Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 21, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 WRAZ Z OPINIĄ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ WRAZ Z OPINIĄ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Lubzina, 18 kwietnia 2016 roku
| Wybrane dane finansowe 5 | ||
|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów 6 | ||
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych8 | ||
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9 | ||
| Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 10 | ||
| 1. | Informacje ogólne 10 | |
| 2. | Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | |
| 3. | Skład Zarządu Spółki 10 | |
| 4. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego10 | |
| 5. | Inwestycje Spółki10 | |
| 6. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach11 | |
| 6.1. Profesjonalny osąd11 |
||
| 6.2. Niepewność szacunków i założeń11 |
||
| 7. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego12 | |
| 7.1. Oświadczenie o zgodności 12 |
||
| 7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego13 |
||
| 8. | Zmiany stosowanych zasad rachunkowości13 | |
| 9. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie13 | |
| 10. Istotne zasady rachunkowości14 | ||
| 10.1. Wycena do wartości godziwej14 |
||
| 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej15 |
||
| 10.3. Rzeczowe aktywa trwałe16 |
||
| 10.4. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży17 |
||
| 10.5. Nieruchomości inwestycyjne 17 |
||
| 10.6. Aktywa niematerialne17 |
||
| 10.7. Leasing19 |
||
| 10.8. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 19 |
||
| 10.9. Koszty finansowania zewnętrznego20 |
||
| 10.10. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach20 | ||
| 10.11. Aktywa finansowe 20 | ||
| 10.12. Utrata wartości aktywów finansowych 22 | ||
| 10.13. Zabezpieczenia22 | ||
| 10.14. Zapasy24 | ||
| 10.15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności25 | ||
| 10.16. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 25 | ||
| 10.17. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne25 | ||
| 10.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 | ||
| 10.19. Rezerwy 26 | ||
| 10.20. Świadczenia pracownicze 26 | ||
| 10.21. Przychody 27 | ||
| 10.22. Podatki27 | ||
| 10.23. Zysk netto na akcję28 | ||
| 11. Segmenty operacyjne29 | ||
| 12. Przychody i koszty 30 | ||
| 12.1. Pozostałe przychody operacyjne30 |
||
| 12.2. Pozostałe koszty operacyjne30 |
||
| 12.4. | Koszty finansowe 31 | |
|---|---|---|
| 12.5. | Koszty według rodzajów31 | |
| 12.6. | Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych oraz zapasów ujęte w zysku lub stracie32 |
|
| 12.7. | Koszty świadczeń pracowniczych 32 | |
| 13. Składniki innych całkowitych dochodów 32 | ||
| 14. Podatek dochodowy 33 | ||
| 14.1. | Obciążenie podatkowe33 | |
| 14.2. | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej33 | |
| 14.3. | Odroczony podatek dochodowy 35 | |
| 15. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS 35 | ||
| 16. Zysk przypadający na jedną akcję36 | ||
| 17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 37 | ||
| 18. Rzeczowe aktywa trwałe 37 | ||
| 19. Leasing 38 | ||
| 19.1. | Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu38 | |
| 19.2. | Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 39 | |
| 20. Nieruchomości inwestycyjne 39 | ||
| 21. Aktywa niematerialne40 | ||
| 22. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży41 | ||
| 23. Pozostałe aktywa41 | ||
| 23.1. | Pozostałe aktywa finansowe41 | |
| 23.2. | Pozostałe aktywa niefinansowe 42 | |
| 24. Świadczenia pracownicze43 | ||
| 24.1. | Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia 43 | |
| 25. Zapasy 45 | ||
| 26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności45 | ||
| 27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty47 | ||
| 28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe47 | ||
| 28.1. | Kapitał podstawowy 47 | |
| 28.2. | Kapitał zapasowy49 | |
| 28.3. | Niepodzielony zysk / (strata) i ograniczenia w wypłacie dywidendy 49 | |
| 29. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki49 | ||
| 30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 53 | ||
| 30.1. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)53 | |
| 30.2. | Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 54 | |
| 30.3. | Rozliczenia międzyokresowe 54 | |
| 31. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej/ bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych 54 |
||
| 32. Zobowiązania inwestycyjne55 | ||
| 33. Zobowiązania warunkowe 55 | ||
| 33.1. | Sprawy sądowe55 | |
| 33.2. | Rozliczenia podatkowe 56 | |
| 34. Informacje o podmiotach powiązanych 56 | ||
| 34.1. | Jednostka stowarzyszona 56 | |
| 34.2. | Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 56 |
| 34.3. | Pożyczka udzielona członkowi Zarządu 57 | |
|---|---|---|
| 34.4. | Inne transakcje z udziałem członków Zarządu57 | |
| 34.5. | Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki57 | |
| 35. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych57 |
||
| 36. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 58 | ||
| 36.1. | Ryzyko stopy procentowej58 | |
| 36.2. | Ryzyko walutowe 58 | |
| 36.3. | Ryzyko cen towarów 59 | |
| 36.4. | Ryzyko kredytowe59 | |
| 36.5. | Ryzyko związane z płynnością59 | |
| 37. Instrumenty finansowe 60 | ||
| 37.1. | Zabezpieczenia60 | |
| 38. Zarządzanie kapitałem61 | ||
| 39. Struktura zatrudnienia61 | ||
| 40. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym62 |
| w tys zł w tys EURO |
||||
|---|---|---|---|---|
| rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku |
rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku |
rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku |
rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 496 809 | 486 033 | 118 718 | 116 018 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 43 180 65 115 |
37 318 30 631 |
10 318 15 560 |
8 908 7 312 |
| III. Zysk (strata) brutto | 58 216 | 24 639 | 13 911 | 5 881 |
| IV. Zysk (strata) netto V. Całkowity dochód za dany okres |
58 651 | 24 377 | 14 015 | 5 819 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 60 104 | 47 745 | 14 362 | 11 397 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 15 253 | (14 451) | 3 645 | (3 449) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (79 793) | (40 865) | (19 067) | (9 755) |
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | (4 436) | (7 571) | (1 060) | (1 807) |
| X. Aktywa razem | 306 286 | 309 365 | 72 595 | 72 582 |
| XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 156 542 | 178 664 | 41 925 | 41 917 |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 51 834 | 67 503 | 15 840 | 15 837 |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 104 708 | 111 161 | 26 085 | 26 080 |
| XIV. Kapitał własny | 149 744 | 130 701 | 30 670 | 30 664 |
| XV. Kapitał zakładowy | 12 618 | 12 618 | 2 961 | 2 960 |
| XVI. Liczba akcji (w szt.) | 12 617 778 | 12 617 778 | 12 617 778 | 12 617 778 |
| XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 4,61 | 1,95 | 1,10 | 0,47 |
| XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 4,61 | 1,95 | 1,10 | 0,47 |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 11,87 | 10,36 | 2,78 | 2,43 |
| XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 11,87 | 10,36 | 2,78 | 2,43 |
| XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 3,10 | 2,50 | 0,74 | 0,60 |
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg kursu średniego EURO
w okresie, który wyniósł:
w ciągu 12 miesięcy 2015 roku – 4,1848
w ciągu 12 miesięcy 2014 roku – 4,1893
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg kursu EURO na koniec okresu:
na dzień 31 grudnia 2015 roku – 4,2615
na dzień 31 grudnia 2014 roku – 4,2623
| Nota | rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku |
rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 442 577 | 426 139 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 38 483 | 43 207 | |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 15 749 | 16 687 | |
| Przychody ze sprzedaż y | 496 809 | 486 033 | |
| Koszt własny sprzedaży | 311 107 | 311 135 | |
| Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | 185 702 | 174 898 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12.1 | 1 464 | 333 |
| Koszty sprzedaży | 12.5 | 90 295 | 86 929 |
| Koszty ogólnego zarządu | 12.5 | 51 321 | 46 843 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 12.2 | 2 370 | 4 141 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 43 180 | 37 318 | |
| Przychody finansowe | 12.3 | 30 852 | 2 983 |
| Koszty finansowe | 12.4 | 8 917 | 9 670 |
| Zysk/(strata) brutto | 65 115 | 30 631 | |
| Podatek dochodowy | 14 | 6 899 | 5 992 |
| Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej | 58 216 | 24 639 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/(strata) netto za okres | 58 216 | 24 639 | |
| Inne całkowite dochody | 13 | 435 | (262) |
| Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
- | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | - | - | |
| Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
435 | (262) | |
| Zyski/straty aktuarialne | 13 | 435 | (262) |
| Inne całkowite dochody netto | 435 | (262) | |
| CAŁKO WITY DO CHÓD ZA O KRES | 58 651 | 24 377 | |
| Zysk/(strata) na jedną akcję: | 16 | ||
| – podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy | 4,61 | 1,95 | |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres | 4,61 | 1,95 | |
| sprawozdawczy – rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy |
4,61 | 1,95 | |
| – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres | |||
| sprawozdawczy | 4,61 | 1,95 |
| AKTYWA Aktywa trwałe 165 580 167 687 Rzeczowe aktywa trwałe 18 132 064 132 536 Nieruchomości inwestycyjne 20 11 569 11 821 Aktywa niematerialne 21 1 376 1 418 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 22 358 58 Udziały, akcje i pozostałe aktywa długoterminowe 18 888 19 338 5, 23.1 Należności długoterminowe 1 325 2 516 26 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Aktywa obrotowe 140 706 141 576 Zapasy 25 64 382 57 463 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 66 537 70 625 Należności z tytułu podatku dochodowego - - Pochodne instrumenty finansowe - - Pozostałe aktywa finansowe 23.1 450 8 Pozostałe aktywa niefinansowe 23.2 930 637 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 8 407 12 843 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - 102 SUMA AKTYWÓW 306 286 309 365 PASYWA Kapitał własny 149 744 130 701 Kapitał podstawowy 28.1 12 618 12 618 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - Akcje własne - - Pozostałe kapitały rezerwowe - - Kapitał z aktualizacji wyceny - - Kapitał zapasowy 28.2 88 594 103 563 Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 28.3 48 532 14 520 Zobowiązania długoterminowe 51 834 67 503 Oprocentowane kredyty i pożyczki 29 47 808 63 365 Rezerwy 1 262 1 524 Pozostałe zobowiązania 30.1 - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 2 764 2 614 Rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 104 708 111 161 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 30.1 zobowiązania 50 049 40 106 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 29 51 614 67 634 Pochodne instrumenty finansowe - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 30.2 2 229 2 676 Rozliczenia międzyokresowe 30.3 278 342 Rezerwy 538 403 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi - - zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem 156 542 178 664 306 286 309 365 SUMA PASYWÓW |
Nota | 31 grudnia 2015 roku | 31 grudnia 2014 roku |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku |
rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku |
|
|---|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 65 115 | 30 631 | |
| Korekty: | (5 174) | 24 934 | |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 16 772 | 15 767 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | - | |
| (Zysk) strata na działalności inwestycyjnej | (29) | 872 | |
| (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - | |
| Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej | - | - | |
| (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej |
- | - | |
| (Zysk)/strata związana z działalnością finansową i różnice kursowe | 4 489 | 7 391 | |
| Odsetki niezapłacone | - | - | |
| Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych | - | - | |
| Odpis ujemnej wartości firmy | - | - | |
| Odsetki otrzymane | - | - | |
| Odsetki i dywidendy netto | (26 406) | 904 | |
| Pozostałe korekty | - | - | |
| Ś rodki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym |
59 941 | 55 565 | |
| Zmiana stanu zapasów | (6 918) | 5 409 | |
| Zmiana stanu należności | 4 581 | (10 086) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 9 880 | 3 899 | |
| Zmiana stanu rezerw | 308 | 193 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (355) | 8 | |
| Ś rodki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej | 67 437 | 54 988 | |
| Otrzymane dotacje Zapłacony podatek dochodowy |
- (7 333) |
- (7 243) |
|
| Ś rodki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 60 104 | 47 745 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 607 | 366 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | (16 187) | (17 406) | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy z leasingu środków trwałych |
- | - | |
| Wydatki na nabycie udziałów i akcji | - | (550) | |
| Wydatki dotyczące udzielonych pożyczek | - | - | |
| Wpływy dotyczące spłat pożyczek | - | 330 | |
| Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży udziałów | 475 | - | |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | 39 | 36 | |
| Pozostałe | - 30 318 |
- 2 773 |
|
| Otrzymane dywidendy | |||
| Ś rodki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | 15 253 | (14 451) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek |
76 348 (112 386) |
17 226 (22 779) |
|
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (126) | (257) | |
| Otrzymane dotacje | - | - | |
| Odsetki | (4 055) | (3 395) | |
| Inne wpływy | 34 | 322 | |
| Dywidendy i świadectwa założycielskie wypłacone | (39 608) | (31 982) | |
| Ś rodki pieniężne netto z działalności finansowej | (79 793) | (40 865) | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków | (4 436) | (7 571) | |
| pieniężnych | 12 843 | 20 414 | |
| Ś rodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu odsetek należnych |
- | - | |
| Ś rodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 407 | 12 843 |
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane/ niepokryte straty |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2015 roku | 12 618 | 103 563 | 14 520 | 130 701 | ||||
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | - | - | - - |
- | 435 | 435 | |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | - | - - |
- | 58 216 | 58 216 | |
| Przeniesienie na kapitał zapasowy z podziału zysku | - | - | - | - - |
- | - | - | |
| Całkowity dochód za okres | - | - | - | - - |
- | - | - | |
| Emisja akcji | - | - | - | - - |
- | - | - | |
| Umorzenie akcji własnych | - | - | - | - - |
- | - | - | |
| Wypłata świadectw założycielskich | - | - | - | - - |
- | (493) | (493) | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - (14 969) |
- | (24 146) | (39 115) | |
| Na dzień 31 grudnia 2015 roku | 12 618 | - | - | - 88 594 |
- | 48 532 | 149 744 |
| Na dzień 1 stycznia 2014 roku | 12 618 | - | - | - | 113 681 | - | 12 007 | 138 306 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | - | - | - | - | - | (262) | (262) |
| Zysk/(strata) netto za okres | - | - | - | - | - | - | 24 639 | 24 639 |
| Przeniesienie na kapitał zapasowy z podziału zysku | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowity dochód za okres | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta zysku z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata świadectw założycielskich | - | - | - | - | - | - | (438) | (438) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | (10 118) | - | (21 426) | (31 544) |
| Na dzień 31 grudnia 2014 roku | 12 618 | - | - | - | 103 563 | - | 14 520 | 130 701 |
Sprawozdanie finansowe Fabryki Farb i Lakierów Śnieżka SA obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku.
Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA ("Spółka" "jednostka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 stycznia 1998 roku. Siedziba Spółki mieści się w Lubzinie 34a.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000060537. Spółce nadano numer statystyczny REGON 690527477.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Przedmiotem przeważającej działalności Spółki jest produkcja farb, lakierów i podobnych powłok oraz mas uszczelniających.
Branża jednostki wg klasyfikacji GPW to branża chemiczna.
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 18 kwietnia 2016 roku.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku wchodzili:
Członek Zarządu w okresie od 18 grudnia 2007 roku do dnia 5 maja 2011 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 18 kwietnia 2016 roku.
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych:
| Jednostka zależna | Siedziba | Podstawowy przedmiot działalności | Procentowy udział Spółki w kapitale | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | ||||
| Śnieżka Ukraina Sp. z o.o. | Jaworów ul Prywokzalna 1A, Ukraina |
produkcja farb, lakierów, rozpuszczalników, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materiałami budowlanymi |
82,52% | 82,52% | |
| Śnieżka BelPol Wspólna Sp. z o.o. | Żodino ul. Dorożnaja 3/1, Białoruś |
produkcja farb i lakierów, rozpuszczalników, handel hurtowy i detaliczny materiałami budowlanymi, samochodowy transport ciężarowy |
99,00% | 99,00% | |
| TM Investment Sp. z o.o. | Brzeźnica ul. Dębicka 44, Polska |
zarządzanie znakami towarowymi | 100,00% | 100,00% | |
| Śnieżka East Trade Sp. z o.o. | Moskwa , Rumjancewo, str 2, Rosja |
promowanie wyrobów Śnieżki, działalność reklamowa i marketingowa |
100,00% | 100,00% | |
| Jednostka stowarzyszona | Siedziba | Podstawowy przedmiot działalności | 31 grudnia 2015 | Procentowy udział Spółki w kapitale 31 grudnia 2014 |
|
| Plastbud Sp. z o.o. | Pustków 604, Polska | produkcja żywic, pigmentów | 10,07% | 10,07% |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Jednym z obszarów wymagających osądu kierownictwa jest weryfikacja przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach powiązanych. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Kolejny obszar, w którym Spółka oprócz szacunków księgowych opiera się na osądzie kierownictwa jest leasing. Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Na każdy dzień bilansowy jednostka gospodarcza ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, któregoś ze składników aktywów. Szczegóły dotyczące utraty wartości aktywów przedstawione są w nocie 18 oraz 21. Na dzień bilansowy Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2015 roku spółka otrzymała dywidendę od jednostki zależnej TM Investment Sp. z o.o. Wartość otrzymanej dywidendy przekroczyła wysokość osiągniętych przez tą jednostkę całkowitych dochodów w tym roku, co zgodnie z MSR 36.12h jest przesłanką wskazującą na możliwość utraty wartości udziałów w spółce zależnej. W związku z powyższym jednostka przeprowadziła test na utratę wartości inwestycji w tej spółce zależnej. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości inwestycji.
Poza wymienioną nie stwierdzono występowania innych przesłanek wskazujących ma utratę wartości aktywów.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku w wyniku przeprowadzonych analiz nie stwierdzono przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 25.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Składniki rzeczowego majątku trwałego względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się tak długo, jak wartość końcowa składnika aktywów nie przewyższa jego wartości bilansowej.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Na dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności. Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2015 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE ("MSSF UE"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości, MSSF różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2015 roku:
Zmiany wyjaśniają, że nie tylko wspólne przedsięwzięcia, ale również wspólne ustalenia umowne pozostają poza zakresem MSSF 3. Wyjątek ten stosuje się jedynie do sporządzania sprawozdania finansowego wspólnego ustalenia umownego. Zmiana ta stosowana jest prospektywnie.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki.
Zmiany do MSSF 13 Wycena według wartości godziwej
Zmiany wyjaśniają, że wyjątek dotyczący portfela inwestycyjnego ma zastosowanie nie tylko do aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, ale także do innych umów objętych MSR 39. Zmiany stosuje się prospektywnie.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki.
Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne
Opis dodatkowych usług opisany w MSR 40 rozróżnia nieruchomości inwestycyjne od nieruchomości zajmowanych przez właściciela (to jest od rzeczowych aktywów trwałych). Zmiana stosowana jest prospektywnie i wyjaśnia, że to MSSF 3, a nie definicja dodatkowych usług zawarta w MSR 40, używany jest do określenia czy transakcja jest nabyciem aktywa czy też przedsięwzięcia.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki.
KIMSF 21 Opłaty publiczne
Interpretacja wyjaśnia, że jednostka ujmuje zobowiązanie z tytułu opłaty publicznej w momencie, gdy nastąpi zdarzenie obligujące, czyli działanie, które wywołuje konieczność uiszczenia opłaty zgodnie z przepisami. W przypadku opłat należnych po przekroczeniu minimalnego progu, jednostka nie rozpoznaje zobowiązania do momentu, gdy zostanie osiągnięty ten próg. KIMSF 21 stosowany jest retrospektywnie.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.
Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych według kosztu historycznego zostały ujawnione w nocie 20 oraz 37.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zastosowanie MSSF 13 nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Zarząd Spółki określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.
Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.
Transakcje w walucie obcej Spółka ujmuje początkowo w walucie funkcjonalnej (PLN), stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany. Jest to średni kurs ogłoszony przez NBP dla danej waluty na ostatni dzień roboczy, poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy:
Różnice kursowe powstają z tytułu rozliczenia pozycji pieniężnych, lub z tytułu przeliczenia tych pozycji na dzień bilansowy po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia. Ujmuje się je w wyniku okresu, w którym powstają, przy czym dodatnie różnice kursowe zwiększają przychody finansowe danego okresu, a ujemne różnice kursowe zwiększają koszty finansowe danego okresu.
Różnice kursowe wynikające z rozliczenia pozycji niepieniężnych ujmuje się w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano rozliczenia.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 30 grudnia 2015 | 30 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| USD | 3,8801 | 3,5458 |
| EUR | 4,2423 | 4,3138 |
| RON | 0,9368 | 0,9630 |
| UAH | 0,1609 | 0,2269 |
| BYR | 0,00021 | 0,000321 |
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu, lub w celach administracyjnych.
W/w środki trwałe ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli istnieje oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem aktywów.
Składniki rzeczowego majątku trwałego wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia lub przyjęty koszt wytworzenia, pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowego majątku trwałego składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako oddzielne pozycje rzeczowego majątku trwałego.
Ewidencja środków trwałych jest prowadzona ilościowo i wartościowo w podziale na grupy rodzajowe.
Składniki rzeczowego majątku trwałego względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się tak długo, jak długo wartość końcowa składnika aktywów nie przewyższa jego wartości bilansowej. Grunty nie są amortyzowane.
Okresy użytkowania środków trwałych dla poszczególnych grup rodzajowych:
| Grupa rodzajowa | Typ | Okres | |
|---|---|---|---|
| 0 | Grunty | nieokreślony | lat |
| 1 | Budynki | 20-40 | lat |
| 2 | Budowle | 20-40 | lat |
| 3 | Kotły i maszyny energetyczne | 5-10 | lat |
| 4 | Maszyny i urządzenia | 3-15 | lat |
| 5 | Maszyny, urządzenia i aparaty specjalne branżowe |
5-10 | lat |
| 6 | Urządzenia techniczne | 4-30 | lat |
| 7 | Środki transportu | 3-8 | lat |
| 8 | Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie |
5-15 | lat |
Jednostka na dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników rzeczowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od oszacowanej dla niego wartości odzyskiwalnej, to wartość bilansowa tegoż środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.
Jednostka corocznie weryfikuje okresy użytkowania oraz wartości rezydualne rzeczowych aktywów trwałych.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej jednostki po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej jednostki są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania.
Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Głównym powodem do dokonania odpisów jest prawdopodobieństwo, iż budowany składnik środków trwałych nie przyniesie w przyszłości korzyści. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji. Amortyzacja środka trwałego rozpoczyna się wówczas, gdy dany środek trwały jest kompletny i zdatny do użytkowania.
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowani .
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
| Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne np. prawa autorskie, licencje |
|
|---|---|---|---|---|
| Okresy użytkowania |
Nieokreślone. Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. |
5-10 lat | 2-10 lat | 2-10 lat |
| Wykorzystana metoda amortyzacji |
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Amortyzowane przez okres umowy (2-10 lat) - metodą liniową. |
5-10 lat metodą liniową | 2-10 lat metodą liniową | 2-10 lat metodą liniową |
| Wewnętrznie wytworzone lub nabyte |
Nabyte | Wewnętrznie wytworzone | Nabyte | Nabyte |
| Test na utratę wartości |
Nieokreślony okres użytkowania - coroczny oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Dla pozostałych – coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. |
Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Zasady amortyzacji środków trwałych użytkowanych na mocy leasingu finansowego powinny być spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów jednostki podlegających amortyzacji. Przy braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym stają się należne.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem środków trwałych, wymagających znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje się jako część kosztu wytworzenia danego środka trwałego. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Spółka korzysta z finansowania zewnętrznego, które jest głównie przeznaczane na cele ogólne związane z bieżącą działalnością, finansowanie celowe stanowi kredyt w ING Banku Śląskim SA (kredyt w wysokości 4,0 mln PLN) oraz pożyczka od spółki zależnej TM Investment Sp. z o.o. (pożyczka w wysokości 46,6 mln PLN).
Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt kredytów bankowych z jakich korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Bazę do wyliczenia odsetek stanowi stopa wynikająca z umów kredytowych.
Koszt finansowania zewnętrznego stanowią koszty kredytu i pożyczki dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy gdy jest prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. W przypadku sprzedaży udziałów, wartość rozchodu udziałów wyceniana jest wg ceny średnioważonej.
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to notowane na aktywnym rynku aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody finansowe (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty finansowe (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument był najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub (ii) aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2015 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób) a ich ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt finansowy.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
W sytuacji, gdy Spółka:
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w zysku lub stracie, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przekwalifikowana do zysku lub straty. Nie można ujmować w zysku lub stracie odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w zysku lub stracie, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w zysku lub stracie.
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie.
Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres.
Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieniężnej, uznawanej za część udziałów w aktywach netto, ujmuje się podobnie do zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego związane z efektywną częścią zabezpieczenia ujmuje się innych całkowitych dochodach, natomiast zyski lub straty związane z nieefektywną częścią zabezpieczenia – ujmuje się w zysku lub stracie. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwotę zysków lub strat ujętą wcześniej w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków lub strat jako korektę wynikającą z przeklasyfikowania.
Zapasy- są to aktywa (MSR 2 pkt. 6):
Zapasy wyceniane są (zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18) według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wartość zapasów ustala się w oparciu o:
Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Podział na w/w części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Normalne zdolności produkcyjne ustalane są jako średnie wykonanie produkcji z trzech miesięcy. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym okresie sprawozdawczym.
Na zapasy nadmierne i niezbywalne tworzone są odpisy aktualizujące. Weryfikacji zapasów pod względem zalegania i rotacji przeprowadza się regularnie w okresach kwartalnych. Dokonanie odpisu aktualizującego doprowadza wartości księgowe zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Ustalanie odpisów dokonuje się w oparciu o określone oddzielnie kryteria uwzględniające rodzaj działalności spółki.
Zaliczki na poczet dostaw w "Sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki" jednostka ujmuje w pozycji "Zapasy".
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy. Wycenia się je w wartości nominalnej.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2015 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się:
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów, produktów i materiałów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o geograficzne rynki zbytu.
Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
Wynik segmentu wyliczany jest poprzez odjęcie od przychodów ze sprzedaży kosztu własnego sprzedaży oraz części kosztów sprzedaży (głównie kosztów marketingowych i kosztów transportu), przypisanych do poszczególnych segmentów.
Koszty nieprzypisane obejmują w całości koszty ogólnego zarządu, oraz tą część kosztów sprzedaży, której nie można przypisać bezpośrednio do poszczególnych segmentów.
Wyliczenie wyniku na poszczególnych segmentach służy do oceny każdego z rynków z osobna, oraz do wskazania kierunków rozwoju oraz działań handlowych i marketingowych.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów, które zostały przypisane przez jednostkę do danego segmentu podlegają analizie przez Zarząd. Głównym kryterium, na podstawie którego Spółka przyporządkowuje wartości bilansowe do poszczególnych segmentów jest terytorium działalności kontrahentów Spółki.
Segmenty wg. kryterium produktów i usług zostały zaprezentowane w sprawozdaniu zarządu.
| Wyniki segmentów | Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Działalność ogółem |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok zakończony | |||||||||
| 31 grudnia 2015 roku | Polska | Ukraina | Białoruś | Rosja | Mołdawia | Pozostałe | Razem | ||
| Przychody segmentu | 425 278 | 21 492 | 23 312 | 9 159 | 8 253 | 9 315 | 496 809 | - | 496 809 |
| Przychody segmentu ogółem | 425 278 | 21 492 | 23 312 | 9 159 | 8 253 | 9 315 | 496 809 | 496 809 | |
| Wynik segmentu | 89 685 | 6 349 | 10 889 | 3 512 | 3 354 | 2 608 | 116 397 | 116 397 | |
| Koszty nieprzypisane | 72 311 | ||||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 464 | ||||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 370 | ||||||||
| Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej | - | ||||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 43 180 | ||||||||
| Przychody finansowe | 30 852 | ||||||||
| Koszty finansowe | 8 917 | ||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 65 115 | ||||||||
| Podatek dochodowy | 6 899 | ||||||||
| Zysk netto | 58 216 |
| Polska | Ukraina | Białoruś | Rosja | Mołdawia | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 54 614 | 17 628 | 5 191 | 731 | 500 | 1 910 | 306 286 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 54 251 | 859 | 2 648 | 710 | 500 | 1 910 | 60 878 |
| Inwestycje w innych jednostkach | 363 | 16 769 | 2 543 | 21 | - | - | 19 696 |
| Nieprzypisane aktywa jednostki | 225 712 | ||||||
| Pasywa segmentu | 38 000 | - | - | 11 | 3 | 5 025 | 306 286 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 38 000 | - | - | 11 | 3 | 5 025 | 43 039 |
| Nieprzypisane pasywa jednostki | 263 247 |
| Wyniki segmentów | Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Działalność ogółem |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok zakończony | |||||||||
| 31 grudnia 2014 roku | Polska | Ukraina | Białoruś | Rosja | Mołdawia | Pozostałe | Razem | ||
| Przychody segmentu | 393 771 | 27 940 | 34 360 | 12 168 | 10 124 | 7 670 | 486 033 | - | 486 033 |
| Przychody segmentu ogółem | 393 771 | 27 940 | 34 360 | 12 168 | 10 124 | 7 670 | 486 033 | 486 033 | |
| Wynik segmentu | 89 685 | 6 349 | 10 889 | 3 512 | 3 354 | 2 608 | 116 397 | 116 397 | |
| Koszty nieprzypisane | 75 271 | ||||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 333 | ||||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 141 | ||||||||
| Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej | - | ||||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 37 318 | ||||||||
| Przychody finansowe | 2 983 | ||||||||
| Koszty finansowe | 9 670 | ||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 30 631 | ||||||||
| Podatek dochodowy | 5 992 | ||||||||
| Zysk netto | 24 639 |
Pozostałe informacje dotyczące segmentów za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku
| Aktywa segmentu | Polska | Ukraina | Białoruś | Rosja | Mołdawia | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 55 046 | 17 771 | 7 342 | 22 | 598 | 2 809 | 309 365 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 55 041 | 1 002 | 4 799 | 1 | 598 | 2 809 | 64 250 |
| Inwestycje w innych jednostkach | 5 | 16 769 | 2 543 | 21 | - | - | 19 338 |
| Nieprzypisane aktywa jednostki | 225 777 | ||||||
| Zobowiązania segmentu | 29 495 | - | 14 | 3 | - | 4 225 | 309 365 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 29 495 | - | 14 | 3 | - | 4 225 | 33 737 |
| Nieprzypisane zobowiązania jednostki | 275 628 |
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Odszkodowania | 208 | 214 |
| Dotacje | 1 | 21 |
| Nieodpłatnie otrzymane składniki majątku obrotowego |
19 | 17 |
| Zwrot kosztów postępowania sądowego | 23 | 14 |
| Zmiana stanu zapasów | 881 | - |
| Inne | 332 | 67 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 464 | 333 |
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość należności Odpis aktualizujący wartość zapasów |
484 - |
528 519 |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 29 | 151 |
| Darowizny Odszkodowania, kary, grzywny |
616 203 |
453 884 |
| Opłaty związane z dochodzeniem roszczeń | 11 | 27 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 309 | 193 |
| Koszty związane z usuwaniem szkód losowych | 124 | 140 |
| Niezawinione niedobory w majątku | 14 | 9 |
| Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 (w tysiącach PLN) |
|||
|---|---|---|---|
| Należności umorzone | 17 | 66 | |
| Koszty złomowania zapasów | 442 | 1145 | |
| Inne | 121 | 26 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 370 | 4 141 |
Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | 30 318 | 1 970 |
| Przychody z tytułu odsetek bankowych i pożyczek | 442 | 687 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 34 | 323 |
| Inne przychody finansowe | 58 | 3 |
| Przychody finansowe ogółem | 30 852 | 2 983 |
Spółka otrzymała dywidendę w dniu 23 grudnia 2015 roku w wysokości 30,1 mln PLN od spółki zależnej TM Investment Sp. z o.o.
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek | 3 943 | 3 680 |
| Różnice kursowe | 4 974 | 5 990 |
| Koszty finansowe ogółem | 8 917 | 9 670 |
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | |||
| Amortyzacja | 12.6 | 16 772 | 15 767 |
| Zużycie materiałów i energii | 265 908 | 259 733 | |
| Usługi obce | 57 617 | 54 315 | |
| Podatki i opłaty | 2 019 | 1 868 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 12.7 | 48 324 | 44 922 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 22 777 | 25 622 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 40 241 | 44 458 | |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 413 417 | 402 227 | |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 270 865 | 267 916 | |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 90 295 | 86 929 | |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 51 321 | 46 843 | |
| Zmiana stanu produktów | 6 465 | (1 446) | |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki |
(5 529) | 1 985 |
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | ||
| Amortyzacja środków trwałych | 6 477 | 6 489 |
| Amortyzacja aktywów niematerialnych | - | 3 |
| Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych |
536 | 532 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| Amortyzacja środków trwałych | 4 149 | 3 974 |
| Amortyzacja aktywów niematerialnych | 492 | 155 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | ||
| Amortyzacja środków trwałych | 4 939 | 4 493 |
| Amortyzacja aktywów niematerialnych | 179 | 121 |
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Wynagrodzenia | 39 362 | 36 819 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 7 006 | 6 388 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 1 956 | 1 715 |
| Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: |
48 324 | 44 922 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 14 492 | 13 161 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 1 601 | 1 507 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 32 231 | 30 254 |
Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zyski (straty) aktuarialne | 435 | (262) |
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku przedstawiają się następująco:
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Ujęte w zysku lub stracie | ||
| Bieżący podatek dochodowy | 6 749 | 6 034 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
6 749 | 5 932 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych |
- | 102 |
| Odroczony podatek dochodowy | 150 | (42) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
150 | (42) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie |
6 899 | 5 992 |
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku przedstawia się następująco:
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zysk /(strata) brutto przed | ||
| opodatkowaniem z działalności | ||
| kontynuowanej | 65 115 | 30 631 |
| Zysk /(strata) przed | ||
| opodatkowaniem z działalności | ||
| zaniechanej | - | - |
| Inne całkowite dochody | 435 | (262) |
| Zysk /(strata) brutto przed | ||
| opodatkowaniem | 65 550 | 30 369 |
| Podatek według ustawowej | ||
| stawki podatkowej | ||
| obowiązującej w Polsce, | 12 455 | 5 770 |
| wynoszącej 19% (2014: 19%) | ||
| Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu w tym: | 345 | 419 |
| Koszty reprezentacji | 98 | 74 |
| Darowizny | 117 | 86 |
| PEFRON | 43 | 20 |
| Koszty złomowania zapasów | 31 | 36 |
| Kary, odszkodowania, grzywny | 39 | 175 |
| Koszty otrzymanych dotacji | - | |
| Pozostałe | 17 | 28 |
| Przychody nie będące | ||
| podstawą do opodatkowania | ||
| w tym: | (5 796) | (385) |
| Dywidendy* | (5 760) | (358) |
| Dotacje | - | - |
| Pozostałe | (36) | (27) |
| Darowizny odliczone (art. 18) | ||
| (104) | 86 | |
| Strata z lat ubiegłych | ||
| podlegająca odliczeniu | - | - |
| Korekta podatku z lat | ||
| ubiegłych | - | 102 |
| Razem podatek dochodowy | ||
| wykazany w sprawozdaniu z | ||
| całkowitych dochodów | 6 899 | 5 992 |
| Podatek według efektywnej | ||
| stawki podatkowej | ||
| wynoszącej 10,72 % (2014: | ||
| 19,56 %) | 6 899 | 5 992 |
*Trwała różnica wynika z podatku od dywidend otrzymanych od spółek powiązanych opisanych w nocie 12.3
.
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - różnica pomiędzy wartością | ||||
| podatkową a bilansową środków trwałych | 4 434 | 4 322 | (112) | 6 |
| - naliczone, niezapłacone odsetki od | ||||
| udzielonych pożyczek | - | 1 | 1 | 13 |
| - środki trwałe w leasingu | - | 27 | 27 | 52 |
| - należności z tytułu leasingu | 309 | 471 | 162 | (142) |
| - skapitalizowane koszty | ||||
| finansowania zewnętrznego | 261 | 227 | (34) | (39) |
| - pozostałe | 6 | 6 | - | 7 |
| Rezerwy z tytułu podatku | ||||
| odroczonego | 5 010 | 5 054 | 44 | (103) |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - odpisy aktualizujące należności | 569 | 485 | (84) | (72) |
| - odpisy aktualizujace zapasy | 116 | 284 | 168 | (91) |
| - odpis aktualizujacy nieruchomość | ||||
| inwestycyjną | 483 | 483 | - | - |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 27 | 27 | 53 | |
| - rezerwa na świadczenia | ||||
| emerytalne, rentowe, jubileuszowe | 342 | 366 | 24 | (87) |
| - aktywa trwałe oddane w leasing | 258 | 418 | 160 | (110) |
| - rezerwa na koszty badania | ||||
| sprawozdania finansowego | 21 | 21 | - | - |
| - zobowiązania z tytułu | ||||
| wynagrodzeń | 393 | 240 | (153) | 71 |
| - bonusy dla klientów | 9 | 84 | 75 | (1) |
| - dyskonto nalezności z tytułu | ||||
| sprzedaży udziałów | 11 | 18 | 7 | 1 |
| - koszty rozliczane w czasie | 1 | 1 | - | 60 |
| -odsetki od kredytów, zobowiązań | 34 | 5 | (29) | 25 |
| - pozostałe | 9 | 8 | (1) | 6 |
| Aktywa z tytułu podatku | ||||
| odroczonego | 2 246 | 2 440 | 194 | (145) |
| Obciążenie z tytułu odroczonego | ||||
| podatku dochodowego | - | - | (150) | 42 |
| Rezerwy i aktywa netto z tytułu | ||||
| podatku odroczonego | 2 764 | 2 614 | - | - |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego.
Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi zero (na dzień 31 grudnia 2014 roku również zero).
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Środki trwałe wniesione do Funduszu | - | - |
| Pożyczki udzielone pracownikom | 228 | 335 |
| Środki pieniężne | 149 | 179 |
| Zobowiązania z tytułu Funduszu | (377) | (514) |
| Saldo po skompensowaniu | - | - |
| rok zakończony | rok zakończony | |
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 924 | 906 |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Średnia ważona liczba akcji była równa liczbie wszystkich akcji tj. 12 617 778 akcji w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 58 216 | 24 639 |
| Zysk/ Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk netto | 58 216 | 24 639 |
| rok zakończony | rok zakończony | |
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
12 617 778 | 12 617 778 |
| Zysk przypadający na jedną akcję w PLN | 4,61 | 1,95 |
W okresie między dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Dywidenda z akcji zwykłych za 2014 rok, wypłacona dnia 3 lipca 2015 roku, wyniosła 39 115 tysięcy PLN (za 2013 rok, wypłacona dnia 1 lipca 2014 roku: 31 544 tysięcy PLN).
Wartość dywidendy na jedną akcję zwykłą wypłaconej za rok 2014 wyniosła 3,10 PLN (za rok 2013: 2,50 PLN).
W Spółce taka sama wysokość dywidendy na 1 akcję przypada na akcje uprzywilejowane i na akcje zwykłe.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2015
| Grunty, budynki |
Masz yny i urz ądzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| i budowle | trwałe | ||||
| Wartośc netto na dzień 1 stycznia 2015 roku | 79 649 | 30 619 | 8 719 | 8 467 | 127 454 |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia | 804 | 8 143 | 1 891 | 723 | 11 561 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia lub likwidacji | (65) | (58) | (421) | (25) | (569) |
| Transfer między grupami - do nieruchomości | |||||
| inwestycyjnych | - | - | - | - | - |
| Oddanie środków trwałych w leasing | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja | (3 401) | (6 963) | (1 916) | (3 284) | (15 564) |
| Korekta wartości rzeczowych aktywów trwałych z tytułu | |||||
| połączenia spółek | - | - | - | - | - |
| Wartośc netto na dzień 31 grudnia 2015 roku | 76 987 | 31 741 | 8 273 | 5 881 | 122 882 |
| Wartośc netto na dzień 1 stycznia 2014 roku | 74 283 | 34 300 | 7 581 | 9 637 | 125 801 |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia | 8 610 | 4 875 | 3 170 | 1 868 | 18 523 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia lub likwidacji | (44) | (114) | (332) | - | (490) |
| Transfer między grupami - do nieruchomości | |||||
| inwestycyjnych | (107) | - | - | - | (107) |
| Oddanie środków trwałych w leasing | - | (1 317) | - | - | (1 317) |
| Amortyzacja | (3 093) | (7 125) | (1 700) | (3 038) | (14 956) |
| Korekta wartości rzeczowych aktywów trwałych z tytułu | |||||
| połączenia spółek | 0 | 0 | - | - | - |
| Wartośc netto na dzień 31 grudnia 2014 roku | 79 649 | 30 619 | 8 719 | 8 467 | 127 454 |
| Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2015 roku Wartość bilansowa brutto |
101 801 | 91 285 | 16 331 | 17 080 | 226 497 |
| Wartość aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych |
|||||
| (22 152) | (60 666) | (7 612) | (8 613) | (99 043) | |
| Wartość bilansowa netto Stan na dzień 31 grudnia 2015 roku |
79 649 | 30 619 | 8 719 | 8 467 | 127 454 |
| Wartość bilansowa brutto | 102 438 | 96 813 | 16 788 | 17 671 | 233 710 |
| Wartość aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych |
|||||
| (25 451) | (65 072) | (8 515) | (11 790) | (110 828) | |
| Wartość bilansowa netto | 76 987 | 31 741 | 8 273 | 5 881 | 122 882 |
| Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA |
|---|
| Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 |
| (w tysiącach PLN) |
| Wartość bilansowa netto | 79 649 | 30 619 | 8 719 | 8 467 | 127 454 |
|---|---|---|---|---|---|
| (22 152) | (60 666) | (7 612) | (8 613) | (99 043) | |
| aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych |
|||||
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów | |||||
| Wartość aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto | 101 801 | 91 285 | 16 331 | 17 080 | 226 497 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2014 roku | 0 | 0 | 0 | ||
| Wartość bilansowa netto | 74 283 | 34 300 | 7 581 | 9 637 | 125 801 |
| (19 088) | (56 166) | (6 652) | (5 586) | (87 492) | |
| sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | |||||
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i |
|||||
| - | - | - | - | - | |
| Wartość aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | |||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2014 roku Wartość bilansowa brutto |
93 371 | 90 466 | 14 233 | 15 223 | 213 293 |
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | ||
| a) środki trwałe, w tym: | 122 882 | 127 454 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 087 | 1 087 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 75 900 | 78 562 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 31 741 | 30 619 |
| - środki transportu | 8 273 | 8 719 |
| - inne środki trwałe | 5 881 | 8 467 |
| b) środki trwałe w budowie | 8 772 | 4 713 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 410 | 369 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 132 064 | 132 536 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu (na dzień 31 grudnia 2014 Spółka posiadała takie aktywa, ich wartość wynosiła 144 tysięcy PLN).
Na dzień 31 grudnia 2015 roku zastaw na rzeczowych aktywach trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych opiewa na kwotę 17 666 tysięcy PLN, natomiast hipoteki kaucyjne ustanowione na nieruchomościach Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku mają łączną wartość 128 250 tysięcy PLN.
Nakłady na środki trwałe w budowie w 2015 roku wyniosły 15 904 tysięcy PLN (w 2014 roku nakłady te wyniosły: 17 049 tysięcy PLN). Wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego w roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2015 roku wyniosła 220 tysięcy PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2014 roku wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego wyniosła 240 tysięcy PLN).
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| finansowego | ||||
| Opłaty minimalne | wartość bieżąca opłat | Opłaty minimalne | wartość bieżąca opłat | |
| Płatne w okresie do 1 roku | - | - | 129 | 126 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | - | - | - | - |
| Płatne powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego ogółem | - | - | 129 | 126 |
| Koszty finansowe | - | - | 3 | - |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów | ||||
| leasingu finansowego | - | - | 126 | 126 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
| finansowego | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Opłaty minimalne wartość bieżąca opłat | Opłaty minimalne wartość bieżąca opłat | ||||
| Płatne w okresie do 1 roku | 901 | 751 | 1 103 | 862 | |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 983 | 873 | 1 867 | 1 618 | |
| Płatne powyżej 5 lat | - | - | - | - | |
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu | |||||
| finansowego ogółem | 1 884 | 1 624 | 2 970 | 2 480 | |
| Przychody finansowe | 260 | - | 490 | - | |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów | |||||
| leasingu finansowego | 1 624 | 1 624 | 2 480 | 2 480 |
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia |
11 821 | 12 246 |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia |
386 | 107 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia |
(102) | |
| Amortyzacja Odpis aktualizujący |
(536) - |
(532) - |
| Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia |
11 569 | 11 821 |
W roku zakończonym 31 grudnia 2015 roku przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych wyniosły 1031 tysięcy PLN (w roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku: 1043 tysięcy PLN). Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych w roku zakończonym 31 grudnia 2015 roku wyniosły 698 tysięcy PLN, z tego koszty, które bezpośrednio przyniosły przychody z wynajmu wyniosły 602 tysiące PLN, natomiast pozostałe koszty wyniosły 96 tysięcy PLN (w roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku bezpośrednie koszty operacyjne wyniosły 698 tysięcy PLN).
W roku zakończonym 31 grudnia 2015 roku Spółka nabyła nieruchomość w Chojnicach na kwotę 386 tys. PLN oraz zbyła nieruchomość inwestycyjną w miejscowości Żabieniec o wartości 102 tys. PLN.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2015
| Wyszczególnienie | Wartość firmy |
Patenty i licencje |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe aktywa niematerialne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartośc netto na dzień 1 stycznia 2015 | |||||
| roku | - | 1 288 | - | - | 1 288 |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia | - | 726 | - | - | 726 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia lub | |||||
| likwidacji | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja | - | (672) | - | - | (672) |
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - |
| Wartośc netto na dzień 31 grudnia 2015 | |||||
| roku | - | 1 342 | - | - | 1 342 |
| Wartośc netto na dzień 1 stycznia 2014 | |||||
| roku | - | 374 | 111 | - | 485 |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia | - | 1 164 | - | - | 1 164 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia lub | |||||
| likwidacji | - | - | (82) | - | (82) |
| Amortyzacja | - | (250) | (29) | - | (279) |
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - |
| Wartośc netto na dzień 31 grudnia 2014 roku |
- | 1 288 | - | - | 1 288 |
| Stan na dzień 1 stycznia 2015 roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych Wartość bilansowa netto Stan na dzień 31 grudnia 2015 roku |
- - - |
4 120 - (2 832) - 1 288 - |
200 (200) - |
4 320 (3 032) 1 288 |
|
| Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych |
- | 4 263 - |
- | 4 263 | |
| - | (2 921) - |
- | (2 921) | ||
| Wartość bilansowa netto | - | 1 342 - |
- | 1 342 | |
| Stan na dzień 1 stycznia 2014 roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i |
- | 2 956 318 |
200 | 3 474 | |
| sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych Wartość bilansowa netto |
- - |
(2 582) (207) 374 111 |
(200) - |
(2 989) 485 |
|
| Stan na dzień 31 grudnia 2014 roku | |||||
| Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących pomniejszona o umorzenie zlikwidowanyh i sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych |
- | 4 120 - |
200 | 4 320 | |
| - | (2 832) - |
(200) | (3 032) | ||
| Wartość bilansowa netto | - | 1 288 - |
- | 1 288 |
| 31 grudnia 2015 | Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Aktywa niematerialne | ||
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - |
| b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w | ||
| tym: | 1 342 | 1 288 |
| - oprogramowanie komputerowe | 1 342 | 1 288 |
| c) inne aktywa niematerialne | - | - |
| d) aktywa niematerialne w trakcie tworzenia | 34 | 130 |
| e) zaliczki na aktywa niematerialne | - | - |
| Aktywa niematerialne razem | 1 376 | 1 418 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku na aktywach niematerialnych nie ma ustanowionych zabezpieczeń zobowiązań. Nakłady na aktywa niematerialne w roku 2015 wyniosły 629 tysiące PLN (w 2014 roku: 358 tysięcy PLN). Na dzień 31 grudnia 2015 roku saldo aktywów niematerialnych w trakcie tworzenia stanowią nakłady na wdrożenie systemu laboratoryjnego dla technologów w kwocie 34 tysięcy PLN.
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów niematerialnych w trakcie tworzenia i stwierdziła, że nie ma konieczności dokonywania odpisów aktualizujących wartość tej pozycji aktywów.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują udziały w jednostkach niepowiązanych. Aktywa te zostały wycenione w cenie nabycia. Wartość w/w aktywów na dzień 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku przedstawia poniższa tabela.
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Akcje/Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | 358 | 58 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | - | - |
| Razem | 358 | 58 |
Jednostka dominująca posiada 10,07 % udziałów w firmie Plastbud Sp z o.o. Wartość tych udziałów wynosi 48 tys. PLN. Jednostka posiada również udziały w Podkarpackim Banku Spółdzielczym, wartość bilansowa tych udziałów na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 10 tys. PLN oraz udziały w Grupa Polskie Składy Budowlane SA, wartość bilansowa tych udziałów na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 300 tys. PLN . W 2015 roku Spółka nabyła 100 akcji w spółce Grupa Polskie Składy Budowlane SA za kwotę 300 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, udziały i akcje oraz pozostałe aktywa finansowe na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz za okres porównywalny.
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Udziały, akcje i pozostałe aktywa | ||
| długoterminowe oraz aktywa | ||
| finansowe dostępne do sprzedaży | 19 246 | 19 396 |
| - udziały i akcje w jednostkach | ||
| powiązanych | 18 888 | 18 888 |
| - udziały i akcje w jednostkach | ||
| pozostałych | - | - |
| - aktywa finansowe dostępne do | ||
| sprzedaży | 358 | 58 |
| - udzielone pożyczki w jednostkach | ||
| powiązanych | 0 | 450 |
| Któtkoterminowe pozostałe | ||
| aktywa finansowe | 450 | 8 |
| - udzielone pożyczki w jednostkach | ||
| powiązanych | 450 | 8 |
| - udzielone pożyczki w jednostkach | ||
| pozostałych | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa | ||
| finansowe | - | - |
| Razem | 19 696 | 19 404 |
W ciągu roku 2015 Spółka otrzymała od jednej z jednostek zależnych dywidendę w wysokości przekraczającej sumę całkowitych dochodów osiągniętych w 2015 roku prze tą jednostkę. Zgodnie z zapisami MSR 36 sytuacja taka jest przesłanką świadczącą o możliwości utraty wartości składnika aktywów, w tym wypadku udziałów w tej jednostce zależnej. W związku z powyższym Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów. Wynik testu potwierdził, iż na dzień 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiła utrata wartości udziałów w tej jednostce zależnej.
Pożyczki udzielone przez Spółkę przedstawia poniższa tabela.
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 450 | 458 |
| Pozostałe należności | - | - |
| Razem | 450 | 458 |
| - krótkoterminowe | 450 | 8 |
| - długoterminowe | - | 450 |
Pożyczka dla spółki Śnieżka-BELPOL Wspólna Sp. z o.o. w wysokości 450 tys. PLN jest oprocentowana wg stałej stopy procentowej w wysokości 7%, termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 30 czerwca 2016 roku.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka w pozycji "Pozostałe aktywa niefinansowe" ujęła następujące tytuły rozliczeń międzyokresowych kosztów na łączną wartość 829 tysięcy PLN.
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Ubezpieczenia | 359 | 429 |
| Usługi marketingowe | 47 | 25 |
| Reklama | 88 | - |
| Inne aktywa niefinansowe | 436 | 183 |
| Razem | 930 | 637 |
| - krótkoterminowe | 930 | 637 |
|---|---|---|
| - długoterminowe | - | - |
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 1 927 | 1 470 |
| Wykorzystanie rezerwy | 311 | 245 |
| Utworzenie rezerwy | 184 | 702 |
| Na dzień 31 grudnia | 1 800 | 1 927 |
| - część długoterminowa | 1 262 | 1 524 |
| - część krótkoterminowa | 538 | 403 |
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Realna stopa zwrotu z inwestycji (%) | 3,20% | 2,60% |
| Wskaźnik rotacji pracowników/uzależniony od | 1%-12% | 1%-5% |
| wieku | ||
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń | 1,70% | 2,30% |
| (%) |
| Odprawy emerytalne i rentowe |
Odprawy pośmiertne | Nagrody jubileuszowe |
Niewykorzystane urlopy pracownicze |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia na 1 stycznia 2015 roku | 612 | 853 | 236 | 226 | 1 927 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 64 | 102 | 35 | 378 | 579 |
| Zyski, straty aktuarialne | (138) | (258) | (39) | - | -435 |
| Wypłacone świadczenia | (21) | (18) | (46) | (226) | (311) |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | - | - | - | - | 0 |
| Koszty odsetkowe | 15 | 21 | 4 | - | 40 |
| Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2015 roku | 532 | 700 | 190 | 378 | 1 800 |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 47 | 52 | 61 | 378 | 538 |
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 485 | 648 | 129 | - | 1 262 |
| Odprawy emerytalne i rentowe |
Odprawy pośmiertne | Nagrody jubileuszowe |
Niewykorzystane urlopy pracownicze |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia na 1 stycznia 2014 roku | 453 | 660 | 223 | 134 | 1 470 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 41 | 59 | 36 | 226 | 362 |
| Zyski, straty aktuarialne | 118 | 117 | 27 | - | 262 |
| Wypłacone świadczenia | (25) | (25) | (60) | (134) | (244) |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | - | - | - | - | 0 |
| Koszty odsetkowe | 25 | 42 | 10 | - | 77 |
| Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2014 roku | 612 | 853 | 236 | 226 | 1 927 |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 52 | 50 | 75 | 226 | 403 |
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 560 | 803 | 161 | - | 1 524 |
Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o jeden punkt procentowy:
| Wzrost (tys. PLN) |
Spadek (tys. PLN) |
|
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 roku | (221) | 257 |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek |
(1) | 2 |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń |
(220) | 255 |
| 31 grudnia 2014 roku | (320) | 327 |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek |
(29) | (21) |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń |
(291) | 348 |
Zmiana stopy wzrostu płac o jeden punkt procentowy:
| Wzrost (tys. PLN) |
Spadek (tys. PLN) |
|
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 roku | 286 | (246) |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek |
29 | (22) |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń |
257 | (224) |
| 31 grudnia 2014 roku | 340 | (337) |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek |
(6) | (42) |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń |
346 | (295) |
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | 22 333 | 20 936 |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) |
1 167 | 1 306 |
| Wyroby gotowe: | 38 720 | 32 364 |
| Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia |
39 085 | 33 377 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania |
38 720 | 32 364 |
| Towary | 2 162 | 2 857 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
64 382 | 57 463 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Jednostka dokonuje weryfikacji przydatności zapasów w sposób regularny, w okresach kwartalnych.
Odpis aktualizujący wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych – zapasów, dokonuje się :
W roku zakończonym 31 grudnia 2015 roku Spółka dokonała rozwiązania odpisu na wartości zapasów w kwocie 1 493 tys. PLN i utworzyła nowy odpis w wysokości 612 tys. PLN (w 2014 roku dokonano spisania wartości zapasów w kwocie 519 tys. PLN).
Na zapasach jednostki ustanowiono zabezpieczenia kredytów, które w roku zakończonym 31 grudnia 2015 miało wartość 17 000 tys. PLN (w roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku miało wartość 17 000 tysięcy PLN).
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług: | 60 878 | 64 250 |
| w tym od jednostek powiązanych | 3 598 | 4 292 |
| w tym od jednostek pozostałych | 57 280 | 59 958 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z | ||
| tytułu dostaw i usług | 3 445 | 2 961 |
| Należności z tytułu bieżącego | ||
| podatku dochodowego | - | - |
| Pozostałe należności | 6 984 | 8 891 |
| w tym od jednostek powiązanych | 0 | 771 |
| w tym od jednostek pozostałych | 6 984 | 8 120 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych | ||
| należności | - | - |
| Należności ogółem, z tego | 67 862 | 73 141 |
| - część długoterminowa | 1 325 | 2 516 |
| - część krótkoterminowa | 66 537 | 70 625 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 34.2.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-dniowy termin płatności. Średni cykl należności w roku 2015 wyniósł 50,5 dni (w roku 2014: 48,1 dni).
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
| Należności z tytułu dostaw i usług ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| Do 1 miesiąca | 2 898 | 8 527 |
| Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 38 755 | 32 434 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 518 | 298 |
| Powyżej 6 miesiecy do 12 miesięcy | 233 | 256 |
| Powyżej 12 miesięcy | 1569 | 1817 |
| Przeterminowane | 18 350 | 23 879 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto ogółem: | 64 323 | 67 211 |
| Odpisy aktualizujące | 3 445 | 2 961 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto ogółem: | 60 878 | 64 250 |
| Należności o okresie spłaty do 12 miesięcy | 59 482 | 62 548 |
| Należności o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 1 396 | 1 702 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 3 445 tysięcy PLN (2014: 2 961 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności stan na początek okresu |
2 961 | 3 113 |
| - zwiększenia | 518 | 975 |
| - zmniejszenia | 34 | 1127 |
| Odpisy aktualizujące należności stan na koniec okresu |
3 445 | 2961 |
Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem.
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług ogółem o okresie przeterminowania |
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| 1. Należności nie objęte odpisem aktualizującym: | 14 905 | 20 918 |
| Do 1 miesiąca | 7 207 | 9 134 |
| Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 7 389 | 9 112 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 287 | 2 645 |
| Powyżej 6 miesiecy do 12 miesięcy | 21 | 24 |
| Powyżej 12 miesięcy | 1 | 3 |
| 2. Należności objęte odpisem aktualizującym | 3 445 | 2 961 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | ||
|---|---|---|
| brutto | 18 350 | 23 879 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | ||
| netto | 14 905 | 20 918 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 8 407 tysięcy PLN (31 grudnia 2014 roku: 12 843 tysięcy PLN).
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 6 525 | 12 842 |
| Lokaty krótkoterminowe | 1 882 | - |
| Bony handlowe | 1 | |
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | - | - |
| Razem | 8 407 | 12 843 |
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał podstawowy Spółki składa się z 12 617 778 akcji o wartości nominalnej 1,00 PLN każda. W 2015 roku kapitał podstawowy nie uległ zmianie.
| Kapitał akcyjny | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| Akcje imienne uprzywilejowane serii A o wartości nominalnej 1 PLN każda | 100 000 | 100 000 |
| Akcje imienne uprzywilejowane serii B o wartości nominalnej 1 PLN każda | 400 000 | 400 000 |
| Akcje zwykłe serii C, D, E i F o wartości nominalnej 1 PLN każda | 12 117 778 | 12 117 778 |
| 12 617 778 | 12 617 778 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Akcje serii A i B uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada pięć głosów. Akcjom serii C, D, E i F przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Zgodnie ze statutem emitenta akcje serii A dają prawo do wskazania Członka Rady Nadzorczej w ten sposób, że na każde 25 000 akcji przypada prawo wskazania 1 Członka Rady Nadzorczej.
Akcjonariusze posiadający powyżej 5% ogólnej liczby głosów.
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Jerzy Pater* | 2 541 667 w tym bezpośrednio |
20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
| 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,70 | |
| Stanisław Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
| w tym bezpośrednio 166 667 |
1,32 | 833 335 | 5,70 | |
| Piotr Mikrut | bezpośrednio 1 254 166 |
9,94 | 1 787 498 | 12,23 |
| Rafał Mikrut | bezpośrednio 1 254 167 |
9,94 | 1 254 167 | 8,58 |
| AMPLICO OFE | 1 250 000 | 9,91 | 1 250 000 | 8,55 |
| Aviva OFE Aviva BZ WBK |
781 669 | 6,19 | 781 669 | 5,35 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta pośrednio poprzez spółkę PPHU Elżbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU Elżbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udziału w kapitale zakładowym i 16,25% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA).
** Stanisław Cymbor posiada akcje Emitenta pośrednio poprzez spółkę PPHU Iwona i Stanisław Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanisław Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udziału w kapitale zakładowym i 16,25% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA).
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Jerzy Pater* | 2 541 667 w tym bezpośrednio |
20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
| 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,70 | |
| Stanisław Cymbor** | 2 541 667 w tym bezpośrednio |
20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
| 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,70 | |
| Piotr Mikrut | bezpośrednio 1 254 166 |
9,94 | 1 787 498 | 12,23 |
| Rafał Mikrut | bezpośrednio 1 254 167 |
9,94 | 1 254 167 | 8,58 |
| AMPLICO OFE | 1 250 000 | 9,91 | 1 250 000 | 8,55 |
| Aviva OFE Aviva BZ WBK |
781 669 | 6,19 | 781 669 | 5,35 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta pośrednio poprzez spółkę PPHU Elżbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU Elżbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udziału w kapitale zakładowym i 16,25% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA).
** Stanisław Cymbor posiada akcje Emitenta pośrednio poprzez spółkę PPHU Iwona i Stanisław Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanisław Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udziału w kapitale zakładowym i 16,25% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA).
Kapitał zapasowy Spółka utworzyła obligatoryjnie, zgodnie z obowiązkiem ciążącym na spółkach akcyjnych, do wysokości trzeciej części kapitału podstawowego, przeznaczając 8% z zysku netto za dany okres. Ponadto Spółka fakultatywnie przeznacza określoną część z zysku netto danego roku obrotowego na powiększenie kapitału zapasowego w danym roku. W 2015 roku kapitał zapasowy został pomniejszony o kwotę 14 969 tys. PLN z tytułu wypłaty dywidendy za 2014 rok.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Dywidenda z akcji zwykłych za 2014 rok, wypłacona dnia 3 lipca 2015 roku, wyniosła 39 115 tys. PLN (za 2013 rok, wypłacona dnia 1 lipca 2014 roku: 31 544 tys. PLN). Z zysku za 2014 rok wypłacono dywidendę w wysokości 24 146 tys. PLN, natomiast kwota 14 969 tys. PLN pokryta została z kapitału zapasowego. Na wypłatę dywidendy z kapitału zapasowego została przeznaczona część nadwyżki ponad pokrycie jednej trzeciej kapitału zakładowego. Wartość dywidendy na jedną akcję wypłaconej za rok 2014 wyniosła 3,10 PLN (2013: 2,50 PLN).
Spółka nie wypłacała zaliczek na poczet dywidendy za 2015 i 2014 rok.
| 31 grudnia 2015 roku | Stopa procentowa | 31 grudnia 2014 roku | |
|---|---|---|---|
| Kredyt w Banku Pekao S.A. | 18 045 | 1M WIBOR + marża | 6 607 |
| Kredyt w PKO BP O/Rzeszów | - | 1M WIBOR /1M LIBOR+ | - |
| marża | |||
| Kredyt w PKO BP O/Rzeszów | 3 976 | 1M WIBOR + marża | - |
| Kredyt w Bank Handlowym w Warszawie S.A. | 20 086 1M WIBOR /1M LIBOR+ | 29 797 | |
| marża | |||
| Kredyt w ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny | 4 004 | 1M WIBOR+ marża | 9 336 |
| Kredyt w ING Bank Śląski SA | 3 529 | 1M LIBOR + marża | 11 935 |
| Kredyt w DNB Bank Polska SA | 2 954 | 1M WIBOR+ marża | - |
| Kredyt w DNB Bank Polska SA | 1M LIBOR + marża | 13 963 | |
| Kredyt PBS S.A. w Sanoku | 207 | 1M WIBOR+ marża | - |
| Razem Kredyty | 52 801 | 71 638 | |
| Pożyczki | 46 621 | 59 361 | |
| Pożyczka od spółki powiązanej TM INVESTMENT - | 46 621 | 59 361 | |
| pożyczka inwestycyjna | |||
| Kredyty i pożyczki razem | 99 422 | 130 999 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek przedstawia się następująco:
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 51 614 | 67 634 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 47 808 | 63 365 |
| Kredyty i pożyczki razem | 99 422 | 130 999 |
| 31 grudnia 2015 wartość w walucie |
31 grudnia 2014 wartość w walucie |
31 grudnia 2015 wartość w PLN |
31 grudnia 2014 wartość w PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| PLN | 99 422 | 71 236 | 99 422 | 71 236 |
| USD | - | 16 855 | - | 59 763 |
| EUR | - | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 99 422 | 130 999 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy | Kwota kredytu/ pożyczki pozostałe do Kwota kredytu/ pożyczki pozostałe do spłaty spłaty |
|||||
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Termin spłaty | tys.zł | waluta | tys.zł | waluta | krótkoter. | długoter. |
| Bank Pekao S.A. O/Dębica | 2016-12-18 | 30 000 | PLN | 18 045 PLN | 18 045 | - | |
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów | 2016-12-27 | 20 000 | PLN | - | PLN | - | - |
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów | 2016-12-27 | 20 000 | PLN | 3 976 PLN | 3 976 | - | |
| Podkarpacki Bank Spółdzielczy O/Dębica |
2016-03-26 | 500 | PLN | 207 | PLN | 207 | - |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice | 2015-06-30 | 20 000 | PLN | 3 529 PLN | 3 529 | - | |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice | 14 kwartalnych rat począwszy od 31-01-2013 w wysokości 1 333 000 zł - ostania rata 1 338 000 zł |
20 000 | PLN | 4 004 PLN | 2 666 | 1 338 | |
| CITI BANK HANDLOWY S.A. O/Kraków |
2017-02-17 | 30 000 | PLN | 20 086 PLN | 20 086 | - | |
| Bank DNB Polska S.A. Warszawa | 2016-01-29 | 24 000 | PLN | 2 954 PLN | 2 954 | - | |
| TM INVESTMENT Sp. z o.o. Brzeźnica |
2018-12-31 | 80 000 | PLN | 46 621 PLN | 151 | 46 470 | |
| Kredyty i pożyczki razem | - | - | 99 422 | PLN | 51 614 | 47 808 |
Zabezpieczenia kredytów na dzień 31 grudnia 2015 roku:
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
kwota kredytu w tys. PLN |
Zabezpieczenia | Inne |
|---|---|---|---|
| Bank Pekao S.A. O/Dębica |
18 045 | Zastaw rejestrowy - środki trwałe na kwotę 7 825 tys. PLN, przewłaszczenie w/w środków trwałych , hipoteka umowna łączna do kwoty 30 000 tys. PLN na nieruchomości w Pustkowie wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do dyspozycji rachunkami bieżącymi spółki, oświadczenie o podaniu się egzekucji |
kredyt na finansowanie działalności bieżacej |
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów |
- | Hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego użytkowania gruntów i nieruchom. zabudowanej. w Brzeżnicy na kwotę 25 000 tys. PLN, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia mienia będącego zabezpieczeniem, klauzula potrącenia śr. pieniężnych. na wszystkich rachunkach w PKO BP, |
odnawialny limit kredytowy na finansowanie bieżących potrzeb - możliwe wykorzystanie w PLN,USD lub EUR |
|---|---|---|---|
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów |
3 976 | J.w. | kredyt obrotowy w rachunku bieżącym |
| Podkarpacki Bank Spółdzielczy O/Dębica |
207 | Pełnomocnictwo do dyspozycji rachunkiem bieżącym spółki w PBS, weksel własny in blanco, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 1 000 tys. PLN |
kredyt obrotowy w rachunku bieżącym |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice |
3 529 | Cesja nieobciążonych wierzytelności z monitoringiem (stan wierzytelności objętych cesją na koniec każdego kwartału nie niższy niż 60% sumy kwoty kredytu), hipoteka kaucyjna do kwoty 30 000 tys. PLN na nieruchomości w Białej Podlaskiej, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości do kwoty nie mniejszej niż 3 500 tys. PLN, zastaw rejestrowy do kwoty 9 000 tys. PLN na wyrobach gotowych magazynu w Brzeźnicy, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
kredyt obrotowy, może być wykorzystany w PLN lub walutach wymienialnych. |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice |
4 004 | J.w. | kredyt złotowy na refinansowanie nakładów inwestycyjnych |
| CITI BANK HANDLOWY S.A. O/Kraków |
20 086 | Hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 11 250 tys. PLN na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Chojnicach i związanym z nim prawie własności części budynku usługowo handlowego, oraz nieruchomości położonej w Chojnicach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy do kwoty 8 000 tys. PLN na zapasach magazyny w Pustkowie, cesja praw z polisy ubezp. w/w. zapasów, poręczenie cywilno-prawne spółki "TM INVESTMENT" |
kredyt obrotowy w rachunku bieżącym |
| Bank DNB Polska S.A. Warszawa |
2 954 | Hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego użytkowania i nieruchom. zabudowanej w Lubzinie do kwoty 32 000 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezp. w/w nieruchomości, zastaw rejestrowy - środki trwałe na kwotę 9 841 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tych środków, cesja wierzytelności o wartości do wys. 4 000 tys. PLN, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
kredyt obrotowy w rachunku bieżącym |
| TM INVESTMENT Sp. z o.o. Brzeźnica |
46 621 | pożyczka od spółki powiązanej, może być wykorzystany w PLN lub walutach wymienialnych. |
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
kwota kredytu w tys. PLN |
Zabezpieczenia | Inne |
|---|---|---|---|
| Bank Pekao S.A. O/Dębica |
6 607 | Zastaw rejestrowy -środki trwałe na kwotę 8 800 tys. PLN ,przewłaszczenie w/w środków trwałych , hipoteka umowna łączna do kwoty 30 000 tys. PLN na nieruchomości w Pustkowie wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do dyspozycji rachunkami bieżącymi spółki w BPH, oświadczenie o podaniu się egzekucji. |
kredyt na finansowanie działalności bieżącej |
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów |
- | Hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego użytkowania gruntów i nieruchom. zabudow. w Brzeżnicy na kwotę 25 000 000 PLN, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia mienia będącego zabezpieczeniem, klauzula potrącenia śr. pieniężnych na wszystkich rachunkach w PKO BP, |
odnawialny limit kredytowy na finansowanie bieżących potrzeb - możliwe wykorzystanie w PLN,USD lub EUR |
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów |
- | J.w. | kredyt obrotowy w rachunku bieżącym |
| Podkarpacki Bank Spółdzielczy O/Dębica |
- | Pełnomocnictwo do dyspozycji rachunkiem bieżącym spółki w PBS, weksel własny in blanco, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 1 000 tys. PLN |
kredyt obrotowy w rachunku bieżącym |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice |
- | Cesja nieobciążonych wierzytelności z monitoringiem (stan wierzytelności objętych cesją na koniec każdego kwartału nie niższy niż 60% sumy kwoty kredytu), hipoteka kaucyjna do kwoty 30 000 000 na nieruchomości w Białej Podlaskiej, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości do kwoty nie mniejszej niz 3 500 000 zł, zastaw rejestrowy do kwoty 9 000 000 PLN na wyrobach gotowych magazynu w Brzeźnicy, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, świadczenie o poddaniu się egzekucji |
kredyt obrotowy, może być wykorzystany w PLN lub walutach wymienialnych. Na dzień 31-12- 2014 zadłużenie z tytułu tego kredytu wynosi 3 366 tys. USD. |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice |
9 336 | J.w. | kredyt złotowy na refinansowanie nakładów inwestycyjnych |
| CITI BANK HANDLOWY S.A. O/Kraków |
29 797 | Hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 11 250 tys. PLN na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Chojnicach i związanym z nim prawie własności części budynku usługowo handlowego, oraz nieruchomości położonej w Chojnicach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy do kwoty 8 000 tys. PLN na zapasach magazyny w Lubzinie, cesja praw z polisy ubezp. w/w. zapasów, poręczenie cywilno-prawne spółki "TM INVESTMENT" |
kredyt obrotowy w rachunku bieżącym. Na dzień 31-12-2014 zadłużenie z tytułu tego kredytu wynosi 8 397 tys. USD. |
Zabezpieczenia kredytów na dzień 31 grudnia 2014 roku:
Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 (w tysiącach PLN)
| Bank DNB Polska | Hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego | kredyt obrotowy | |
|---|---|---|---|
| S.A. Warszawa | - | użytkowania i nieruchom. zabudowanej w Lubzinie do kwoty 32 000 tys. PLN, cesja praw z |
w rachunku bieżącym |
| polisy ubezp w/w nieruchomości, zastaw rejestrowy - środki trwałe na kwotę 11 394 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tych środków. cesja wierzytelności o wartości do wys. 4 000 tys. PLN, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji |
|||
| Bank DNB Polska S.A. Warszawa |
13 963 | J.W. | kredyt walutowy w rachunku bieżącym. Na dzień 31-12-2014 zadłużenie z tytułu tego kredytu wynosi 3 938 tys. USD. |
| TM INVESTMENT Sp. z o.o. Brzeźnica |
59 361 | pożyczka od spółki powiązanej. Na dzień 31-12- 2014 zadłużenie z tytułu pożyczki wynosi 55 270 tys. PLN i 1 154 tys. USD. |
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 43 072 | 33 737 |
| w tym wobec jednostek powiązanych | 1 004 | 873 |
| w tym wobec jednostek pozostałych | 42 068 | 32 864 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 75 | 125 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 6 902 | 6 244 |
| - z tyt. podatków, ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń | 3 047 | 2 886 |
| - z tyt. wynagrodzeń | 3 354 | 2 872 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 50 | 42 |
| - leasing | - | 126 |
| - inne | 451 | 318 |
| Zobowiązania ogółem, z tego | 50 049 | 40 106 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 50 049 | 40 106 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 35.2. Średni cykl zobowiązań w roku 2015 wyniósł 36,4 dni (w 2014 roku: 35,1 dni). Wszystkie zobowiązania regulowane są na bieżąco, zgodnie z terminami płatności.
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
2 229 | 2 676 |
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu: | ||
| Premii | 93 | 150 |
| Usługi konsultingowe, audyt | 110 | 110 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu: | ||
| Dotacji | 75 | 82 |
| Razem | 278 | 342 |
| - krótkoterminowe | 278 | 342 |
| - długoterminowe | - | - |
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji/ zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych/ sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej/bilansowa zmiana stanu należności |
||
| (5 279) | 11 407 | |
| Należnosci z tyt. sprzedaży śr.trwałych | 19 | - |
| Należnosci z tyt. leasingu | - | 1 317 |
| Objęcie udziałów | (300) | - |
| Różnice kursowe z tyt sprzedazy udziałów | 58 | - |
| Nalezności sprzedaż udziałów | (475) | - |
| Pozostałe | - | 4 |
| Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych |
4 581 | (10 086) |
| rok zakończony | rok zakończony | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej/bilansowa zmiana stanu |
||
| zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 9 496 | 2 448 |
| Leasing | 126 | 258 |
| Zobowiazania z tyt. nieopłaconych udziałów | - | 546 |
| Zobowiązania inwestycyjne | (373) | (567) |
| Zobowiązanie z tyt. pod.dochodowego | 582 | 1 261 |
| Zob. z tyt.poręczenia kredytu | 49 | - |
| Pozostałe | - | (47) |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych |
9 880 | 3 899 |
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
| Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej/bilansowa zmiana stanu rezerw |
(127) | 457 |
| Rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych - inne całkowite dochody |
(435) | 262 |
| Pozostałe | - | 2 |
| Zmiana stanu rezerw wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/ rachunku przepływów pieniężnych |
308 | 193 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 2 493 tysięcy PLN. Kwoty te przeznaczone będą na pokrycie wydatków związanych z rozbudową, modernizacją i zakupem majątku trwałego jednostki. Planowane wydatki inwestycyjne na rok 2016 wynoszą 26 864 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku zobowiązania Spółki do poniesienia nakładów na rzeczowe aktywa trwałe wynosiły 2 121 tysięcy PLN, a na dzień 1 stycznia 2014 roku 1 554 tysięcy PLN.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych. Na dzień 31 grudnia 2014 roku Spółka również nie posiadała takich zobowiązań.
Brak postępowań, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| sprzedaż podmiotom powiązanym |
zakupy od podmiotów powiązanych |
należności od podmiotów powiązanych |
zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Podmiot zależny: | |||||
| SNIEZKA-UKRAINA SP Z O.O. | 2015 | 21 356 | 579 | 859 | - |
| 2014 | 27 840 | 526 | 1 002 | - | |
| Śnieżka BELPOL Wspólna Sp. z o.o. 2015 | 3 795 | - | 2 739 | - | |
| 2014 | 3 966 | 0 | 3 298 | - | |
| TM INVESTMENT Sp. z o.o. | 2015 | 28 | 16 242 | - | 1 001 |
| 2014 | 40 | 15 995 | - | 995 | |
| ŚNIEŻKA EastTrade Sp zo.o. | 2015 | - | 43 | - | - |
| 2014 | - | 132 | - | 3 | |
| Jednostka stowarzyszona: | 2015 | 182 | 22 920 | - | 4 078 |
| Plastbud Sp. z o.o. | 2014 | 545 | 21 914 | 17 | 2 852 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka posiada 10,07% udział w spółce Plastbud sp. z o.o. (31 grudnia 2014 roku również 10,07%).
Charakter transakcji z firmami powiązanymi:
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku Spółka nie posiadała należności z tytułu pożyczek udzielonych członkom Zarządu.
Spółka nie zawierała żadnych transakcji z członkami Zarządu w okresie sprawozdawczym oraz porównawczym.
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
|---|---|---|
| Zarząd | 1 944 | 1 770 |
| Rada Nadzorcza | 1 284 | 1 763 |
| Razem | 3 228 | 3 533 |
| pracy Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (z wyjątkiem |
- 4 237 |
- 4 182 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku |
4 237 | 4 182 |
| rok zakończony 31 grudnia 2015 |
rok zakończony 31 grudnia 2014 |
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku i dnia 31 grudnia 2014 roku w podziale na rodzaje usług:
| Rodzaj usługi | rok zakończony 31 grudnia 2015 * |
rok zakończony 31 grudnia 2014 * |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego |
115 | 115 |
| Pozostałe usługi | 10 | 10 |
| Razem | 125 | 125 |
* odnosi się do Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych, w tym kontraktów na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) z wyjątkiem krótkoterminowych opcji walutowych.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Wielkość tego ryzyka w okresie została przedstawiona w nocie 36.1 oraz 36.5. Zasady rachunkowości Spółki dotyczące zabezpieczeń zostały omówione w nocie 10.13.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych.
Spółka korzysta aktualnie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym, nie zawiera dodatkowych kontraktów na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny ani całkowite dochody ogółem Spółki.
| Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na zysk lub stratę brutto |
|
|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 | ||
| PLN | +1% | -994 |
| PLN | - 1% | +994 |
| Rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 | ||
| PLN | +1% | -712 |
| USD | +1% | -598 |
| PLN | - 1% | +712 |
| USD | - 1% | +598 |
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W 2015 roku 11% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych było w walutach innych niż waluta sprawozdawcza Spółki, podczas gdy w tym samym okresie 26% kosztów wyrażonych było w walucie innej niż waluta sprawozdawcza. Spółka kupuje w walucie obcej takie surowce jak biel tytanowa, żywice i wypełniacze. Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych do zabezpieczenia przepływów finansowych, poza krótkoterminowymi opcjami walutowymi (termin zapadalności do 30 dni). Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiadała żadnych zabezpieczeń w postaci instrumentów pochodnych.
Spółka jest narażona na ryzyko wzrostu cen surowców, w tym ryzyko wzrostu kursu waluty euro, w której jest rozliczana część surowców używanych do produkcji. W przypadku zmiany cen surowców o 1% łączny koszt w Spółce zmienia się o około 3 mln zł.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, akcje uprzywilejowane, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności wg wartości nominalnej.
| 31 grudnia 2015 roku | Na żądanie Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki Gwarancje finansowe |
- - |
3 312 - |
48 302 - |
47 808 - |
- - |
99 422 - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | 43 039 | - | - | - | 43 039 |
| Instrumenty pochodne | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | 46 351 | 48 302 | 47 808 | - | 142 461 |
| 31 grudnia 2014 roku | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 43 760 | 23 874 | 63 365 | - | 130 999 |
| Gwarancje finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | 126 | - | - | 126 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | 40 106 | - | - | - | 40 106 |
| Instrumenty pochodne | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | 83 866 | 24 000 | 63 365 | - | 171 231 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Wartość bilansową klas i kategorii instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku prezentują poniższe tabele. Spółka prezentuje poszczególne kategorie i klasy instrumentów finansowych w wartości bilansowej, których wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej.
| Wartość bilansowa | |||
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | ||
| Aktywa finansowe | |||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe) | 450 | 8 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
66 537 | 70 625 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 407 | 12 843 | |
| Razem | 75 394 | 83 476 |
| Wartość bilansowa | |||
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | ||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | |||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 47 808 | 63 365 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - | |
| Razem | 47 808 | 63 365 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | |||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
51 614 | 67 634 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 43 072 | 33 737 | |
| Pozostałe zobowiązania | 6 977 | 6 369 | |
| Razem | 101 663 | 107 740 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających oraz zabezpieczeń wartości godziwej, zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz zabezpieczeń inwestycji netto w podmiocie zagranicznym.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku, Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających oraz zabezpieczeń wartości godziwej.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 30% - 60%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki |
99 422 | 130 999 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | ||
| usług oraz pozostałe | 50 049 | 40 106 |
| zobowiązania | ||
| Minus środki pieniężne i ich | 8 407 | 12 843 |
| ekwiwalenty | ||
| Zadłużenie netto | 141 064 | 158 262 |
| Kapitał własny | 149 744 | 130 701 |
| Kapitał razem | 149 744 | 130 701 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 290 808 | 288 963 |
| Wskaźnik dźwigni | 49% | 55% |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku kształtowało się następująco:
| rok zakończony 31 grudnia 2015 | rok zakończony 31 grudnia 2014 | |
|---|---|---|
| Zarząd Spółki | 3 | 3 |
| Administracja | 205 | 180 |
| Dział sprzedaży | 27 | 28 |
| Pion produkcji | 201 | 193 |
| Pozostali | 224 | 239 |
| Razem | 660 | 643 |
W dniu 18 kwietnia 2016 roku Zarząd FFiL Śnieżka SA zadeklarował wypłatę dywidendy z zysku za 2015 rok w wysokości 3,15 PLN na 1 akcję. Ostateczną decyzję o wysokości dywidendy podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.