662 36 662 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 034 13 034 4. Zyski/straty aktuarialne -1 436 -1 436 5. Zyski zatrzymane / strata do pokrycia - 239 239 6. Zysk (strata) netto 239 -239 - Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 35 W sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31.12. 2021 Spółka zsumowała pozycje zyski zatrzymane z zyskiem/stratą netto i zaprezentowała pod wspólną nazwą „Zyski zatrzymane”. Spowodowało to konieczność przekształcenia sprawozdania finansowego za rok 2020. Zmiany nie miały wpływu na wartość kapitałów własnych. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Zyski/straty aktuarialne Zysk/strata netto Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. - dane zatwierdzone 43 187 35 891 13 034 771 -1 266 91 617 Zysk (strata) netto za okres 239 239 Zmiany prezentacyjne 239 -239 0 Inne całkowite dochody za okres -170 -170 Całkowity dochód za okres 239 -170 0 69 podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych 771 -771 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. - dane przekształcone 43 187 36 662 13 034 239 -1 436 0 91 686 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 36 Nota 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco: Przychody ze sprzedaży 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Sprzedaż produktów i usług 71 705 79 760 Sprzedaż towarów i materiałów 1 299 4 336 w tym : - zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw (329) (426) - różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu dostaw (396) 691 SUMA przychodów ze sprzedaży 73 004 84 096 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE Segmenty operacyjne Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Spółki. Podstawowy wzór sprawozdawczości dla celów zarządczych oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe: ➢ produkcja obrabiarek, ➢ części i zespoły do maszyn, ➢ remonty, ➢ pozostałe usługi. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty: ➢ rynek krajowy (Polska), ➢ zagranica. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Przychody segmentu Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Spółki, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Spółki i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się przychodów finansowych oraz pozostałych przychodów operacyjnych. Koszty segmentu Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Spółki, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się kosztów finansowych, pozostałych kosztów operacyjnych, obciążeń z tytułu podatku dochodowego oraz kosztów, które dotyczą Spółki jako całości. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 37 Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Spółki ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu. Spółka zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. W bieżącym roku ani w roku ubiegłym nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami. Zasady zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Spółki. Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów ogólnozakładowych, przychodów i kosztów finansowych oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Zarząd nie monitoruje aktywów i zobowiązań z poziomu poszczególnych segmentów sprawozdawczych. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 38 Informacje o poszczególnych segmentach branżowych występujących w 2021 r. Rodzaj asortymentu Obrabiarki Remonty Części zamienne Pozostałe Koszty nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 61 468 999 4 208 6 329 0 73 004 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 46 887 714 2 657 4 428 0 54 686 Koszty nieprzypisane/ ogólne 16 113 16 113 Zysk/ (strata) segmentu 14 581 285 1 551 1 901 -16 113 2 205 Pozostałe przychody operacyjne 562 562 Pozostałe koszty operacyjne 787 787 Przychody finansowe 114 114 Koszty finansowe 1 313 1 313 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 14 581 285 1 551 1 901 -17 537 781 Podatek dochodowy 203 203 Zysk/ (strata) netto 14 581 285 1 551 1 901 -17 740 578 Informacje o poszczególnych segmentach branżowych występujących w 2020 r. (przekształcone) Rodzaj asortymentu Obrabiarki Remonty Części zamienne Pozostałe Koszty nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 66 945 5 623 2 499 9 029 0 84 096 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 53 213 4 527 1 869 6 211 0 65 820 Koszty nieprzypisane/ ogólne 17 013 17 013 Zysk/ (strata) segmentu 13 732 1 096 630 2 818 -17 013 1 263 Pozostałe przychody operacyjne 284 284 Pozostałe koszty operacyjne 187 187 Przychody finansowe 62 62 Koszty finansowe 1 259 1 259 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 13 732 1 096 630 2 818 -18 113 163 Podatek dochodowy -76 -76 Zysk/ (strata) netto 13 732 1 096 630 2 818 -18 037 239 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 39 Asortyment sprzedaży Segmenty 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Ogółem Ze sprzedaży eksportowej Ogółem Ze sprzedaży eksportowej Obrabiarki 61 468 55 365 66 945 42 229 Części i zespoły do maszyn 4 208 3 779 2 499 1 385 Remonty 999 916 5 623 113 Pozostałe 6 329 2 863 9 029 6 020 Ogółem 73 004 62 923 84 096 49 747 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. W PLN w % w PLN w % Kraj 10 081 13,8 34 349 40,8 Eksport 62 923 86,2 49 747 59,2 Razem 73 004 100,00 84 096 100,00 W bieżącym roku obrotowym Spółka odnotowała dwa przypadki zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Były to transakcje z HeBei K.N.T. Chiny oraz z Gülermak Turcja. W 2020 roku obrotowym Spółka odnotowała jeden przypadek zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Była to transakcja z ARP Leasing sp. o.o. jednak dotyczyła zawartego w 2019 roku kontraktu z Intercity Remtrak Sp. z o.o., który został „przejęty – zrefinansowany nabywcy” przez podmiot finansujący. Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną Spółka stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) są traktowane, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przychód jednorazowo w określonym momencie. Umowy o usługę budowlaną 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Przychody z tytułu realizowanych kontraktów 63 108 71 370 Poniesione koszty z tytułu realizowanych kontraktów (TKW) 45 963 54 296 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Należności z tytułu kontraktów na dzień bilansowy 57 513 53 855 Zaliczki otrzymane z tytułu kontraktu na dzień bilansowy 25 941 23 045 Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 381 1 818 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 40 Nota 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Amortyzacja 5 391 6 141 Zużycie materiałów i energii 30 350 41 226 w tym, zrealizowane różnice kursowe od : - zobowiązań z tytułu dostaw 43 (26) - dotyczące wyceny zobowiązań z tytułu dostaw -77 92 Usługi obce 7 088 10 104 Podatki i opłaty 1 417 1 389 Wynagrodzenia 24 359 23 634 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 841 5 609 Pozostałe koszty rodzajowe 2 095 1 309 Suma kosztów według rodzaju 76 541 89 412 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (wzrost wielkość dodatnia, zmniejszenie wielkość ujemna) 5 074 7 813 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 1 875 2 178 Koszty sprzedaży 1 577 2 026 Koszty ogólnego zarządu 16 113 17 013 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 51 902 60 382 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 207 3 412 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 53 109 63 794 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Wynagrodzenia 24 048 23 351 Świadczenia emerytalne 311 283 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 477 4 305 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 364 1 304 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 30 200 29 243 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 20 718 20 453 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 9 482 8 790 KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W ZYSKU 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: Amortyzacja środków trwałych 4 426 5 031 Amortyzacja aktywów niematerialnych 312 418 4 738 5 449 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Amortyzacja środków trwałych - - Amortyzacja aktywów niematerialnych - - Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 41 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 565 596 Amortyzacja aktywów niematerialnych 88 96 653 692 Nota 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 12 6 Wpływ kar 1 57 Wpływ odszkodowań od ubezpieczyciela 94 1 Przychody ze sprzedaży odpadów 1 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 156 Dofinansowanie do cen prądu elektrycznego - 24 Nadwyżki inwentaryzacyjne 2 - Zwrot podatku zagranicznego VAT - 20 Zwrot kosztów AC samochodów sprzedanych - 12 Ujawnienie środków trwałych i zapasów 15 - Zakończenie umowy leasingu 35 4 Odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu 382 - Pozostałe (suma pozycji nieistotnych) 13 3 RAZEM 562 284 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Odpis aktualizujący wartość należności(w tym z rynku rosyjskiego) 452 - Darowizny 38 56 Kary i odszkodowania - 67 Szkody majątkowe 13 25 Spisanie w koszty wartości materiałów zbędnych - 1 Inne koszty związane z kontraktami długoterminowymi(WHT) 263 - Niedobory inwentaryzacyjne 11 - Koszt ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych - 11 Pozostałe (suma pozycji nieistotnych) 10 27 RAZEM 787 187 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 42 Nota 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek 61 54 Różnice kursowych z tytułu wyceny zob. leasingowych - - Umorzenie odsetek od zobowiązań 36 - Przychody z tytułu prowizji od udzielonych poręczeń 8 8 Przychody z tytułu prowizji od udzielonej pożyczki 8 - Pozostałe (suma pozycji nieistotnych) 1 - RAZEM 114 62 KOSZTY FINANSOWE 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 602 725 Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych 52 37 Część odsetkowa od leasingu 112 124 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych 166 75 Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych 81 - Koszty z tytułu prowizji od udzielonych gwarancji 300 298 RAZEM 1 313 1 259 Nota 7. PODATEK DOCHODOWY DOTYCZACY DZIAŁANOSCI KONTYNUOWANEJ Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31.12.2021r. i 31.12.2020r. przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Bieżący podatek dochodowy - - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - - Odroczony podatek dochodowy 203 (76) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 203 (76) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 203 (76) Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody: 60 (40) Odroczony podatek dochodowy od zysków (strat) aktuarialnych 60 (40) Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat oraz w pozostałych całkowitych dochodach stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. przedstawia się następująco: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 43 01-12.2021 01-12.2020 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 781 163 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem 781 163 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% 148 31 Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale nie podlegających opodatkowaniu i nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: 55 -107 - zapłacone kary - 13 - darowizny 7 11 - PFRON 31 28 - odsetki od zobowiązań budżetowych - 11 - pozostałe 17 10 Przychody trwale nie będące podstawą do opodatkowania - - Podatek według efektywnej stawki podatkowej (26%) 203 (76) Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie 203 (76) Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - 7.1 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE - - Należny zwrot podatku 347 - BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE - - Podatek dochodowy do zapłaty - - Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 3 359 3 501 Wynik wyceny realizowanych kontraktów 2 390 1 930 Pozostałe - 11 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 749 5 442 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 467 1 682 Rezerwy na prowizje 141 61 Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 158 22 Odpisy aktualizujące należności 160 90 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 44 Rezerwy na koszty 133 73 Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów 72 345 Niezapłacone w terminie zobowiązania Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 444 294 Pozostałe 153 117 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 728 2 684 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 728 2 684 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 749 5 442 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (3 021) (2 758) Nota 8. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2021 r. oraz porównawczym, Spółka nie zaniechała żadnej działalności. Nota 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję nie jest obliczany ponieważ nie ma instrumentów rozwadniających. Nota 10. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY W 2021 roku i 2020 roku nie wypłacono i nie zadeklarowano wypłaty dywidendy z zysku. Nota 11. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU/ POKRYCIA STRATY Z LAT UBIEGŁYCH Zarząd będzie rekomendować przeznaczenie zysku netto za 2021 rok w całości na kapitał zapasowy Spółki, z uwagi na planowaną realizację w 2021 inwestycji zakupowych w postaci kilku obrabiarek produkcyjnych na potrzeby parku maszynowego Spółki. Zwraca się uwagę, iż istnieje ograniczenie wynikające z umowy kredytowej zawartej z bankiem PKO BP S.A, o której mowa w nocie nr 34 KREDYTY, zobowiązującej Zarząd Spółki do nierekomendowania WZA wypłaty dywidendy w wysokości przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy, za który zysk podlega podziałowi. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 45 Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Zmiany Rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2021 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r. 690 24 089 71 905 1 923 2 806 6 314 107 727 Zwiększenie w okresie 01.-12.2021 r. 0 137 9 533 128 132 1 875 11 805 - zakupy 1 313 132 1 875 3 320 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 6 677 6 677 - leasing finansowy 1 494 128 1 622 - inne zwiększenia 137 49 186 Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021 r. 0 0 26 77 221 6 677 7 001 - sprzedaż i likwidacja 26 77 221 324 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 6 677 6 677 - zakończenie leasingu 0 - inne zmniejszenia 0 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 690 24 226 81 412 1 974 2 717 1 512 112 531 Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. 94 6 166 48 339 1 038 2 273 0 57 910 Amortyzacja za okres 01.-12.2021 r. 0 599 3 898 341 147 4 985 Zmniejszenie z tytułu: 26 49 221 296 - sprzedaży i likwidacja 26 49 221 296 Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 94 6 764 52 211 1 330 2 200 0 62 599 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 01.01.2021 r. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2021 r. Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 596 17 462 29 201 644 517 1 512 49 932 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 46 Zmiany Rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2020 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2020 r. 690 23 997 72 320 1 763 2 732 4 447 105 949 Zwiększenie w okresie 01.-12.2020 r. 0 92 799 385 114 2 167 3 557 - zakupy 103 73 114 2 167 2 457 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 300 300 - leasing finansowy 346 312 658 - inne zwiększenia 92 50 142 Zmniejszenie w okresie 01.-12.2020 r. 1 214 225 40 300 1 779 - sprzedaż i likwidacja 1 194 105 40 1 339 - przyjęcia ze środków trwałych w budowie 300 300 - zakończenie leasingu 120 120 - inne zmniejszenia 20 20 Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r. 690 24 089 71 905 1 923 2 806 6 314 107 727 Umorzenie na dzień 01.01.2020 r. 94 5 567 44 359 894 2 116 53 030 Amortyzacja za okres 01.-12.2020 r. 599 4 500 326 197 5 622 Zmniejszenie z tytułu: 520 182 40 742 - sprzedaży i likwidacja 520 182 40 742 Umorzenie na dzień 31.12.2020 r. 94 6 166 48 339 1 038 2 273 57 910 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 01.01.2020 r. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2020 r. Wartość netto na dzień 31.12.2020 r. 596 17 924 23 566 885 533 6 314 49 818 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 47 Struktura własności RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - wartość netto Własne Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Grunty użytkowane wieczyście RAZEM na dzień 31.12.2021 r. 42 716 6 620 596 49 932 na dzień 31.12.2020 r. 41 215 8 007 596 49 818 Do największych realizowanych inwestycji w toku należą: Nazwa zadania Wartość na 31.12.2021 r. Wartość na 31.12.2020 r. Budowa i modernizacja maszyn i urządzeń 1 512 6 314 RAZEM 1 512 6 314 Na dzień 31.12.2021 roku największe realizowane inwestycje własne obejmują modernizację frezarki bramowej (poniesiono dotychczas nakłady w wysokości 915 TPLN), budowa centrum obróbczego TOS Varnsdorf typ WHQ 13CNC (poniesiono dotychczas nakłady w wysokości 321 TPLN) oraz modernizacje innych obrabiarek parku maszynowego Spółki (poniesiono dotychczas nakłady w wysokości 276 TPLN). Ustanowione obciążenia na majątku Na dzień 31.12.2021 r. nieruchomości wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418 oraz KW 55444 obciążone są hipoteką do sumy 39.563 tys. zł i była wyższa w stosunku do stanu na dzień 31.12.2020 roku o 3.863 tys. zł. Zwiększenie obciążenia wynika z różnicy pomiędzy ustanowieniem przez spółkę hipoteki kaucyjnej zabezpieczającej pożyczkę z ARP S.A. do wysokości 8.063 tys. zł, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego z PKO BP S.A. do wysokości 4.200 tys. zł. Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Maszyny i urządzenia 7 727 1 686 6 041 9 533 2 253 7 280 Środki transportu 1 467 888 579 1 339 612 727 Razem 9 194 2 574 6 620 10 872 2 865 8 007 Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31.12.2021 r. na mocy umów leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu zmalała i wynosi 6.620 tys. zł. Zmniejszenie wynika z tytułu zakończenia umowy leasingu poziomego centrum frezarskiego Multitec zainstalowanego na Wydziale Obróbki oraz amortyzacji bieżącej. Na dzień 31.12.2020 r. wartość bilansowa środków trwałych leasingowanych wynosiła 8.007 tys. zł. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 48 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Struktura własności WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) – wartość netto Własne Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu RAZEM Na dzień 31.12.2021 r. 1 765 1 765 Na dzień 31.12.2020 r. 2 150 2 150 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r. Rok zakończony dnia 31.12.2021 r. Koszty prac rozwojowych, dokumentacja Patenty i licencje Znak towarowy Ogółem Wartość brutto na dzień 1.01.2021 r. 10 815 2 078 1 200 14 093 Nabycia 15 15 Wytworzenie Likwidacja Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 10 815 2 093 1 200 14 108 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2021 r. 9 798 1 759 386 11 943 Odpis amortyzacyjny za okres 218 102 80 400 Likwidacja Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 r. 10 016 1 861 466 12 343 Wartość netto na dzień 1.01.2021 r. 1 017 319 814 2 150 Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 799 232 734 1 765 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. a) koszty prac rozwojowych 73 181 b) oprogramowanie, patenty, licencje 232 319 c) dokumentacja 727 836 d) znak towarowy 733 814 Razem 1 765 2 150 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 49 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r. Rok zakończony dnia 31.12.2020 r. Koszty prac rozwojowych, dokumentacja Patenty i licencje Znak towarowy Ogółem Wartość brutto na dzień 1.01.2020 r. 10 815 2 016 1 200 14 031 Nabycia 78 78 Wytworzenie Likwidacja 16 16 Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r. 10 815 2 078 1 200 14 093 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2020 r. 9 465 1 674 306 11 445 Odpis amortyzacyjny za okres 333 101 80 514 Likwidacja 16 16 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 r. 9 798 1 759 386 11 943 Wartość netto na dzień 1.01.2020 r. 1 350 342 894 2 586 Wartość netto na dzień 31.12.2020 r. 1 017 319 814 2 150 Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Stan na początek okresu 106 111 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - - zmiana przeznaczenia środków trwałych - - Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 6 5 - amortyzacji bieżącej 6 5 Stan na koniec okresu 100 106 Wartość bilansowa 100 106 Przychody z najmu nieruchomości za 2021 r. wyniosły 60 tys. zł. Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone media oraz inne usługi świadczone przez wynajmującego w oparciu o złożone zamówienie. Czynsz podlega corocznej waloryzacji wskaźnikiem wzrostu podatku od gruntów i nieruchomości płaconego przez wynajmującego. Koszty konserwacji, bieżące naprawy i remonty zobowiązany jest do ponoszenia zgodnie z umową najemca. Nota 15. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁKONTROLOWANYCH Zmiana stanu udziałów w jednostkach zależnych 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Stan na początek okresu 18 369 18 369 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - - podwyższenie kapitału - - - nabycie udziałów - - Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - Stan na koniec okresu 18 369 18 369 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 50 Udziały w jednostkach zależnych (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 17 553 17 553 b) w walutach obcych 816 816 RAZEM 18 369 18 369 W 2021 roku nie podwyższono kapitału i nie nabyto udziałów w spółkach zależnych. Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 17 000 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 353 PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 200 OOO STANRUS RAFAMET / Rosja 1 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. / Chiny 815 Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 17 000 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 353 PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o. Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1 200 OOO STANRUS RAFAMET / Rosja 1 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. / Chiny 815 Nota 16. AKTYWA FINANSOWE Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień 31.12.2020 r. spółka posiada następujące aktywa finansowe Lp. Stan na Nazwa i siedziba Jednostki pozostałej Wartość wg cen nabycia udziałów/ akcji Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/ Akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiący m Spółki I 31.12.2021 r. x 156 -156 0 x x 1 Mex-Holding w likwidacji sp. z o.o.Warszawa, ul.Mokotowska 49 0 0 0,00 0,05 0,05 2 Len S.A. w likwidacji Kamienna Góra, ul.Nadrzeczna 1a 156 -156 0,00 0,30 0,30 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 51 II 31.12.2020 r. x 156 -156 0 x x 1 Mex-Holding w likwidacji sp. z o.o.Warszawa, ul.Mokotowska 49 0 0 0,00 0,05 0,05 2 Len S.A. w likwidacji Kamienna Góra, ul.Nadrzeczna 1a 156 -156 0,00 0,30 0,30 Akcje w/w spółek nie są notowane na giełdzie. Odpisy aktualizujące tworzy się w pełnej wysokości, w oparciu o uzyskaną informację o negatywnych wynikach finansowych tych spółek. W 2021 r. oraz w poprzednim roku nie nabyto ani nie sprzedano posiadanych akcji i udziałów. Nota 17. POŻYCZKI UDZIELONE 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Pożyczki udzielone razem 4 125 3 373 Suma pożyczek, w tym: 4 125 3 373 - długoterminowe 2 685 1 540 - krótkoterminowe 1 440 1 833 Pożyczki zostały udzielone spółce zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Emitent udzielił spółce zależnej trzech pożyczek krótkoterminowych na łączną kwotę 1.125 tys. zł. W tym samym okresie spółka zależna dokonała spłat z tytułu pożyczek krótkoterminowych na kwotę 373 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku zadłużenie spółki zależnej z tytułu zaciągniętych pożyczek wynosiło 4.125 tys. zł. Dnia 26.04.2021 roku został podpisany aneks skonsolidowany nr 2 do umowy pożyczki z dnia 04.05.2020 roku, umowy pożyczki z dnia 02.06.2020 oraz aneksu nr 1 do umowy pożyczki z dnia 31.03.2020 roku zawartej ze spółką zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. Na mocy aneksu skonsolidowano wartość zobowiązania z tytułu pożyczek w wysokości 3.193 tys. zł i ustalono nowy termin spłaty pożyczki: 1) 8 miesięcznych rat kapitałowych po 20 tys. zł spłata od 30.04.2021 do 30.11.2021roku, 2) 1 miesięczna rata kapitałowa w wysokości 33 tys. zł spłata do 31.12.2021 roku, 3) 23 miesięczne raty kapitałowe po 120 tys. zł począwszy od 31.01.2022 roku, 4) Ostatnia rata kapitałowa w kwocie 240 tys. zł. 5) Oprocentowanie skumulowanych pożyczek ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 3M+marża. Dnia 29.09.2021 roku została podpisana umowa pożyczki na kwotę 500,00 tys. zł spółką zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. ,na mocy niniejszej umowy pożyczka ta zostanie spłacona w jednorazowo do dnia 30.06.2023 r. Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 1M+marża. Dnia 15.12.2021 roku została podpisana umowa pożyczki na kwotę 400,00 tys. zł spółką zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. ,na mocy niniejszej umowy pożyczka ta zostanie spłacona w jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 1M+marża. Dnia 15.12.2021 roku została podpisana umowa pożyczki na kwotę 225,00 tys. zł spółką zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. ,na mocy niniejszej umowy pożyczka ta zostanie spłacona w jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 1M+marża. Dnia 30.12.2021 roku został podpisany aneks skonsolidowany nr 3 do umowy pożyczki z dnia 26.04.2021 roku, zawartej ze spółką zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. Na mocy aneksu skonsolidowano wartość zobowiązania z tytułu pożyczek w wysokości 3.000 tys. zł i ustalono nowy harmonogram i termin spłaty pożyczki: Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 52 - 1 rata kapitałowa w wysokości 1.200 tys. zł płatna będzie do 31.10.2022roku, -13 miesięcznych rat kapitałowych w wysokości 120 tys. zł każda płatne począwszy od 30.11.2022r., - ostatnia rata kapitałowa w kwocie 240 tys. zł płatna do dnia 31.12.2023 roku. Nota 18. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Należności długoterminowe 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. - - Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Rozliczenia międzyokresowe, w tym: Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie 234 402 Modele rozliczane w czasie 273 364 Opłaty serwisowe 1 8 Pozostałe ubezpieczenia 14 3 Suma długoterminowych rozliczeń międzyokresowych 522 777 Nota 20. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Materiały 3 065 3 016 Półprodukty i produkty w toku 19 037 14 095 Towary - 889 Zapasy ogółem, w tym: 22 102 18 000 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - Zarówno w 2021r. jaki i w 2020r. Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów materiałowych. Spółka dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. od jednostek powiązanych 5 280 833 od pozostałych jednostek 20 144 16 214 Należności z tytułu dostaw i usług brutto: 25 424 17 047 odpisy aktualizujące wartość należności 429 79 Należności z tytułu dostaw i usług netto 24 995 16 968 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają określony termin płatności. Często warunki płatności są określone w przetargu publicznym i nie podlegają negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Spółka ustala termin Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 53 spłaty należności indywidualnie. Należności z tytułu dostaw i usług prezentowane zawsze są w należnościach krótkoterminowych. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 79 82 Zwiększenia, w tym: 429 dokonanie odpisów na należności 421 różnice kursowe 8 Zmniejszenia w tym: 79 3 wykorzystanie odpisów aktualizujących rozwiązanie odpisów aktualizujących 71 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 429 79 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka rozwiązała odpisy należności związku z ich przedawnieniem w wysokości 71 tys. zł. oraz zawiązała odpis na należności w wysokości 421 tys. zł. W 2020 r. Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności handlowe. Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 0-90 8 745 9 927 90-180 168 1 980 180-360 1 061 3 382 powyżej 360 14 259 1 378 Przeterminowane brutto 1 191 380 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 25 424 17 047 odpis aktualizujący wartość należności 429 79 Należności z tytułu dostaw i usług netto 24 995 16 968 Przeterminowane należności handlowe do 90 dni 91 - 180 181 - 360 pow. 360 RAZEM 31.12.2021 r. Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 949 207 28 7 1 191 odpisy aktualizujące wartość należności 409 20 429 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 540 207 8 7 762 31.12.2020 r. Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 295 6 79 380 odpisy aktualizujące wartość należności 79 79 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 295 6 301 Należności przeterminowane ale nie uznane za nieściągalne nie objęto odpisem. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 54 Nota 22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU KONTRAKTÓW Należności z tytułu kontraktów 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. od jednostek powiązanych - - od pozostałych jednostek 57 513 53 855 Należności z tytułu kontraktów brutto: 57 513 53 855 odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu kontraktów netto 57 513 53 855 Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. należności pozostałe od jednostek powiązanych 565 697 - z tytułu zaliczek 565 697 należności pozostałe od jednostek innych 3 826 3 014 należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń oraz z tytułu podatku dochodowego 750 1 718 zaliczki na dostawy 2 628 728 pozostałe należności 96 216 należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym 352 352 Pozostałe należności (brutto) 4 391 3 711 Odpisy aktualizujące należności 411 392 Pozostałe należności (netto) 3 980 3 319 Należności od spółek będących w postępowaniu upadłościowym i likwidacyjnym wynoszą 352 tys. zł i obejmują należności od FUM Poręba sp. z o.o. w wysokości 263 tys. zł., należności od Fablok Chrzanów S.A. w wysokości 89 tys. zł. (w związku z postepowaniami upadłościowym tych podmiotów należności objęto w 100% odpisem aktualizującym) oraz pozostałe należności zasądzone i należności na drodze sądowej (objęte odpisem aktualizującym) w wysokości 59 tys. zł Struktura walutowa należności krótkoterminowych 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. w walucie polskiej 72 943 62 008 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 14 385 12 605 waluta – EUR 3 282 2 874 przeliczone na PLN 14 385 12 511 waluta – USD 26 przeliczone na PLN 94 waluta – CZK przeliczone na PLN pozostałe waluty przeliczone na PLN Należności krótkoterminowe brutto 87 328 74 613 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 55 Nota 24. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała otwartych kontraktów walutowych. Nota 25. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 89 89 Opłaty serwisowe , wdrożenie programu, opłaty internetowe 122 118 Prowizja agenta za pośrednictwo 131 240 Dokumentacja rozliczana w czasie 240 240 Modele rozliczane w czasie 91 91 Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r. 103 - Pozostałe 23 23 Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych 799 801 Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Środki pieniężne w banku 471 812 Środki pieniężne w kasie 58 76 RAZEM 529 888 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12. 2021 r. wynosi 529 tys. zł. (31.12.2020 r. 888 tys. zł). Struktura walutowa środków pieniężnych 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. w walucie polskiej 168 684 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 361 204 waluta – EUR 78 36 przeliczone na PLN 341 155 waluta – USD 5 14 przeliczone na PLN 20 49 waluta – CZK - - przeliczone na PLN - - waluta – AUD - - przeliczone na PLN - - Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 56 Nota 27. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIEDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH rok zakończony 31.12.2021 r. rok zakończony 31.12.2020 r. Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 144 (1 211) Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (1 591) 29 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 99 619 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego - - Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych 4 652 (563) Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych 439 1 130 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne odniesiona bezpośrednio na kapitał (314) 210 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych 125 1 340 Nota 28. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12. 2020 r. Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Nota 29. AKTYWA WARUNKOWE Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała aktywów warunkowych. Nota 30. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji w szt. Wartość jednostkowa w zł. Wartość Serii/emisji wg wartości nominalnej w tys. zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A,B,C,D/ zwykłe na okaziciela brak 1 363 290 10 13 633 Wpłata 01.07.1992 E/ zwykłe na okaziciela brak 76 277 10 763 Wpłata 21.07.1994 F/ zwykłe na okaziciela brak 2 879 134 10 28 791 Wpłata 21.12.2007 Razem liczba sztuk akcji 4 318 701 Razem kapitał zakładowy 43 187 Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 57 W trakcie bieżącego i poprzedniego roku obrotowego nie było zmian w kapitale zakładowym Spółki. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10,00 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 31. KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Kapitał zapasowy utworzony ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość 22 266 21 495 Ustawowo wymagana wartość 14 396 14 396 Z podziału zysku za rok poprzedni 1 251 771 RAZEM 37 913 36 662 Nota 32. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ceny nominalnej 13 034 13 034 RAZEM 13 034 13 034 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej została utworzona w 2007 r. z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł. Zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych kapitał ten nie podlega wypłacie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy. Nota 33. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała kapitału z aktualizacji wyceny. Nota 34. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ ZYSKI/STRATY AKTUARIALNE Na dzień 31.12.2021r. wystąpiła niepokryta strata wysokości 1 087 tys. zł wynikająca z korekty wyniku finansowego za rok 2020 spowodowanej anulowaniem kontraktu Metro Seoul Korea. Straty aktuarialne wyniosły 1.182 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. Na dzień 31.12.2020 r. nie wystąpił niepodzielony wynik finansowy. Straty aktuarialne wyniosły 1.436 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Zwraca się uwagę, iż istnieje ograniczenie wynikające z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o której mowa w nocie nr 36 KREDYTY, zobowiązującej Zarząd Spółki do nierekomendowania WZA wypłaty dywidendy w wysokości przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy, za który zysk podlega podziałowi. Nota 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ. Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 58 przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana Wyliczenie zysku (straty) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku/ straty na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 578 239 Zysk (strata) na działalności zaniechanej Zysk (strata) wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 578 239 Liczba wyemitowanych akcji Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. w Spółce nie występują instrumenty rozwadniające. Nota 36. KREDYTY 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Kredyty w rachunku bieżącym 12 173 3 425 Kredyt obrotowy 5 000 3 450 Kredyt inwestycyjny - 1 200 Pożyczka ARP S.A. 11 000 9 000 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 28 173 17 075 - długoterminowe 10 370 4 500 - krótkoterminowe 17 803 12 575 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku 17 803 12 575 W okresie od 1 do 5 lat 10 370 4 500 Powyżej 5 lat - - Suma kredytów i pożyczek 28 173 17 075 Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek w wysokości 28.173 tys. zł i obejmuje ono kredyty w rachunku bieżącym na 12.173 tys. zł, kredyt obrotowy na 5.000 tys. zł oraz pożyczki z ARP S.A. zadłużenie 11.000 tys. zł. 2021 2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku (rozwodnionego zysku) na jedną akcję w szt. 4 318 701 4 318 701 Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł ) 0,13 0,06 Rozwodniony Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł ) 0,13 0,06 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 59 Spółka wykorzystywała w ciągu roku środki kredytowe (kredyt w rachunku bieżącym) wynikające z umowy o limit kredytowy wielocelowy. Dostępność limitu w ramach ww. linii kredytowej to 15.000 tys. zł. Dnia 13.02.2020 roku Emitent podpisał z Bankiem PKO BP S.A. Aneks nr 10 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 17.02.2010 r. Dotychczasowa kwota limitu wielocelowego nie uległa zmianie. Na podstawie zawartego aneksu zmianie uległ końcowy okres spłaty kredytu, który przypada na dzień 15.02.2024 r. Oprocentowanie zostało ustalone na warunkach rynkowych Wibor 1M + marża banku. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 8.744 tys. zł. Dnia 19.03.2021 r. została podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000.000,00 zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa. Okres kredytowania upływa w dniu 28.02.2022 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 23.07.2021 r. został podpisany przez RAFAMET S.A. z mBank S.A. aneks nr 1 do umowy z dnia 19.03.2021 r. o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu wydłużony został okres wykorzystania kredytu z 30.07.2021r. do 30.08.2021r Dnia 28.12.2021 r. został podpisany przez RAFAMET S.A. z mBank S.A. aneks nr 2 do umowy z dnia 19.03.2021 r. o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu ustalono spłatę kredytu w jednej racie w wysokości 5.000,0 tys. zł na dzień 28.02.2022r Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.000 tys. zł Dnia 11.02.2021 roku został podpisany przez spółkę z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 23 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 8.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na: a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy, b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa. Łączna kwota zadłużenia z tytułu wykorzystania produktów opisanych w pkt. a) i b) nie może przekroczyć równowartości 8.000 TPLN. Przedmiotową umowę zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Dnia 22.03.2021 roku został podpisany przez RAFAMET S.A. z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 24 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 10.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na: a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy, b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa. c) kredyt odnawialny do kwoty 5.000,000,00 zł oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 15.02.2024 roku. Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 1.925 tys. zł Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 60 Dnia 26.05.2021 roku Spółka podpisała z HSBC Continental Europe S.A. Oddział w Polsce (00-124 Warszawa, ul. Rondo ONZ 1) aneks nr 25 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i akredytyw do wysokości 6.000 tys. EUR. Emitent może wykorzystywać niniejszy limit w następujący sposób: - na gwarancje bankowe do wysokości 6.000 tys. EUR, - kredyt w rachunku bieżącym do wysokości 1.000 tys. EUR. Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR 1M + marża bankowa. Prowizje bankowe zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie umowy stanowią : - cesje wierzytelności przysługujące Emitentowi z tytułu zawartych kontraktów handlowych, - poddanie się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego, - pełnomocnictwo do rachunków bankowych Emitenta w banku. - zastaw rejestrowy na Karuzelowym Centrum Tokarskim KCI 600/800, Pionowe Centrum Obróbcze TBI VC oraz Wiertarko – frezarka WFM, - Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Określono termin dostępności limitu na dzień 24.09.2021 r. Dnia 23.09.2021 roku zawarto techniczny aneks nr 26 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i akredytyw wydłużający dostępność limitu do 22.10.2021 r. Dnia 11.10.2021 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00- 124Warszawa ,Rondo ONZ 1) dwie umowy : - o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1.000,00 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym nr 29/2021, dostępność kredytu upływa z dniem 21.01.2022r., z opcją prolongaty do dnia 21.01.2027r., - o gwarancje bankowe do wysokości 5.000,00 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność umowy upływa z dniem 26.09.2022 r. Umowy powyższe zastępują dotychczasową umowę o kredyt w rachunku bieżącym, gwarancje i akredytywy z dnia 14.10.2009 r z późniejszymi aneksami. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 0,0 EUR. RAFAMET S.A. posiada kredyt w rachunku bieżącym zgodnie z umową zawartą z mBank S.A. w Warszawie – do kwoty 2.000 tys. zł. Dnia 24.08.2021 roku spółka zawarła z bankiem aneks nr 8 do ww. umowy. Na mocy niniejszego aneksu okres kredytowania upływa w dniu 30.08.2022 r. Umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku, prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe, a zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów. Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 1.504 tys. zł. Dnia 16.06.2020 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę pożyczki w wysokości 9.000 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Pożyczka będzie spłacana w 24 ratach po 375 tys. zł w okresie 31.01.2021 roku do 31.12.2022 roku. Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią: − hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 13.500 tys. zł, − przelew praw z polisy ubezpieczeniowej, − weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, − oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC. Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.625 tys. zł. Na mocy aneksu nr 1 z dnia 15.11.2021 r. zmieniono pierwotny harmonogram spłaty pożyczki ,który wygląda następująco .Pożyczka będzie spłacana w 26 ratach po 210 tys. zł i ostatnia rata wyrównująca po 165 tys. zł w okresie od 31.10.2022 roku do 31.12.2024 roku. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 61 Dnia 07.12.2021 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę pożyczki w wysokości 5.375 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Pożyczka będzie spłacana w 24 ratach po 375 tys. zł w okresie 31.01.2021 roku do 31.12.2022 roku. Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią: − hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 8.063 tys. zł, − przelew praw z polisy ubezpieczeniowej, − weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, − oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC. Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.375 tys. zł. Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa [%] Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 15 000 PLN 8 744 PLN WIBOR 1M+ marża 15.02.2024 Hipoteka do wysokości 18 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 2 000 PLN 1 504 PLN WIBOR O/N + marża 30.08.2022 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową mBank – kredyt obrotowy 5 000 PLN 5 000 PLN WIBOR 1M+ marża 30.05.2022 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową HSBC Continental Europe S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR 1 000 EUR - EURIBOR 1M+marża 21.01.2027 Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach i pełnomocnictwo do rachunków zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym 2 000 PLN 1 925 PLN WIBOR 1M+ marża 22.03.2023 Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową ARP S.A. pożyczka 5 375 PLN 5 375 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2024 Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją ARP S.A. pożyczka 9 000 PLN 5 625 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2024 Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją Razem: 28 173 PLN Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 62 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 r. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa [%] Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A – kredyt inwestycyjny 12 000 PLN 1 200 PLN WIBOR 3M+marża 20.03.2021 Hipoteka do wysokości 4 200 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym 15 000 PLN 3 425 PLN WIBOR 1M+ marża 15.02.2022 Hipoteka do wysokości 18 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia mBank – limit kredytowy w rachunku bieżącym 2 000 PLN - WIBOR O/N + marża 26.08.2021 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową mBank – kredyt obrotowy 2 500 PLN 950 PLN WIBOR 1M+ marża 26.02.2021 Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową mBank – kredyt obrotowy 2 500 PLN 2 500 PLN WIBOR 1M+ marża 15.02.2021 1/ Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową HSBC Bank Polska S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR 1 000 EUR - EURIBOR 1M+marża 25.06.2021 Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji i pełnomocnictwo do rachunków zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach BNP Paribas Polska S.A. 2 000 PLN - WIBOR 1M+ marża 13.02.2021 Cesja należności z kontraktów i weksel in blanco ARP S.A. pożyczka 9 000 PLN 9 000 PLN WIBOR 1M+ marża 31.12.2022 Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji Razem: 17 075 PLN 1/ Dnia 11.02.2021 roku został podpisany aneks do umowy kredytu obrotowego, na mocy którego uległ zmianie końcowy okres spłaty kredytu na dzień 14.04.2021r. Struktura walutowa kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 w walucie polskiej 28 173 17 075 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN waluta – EUR Kredyty i pożyczki ogółem 28 173 17 075 Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm. (COVENANTS). Z datą 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowy RAFAMET S.A. był zobowiązany do : a) Przeprowadzania średniomiesięcznych obrotów w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za pośrednictwem rachunków PKO BP SA, w wysokości nie niższej niż 50% wartości przychodów rocznych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować kwartalnie. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 63 b) Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczających za pośrednictwem PKO BP SA na poziomie nie niższym niż 50% łącznej wartości transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować co pół roku. c) Utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie weryfikowany rocznie na podstawie danych jednostkowych. W przypadku niedotrzymania wymienionych warunków umowy podanych w pkt a, b, i c marża banku miała zostać podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym okresie po podwyższeniu marży powodowałaby, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności. PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku: a) Planowane do wypłaty kwoty zysku netto przypadające w okresie realizacji kredytu stanowią zagrożenia terminowości spłaty zobowiązania wobec PKO BP SA. b) Wysokość faktycznie dokonanej wypłaty zysku spowoduje zagrożenie terminowości spłaty zobowiązań wobec PKO BP SA. Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług netto/EBITDA . Bank jednorazowo odstąpił od zastosowania sankcji wynikających z zapisu umowy. Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTŁU LEASINGU FINANSOWEGO Ogólne warunki leasingu Spółka użytkuje część maszyn, urządzeń oraz środków transportu w ramach leasingu finansowego (podatkowo w ramach leasingu operacyjnego). Średni okres obowiązywania umowy leasingu wynosi 5 lat za wyjątkiem poz.7,8,9 gdzie podpisano umowę leasingu na 4 lata oraz pozycja 10 gdzie podpisano umowę leasingu na 3 lata.. Z postanowień zawartych umów nie wynikają dodatkowe ograniczenia. Umowy leasingu według stanu na dzień 31.12.2021 r.: L.p. Data zawarcia umowy Strona umowy Przedmiot umowy Warunki finansowe leasingu (stopa finansowa) Istotne warunki umowy 1. 13.09.2017 r. Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa 2 samochody osobowe WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 2. 30.11.2017 r. Alior Leasing sp. z o.o. Wrocław 2 samochody osobowe WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 3. 07.03.2018 r. PKO Leasing S.A. Łódź Wiertarko frezarka WFA3-200 WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 4. 29.11.2018 r. Mercedes – Benz Leasing Polska Sp. z o.o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 5. 12.07.2019 r. Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 6. 23.01.2020 r. Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 7. 14.04.2020 r. SG Equipment Leasing sp. z o.o. Warszawa Pionowe Centrum Obróbcze WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 8. 20.07.2020 r. Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa 2 samochody osobowe WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 9. 23.10.2020 r. m Leasing sp. z o.o. Warszawa Wózek widłowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 64 10. 09.12.2020 r. m Leasing sp. z o.o. Warszawa Gwinciarka hydrauliczna WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 11. 18.02.2021 r. m Leasing sp. z o.o. Warszawa Centrum obróbkowe marki Spinner EURIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 12. 24.11.2021r. Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup Umowy leasingu według stanu na dzień 31.12.2020 r.: L.p. Data zawarcia umowy Strona umowy Przedmiot umowy Warunki finansowe leasingu (stopa finansowa) Istotne warunki umowy 1. 10.12.2015 r. m Leasing sp. z o.o. Warszawa centrum frezarskie Multitec WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 2. 13.09.2017 r. Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa 2 samochody osobowe WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 3. 30.11.2017 r. Alior Leasing sp. z o.o. Wrocław 2 samochody osobowe WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 4. 07.03.2018 r. PKO Leasing S.A. Łódź Wiertarko frezarka WFA3-200 WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 5. 29.11.2018 r. Mercedes – Benz Leasing Polska Sp. z o.o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 6. 12.07.2019 r. Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 7. 23.01.2020 r. Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa 1 samochód osobowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 8. 14.04.2020 r. SG Equipment Leasing sp. z o.o. Warszawa Pionowe Centrum Obróbcze WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 9. 20.07.2020 r. Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa 2 samochody osobowe WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup 10. 23.10.2020 r. m Leasing sp. z o.o. Warszawa Wózek widłowy WIBOR 1M + marża Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup Wszystkie wymienione w tabeli umowy leasingu Emitent realizuje prawidłowo, zgodnie z zaciągniętymi zobowiązaniami. Wszystkie dotychczasowe raty zostały spłacone w terminie. Zobowiązania z tytułu leasingu Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów przedstawiają się następująco: Minimalne opłaty leasingowe Minimalne opłaty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. w ciągu jednego roku 1 897 1 755 1 803 1 651 od 1 do 5 lat 2 400 2 654 2 330 2 581 powyżej 5 lat RAZEM 4 297 4 409 4 133 4 232 Pomniejszone o koszty finansowe 164 177 - - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 4 133 4 232 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 65 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Oprogramow anie komputerowe Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe 4 obrabiarki 6 041 6 041 10 samochodów 538 538 Wózek widłowy 41 41 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 6 041 579 - 6 620 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Oprogramow anie komputerowe Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe 3 obrabiarki 7 279 7 279 9 samochodów 673 673 Wózek widłowy 55 55 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 7 279 728 - 8 007 Nota 38. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Pozycja obejmuje zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 r. Hali Montażu II tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy, płatne do lutego 2025 roku. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Zobowiązania długoterminowe 36 36 Nota 39. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 815 11 710 Wobec jednostek powiązanych 17 63 Wobec jednostek pozostałych 11 798 11 647 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 66 Pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych 5 3 zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 541 783 zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 332 474 zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - - pozostałe zobowiązania budżetowe PFRON 15 12 pozostałe zobowiązania budżetowe PPK 52 52 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 450 1 474 pozostałe zobowiązania 253 225 zobowiązania z tytułu nabycia udziałów 815 815 zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 1 727 136 zobowiązania z tytułu zatrzymanej kaucji - - zaliczki na dostawy 3 481 283 zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych 381 1 818 zaliczki do kontraktów 25 941 25 296 Razem: 35 993 31 371 Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 0-90 5 844 5 062 90-180 24 5 180-360 79 10 powyżej 360 542 107 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 489 5 184 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 0-90 5 326 6 526 90-180 180-360 powyżej 360 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 489 5 184 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 815 11 710 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 67 Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 0-90 35 178 30 556 90-180 180-360 powyżej 360 815 815 Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 35 993 31 371 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. w walucie polskiej 17 668 14 390 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 30 140 28 691 waluta – EUR 6 650 6 477 przeliczone na PLN 30 140 28 691 waluta – USD - - przeliczone na PLN - - waluta – CZK - - przeliczone na PLN - - waluta – GBP - - przeliczone na PLN - - Zobowiązania handlowe i pozostałe, ogółem 47 808 43 081 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4.03.1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego oraz odpisu dla emerytów i rencistów. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Zwiększenie Funduszu z podziału zysku 75 - Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie funduszu socjalnego 118 96 Zobowiązania z tytułu Funduszu - - Saldo po skompensowaniu - - Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 615 591 Nota 40. NAKŁADY INWESTYCYJNE W 2021 na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych zostały poniesione wydatki w wysokości 3.521 TPLN. W roku 2022 planuje się ponieść wydatki inwestycyjne na poziomie około 7.300 TPLN z przeznaczeniem na zakup, modernizację i kontynuację budowy obrabiarek do własnego parku maszynowego. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 68 Nota 41. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązanie warunkowe z tytułu: Stan na Stan na Zmiana 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. (w tys. zł) Poręczenie gwarancji bankowej udzielonej spółce zależnej 732 732 - Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 7 311 7 841 (530) Przystąpienie do długu Odlewni Rafamet 5 375 - 5 375 Razem zobowiązania warunkowe 13 418 8 573 4 845 Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2021 r. zwiększyły się o 4.845 tys. zł w stosunku do roku poprzedniego. Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych zmniejszyły się o 530 tys. zł. Dnia 25.08.2021r Spółka RAFAMET S.A. zawarła umowa przystąpienia do długu pomiędzy: RAFAMET S.A. (jako „Przystępującym do Długu”) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako ”Bankiem”), z udziałem spółki zależnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako ”Kredytobiorca). Poręczenie Na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z tytułu udzielonego poręczenia dla spółki zależnej, która dnia 06.08.2015r. podpisała z Bankiem PKO BP S.A. umowę o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 731,5 tys. zł. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczki w WFOŚ i GW w Katowicach zaciągniętej przez spółkę zależną. Poniżej przedstawiono tabelę charakteryzującą zadłużenie pośrednie i warunkowe wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. L.P. BENEFICJENT / KRAJ RODZAJ GWARANCJI KWOTA w (tys) zł TERMIN WAŻN. ZABEZPIECZENIE 1. CRRC Qingdao/Chiny gwarancja rękojmi 485 31.12.2022 r. cesja globalna z kontraktów 2. Sinochem International/Chiny gwarancja dobrego wykonania 532 27.01.2021 r. cesja globalna z kontraktów 3. PKP Intercity gwarancja dobrego wykonania 87 20.12.2023 r. cesja globalna z kontraktów 4. Kolin/Turcja regwarancja dobrego wyk. 1 412 15.07.2023 r. cesja globalna z kontraktów 5. ODIG/Niemcy gwarancja dobrego wykonania 409 10.09.2022 r. cesja globalna z kontraktów 6. DB Cargo Polska SA gwarancja dobrego wyko.i rękojmi 531 25.12.2023 r. cesja globalna z kontraktów 7. Voith/Niemcy regwarancja na dobre wykonanie 429 15.02.2022 r. cesja globalna z kontraktów 8. Metro Warszawskie gwarancja dobrego wykonania 42 15.07.2022 r. cesja globalna z kontraktów 9. Colas Rail/Egipt gwarancja redukcyjna 453 30.04.2022 r. cesja globalna z kontraktów 10. Colas Rail/Egipt gwarancja redukcyjna 293 30.04.2022 r. cesja globalna z kontraktów 11. PKP Intercity gwarancja dobrego wykon i rękojmi 111 30.06.2022 r. cesja globalna z kontraktów 12. SNCF Voyageus/Francja regwarancja należytego wykon. 570 15.04.2026 r. cesja globalna z kontraktów 13. Swastik/Indie regwarancja dobrego wykonania 391 14.07.2022 r. cesja globalna z kontraktów 14. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 48 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 15. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 60 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 16. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 63 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 17. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 29 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 18. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 34 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 19. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 35 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 20. Maharashtra Metro/Indie regwarancja na dobre wykonanie 229 25.05.2023 r. cesja globalna z kontraktów 21. Tangshang Baichuan/Singapur regwarancja na dobre wykonanie 1 068 28.04.2022 r. cesja globalna z kontraktów ... ... ... 7 311 ... Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 69 Poniżej przedstawiono tabelę charakteryzującą zadłużenie pośrednie i warunkowe wg stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. L.P. BENEFICJENT / KRAJ RODZAJ GWARANCJI KWOTA w (tys) zł TERMIN WAŻN. ZABEZPIECZENIE 1. Beijing World Trade/Chiny gwarancja przetargowa 115 17.06.2021 r. cesja globalna z kontraktów 2. STEP LLC/Rosja gwarancja dobrego wykonania 190 27.01.2021 r. cesja globalna z kontraktów 3. PKP Intercity gwarancja dobrego wykonania 289 1/ 20.12.2023 r. cesja globalna z kontraktów 4. Przewozy Regionalne Warszawa gwarancja dobrego wyk. I rękojmi 84 15.07.2021 r. cesja globalna z kontraktów 5. ODIG/Niemcy gwarancja dobrego wykonania 411 10.09.2022 r. cesja globalna z kontraktów 6. DB Cargo Polska SA gwarancja dobrego wykonania i rękojmi 531 25.12.2023 r. cesja globalna z kontraktów 7. Voith/Niemcy regwarancja na dobre wykonanie 429 15.02.2022 r. cesja globalna z kontraktów 8. Metro Warszawskie gwarancja dobrego wykonania 42 15.07.2022 r. cesja globalna z kontraktów 9. Colas Rail/Egipt gwarancja redukcyjna 454 30.04.2022 r. cesja globalna z kontraktów 10. Colas Rail/Egipt gwarancja redukcyjna 294 30.04.2022 r. cesja globalna z kontraktów 11. PKP Intercity gwarancja dobrego wykon kontraktu i rękojmi 111 30.06.2022 r. cesja globalna z kontraktów 12. ZARMEN FPA gwarancja należytego wykonania 658 07.10.2021 r. cesja globalna z kontraktów 13. Swastik/Indie regwarancja dobrego wykonania 392 14.07.2022 r. cesja globalna z kontraktów 14. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 160 2/ 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 15. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 200 3/ 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 16. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 210 4/ 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 17. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 95 5/ 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 18. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 115 6/ 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 19. PKP Intercity Remtrak gwarancja dobrego wykonania 118 7/ 27.01.2023 r. cesja globalna z kontraktów 20. Maharashtra Metro/Indie regwarancja na dobre wykonanie 767 25.05.2023 r. cesja globalna z kontraktów 21. Tangshang Baichuan/Singapur regwarancja na dobre wykonanie 1 071 28.04.2022 r. cesja globalna z kontraktów 22. deNB Mechelem/Belgia gwarancja dobrego wykonania 239 31.01.2021 r. cesja globalna z kontraktów 23. SNCB Belgia gwarancja dobrego wykonania 283 21.02.2021 r. cesja globalna z kontraktów 24. POSCO Enginering/Korea Południowa gwarancja dobrego wykonania i usunięcia wad 341 08.02.2021 r. cesja globalna z kontraktów 25. MTR Corporation / Australia regwarancja dobrego wykonania kontraktu 242 14.05.2021 r. cesja globalna z kontraktów ... ... ... 7 841 ... 1/ Dnia 05.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 87 tys. zł. 2/ Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 48 tys. zł. 3/ Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 60 tys. zł. 4/ Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 63 tys. zł. 5/ Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 29 tys. zł. 6/ Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 34 tys. zł. 7/ Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 35 tys. zł. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 70 Nota 42. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych Stan na Stan na Zmiana 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 2021 r. Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 1 828 2 313 (485) Rezerwa na nagrody jubileuszowe 5 035 5 766 (731) Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystane urlopów - krótkoterminowe 544 530 14 Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu premii - krótkoterminowe - 240 (240) Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: 7 407 8 849 (1 442) - długoterminowe 6 011 7 126 (1 115) - krótkoterminowe 1 396 1 723 (327) Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Stopa dyskontowa (%) 3,1% 1,3% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 0% 0% Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. • Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 2 313 2 205 • Koszty bieżącego zatrudnienia 75 74 • Koszty odsetek 24 33 • Koszty przeszłego zatrudnienia 0 0 • (Zyski) straty aktuarialne (314) 210 • Wypłacone świadczenia (270) (209) • Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 1 828 2 313 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 71 Zmiana stanu rezerw i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów Rozliczenia międzyokreso we bierne z tytułu premii Ogółem Na dzień 1.01.2021 r. 2 313 5 766 530 240 8 849 Utworzenie rezerwy 0 0 200 0 200 Rozwiązanie rezerw 215 34 0 137 386 Wykorzystanie rezerw 270 697 186 103 1 256 Na dzień 31.12.2021 r., w tym: 1 828 5 035 544 0 7 407 - długoterminowe 1 605 4 406 6 011 - krótkoterminowe 223 629 544 0 1 396 Na dzień 1.01.2020 r. 2 205 5 853 442 0 8 500 Utworzenie rezerwy 365 822 654 240 2 081 Rozwiązanie rezerw 120 120 Wykorzystanie rezerw 257 909 446 1 612 Na dzień 31.12.2020 r., w tym: 2 313 5 766 530 240 8 849 - długoterminowe 1 889 5 237 7 126 - krótkoterminowe 424 529 530 240 1 723 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE RAZEM Rezerwy na naprawy gwarancyjne Inne – rezerwy na koszty do poniesienia w trakcie montażu Inne - rezerwy prowizje Inne – rezerwy na koszty operacyjne Na dzień 1.01.2021 r. 707 280 105 322 0 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 556 300 461 532 263 Wykorzystane 553 280 163 110 Rozwiązania Na dzień 31.12.2021 r. 1 710 300 403 744 263 - krótkoterminowe 1 710 300 403 744 263 - długoterminowe Na dzień 1.01.2020 r. 2 187 170 1 207 810 0 Utworzone w ciągu roku obrotowego 974 110 172 692 Wykorzystane 2 454 1 274 1 180 Rozwiązania Na dzień 31.12.2020 r. 707 280 105 322 0 - krótkoterminowe 707 280 105 322 0 - długoterminowe - - Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 72 Zmiana stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych Stan na Stan na Zmiana 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 2021 r. Naprawy gwarancyjne/ serwis profilaktyczny 300 280 20 Prowizje 744 322 422 Pozostałe koszty do poniesienie w trakcie montażu 403 105 298 Rezerwa na poz. koszty operacyjne związane z kontraktami długoterminowymi 263 263 Razem 1 710 707 1 003 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i jedno rocznym lub dwu letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka oszacowała wartość rezerw na gwarancje na poziomie 300 TPLN. Rezerwa na prowizje Pozycja obejmuje przede wszystkim rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa w sprzedaży maszyn. Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka RAFAMET S.A. z uwagi na charakter prowadzonej działalności, narażona jest na ryzyko. Główne rodzaje ryzyka finansowego obejmują: – ryzyko stopy procentowej, – ryzyko walutowe, – ryzyko cen towarów, – ryzyko kredytowe, – ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Spółka wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2020 r. roku Spółka zmniejszyła zadłużenie kredytowe oraz obniżyła zadłużenie z tytułu leasingu. Ryzyko walutowe Spółka RAFAMET S.A. narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów głównie EUR. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Spółki (ponad 86%) generuje ryzyko kursowe, szczególnie istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu. Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży wyrobów gotowych. Materiały importowane lub wyrażone w walucie stanowią ok.20% materiałów stosowanych w produkcji. Spółka prowadzi politykę w zakresie zabezpieczenia ryzyka kursowego. Strategia zabezpieczeń zmian kursowych realizowana jest poprzez bilansowanie wydatków walutowych (import) z wpływami walutowymi (eksport) oraz poprzez zabezpieczanie pozostałej ekspozycji walutowej narażonej na ryzyko niekorzystnych zmian kursowych poprzez możliwość zawierania terminowych transakcji walutowych typu forward. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 73 Ryzyko cen materiałów Produkcja Spółki ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się rentowności sprzedaży. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe RAFAMET S.A. jest ściśle związane z działalnością podstawową Spółki. Klienci poddawani są wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych w postaci zaliczek oraz otwieranych akredytyw bankowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki. W 2020 r. i w latach poprzednich Spółka nie posiadała problemów z utrzymaniem płynności finansowej. Pomimo obniżenia się wartości wskaźników płynności ich poziom w dalszym ciągu świadczy, że Spółka ma zdolność do regulowania zobowiązań bieżących. W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności za okres 2020-2021: Lp. Rodzaj wskaźnika płynności 2021 r. 2020 r. Optymalna wartość 1. Wskaźnik płynności I 1,65 1,67 1,3-2,0 2. Wskaźnik płynności II** 1,32 1,36 1,00 * Do kalkulacji wskaźnika płynności I użyto następującego wzoru Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne rozliczenia międzyokresowe ** Do kalkulacji wskaźnika płynności II użyto następującego wzoru Aktywa obrotowe - Zapasy Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. wg daty zapadalności zaprezentowane są w nocie 45. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 74 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH a) Instrumenty pochodne Na dzień 31.12.2021 roku. Spóła nie posiada umów typu forward. b) Pozostałe instrumenty finansowe Spółka korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: kredyty, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony 31.12.2021 r. Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 (329) (440) (396) Pożyczki 61 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 (155) (10) RAZEM 62 (484) (440) (406) Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe (52) (43) 77 Kredyty (440) Pożyczka (162) Zobowiązania z tytułu leasingu (112) (81) RAZEM (766) (43) 0 (4) Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 75 Rok zakończony 31.12.2020 r. Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 0 (426) 6 691 Pożyczki 54 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 (161) 85 RAZEM 54 (587) 6 776 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe (37) 26 (92) Kredyty (609) Pożyczka (116) Zobowiązania z tytułu leasingu (124) RAZEM (886) 26 0 (92) Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 2021 r. < 1 roku 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4- 5 lat Powyżej 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Oprocentowanie zmienne Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 803 1 459 422 342 107 4 133 Kredyt obrotowy 5 000 5 000 Kredyt w rachunku bieżącym 12 173 12 173 Pożyczka ARP S.A. 630 5 208 5 162 11 000 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 76 2020 r. < 1 roku 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4- 5 lat Powyżej 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Oprocentowanie zmienne Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 651 1 412 1 079 87 3 4 232 Kredyt inwestycyjny 1 200 1 200 Kredyt obrotowy 3 450 3 450 Kredyt w rachunku bieżącym 3 425 3 425 Pożyczka ARP S.A. 4 500 4 500 9 000 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Nota 46. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc.osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe wzrosło w bieżącym okresie. Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej. Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco: 1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej), 1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej), 1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej). Wrażliwość Spółki na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie. Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 77 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu EUR USD CZK AUD GBP Stan na 31.12.2021 r. BZ Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 3 276 0 0 14 357 Należności kontraktowe nie pokryte zaliczką 7 690 33 701 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 5 - 361 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy (275) (1 318) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (513) (2 460) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 10 256 5 44 641 Stan na 31.12.2020 r. Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 2 865 26 - 12 567 Należności kontraktowe nie pokryte zaliczką 6 840 - 29 777 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 36 14 - 204 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (653) (3 112) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 9 088 40 39 436 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD CZK AUD/GBP razem EUR USD razem Stan na 31.12.2021 r. BZ Wzrost kursu walutowego 10% 3 614 2 0 0/0 3 616 -- Spadek kursu walutowego -10% (3 614) (2) 0 0/0 (3 616) - Stan na 31.12.2020 r. BZ Wzrost kursu walutowego 10% 3 183 12 0 0/0 3 194 -- Spadek kursu walutowego -10% (3 183) (12) 0 0/0 (3 194) - Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 78 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Nota Wartość nominalna Stan na 31.12.2021 r. BZ Aktywa finansowe (+): Pożyczki 17 4 125 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 21-23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 471 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 36 (28 173) Leasing finansowy 37 (4 133) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Ekspozycja na ryzyko stóp % razem (27 710) Stan na 31.12.2020 r. Aktywa finansowe (+): Pożyczki 17 3 373 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 21-23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 812 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 36 (17 075) Leasing finansowy 37 (4 232) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Ekspozycja na ryzyko stóp % razem (17 122) ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 31.12.2021 r. 31.12.20 20r. Wzrost stopy procentowej 1% (224) (139) Spadek stopy procentowej -1% 224 139 AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Pożyczki 4 125 3 373 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 82 545 70 999 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 471 812 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 87 141 75 184 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 79 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO PŁYNNOŚCI Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 12 m-cy od 1 do 2 lat 2 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2021 r. BZ Kredyty w rachunku bieżącym oraz obrotowy 17 173 17 173 17 173 Pożyczka 1 123 5 567 5 287 11 977 11 000 Leasing finansowy 1 897 1 505 895 4 297 4 133 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 15 245 36 15 281 15 281 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 35 438 7 108 6 182 - 48 728 47 587 Stan na 31.12.2020 r. BZ Kredyt inwestycyjny 1 207 1 207 1 200 Kredyty w rachunku bieżącym oraz obrotowy 6 875 6 875 6 875 Pożyczka ARP S.A 4 618 4 541 9 159 9 000 Leasing finansowy 1 755 1 464 1 190 4 409 4 232 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 13 545 36 13 581 13 581 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 28 000 6 041 1 190 - 35 231 34 888 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 80 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku 2021 oraz 2020 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje akcje nieuprzywilejowane. Kapitał własny należny akcjonariuszom pomniejszony jest o kapitały z tytułu zysków/strat aktuarialnych. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Oprocentowane kredyty i pożyczki 28 173 17 075 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 47 463 41 299 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 4 133 4 232 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 529 888 Zadłużenie netto 79 240 61 718 Kapitał własny 92 443 91 686 Zyski/(straty) aktuarialne -1 182 (1 436) Kapitał razem 93 625 93 122 Kapitał i zadłużenie netto 172 865 154 840 Wskaźnik dźwigni 45,8% 39,9% Wskaźnik dźwigni na dzień 31.12.2021 r. wynosił 45,8% a na dzień 31.12.2020 r. wynosił 39,9% . Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 81 Nota 49. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Transakcje z podmiotami powiązanymi 2021 / 2020 (w TPLN). Podmiot powiązany Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 za rok zakończony 31.12.2021 za rok zakończony 31.12.2020 za rok zakończony 31.12.2021 za rok zakończony 31.12.2020 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu dostaw i pozostałe 622 614 1 502 1 499 4 869 3 698 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu pożyczki 4 125 3 373 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu przychodów finansowych 77 62 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - z tytułu wpłaconych zaliczek 565 697 Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o. - refaktury 94 81 33 1 RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. 4 437 1 524 63 5 017 125 1 394 267 OOO STANRUS – RAFAMET - z tytułu dostaw i pozostałe 221 219 106 211 33 0 235 Energomontaż Północ Gdynia S.A. – z tytułu dostaw i pozostałe 20 Dozamel Sp. z o. o. Wrocław - z tytułu dostaw i pozostałe 1 Polregio S. A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe 62 Grupa CZH S. A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe 3 4 ARP S.A - z tytułu pożyczki 11 000 Razem 9 993 4 903 12 697 63 6 901 1 800 6 296 4 201 Podmiot o znaczącym wpływie Agencja Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie jest właścicielem 91,27% akcji zwykłych RAFAMET S.A. według stanu na dzień 31.12.2021r. (na 31.12. 2020r. : 47,29 %). W dniu 21.12.2021 r. Zarząd Fabryki Obrabiarek Rafamet S.A. otrzymał od Akcjonariusza Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. zawiadomienie o nabyciu znacznego pakietu akcji Rafamet S.A., a tym samym przekroczeniu progu 90% ogólnej liczby głosów w Spółce. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowiązanymi, mają charakter rynkowy i są dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych. Pożyczki udzielona spółce zależnej Odlewni RAFAMET sp. z o.o. W ciągu 2021 r. zadłużenie spółki zależnej z tytułu pożyczki zwiększyło się o 752 tys. zł i wynosiło na dzień 31.12.2021 r. 4.125 tys. zł. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 82 Transakcje z członkami Zarządu W okresie sprawozdawczym nie udzielono zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W 2021 r. Spółka nie zawierała istotnych transakcji nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ze spółkami zależnymi Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej. Ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących przedstawia się następująco: Osoba zarządzająca łączna liczba akcji wartość nominalna akcji Stan na dzień 31.12.2021 r. E. Longin Wons - - Maciej Michalik - - Michał Tatarek 100 szt. 1.000 zł Paweł Sułecki - - Stan na dzień 31.12.2020 r. E. Longin Wons 31.770 szt. 317.770 zł Maciej Michalik 5.000 szt. 50.000 zł Michał Tatarek 216 735 szt. 2.167.350 zł Paweł Sułecki 7.729 szt. 77.290 zł Nota 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ Wynagrodzenie, z tytułu umowy o zarządzanie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki; rok zakończony 31.12.2021 r. rok zakończony 31.12.2020 r. Zarząd 790 687 Krótkoterminowe wynagrodzenia i narzuty 790 687 Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Rada Nadzorcza 430 425 Krótkoterminowe wynagrodzenia i narzuty 430 425 Razem 1 220 1 112 Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej rok zakończony 31.12.2021 r. rok zakończony 31.12.2020 r. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 939 998 Nagrody jubileuszowe 29 48 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 83 Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (z wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) 968 1 046 Żadna część wynagrodzenia nie została wypłacona w formie akcji ani opcji na akcje. W 2021r. (oraz w 2020r.) członkowie Zarządu RAFAMET S.A. z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej Odlewni Rafamet Sp. z o.o. oraz z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie POREBA Machine Tools Sp. z o.o. nie pobierali żadnych wynagrodzenia. Nota 51. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. /w tys. zł netto/ 2021 r. 2020 r. Badanie rocznego sprawozdania finansowego 26,0 22,0 Przegląd sprawozdania finansowego 14,0 13,0 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi 16,0 - Razem 56,0 35,0 • Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzień 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023. • Umowa z dnia 18.05.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – ocena sprawozdania o wynagrodzeniach. • Umowa z dnia 21.09.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – potwierdzenie rozliczeń księgowych kosztów kontraktów. • Umowa z dnia 05.06.2019 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2019 r. oraz na dzień 30.06.2020 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019 oraz 2020. Nota 52. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w etatach 01-12.2021 r. 01-12.2020 r. Pracownicy umysłowi 167 168 Pracownicy fizyczni 187 187 RAZEM 354 355 Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 84 Nota 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO W Spółce wszystkie umowy leasingu zaklasyfikowano jako leasing finansowy. Nota 54. SPRAWY SĄDOWE W okresie objętym raportem Emitent nie był stroną postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego i organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. Nota 55. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Nota 56. WPŁYW COVID NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI. Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W okresie 2020-2021 kolejne mutacje wirusa rozprzestrzeniały się na całym świecie a jego negatywny wpływ na gospodarkę był widoczny. Kierownictwo Spółki uważa jednak tę sytuację za zdarzenie, które nie powoduje korekt w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2021. Jednakże z uwagi na przeciągający się również na rok 2022 stan pandemiczny przyjmuje „COVID-19” jako zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień. W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów handlowych w zależności od dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej. W następstwie przerywania przez COVID-19 międzynarodowego łańcucha dostaw mogą wystąpić przerwy w dostawach towarów osiągalnych z preferowanych rynków i trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi. W 2021 odnotowano kilka przypadków zarażenia koronawirusem SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) wśród pracowników Spółki oraz członów ich rodzin. W 2022 tj. w okresie COVID-19, rynek przemysłowy będzie charakteryzował się dalszym wzrostem cen, trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw, brakiem gwarancji ich terminowości. Większy niż COVID-19 wpływ na opisane tendencje i trendy będzie miała (ma już obecnie) sytuacja w Ukrainie w następstwie agresji na ten kraj Rosji. Wpływ tych wydarzeń na GK RAFAMET opisujemy w rozdziale następnym. Sygnały dochodzące z rynków zagranicznych oraz krajowego wskazują na pewną poprawę sytuacji związanej z COVID-19, jednak sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie powoduje, że perspektywa stabilnego wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest wątpliwa. Dlatego uważamy, że rok 2022 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w roku ubiegłym są uzasadnione i dotyczą gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo może wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi o spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów. Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników handlowych i lokalnych agentów, zatem potencjalnym czynnikiem ryzyka jest nietrafny dobór agentów handlowych na obsługiwanym rynku i ewentualne konsekwencje w zakresie skutecznego konkurowania na danym rynku. Zamknięcie Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 85 lub ograniczenia swobodnego przepływu towarów i ludzi w następstwie COVID-19 może powodować przedkładanie przez klientów lokalnych dostaw nad zagranicznymi na wybranych rynkach sprzedaży obrabiarek. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła istotnego, bezpośredniego wpływu skutków pandemii na jej działalność operacyjną i umiarkowany na sytuację finansową. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową. Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ COVID-19 na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak należy przyjąć, iż banki finansujące gospodarkę w okresie „kryzysu COVID-19” odstąpią od przestrzegania tych reguł. Powyższy czynnik może mieć jednak negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki. Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych COVID-19 oraz przerwania łańcucha dostaw pomiędzy kooperującymi firmami. Może to powodować duże wahania waluty krajowej w poszczególnych miesiącach roku 2022. Plan rzeczowo – finansowy Spółki na 2022 rok będzie ulegał stałym zmianom również jako rezultat wpływu COVID-19 na poszczególne obszary życia. Utrzymanie płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2022 jest nadrzędnym, celem zarządczym firmy w dobie COVID-19. Jego realizacja ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych firmy oraz sprzyjać rozwojowi RAFAMET S.A. w długim okresie. Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych, w tym w zakresie zmian o charakterze prawnym, Zarząd RAFAMET S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków pandemii w na przestrzeni roku 2022. Nota 57. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI Agresja militarna Rosji na Ukrainę rozpoczęta w dniu 23.02.2022 roku jest wydarzeniem tragicznym. Mamy ogromną trudność w chłodnej ocenie wydarzenia o tej skali oddziaływania na ludzkość pod kątem jego wpływy na działalność w roku 2022 Spółki. W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów biznesowych – klientów Spółki w odniesieniu do planowanych inwestycji maszynowych. Spodziewany się, że nastąpi okres przesuwania decyzji inwestycyjnych w oczekiwaniu na poprawę sytuacji geopolitycznej. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno – handlowych, których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczenie ilości realizowanych projektów spowoduje konieczność dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki. Obserwowane wydłużanie łańcucha dostaw w następstwie sytuacji geopolitycznej mogą wywoływać przerwy w dostawach towarów osiągalnych z preferowanych rynków (w tym przykładowo rynków wschodnich objętych konfliktem zbrojnym) a co za tym idzie mogą one wywoływać trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi. W 2022, w następstwie sytuacji w Ukrainie rynek przemysłowy będzie charakteryzował się dalszym, skokowym wzrostem cen, w tym przede wszystkim surowców, trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw, brakiem gwarancji ich terminowości. Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie powoduje, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest mało realna. Dlatego uważamy, że rok 2022 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w pierwszym kwartale br. są uzasadnione i dotyczą całej gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo może wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi o spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 86 Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników handlowych czy wspólnych podmiotów typu j.v. Emitent podjął decyzje o definitywnym wycofaniu się z wspólnego przedsięwzięcia w postaci spółki j.v. na rynku rosyjskim. Należy przyjąć, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie ale nie krótszy niż kilka lat eksport do Rosji i Białorusi nie będzie realizowany. Zostały zerwane w inicjatywy Spółki dalsze negocjacje i uzgodnienia techniczne dotyczące planowanych przez stronę rosyjską i białoruską zakupów obrabiarek podtorowych dla metra w Petersburgu oraz Metra w Mińsku. Militarna agresja rosyjska na Ukrainę powoduje, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie ale nie krótszy niż kilka lat eksport do Ukrainy będzie niemożliwy, jednak wierzymy że w przyszłości w ramach odbudowy Ukrainy będzie możliwy, w tym w odniesieniu do przygotowywanego w 2021, a obecnie zaniechanego przez ukraińskiego partnera biznesowego dużego projektu wyposażenia nowoprojektowanego warsztatu naprawy wagonów kolejowych w tym kraju w obrabiarki produkcji RAFAMET. Sytuacja gospodarcza i polityczna w Ukrainie powoduje, że przesunięciu ulega również potencjalny projekt wyposażenia obrabiarkowego nowoprojektowanego warsztatu naprawczego na Łotwie, przy czym w tym przypadku doszło do częściowej likwidacji firmy z powodu zmian w strukturze właścicielskiej (udziały rosyjskie) . Utrata wyżej opisanych, potencjalnych zamówień nie wywołała obecnie skutków finansowych dla Emitenta, gdyż były to przyszłe projekty, jednak w przypadku nie pozyskania nowych klientów w miejsce tych planowanych utrudniona w stopniu znaczącym będzie realizacja Planów Rzeczowo – Finansowych spółek GK RAFAMET w 2022 roku. Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ aktualnej sytuacji w Ukrainie na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak należy przyjąć, iż banki finansujące gospodarkę w okresie działań militarnych w Ukrainie, w zakresie ich wpływu na bieżącą sytuację Spółki odstąpią od przestrzegania tych reguł. Powyższy czynnik może mieć jednak negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki. Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych agresją Rosji na Ukrainę. Może to powodować (co zostało już potwierdzone) duże wahania waluty krajowej w stosunku do EUR i USD w poszczególnych miesiącach roku 2022. Plany rzeczowo – finansowe (PRF) Spółki na 2022 rok będzie ulegał stałym zmianom również jako rezultat wpływu wojny w Ukrainie na poszczególne obszary życia gospodarczego i społecznego w kraju i na świecie. Utrzymanie płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2022 będzie priorytetowe. Realizacja PRF 2022 ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych Spółki . Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe Spółki w roku 2022. Możliwy jest również scenariusz, że Emitent zdoła przezwyciężyć obecną sytuację i zrealizują w dużej części zamierzenia planistyczne na rok 2022. Obecnie jednak nie jesteśmy w stanie oszacować w wymiarze pieniężnym czy w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła innego wpływu skutków sytuacji gospodarczo-politycznej w Ukrainie poza wyżej opisanymi na jej działalność operacyjną i sytuację finansową. Nota 58. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Dnia 10.02.20022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres spłaty limitu został wydłużony do 15.02.2024 roku. Pozostałe warunki kredytowania nie uległy zmianie. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 87 Dnia 25.02.202 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 3 do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram pozostałej do spłaty kwoty kredytu w wysokości 3.369,3 TPLN. Pierwsza rata w kwocie 2.400 TPLN płatna będzie do dnia 15.04.2022 r, ostatnia rata w kwocie 969,3 TPLN płatna będzie do dnia 30.05.2022r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Dnia 26.01.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 500 TPLN .Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża . Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 25.02.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 3 umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 TPLN z której do spłaty pozostało 3.370 TPLN. zł. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu upływający w dniu 30.05.2022r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione Dnia 01.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 200 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Dnia 28.02.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 466 TEUR. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR1M plus marża Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 07.03.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 1.630. zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa. Okres kredytowania upływa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dnia 17.03.2022r.została podpisana umowa z Tabor Dębica Spółka z o.o. na dostawę tokarki kołowej typ UDA 125N, wartość przedmiotu umowy wynosi netto 4.497 tys. zł. Umowa przewiduje realizację zadania do 31.05.2023r. Pozostałe zapisy umowy nie odbiegają od warunków rynkowych. Dnia 17.03.2022r. została podpisana umowa z VEXSI s.r.o.(Słowacja) na dostawę sterowanej numerycznie tokarki kłowo-uchwytowej do obróbki zestawów kołowych typ UBF 112N, wartość przedmiotu umowy wynosi netto 817,2 tys. EUR. Umowa przewiduje realizację zadania do 28.02.2023r. Pozostałe zapisy umowy nie odbiegają od warunków rynkowych. Dnia 23.03.2022 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 22.03.2023r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na: a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy, b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa. c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 22.03.2025 roku. d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesięcznych . Po dacie bilansu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy Spółki. Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 88 Podpisy Członków Zarządu E. Longin Wons - Prezes Zarządu Maciej Michalik - Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Krzysztof Tkocz - Główny Księgowy

AI Terminal

5609_rns_2022-04-27_dc973da3-d3d7-49dd-8401-190a75bdf98a.xhtml

More from Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

Talk to a Data Expert