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EXCELSIOR Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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佳醫健康事業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:新北市中和區中正路880號17樓 電 話:(02)22251888
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~11 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~43 | |
| (七)關係人交易 | 43~47 | |
| (八)質押之資產 | 47 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 47~48 | |
| (十)重大之災害損失 | 48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| (十二)其 他 | 48 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 49~51 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51~52 | |
| 3.大陸投資資訊 | 52~53 | |
| 4.主要股東資訊 | 53 | |
| (十四)部門資訊 | 54 |
KPMG
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| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109,12,31 | 109.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 流動資產: |
額 | % | 額 舍 |
$\frac{96}{9}$ | 金 額 |
$\%$ | 負債及權益 流動自情: |
金 | 額 | $\%$ | 金 額 |
$\frac{1}{2}$ | 金 頯 |
$\frac{0}{4}$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 2,787.869 s. |
19 | 2,618,464 | -19 | 2,827,371 | - 20 | 2100 | 短期借款(附註六(十四)) | -\$ | 360,926 | -3 | 404.498 | -3 | 304,000 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)) | 85 | 166 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註六(二)) | 45 | $\sim$ | 46 | J. | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註六(四)) | 923.993 | - 6 | 774,526 | -6 | 657,755 | $\overline{4}$ | 2130 | 合約負債一流動 | 362,272 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 311,978 | -2 | 284,861 | ||
| 1151 | 應收票據(附註六(五)、七及八) | 195,795 | $\mathbf{1}$ | 220,226 | $\overline{2}$ | 231,124 | $\overline{2}$ | 2150 | 應付票據 | 7,155 | $\sim$ $-$ | 398 | $\sim$ | 7,120 | и. | |
| 1152 | 其他應收票據(附註六(五)、七及八) | 225,131 | $\overline{2}$ | 184,942 | 201,730 | $\overline{2}$ | 2170 | 應付帳款(附註七) | 913,128 | -6 | 881,868 | -6 | 881,169 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(五)及七) | 1,288,292 | -9 | 1,225,050 | 9 | 1,302,269 | - 9 | 2200 | 其他應付款(附註六(十五)及七) | 2,900,624 | - 20 | 2,001,349 | 14 | 2,283,969 | ||
| 1200 | 其他應收款(附註六(五)及七) | 2,444,968 | 17 | 2,309,331 | -16 | 2,164,916 | -16 | 2230 | 本期所得稅負債 | 45,965 | $\sim$ | 63,892 | $\sim$ | 51,489 | ||
| 130X | 存貨(附註六(六)) | 873,528 | - 6 | 851,236 | -6 | 863,302 | - 6 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十九)及七) | 71,698 | $\sim$ $\sim$ | 78,369 | $\mathbf{1}$ | 72,336 | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註八) | 168,980 | $\mathbf{1}$ | 161,639 | 89,974 | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十八)) | $\blacksquare$ | $\sim$ | $4,251 - 4$ | 6.173 | и. | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 120,857 | 156,220 | 109,248 | $\mathbf{1}$ | 2399 | 其他流動負債一其他(附註六(十六)、(十七)及七) | 251,582 | $\overline{2}$ | 273,283 | $\overline{2}$ | 252,611 | ||||
| 9,029,498 | 62 | 8,501,800 | - 61 | 8,447,689 | 61 | 4,913,395 | 34 | 4,019,932 | 28 | 4,143,728 3 | ||||||
| 非流動資產: | 非流動負債: | |||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 685,348 | -5 | 735,437 | -5 | 708,767 | - 5 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(廿二)) | 151,969 | $\blacksquare$ | 156,960 | $\overline{1}$ | 134,119 | ||
| (附註六(三)) | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十九)及七) | 192,773 | $\blacksquare$ | 225,457 | $\overline{2}$ | 246,904 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 2,554,252 | 18 | 2,492,993 | 18 | 2,418,934 | 18 | 2640 | 淨確定福利負債(附註六(廿一)) | 14,023 | $\sim$ | 17,248 | $\sim$ | 17,224 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(十)及八) | 637.846 | $\overline{4}$ | 534,339 | -4 | 544,107 | $\overline{4}$ | 2670 | 其他非流動負債一其他(附註六(十七)) | 5,824 | 5,331 | 5,588 | $\equiv$ | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(十一)) | 260,335 | 2 | 299,972 | $\overline{2}$ | 316,050 | $\overline{2}$ | 364,589 | $\overline{2}$ | 404,996 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 403,835 | ||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十二)及八) | 1,022,819 | $\overline{7}$ | 1,005,090 | -7 | 1,006,454 | - 7 | 負債總計 | 5,277,984 | 36 | 4,424,928 | $\overline{\phantom{0}31}$ | 4,547,563 3 | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(十三)) | 31,749 - | 32,653 | $\sim$ $-$ | 32,752 | $\sim$ | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(廿二)) | 196.558 | 215,485 | $\overline{2}$ | 200,519 | $\overline{2}$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(廿三)): | |||||||||
| 1930 | 長期應收票據及款項(附註六(五)) | 18,022 | $\sim$ | $12,196 -$ | 9,661 | $\sim$ | 3100 | 股本 | 1,411,490 | -10 | 1,411,490 | 10 | 1,411,490 1 | |||
| 1975 | 淨確定福利資產(附註六(廿一)) | 8,624 | $\sim$ | 8,614 | $\sim$ | 6.044 | $\sim$ | 3200 | 資本公積 | 3,276,107 | -22 | 3,276,107 | -24 | 3,275,950 | G | |
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註八) | 149,546 | 144,159 | 138,999 | $\blacksquare$ | 3300 | 保留盈餘 | 2,837,849 | - 20 | 3,017,380 | 22 | 2,724,418 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 24,167 | $\sim$ | 21.894 | $\sim$ | 23,475 | $\sim$ | 3400 | 其他權益 | (114, 359) | (1) | (114,080) | - (1) | $(20,656)$ - | ||
| 5,589,266 | 38 | 5,502,832 | 39 | 5,405,762 39 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 7,411,087 | - 51 | 7,590,897 | -55 | 7,391,202 | ||||||
| 36XX | 非控制權益(附註六(九)及(廿三)) | 1,929,693 | 13 | 1,988,807 | -14 | 1,914,686 | ᆜ | |||||||||
| 權益總計 | 9,340,780 | -64 | 9,579,704 | 69 | 9,305,888 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 資產總計 | 14,618,764 | $\frac{100}{1}$ | 14,004,632 | 100 | 13,853,451 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 14,618,764 | 100 | 14,004,632 | 100 | 13,853,451 | $\overline{10}$ |
| % % % 96 額 金 額 貊 合 額 金 100 1,585,989 100 100 100 1,580,433 3,209,764 3,319,496 營業收入(附註六(廿六)及七) 4000 79 2,658,225 80 營業成本(附註六(六)及七) 79 1,277,302 81 2,530,305 5000 1,245,878 21 19 21 20 營業毛利 308,687 679,459 661,271 334,555 $\mathbf 2$ $\overline{c}$ $\boldsymbol{2}$ $\overline{\mathbf{c}}$ 30,379 26,315 57,832 51,185 5910 減:未實現銷貨損益 28,679 $\boldsymbol{2}$ $\boldsymbol{2}$ $\overline{\mathbf{c}}$ $\overline{2}$ 57,111 53,422 5920 加;已實現銷貨損益 30,244 19 21 20 21 311,051 678,738 663,508 334,420 營業費用: 7 $\,$ 8 120,262 7 242,378 7 232,093 126,457 6100 推銷費用(附註七) 3 62,530 $\overline{\mathbf{4}}$ 128,761 58,968 4 138,593 6200 管理費用(附註七) 4 (4, 717) (2,156) 4,462 (2, 425) 6450 預期信用減損損失(附註六(五)) $\sim$ $\blacksquare$ 178,075 11 375,148 183,000 11 11 368,983 -11 $10\,$ 營業淨利 $10$ 132,976 8 309,755 288,360 151,420 營業外收入及支出: 2,378 7,548 5,349 17,293 7100 利息收入(附註六(廿八)) $\overline{a}$ 7,672 3,714 22,623 23,498 $\overline{1}$ 7010 其他收入(附註六(廿八)及七) (2,939) (964) 166 7020 (2, 585) 其他利益及損失(附註六(廿八)及七) (2,630) (4, 445) (6, 126) 7050 財務成本(附註六(廿八)及七) (2,159) $\,2$ 59,870 $\overline{4}$ 65,478 104,967 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(七)) 28,849 $\overline{\mathbf{c}}$ 7060 $\boldsymbol{6}$ $\sqrt{2}$ $\sqrt{2}$ 29,843 84,826 73,090 139,798 14 12 12 382,845 428,158 税前淨利 181,263 217,802 7900 $\overline{2}$ $\overline{2}$ 3 86,137 減:所得稅費用(附註六(廿二)) 24,430 43,065 63,913 7950 10 342,021 本期淨利 10 11 318,932 156,833 174,737 其他綜合指益: 8310 不重分類至損益之項目 $\overline{c}$ 170,463 10 (23, 227) (1) 19,397 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實 37,374 現評價損益 74,994 $\overline{c}$ 55,932 $\overline{2}$ 59,685 $\overline{4}$ 68,079 4 8320 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 額一不重分類至損益之項目 (978) 3,366 2,581 10,329 8349 減:與不重分類之項目相關之所得稅 52,745 71,963 不重分類至損益之項目合計 94,478 6 228,213 14 8360 後續可能重分類至損益之項目 (4) (87,974) (2) (1) (5) (69, 562) (53, 512) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 (84, 399) 8361 $\mathbf{1}$ 19,604 $\mathbf{1}$ 12,182 $\mathbf{1}$ 15,841 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 23,453 8370 額一可能重分類至損益之項目 (1,090) (969) (1, 145) (390) 8399 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 (52, 752) (3) (67, 225) (40, 940) (1) (59, 856) (4) (1) 31,023 34,622 $\overline{a}$ 175,461 $\mathbf{H}$ (14, 480) $\overline{\mathbf{1}}$ 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期综合損益總額 350,198 22 304,452 10 373,044 11 8500 191,455 12 本期淨利鯖屬於: 母公司業主 145,952 $\bf 8$ 136,417 9 9 267,102 283,919 \$ 8610 $\overline{2}$ 非控制權益 20,416 28,785 $\overline{c}$ 51,830 2 58,102 8620 -1 318,932 156,833 174,737 10 342,021 $\frac{10}{1}$ 11 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 157,642 10 17 273,610 9 319,671 \$ 270,778 8710 $\overline{2}$ $\sqrt{5}$ $\mathbf{1}$ 53,373 非控制權益 33,813 79,420 30,842 $\overline{1}$ 8720 $\overline{22}$ $\overline{10}$ $\frac{12}{1}$ 350,198 304,452 373,044 191,455 $\stackrel{11}{=}$ 每股盈餘(元)(附註六(廿五)) 基本每股盈餘(單位:新台幣元) 0.97 1.04 1.89 2.03 9750 |
110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | ||||||||||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||||||||
| $\overline{4}$ | ||||||||||
| 13 | ||||||||||
| $\overline{3}$ | ||||||||||
| 10 | ||||||||||
| $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||||||||
| 8 | ||||||||||
| 10 | ||||||||||
| 10 | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.96 | 1.04 | 1.89 | 2.02 |
| 僅經核閱 | 準則查核 |
|---|---|
| 佳醫健康 | 及子公司 |
| 民國 | 至六月三十日 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 國外營運 機構財務 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之權益 |
歸屬於母 | ||||||
| 普通股 本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 餘 盈 |
報表換算 之兒換差額 |
工具投資評價 利益(損失) |
公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,281,490 | 2,816,807 | 727,039 | 26,629 | 2,150,725 | (107,903) | 51,554 | 6,946,341 | 1,685,571 | 8,631,912 |
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 283,919 | $\sim$ | 283,919 | 58,102 | 342,021 | |||
| 本期其他綜合損益 | (34, 698) | 70,450 | 35,752 | (4,729) | 31,023 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 283,919 | (34, 698) | 70,450 | 319,671 | 53,373 | 373,044 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 51,476 | ÷. | (51, 476) | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | 29,720 | (29, 720) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (465, 792) | (465, 792) | (465, 792) | |||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 176 | 1,577 | 1,753 | 1,753 | ||||||
| 現金增資 | 130,000 | 455,000 | 585,000 | 585,000 | ||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 3,967 | 262 | 4,229 | 4,229 | ||||||
| 非控制權益增減 | 175,742 | 175,742 | ||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 59 | (59) | $\sim$ | |||||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 1,411,490 | 3,275,950 | 778,515 | 56,349 | 1,889,554 | (142,601) | 121,945 | 7,391,202 | 1,914,686 | 9,305,888 |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 1,411,490 | 3,276,107 | 778,515 | 56,349 | 2,182,516 | (199, 369) | 85,289 | 7,590,897 | .988,807 | 9,579,704 |
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | 267,102 | $\blacksquare$ | 267,102 | 51,830 | 318,932 | ||||
| 本期其他綜合損益 | (59, 991) | 66,499 | 6,508 | (20,988) | (14, 480) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 267,102 | (59, 991) | 66,499 | 273,610 | 30,842 | 304,452 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (494, 021) | (494, 021) | (494, 021) | |||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 40,052 | 40,052 | 40,052 | |||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 549 | 549 | 549 | |||||||
| 非控制權益增減 | (89,956) | (89,956) | ||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 6.787 | (6, 787) | ||||||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 1,411,490 | 3,276,107 | 778,515 | 56,349 | 2,002,985 | (259,360) | 145,001 | 7,411,087 | 1,929,693 | 9,340,780 |
| 營業活動之現金流量: | 110年1月至6月 109年1月至6月 |
|---|---|
| 本期稅前淨利 | \$ 382,845 428,158 |
| 調整項目: | |
| 收益費損項目 | |
| 折舊費用 | 98,389 81,901 |
| 攤銷費用 | 2,281 2,249 |
| 預期信用(迴轉利益)減損損失 | (2,156) 4,462 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損益 | 3,255 |
| 利息費用 | 4,445 6,126 |
| 利息收入 | (5, 349) (17,293) |
| 股利收入 | (4,527) (18, 162) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 4,152 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (104, 967) (65, 478) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (6) |
| 非金融資產減損損失 | 815 |
| 未實現銷貨利益 | 57,832 51,185 |
| 已實現銷貨利益 | (57, 111) (53, 422) |
| 其他 | (324) (219) |
| 收益費損項目合計 | 31,251 (43, 173) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |
| 應收票據 | 24,091 36,517 |
| 應收帳款 | (11,089) (61, 495) |
| 其他應收款及票據 | (71, 057) 439,756 |
| 存貨 | (32, 457) (43, 439) |
| 淨確定福利資產 | (10) (11) |
| 其他流動資產 | 29,722 (21,099) |
| 其他營業資產 | (5,826) 8,717 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (128, 014) 420,334 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |
| 合約負債 應付票據 |
50,294 (35,701) 949 |
| 應付帳款 | 6,757 31,260 (171, 938) |
| 其他應付款 | 314,814 |
| 其他流動負債 | (82, 135) |
| 淨確定福利負債 | (21,701) (20,992) (3,225) 72 |
| 其他營業負債 | (1,209) (631) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 376,990 (310, 376) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 248,976 109,958 |
| 調整項目合計 | 280,227 66,785 |
| 營運產生之現金流入 | 663,072 494,943 |
| 收取之利息 | 4,409 15,056 |
| 支付之所得稅 | (67, 196) (65, 849) |
| 營業活動之淨現金流入 | 601,632 442,803 |
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 26,303 | 294 |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (370, 987) | (400, 511) |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 213,601 | 264,849 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (6, 349) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,174 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (144, 716) | (18, 498) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 95 | 30 |
| 存出保證金增加 | (6, 873) | (4,935) |
| 存出保證金減少 | 1,467 | 68,219 |
| 取得無形資產 | (730) | (2, 856) |
| 取得投資性不動產 | (21, 267) | (208, 798) |
| 其他金融資產增加 | (7,322) | (30, 197) |
| 其他非流動資產增加 | (3,016) | (383) |
| 收取之股利 | 1,848 | 6,300 |
| 投資活動之淨現金流出 | (314,772) | (326, 486) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款減少 | (43, 572) | (908, 967) |
| 償還長期借款 | (4,119) | (2,526) |
| 存入保證金增加 | 1,717 | |
| 存入保證金減少 | (15) | (14) |
| 租賃本金償還 | (38, 742) | (37,098) |
| 現金增資 | 585,000 | |
| 支付之利息 | (3,691) | (6,072) |
| 非控制權益變動 | 266,748 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (88, 422) | (102, 929) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (29,033) | (14, 793) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 169,405 | (1, 405) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,618,464 | 2,828,776 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2,787,869 | 2,827,371 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
佳醫健康事業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佳醫健康事業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年三月十五日奉經濟部 核准設立,註冊地址為新北市中和區中正路880號17樓。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」)主要營業項目為銷售醫療器材、藥品及健康家電產品。
本公司股票自民國九十年六月八日起於櫃檯買賣中心掛牌交易,並於民國九十六年十 二月三十一日轉至台灣證券交易所掛牌交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月六日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 110.6.30 109.12.31 |
109.6.30 | 說 明 |
| 本公司 | 曜亞國際股份有限公司 | 醫學美容之雷射 | 38.50 % 38.50 % |
% 38.50 | 註1 |
| (曜亞公司) | 醫療儀器之銷 | ||||
| 售、租賃及維修 | |||||
| 暨醫學美容耗材 | |||||
| 及保養品之銷售 | |||||
| 〞 | 佳愛股份有限公司 | 醫療器材銷售及 | 98.02 % 98.02 % |
% 98.02 | 註2 |
| (佳愛公司) | 醫療管理顧問業 | ||||
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說 明 |
| 本公司 | Excelsior Healthcare Co., | 投資業務 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | |
| Limited | ||||||
| (Excelsior Healthcare) | ||||||
| 〞 | 久裕企業股份有限公司 | 藥品之銷售及物 | 40.00 % |
40.00 % |
% 40.00 | 註1 |
| (久裕公司) | 流業務 | |||||
| 〞 | 佳醫資產管理事業股份有限 | 醫療、機器及精 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | |
| 公司(佳醫資產公司) | 密儀器之批發及 | |||||
| 不動產買賣 | ||||||
| 本公司及 | 佳醫健康事業(香港)股份有 | 投資業務 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | |
| Excelsior | 限公司(香港佳醫公司) | |||||
| Healthcare | ||||||
| 曜亞公司 | 曜亞國際(香港)有限公司 | 醫療器材銷售及 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | |
| (香港曜亞公司) | 維修業務 | |||||
| 本公司及曜 | 佳醫美人股份有限公司 | 醫學美容及美容 | 94.91 % |
94.91 % |
% 94.91 | |
| 亞公司 | (佳美公司) | 保健產品銷售 | ||||
| 香港曜亞公 | 廣州市曜亞貿易有限公司 | 醫療器材銷售及 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | 註2 |
| 司 | (廣州曜亞公司) | 維修業務 | ||||
| 佳美公司 | 曜胜生技股份有限公司(曜胜 | 經營健髮、護髮 | 80.00 % |
80.00 % |
% 80.00 | 註2 |
| 公司) | 相關療程及產品 | |||||
| 銷售 | ||||||
| Excelsior | EG Healthcare, Inc. | 醫療器材銷售、 | 99.99 % |
99.99 % |
% 99.99 | 註2 |
| Healthcare | 租賃及醫療管理 | |||||
| 顧問業務 | ||||||
| 〞 | Excelsior Investment | 投資業務 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | 註2 |
| (Malaysia) Co., Ltd. | ||||||
| 香港佳醫公 | 煜嘉企業管理諮詢(上海)有 | 醫療管理顧問業 | 100.00 | % 100.00 % |
% 100.00 | 註2 |
| 司 | 限公司(煜嘉公司) | 務 | ||||
| Excelsior | RENAL LABORATORIES | 醫療器材製造業 | 70.00 % |
70.00 % |
% 70.00 | 註2 |
| Investment | SDN. BHD. | 務 | ||||
| (Malaysia) | ||||||
| Co., Ltd. | ||||||
| 〞 | MEDI-CHEM SYSTEMS | 醫療器材銷售業 | 70.00 % |
70.00 % |
% 70.00 | 註2 |
| SDN. BHD. | 務 |
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 110.6.30 109.12.31 |
109.6.30 | 說 明 | |
| MEDI | RENAL MANAGEMENT | 租賃業務 | 100.00 % 100.00 % |
% 100.00 | 註2 | |
| CHEM | SDN. BHD. | |||||
| SYSTEMS | ||||||
| SDN. BHD. | ||||||
| 註1:本公司之持股比例雖未超過50%,惟其餘股權之持有股東分散,本公司具有控 |
制能力,故將其列入合併財務報表編製。
註2:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)租 賃
合併公司針對所有承租之不動產符合下列所有條件之租金減讓,選擇採用實務權 宜作法,不評估其是否係租賃修改:
1.作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
2.租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;
3.租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給付;且
4.該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件或 情況發生時將變動數認列於損益。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(五)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金、活期存款及支票存款 | \$ 2,087,505 |
1,756,766 | 1,686,086 |
| 定期存款 | 700,364 | 861,698 | 1,141,285 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ 2,787,869 |
2,618,464 | 2,827,371 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(三十)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產: | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | \$ 85 |
166 | - |
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | \$ 45 |
46 | - |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率 風險,合併公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及 持有供交易之金融負債之衍生工具明細如下:
遠期外匯合約:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 買入遠期外匯 | JPY 196,442 |
日幣兌台幣 | 110.07~110.08 |
109.12.31 合約金額 (千元) 幣 別 到期期間 買入遠期外匯 JPY 107,538 日幣兌台幣 110.02~110.03 買入遠期外匯 USD 400 美元兌台幣 110.01
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具: | |||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ 92,016 |
103,792 | 101,653 |
| 國外上市(櫃)公司股票 | 162,741 | 194,205 | 190,757 |
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 138,518 | 129,680 | 157,202 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 292,073 | 307,760 | 259,155 |
| 合 計 |
\$ 685,348 |
735,437 | 708,767 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日因營運策略,故出售 指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之普通股股票,處分時之公允價值分別為 26,577千元及294千元,累積處分利益計6,787千元及59千元,故已將前述累積處分 利益自其他權益移轉至保留盈餘。
2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(三十)。
- 3.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之金 融資產未有提供作質押擔保之情形。
- (四)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | \$ 923,993 |
774,526 | 657,755 |
合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量,且該等金融資產之 現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之 金融資產。
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日原始到期日超 過三個月之定期存款市場利率區間為0.25%~1.76%、0.26%~1.76%及0.15%~1.76%。
(五)應收票據、應收帳款、應收租賃款及其他應收款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 205,701 |
222,994 | 232,720 |
| 其他應收票據 | 225,131 | 184,942 | 201,730 |
| 應收帳款 | 1,340,844 | 1,285,872 | 1,364,188 |
| 應收帳款-透過其他綜合損益按公 | 7,485 | 3,603 | 898 |
| 允價值衡量之金融資產 | |||
| 應收租賃款 | 14,343 | 14,582 | 13,874 |
| 其他應收款 | 2,448,284 | 2,312,487 | 2,170,797 |
| 減:備抵損失 | (69,401) | (72,628) | (74,484) |
| 未實現利息收入 | (179) | (107) | (23) |
| 淨 額 | \$ 4,172,208 |
3,951,745 | 3,909,700 |
合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有 部分應收帳款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。
久裕公司所從事之醫藥物流服務業務,係提供藥廠庫存管理、物流配送、客訴處 理及國內運輸配送整合規劃服務。久裕公司該業務以藥品交易金額最終利潤之一定比 率作為服務之對價,以淨額法認列收入,所屬庫存非屬久裕公司之存貨,對客戶之債 權及對藥廠之債務,分別帳列其他應收票據、其他應收款、其他應付票據及其他應付 款。
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收款項(已扣除相關退款負債) 之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 4,100,315 |
0.42% | (17,036) |
| 逾期90天以下 | 69,860 | 13.09% | (9,142) |
| 逾期91~180天 | 6,732 | 42.26% | (2,845) |
| 逾期181~365天 | 3,031 | 17.35% | (526) |
| 逾期365天以上 | 46,442 | 85.81% | (39,852) |
| \$ 4,226,380 |
(69,401) |
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 3,892,987 |
0.74% | (28,711) |
| 逾期90天以下 | 37,643 | 5.58% | (2,102) |
| 逾期91~180天 | 11,161 | 11.77% | (1,314) |
| 逾期181~365天 | 7,185 | 16.94% | (1,217) |
| 逾期365天以上 | 47,650 | 82.44% | (39,284) |
| \$ 3,996,626 |
(72,628) | ||
| 109.6.30 |
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 帳面金額 \$ 3,807,661 |
信用損失率 0.69% |
預期信用損失 (26,199) |
| 逾期90天以下 | 85,158 | 3.07% | (2,612) |
| 逾期91~180天 | 23,590 | 5.84% | (1,377) |
| 逾期181~365天 | 7,475 | 19.10% | (1,428) |
| 逾期365天以上 | 50,161 | 85.46% | (42,868) |
| \$ 3,974,045 |
(74,484) | ||
合併公司應收租賃款明細如下:
| 租賃投資總額 | 未賺得融資收益 | 應收最低租 賃給付現值 |
|
|---|---|---|---|
| 民國110年6月30日 | |||
| 一年內 | \$ 6,644 |
(752) | 5,892 |
| 一年至五年 | 9,403 | (952) | 8,451 |
| \$ 16,047 |
(1,704) | 14,343 | |
| 民國109年12月31日 | |||
| 一年內 | \$ 6,549 |
(753) | 5,796 |
| 一年至五年 | 9,689 | (903) | 8,786 |
| \$ 16,238 |
(1,656) | 14,582 | |
| 民國109年6月30日 | |||
| 一年內 | \$ 6,439 |
(712) | 5,727 |
| 一年至五年 | 8,927 | (780) | 8,147 |
| \$ 15,366 |
(1,492) | 13,874 |
合併公司對部分車輛及機器設備簽訂融資租賃協議,所有租賃皆以新台幣計價, 融資租賃期間為一至五年。
整個租賃期間之租約隱含利率於合約日決定而不再變動,截至民國一一○年六月 三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,租賃合約平均隱含利率分別約為 年利率3.00%~6.00%、3.00%~6.00%及3.00%~7.00%。
截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,應收 租賃款並未逾期亦未減損。
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 72,628 |
73,738 | |
| 認列之減損損失 | 8,441 | 16,604 | |
| 減損損失迴轉 | (10,597) | (12,142) | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (187) | (2,885) | |
| 匯率變動影響數 | (884) | 9 | |
| 其他 | - | (840) | |
| 期末餘額 | \$ 69,401 |
74,484 |
合併公司因分期付款銷貨產生之應收帳款總額,於民國一一○年六月三十日、一 ○九年十二月三十一日及六月三十日分別為7,485千元、3,603千元及898千元,相關未 實現利息收入分別為179千元、107千元及23千元。
合併公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定合併公司不 須承擔應收帳款無法收回之風險。由於合併公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎 所有風險及報酬且未對其持續參與,因此符合金融資產除列之條件。於報導日尚未到 期之讓售應收帳款相關資訊如下:
| 110.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 中租迪和 |
\$ 除列金額 24,706 |
尚可預 支金額 - |
已預支 金 額 24,706 |
轉列其他應 收款金額 - |
利率區間 2.02%~2.22% |
其他重要 事 項 無 |
| (股)公司 | 109.12.31 | |||||
| 尚可預 | 已預支 | 轉列其他應 | 其他重要 | |||
| 讓售對象 | 除列金額 | 支金額 | 金 額 | 收款金額 | 利率區間 | 事 項 |
| 和潤企業 (股)公司 |
\$ 8,840 |
- | 8,840 | - | 1.25%-3.19% | 無 |
| 中租迪和 (股)公司 |
\$ 5,632 |
- | 5,632 | - | 1.77%-2.02% | 無 |
| 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 尚可預 | 已預支 | 轉列其他應 | 其他重要 | |
| 讓售對象 除列金額 |
支金額 | 金 額 | 收款金額 利率區間 |
事 項 |
| 和潤企業 \$ 28,397 |
- | 28,397 | - 1.25%-6.01% |
無 |
| (股)公司 | ||||
| 中租迪和 \$ 18,042 |
- | 18,042 | - 1.70%-2.37% |
無 |
| (股)公司 | ||||
| (六)存 貨 | ||||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 商 品 |
\$ 761,624 |
762,161 | 743,396 | |
| 在途存貨 | 111,904 | 89,075 | 119,906 | |
| 合 計 |
\$ 873,528 |
851,236 | 863,302 | |
| 合併公司營業成本組成明細如下: | ||||
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
| 銷售成本 | \$ 1,111,606 |
1,161,849 | 2,269,392 | 2,447,663 |
| 存貨跌價及呆滯回升 | (4,171) | (3,101) | (3,949) | (21,758) |
| 利益 | ||||
| 維修成本 | 51,653 | 54,822 | 104,524 | 106,717 |
| 其他營業成本 | 86,790 | 63,732 | 160,338 | 125,603 |
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日因先前導致存貨淨變現 價值低於成本之因素已消失,致淨變現價值增加而認列存貨回升利益。
合 計 \$ 1,245,878 1,277,302 2,530,305 2,658,225
截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 2,554,252 |
2,492,993 | 2,418,934 |
1.關聯企業
對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 主要營業 | 所有權權益及 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 場所/公司 | 表決權之比例 | ||
| 名 稱 | 關係之性質 | 註冊之國家 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| Asia Best Healthcare | 主要業務為長期照護 | Cayman Islands | % 49.38 | % 49.38 | % 49.38 |
(1)Asia Best Healthcare之彙總性財務資訊:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 1,191,349 | 1,156,129 | 1,371,695 |
| 非流動資產 | 3,910,789 | 3,978,430 | 3,798,985 | |
| 流動負債 | (125,012) | (186,014) | (122,330) | |
| 非流動負債 | (2,238,380) | (2,178,146) | (2,301,759) | |
| 淨 資 產 |
\$ | 2,738,746 | 2,770,399 | 2,746,591 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 \$ |
1,387,542 | 1,404,421 | 1,394,982 | |
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
| 營業收入 | \$ 35,143 |
59,783 | 82,257 | 123,301 |
| 本期淨利 | \$ (3,739) |
22,585 | 1,983 | 41,504 |
|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益 | 29,397 | 23,625 | 26,995 | 14,085 |
| 綜合損益總額 | \$ 25,658 |
46,210 | 28,978 | 55,589 |
| 收取之股利 | \$ - |
- | - | - |
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額 |
110.6.30 \$ 1,166,710 |
109.12.31 1,088,572 |
109.6.30 1,023,952 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之 份額: |
110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 |
| 本期淨利 | \$ 30,695 |
48,717 | 64,499 | 84,472 |
| 其他綜合損益 | 68,622 | 72,253 | 81,268 | 61,159 |
| 綜合損益總額 | \$ 99,317 |
120,970 | 145,767 | 145,631 |
合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
2.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額,皆按未經會計師核閱之 財務報告計算。
(八)對子公司所有權權益之變動
合併公司民國一○九年四月因未依持股比例現金增資久裕公司及久裕公司保留新 股予該公司員工認購,認列資本公積對子公司所有權權益變動3,967千元。
(九)具重大非控制權益之子公司
之綜合損益總額
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
非控制權益之所有權
| 主要營業場所/ | 權益及表決權之比例 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 曜亞公司 | 台 灣 | 61.50 % |
61.50 % |
61.50 % |
|
| 久裕公司 | 台 灣 | 60.00 % |
60.00 % |
60.00 % |
上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除 前之金額:
1.曜亞公司及其子公司之彙總性財務資訊:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 1,587,350 |
1,537,172 | 1,559,520 |
| 非流動資產 | 631,451 | 605,663 | 617,044 |
| 流動負債 | (669,852) | (555,670) | (644,718) |
| 非流動負債 | (145,497) | (123,968) | (125,398) |
| 淨資產 | \$ 1,403,452 |
1,463,197 | 1,406,448 |
| 非控制權益期末帳面金額 | \$ 760,192 |
798,341 | 765,050 |
| 營業收入 | \$ 110年4月至6月 218,073 |
109年4月至6月 229,966 |
110年1月至6月 505,701 |
109年1月至6月 495,840 |
|---|---|---|---|---|
| 本期淨利 | \$ 24,366 |
25,655 | 66,169 | 58,816 |
| 其他綜合損益 | (10,053) | 28,893 | (18,062) | (5,946) |
| 綜合損益總額 | \$ 14,313 |
54,548 | 48,107 | 52,870 |
| 歸屬於非控制權益 之本期淨利 |
\$ 14,332 |
15,471 | 38,712 | 34,913 |
| 歸屬於非控制權益 | \$ 8,225 |
33,083 | 27,648 | 31,566 |
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ 95,633 |
57,983 |
| 投資活動現金流量 | (54,063) | (78,946) |
| 籌資活動現金流量 | (21,046) | (18,409) |
| 匯率影響數 | (5,721) | (2,070) |
| 現金及約當現金增加(減少)數 | \$ 14,803 |
(41,442) |
| 支付予非控制權益之股利 | \$ - |
- |
2.久裕公司之彙總性財務資訊:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 3,538,477 |
3,399,123 | 3,041,839 | |
| 非流動資產 | 560,166 | 548,687 | 481,066 | |
| 流動負債 | (2,189,522) | (2,018,533) | (1,658,746) | |
| 非流動負債 | (158,095) | (148,573) | (149,504) | |
| 淨資產 | \$ 1,751,026 |
1,780,704 | 1,714,655 | |
| 非控制權益期末帳面金額 | \$ 1,050,593 |
1,068,400 | 1,028,771 | |
| 營業收入 | 110年4月至6月 \$ 228,969 |
109年4月至6月 279,745 |
110年1月至6月 472,554 |
109年1月至6月 670,390 |
| 本期淨利 | \$ 9,762 |
20,415 | 21,265 | 36,485 |
| 其他綜合損益 | 35,325 | 57,161 | (9,164) | 7,010 |
| 綜合損益總額 | \$ 45,087 |
77,576 | 12,101 | 43,495 |
| 歸屬於非控制權益 之本期淨利 |
\$ 5,857 |
12,242 | 12,759 | 21,962 |
| 歸屬於非控制權益 之綜合損益總額 |
\$ 27,052 |
46,539 | 7,261 | 25,925 |
| 營業活動現金流量 | 110年1月至6月 \$ 207,671 |
109年1月至6月 355,846 |
||
| 投資活動現金流量 | (21,526) | 36,058 | ||
| 籌資活動現金流量 | (105,196) | (250,049) | ||
| 現金及約當現金增加數 | \$ 80,949 |
141,855 | ||
| 支付予非控制權益之股利 | \$ - |
- |
(十)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋 及建築 |
醫療設備 | 其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | ||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 141,109 |
186,747 | 129,565 | 76,632 | 286 | 534,339 |
| 民國110年6月30日 | \$ 137,538 |
178,591 | 228,612 | 85,537 | 7,568 | 637,846 |
| 民國109年1月1日 | \$ 143,595 |
196,028 | 129,263 | 91,977 | - | 560,863 |
| 民國109年6月30日 | \$ 139,372 |
185,396 | 131,658 | 87,681 | - | 544,107 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其 他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十)。
(十一)使用權資產
合併公司承租房屋及建築、機器設備及其他設備等所認列之使用權資產,其成 本、折舊及減損損失提列或迴轉情形,其變動明細如下:
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 451,785 |
1,065 | 1,440 | 454,290 |
| 增 添 | 8,047 | - | - | 8,047 |
| 減 少 | (30,152) | - | (1,440) | (31,592) |
| 匯率變動之影響 | (378) | - | - | (378) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 429,302 |
1,065 | - | 430,367 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 314,047 |
1,065 | 1,440 | 316,552 |
| 增 添 | 116,714 | - | - | 116,714 |
| 租約減少 | (1,315) | - | - | (1,315) |
| 匯率變動之影響 | (117) | - | - | (117) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 429,329 |
1,065 | 1,440 | 431,834 |
| 使用權資產之折舊及減損損失: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 151,966 |
912 | 1,440 | 154,318 |
| 提列折舊 | 39,388 | 54 | - | 39,442 |
| 減 少 | (22,221) | - | (1,440) | (23,661) |
| 匯率變動之影響 | (67) | - | - | (67) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 169,066 |
966 | - | 170,032 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 76,046 |
383 | 1,152 | 77,581 |
| 提列折舊 | 37,617 | 370 | 288 | 38,275 |
| 匯率變動之影響 | (72) | - | - | (72) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 113,591 |
753 | 1,440 | 115,784 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國110年1月1日 | \$ 299,819 |
153 | - | 299,972 |
| 民國110年6月30日 | \$ 260,236 |
99 | - | 260,335 |
| 民國109年1月1日 | \$ 238,001 |
682 | 288 | 238,971 |
| 民國109年6月30日 | \$ 315,738 |
312 | - | 316,050 |
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,因新增租賃標的及 修改部份租賃合約,重新評估後增加認列使用權資產分別計8,047千元及116,714千 元。
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,因提前終止及修改 部份租賃合約,重新評估後減少認列使用權資產分別計7,931千元及1,315千元。
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日以營業租賃承租儲藏 室、機器設備及車位,請詳附註六(二十)。
(十二)投資性不動產
投資性不動產為合併公司所持有之自有資產。出租之投資性不動產其原始不可取 消期間為十五年。
合併公司投資性不動產之變動明細如下:
| 自有資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | 土 地 | 房屋及建築 | 總 計 | |
| 民國110年1月1日 | \$ | 843,750 | 161,340 | 1,005,090 |
| 民國110年6月30日 | \$ | 843,750 | 179,069 | 1,022,819 |
| 民國109年1月1日 | \$ | 688,419 | 100,209 | 788,628 |
| 民國109年6月30日 | \$ | 843,750 | 162,704 | 1,006,454 |
合併公司民國一○八年十二月為購置投資性不動產而簽訂不動產買賣合約,並於 民國一○九年四月完成過戶登記,轉列投資性不動產計219,893千元。
合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間除上 段增添說明外,餘均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請 詳附註十二,其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十二) 所揭露資訊無重大差異。
合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日提供 質押擔保情事請詳附註八。
(十三)無形資產
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日無形資產之成本、攤銷 及減損損失明細如下:
| 帳面價值: | 商 譽 | 電腦軟體 | 其 他 無形資產 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ 27,851 |
3,955 | 847 | 32,653 |
| 民國110年6月30日 | \$ 27,477 |
3,763 | 509 | 31,749 |
| 民國109年1月1日 | \$ 28,111 |
2,301 | 1,555 | 31,967 |
| 民國109年6月30日 | \$ 27,669 |
3,887 | 1,196 | 32,752 |
合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊 請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十三)。
(十四)短期借款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | \$ 330,926 |
262,498 | 210,000 |
| 無擔保借款 | 30,000 | 142,000 | 94,000 |
| 合 計 | \$ 360,926 |
404,498 | 304,000 |
| 尚未使用額度 | \$ 6,189,598 |
5,371,723 | 6,123,269 |
| 利率區間 | 0.80%~3.15% | 0.85%~1.70% | 0.85%~1.70% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(三十)。 (十五)其他應付款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付經銷物流服務 | \$ 1,860,352 |
1,528,734 | 1,249,992 |
| 應付股利 | 583,977 | - | 555,903 |
| 其 他 | 456,295 | 472,615 | 478,074 |
| \$ 2,900,624 |
2,001,349 | 2,283,969 |
(十六)退款負債-流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 退款負債-流動 | \$ 17,884 |
30,438 | 13,428 |
退款負債-流動主要係藥品銷售合約因產品價格折扣及附退貨權而預期支付予客 戶金額。
(十七)負債準備
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 保固準備 | \$ | 12,839 | 15,104 | 15,112 |
| 保 固 | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 15,104 | ||
| 本期新增 | 5,196 | |||
| 本期迴轉/使用 | (7,441) | |||
| 淨兌換差額 | (20) | |||
| 民國110年6月30日餘額 | \$ | 12,839 | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 16,582 | ||
| 本期新增 | 6,546 | |||
| 本期迴轉/使用 | (8,015) | |||
| 淨兌換差額 | (1) | |||
| 民國109年6月30日餘額 | \$ | 15,112 | ||
保固準備
係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效 益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎,並因其他影響產品品 質因素調整。
(十八)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ - |
4,251 | 6,173 |
| 減:一年內到期部分 | - | (4,251) | (6,173) |
| 合 計 | \$ - |
- | - |
| 利率區間 | - | 4.45%~5.45% | 5.5%~6.2% |
1.借款之發行及償還
合併公司長期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無重 大發行、再買回或償還之情形。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 3.合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析請詳附註六(三十)。
(十九)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | \$ 71,698 |
78,369 | 72,336 |
| 非 流 |
動 | \$ 192,773 |
225,457 | 246,904 |
到期分析請詳附註六(三十)金融工具。
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,因新增租賃標的及修改部份租 賃合約,故重新評估並增加認列租賃負債計8,047千元及116,498千元。
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日因提前終止及修改部份租賃合 約,故重新評估並減少認列租賃負債計8,085千元及1,318千元。
租賃認列於損益之金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 691 |
880 | 1,450 | 1,716 |
| 轉租使用權資產之收益 | \$ 1,191 |
1,121 | 2,400 | 2,501 |
| 短期租賃之費用 | \$ 3,037 |
2,270 | 5,300 | 4,335 |
| 新型冠狀病毒肺炎相關 | \$ 144 |
- | 170 | - |
| 租金減讓(認列為其 | ||||
| 他收益) |
認列於現金流量表之金額如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ 45,492 |
43,149 |
1.房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所,辦公處所之租賃期間通常為二至十 年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
合併公司以營業租賃方式轉租部份使用權資產,請詳附註六(二十)。
2.其他租賃
合併公司承租機器及其他設備之租賃期間為二至三年間,部份租賃合約約定合 併公司於租賃期間屆滿時得延長所承租資產之選擇權。
另,合併公司承租儲藏室、機器設備及車位之租賃期間為一至三年間,該等租 賃為短期標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及 租賃負債。
(二十)營業租賃
營業租賃係出租及轉租不動產暨出租設備,租賃期間為一至十年。承租人於租賃 期間結束時,對該等不動產及設備不具有優惠承購權。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ 28,989 |
28,186 | 29,982 |
| 一年至五年 | 63,262 | 37,327 | 46,029 |
| 五年以上 | 21,722 | - | 634 |
| \$ 113,973 |
65,513 | 76,645 |
(廿一)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本及費用 | \$ 462 |
459 | 913 | 919 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本及費用 | \$ 5,296 |
4,972 | 10,419 | 9,960 |
| 3.國外合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 | ||||
| 年一月一日至六月三十日依當地法令提撥之退休金費用分別為702千元、671千元、 | ||||
| 1,550千元及1,326千元。 |
(廿二)所得稅
合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 31,254 |
16,996 | 46,606 | 50,105 |
| 調整前期之當期所得稅 | 1,248 | (1,766) | 1,248 | (1,766) |
| 32,502 | 15,230 | 47,854 | 48,339 | |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 本期產生者 | (8,072) | 27,294 | 17,271 | 37,257 |
| 前期(高)低估 | - | 541 | (1,212) | 541 |
| (8,072) | 27,835 | 16,059 | 37,798 | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | \$ 24,430 |
43,065 | 63,913 | 86,137 |
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下: 110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益 \$ 2,581 10,329 (978) 3,366 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 \$ (1,090) (969) (1,145) (390)
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(廿三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿 三)。
1.普通股之發行
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(千股) | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 額定股本 \$ |
2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數(千股) | 141,149 | 141,149 | 141,149 |
| 已發行股本 \$ |
1,141,490 | 1,411,490 | 1,411,490 |
本公司額定股本中供發行員工認股權憑證、附認股權公司債及附認股權特別股 所保留之股本為10,000千股。
2.資本公積
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 1,822,584 |
1,822,584 | 1,822,584 |
| 可轉換公司債轉換溢價 | 1,072,079 | 1,072,079 | 1,072,079 |
| 實際取得或處分子公司股權與帳面 | 98,181 | 98,181 | 98,181 |
| 價值差額 | |||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 238,946 | 238,946 | 238,946 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之 | 457 | 457 | 300 |
| 變動數 | |||
| 其 他 | 43,860 | 43,860 | 43,860 |
| \$ 3,276,107 |
3,276,107 | 3,275,950 |
3.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額),依法提撥百分之十為法定盈餘公積;但法定盈餘公積 已達本公司實收資本額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈 餘公積。嗣餘盈餘,連同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬 具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司授權董事會以三分之 二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議,將應分派股息、紅利、法定盈餘公 積或資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為之,並提股東會報告。
另依據本公司章程規定,股利政策係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就當年度稅後淨利 於彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額)並提撥10%法定盈餘公積後之餘額提 撥不低於20%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為 之,其中現金股利不低於股利總額之20%。
本公司於民國一一○年三月十二日經董事會決議民國一○九年度盈餘分配案之 現金股利金額及民國一○九年三月二十日經董事會決議民國一○八年度盈餘分配案 之現金股利金額,有關分派予業主之股利如下:
| 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||||
| 分派予普通股業主之股利: 現 金 |
\$ | 3.50 | 494,021 | 3.30 | 465,792 | ||
| 4.其他權益(稅後淨額) | |||||||
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
合 計 | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | (199,369) | 85,289 | (114,080) | |||
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (79,595) | - | (79,595) | ||||
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 19,604 | - | 19,604 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產未實現(損)益 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損 |
- | (8,495) | (8,495) | ||||
| 益按公允價值衡量之金融資產未實現損 益之份額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 |
- | 74,994 | 74,994 | ||||
| 權益工具 | - | (6,787) | (6,787) | ||||
| 民國110年6月30日餘額 | \$ | (259,360) | 145,001 | (114,359) | |||
〜28〜
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
合 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ (107,903) |
51,554 | (56,349) | |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (46,880) | - | (46,880) | |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 12,182 | - | 12,182 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產未實現(損)益 | - | 14,518 | 14,518 | |
| 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損 | ||||
| 益按公允價值衡量之金融資產未實現損 | ||||
| 益之份額 | - | 55,932 | 55,932 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||
| 權益工具 | - | (59) | (59) | |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ (142,601) |
121,945 | (20,656) | |
| 5.非控制權益(稅後淨額) | ||||
| 期初餘額 | \$ | 110年1月至6月 1,988,807 |
109年1月至6月 1,685,571 |
|
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||||
| 本年度淨利 | 51,830 | 58,102 | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (7,234) | (6,242) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 | ||||
| 損益 | (13,754) | 1,513 | ||
| 子公司現金增資及其他 | - | 269,259 | ||
| 子公司分配股利予非控制權益 | (89,956) | (90,111) | ||
| 採權益法認列子公司股權淨值之變動數 | - | (3,406) | ||
期末餘額 \$ 1,929,693 1,914,686
(廿四)股份基礎給付
1.久裕公司
久裕公司截至民國一○九年六月三十日止,計有下列股份基礎給付交易:
| 權益交割 | |
|---|---|
| 現金增資保留 | |
| 予員工認購 | |
| 給與日 | 109.4.9 |
| 給與數量 | 3,000,000股 |
| 合約期間 | - |
| 授予對象 | 久裕公司員工 |
| 既得條件 | - |
(1)給與日公允價值之衡量參數
久裕公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值,該模式之輸入值如下:
| 109年度 | ||
|---|---|---|
| 現金增資保留 | ||
| 予員工認購 | ||
| 給與日公允價值 | \$ | 4.89 |
| 給與日股價 | 19.80 | |
| 執行價格 | 15.00 | |
| 預期波動率(%) | 71.969 % |
|
| 認股權存續期間 (年) | 0.04 | |
| 預期股利 | - % |
|
| 無風險利率(%) | 0.35 % |
|
預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎;認股權存續期間依久裕公司各該 發行辦法規定;預期股利設定為0,無風險利率係參考衡量日臺灣銀行一至三個月 之定存利率為基礎。公允價值之決定未考量交易中所含之服務及非市價績效條 件。
(2)員工費用及負債
久裕公司民國一○九年度因股份基礎給付所產生之費用如下:
| 109年度 | |
|---|---|
| 因現金增資提撥予員工認購所產生之費用 | \$ 4,152 |
除上列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日 間股份基礎給付無重大變動。
(廿五)每股盈餘
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日基本每股盈餘及稀釋每 股盈餘之計算如下:
1.基本每股盈餘
| 歸屬於本公司普通股 權益持有人之本期 |
110年4月至6月 \$ 136,417 |
109年4月至6月 145,952 |
110年1月至6月 267,102 |
109年1月至6月 283,919 |
|---|---|---|---|---|
| 淨利 | ||||
| 普通股加權平均流通 在外股數(基本) |
141,149 | 140,149 | 141,149 | 140,149 |
2.稀釋每股盈餘
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股 | \$ 136,417 |
145,952 | 267,102 | 283,919 |
| 權益持有人之本期 | ||||
| 淨利 | ||||
| 普通股加權平均流通 | 141,149 | 140,149 | 141,149 | 140,149 |
| 在外股數(基本) | ||||
| 員工酬勞 | 290 | 306 | 540 | 545 |
| 普通股加權平均流通 | 141,439 | 140,455 | 141,689 | 140,694 |
| 在外股數(稀釋) |
(廿六)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | |||||
| 臺 灣 | \$ | 1,496,440 | 1,495,243 | 3,051,250 | 3,144,507 |
| 香 | 港 | 19,867 | 19,238 | 34,107 | 30,828 |
| 中國大陸 | - | 117 | - | 129 | |
| 菲 律 賓 | 36,885 | 33,913 | 69,335 | 68,919 | |
| 馬來西亞 | 27,241 | 37,478 | 55,072 | 75,113 | |
| \$ | 1,580,433 | 1,585,989 | 3,209,764 | 3,319,496 |
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 主要產品/服務線: | ||||
| 產品收入 | ||||
| 醫療設備及耗材 \$ | 971,674 | 950,490 | 1,940,720 | 1,901,831 |
| 藥 品 | 170,122 | 248,813 | 358,327 | 598,178 |
| 醫學美容設備及 | 165,351 | 175,818 | 396,309 | 394,314 |
| 耗材 | ||||
| 家電產品 | 28,247 | 30,693 | 49,636 | 49,545 |
| 其 他 | 31,369 | 287 | 36,437 | 14,874 |
| 勞務收入 | 86,293 | 91,538 | 178,339 | 174,633 |
| 其他營業收入 | 127,377 | 88,350 | 249,996 | 186,121 |
| \$ 1,580,433 |
1,585,989 | 3,209,764 | 3,319,496 |
(廿七)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於5%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或 現金為之,其發給對象得包括符合董事會所訂之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以 現金為之。前兩項應由董事會決議行之並報告股東會。
本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為8,718千元、9,656千元、16,865千元及 18,197千元,董事酬勞提列金額分別為4,360千元、4,828千元、8,433千元及9,098千 元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所 訂之員工及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費 用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異 認列為次年度損益。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為36,379千元及 32,365千元,董事酬勞提列金額分別為18,189千元及16,183千元。與實際分派情形並無 差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿八)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 2,078 |
7,328 | 4,713 | 16,639 |
| 應收租賃款利息收入 | 300 | 220 | 636 | 654 |
| \$ 2,378 |
7,548 | 5,349 | 17,293 |
2.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 股利收入 | 110年4月至6月 \$ 1,976 |
109年4月至6月 18,162 |
110年1月至6月 4,527 |
109年1月至6月 18,162 |
|---|---|---|---|---|
| 其他收入 | 1,738 | 4,461 | 3,145 | 5,336 |
| 合 計 | \$ 3,714 |
22,623 | 7,672 | 23,498 |
3.財務成本
合併公司財務成本明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ 845 |
1,300 | 1,779 | 3,941 |
| 其 他 | 1,314 | 1,330 | 2,666 | 2,185 |
| \$ 2,159 |
2,630 | 4,445 | 6,126 |
4.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備 | \$ (11) |
(29) | 6 | (29) |
| (損)益 | ||||
| 外幣兌換(損)益 | (4,137) | (4,547) | (641) | (2,903) |
| 透過損益按公允價值衡量 | (434) | - | (3,255) | 325 |
| 之金融資產(負債)淨損 | ||||
| 益 | ||||
| 其 他 |
1,643 | 1,991 | 2,926 | 2,773 |
| 合 計 | \$ (2,939) |
(2,585) | (964) | 166 |
(廿九)其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之權益工具投資 | ||||
| 當年度產生之公允價值淨 | \$ 37,374 |
170,404 | (30,014) | 19,338 |
| 變動數 | ||||
| 公允價值淨變動數重分類 | - | 59 | 6,787 | 59 |
| 至保留盈餘 | ||||
| 認列於其他綜合損益之淨利 | \$ 37,374 |
170,463 | (23,227) | 19,397 |
| 益或損失 |
(三十)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險之 情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(三十)。 1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,但不包含淨額協議之影響。
| 110年6月30日 | 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
要求即付 或不超過 1個月 |
1-3個月 | 3-6個月 | 6個月-1年 | 1-2年 | 超過2年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 長短期借款 | \$ 360,926 |
360,926 | 31,126 | 319,800 | - | 10,000 | - | - |
| 應付款項 | 3,820,907 | 3,820,907 | 3,227,092 | 502,975 | 43,584 | 47,070 | - | 186 |
| 租賃負債 | 264,471 | 264,471 | 6,308 | 12,580 | 18,744 | 34,066 | 62,382 | 130,391 |
| 衍生金融負債: | ||||||||
| 遠期外匯合約: | ||||||||
| 流 出 | 24,865 | 24,865 | - | 24,865 | - | - | - | - |
| 流 入 | (24,820) | (24,820) | - | (24,820) | - | - | - | - |
| \$ 4,446,349 | 4,446,349 | 3,264,526 | 835,400 | 62,328 | 91,136 | 62,382 | 130,577 | |
| 109年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 長短期借款 | \$ 408,749 |
408,749 | 235,706 | 170,917 | 2,126 | - | - | - |
| 應付款項 | 2,883,615 | 2,883,615 | 765,588 | 397,987 | 1,648,940 | 70,911 | 189 | - |
| 租賃負債 | 303,826 | 303,826 | 6,827 | 13,230 | 19,556 | 38,756 | 67,863 | 157,594 |
| 衍生金融負債 | ||||||||
| 遠期外匯合約: | ||||||||
| 流 出 | 11,404 | 11,404 | 11,404 | - | - | - | - | - |
| 流 入 | (11,358) | (11,358) | (11,358) | - | - | - | - | - |
| \$ 3,596,236 | 3,596,236 | 1,008,167 | 582,134 | 1,670,622 | 109,667 | 68,052 | 157,594 | |
| 109年6月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 長短期借款 | \$ 310,173 |
310,173 | 70,617 | 1,235 | 1,852 | 236,469 | - | - |
| 應付款項 | 3,172,258 | 3,172,258 | 1,449,651 | 211,644 | 1,493,411 | 14,895 | 2,657 | - |
| 租賃負債 | 319,240 | 319,240 | 6,514 | 13,229 | 19,891 | 32,702 | 65,520 | 181,384 |
| \$ 3,801,671 | 3,801,671 | 1,526,782 | 226,108 | 1,515,154 | 284,066 | 68,177 | 181,384 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
〜34〜
2.市場風險
(1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
110.6.30
| 帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
外幣幣別 | 外幣(千元) | (台 | 幣) | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 台 | 幣 | 27.860 | 美 金 | \$ 5,066 |
141,139 | ||
| 台 | 幣 | 33.150 | 歐 元 | 1,649 | 54,664 | ||
| 港 | 幣 | 7.767 | 美 金 | 9,024 | 251,409 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 台 | 幣 | 0.025 | 韓 元 | 5,308,402 | 132,227 | ||
| 美 | 金 | 0.155 | 人民幣 | 30,183 | 130,088 | ||
| 美 | 金 | 0.129 | 港 幣 | 96,712 | 347,038 | ||
| 美 | 金 | 0.231 | 馬 | 幣 | 22,162 | 142,754 | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 台 | 幣 | 0.252 | 日 幣 | 295,337 | 74,454 | ||
| 109.12.31 | |||||||
| 帳面金額 | |||||||
| 金融資產 | 功能性貨幣 | 匯 率 |
外幣幣別 | 外幣(千元) | (台 | 幣) | |
| 貨幣性項目 | |||||||
| 台 | 幣 | 28.480 | 美 金 | \$ 4,320 |
123,033 | ||
| 台 | 幣 | 0.276 | 日 幣 | 372,050 | 102,797 | ||
| 港 | 幣 | 7.754 | 美 金 | 9,377 | 267,257 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 台 | 幣 | 0.026 | 韓 元 | ||||
| 美 | 金 | 0.154 | 人民幣 | 6,453,000 29,897 |
170,458 130,872 |
||
| 美 | 金 | 0.129 | 港 幣 | ||||
| 美 | 金 | 0.238 | 馬 | 幣 | 108,875 22,077 |
399,999 149,897 |
|
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 |
| 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||
| 功能性貨幣 | 匯 率 |
外幣幣別 | 外幣(千元) | (台 幣) |
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 台 幣 |
29.630 | 美 金 | \$ 5,935 |
175,854 |
| 台 幣 |
0.275 | 日 幣 | 638,144 | 175,553 |
| 港 幣 |
7.750 | 美 金 | 8,762 | 259,618 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 台 幣 |
0.025 | 韓 元 | 6,223,373 | 154,890 |
| 美 金 |
0.141 | 人民幣 | 29,142 | 122,094 |
| 美 金 |
0.129 | 港 幣 | 96,167 | 367,578 |
| 美 金 |
0.223 | 馬 幣 |
18,874 | 124,931 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 台 幣 |
0.275 | 日 幣 | 305,542 | 84,055 |
由於合併公司貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資 訊,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日外幣兌換損益分別為損失641 千元及損失2,903千元。
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收款項及應付款項等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九 年六月三十日當外幣貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增減2,790千元及3,695 千元,兩期分析係採用相同基礎。
(3)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增減1%基本點,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅後淨利將增減16,506千元及12,889千 元,主因係合併公司之變動利率存款及借款。
(4)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動即兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變,若權益價格上漲/下跌1%,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三 十日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產分別增 加/減少6,853千元及7,088千元。
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 衍生工具 | \$ 85 |
- | 85 | - | 85 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 國內上市(櫃)有價證券-權益投資 | 92,016 | 92,016 | - | - | 92,016 |
| 國外上市(櫃)有價證券-權益投資 | 162,741 | 162,741 | - | - | 162,741 |
| 國內非上市(櫃)有價證券-權益投資 | 138,518 | - | - | 138,518 | 138,518 |
| 國外非上市(櫃)有價證券-權益投資 | 292,073 | - | - | 292,073 | 292,073 |
| 小 計 | 685,348 | 254,757 | - | 430,591 | 685,348 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,787,869 | - | - | - | - |
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | 923,993 | - | - | - | - |
| 應收款項 | 4,172,208 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 318,526 | - | - | - | - |
| 小 計 | 8,202,596 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 8,888,029 |
254,757 | 85 | 430,591 | 685,433 |
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 衍生工具 | \$ 45 |
- | 45 | - | 45 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 長短期借款 | |||||
| 應付款項 | 360,926 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 3,820,907 | - | - | - | - |
| 264,471 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 4,446,304 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 4,446,349 |
- | 45 | - | 45 |
| 109.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 衍生工具 | \$ 166 |
- | 166 | - | 166 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 國內上市(櫃)有價證券-權益投資 | 103,792 | 103,792 | - | - | 103,792 |
| 國外上市(櫃)有價證券-權益投資 | 194,205 | 194,205 | - | - | 194,205 |
| 國內非上市(櫃)有價證券-權益投資 | 129,680 | - | - | 129,680 | 129,680 |
| 國外非上市(櫃)有價證券-權益投資 | 307,760 | - | - | 307,760 | 307,760 |
| 小 計 | 735,437 | 297,997 | - | 437,440 | 735,437 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,618,464 | - | - | - | - |
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | 774,526 | - | - | - | - |
| 應收款項 | 3,951,745 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 305,798 | - | - | - | - |
| 小 計 | 7,650,533 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 8,386,136 |
297,997 | 166 | 437,440 | 735,603 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 衍生工具 | \$ 46 |
- | 46 | - | 46 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 長短期借款 | 408,749 | - | - | - | - |
| 應付款項 | 2,883,615 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 303,826 | - | - | - | - |
| 小 計 | 3,596,190 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 3,596,236 |
- | 46 | - | 46 |
| 109.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 資產 | |||||
| 國內上市(櫃)有價證券-權益投資 | \$ 101,653 |
101,653 | - | - | 101,653 |
| 國外上市(櫃)有價證券-權益投資 | 190,757 | 190,757 | - | - | 190,757 |
| 國內非上市(櫃)有價證券-權益投資 | 157,202 | - | - | 157,202 | 157,202 |
| 國外非上市(櫃)有價證券-權益投資 | 259,155 | - | - | 259,155 | 259,155 |
| 小 計 | 708,767 | 292,410 | - | 416,357 | 708,767 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,827,371 | - | - | - | - |
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | 657,755 | - | - | - | - |
| 應收款項 | 3,909,700 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 228,973 | - | - | - | - |
| 小 計 | 7,623,799 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 8,332,566 |
292,410 | - | 416,357 | 708,767 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 長短期借款 | \$ 310,173 |
- | - | - | - |
| 應付款項 | 3,172,258 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 319,240 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 3,801,671 |
- | - | - | - |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產
如有活絡市場之公開報價,則以市場價格為公允價值;若無市場價格可 供參考時,則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
(2.2)按攤銷後成本衡量之金融資產及負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評 估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司參考對被投資公司財務狀況與營運結果之分析、最近交易價格、相 關權益工具於非活絡市場之報價、類似工具於活絡市場之報價及可比公司評價乘 數等資訊決定評價輸入值,並定期更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必 要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
(3.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值,例如上市(櫃)公司股票。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
無公開報價之權益工具:係採可類比上市上櫃公司法,參考從事相同或 類似業務之企業,其股價於活絡市場交易之成交價格、該等價格所隱含之價 值乘數及相關交易資訊,以決定該權益投資之價值。
(3.2)衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定 價模型。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜 | |
|---|---|
| 合損益按公 | |
| 允價值衡量 | |
| 無公開報價 | |
| 之權益工具 | |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 437,440 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (6,288) |
| 重分類及匯率影響數 | (561) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 430,591 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 534,887 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | 4,212 |
| 重分類及匯率影響數 | (122,742) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 416,357 |
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中於民國一一○年及一○九年六月三十日仍持有 之資產相關者如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合損益(列報於 \$ |
34,221 | 97,918 | (6,288) | 4,212 |
| 「透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資產未 | ||||
| 實現評價利益(損失)」) |
- (5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值
- 衡量之金融資產—無活絡市場之權益工具投資。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上 | •EV/Revenue價值乘數 | •乘數越高,公 |
| 按公允價值衡量之 | 櫃法 | (110.6.30、109.12.31及 | 允價值越高 |
| 金融資產—無活絡 | 109.6.30分別為2.19~2.28、 | ||
| 市場之權益工具投 | 1.94~2.26及1.70) | ||
| 資 | •P/B價值乘數(110.6.30、 | ″ | |
| 109.12.31及109.6.30分別為 | |||
| 1.08~4.51、1.13~3.98及 | |||
| 1.19~5.05) | |||
| •缺乏市場流通性折價 | •缺乏市場流通 | ||
| (110.6.30、109.12.31及 | 性折價越高, | ||
| 109.6.30分別為 | 公允價值越低 | ||
| 19.52%~30.00%、 | |||
| 21.53%~30.00% | |||
| 及7.30%~30.00%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動 反應於其他綜合損益 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國110年6月30日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 價值乘數 | 5% | \$ 23,869 |
(23,869) |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 缺乏市場流 | 5% | 31,766 | (31,766) |
| 通性折價 | ||||
| \$ 55,635 |
(55,635) |
| 向上或下 | 公允價值變動 反應於其他綜合損益 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||||
| 民國109年12月31日 | |||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 價值乘數 | 5% | \$ | 22,973 | (22,973) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 缺乏市場流 | 5% | 30,951 | (30,951) | |||
| 通性折價 | |||||||
| \$ | 53,924 | (53,924) | |||||
| 民國109年6月30日 | |||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 價值乘數 | 5% | \$ | 58,162 | (58,162) | ||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 缺乏市場流 | 5% | 15,180 | (15,180) | |||
| 通性折價 | |||||||
| \$ | 73,342 | (73,342) |
(卅一)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(卅一) 所揭露者無重大變動。
(卅二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(卅二)。
(卅三)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下:
以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十一)。
來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 新 增 | 匯率變動 | 其 他 | 110.6.30 | |
| 長短期借款 | \$ 408,749 |
(47,691) | - | (132) | - | 360,926 |
| 租賃負債 | 303,826 | (38,742) | 8,047 | (405) | (8,255) | 264,471 |
| 來自籌資活動之負債 | \$ 712,575 |
(86,433) | 8,047 | (537) | (8,255) | 625,397 |
總額
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 新 增 | 匯率變動 | 其 他 | 109.6.30 | |
| 長短期借款 | \$ 1,221,666 |
(911,493) | - | - | - | 310,173 |
| 租賃負債 | 241,209 | (37,098) | 116,498 | (51) | (1,318) | 319,240 |
| 來自籌資活動之負債 | \$ 1,462,875 |
(948,591) | 116,498 | (51) | (1,318) | 629,413 |
| 總額 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 佳儀投資股份有限公司 | 對合併公司具重大影響力者 |
| 佳赫投資股份有限公司 | 〞 |
| 佳特健康事業股份有限公司(佳特公司) | 關聯企業 |
| 集康國際股份有限公司(集康公司) | 〞 |
| 視捷光學科技股份有限公司 | 〞 |
| Excelsior Renal Service Co., Limited | 〞 |
| (ERS) | |
| Asia Best Healthcare Co., Limited (ABH) | 〞 |
| 億代富國際股份有限公司 | 〞 |
| 佳醫生活健康科技股份有限公司 | 〞 |
| 佳醫長照社團法人 | 〞 |
| CYJ INTERNATIONAL COMPANY | 〞 |
| LIMITED (CYJ) | |
| 台灣美德妥股份有限公司 | 〞 |
| 裕康國際醫藥股份有限公司(裕康公司) | 〞 |
| 醫成股份有限公司 | 〞 |
| 宏順宸投資股份有限公司 | 其他關係人 |
| 科妍生物科技股份有限公司 | 〞 |
| 財團法人佳醫健康基金會 | 〞 |
| Caregen Co., Ltd. | 〞 |
| RENAL HEALTHCARE SDN. BHD. | 〞 |
| 三倍智慧科技股份有限公司 | 109年10月19日以前為其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 1.營業收入
- (1)銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業-集康 | \$ 481,404 |
435,021 | 948,792 | 862,490 |
| 關聯企業-ERS | 189,450 | 184,629 | 376,097 | 366,496 |
| 關聯企業-其他 | 5,137 | 6,037 | 11,501 | 10,305 |
| 其他關係人 | - | 373 | - | 373 |
| \$ 675,991 |
626,060 | 1,336,390 | 1,239,664 |
合併公司與關係人間之交易,除對集康公司及ERS之銷貨價格係依成本加成 計算外,餘係依一般條件進行。
(2)維修收入
合併公司對關係人之重大維修收入金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業-ERS | \$ 22,278 |
21,511 | 44,260 | 42,457 |
| 關聯企業-集康 | 472 | 1,084 | 791 | 2,063 |
| \$ 22,750 |
22,595 | 45,051 | 44,520 |
(3)其他營業收入-租金收入
合併公司對關係人之重大其他營業收入-租金收入金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 對合併公司具重 | \$ 18 |
18 | 36 | 36 |
| 大影響力者 | ||||
| 關聯企業-ABH | 3,278 | 3,255 | 6,532 | 6,519 |
| 關聯企業-ERS | 1,087 | 1,189 | 2,277 | 2,380 |
| 關聯企業-其他 | 276 | 222 | 540 | 449 |
| 其他關係人 | 15 | 21 | 31 | 43 |
| \$ 4,674 |
4,705 | 9,416 | 9,427 |
(4)其他營業收入-服務收入
合併公司對關係人之重大其他營業收入-服務收入金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 3,319 |
3,301 | 6,460 | 6,558 |
| 其他關係人 | 33 | 104 | 66 | 104 |
| \$ 3,352 |
3,405 | 6,526 | 6,662 |
2.進 貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 2,226 | 1,466 | 9,818 | 3,613 |
| 其他關係人 | 22,758 | 27,296 | 41,683 | 57,725 |
| \$ 24,984 |
28,762 | 51,501 | 61,338 |
上開進貨價格及付款條件與其他進貨對象無顯著不同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 關聯企業 | \$ 21 |
34 | 74 |
| 其他應收票據 | 關聯企業 | 1,977 | 362 | 2,476 |
| 應收帳款 | 關聯企業-集康 | 509,231 | 455,825 | 461,128 |
| 應收帳款 | 關聯企業-ERS | 160,957 | 159,022 | 144,997 |
| 應收帳款 | 關聯企業-其他 | 8,075 | 8,970 | 9,743 |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 4 | - | - |
| 其他應收款 | 關聯企業 | 1,972 | 2,682 | 3,803 |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 1,829 | 8 | 19 |
| \$ 684,066 |
626,903 | 622,240 | ||
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | \$ 6,502 |
4,674 | 2,010 |
| 應付帳款 | 其他關係人 | 10,776 | 10,968 | 10,605 |
| 其他應付款 | 關聯企業 | 11,031 | 10,460 | 8,369 |
| \$ 28,309 |
26,102 | 20,984 |
5.財產交易
處分不動產、廠房及設備
合併公司出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | ||
| 關聯企業 | \$ - |
- | - | - | ||
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | ||
| 關聯企業 | \$ 95 |
95 | - | - |
6.背書保證
合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日為 關聯企業向銀行借款及營業需求而簽發保證額度分別為701,200千元、661,200千元 及861,200千元,實際動用金額分別為80,000千元、76,000千元及180,000千元。
- 7.租 賃
- (1)合併公司民國一○七年向Excelsior Renal Service Co., Limited承租辦公室並參考鄰 近地區租金行情簽訂四年期租賃合約,合約總價值為480千元。於民國一一○年及 一○九年一月一日至六月三十日均認列利息支出1千元,截至民國一一○年六月三 十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日之租賃負債餘額分別為80千元、139 千元及198千元。
- (2)合併公司民國一○八年向RENAL HEALTHCARE SDN. BHD.承租員工宿舍並參考 鄰近地區租金行情簽訂三年期租賃合約,合約總價值為484千元。於民國一一○年 及一○九年一月一日至六月三十日分別認列利息支出3千元及7千元,截至民國一 一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日之租賃負債餘額分別 為76千元、158千元及229千元。
- 8.其 他
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業及其他關係人 | ||||
| 其他收入 | \$ 560 |
1 | 972 | 4 |
| 銷貨成本 | (1,214) | (1,835) | (2,536) | (3,053) |
| 維修成本 | (848) | (1,230) | (1,679) | (2,407) |
| 運費及倉儲費用 | (12,952) | (10,023) | (25,634) | (19,454) |
| 租金支出 | (129) | (351) | (260) | (534) |
| 其他費用 | (6,715) | (3,746) | (12,605) | (9,401) |
| \$ (21,298) |
(17,184) | (41,742) | (34,845) |
合併公司向關係人收取或支付之租金係依當地租金行情決定,每季或每月收取 或支付一次。
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 向關聯企業收取之預收款項金額分別為1,047千元、1,000千元及1,406千元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 16,795 |
19,083 | 36,113 | 38,190 |
| 退職後福利 | 356 | 364 | 722 | 725 |
| 股份基礎給付 | - | 978 | - | 978 |
| \$ 17,151 |
20,425 | 36,835 | 39,893 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行活存及定 | 銀行借款、履約保證及信 | \$ 189,099 |
181,570 | 120,913 |
| 期存款 | 用卡收單作業服務擔保 | |||
| 應收票據及其 | 短期借款之保證額度擔保 | 177,116 | 173,612 | 183,355 |
| 他應收票據 | 或授信之加強債權 | |||
| 不動產、廠房 | 銀行借款及銀行透支額度 | 91,922 | 97,822 | 96,262 |
| 及設備 | ||||
| 投資性不動產 | 〞 | 858,988 | 929,196 | 930,213 |
| \$ 1,317,125 |
1,382,200 | 1,330,743 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
- 1.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,已開立未使用 之信用狀餘額分別為150,841千元、82,607千元及37,662千元。另因經銷合約之履約 保證及取得醫院採購標案,而由銀行開立保證函之金額分別為468,143千元、 544,488千元及408,074千元。
- 2.本公司於民國九十六年一月出售佳特公司51%股權予一香港公司,並與該香港公司 簽訂一合資合約。依該合約規定,雙方已共同於香港設立一合資公司Excelsior Renal Service,由本公司之子公司Excelsior Healthcare及該香港公司分別持股49%及51%。 Excelsior Renal Service主要業務係在台灣設立分公司經營醫療器材之銷售及租賃等 業務。又依據該合約規定。該香港公司有權於簽約日起五年後購買本公司所持有之 全部佳特公司股權及Excelsior Healthcare所持有之全部Excelsior Renal Service股權, 買賣價格由雙方另行議定。
- 3.本公司與前述2.之香港公司於民國九十六年一月簽訂一供貨合約。依該合約規定, 本公司每年應按照各產品之約定價格向該香港公司採購約定數量之產品,若本公司 當年度採購數量未達約定數量,則須按採購不足金額之一定比率支付該香港公司。
4.本公司於民國九十九年九月與3-D Matrix, Ltd.(以下稱「3DM」)簽訂一授權合約, 合約期間十年,合約到期時可自動展期兩年,直至任一方於合約到期日之六個月以 前通知終止時為止,續後合約到期時亦依同一方式展期。依該合約規定,3DM應獨 家授權本公司在台灣開發、銷售及製造合約所述產品,而本公司則應支付約定金額 之授權金,並應於取得醫療主管機關相關核准後之約定期間內予以支付約定金額之 存貨採購款。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 43,125 | 81,834 | 124,959 | 44,099 | 86,143 | 130,242 |
| 勞健保費用 | 4,438 | 6,880 | 11,318 | 3,488 | 6,120 | 9,608 |
| 退休金費用 | 2,072 | 4,388 | 6,460 | 2,062 | 4,040 | 6,102 |
| 其他員工福利費用 | 2,506 | 4,304 | 6,810 | 1,557 | 3,224 | 4,781 |
| 折舊費用 | 35,186 | 12,732 | 47,918 | 29,039 | 10,710 | 39,749 |
| 攤銷費用 | 196 | 866 | 1,062 | 205 | 961 | 1,166 |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | ||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | |||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 86,715 | 165,222 | 251,937 | 84,778 | 178,040 | 262,818 | |
| 勞健保費用 | 8,575 | 14,644 | 23,219 | 7,568 | 13,539 | 21,107 | |
| 退休金費用 | 4,111 | 8,771 | 12,882 | 4,164 | 8,041 | 12,205 | |
| 其他員工福利費用 | 4,906 | 7,811 | 12,717 | 4,738 | 6,934 | 11,672 | |
| 折舊費用 | 71,326 | 27,063 | 98,389 | 56,020 | 25,881 | 81,901 | |
| 攤銷費用 | 390 | 1,891 | 2,281 | 409 | 1,840 | 2,249 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 關係 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | |||
| 號 | 司名稱 | 公司名稱 | (註2) | 證 限 額 | 餘 額 | 餘 額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | (註8) | 背書保證 | 背書保證 | 保 證 |
| 0 本公司 | Excelsior Investment (Malaysia) Co.,Ltd.(註 4) |
2 | 1,482,217 | 58,831 | 55,803 | - | - | 0.75 % | 7,411,087 | Y | |||
| 0 | ″ | 佳醫資產管理事業股 份有限公司(註4) |
2 | 1,482,217 | 730,000 | 680,000 | 69,800 | - | 9.18 % | 7,411,087 | Y | ||
| 0 | ″ | EG Healthcare, Inc.(註4) |
2 | 1,482,217 | 29,305 | 28,185 | 1,127 | - | 0.38 % | 7,411,087 | Y | ||
| 0 | ″ | 佳愛股份有限公司 (註4) |
2 | 1,482,217 | 20,000 | 10,000 | 10,000 | - | 0.13 % | 7,411,087 | Y | ||
| 0 | ″ | Medi-Chem Systems Sdn. Bhd.(註4) |
2 | 1,482,217 | 14,268 | 13,930 | - | - | 0.19 % | 7,411,087 | Y | ||
| 0 | ″ | Renal Laboratories Sdn. Bhd.(註4) |
2 | 1,482,217 | 71,338 | 69,650 | - | - | 0.94 % | 7,411,087 | Y | ||
| 0 | ″ | Excelsior Renal Service Co., Limited(註3) |
1 | 762,596 | - | - | - | - | - % |
7,411,087 | |||
| 0 | ″ | 集康國際股份有限公 司(註3) |
1 | 1,788,061 | 781,200 | 701,200 | 80,000 | - | 9.46 % | 7,411,087 | |||
| 1 曜亞國際股 份有限公司 |
曜亞國際(香港)有限 公司(註6) |
2 | 245,780 | 54,682 | - | - | - | - % |
614,449 | Y | |||
| 2 佳醫美人股 份有限公司 |
曜亞國際股份有限公 司(註7) |
3 | 67,052 | 500 | 500 | - | - | 0.15 % | 167,630 | Y | |||
| 3 久裕企業股 份有限公司 |
台灣鹽野義製藥股份 有限公司(註5) |
1 | 159,708 | - | - | - | - | - % |
875,513 |
註1:編號欄之說明如下:
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:以本公司與被背書保證對象之最近一年度業務往來累積交易總額為最高限制。
註4:以本公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值百分之二十為限。
註5:以久裕公司與背書保證對象之最近二十四個月之業務往來累積交易總額為最高限制。
註6:以曜亞公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值百分之二十為限。
註7:以佳美公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值百分之二十為限。
註8:本公司以最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值為最高限額;曜亞公司、佳美公司及久裕公司以最近期經會計師查核或核閱財務報表
淨值之百分之五十為最高限額。
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 | |
| 本公司 | 股票 科妍生物科技股份有限 公司 |
- | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
492,650 | 26,948 | 0.81 % | 26,948 | ||
| 〞 | 3-D Matrix, Ltd. | - | 量之金融資產 〞 |
297,400 | 30,515 | 0.66 % | 30,515 | ||
| 〞 | Caregen Co., Ltd | - | 〞 | 42,657 | 73,076 | 0.40 % | 73,076 | ||
| 〞 | 伽晟股份有限公司 | - | 〞 | 3,795,000 | 23,112 | 17.25 % | 23,112 | ||
| 〞 | 敏盛醫控股份有限公司 | - | 〞 | 1,580,526 | 21,100 | 1.09 % | 21,100 | ||
| 〞 | 敏盛資產管理股份有限 公司 |
- | 〞 | 669,473 | 5,885 | 1.05 % | 5,885 | ||
| 〞 | 瑞光健康科技股份有限 公司 |
- | 〞 | 2,423,951 | 26,227 | 7.15 % | 26,227 | ||
| 〞 | 碧友生技股份有限公司 | - | 〞 | 51,014 | 322 | 2.71 % | 322 | ||
| 〞 | 善德生化科技股份有限 公司 |
- | 〞 | 2,279,578 | 50,607 | 3.80 % | 50,607 | ||
| 〞 | 林口育樂事業股份有限 公司 |
- | 〞 | 1 | 8,550 | 0.10 % | 8,550 | ||
| Excelsior Healthcare Co.Limited |
正大博愛投資有限公司 | - | 〞 | 10,000 | 21,520 | 8.00 % | 21,520 | ||
| EG Healthcare, Inc. |
The Orchard Golf & Country Club |
- | 〞 | 1 | 387 | - % |
387 | ||
| 曜亞國際股份 有限公司 |
科妍生物科技股份有限 公司 |
其他關係人 | 〞 | 1,189,539 | 65,068 | 1.95 % | 65,068 | ||
| 〞 | Caregen Co., Ltd. 股票認購權證 |
〞 | 〞 | 34,500 | 59,150 | 0.32 % | 59,150 | ||
| 曜亞國際(香 港)有限公司 |
Viveve Medical Inc. | - | 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產 |
250 | - | - % |
- | ||
| 佳醫美人股份 有限公司 |
股票 佳芳生物科技股份有限 公司 |
- | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 |
263,340 | 2,715 | 19.00 % | 2,715 | ||
| 久裕企業股份 有限公司 |
國藥物流有限責任公司 | 久裕企業股份 有限公司為其 法人董事 |
〞 | - | 270,166 | 17.65 % | 270,166 註 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
註:係有限公司,故無股數。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象名稱 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備註 |
| 本公司 | Excelsior Renal Service Co., Limited |
關聯企業 | 銷貨 | (376,094) | (18.65)%月結30-60 天 |
- | 160,957 | 14.85 % | 註1 | ||
| 〞 | 集康國際股份 有限公司 |
〞 | 〞 | (947,690) | (47.00)%月結30-90 天 |
- | 508,863 | 46.96 % | 註1 |
註1:本公司銷貨單價依產品別按成本加成,略低於一般價格,係本公司對其銷貨之相關銷售費用亦較低所致。
註2:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 交易對象名稱 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | 備註 | ||
| 本公司 | Excelsior Renal Service Co., Limited |
關聯企業 | 160,957 | 4.70 | - | - | 75,429 | - | |||
| 〞 | 集康國際股份有限 公司 |
〞 | 508,863 | 3.93 | - | - | - | - |
註:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:
詳財務報表附註六(二)及六(三十)說明。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
|
| 0 | 本公司 | EG Healthcare, Inc. | 1 | 應收帳款 | 26,281 與一般交易對象相同 | 0.18 % | ||
| 〞 | 〞 | 〞 | 1 | 銷貨收入 | 26,281 按一般條件辦理 | 0.82 % | ||
| 1 | 曜亞國際股份有限公司 | 香港曜亞公司 | 3 | 應收帳款 | 19,666 與一般交易對象相同 | 0.13 % | ||
| 〞 | 〞 | 〞 | 3 | 銷貨收入 | 36,120 按成本加成計算 | 1.13 % |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中 累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 本公司 | 佳特健康事業股份有限 公司 |
新北市 | 醫療器材銷售、維 修、租賃及醫療管 理顧問業務 |
5,279 | 5,279 | 1,607,200 | 49.00 % | 19,959 | (186) | (91)關聯企業 | ||
| 〞 | 集康國際股份有限公司 新北市 | 醫療器材及藥品銷 售、倉儲及資訊系 統整合等業務 |
277,647 | 277,647 | 41,150,196 | 44.68 % | 655,637 | 74,119 | 33,078 關聯企業 (註1) |
|||
| 〞 | 久裕企業股份有限公司 新北市 | 藥品之銷售及物流 業務 |
380,856 | 380,856 | 29,829,742 | 40.00 % | 698,394 | 21,266 | 8,448 子公司 (註2、4) |
|||
| 〞 | 曜亞國際股份有限公司 新北市 | 醫學美容之雷射醫 療儀器之銷售、租 賃及維修暨醫學美 容耗材及保養品之 銷售 |
180,300 | 180,300 | 11,550,425 | 38.50 % | 486,182 | 60,960 | 23,354 子公司 | (註4) | ||
| 〞 | Excelsior Healthcare Co., Limited |
British Virgin Islands |
投資業務 | 1,244,687 | 1,244,687 | 39,411,623 | 100.00 % | 1,689,754 | 43,669 | 43,669 子公司 | (註4) | |
| 〞 | 佳愛股份有限公司 | 新北市 | 醫療器材銷售及醫 療管理顧問業務 |
32,093 | 32,093 | 1,150,874 | 98.02 % | 4,242 | (1,371) | (1,343)子公司 (註4) |
||
| 〞 | 視捷光學科技股份有限 公司 |
新北市 | 醫療器材銷售及醫 療管理顧問業務 |
44,069 | 44,069 | 2,434,870 | 44.47 % | 22,895 | (818) | (364)關聯企業 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 朝盈股份有限公司 | 新北市 | 醫療器材銷售及醫 療管理顧問業務 |
18,806 | 18,806 | 2,085,547 | 23.97 % | 28,191 | 534 | 127 關聯企業 | |
| 〞 | 佳醫健康事業(香港)股 份有限公司 |
香港 | 投資業務 | 1,588,746 | 1,588,746 | 53,154,741 | 64.36 % | 1,580,709 | 3,266 | 2,102 子公司 (註4) |
|
| 〞 | 佳醫美人股份有限公司 新北市 | 醫學美容及美容保 健產品銷售 |
91,984 | 91,984 | 11,534,804 | 41.02 % | 137,750 | 9,714 | 4,037 孫公司 (註4) |
||
| 〞 | 佳醫資產管理事業股份 有限公司 |
新北市 | 醫療、機器及精密 儀器之批發及不動 產買賣 |
780,525 | 780,525 | 80,398,900 | 100.00 % | 614,842 | 8,273 | 8,273 子公司 (註4) |
|
| 〞 | 億代富國際股份有限公 司 |
台中市 | 醫療器材、西藥銷 售業務 |
31,899 | 31,899 | 3,615,976 | 28.66 % | 83,670 | 28,646 | 8,210 關聯企業 | |
| Excelsior Healthcare Co., Limited |
EG Healthcare, Inc. | Philippines | 醫療器材銷售、租 賃及醫療管理顧問 業務 |
19,256 | 19,256 | 5,293,453 | 99.99 % | 74,485 | 6,417 | - | 孫公司 (註4) |
| 〞 | Excelsior Renal Service Co., Limited |
香港 | 醫療器材銷售、維 修、租賃及醫療管 理顧問業務 |
312,505 | 312,505 | 73,375,728 | 49.00 % | 347,038 | 47,816 | - | 關聯企業 |
| 〞 | 佳醫健康事業(香港)股 份有限公司 |
香港 | 投資業務 | 862,529 | 862,529 | 29,439,829 | 35.64 % | 875,333 | 3,266 | - | 子公司 (註4) |
| 〞 | Excelsior Investment (Malaysia) Co.,Ltd |
British Virgin Islands |
投資業務 | 166,346 | 166,346 | 5,395,436 | 100.00 % | 142,754 | 586 | - | 孫公司 (註4) |
| 曜亞國際股份 有限公司 |
曜亞國際(香港)有限公 司 |
香港 | 醫療器材銷售及維 修業務 |
382,278 | 382,278 | 79,021,783 | 100.00 % | 257,019 | 4,817 | - | 子公司 (註4、5) |
| 〞 | 佳醫美人股份有限公司 新北市 | 醫學美容及美容保 健產品銷售 |
138,745 | 138,745 | 15,154,496 | 53.89 % | 174,762 | 9,714 | - | 子公司 (註1、4) |
|
| 〞 | 台灣美德妥股份有限公 司 |
新北市 | 醫學美容產品銷售 | 18,000 | 18,000 | 1,800,000 | 40.00 % | 981 | (527) | - | 關聯企業 |
| 曜亞國際(香 港)有限公司 |
CYJ INTERNATIONAL COMPANY LIMITED |
香港 | 經營生髮、護髮相 關療程及產品銷售 |
66,547 | 66,547 | 2,150,000 | 50.00 % | 10,178 | 638 | - | 關聯企業 |
| 佳醫美人股份 有限公司 |
曜胜生技股份有限公司 新北市 | 經營健髮、護髮相 關療程及產品銷售 |
97,920 | 97,920 | 9,792,000 | 80.00 % | 83,649 | 3,631 | - | 孫公司 (註4) |
|
| 佳醫健康事業 (香港)股份有 限公司 |
Asia Best Healthcare Co., Ltd. |
Cayman Islands |
長期照護業務 | 1,395,079 | 1,395,079 | 338,800 | 49.38 % | 1,387,542 | 1,983 | - | 關聯企業 |
| Excelsior Investment (Malaysia) Co.,Ltd |
RENAL LABORATORIES SDN. BHD. |
Malaysia | 醫療器材製造業務 | 136,982 | 136,982 | 16,773,586 | 70.00 % | 160,455 | 1,428 | - | 孫公司 (註4) |
| 〞 | MEDI-CHEM SYSTEMS SDN. BHD. |
Malaysia | 醫療器材銷售業務 | 25,865 | 25,865 | 350,000 | 70.00 % | 36,982 | 257 | - | 孫公司 (註4) |
| MEDI-CHEM SYSTEMS SDN. BHD. |
RENAL MANAGEMENT SDN. BHD. |
Malaysia | 租賃業務 | 1,315 | 1,315 | 200,000 | 100.00 % | 8,733 | 52 | - | 孫公司 (註4) |
註1:包含側流交易之未實現損益之調整金額。
註2:包含投資成本低於所取得可辨認淨資產之帳面金額所提列之攤銷數。
註3:除本公司以外之投資公司,其認列被投資公司之投資損益依規定免填寫。
註4:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註5:曜亞國際(香港)有限公司於民國一一○年二月減資彌補虧損76,455千元並減少股數19,755,455股。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被 投 資 公 司 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 項 目 | 資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 損益 | 價 值 | 投資收益 |
| 聯醫國際貿易(上海) 有限公司(註3) |
醫療器材銷售、 租賃及醫療管理 顧問業務 |
- | (二) | 30,240 | - | - | 30,240 | - | - % |
- | - | - |
| 上海菱泰醫療器械有 限公司(註4) |
醫療器材銷售業 務 |
- | (二) | 29,213 | - | - | 29,213 | - | - % |
- | - | - |
| 北京太平洋博愛醫療 管理顧問有限公司 |
投資及醫療管理 顧問業務 |
84,187 | (二) | 80,327 | - | - | 80,327 | 1,981 | 7.80 % | - | 21,520 | - |
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被 投 資 公 司 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 項 目 | 資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 損益 | 價 值 | 投資收益 |
| 煜嘉企業管理諮詢 (上海)有限公司(註 5) |
投資、醫療器材 銷售、租賃及醫 療管理顧問業務 |
291,579 | (二) | 947,845 | - | - | 947,845 | 1,262 | 100.00 % | 1,262 | 130,088 | - |
| 廣州市曜亞貿易有限 公司(註6) |
醫療器材銷售及 維修業務 |
44,346 | (二) | 119,574 | - | - | 119,574 | (516) | 100.00 % | (516) | 11,462 | - |
| 北京佳醫美人貿易有 限公司(註7) |
醫療器材銷售及 維修業務 |
- | (二) | 34,424 | - | - | 34,424 | - | - % |
- | - | - |
| 國藥物流有限責任公 司 |
醫藥物流 | 370,493 | (三) | 66,603 | - | - | 66,603 | 79,005 | 17.65 % | - | 270,166 | 49,732 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註8) |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 1,087,625 | 1,289,640 | 4,446,652 |
| 曜亞國際(股)公司 | 153,998 | 153,998 | 737,339 |
| 久裕企業(股)公司 | 66,603 | 66,603 | 1,050,616 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中: (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
(1)經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
(2)經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表。 (3)其他。
註3:聯醫國際貿易(上海)有限公司已於民國一○五年三月清算完結,投資款已匯回第三地區Excelsior Healthcare Co.,Limited,惟截至民國一一○ 年六月三十日止,自台灣匯出累積投資金額尚未匯回。
註4:上海菱泰醫療器械有限公司已於民國一○四年十二月處分對該公司之投資,惟截至民國一一○年六月三十日止,原匯出投資金額29,213千 元尚未匯回。
註5:匯出投資金額不包含由第三地投資大陸地區207,380千元。
註6:於民國一○九年四月減資彌補虧損75,252千元。
註7:於民國一○七年十一月清算完結,投資款已匯回第三地區曜亞國際(香港)有限公司,尚未匯回台灣。
註8:(一)本公司及曜亞國際(股)公司限額係淨值之百分之六十。
(二)久裕企業(股)公司限額係淨值之百分之六十或新臺幣八千萬元,其較高者。
註9:本表相關數字以新台幣列示。
註10:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
3.重大交易事項:
合併公司民國一一○年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 佳儀投資股份有限公司 | 15,773,454 | 11.17 % |
| 佳赫投資股份有限公司 | 14,914,833 | 10.56 % |
| 集康國際股份有限公司 | 13,865,245 | 9.82 % |
十四、部門資訊
合併公司提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於以公司 別衡量,因此應報導部門如下:
(一)佳醫部門-本公司。
- (二)曜亞部門-曜亞公司、香港曜亞公司、佳美公司、廣州曜亞公司及曜胜公司。
- (三)久裕部門-久裕公司。
- (四 )其他部門-佳愛公司、 Excelsior Healthcare、 EG Healthcare、 Excelsior Investment (Malaysia)、 RENAL LABORATORIES SDN. BHD.、 MEDI-CHEM SYSTEMS SDN. BHD.、RENAL MANAGEMENT SDN. BHD.、佳醫資產公司、香港佳醫公司及煜嘉公 司。
應報導部門之相關資訊如下:
| 110年4月至6月 | 佳醫部門 | 曜亞部門 | 久裕部門 | 其他部門 | 調 整 及銷除 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,060,325 |
217,591 | 228,828 | 73,689 | - | 1,580,433 |
| 部門間收入 | 21,762 | 482 | 141 | 6,765 | (29,150) | - |
| 收入總計 | \$ 1,082,087 |
218,073 | 228,969 | 80,454 | (29,150) | 1,580,433 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 159,874 |
33,098 | 12,203 | 22,227 | (46,139) | 181,263 |
| 109年4月至6月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,003,475 |
229,947 | 279,738 | 72,829 | - | 1,585,989 |
| 部門間收入 | 18,465 | 19 | 7 | 4,318 | (22,809) | - |
| 收入總計 | \$ 1,021,940 |
229,966 | 279,745 | 77,147 | (22,809) | 1,585,989 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 172,718 |
33,087 | 27,309 | 40,285 | (55,597) | 217,802 |
| 110年1月至6月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 2,085,065 |
505,124 | 472,413 | 147,162 | - | 3,209,764 |
| 部門間收入 | 32,953 | 577 | 141 | 12,862 | (46,533) | - |
| 收入總計 | \$ 2,118,018 |
505,701 | 472,554 | 160,024 | (46,533) | 3,209,764 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 315,600 |
84,728 | 25,067 | 46,113 | (88,663) | 382,845 |
| 109年1月至6月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 2,006,069 |
495,821 | 670,373 | 147,233 | - | 3,319,496 |
| 部門間收入 | 28,888 | 19 | 17 | 8,420 | (37,344) | - |
| 收入總計 | \$ 2,034,957 |
495,840 | 670,390 | 155,653 | (37,344) | 3,319,496 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 336,615 |
76,906 | 47,397 | 80,753 | (113,513) | 428,158 |