Annual Report • Apr 30, 2019
Annual Report
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| Le Comité de Direction RÉ | 4 |
|---|---|
| Chiffres clés | 5 |
| Entretien avec le Président et le Directeur Général | 6 |
| L'entreprise, ses activités | 8 |
| Les marchés de la carte | 10 |
| Notre engagement RSE | 12 |
| 14 |
|---|
| 20 |
| Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 23 |
| 25 |
| 27 |
| • | Bilan | 28 |
|---|---|---|
| • | Compte de résultat | 29 |
| • | État du résultat global | 29 |
| • | Tableau des flux de trésorerie | 30 |
| • | Tableau de variation des capitaux propres | 31 |
| • | Annexe aux comptes consolidés | 32 |
| • Bilan | 48 | |
|---|---|---|
| • Compte de résultat | 50 | |
| • | Annexe aux comptes sociaux | 52 |
| • Informations relatives au bilan | 54 | |
| • Informations relatives au compte de résultat | 57 | |
| • | Tableau des résultats des cinq derniers exercices | 61 |
Christian Lefort, Directeur Général
Serge Olivier, Directeur Recherche et Développement
François Merienne, Directeur Industriel
Jean-Louis Lahaye, Directeur Financier
Le chiffre d'affaires de l'exercice ressort à 82 M€, en hausse de 2,5 % (+5,9 % à taux de change constant). Après un premier semestre marqué par des effets de change défavorables et des décalages de projets, le second semestre affi che une croissance à deux chiffres de 11,7 %.
L'activité Réseaux, qui représente 66 % du chiffre d'affaires en 2018, s'établit à 55,8 M€. La croissance ressort à +3,7 % (+6,8 % à taux de change constant), illustrant notamment le déploiement de la solution Edikio en Europe et la croissance des ventes en Amérique du Nord et en Inde.
L'activité Projets affi che une croissance de +1,6 % (+6,3 % à taux de change constant). Le second semestre, porté par le déploiement de deux projets signifi catifs en Allemagne et en Inde, dégage une très solide performance, avec une progression de 26 % par rapport au second semestre 2017.
Chiffres d'affaires en M€ 60,2 2014 56,2 2013 2015 76,7 2016 76,9 2018 82 2012 53,3 2011 44,4 2010 42,5 2017 80
La marge brute à fi n 2018 s'établit à 49,1 M€, stable par rapport à l'exercice précédent. Le taux de marge brute ressort ainsi à 59,9 %, contre 61,8 % l'an passé.
Le résultat opérationnel d'activité (refl étant la performance opérationnelle d'Evolis hors paiement en actions et hors éléments non récurrents) se maintient. Il s'élève à 11,6 M€, soit une marge opérationnelle d'activité de 14,1 %.
Après prise en compte d'une charge de paiement en actions de 1 M€ non récurrente, la marge opérationnelle courante ressort à 12,9 %.
Le résultat opérationnel intègre 1,8 M€ d'éléments non récurrents dus à un litige et deux défaillances clients. Ces éléments impactent ponctuellement la marge opérationnelle, qui ressort à 10,7 %. Avec un résultat de change positif et une charge d'impôt en baisse par rapport à 2017, le résultat s'établit à 6,1 M€, soit une marge nette de 7,4 %.
La trésorerie nette du groupe s'établit à 23,2 M€ fi n 2018, en hausse par rapport à 2017. Cette évolution refl ète le strict pilotage fi nancier du groupe, avec une capacité d'autofi nancement de 10,5 M€, une amélioration du BFR (+2,1 M€) et des investissements contenus à 3,8 M€, dont 1 M€ non récurrents liés aux travaux d'agrandissement du siège social.
CHRISTIAN LEFORT DIRECTEUR GÉNÉRAL
L'année 2018 a été contrastée en termes de performance. Après un premier semestre en retrait, l'activité a affiché une dynamique plus soutenue sur le deuxième semestre. Au premier semestre, le contexte géopolitique au Moyen-Orient ainsi qu'un taux de change euro/dollar défavorable ont impacté notre croissance.
Au deuxième semestre, les changements organisationnels initiés aux US et en Inde ont commencé à porter leurs fruits et ont contribué à la progression du chiffre d'affaires de 11,7% sur l'ensemble de l'activité.
Deux grands projets ont été gagnés au deuxième semestre : une chaine de la grande distribution en Allemagne et un projet Kiosk en Inde.
Notre dynamique de croissance sera principalement basée sur deux axes :
Le premier est de poursuivre la dynamique de structuration et de renforcement de notre couverture commerciale menée en 2018, notamment sur le continent américain et en Inde. Nous focaliserons nos efforts sur les pays à plus fort potentiel. L'introduction d'un programme revendeurs en Europe et aux US soutiendra notre activité Réseaux.
Le deuxième axe sera lié au succès attendu du lancement de nos nouveaux produits et solutions, telle que Edikio Guest, ciblant le marché de l'hôtellerie.
VOUS AVEZ LANCÉ DES SOLUTIONS TOUT-EN-UN QUI SE DÉMARQUENT PAR RAPPORT À VOTRE GAMME TRADITIONNELLE D'IMPRIMANTES. QUELLE EST VOTRE STRATÉGIE DE DÉVELOPPEMENT POUR CES PRODUITS ?
Nous avons lancé notre deuxième solution tout-en-un fin 2018 qui cible le marché de l'hôtellerie et pour lequel nous avons développé entièrement un nouveau logiciel. Notre objectif est de proposer davantage de solutions applicatives permettant de répondre à des nouveaux usages tout en nous appuyant à la fois sur notre réseau de distribution existant mais aussi sur de nouveaux réseaux. Nous souhaitons développer et accélérer cette stratégie de solutions applications dans les années à venir. En parallèle, nous continuons à prendre des parts sur nos marchés traditionnels. L'une des grandes priorités en 2019 sera d'être capable de commercialiser avec succès la totalité de notre gamme de produits partout dans le monde.
Nos équipes commerciales dans chacune de nos filiales sont maintenant mobilisées pour lancer la solution Edikio Guest. Notre première étape consistait à mettre en place des projets pilotes avec des chaines hôtelières majeures dans différents pays. En 2019, un plan d'action commerciale sera déployé dans toutes les régions du monde pour pénétrer ce marché.
Notre objectif est de proposer davantage de solutions applicatives permettant de répondre à des nouveaux usages " "
Nous souhaitons renforcer nos efforts partout où nous pensons que la croissance à deux chiffres est possible sur les trois ans à venir et le Japon en fait partie. Nous avons décidé d'investir dans ce pays afin de développer les réseaux de distribution et ouvrir de nouveaux marchés à fort potentiel. D'autres pays avec une belle perspective de croissance pour nous sont notamment la Chine, l'Asie du Sud-Est ainsi que le continent américain. La plus grande partie de la croissance dans les années à venir se fera en dehors de l'Europe.
En 2019, quatre grands chantiers seront lancés pour nous permettre d'atteindre notre objectif de chiffre d'affaires de 100 M€ en 2021 " "
En 2019, quatre grands chantiers seront lancés pour nous permettre d'atteindre notre objectif de chiffre d'affaires de 100 M€ en 2021:
En 2000, cinq professionnels, tous issus du monde de la carte, créent l'entreprise Evolis.
Présent sur tous les continents, Evolis est désormais le leader mondial sur le marché des solutions d'émission décentralisée de cartes au format carte de crédit.
Au travers de la réalisation de nombreux projets, de petite à grande envergure, dans diverses régions du globe et pour des marchés très variés, les systèmes d'impression et le savoir-faire d'Evolis sont largement reconnus par de nombreuses entreprises et organisations.
NOTRE MISSION
des solutions de personnalisation de cartes en mode décentralisé
Identifier et protéger les personnes et les biens en offrant à nos clients, qu'il s'agisse d'entreprises, d'administrations ou d'associations, des systèmes de personnalisation de cartes adaptés à leurs besoins.
Evolis conçoit et commercialise des produits et des solutions pour l'identifi cation des personnes et des biens.
Elles se distinguent par leur rapidité (plus de 225 cartes/heure en couleur et 1000 cartes/heure en monochrome), leur qualité d'impression, leur simplicité d'utilisation et d'intégration et leur fl exibilité.
Ces solutions dédiées sont capables de répondre à des problématiques marché spécifi ques. Les solutions Edikio Price Tag permettent d'émettre des étiquettes de prix au format carte de crédit. Les nouvelles solutions Edikio Guest sont dédiées à l'étiquetage des buffets et à la création de tous types de badges et cartes utilisés dans l'hôtellerie.
Evolis a développé un large éventail de services pour accompagner au quotidien ses clients : gestion de projets, formations, hotline téléphonique et interventions sur site.
Evolis intègre dans son offre des logiciels intuitifs pour la création et la personnalisation de cartes, des plus simples aux plus élaborées.
Elles permettent la capture de signatures de manière électronique et sécurisée en vue de valider tous types de documents et de faciliter leur gestion.
Afi n d'assurer une qualité d'impression optimale, Evolis propose une gamme complète de consommables : rubans couleurs et monochromes, hologrammes, patchs, vernis, cartes, etc.
Les cartes d'identifi cation sur support plastique remplissent de nombreuses fonctions. Evolis s'appuie sur sa présence sur tous les continents pour adresser et développer l'ensemble des marchés potentiels de la carte au format carte de crédit.
Evolis place le collaborateur au centre de la réussite de l'entreprise, allant de la création d'espaces de détente aux groupes de travail collaboratif.
En 2018, Evolis a reçu le Trophée Harmonie Mutuelle 1001 Vies dans la catégorie « Bien-être / santé » pour les entreprises de plus de 50 salariés.
Evolis soutient de nombreux projets dans les domaines de l'éducation, du travail, de la santé et de la culture. En 2018, des collaborateurs bénévoles ont organisé une action caritative par mois. Evolis s'est associé à cette initiative en reversant des fonds aux associations choisies par les collaborateurs d'Evolis.
Coupe du monde de football 2018 (10€ reversé à l'association Anjou Muco pour chaque collaborateur habillé en bleu/blanc/rouge)
Evolis est membre de Mécène et Loire, première fondation française regroupant des PME et TPE et soutenant plus de 100 projets artistiques, culturels et patrimoniaux.
Evolis prend en compte les aspects environnementaux à tous les niveaux de l'entreprise. Objectif : réduire au maximum notre empreinte carbone.
Participation à l'acquisition d'un séquenceur ADN pour le CHU d'Angers
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte Ordinaire Annuelle et Extraordinaire pour vous rendre compte de l'activité de la société EVOLIS ci-dessus désignée (la « Société ») durant l'exercice clos le 31 décembre 2018, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport, toutes les informations relatives à la régularité des comptes annuels qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R. 225-102 du Code de commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
Au titre de l'exercice social clos le 31 décembre 2018, le chiffre d'affaires est en augmentation par rapport à l'exercice précédent et s'établit à 66.667.965. € contre 65.620.716 € pour 2017.
Le résultat financier s'établit à 576.750 € contre (421.802) € en 2017.
L'exercice social se solde par un bénéfice de 6.587.220 euros contre 7.660.593 euros au titre de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires progresse d'environ 1.6 %.
Une provision pour créance douteuse de 752 K€ a été comptabilisée sur l'exercice.
Le résultat d'exploitation est en baisse d'environ 13,7 % s'élevant à 8.984.412 € contre 10.413.696 € pour l'exercice précédent.
Au cours de l'exercice 2018, le capital social a été augmenté de 4.400 euros par décisions du Conseil d'Administration en date des 4 juin 2018 et 19 novembre 2018, résultant de l'attribution gratuite définitive de 55.000 actions nouvelles aux salariés dans le cadre du plan d'attribution d'actions gratuites arrêté par le Conseil d'Administration du 1er juin 2017 statuant sur autorisation de l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 4 mai 2017.
Le groupe poursuit ses efforts commerciaux sur toutes les zones et enregistre en 2019 le lancement de la gamme Edikio Guest destinée à l'hôtellerie.
Par décision du Conseil d'Administration en date du 2 février 2019 statuant sur autorisation de l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 4 mai 2017, il a été constaté une augmentation de capital d'un montant de 120 €, prélevée sur les réserves indisponibles de la Société, résultant de l'attribution gratuite définitive de 1.500 actions nouvelles à un salarié, conformément aux dispositions de l'article L. 225-197-1 du code de commerce.
Dans le cadre de son développement à l'international, le Groupe a ouvert une nouvelle filiale àTokyo au Japon en janvier 2019.
La Société a engagé au cours de l'exercice 2018 une somme de 1.102 K€ (contre 1.215 K€ pour l'exercice précédent) au titre de ses activités en matière de recherche et de développement portant sur la mise au point de nouveaux systèmes ou modules d'impression.
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article D. 441-4 du Code de Commerce, vous trouverez ci-après le tableau relatif aux factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice :
Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l'article D. 441-4)
| Article D. 441 I.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
Article D. 441 I.-2° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 Jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 Jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées |
10 | 38 | 58 | 279 | ||||||||
| Montant total des factures concernées (TTC) |
24 911 € | 148 287 € | 7 325 € | 0 € | 0 € | 155 613 € | 179 524 € | 660 088 € | 261 255 € | 6 845 € | 16 662 € | 944 850 € |
| Pourcentage du montant total des achats de l'exercice (TTC) |
0,06% | 0,34% | 0,02% | 0,00% | 0,00% | 0,36% | ||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice (TTC) |
0,27% | 0,97% | 0,39% | 0,01% | 0,03% | 1,39% | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre des factures exclues | RAS 37 |
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| Montant total des factures exclues (TTC) |
RAS | 755 308,00 € | ||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal – article L. 441-6 ou article L.443-1 du code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés Délais contractuels : cela varie selon les conditions générales de vente pour le calcul des retards de de nos fournisseurs paiement |
à nos clients | Délais contractuels : cela varie selon les conditions générales accordés |
Il est précisé qu'aucune décision d'injonction ou de sanction pour pratique anticoncurrentielle n'a été prononcée par l'Autorité de la Concurrence à l'encontre de la Société.
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
La Société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés dans le rapport relatif aux comptes consolidés.
Conformément aux dispositions de l'article L. 232-1 II du Code de commerce, je vous indique que la Société ne détient aucune succursale.
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2018 que je soumets à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Toutes précisions et justifications figurent à l'annexe des comptes annuels.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018, la Société a réalisé un chiffre d'affaires de 66.667.965 € contre un chiffre d'affaires de 65.620.716 € au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017, soit une augmentation de l'ordre de 1,60 %.
Le montant des produits d'exploitation s'élevant à 68.659.441 €, et les charges d'exploitation à 59.675.030 €, le résultat d'exploitation ressort bénéficiaire à hauteur de 8.984.412 €.
Les produits financiers s'élevant à 1.998.192 €, et les charges financières à 1.421.442 €, le résultat financier ressort bénéficiaire à hauteur de 576.750 €.
Le résultat courant avant impôt de l'exercice fait ressortir un bénéfice de 9.561.162 €.
Le montant des produits exceptionnels s'élève quant à lui à 141.212 € et les charges exceptionnelles à 152.582 €. Le résultat exceptionnel ressort quant à lui déficitaire à hauteur de (11.370) €.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 2.429.147 €, et la participation des salariés à 533.425 €.
Compte-tenu de ces éléments, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018 se solde par un bénéfice de 6.587.220 € (contre un bénéfice de 7.660.593 € au titre de l'exercice précédent).
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, nous vous indiquons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de 78 204 € au titre de dépenses non déductibles fiscalement, pouvant représenter un impôt de 26 433 €.
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit la somme de 6.587.220 euros, augmentée du report à nouveau positif s'élevant à 7.169 euros de la façon suivante :
Nous vous précisons que, depuis le 1er janvier 2018, les revenus de capitaux mobiliers distribués aux associés personnes physiques domiciliées en France par les sociétés passibles de l'impôt sur les sociétés sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30%, comprenant 17,2% de prélèvements sociaux et 12,8% de prélèvement forfaitaire.
Conformément aux dispositions de l'article 117 quater du Code général des impôts, une demande de dispense du prélèvement forfaitaire de 12,8% conforme aux dispositions de l'article 242 quater du Code général des impôts peut toutefois être formulée auprès de la société avant le 30 novembre de l'année précédant celle du paiement par les personnes physiques appartenant à un foyer fiscal dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année est inférieur à 50.000 euros (contribuable célibataire, divorcé ou veuf) ou à 75.000 euros (contribuable soumis à imposition commune).
Par ailleurs, sur option expresse et irrévocable du contribuable lors du dépôt de sa déclaration de revenus, les revenus des particuliers peuvent être soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Je vous précise qu'il convient toutefois de noter que l'option est globale et porte sur l'ensemble des revenus, gains nets, profits et créances entrant dans le champ d'application du prélèvement forfaitaire unique. En cas d'option, et uniquement dans ce cadre, les dividendes pourraient bénéficier d'un abattement de 40 % de leur montant brut perçu.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons les distributions de dividendes au titre des trois précédents exercices :
| Exercice social clos le |
Montant total des dividendes distribués en euros |
Montant du dividende par action en euros |
Montant des revenus distribués éligibles et non éligibles à l'abattement |
|---|---|---|---|
| 31/12/2017 | 5.164.120 | 1 | Eligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2016 | 6.196.944 | 1,20 | Eligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2015 | 6.713.356 | 1,30 | Eligibles en totalité pour les personnes physiques |
Au cours de l'exercice, notre Société n'a acquis aucune participation nouvelle au sein d'une société ayant son siège en France.
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 20.064.369 € | 19.230.639 € |
| Résultat courant avant impôt | 164.542 € | 1.160.248 € |
| Résultat net comptable | 120.609 € | 680.702 € |
| Montant des capitaux propres | 5.165.378 € | 5.026.599 € |
| Effectif moyen | 24 | 17 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 13.065.653 € | 12.400.211 € |
| Résultat courant avant impôt | 56.543 € | 175.950 € |
| Résultat net comptable | 37.809 € | 158.331 € |
| Montant des capitaux propres | 681.397 € | 695.004 € |
| Effectif moyen | 10 | 10 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.539.836 € | 3.868.238 € |
| Résultat courant avant impôt | 578.002 € | 753.368 € |
| Résultat net comptable | 416.740 € | 499.794 € |
| Montant des capitaux propres | 1.808.497 € | 1.439.334 € |
| Effectif moyen | 13 | 11 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 807.594 € | 600.146 € |
| Résultat courant avant impôt | 23.820 € | 4.077 € |
| Résultat net comptable | 17.596 € | 241 € |
| Montant des capitaux propres | 15.124 € | 76.145 € |
| Effectif moyen | 7 | 5 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 6.497.119 € | 6.787.309 € |
| Résultat courant avant impôt | 531.512 € | 501.948 € |
| Résultat net comptable | 323.969 € | 256.509 € |
| Montant des capitaux propres | 2.513.759 € | 2.398.893 € |
| Effectif moyen | 49 | 61 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 1.415.190 € | 1.301.271 € |
| Résultat courant avant impôt | 327.126 € | 282.942 € |
| Résultat net comptable | 310.611 € | 268.141 € |
| Montant des capitaux propres | 761.801 € | 606.191 € |
| Effectif moyen | 18 | 11 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 205.598 € | 178.752 € |
| Résultat courant avant impôt | 19.350 € | 12.882 € |
| Résultat net comptable | 14.230 € | 10.894 € |
| Montant des capitaux propres | 34.139 € | 26.903 € |
| Effectif moyen | 0 | 0 |
| EXERCICE CLOS | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.858.307 € | 3.532.910 € |
| Résultat courant avant impôt | 122.782 € | 166.761 € |
| Résultat net comptable | 90.661 € | 113.615 € |
| Montant des capitaux propres | 322.647 € | 381.986 € |
| Effectif moyen | 7 | 6 |
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, nous vous indiquons que détiennent plus des trois vingtièmes du capital social ou des droits de vote de la Société :
Conformément aux articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code monétaire et financier, nous vous informons que les membres du Conseil d'Administration n'ont cédé ni acquis aucune action au cours de l'exercice 2018.
Au dernier jour de l'exercice, la participation des salariés au capital s'élevait à 0.4 % du capital social.
Les actions détenues par les salariés de la Société, faisant l'objet d'une gestion collective, ou frappées d'incessibilité, représentent 0,3 % du capital social.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-129-6 alinéa 2 du Code de commerce, l'Assemblée Générale est tenue tous les trois ans de se prononcer sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail, si les actions détenues par le personnel de la société et des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L. 225-180 du Code de commerce représentent moins de 3 % du capital social.
Dans le cadre de cette obligation, nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte s'est prononcée le 17 mai 2018 sur une proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés.
En application des dispositions de l'ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 prise en application de la loi Sapin 2 et son décret d'application n° 2017-1174 du 18 juillet 2017, nous vous présentons les informations relatives au gouvernement d'entreprise.
Au présent rapport est annexé un tableau récapitulatif des délégations de compétence ou de pouvoirs en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration aux fins d'augmentation du capital social immédiatement ou à terme.
En application des dispositions légales, nous vous indiquons les conventions intervenues, directement ou par personne interposée, entre :
Aucune convention entre un dirigeant ou un actionnaire significatif de la Société n'a été conclue avec une filiale au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2018.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce, vous trouverez ci-dessous la liste des mandats exercés par vos dirigeants sociaux dans toutes sociétés :
| Dirigeants sociaux | Mandats exercés |
|---|---|
| Monsieur Emmanuel PICOT | • Président Directeur Général d'Evolis SA |
| • Président de la Société Evolis Inc. | |
| • Administrateur de la Société Evolis Inc | |
| • Director de la société Evolis Asia | |
| • Co-gérant de la société Sogedex Accessories |
|
| • Director, Member of the Board Evolis India |
|
| • Administrateur de la Société Bodet | |
| • Legal representative, Member of the Board de la société Evolis China |
|
| • Co-gérant de la société cardPresso | |
| • Président de la société cardPresso Inc |
|
| • Co-gérant de la société ACTS DISTRIBUTION |
|
| • Representative Director Evolis Japan |
| Dirigeants sociaux | Mandats exercés |
|---|---|
| Madame Cécile BELANGER | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA • Director, Secretary of the Board de la société Evolis Inc. • Director de la société Evolis Asia • Co-gérante de la société Sogedex Accessories • Director, Member of the Board de la société Evolis India • Member of the Board de la société Evolis China • Co-gérante de la société ACTS DISTRIBUTION • Representative Director Evolis Japan |
| Monsieur Didier GODARD | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA |
| Monsieur Yves LIATARD | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA |
| Monsieur Serge OLIVIER | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA • Co-gérant de la société cardPresso • Vice-Président de la société cardPresso Inc |
Nous vous rappelons que les conventions suivantes, considérées comme réglementées au titre de l'article L. 225-38 du Code de commerce avant l'Ordonnance du 31 juillet 2014, ont été conclues au titre d'exercices antérieurs et se sont poursuivies au cours de l'exercice écoulé, savoir :
Intérêts comptabilisés en produits au titre de l'exercice : 7.207 euros (contre 10.547 € sur l'exercice précédent).
Ces conventions ne sont plus considérées comme réglementées conformément à l'article L 225-39 du Code de commerce depuis l'Ordonnance du 31 juillet 2014.
Nous vous informons par ailleurs qu'aucune nouvelle convention règlementée n'a été conclue au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2018.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-211 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'état des rachats d'actions par notre Société.
Nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte du 17 mai 2018 a autorisé le Conseil d'administration à acquérir des actions de la Société dans la limite de 10 % du capital.
Le 20 juillet 2009, notre Société a conclu avec le CM-CIC un contrat de liquidité afin de favoriser la liquidité des titres de la société. Le tableau ci-après résume les opérations réalisées :
| Contrat de liquidité : | Achats | Ventes | Total |
|---|---|---|---|
| Nombre | 34 700 | 27 552 | |
| Cours moyen | 30.59 | 30.95 | |
| Frais de négociation (en EUR) | 15 000 | ||
| Nombre à la clôture | 8 015 | ||
| Valeur au coût d'achat (en EUR) | 173 099 | ||
| Valeur nominale par action (EUR) | 0.08 | ||
| Nombre des actions utilisées | 62 252 | ||
| Fraction du capital | NS |
Au 31 décembre 2018, notre Société détenait 13.611 actions d'autocontrôle dans un objectif de liquidité, dont 5.596 provenant du solde du rachat d'actions en lien avec le PEE.
Nous vous proposons par ailleurs d'autoriser le Conseil d'Administration à racheter des actions de la Société, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce.
Nous vous rappelons qu'à la suite de la décision de l'Assemblée Générale du 23 avril 2009, permettant à la société de mettre en œuvre un programme de rachat par la société de ses propres actions, la Société a conclu un contrat de liquidité avec le CM-CIC en juillet 2009.
La Société a acquis en conséquence au cours de l'exercice 34.700 de ses propres actions et revendu 27.552 actions pour permettre la liquidité de ses titres (hors actions achetées et vendues dans le cadre de l'opération de cession d'actions aux salariés).
Pour poursuivre un objectif de liquidité des titres et/ou d'annulation d'actions auto-détenues ou réaliser toute opération conforme à la réglementation en vigueur au jour de l'acquisition et mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marchés Financiers, le Président expose au Conseil qu'il pourrait être opportun de proposer à nouveau aux actionnaires d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10 % du capital de la Société.
Dans ce cadre, nous vous proposons d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10 % du capital de la Société, soit à titre indicatif à ce jour un maximum de 522.062 actions.
L'achat de ces actions pourrait être effectué, à tout moment, dans le respect de la réglementation en vigueur à la date du rachat, et par tous moyens y compris par achat de bloc de titres, par l'exercice de tout instrument financier, produit dérivé.
Le prix maximum de rachat s'élèverait, hors frais, à 35 euros par action, soit un montant maximum de rachat compte tenu du nombre d'actions composant le capital à ce jour, égal à 18 272 170 euros.
Les actions auto détenues par la société seraient privées de leur droit de vote, du droit à dividende et en cas d'augmentation de capital social, la société ne pourrait exercer elle-même le droit de souscription attaché aux actions qu'elle détient.
La durée du programme de rachat d'actions serait de 18 mois à compter de l'Assemblée Générale Ordinaire et permettrait notamment de poursuivre le contrat de liquidité conclu avec le CM-CIC.
Nous vous demandons en conséquence d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir des actions de la Société, dans les limites et conditions prévues ci-dessus.
L'ensemble des conditions et modalités de ce programme de rachat sont explicitées dans les projets de résolutions sur lesquels vous serez amenés à vous prononcer.
Nous vous proposons également de vous prononcer en faveur d'un projet de réduction du capital social par annulation des actions détenues dans le cadre du programme de rachat par la Société de ses propres actions.
Ainsi, nous vous demandons d'autoriser le Conseil d'Administration, conformément aux dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce, à :
Dans ce cadre, le Conseil d'administration aurait tous pouvoirs pour mettre en œuvre, dans les conditions fixées par la loi et l'Assemblée Générale, la réduction de capital par voie d'annulation des actions auto-détenues et notamment :
Vous pourrez prendre connaissance du rapport des commissaires aux comptes qui vous donneront leur avis sur l'opération de réduction de capital.
Nous vous précisons que les mandats de la société GROUPE Y - BOISSEAU, co-Commissaire aux comptes titulaire et de la société GROUPE Y - Audit, co-Commissaire aux comptes suppléant viennent à expiration à l'issue de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire. Nous vous proposons de statuer sur :
J'espère que ce projet recevra votre agrément et que vous voudrez bien adopter le projet de résolution qui vous sera présenté et qui reprend les points de ce rapport.
LE PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte Ordinaire Annuelle et Extraordinaire pour vous rendre compte de l'activité de la société Evolis durant l'exercice clos le 31 décembre 2018, et pour soumettre à votre approbation les comptes consolidés dudit exercice des sociétés du Groupe, à savoir les sociétés Evolis, Evolis Inc., Evolis Asia PTE LTD, SOGEDEX Accessories, Evolis India, Evolis China, cardPresso, cardPresso INC. et ACTS DISTRIBUTION.
Vous trouverez ci-joint les informations relatives aux comptes consolidés du Groupe.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport toutes les informations relatives à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
| Sociétés | Forme sociale | Capital social |
Siège social |
RCS |
|---|---|---|---|---|
| Société mère | ||||
| EVOLIS | SA | 417.529.60 € | Beaucouzé (49) |
Angers 428 564 710 |
| Filiales | ||||
| EVOLIS Inc | Corporation | 10.000 USD | Fort Lauderdale (Floride USA) |
N/A |
| EVOLIS Asia PTE LTD |
Limited private company |
98.457 SGD | Singapour | N/A |
| SOGEDEX ACCESSORIES |
SARL | 50.000 € | Beaucouzé (49) |
Angers 538 297 938 |
| EVOLIS INDIA | N/A | 9.512.220 INR | Mumbai (Inde) |
N/A |
| EVOLIS CHINA | N/A | 610.040 RMB | Shanghai (Chine) |
N/A |
| CARDPRESSO | N/A | 5.000 € | Madère (Portugual) |
N/A |
| ACTS DISTRIBUTION |
SARL | 150.000 € | Beaucouzé (49) |
Angers 819 127 416 |
| CARDPRESSO INC |
INC. | 10.000 USD | Fort Lauderdale (Floride USA) |
N/A |
Les performances de l'exercice conduisent le groupe à reporter à 2021 l'objectif de Chiffre d'Affaires à 100 M€.
Par décision du Conseil d'Administration en date du 2 février 2019 statuant sur autorisation de l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 4 mai 2017, il a été constaté une augmentation de capital d'un montant de 120 €, prélevée sur les réserves indisponibles de la Société, résultant de l'attribution gratuite définitive de 1.500 actions nouvelles à un salarié, conformément aux dispositions de l'article L. 225-197-1 du code de commerce.
En janvier 2019, le groupe a créé une nouvelle filiale, Evolis Japan, dans le but d'accentuer sa pénétration du marché japonais.
Les dépenses engagées en matière de recherche et développement ont été portées à l'actif pour un montant de 1.267 k€ (contre 1.335 k€ en 2017).
Ces frais concernent principalement le développement de nouveaux produits ou de nouvelles applications.
Après un premier semestre en retrait, Evolis a délivré une croissance à deux chiffres au second semestre. Le groupe a bénéficié des premiers effets de la structuration – notamment aux Etats-Unis pour l'activité Réseaux -, du dynamisme de l'activité Projets en Europe et en Inde, et d'un contexte de change plus favorable.
Des éléments non récurrents liés à des défaillances clients et à un litige ont impacté le résultat opérationnel 2018.
| CA consolidé en M€ | 2016 | 2017 | 2018 | Variation 2017/2018 |
|---|---|---|---|---|
| T1 | 17,9 | 19,9 | 18,3 | -8,0% |
| T2 | 19,5 | 20,7 | 19,7 | -4,8% |
| T3 | 18,8 | 19,0 | 21,9 | 15,3% |
| T4 | 20,7 | 20,4 | 22,1 | 8,3% |
| 12 MOIS | 76,9 | 80,0 | 82,0 | 2,5% |
La société Evolis a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Depuis sa création, le Groupe développe ses activités dans un secteur concurrentiel où évoluent plusieurs concurrents.
Les sociétés du Groupe sont attentives aux évolutions du marché et aux nouveaux acteurs et conduisent en permanence une activité de veille concurrentielle.
La société Evolis et ses filiales interviennent dans un secteur de haute technologie, marqué par l'apparition de nouveaux produits, de nouvelles applications et donc par l'apparition de nouveaux besoins. Le succès d'Evolis dépendra en partie de sa réactivité, afin de répondre, dans les meilleurs délais et dans les meilleures conditions pour ses clients, aux besoins de ceux-ci.
Afin d'anticiper ces évolutions, la société Evolis et ses filiales conduisent une démarche permanente de veille technologique.
Evolis réalise la quasi intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (ventes indirectes). Afin de limiter la sinistralité, Evolis a contracté au cours de cet exercice une assurance Coface qui permet de limiter le risque financier.
À l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, le paiement se fait avant la livraison. Selon la qualité du partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients, après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
Lors de l'exercice 2018, les cinq et dix premiers clients représentent respectivement 19.2 % et 29.3 % du chiffre d'affaires.
Une grande partie des fournisseurs accompagnent Evolis depuis sa création, ce qui a permis d'instaurer une confiance réciproque et une très bonne connaissance des besoins.
Cependant, une analyse et un suivi de ces fournisseurs sont effectués de manière récurrente afin d'appréhender leur capacité d'accompagnement au vu de la croissance du groupe et de ses exigences fortes.
De plus, certains circuits d'approvisionnement ont été doublés afin de multiplier les sources en cas de besoin, tout en optimisant les coûts.
Le marché de la technologie de l'impression est concentré et dépend exclusivement de fabricants japonais. Cette réalité s'impose à Evolis comme à ses concurrents.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018, les cinq et dix premiers fournisseurs représentent respectivement 43.4 % et 54.8 % des achats.
Certaines pièces détachées, en majorité des composants électroniques, ont des délais d'approvisionnement pouvant aller jusqu'à 16 semaines. Aussi, des commandes cadencées sont engagées annuellement. Un stock tampon est également à disposition de la société chez des fournisseurs stratégiques.
Le délai moyen de paiement est de 54 jours.
La société Evolis et ses filiales peuvent être amenées, en tant que de besoin, à insérer dans leurs contrats, tant vis-à-vis de leurs clients que de leurs collaborateurs, des clauses de confidentialité et de propriété dans le but de limiter le risque de révélation d'informations relatives aux savoir-faire développés par Evolis.
Elles ne peuvent cependant avoir aucune garantie que ces accords contractuels ou que les autres précautions prises pour protéger leurs droits de propriété intellectuelle s'avèrent suffisants pour prévenir les détournements de technologies ou des créations intellectuelles utilisées, ou pour dissuader une tierce partie de mettre en place des infrastructures similaires.
Ces indications portent sur les objectifs et la politique de la société en matière de gestion des risques financiers, y compris sa politique concernant la couverture de chaque catégorie principale de transactions prévues. Elles portent également sur l'exposition de la société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie.
La société Evolis a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confronté à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en US\$ représentent 44 M\$, soit 45 % du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars.
Le groupe a des comptes bancaires en USD, JPY, SGD et INR. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la Société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
| En K€ | actif | 31/12/2018 passif |
31/12/2017 actif |
passif |
|---|---|---|---|---|
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 23 | 10 | 23 | 61 |
| Valeur nominale (K JPY) | 85 000 | 61 600 | ||
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 185 | 13 | ||
| Valeur nominale (K USD) | 19 500 | 6 870 | ||
| Instruments dérivés de change | 0 |
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres : (4.7 % en 2017 et 5.08 % en 2018), la société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
Le groupe estime ne pas être confronté de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
Le groupe estime ne pas être exposé à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2018, à savoir 25.519 K€.
Le groupe a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes (cf. note 16 de l'annexe aux comptes consolidés pour la ventilation des passifs financiers par échéances).
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Depuis le début d'activité des sociétés du groupe, les pertes relatives à des défauts de paiement des clients ont été très réduites excepté en 2018 où le groupe a comptabilisé une perte de 516 k€ due à la défaillance d'un client américain et a enregistré une provision pour créance douteuse de 715 k€ concernant un client du Moyen Orient.
Les procédures mises en place décrites au paragraphe « risque client » et le contrat d'assurance Coface doivent permettre de limiter ces risques.
• Situation des retards de paiement :
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées |
11 214 | 11 703 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
3 214 | 2 513 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
739 | 80 |
| Créances échues et non dépréciées | 3 953 | 2 593 |
| Montants brut des créances dépréciées | 850 | 123 |
| Pertes de valeur comptabilisées | -850 | -115 |
| Créances clients nettes des pertes de valeur |
15 167 | 14 304 |
Compte-tenu de la nature de ses placements (titres de créances sous la forme de SICAV monétaires, CDN et comptes à terme), la Société n'est pas confrontée à d'autres risques actions.
La société EVOLIS est gouvernée par deux organes :
Absence de modification de périmètre
Application des normes IFRS 9 et 15 (cf voir annexe consolidation)
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018, le chiffre d'affaires consolidé du Groupe s'élève à 81.943 K€, contre 79.988 K€, soit un chiffre d'affaires en hausse (de l'ordre de 2,44 %).
Le résultat opérationnel courant ressort bénéficiaire à hauteur de 10.531 K€, contre 12.698 K€ en 2017, soit une baisse de l'ordre de 17 %.
Le résultat opérationnel ressort bénéficiaire à hauteur de 8.772 K€, contre 12.698 K€ en 2017, soit une baisse de l'ordre de 30.9 % compte tenu d'éléments non récurrent d'un montant de 1 759 k€
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 2.747 K€.
Les autres produits et charges financières s'élèvent à (55) K€, contre (922) K€ en 2017.
Il ressort de l'exercice 2018 que la valeur ajoutée dégagée par le Groupe est en baisse de 6.3 %.
Compte-tenu de ces éléments, le résultat net du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018 se solde par un bénéfice de 6.135 K€ (contre un bénéfice de 8.770 K€ au titre de l'exercice précédent), soit une baisse de l'ordre de 30 %.
Le groupe ajuste son organisation afin d'être en capacité de bien appréhender les marchés de demain et de poursuivre sa croissance.
LE PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2018
À l'Assemblée générale de la société Evolis,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Evolis relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
La note 3.6 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs incorporels immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
La note 3.11 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l'évaluation des stocks. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Les écarts d'acquisition, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2018 s'établit à 9 284 k€, ont fait l'objet de tests de perte de valeur selon les modalités décrites dans les notes 3.5, 3.8 et 5 de l'annexe des comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, en particulier les prévisions de flux de trésorerie établies par les directions opérationnelles de la société, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.
La société a présenté, pour l'exercice 2018, des montants non récurrents dans le poste « Autres charges et produits opérationnels » comme mentionné dans les notes 3.23 et 21. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Groupe Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2018
À l'Assemblée générale de la société Evolis,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Evolis relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Les titres de participation, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2018 s'établit à 8 807 K€, sont évalués à leur coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'inventaire selon les modalités décrites dans la note « Immobilisations financières » du paragraphe « METHODES D'EVALUATION » de l'annexe.
Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, en particulier les prévisions de flux de trésorerie établies par les directions opérationnelles de la société, à revoir les calculs effectués par la société et à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.
Dans le cadre de nos appréciations, nous avons vérifié le caractère raisonnable de ces estimations.
Les stocks, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2018 s'établit à 8 241 K€, sont évalués selon les modalités décrites dans la note « Stocks » du paragraphe « METHODES D'EVALUATION » de l'annexe.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans la note de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
Fait à La Roche-sur-Yon et à Orvault, le 29 avril 2019
Groupe Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2018
À l'Assemblée générale de la société Evolis,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Conventions autorisées et conclues au cours de l'exercice écoulé.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du code de commerce.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Fait à La Roche-sur-Yon et à Orvault, le 29 avril 2019
Les commissaires aux comptes
Groupe Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
| ACTIF En K€ |
31/12/18 12 mois |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Notes | Brut | Amort & dépréciations |
Net | Net | ||
| Immobilisations incorporelles | ||||||
| Écarts d'acquisition | 5 | 9 284 | 9 284 | 9 509 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 6 | 26 | 25 | 1 | 13 | |
| Frais de recherche et développement | 6 | 11 383 | 9 238 | 2 145 | 2 432 | |
| Logiciels et brevets | 6 | 3 532 | 2 743 | 789 | 808 | |
| Avances et acomptes | 6 | 225 | 225 | |||
| Immobilisations corporelles | ||||||
| Terrain | 7 | 753 | 4 | 749 | 684 | |
| Constructions | 7 | 9 149 | 3 444 | 5 705 | 6 031 | |
| Installations, matériel, outillage | 7 | 7 864 | 7 313 | 551 | 935 | |
| Autres immobilisations corporelles | 7 | 5 597 | 3 399 | 2 198 | 2 160 | |
| Avances et acomptes | 7 | 908 | 908 | 71 | ||
| Immobilisations financières | 8 | 546 | 546 | 436 | ||
| Impôts différés | 24 | 200 | 200 | 181 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | 49 467 | 26 166 | 23 301 | 23 260 | ||
| Stocks de matières | 5 154 | 518 | 4 636 | 4 229 | ||
| Stocks de produits finis | 2 849 | 177 | 2 672 | 2 575 | ||
| Stocks de marchandises | 5 154 | 482 | 4 672 | 5 587 | ||
| Clients | 14 | 16 017 | 850 | 15 167 | 14 304 | |
| Actifs disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | |||
| Autres actifs courants | 3 085 | 3 085 | 5 478 | |||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 25 519 | 25 519 | 21 120 | ||
| Autres actifs financiers | 0 | 0 | 0 | |||
| ACTIFS COURANTS | 57 778 | 2 027 | 55 751 | 53 293 | ||
| TOTAL ACTIF | 107 245 | 28 193 | 79 052 | 76 553 |
| PASSIF En K€ |
Notes | 31/12/18 12 mois |
31/12/17 12 mois |
|---|---|---|---|
| Capital | 13 | 416 | 413 |
| Prime d'émission | 6 317 | 6 453 | |
| Réserve légale | 41 | 41 | |
| Autres réserves | 51 138 | 45 996 | |
| Résultat consolidé | 6 105 | 8 751 | |
| Écart de conversion | 367 | 919 | |
| CAPITAUX PROPRES | 64 384 | 62 573 | |
| Intérêts hors groupe | 142 | 147 | |
| Écart de conversion hors groupe | 0 | -1 | |
| Résultat hors groupe | 30 | 19 | |
| INTÉRÊTS MINORITAIRES | 172 | 165 | |
| Dettes financières non courantes | 16 | 2 323 | 2 021 |
| Provision pour avantages au personnel | 15 | 484 | 507 |
| Autres provisions non courantes | 15 | 560 | 133 |
| Autres dettes non courantes | 17 | 0 | 495 |
| Impôts différés | 24 | 17 | 29 |
| PASSIFS NON COURANTS | 3 384 | 3 185 | |
| Fournisseurs | 4 861 | 4 213 | |
| Dettes financières courantes | 16 | 948 | 946 |
| Autres passifs financiers | 195 | 0 | |
| Dettes fiscales et sociales | 4 194 | 4 425 | |
| Provisions courantes | 15 | 126 | 363 |
| Autres dettes | 788 | 683 | |
| PASSIFS COURANTS | 11 112 | 10 630 | |
| PASSIFS | 14 496 | 13 815 | |
| PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | 79 052 | 76 553 |
| COMPTE DE RÉSULTAT En K€ |
Notes | 31/12/18 12 mois |
31/12/17 12 mois |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 19 | 81 943 | 79 988 |
| Marchandises et matières consommées | 32 823 | 30 582 | |
| Charges de personnel | 20 | 21 532 | 19 334 |
| Autres achats et charges externes | 12 319 | 11 930 | |
| Impôts et taxes | 1 384 | 1 387 | |
| Dotations aux amortissements | 6 & 7 | 3 589 | 3 458 |
| Dotations aux provisions nettes de reprises | -292 | 485 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | -57 | -114 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT | 10 531 | 12 698 | |
| Autres charges et produits opérationnels | -1 759 | ||
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 8 772 | 12 698 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 171 | 243 | |
| Coût de l'endettement financier brut | 6 | 8 | |
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 165 | 235 | |
| Autres produits et charges financiers | 23 | -55 | -922 |
| Charge d'impôt sur le résultat | 24 | 2 747 | 3 241 |
| RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 6 135 | 8 770 | |
| RÉSULTAT NET D'IMPÔT DES ACTIVITÉS NON POURSUIVIES | 0 | 0 | |
| RÉSULTAT NET | 6 135 | 8 770 | |
| Part du groupe | 6 105 | 8 751 | |
| Intérêts minoritaires | 30 | 19 | |
| Nombre moyen d'actions à la clôture | 5 219 120 | 5 164 120 | |
| Résultat par action (en €) | 1,18 | 1,69 | |
| Résultat dilué par action (en €) | 1,18 | 1,69 |
| ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | ||
|---|---|---|
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
| Résultat net de la période | 6 135 | 8 770 |
| Gains (pertes actuariels sur avantages postérieurs à l'emploi) | ||
| Impôt sur les éléments non recyclables | ||
| Ajustement de la dette sur put minoritaire | 183 | -1 463 |
| Éléments non recyclables en résultat (net n'impôts) | 183 | -1 463 |
| Gains (pertes) sur actifs financiers disponibles à la vente | ||
| Gains (pertes) sur instruments financier de couverture | ||
| Écarts de conversion | -41 | -936 |
| Autres | 778 | -234 |
| Éléments recyclables en résultat | 737 | -1 170 |
| Autres éléments du résultat global | 920 | -2 633 |
| RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | 7 055 | 6 137 |
| Attribuable : | ||
| • aux propriétaires de la société mère | 7 022 | 6 124 |
| • aux participations ne donnant pas le contrôle | 33 | 13 |
| FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS En K€ |
Notes | 2018 12 mois |
2017 12 mois |
|---|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | 6 135 | 8 770 | |
| Amortissements et provisions sur immobilisations | 6 & 7 | 3 758 | 3 677 |
| Impôt différé | 24 | -169 | 453 |
| Plus-values nettes de cession d'immobilisation | -3 | 4 | |
| Autres | 775 | ||
| Capacité d'autofinancement | 10 496 | 12 904 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement | 2 153 | -3 921 | |
| (calculé à partir des données nettes de provisions) | |||
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'EXPLOITATION | 12 649 | 8 983 | |
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles | 6 | -1 652 | -1 659 |
| Acquisitions d'immobilisations corporelles | 7 | -2 053 | -3 641 |
| Acquisitions d'immobilisations financières | 8 | -134 | -482 |
| Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 6 & 7 | 30 | 457 |
| Cessions d'immobilisations financières | 8 | ||
| Incidence des variations de périmètre | 5 ; 6 ; 24 | 0 | -3 060 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT | -3 809 | -8 385 | |
| Variation des capitaux propres | 186 | -443 | |
| Dividendes payés | 18 | -5 181 | -6 161 |
| Écart de conversion sur dividendes versés | 3 | 7 | |
| Emission d'emprunts et dettes financières | 1 250 | 3 050 | |
| Remboursement d'emprunts et dettes financières | -751 | -625 | |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE DE FINANCEMENT | -4 493 | -4 172 | |
| Incidence des variations de cours des devises | 52 | -244 | |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE TOTALE | 4 399 | -3 818 | |
| Trésorerie à l'ouverture | 12 | 21 120 | 24 938 |
| Trésorerie à la clôture | 12 | 25 519 | 21 120 |
| En K€ | Capital | Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de conversion |
Total capitaux propres part groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2017 | 413 | 6 452 | 54 789 | 919 | 62 573 | 165 | 62 738 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 413 | 6 452 | 54 789 | 919 | 62 573 | 165 | 62 738 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | 0 | ||||||
| Résultat de la période | 6 105 | 6 105 | 29 | 6 134 | |||
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 6 105 | 0 | 6 105 | 29 | 6 134 |
| Distribution de dividendes | -5 165 | 11 | -5 154 | -24 | -5 178 | ||
| Variation de périmètre | 0 | 0 | |||||
| Autres variations | 4 | 121 | 125 | 125 | |||
| Actions gratuites | 987 | 987 | 987 | ||||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | 0 | 0 | |||||
| Transactions avec variation pourcentage d'intérêt | 0 | 0 | |||||
| Variation des écarts de conversion | 520 | -562 | -42 | 1 | -41 | ||
| Couverture de change | 0 | 0 | |||||
| Variation actions propres | -1 | -135 | -73 | -209 | -209 | ||
| Situation au 31 décembre 2018 | 416 | 6 317 | 57 284 | 368 | 64 385 | 171 | 64 556 |
| En K€ | Capital | Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de conversion |
Total capitaux propres part groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2016 | 413 | 6 684 | 54 471 | 1 046 | 62 614 | 787 | 63 401 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 413 | 6 684 | 54 471 | 1 046 | 62 614 | 787 | 63 401 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | 0 | ||||||
| Résultat de la période | 8 751 | 8 751 | 19 | 8 770 | |||
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 8 751 | 0 | 8 751 | 19 | 8 770 |
| Distribution de dividendes | -6 155 | 2 | -6 153 | -6 153 | |||
| Variation de périmètre | -821 | -821 | -641 | -1 462 | |||
| Autres variations | 0 | 0 | |||||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | 0 | 0 | |||||
| Transactions avec variation pourcentage d'intérêt | 0 | 0 | |||||
| Variation des écarts de conversion | -1 210 | -129 | -1 339 | -1 339 | |||
| Couverture de change | 0 | 0 | |||||
| Variation actions propres | -232 | -247 | -479 | -479 | |||
| Situation au 31 décembre 2017 | 413 | 6 452 | 54 789 | 919 | 62 573 | 165 | 62 738 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers consolidés couvrant la période du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018.
Les états financiers consolidés du groupe sont représentés en milliers d'Euros, sans décimale. Les arrondis au millier d'Euro le plus proche peuvent, dans certains cas de figure, conduire à des écarts non matériels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
| Note 01 | - | Informations concernant l'entreprise |
|---|---|---|
| Note 02 | - | Événements significatifs |
| Note 03 | - | Méthodes comptables |
| Note 04 | - | Périmètre de consolidation |
| Note 05 | - | Écart d'acquisition |
| Note 06 | - | Immobilisations incorporelles |
| Note 07 | - | Immobilisations corporelles |
| Note 08 | - | Immobilisations financières |
| Note 09 | - | Actifs financiers courants et non courants |
| Note 10 | - | Actifs destinés à être vendus |
| Note 11 | - | Autres actifs financiers |
| Note 12 | - | Trésorerie et équivalents de trésorerie |
| Note 13 | - | Capitaux propres |
| Note 14 | - | Gestion des risques financiers |
| Note 15 | - | Provisions |
| Note 16 | - | Échéancier de la dette financière |
| Note 17 | - | Autres passifs |
| Note 18 | - | Dividendes distribués |
| Note 19 | - | Informations sectorielles |
| Note 20 | - | Charges de personnel |
| Note 21 | - | Autres charges et produits opérationnels |
| Note 22 | - | Frais de recherche et développement activés |
| Note 23 | - | Autres produits et charges financiers |
| Note 24 | - | Impôt |
| Note 25 | - | Regroupement d'entreprises |
| Note 26 | - | Engagements |
| Note 27 | - | Événements post-clôture |
| Note 28 | - | Parties liées |
Les comptes consolidés présentés sont établis en appliquant la totalité des normes IFRS (International Financial Reporting Standards), publiées à la date d'arrêté, par l'IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l'Union Européenne.
Les principes comptables retenus sont conformes à ceux utilisés pour la préparation des états financiers consolidés du groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2017.
Le groupe applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l'Union Européenne d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2018 : ces publications n'ont pas eu d'incidence sur les comptes consolidés annuels du groupe.
Le groupe n'a pas appliqué par anticipation les nouvelles normes ci-après parues au Journal Officiel de l'Union Européenne et dont l'application sera obligatoire au 1er janvier 2019 ou 2020 :
Normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union européenne applicables au 1er janvier 2018
L'IASB a publié les normes, amendements et interprétations suivants adoptés par l'Union Européenne :
Le 24 juillet 2014, l'IASB a finalisé son projet de remplacement de la norme IAS 39 sur les instruments financiers, en publiant la version complète de la norme IFRS 9. Cette norme est d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2018 et introduit des changements importants par rapport à la norme IAS 39 :
Le groupe n'a pas identifié de modification significative sur le classement et l'évaluation des actifs financiers compte tenu de la nature de ses opérations. Une analyse détaillée du modèle de dépréciations des actifs financiers et notamment des créances clients a été effectuée. Le groupe a revu ses contrats et n'a pas identifié d'impact significatif sur l'application de cette nouvelle norme, d'autant qu'il s'est doté sur les zones EMEA, Asie et Amérique d'une assurance COFACE limitant fortement le risque lié aux défaillances clients. Enfin, les effets des évolutions de la norme sur la comptabilisation des contrats de couverture n'ont pas d'impact sur les états financiers du groupe au 31/12/2018.
Le 28 mai 2014, l'IASB a publié la norme IFRS 15 « Produits des activités ordinaires provenant de contrats avec des clients ». IFRS 15 remplace les normes IAS 11, IAS 18 et les interprétations IFRIC et SIC associées sur la reconnaissance des produits des activités ordinaires et introduit un nouveau modèle de comptabilisation de ces produits pour les contrats clients.
Cette norme propose un modèle unique de reconnaissance du chiffre d'affaires en 5 étapes :
Le Groupe a revu ses contrats de vente et conclu qu'il n'y a pas lieu de modifier le fait générateur de la reconnaissance du chiffre d'affaires. L'application de la norme IFRS 15 n'a donc pas d'impact sur les états financiers du groupe au 31/12/2018.
Les autres normes et interprétations applicables, de façon obligatoire, à compter du 1er janvier 2018, sont sans impact significatif sur les comptes consolidés du groupe Evolis au 31 décembre 2018. Elles concernent principalement :
Normes, amendements et interprétations publiés par l'International Accounting Standards Board (IASB) non encore applicables, ou non appliqués de manière anticipée par le Groupe au 31 décembre 2018.
Le 13 janvier 2016, l'IASB a publié la norme IFRS 16 « Contrats de location ». IFRS 16 remplacera IAS 17 ainsi que les interprétations IFRIC et SIC associées et viendra supprimer la distinction qui était précédemment faite entre « contrats de location simple » et « contrats de location financement ».
Les preneurs devront comptabiliser tous les contrats de location d'une durée de plus d'un an de manière analogue aux modalités actuellement prévues pour les contrats de location financement par IAS 17 et comptabiliser ainsi un actif représentatif du droit d'utilisation de l'actif loué en contrepartie d'une dette représentative de l'obligation de payer ce droit. Le Groupe Evolis a engagé le recensement des contrats de location et de leurs principales dispositions au sein de ses filiales.
Le groupe analyse actuellement les incidences qualitatives et quantitatives de cette nouvelle norme sur les états financiers. Les contrats de locations immobilières représentent les principaux engagements du Groupe et constitueront l'essentiel des contrats à retraiter.
Concernant l'application au 1er janvier 2019 de la norme IFRS 16, le groupe prévoit :
• D'appliquer la méthode de transition rétrospective simplifiée, en comptabilisant l'effet cumulatif de l'application de la norme à la date de première application, sans retraitement des périodes comparatives ;
Les Améliorations annuelles – Cycle 2015-2017 - ont été publiées en décembre 2017 et s'appliquent aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019. L'IASB a publié trois modifications mineures à des normes différentes dans le cadre des améliorations annuelles, lesquelles modifications seront appliquées de manière prospective. L'adoption de ces modifications ne devrait pas avoir une incidence importante sur les états financiers consolidés de la Société.
Des modifications de l'IAS 28 ont été publiées en octobre 2017 et s'appliquent de manière rétrospective aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019. Les modifications précisent qu'une entité applique l'IFRS 9, Instruments financiers, aux intérêts financiers dans une entreprise associée ou une coentreprise qui ne sont pas comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence. L'IAS 39 s'applique à ces intérêts jusqu'à l'adoption de l'IFRS 9 en 2021. L'adoption de ces modifications ne devrait pas avoir d'incidence sur les états financiers consolidés.
L'IFRIC 23, Incertitude relative aux traitements fiscaux, a été publiée en juin 2017 et s'applique de manière rétrospective aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019. L'IFRIC 23 fournit des indications sur l'application des exigences de l'IAS 12 relatives à la comptabilisation et à l'évaluation lorsqu'il y a de l'incertitude quant aux traitements fiscaux, y compris si les traitements fiscaux incertains doivent être considérés conjointement ou séparément, selon l'approche qui prédit le mieux la résolution de l'incertitude. L'adoption de l'IFRIC 23 ne devrait pas avoir une incidence importante sur les états financiers consolidés de la Société.
La société Evolis est une Société Anonyme de droit Français. Elle a été créée en décembre 1999 et a clôturé son premier exercice au 31 décembre 2000.
Elle a pour principale activité la conception, la fabrication et la commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques et la vente des consommables associés.
Les états financiers au 31 décembre 2018 reflètent la situation comptable de la société et de ses filiales.
Le Conseil d'administration du 15 mars 2019 a arrêté les comptes annuels consolidés.
Il n'y a pas d'évènement particulier à signaler sur l'exercice, hormis les éléments non récurrents significatifs constatés en « autres charges et produits opérationnels » (note 21).
Le règlement n° 1606/2002 du Comité de réglementation comptable européen impose l'utilisation des normes comptables internationales IFRS dans les comptes consolidés des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé.
Bien que n'étant pas soumise à cette obligation car n'étant pas cotée sur un marché réglementé, la société EVOLIS a opté pour la présentation de ses comptes annuels consolidés en appliquant les normes IFRS.
Les états financiers sont préparés sur la base du coût historique à l'exception des actifs et passifs qui doivent être enregistrés selon les normes IFRS, à leur juste valeur.
La juste valeur est définie comme le prix qui serait reçu pour vendre un actif ou payé pour transférer un passif lors d'une transaction normale entre intervenants de marché à la date d'évaluation. Trois niveaux de juste valeur sont définis par les normes :
Les actifs destinés à être cédés ou consommés dans le cycle d'exploitation normal du groupe, ou à être cédés dans les douze mois suivant la clôture, ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont des actifs courants.
Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal, ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice, constituent des dettes courantes.
Les autres actifs et autres dettes sont considérés comme non courants.
L'établissement des états financiers selon les normes IFRS nécessite d'effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent les montants figurant dans ces états financiers. Ces estimations partent d'une hypothèse de continuité d'exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations. Le recours à des estimations concerne notamment les éléments suivants :
Evolis consolide par intégration globale toutes les filiales dont elle détient le contrôle juridique et/ou effectif.
Le contrôle existe lorsqu'Evolis détient le pouvoir de diriger, directement ou indirectement, les politiques financières et opérationnelles de l'entreprise de manière à obtenir des avantages de celle-ci. Le contrôle est présumé exister si Evolis détient plus de la moitié des droits de vote.
Les filiales sont consolidées à partir du moment où Evolis en prend le contrôle et jusqu'à la date à laquelle ce contrôle est transféré à l'extérieur du groupe. Le groupe ne comprend aucune entité qualifiée d' « entreprise associée » ou de « co-entreprise ».
Les soldes au bilan, les produits et charges réciproques sont éliminés, ainsi que les résultats internes.
Des informations relatives aux filiales sont données en note 4.
Lorsqu'il existe des options croisées d'achat et de vente contractées avec un minoritaire sur des titres d'une société dont le groupe détient le contrôle, elles sont prises en compte pour calculer le pourcentage d'intérêts. Lorsqu'il s'agit d'options non croisées (options d'achat ou de vente), le pourcentage d'intérêts n'est pas modifié. Le groupe enregistre ces options dans les « dettes sur immobilisations » avec pour contrepartie une réduction des intérêts minoritaires et un écart d'acquisition complémentaire. La valeur de la dette correspond à la valeur actualisée du prix d'exercice estimé de l'option de vente, et les variations ultérieures sont enregistrées en capitaux propres.
Les achats et ventes libellés en monnaies étrangères sont convertis et comptabilisés au cours du mois où ils sont facturés. Des pertes ou gains de change, liés au décalage entre le paiement ou l'encaissement des factures et leur comptabilisation, sont constatés en autres produits et charges financiers.
Les créances et les dettes sont évaluées au cours de clôture.
La monnaie fonctionnelle des sociétés étrangères est généralement leur monnaie locale. Dans le cas où la majorité des transactions est effectuée dans une monnaie différente de la monnaie locale, c'est cette monnaie qui est retenue.
La monnaie fonctionnelle des filiales est l'euro sauf pour les sociétés EVOLIS Inc, Evolis Asia et cardPresso Inc pour lesquelles la monnaie fonctionnelle est le dollar américain, Evolis India dont la monnaie est la Roupie Indienne et Evolis China dont la monnaie est le RMB.
Pour la consolidation, il est utilisé la méthode de conversion du cours de clôture pour le bilan et celle du cours moyen de change pour le compte de résultat et le tableau de flux de trésorerie. La différence de conversion en résultant est inscrite en capitaux propres au poste écart de conversion.
Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l'acquisition telle que définie dans la norme IFRS 3 Révisée et IAS 27 Révisée.
Les principaux principes comptables appliqués par le groupe sont les suivants :
L'inclusion dès la date d'acquisition de la juste valeur des compléments de prix conditionnels au prix payé (clause d'earn out) ;
Les effets de variation de pourcentage d'intérêts sans perte de contrôle n'ont d'effet que sur les capitaux propres (part du groupe et intérêts ne donnant pas le contrôle). Le montant du goodwill est figé à la date initiale de prise de contrôle ;
L'écart entre le prix d'acquisition et la quote-part du groupe dans la juste valeur des actifs et passifs acquis, représente l'écart d'acquisition. Il est inscrit à l'actif du bilan consolidé sous la rubrique « Écart d'acquisition ».
Pour les besoins des tests de dépréciation, à compter de la date d'acquisition, les écarts d'acquisition sont affectés à chacune des unités génératrices de trésorerie qui devraient bénéficier du regroupement d'entreprises.
Une unité génératrice de trésorerie (UGT) est le plus petit groupe identifiable d'actifs qui génère des entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs. L'UGT est une subdivision d'une activité pour laquelle il existe un reporting interne et pour laquelle une analyse du résultat est réalisée.
Le niveau d'analyse auquel le groupe apprécie la valeur des écarts d'acquisition correspond généralement à une entité juridique.
Une unité génératrice de trésorerie à laquelle un écart d'acquisition a été affecté est soumise à un test de dépréciation tous les ans ainsi que toutes les fois qu'il y a une indication que l'UGT a pu se déprécier, en comparant la valeur comptable de l'UGT, y compris l'écart d'acquisition, à sa valeur recouvrable.
Le cas échéant, la dépréciation des écarts d'acquisition est comptabilisée en résultat opérationnel et est définitive.
La nécessité de constater ou non une dépréciation s'apprécie par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs de l'UGT ou regroupement d'UGT et leur valeur recouvrable.
La valeur recouvrable se définit comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur nette des coûts de sortie et la valeur d'utilité.
La juste valeur diminuée des coûts de sortie est déterminée sur la base des informations disponibles permettant de réaliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des coûts nécessaires pour réaliser la vente, dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes.
La valeur d'utilité déterminée par le groupe correspond aux flux de trésorerie futurs actualisés des UGT ou groupes d'UGT, en tenant compte de leur valeur résiduelle, sur la base de plans à moyen et long terme utilisés par le management du groupe. Les principales hypothèses sont détaillées dans la note 5.
Hors écarts d'acquisition, les actifs incorporels immobilisés sont tous amortissables.
Ils concernent principalement les frais de recherche et développement qui remplissent les conditions d'activation et mis en œuvre pour la conception de nouvelles gammes ou version d'imprimantes.
Les conditions d'activation de l'actif incorporel sont les suivantes :
L'amortissement est comptabilisé en fonction de la durée d'utilité estimée de l'actif incorporel. Le tableau ci-dessous décrit les durées et modes d'amortissement pratiqués :
| Durée (année) | Mode | |
|---|---|---|
| Frais de recherche et développement | 3 | linéaire |
| Logiciels, brevets, marques | 3 ou 5 ou N/A | linéaire |
Les actifs corporels immobilisés figurent au bilan à leur coût d'acquisition.
Lorsqu'une immobilisation corporelle a des composantes significatives ayant des durées d'utilité différentes, ces composantes sont comptabilisées séparément.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilité selon les méthodes suivantes :
| Durée (année) | Mode | |
|---|---|---|
| Constructions | 7 à 40 | linéaire |
| Matériel industriel | 3 à 10 | linéaire |
| Outillage | 3 | linéaire |
| Agencement et aménagement | 5 | linéaire |
| Installations générales | 5 à 10 | linéaire |
| Véhicules de transport | 1 à 4 | linéaire |
| Matériel de bureau et informatique | 3 à 5 | linéaire |
| Mobilier | 5 | linéaire |
Le siège social a fait l'objet de la décomposition suivante :
| Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| Aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| Aménagements extérieurs – abords | Linéaire sur 10 ans |
| Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Les valeurs comptables des actifs immobilisés sont examinées à chaque date de clôture afin d'apprécier s'il existe un quelconque indice qu'un actif ait subi une perte de valeur. S'il existe un tel indice, la valeur recouvrable de l'actif ou du groupe d'actifs est estimée.
Les écarts d'acquisition et les actifs incorporels à durée d'utilité indéterminée sont testés chaque année de manière systématique consécutivement à l'actualisation du plan long terme, et à tout moment dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur.
Dans l'hypothèse où la valeur recouvrable déterminée est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif ou du groupe d'actifs, une dépréciation est comptabilisée.
Les dépréciations de l'actif immobilisé sont réversibles, à l'exception de celles relatives aux écarts d'acquisition.
Conformément à la possibilité offerte par IAS 20, les subventions d'investissement sont enregistrées en déduction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont été reçues. Elles sont comptabilisées en réduction de la charge d'amortissement sur la durée d'utilité de l'actif amorti.
Les actifs destinés à être cédés sont présentés, s'il y a lieu, sur une ligne distincte du bilan dès lors que la date de la cession devient probable. La valeur comptable est alors recouvrable par une vente ou un échange contre d'autres actifs. Lorsque cette valeur, diminuée des frais de cession, est inférieure à la « juste valeur », une dépréciation est constatée.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat suivant la méthode du coût moyen pondéré. Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production incluant le prix d'achat des matières et les frais accessoires ainsi que le coût de main d'œuvre. Sont exclus les frais généraux non imputables à la production.
La valeur brute des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation est pratiquée pour couvrir les pertes probables sur les articles obsolètes ou sur ceux qui ne pourront plus être intégrés dans le processus de fabrication.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
La valeur d'inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrement (éventuelles procédures judiciaires ou retards de paiement importants).
Les actifs financiers comprennent les actifs disponibles à la vente, les actifs détenus jusqu'à leur échéance, les actifs évalués à leur juste valeur par le résultat, les prêts et créances et la trésorerie et équivalents de trésorerie.
L'évaluation et la comptabilisation des actifs financiers sont définies par la norme IFRS 9.
Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur nette des coûts de transaction.
À la date d'acquisition, le groupe détermine la classification de l'actif financier dans l'une des trois catégories comptables prévues par la norme IFRS 9 :
En cas de diminution significative ou prolongée de la juste valeur des actifs disponibles à la vente en dessous de leur prix d'acquisition, une dépréciation est constatée en résultat net.
Les plus et moins-values latentes constatées à la clôture de chaque exercice par capitaux propres sont reclassées en résultat lors de la sortie des titres.
Les dépôts de garantie sont constatés au coût correspondant au prix payé incluant les coûts d'acquisition liés à l'investissement.
Les actions d'autocontrôle sont comptabilisées en réduction des capitaux propres. Les pertes et profits résultant de la cession de ces actions sont imputés directement sur les capitaux propres et n'affectent pas le résultat.
Sont classés en équivalent de trésorerie les instruments répondant aux critères de la norme IAS 7 (placement à court terme, très liquide, facilement convertible en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur).
Selon la norme IFRS 9, tous les instruments financiers dérivés doivent être inscrits au bilan à leur valeur de marché. La méthode de comptabilisation des variations de leur valeur de marché diffère selon que l'instrument dérivé est utilisé pour couvrir un risque de valeur de marché, un risque de flux de trésorerie futur, un risque de change sur un investissement net en devises ou qu'il ne constitue pas un instrument de couverture :
La qualification de couverture résulte de l'intention initiale d'affecter l'instrument dérivé à la couverture d'un actif, d'une dette, d'un engagement ferme ou d'un flux de trésorerie futur, définie et documentée dès l'origine. L'efficacité de cette couverture doit être démontrée par la vérification régulière de la corrélation entre la variation de la valeur de marché de l'instrument de couverture et celle de l'élément couvert. La fraction non efficace de la couverture est systématiquement enregistrée au résultat financier.
• Les instruments dérivés contractés dans le cadre de la politique de gestion des risques mise en œuvre par Evolis, mais ne constituant pas des instruments de couverture au sens de la norme IFRS 9, sont comptabilisés à leur valeur de marché. Les variations de valeur sont appréhendées dans les résultats de la période.
Le résultat par action est calculé sur le résultat net – part du groupe. Le nombre d'actions retenu est le nombre moyen de titres en circulation de la SA Evolis au cours de l'exercice.
Conformément à IAS 33 révisé, il a été tenu compte de l'impact des éventuelles actions à émettre. Ce retraitement n'a pas d'effet significatif sur le résultat par action.
Lorsque la société ou ses filiales achètent leurs propres actions, le prix payé incluant les frais afférents à leur acquisition nets de taxes est déduit des capitaux propres dans le poste « Actions propres » jusqu'à leur cession. Au moment de leur cession, la plus ou moinsvalue est comptabilisées en capitaux propres.
Les modalités d'évaluation et de comptabilisation des plans d'attribution gratuites d'actions sont définies par la norme IFRS 2 « Paiement fondés sur les actions »
L'attribution de ces actions représente un avantage consenti aux bénéficiaires et constitue à ce titre un complément de rémunération supporté par Evolis. S'agissant d'opérations ne donnant pas lieu à des transactions monétaires, les avantages ainsi accordés sont comptabilisés en charges sur la période d'acquisition des droits en contrepartie d'une augmentation des capitaux propres. Ils sont évalués sur la base de la juste valeur, en fonction du nombre d'actions gratuites à attribuer et à partir du cours de bourse à la date d'attribution, répartie sur la période d'acquisition.
Les indemnités de départ à la retraite, correspondant à un engagement à prestation définie, sont liées aux conventions collectives s'appliquant aux sociétés du groupe. Elles concernent les indemnités à verser lors du départ en retraite des salariés.
Le groupe verse, à un organisme financier agréé, une grande partie de ce passif social et provisionne le complément de ces engagements en fonction de l'estimation du montant versé à chaque salarié à son départ, actualisé et affecté d'une probabilité de réalisation de l'évènement.
Le groupe n'est pas concerné par les autres avantages à l'exception des médailles du travail dont les montants ont été considérés comme non significatifs.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un évènement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
À l'exception des passifs de transaction et des instruments dérivés constituant des passifs qui sont évalués à la juste valeur, les emprunts sont évalués initialement à la juste valeur minorée des frais de transaction puis au coût amorti, calculé à l'aide du taux d'intérêt effectif (TIE). Lorsque l'emprunt est conclu au taux du marché, et en l'absence de frais accessoires, le TIE est égal au taux facial de l'emprunt.
Le chiffre d'affaires est comptabilisé lorsque les risques et avantages inhérents à la propriété des biens sont transférés à l'acheteur, et que le montant peut être évalué de manière fiable.
Le Groupe comptabilise en « Autres charges et produits opérationnels » les éléments non récurrents et significatifs.
Ils peuvent comprendre notamment :
Le Résultat opérationnel courant est un agrégat intermédiaire qui doit permettre de faciliter la compréhension de la performance opérationnelle de l'entreprise.
En 2018, les autres charges et produits opérationnels comprennent un litige avec les douanes indienne (491 k€), et des pertes et dépréciations sur deux clients pour un montant total de 1.268 K€.
Compte tenu du caractère non récurrent et significatif de ces dépréciations clients, ces éléments sont considérés comme inhabituels pour le groupe Evolis. Les défaillances de paiement des clients ont été historiquement très réduites (moyenne des dotations de 2009 à 2017 inférieure à 30 K€ avec un maximum à 92 K€).
Les deux niveaux d'information retenus sont : Le secteur géographique et l'activité. Les principaux indicateurs suivis sont le revenu et le résultat opérationnel courant.
Le premier niveau d'information sectorielle est organisé par secteur géographique sur la base de la localisation de ses clients.
Le second niveau d'information sectorielle est organisé par secteur d'activité : Imprimantes, consommables et divers.
Les données sectorielles n'intègrent que les données directement attribuables ou qui peuvent être raisonnablement affectées.
Les biens financés par crédit-bail font l'objet d'un retraitement pour tous les contrats relatifs aux biens dont la valeur d'origine est supérieure à 100 K€. Le retraitement des autres contrats inférieurs ne serait pas significatif
Les autres contrats sont des locations simples. Les loyers sont comptabilisés en charges sur une base linéaire jusqu'à l'échéance du contrat.
Les impôts différés sont comptabilisés suivant la méthode du report variable sur les décalages temporaires existant à la clôture entre la base fiscale des actifs et leur valeur comptable au bilan.
Des impôts différés actifs sont comptabilisés dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable sera disponible.
| Note 4 - Périmètre de consolidation | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés | Date de clôture | Date d'entrée | Siège social | % d'intérêt | ||||
| Société Mère | ||||||||
| Evolis | 31/12/2018 | - | Beaucouzé (49) | - | ||||
| Filiales | ||||||||
| Evolis Inc | 31/12/2018 | 04/10/2004 | Fort Lauderdale (Floride USA) | 100% | ||||
| Evolis Asia | 31/12/2018 | 20/09/2006 | Singapour | 100% | ||||
| Sogedex Accessories | 31/12/2018 | 02/01/2012 | Beaucouzé (49) | 100% | ||||
| Evolis India | 31/12/2018 | 01/07/2013 | Mumbai (Inde) | 100% | ||||
| cardPresso | 31/12/2018 | 01/04/2014 | Madère | 84% | ||||
| Evolis China | 31/12/2018 | 01/11/2014 | Shanghai | 100% | ||||
| cardPresso Inc | 31/12/2018 | 01/07/2015 | Fort Lauderdale (Floride USA) | 84% | ||||
| ACTS Distribution | 31/12/2018 | 01/04/2016 | Beaucouzé (49) | 100% |
Toutes les sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
| 31/12/2017 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 9 509 | -225 | 9 284 | |||
| Perte de valeur | ||||||
| Valeur nette | 9 509 | 0 | -225 | 0 | 0 | 9 284 |
| 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2017 | |
| Valeur brute | 9 911 | -402 | 9 509 | |||
| Perte de valeur | ||||||
| Valeur nette | 9 911 | 0 | -402 | 0 | 0 | 9 509 |
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de dépréciation annuellement. Pour la réalisation de ces tests, les actifs sont regroupés par UGT. La détermination de la valeur actuelle est réalisée selon la méthode des Discounted Cash Flows avec valeur terminale (méthode des flux de trésorerie actualisés), à partir des plans prévisionnels validés par la Direction du groupe. Le calcul se base sur un taux d'actualisation et des hypothèses de croissance à l'infini adaptés aux zones géographiques concernées.
Le taux retenu pour l'actualisation des flux futurs est le WACC (Weighted Average Cost of Capital) de clôture.
Ce taux a été déterminé pour chaque filiale en tenant compte :
Les données relatives à la prime de risque et au béta ont été établies à partir des tables Damodaran.
Au 31 décembre 2018, les taux WACC retenus pour chacune des filiales étaient les suivantes :
| Filiale | Pays | Taux 2018 | Taux 2017 |
|---|---|---|---|
| WACC SOGEDEX | France | 10,0% | 8,0% |
| WACC ACTS | France | 10,0% | 8,0% |
| WACC EVOLIS INDIA | Inde | 13,0% | 10,0% |
| WACC CARDPRESSO | Portugal | 13,0% | 10,0% |
Les tests de dépréciation réalisés n'ont pas fait apparaître de pertes de valeur au 31 décembre 2018.
Le test de sensibilité ne fait pas apparaître d'écarts significatifs lorsque l'on fait varier le taux d'actualisation de 0,5 point.
| En K€ | 31/12/2017 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 9 509 | -225 | 9 284 | |||
| Autres immob. incorporelles | 59 | -1 | 1 | -33 | 26 | |
| Frais de R&D | 10 116 | 1 267 | 11 383 | |||
| Logiciels, brevets | 3 378 | 2 | 159 | -7 | 3 532 | |
| Avances et acomptes | 225 | 225 | ||||
| Total valeurs brutes | 23 062 | -224 | 1 652 | -40 | 24 450 | |
| Écarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 46 | -1 | 2 | -22 | 25 | |
| Frais de R&D | 7 684 | 1 554 | 9 238 | |||
| Logiciels, brevets | 2 570 | 2 | 187 | -16 | 2 743 | |
| Total amortissements et provisions | 10 300 | 2 | 1 743 | -38 | 12 006 |
| En K€ | 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 9 911 | -402 | 9 509 | |||
| Autres immob. incorporelles | 60 | -2 | 1 | 59 | ||
| Frais de R&D | 8 780 | 1 336 | 10 116 | |||
| Logiciels, brevets | 3 111 | 322 | 55 | 3 378 | ||
| Total valeurs brutes | 21 862 | -404 | 1 659 | 55 | 23 062 | |
| Écarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 46 | 46 | ||||
| Frais de R&D | 6 094 | 1 590 | 7 684 | |||
| Logiciels, brevets | 2 295 | -2 | 332 | 55 | 2 570 | |
| Total amortissements et provisions | 8 435 | -2 | 1 922 | 55 | 10 300 |
L'activation des frais de Recherche et Développement de l'exercice 2018 se décompose en 1135 milliers d'euros d'immobilisations produites et 132 milliers d'euros d'immobilisations achetées (1 223 milliers d'euros d'immobilisations produites et 113 milliers d'euros d'immobilisations achetées en 2017).
| En K€ | 31/12/2017 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | 684 | 69 | 753 | |||
| Constructions | 9 073 | 76 | 9 149 | |||
| Installations, matériel et outillage | 7 756 | 105 | 3 | 7 864 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 4 984 | 32 | 963 | -382 | 5 597 | |
| Avances et acomptes | 71 | 840 | -3 | 908 | ||
| Total valeurs brutes | 22 568 | 32 | 2 053 | -382 | 24 271 | |
| Terrain | 4 | 4 | ||||
| Constructions | 3 042 | 402 | 3 444 | |||
| Installations, matériel et outillage | 6 821 | 492 | 7 313 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 2 824 | 17 | 937 | -379 | 3 399 | |
| Total amortissements et provisions | 12 687 | 17 | 1 835 | -379 | 14 160 |
| En K€ | 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | 684 | 684 | ||||
| Constructions | 7 867 | 1 206 | 9 073 | |||
| Installations, matériel et outillage | 7 137 | 619 | 7 756 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 4 764 | -120 | 1 745 | 1 405 | 4 984 | |
| Avances et acomptes | 71 | 71 | ||||
| Total valeurs brutes | 20 452 | -120 | 3 641 | 1 405 | 22 568 | |
| Terrain | ||||||
| Constructions | 2 709 | 333 | 3 042 | |||
| Installations, matériel et outillage | 6 350 | 471 | 6 821 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 3 377 | -71 | 735 | 1 217 | 2 824 | |
| Total amortissements et provisions | 12 436 | -71 | 1 539 | 1 217 | 12 687 |
| En K€ | 31/12/2017 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions | 31/12/2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières | 50 | 37 | 87 | |||
| Créances | 130 | 3 | 133 | |||
| Dépôts de garantie | 257 | -2 | 97 | -26 | 326 | |
| Total valeurs brutes | 437 | -2 | 134 | -23 | 546 | |
| Valeurs mobilières | ||||||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations | ||||||
| En K€ | 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions | 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières | 14 | 50 | 14 | 50 | ||
| Créances | 123 | -15 | 263 | 241 | 130 | |
| Dépôts de garantie | 120 | 169 | 32 | 257 | ||
| Total valeurs brutes | 257 | -15 | 482 | 287 | 437 | |
| Valeurs mobilières | 14 | 14 | ||||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations | 14 | 14 | ||||
| En K€ | Catégories d'actifs financiers à la juste valeur |
Juste valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs disponibles à la vente |
Prêts et créances |
Actifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
||
| Notes | ||||||||
| Immobilisations financières | 8 | 0 | x | |||||
| Clients | 15 167 | 15 167 | x | |||||
| Actifs disponibles à la vente | 0 | |||||||
| Autres actifs courants | 3 085 | 3 085 | x | |||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 25 519 | 25 519 | x | ||||
| Autres actifs financiers | 0 | |||||||
| TOTAL | 0 | 0 | 43 771 | 43 771 |
Le groupe ne possède aucun actif non courant destiné à être cédé et ne projette aucun abandon d'activité.
Néant
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont présentés à l'actif à leur juste valeur et concernent les valeurs mobilières de placement, les titres de créances, la trésorerie en banque et la caisse.
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Valeur mobilières | 0 | 0 |
| Total actif financier à la juste valeur par résultat |
0 | 0 |
| Titres de créances | 14 389 | 13 760 |
| Disponibilités à l'actif | 11 130 | 7 360 |
| Total prêts et créances | 25 519 | 21 120 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 25 519 | 21 120 |
Le capital social, entièrement libéré, se décompose au 31 décembre 2018 de 5.219.120 actions de 0.08 euro de nominal chacune. Sur l'exercice, le groupe a procédé à une augmentation de capital de 55 000 actions, émises au nominal par prélèvement sur les réserves, dans le cadre d'un plan d'attribution d'actions gratuites.
La société Evolis a conclu un contrat de liquidité ayant pour objectif d'animer les actions du groupe.
Au 31 décembre 2018, le volume des titres compris dans le contrat est de : 8015 titres pour une valeur de 173 k€.
Le montant de trésorerie engagée dans le contrat s'élève à : 130 k€.
La société a acheté en 2017 30 000 actions propres destinées à la revente avec un prix préférentiel auprès de ses salariés dans le cadre du PEE. Le Conseil d'Administration du 20 avril 2017 a fixé le prix de cession unitaire à 32,97 € en appliquant une décote de 8.24 € par titre. Le nombre d'actions souscrites est de 24 404.
La société dispose toujours au 31 décembre 2018 de 5 596 actions.
Le nombre total d'actions auto-détenues s'élève donc à 13 611 titres.
L'assemblée générale du 4 mai 2017 a délégué au conseil d'administration l'attribution d'actions gratuites dans la limite de 105 000 actions sur une période de 38 mois. Cette enveloppe globale a fait l'objet de deux décisions de conseil d'administration en date des 1er juin 2017 (75 000 titres), et 19 octobre 2017 (30 000 titres).
• Le conseil d'administration du 1er juin 2017 a défini les bénéficiaires de 75 000 actions gratuites et fixé les conditions d'attribution définitive de ces actions, certaines attributions étant sans conditions, et d'autres liées à des obligations de performance pour une tranche 1.
Le retraitement IFRS 2 sur ces actions gratuites n'a pas été réalisé dans les comptes 2017. Une charge de personnel d'un montant de 1 432 K€ aurait dû être constatée au 31 décembre 2017 en contrepartie des réserves, sans effet impôt. Les états financiers 2017 n'ont pas été modifiés rétrospectivement pour tenir compte de ce retraitement.
Au 31 décembre 2018, compte tenu des actions gratuites restant à attribuer sur la base du conseil d'administration du 1er juin 2017, la charge liée à ces actions s'élève à 987 K€. Ce montant a été comptabilisé en charges de personnel. Ce retraitement n'est pas soumis à l'impôt.
• Le conseil d'administration du 19 octobre 2017 a subdélégué au Président du Conseil d'Administration la détermination des critères auxquels seront conditionnées les attributions de 30 000 actions gratuites dont l'attribution est soumise à des conditions de performance (tranches 2 et 3), ainsi que l'établissement du règlement des plans d'attribution des actions gratuites. À la clôture 2018, les conditions d'attribution n'étaient pas fixées, et le règlement des plans n'était pas rédigé, de sorte que la date d'attribution effective n'était pas établie sur l'exercice 2018.
En 2018, 55 000 actions ont été attribuées gratuitement. Le nombre de titres concerné par les plans toujours en cours est de 31500 titres.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confronté à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en US\$ représentent 43,9 M\$ soit 45 % du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars.
Le groupe a des comptes bancaires en USD, JPY, SGD et INR. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la Société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
• Achats et ventes à terme de devises
| En K€ | 31/12/18 actif passif |
31/12/17 actif |
passif | |
|---|---|---|---|---|
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 11 | 10 | 23 | |
| Valeur nominale (K JPY) | 85 000 | 61 600 | ||
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 185 | 13 | 61 | |
| Valeur nominale (K USD) | 19 500 | 6 870 |
Instruments dérivés de change
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres 5.08 % au 31 décembre 2018). La société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
Le groupe estime ne pas être confronté de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
Le groupe estime ne pas être exposé à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2018 d'un montant net de 22 248 K€.
Le groupe a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes.
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Cf note 16 pour la ventilation des passifs financiers par échéances.
Depuis le début d'activité des sociétés du groupe, les défaillances de paiement des clients ont été très réduites.
Evolis réalise la quasi intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (vente indirecte). De ce fait, le groupe Evolis est peu exposé aux risques d'impayés des clients finaux des différents pays.
À l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, les paiements se font généralement avant la livraison ; à partir d'un certain temps de partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées |
11 214 | 11 703 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
3 214 | 2 513 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
739 | 80 |
| Créances échues et non dépréciées | 3 953 | 2 593 |
| Montants brut des créances dépréciées | 850 | 123 |
| Pertes de valeur comptabilisées | -850 | -115 |
| Créances clients nettes des pertes de valeur |
15 167 | 14 304 |
| • Tableau des mouvements | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/17 | Variation | Écart | Dotations | Reprises | 31/12/18 | ||
| périmètre | conversion | utilisées | non util. | total | ||||
| Avantages au personnel | 507 | 38 | 61 | 61 | 484 | |||
| Risque divers | 61 | 491 | 61 | 61 | 491 | |||
| Garantie à plus d'un an | 72 | 69 | 72 | 72 | 69 | |||
| Sous total non courants | 640 | 0 | 0 | 598 | 194 | 194 | 1 044 | |
| Risque divers | 255 | 255 | 255 | 0 | ||||
| Garantie à moins d'un an | 108 | 126 | 108 | 108 | 126 | |||
| Sous total courant | 363 | 126 | 0 | 363 | 363 | 126 | ||
| Total | 1 003 | 0 | 0 | 724 | 0 | 557 | 557 | 1 170 |
| En K€ | 31/12/16 | Variation | Écart | Dotations | Reprises | 31/12/17 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| périmètre | conversion | utilisées | non util. | total | ||||
| Avantages au personnel | 279 | 53 | 235 | 60 | 60 | 507 | ||
| Risque divers | 0 | 61 | 0 | 61 | ||||
| Garantie à plus d'un an | 100 | 72 | 100 | 100 | 72 | |||
| Sous total non courants | 379 | 0 | 53 | 368 | 160 | 160 | 640 | |
| Risque divers | 255 | 0 | 255 | |||||
| Garantie à moins d'un an | 120 | 108 | 120 | 120 | 108 | |||
| Sous total courant | 375 | 108 | 0 | 120 | 120 | 363 | ||
| Total | 754 | 0 | 53 | 476 | 0 | 280 | 280 | 1 003 |
| En K€ | 31/12/17 | Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/18 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciation des stocks | 1 112 | 900 | 835 | 1 177 | |
| Dépréciation des créances | 115 | 758 | 23 | 850 | |
| Total | 1 227 | 0 | 1 658 | 858 | 2 027 |
| En K€ | 31/12/16 | Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/17 |
| Dépréciation des stocks | 790 | -33 | 839 | 484 | 1 112 |
| Dépréciation des créances | 134 | -14 | 39 | 44 | 115 |
| Total | 924 | -47 | 878 | 528 | 1 227 |
Les provisions pour avantages au personnel concernent les engagements d'indemnités de départs du personnel de :
Evolis SA a souscrit un contrat d'indemnités de fin de carrière en 2012.
Les obligations des sociétés Evolis Inc et Evolis Asia, Evolis China, cardPresso et cardPresso Inc dans ce domaine sont considérées comme non significatives et ne font pas l'objet de retraitement en consolidation.
Le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée). L'impact de la norme révisée est peu significatif.
La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
Les principales hypothèses retenues sont les suivantes :
Au 31/12/2018, l'engagement d'indemnités de départ représente un total de 1289 k€ dont 805 k€ couverts par le contrat d'indemnités de fin de carrière.
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Solde à l'ouverture | 507 | 279 |
| Variation de périmètre | 0 | 0 |
| Coût des services rendus au cours de la période |
138 | 120 |
| Coût financier | 14 | 12 |
| Cotisations | -160 | -10 |
| Écarts actuariels | 49 | 45 |
| Prestations servies | -10 | 0 |
| Coûts des services passés | 0 | 0 |
| Augmentations - Réductions | -53 | 70 |
| Écarts de conversion | 0 | -9 |
| Règlements | 0 | 0 |
| Soldes à la clôture | 484 | 507 |
Les garanties en cours à la fin de la période sont provisionnées à partir d'estimations statistiques du taux de retour des imprimantes vendues. Ces statistiques sont propres à l'entreprise et sont déterminées à partir des retours observés depuis les trois dernières années.
| Note 16 - Échéancier de la dette financière | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2018 En K€ |
Taux | Moins 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
| Emprunts à long terme | 0,19% | 499 | 1 420 | 1 919 | |
| Emprunts à long terme | 0,32% | 449 | 903 | 1 352 | |
| Total | 948 | 2 323 | 3 271 | ||
| 31/12/2017 | Taux | Moins | De 1 à | Plus de | Total |
| En K€ | 1 an | 5 ans | 5 ans | ||
| Emprunts à long terme | 0,19% | 448 | 719 | 1 167 | |
| Emprunts à long terme | 0,32% | 498 | 1 302 | 1 800 | |
| Total | 946 | 2 021 | 2 967 |
| Note 17 - Autres passifs | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | Catégories de passifs Juste financiers à la juste valeur valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
|||||
| Passifs au coût amorti |
Passifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
||
| Fournisseurs | 4 861 | 4 861 | x | ||||
| Dettes financières courantes | 948 | 948 | x | ||||
| Autres passifs financiers | 195 | 195 | x | ||||
| Dettes fiscales et sociales | 4 194 | 4 194 | x | ||||
| Autres dettes | 788 | 788 | x | ||||
| TOTAL | 0 | 10 986 | 10 986 |
• Autres passifs non courants
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Dettes sur immobilisations (1) | 0 | 496 |
| Dettes fiscales et sociales | 0 | |
| Total | 0 | 496 |
(1) En 2017, les dettes sur immobilisations concernent les dettes sur acquisition de titres
• Autres passifs courants
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 4 861 | 4 213 |
| Dettes fiscales et sociales | 4 194 | 4 425 |
| Autres passifs financiers | 195 | 0 |
| Dettes sur immobilisations | 443 | 385 |
| Autres dettes | 345 | 298 |
| Total | 10 038 | 9 321 |
| Note 18 - Dividendes distribués | ||
|---|---|---|
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
| Dividendes nets mis en paiement au cours de la période |
5 164 | 6 197 |
| Total | 5 164 | 6 197 |
| Montant par action | 31/12/18 | 31/12/17 |
| Nombre d'actions au cours de la période | 5 219 120 | 5 164 120 |
| Montant par action (en €) | 1,00 | 1,20 |
| Montant par action | 31/12/18 | 31/12/17 |
| Nombre d'actions (autocontrôle déduit) | 5 205 509 | 5 157 657 |
| Montant par action (en €) | 1,00 | 1,20 |
• Premier niveau d'information sectorielle (secteurs géographiques) :
| 31/12/18 En K€ |
EMEA (1) | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 48 812 | 13 066 | 20 065 | 81 943 | 0 | 81 943 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel sectoriel | 6 002 | 485 | 2 286 | 8 773 | 0 | 8 773 |
| Valeur comptable totale des actifs | 67 404 | 5 397 | 7 714 | 80 515 | 0 | 80 515 |
| Passifs sectoriels | 10 977 | 231 | 293 | 11 501 | 0 | 11 501 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 3 839 | 21 | 17 | 3 877 | 0 | 3 877 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 2 608 | 431 | 550 | 3 589 | 0 | 3 589 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | 851 | 0 | 0 | 851 | 0 | 851 |
(1) dont CA France : 8 195 K€ - EMEA inclus l'activité Inde
| 31/12/17 En K€ |
EMEA (2) | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 48 179 | 12 400 | 19 409 | 79 988 | 0 | 79 988 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel sectoriel | 4 834 | 2 158 | 5 707 | 12 698 | 0 | 12 698 |
| Valeur comptable totale des actifs | 63 252 | 4 379 | 7 631 | 75 261 | 0 | 75 261 |
| Passifs sectoriels | 6 442 | 176 | 79 | 6 697 | 0 | 6 697 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 5 393 | 274 | 115 | 5 782 | 0 | 5 782 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 2 525 | 403 | 530 | 3 458 | 0 | 3 458 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | 465 | 20 | 0 | 485 | 0 | 485 |
(2) dont CA France : 9 112 k€ - EMEA inclus l'activité Inde
| 31/12/18 En K€ |
Imprimantes | Consom- mables |
Divers | Total | non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 36 750 | 39 908 | 5 285 | 81 943 | 81 943 | |
| Valeur comptable totale des actifs | 4 758 | 2 307 | 7 810 | 14 875 | 65 639 | 80 514 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 1 372 | 0 | 0 | 1 372 | 2 505 | 3 877 |
| 31/12/17 En K€ |
Imprimantes | Consom- mables |
Divers | Total | non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 36 235 | 38 283 | 5 470 | 79 988 | 79 988 | |
| Valeur comptable totale des actifs | 5 976 | 3 061 | 7 748 | 16 784 | 58 477 | 75 261 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 5 393 | 274 | 115 | 5 782 | 5 782 |
• Données sectorielles par implantation géographique des actifs
| 31/12/18 En K€ |
EMEA | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable totale des actifs | 67 404 | 5 397 | 7 714 | 80 515 | 0 | 80 515 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 3 839 | 21 | 17 | 3 877 | 3 877 | |
| 31/12/17 En K€ |
EMEA | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
| Valeur comptable totale des actifs | 63 252 | 4 379 | 7 631 | 75 261 | 0 | 75 261 |
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 15 055 | 13 857 |
| Attribution actions gratuites IFRS 2 * | 987 | |
| Charges sociales | 6 007 | 6 020 |
| Salaires et charges sociales activés au titre des frais de R&D |
-1 135 | -1 223 |
| Avantages en nature | 102 | 83 |
| Remboursement frais de personnel | -17 | -52 |
| Intéressement | 0 | 197 |
| Participation légale | 533 | 449 |
| Indemnité retraite | 0 | 3 |
| Sous total | 21 532 | 19 334 |
| Impôts et taxes sur rémunérations | 279 | 264 |
| Personnel extérieur | 991 | 885 |
| Avantage au personnel | 0 | 0 |
| Total | 22 802 | 20 483 |
*Cf note 13 sur le traitement des actions gratuites. Une charge de 1432 K€ aurait dû être constatée en 2017.
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
|---|---|---|
| Cadres et agents de maîtrise | 133 | 109 |
| Employés | 236 | 256 |
| Total | 369 | 365 |
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Avantages à court terme | 1 052 | 1 035 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | ||
| Autres avantages à long terme | 832 | |
| Indemnités de fin de contrat de travail | ||
| Paiement fondé sur les actions | ||
| Total | 1 052 | 1 867 |
En 2018, les autres charges et produits opérationnels comprennent un litige avec les douanes indiennes (0.5 M€), et des pertes et dépréciations sur 2 clients pour un montant total de 1.3 M€.
| Note 22 - Frais de recherche et développement activés | |||
|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Marchandises et matières consommées | |||
| Frais de personnel | 1 135 | 1 223 | |
| Autres achats et charges externes | 132 | 113 | |
| Dotations aux amortissements | |||
| Total | 1 267 | 1 336 |
| Note 23 - Autres produits et charges financiers | |||
|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Résultat de change | -55 | -922 | |
| Autres charges et produits financiers | |||
| Total | -55 | -922 |
| 24.1 VENTILATION DE L'IMPÔT COMPTABILISÉ | ||
|---|---|---|
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
| Impôt exigible | 2 916 | 2 788 |
| Impôt différé actif non courant | -169 | 453 |
| Impôt différé actif courant | ||
| Impôt différé passif non courant | ||
| Impôt différé passif courant | ||
| Total | 2 747 | 3 241 |
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Résultat net avant impôt | 8 882 | 12 011 |
| Taux d'impôt en vigueur | 33,80% | 34,22% |
| Charges d'impôt théorique | 3 002 | 4 110 |
| Charges non déductibles | 129 | 355 |
| Déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé actif n'a été comptabilisé |
||
| Taxe sur les dividendes | -311 | |
| Crédit impôt | -549 | -843 |
| Modification des taux d'impôts différés | 74 | 79 |
| Activation des déficits | ||
| Écart taux impôt différés sur filiales. | -144 | -53 |
| Produits non imposables | -96 | -90 |
| Autres minorations | -5 | -6 |
| Autres majorations | 334 | |
| Total Charges d'impôt | 2 745 | 3 241 |
| Dont : | ||
| • Impôts courants | 2 916 | 2 788 |
| • Impôts différés | -169 | 453 |
Néant
Au 31 décembre 2018, les actifs nets et l'écart d'acquisition résultant de ces opérations se détaillent comme suit :
| En K€ | ACTS Dist. | cardPresso | Evolis India | Sogedex | Cumul 31/12/18 |
|---|---|---|---|---|---|
| Année d'acquisition | 2016 | 2014 | 2013 | 2012 | |
| Coûts des acquisitions (en numéraire) | 740 | 1 365 | 3 927 | 1 900 | 7 932 |
| Réévaluation des participations (Écart acquisition complet) | 585 | 2 177 | 2 762 | ||
| Juste valeur des actifs nets des participations acquises | -934 | -962 | -1 896 | ||
| Écart de conversion | 0 | 376 | 376 | ||
| Divers | 13 | 97 | 110 | ||
| Écart d'acquisition | 753 | 1 016 | 5 518 | 1 997 | 9 284 |
Le groupe a opté pour une évaluation de la participation selon la méthode de l'écart d'acquisition complet.
Néant
Néant
Néant
Montant total des paiements minimaux futurs à effectuer au titre des principaux contrats de location simple :
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|---|
| Location des locaux à Fort Lauderdale | 1 014 | 114 |
| dont à moins d'un an | 150 | 114 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 864 | |
| Location des locaux à Singapour | 0 | 0 |
| dont à moins d'un an | ||
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | ||
| Total | 1 014 | 114 |
Dans le cadre de son développement commercial en Asie, Evolis Japan a été créée à Tokyo en janvier 2019.
Rémunérations versées aux dirigeants : Cf note 20.3.
| RUBRIQUES | BRUT | AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS |
Net (N) 31/12/18 |
Net (N-1) 31/12/17 |
|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Concession, brevets et droits similaires | 2 506 493 | 2 078 164 | 428 328 | 460 548 |
| Autres immobilisations incorporelles | 47 500 | 47 500 | 33 250 | |
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | 225 000 | 225 000 | ||
| TOTAL immobilisations incorporelles | 2 778 993 | 2 078 164 | 700 828 | 493 798 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 752 951 | 3 964 | 748 987 | 684 372 |
| Constructions | 9 218 756 | 3 484 571 | 5 734 184 | 6 064 405 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | 7 488 586 | 6 907 021 | 581 566 | 972 834 |
| Autres immobilisations corporelles | 4 212 608 | 2 586 671 | 1 625 936 | 1 606 876 |
| Immobilisations en cours | 890 218 | 890 218 | 71 144 | |
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles | 22 563 118 | 12 982 228 | 9 580 891 | 9 399 630 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Autres participations | 8 807 019 | 8 807 019 | 8 770 461 | |
| Autres titres immobilisés | 9 861 | 9 861 | 9 561 | |
| Autres immobilisations financières | 653 804 | 130 035 | 523 769 | 425 424 |
| TOTAL immobilisations financières | 9 470 684 | 130 035 | 9 340 649 | 9 205 445 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ | 34 812 795 | 15 190 427 | 19 622 368 | 19 098 874 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et approvisionnement | 4 593 614 | 518 475 | 4 075 139 | 3 870 167 |
| Stocks produits intermédiaires et finis | 2 848 675 | 176 840 | 2 671 835 | 2 574 620 |
| Stocks de marchandises | 1 568 819 | 74 687 | 1 494 132 | 1 914 813 |
| TOTAL stocks et en-cours | 9 011 108 | 770 002 | 8 241 106 | 8 359 600 |
| CRÉANCES | ||||
| Avances, acomptes versés sur commandes | 804 424 | 804 424 | 622 308 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 12 892 353 | 752 765 | 12 139 588 | 11 932 971 |
| Autres créances | 5 281 598 | 5 281 598 | 7 234 518 | |
| TOTAL créances | 18 978 374 | 752 765 | 18 225 609 | 19 789 796 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 14 349 345 | 14 349 345 | 13 721 436 | |
| Disponibilités | 7 341 672 | 7 341 672 | 4 713 968 | |
| Charges constatées d'avance | 580 036 | 580 036 | 460 153 | |
| TOTAL disponibilités et divers | 22 271 053 | 22 271 053 | 18 895 556 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 50 260 535 | 1 522 767 | 48 737 768 | 47 044 953 |
| Écarts de conversion actif | 20 071 | 20 071 | 177 271 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 85 093 400 | 16 713 194 | 68 380 206 | 66 321 097 |
| RUBRIQUES | Net 31/12/18 |
Net 31/12/17 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social | 417 530 | 413 130 |
| Prime d'émission | 6 733 509 | 6 733 509 |
| Réserve légale | 41 313 | 41 313 |
| Réserves réglementées | 275 240 | 279 640 |
| Autres réserves | 41 473 171 | 38 940 294 |
| Report à nouveau | 7 169 | 36 403 |
| Résultat de l'exercice | 6 587 220 | 7 660 593 |
| TOTAL situation nette | 55 535 151 | 54 104 883 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 30 263 | 33 763 |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | 148 843 | 174 672 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 55 714 258 | 54 313 317 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 410 287 | 673 038 |
| Provisions pour charges | 331 767 | 297 637 |
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 742 054 | 970 675 |
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 3 270 946 | 2 967 049 |
| Emprunts et dettes financières divers | 9 805 | 9 805 |
| TOTAL dettes financières | 3 280 751 | 2 976 854 |
| AVANCES ET ACOMPTES REÇUS SUR COMMANDES EN COURS | 49 153 | 82 169 |
| DETTES DIVERSES | ||
| Dettes fournisseurs | 4 502 743 | 3 800 874 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 629 554 | 3 733 029 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 109 842 | 364 025 |
| Autres dettes | 322 382 | 60 767 |
| TOTAL dettes diverses | 8 564 520 | 7 958 695 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | ||
| TOTAL DETTES | 11 894 424 | 11 017 718 |
| Écarts de conversion passif | 29 471 | 19 387 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 68 380 206 | 66 321 097 |
| RUBRIQUES | France | Export | Net 31/12/18 |
Net 31/12/17 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 2 431 636 | 28 025 539 | 30 457 175 | 29 200 899 |
| Production vendue de biens | 2 642 954 | 32 747 434 | 35 390 388 | 35 796 754 |
| Production vendue de services | 213 106 | 607 296 | 820 402 | 623 062 |
| Chiffres d'affaires nets | 5 287 697 | 61 380 268 | 66 667 965 | 65 620 716 |
| Production stockée | 39 578 | 604 279 | ||
| Subventions d'exploitation | 37 014 | 49 281 | ||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 1 672 160 | 1 230 237 | ||
| Autres produits | 242 724 | 519 675 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 68 659 441 | 68 024 188 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises | 5 751 792 | 5 960 554 | ||
| Variation de stock de marchandises | 411 608 | -438 553 | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 24 376 348 | 24 726 333 | ||
| Variation de stock [matières premières et approvisionnements] | -271 995 | -143 725 | ||
| Autres achats et charges externes | 8 442 415 | 7 897 578 | ||
| TOTAL charges externes | 38 710 168 | 38 002 186 | ||
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 1 235 038 | 1 234 045 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 10 902 686 | 10 084 268 | ||
| Charges sociales | 4 956 811 | 5 155 697 | ||
| TOTAL charges de personnel | 15 859 497 | 15 239 965 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 1 769 190 | 1 610 850 | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 1 522 767 | 772 448 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 239 271 | 363 921 | ||
| TOTAL dotations d'exploitation | 3 531 228 | 2 747 219 | ||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 339 098 | 387 077 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 59 675 030 | 57 610 493 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 8 984 412 | 10 413 696 |
| RUBRIQUES | Net 31/12/18 |
Net 31/12/17 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 8 984 412 | 10 413 696 |
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 340 609 | 230 585 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 182 240 | 196 929 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 213 403 | 510 911 |
| Différences positives de change | 1 245 636 | 525 388 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 16 303 | |
| TOTAL des produits financiers | 1 998 192 | 1 463 813 |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 335 181 | 213 403 |
| Intérêts et charges assimilées | 6 069 | 422 |
| Différences négatives de change | 1 080 192 | 1 671 790 |
| TOTAL des charges financières | 1 421 442 | 1 885 615 |
| RÉSULTAT FINANCIER | 576 750 | -421 802 |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 9 561 162 | 9 991 893 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 451 | 200 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 13 992 | 880 729 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 126 769 | 189 942 |
| TOTAL des produits exceptionnels | 141 212 | 1 070 871 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 955 | |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 80 686 | 1 069 059 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 70 941 | 83 670 |
| TOTAL des charges exceptionnelles | 152 582 | 1 152 729 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | -11 370 | -81 858 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 533 425 | 449 256 |
| Impôts sur les bénéfices | 2 429 147 | 1 800 186 |
| BÉNÉFICE | 6 587 220 | 7 660 593 |
Annexe au bilan et au compte de résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018, d'une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018.
Les comptes annuels sont exprimés en Euros.
Une provision pour créance douteuse de 753 K€ a été comptabilisée sur l'exercice.
Dans le cadre de son développement commercial en Asie, Evolis Japan a été créée à Tokyo en janvier 2019.
Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions du code de commerce et du règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général, modifié par les règlements ANC 2015-06 et 2016-07. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels
L'évaluation des éléments inscrits est pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Le CICE a été comptabilisé en diminution des charges de personnel. Le montant du CICE au titre de 2018 est de 313 194 EUR. Le CICE a permis à la société de financer l'amélioration de sa compétitivité, à travers notamment des efforts en matière d'investissement (1 936 K€) et de formation (91 K€).
Les logiciels sont amortis sur une durée de 3 ans, à l'exception du système d'information M3 amorti sur une durée de 5 ans,
Les dépôts de marque ne font pas l'objet d'amortissement.
Au titre de l'exercice 2018, les frais de recherche et développement ont été comptabilisés en charges.
Elles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les amortissements de dépréciation économiquement justifiés sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation le permet.
L' immeuble a fait l'objet de la décomposition suivante :
| • Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| • Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| • Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| • Aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| • Aménagements extérieurs – abord | Linéaire sur 10 ans |
| • Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Le mode et la durée d'amortissement des autres immobilisations corporelles sont les suivantes :
| • Matériel industriel | Linéaire de 3 à 5 ans |
|---|---|
| • Outillage | Linéaire sur 3 ans |
| • Agencements et aménagements | Linéaire sur 5 ans |
| • Installations générales et agencements | Linéaire de 5 à 10 ans |
| • Matériel de transport | Linéaire sur 4 ans |
| • Matériel de bureau et informatique | Linéaire de 3 à 5 ans dégressif sur 3 ans |
| • Mobilier | Linéaire sur 5 ans |
Les immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice, au regard de la situation nette et des perspectives d'avenir, est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les actions d'autocontrôle sont classées en «autres immobilisations financières» et sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est comptabilisée lorsque le cours moyen du dernier mois de l'exercice est inférieur au cours moyen d'acquisition.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat (selon la méthode du coût moyen pondéré).
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production, excluant les frais généraux non imputables à la production, les frais financiers et les frais liés à la commercialisation.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation des stocks est inférieure à leur prix de revient.
Les créances ont été inscrites pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée pour les créances douteuses afin de tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les opérations d'achats et de ventes réalisées avec l'étranger sont converties en euros selon le cours moyen du mois.
Les créances et dettes sont exprimées selon le cours de clôture au 31 décembre 2018.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un évènement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
La société a inscrit en charges à payer à la clôture de l'exercice 2018, la participation des salariés aux résultats de l'entreprise pour un montant de 533 425 €.
La société a comptabilisé une dotation d'un montant de 34 130 € au titre des indemnités de départ en retraite à verser aux salariés en fin de carrière.
L'engagement total de la société en matière de retraite se décompose ainsi :
| Engagements retraite |
Provisionné | Couverture par un fonds CIC |
Total |
|---|---|---|---|
| I. D. R. | 331 767 € | 805 166 € | 1 136 933 € |
Conformément à la recommandation 2003 – R. 01 du CNC, le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée). La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
La formule de calcul est la suivante :
Le montant de la provision s'explique par l'effectif, 221 personnes, l'âge moyen et l'ancienneté peu élevée (7,43 ans) des salariés de la société.
Conformément au règlement ANC2015-05 applicable au 1er Janvier 2017 la comptabilisation des produits et charges sur les instruments financiers est la suivante :
| IMMOBILISATIONS VALEUR BRUTE |
31/12/17 | ACQUISITIONS | Virement de poste à poste |
CESSIONS | 31/12/18 |
|---|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | |||||
| Frais recherche et développement | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | 2 413 578 | 142 728 | 49 814 | 2 506 492 | |
| Immobilisations en cours incorp. | 33 250 | 239 250 | 272 500 | ||
| INCORPORELLES | 2 446 828 | 381 978 | 49 814 | 2 778 992 | |
| Terrains | 684 372 | 68 579 | 752 951 | ||
| Constructions | 8 478 199 | 46 571 | 8 524 770 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Agencements des constructions | 664 843 | 29 142 | 693 985 | ||
| Install. techn., matériel et outillage | 7 388 097 | 97 849 | 2 640 | 7 488 586 | |
| Agencements divers | 464 925 | 27 674 | 492 599 | ||
| Matériels de transport | 550 178 | 46 086 | 68 440 | 527 824 | |
| Matériel de bureau et informatique | 2 815 881 | 641 013 | 270 022 | 3 186 872 | |
| Autres | 5 314 | 5 314 | |||
| Immobilisations en cours corp. | 71 144 | 821 714 | -2 640 | 890 218 | |
| Avances et acomptes | |||||
| CORPORELLES | 21 122 952 | 1 778 628 | 338 462 | 22 563 118 | |
| Participations évaluées par mise en équivalence | |||||
| Autres participations | 8 770 461 | 36 558 | 8 807 019 | ||
| Autres titres immobilisés | 9 561 | 300 | 9 861 | ||
| Prêts & Autres immob. financières | 425 423 | 2 220 062 | 1 991 681 | 653 804 | |
| FINANCIÈRES | 9 205 445 | 2 256 920 | 1 991 681 | 9 470 684 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 32 775 226 | 4 417 526 | 2 379 957 | 34 812 795 |
| AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS | 31/12/17 | Dotations | Virement de poste à poste |
Reprise | 31/12/18 |
|---|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | |||||
| Frais recherche et développ. | |||||
| Autres immob. incorporelles | 1 953 030 | 174 948 | 49 814 | 2 078 164 | |
| INCORPORELS | 1 953 030 | 174 948 | 49 814 | 2 078 164 | |
| Terrain | 3 964 | 3 964 | |||
| Constructions | 2 959 955 | 348 536 | 3 308 491 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Agencements des constructions | 118 682 | 57 398 | 176 080 | ||
| Install. techn., matériel et out. | 6 415 264 | 491 757 | 6 907 021 | ||
| Agencements divers | 129 371 | 45 277 | 174 648 | ||
| Matériels de transport | 201 482 | 117 848 | 65 805 | 253 525 | |
| Matériel de bureau et informat. | 1 898 567 | 529 462 | 269 532 | 2 158 497 | |
| Autres | |||||
| Immobilisations en cours | |||||
| CORPORELS | 11 723 322 | 1 594 242 | 335 337 | 12 982 227 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 13 676 353 | 1 769 190 | 385 151 | 15 060 392 | |
| LINÉAIRE | DÉGRESSIF | EXCEPTIONNEL | TOTAL | ||
| DOTATIONS | 1 769 190 | 1 769 190 |
Dans le cadre d'un contrat de liquidité mis en place en Juillet 2009, la société Evolis détenait, au 31/12/2018, 8 015 actions Evolis ayant pour valeur d'acquisition 173 099 Euros.
Dans le cadre du rachat d'actions pour les salariés mis en place en Janvier 2017, la société Evolis détenait, au 31/12/2018, 5 596 actions Evolis ayant pour valeur d'acquisition 243 990 Euros.
Conformément au point sur les immobilisations financières, il a été comptabilisé une dépréciation sur les actions d'autocontrôle d'un montant de 130 035 Euros.
Les échéances des créances à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut | Montant à un an au plus | Montant à plus d'un an | |
|---|---|---|---|
| Autres Immobilisations financières | 653 804 | 653 804 | |
| Clients douteux | 755 308 | 755 308 | |
| Créances Clients et comptes rattachés | 12 137 045 | 12 137 045 | |
| Autres créances | 1 275 551 | 1 275 551 | |
| Groupes et associés | 3 775 868 | 3 775 868 | |
| Débiteurs divers | 230 179 | 230 179 | |
| Charges constatées d'avance | 580 036 | 580 036 | |
| 19 407 791 | 14 222 811 | 5 184 980 |
| Valeur liquidative à la clôture | 14 349 345 | |
|---|---|---|
| valeur d'acquisition : | 14 349 345 | |
| Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur |
Le poste «Charges constatées d'avance» correspond à des charges d'exploitation enregistrées au cours de l'exercice, mais qui courent pour partie sur l'exercice suivant. 580 036
| Capital social | |
|---|---|
| Le capital social se décompose de la façon suivante : | |
| • Nombre de titres à l'ouverture de l'excercice | 5 164 120 |
| • Augmentation de capital par attribution d'actions gratuites |
55 000 |
| Nombre de titres à la clôture de l'exercice | 5 219 120 |
| Valeur nominale | 0,08 |
| Montant avant résultat à l'ouverture de l'exercice | 46 652 724 |
|---|---|
| • Variation des reports à nouveau (affectation des dividendes sur actions propres 2017) | -36 403 |
| • Affectation des résultats de l'exercice précédent suivant décision de l'assemblée générale ordinaire : - report à nouveau (dividendes sur actions propres) - réserve légale |
7 169 |
| - autres réserves | 2 532 877 |
| - dividendes | 5 156 951 |
| • Procès-verbal du Conseil d'administration du 02 Juin 2018 - Réalisation de l'augmentation de capital résultant de l'attribution définitives des 47 000 actions (0,08 euros l'action) - Variation des réserves indisponibles suite au plan d'attribution d'actions gratuites |
3 760 -3 760 |
| • Procès-verbal du Conseil d'administration du 19 Novembre 2018 - Réalisation de l'augmentation de capital résultant de l'attribution définitives de 8 000 actions (0,08 euros l'action) |
640 |
| - Variation des réserves indisponibles suite au plan d'attribution d'actions gratuites | -640 |
| • Amortissement des subventions d'investissement | -3 500 |
| • Variations nettes de l'exercice des provisions réglementées | -25 829 |
| Montant à la clôture avant résultat | 49 127 038 |
| Résultat de l'exercice | 6 587 220 |
| Montant à la clôture de l'exercice | 55 714 258 |
L'Assemblée générale du 4 mai 2017 a délégué au Conseil d'Administration l'attribution d'actions gratuites dans la limite de 105 000 actions sur une durée de 38 mois (actions nouvelles).
Le Conseil d'Administration du 1er juin 2017 a défini les bénéficiaires de 75 000 actions gratuites, et fixé les conditions d'attribution définitive :
• 20 000 actions seront attribuées sous condition de présence et de performance (effet au 02/02/2019)
Le Conseil d'Administration du 19 octobre 2017 a défini le bénéficiaire de 30 000 actions gratuites sous conditions de présence et de performance, avec effet au 1er janvier 2019 pour 15 000 actions et au 1er janvier 2020 pour les 15 000 actions restantes.
Les échéances des dettes à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut | moins 1 an | de 1 à 5 ans | plus de 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières | 3 270 946 | 948 485 | 2 322 461 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 502 743 | 4 502 743 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 3 629 553 | 3 629 553 | ||
| Dettes sur immobilisations et cptes rattachés | 109 842 | 109 842 | ||
| Groupes et associés | 9 805 | 9 805 | ||
| Autres dettes | 322 382 | 322 382 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 11 845 271 | 9 522 810 | 2 322 461 |
Écarts de conversion
| Les mouvements concernant l'exercice sont détaillés ci-après : | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/17 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/18 | ||
| Provisions réglementées | |||||
| • Amortissements dérogatoires | 174 672 | 70 941 | 96 769 | 148 844 | |
| • Hausse des prix | |||||
| • Provisions investissement | |||||
| • Autres provisions réglementées | |||||
| TOTAL | 174 672 | 70 941 | 96 769 | 148 844 | |
| 31/12/17 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/18 | ||
| montants utilisés | montants non utilisés | ||||
| Provision p/risques & charges | |||||
| • Litiges | |||||
| • Garanties | 180 000 | 195 000 | 180 000 | 195 000 | |
| • Pertes de change | 238 038 | 215 287 | 238 038 | 215 287 | |
| • Impôts | |||||
| • Provision indemnités départ à la retraite | 297 637 | 34 130 | 331 767 | ||
| • Autres provisions pour risques et charges | 255 000 | 255 000 | |||
| TOTAL | 970 675 | 444 417 | 418 038 | 255 000 | 742 054 |
| 31/12/17 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/18 | ||
| Provisions pour dépréciation | |||||
| • Sur immob. en cours | |||||
| • Sur immob. financières | 130 035 | 130 035 | |||
| • Sur stocks | 751 543 | 770 002 | 751 543 | 770 002 | |
| • Sur créances clients | 20 905 | 752 765 | 20 905 | 752 765 | |
| • Autres provisions pour dépréciation | |||||
| TOTAL | 772 448 | 1 652 802 | 772 448 | 1 652 802 | |
| Charges à payer |
| • Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
|---|---|
| • Fournisseurs et comptes rattachés | 185 979 |
| • Dettes fiscales et sociales | 2 909 131 |
| • Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 14 133 |
| • Autres dettes | 127 166 |
| • Disponibilités, charges à payer | |
| 3 236 409 |
| Ils résultent des valorisations des dettes et créances en monnaies étrangères au cours de la date de clôture des comptes, Ils s'analysent comme suit : | |||
|---|---|---|---|
| ACTIF Perte latente |
PROVISION Perte de change |
PASSIF Gain latent |
|
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 7 131 | 7 131 | 3 350 |
| Groupe-fournisseurs | 560 | ||
| Groupe-clients | 9 930 | 9 930 | 24 024 |
| Créances clients et comptes rattachés | 3 010 | 3 010 | 1 537 |
| Instruments financers | 195 216 | 195 216 | 23 047 |
| TOTAL | 215 287 | 215 287 | 52 518 |
| 2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zones | Imprimantes | Consommables | Divers | TOTAL |
| Amérique | 9 154 297 | 5 013 358 | 1 071 445 | 15 239 100 |
| Asie | 5 941 929 | 4 122 853 | 754 347 | 10 819 129 |
| Inde | 1 699 765 | 1 867 249 | -151 443 | 3 415 571 |
| EMEA (1) | 16 293 119 | 16 921 808 | 3 979 238 | 37 194 165 |
| TOTAL | 33 089 110 | 27 925 268 | 5 653 587 | 66 667 965 |
2017
| Zones | Imprimantes | Consommables | Divers | TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Amérique | 8 178 918 | 5 627 170 | 1 437 247 | 15 243 335 |
| Asie | 5 325 994 | 3 635 916 | 901 018 | 9 862 928 |
| Inde | 1 859 512 | 2 477 449 | 88 276 | 4 425 237 |
| EMEA (1) | 17 312 255 | 15 203 234 | 3 573 727 | 36 089 216 |
| TOTAL | 32 676 679 | 26 943 769 | 6 000 268 | 65 620 716 |
(1) EMEA = Europe Middle East Africa (Europe Moyen Orient Afrique)
| Frais de recherches et développement | ||
|---|---|---|
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Montant global des dépenses de recherches et développement comptabilisées en charge | 1 103 K€ | 1 222 K€ |
| Crédit impôt recherche |
Les dépenses de recherche engagées au cours de l'excercice ont permis de bénéficier d'un crédit d'impôt recherche de 407 476 Ce crédit d'impôt représente une créance sur l'Etat (Impôt négatif) qui majore le résultat de l'entreprise.
| Transfert de charges | ||
|---|---|---|
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Assurances - Remboursement - Mutuelle | 14 777 | 54 040 |
| Avantages en Nature | 102 770 | 97 928 |
| Formation | 11 527 | 25 184 |
| Refacturation loyers et charges | 341 002 | 371 520 |
| 470 077 | 548 672 |
| Ventilation de l'effectif moyen | ||
|---|---|---|
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Cadres | 92 | 81 |
| Employés -Techniciens | 82 | 81 |
| Ouvriers | 64 | 61 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 238 | 223 |
| Ventilation de l'impôt sur les bénéfices | |||
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT AVANT IS |
IMPÔT | RÉSULTAT NET |
|
| Résultat courant | 9 561 162 | 2 584 839 | 6 976 323 |
| Résultat exceptionnel | -11 370 | -3 843 | -7 527 |
| Participation des salariés | -533 425 | -151 849 | -381 576 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 9 016 367 | 2 429 147 | 6 587 220 |
| Situation fiscale latente | ||
|---|---|---|
| Elle s'analyse comme suit : | ||
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Provisions réglementées (amortissement dérogatoire) | 148 843 | 174 672 |
| Subvention d'investissement | 30 263 | 33 763 |
| Charges à répartir | ||
| Écart de conversion - actif | 20 071 | 177 271 |
| Différence évaluation actif Instruments financiers | 195 216 | 60 767 |
| Autres | ||
| Accroissement de la dette future d'impôt | 394 393 | 446 473 |
| Provisions et charges non déductibles | 644 299 | 683 946 |
| Plus-values latentes sur OPCVM | 8 999 | |
| Écart de conversion - passif | 29 471 | 19 387 |
| Différence évaluation passif Instruments financiers | 23 047 | 37 082 |
| Autres | ||
| Allégement de la dette future d'impôt | 696 817 | 749 414 |
| ASSIETTE DE L'IMPÔT | -302 424 | -302 941 |
| Impôt correspondant | -102 219 | -103 666 |
| Amortissements réputés différés | ||
| Déficits reportables | ||
| Moins-values à long terme |
| 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|
| 6 587 220 | 7 660 593 |
| 70 941 | 83 670 |
| 96 769 | 189 942 |
| -8 730 | -36 366 |
| 6 570 122 | 7 590 687 |
| Il s'analyse comme suit : | ||
|---|---|---|
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
| Résultat de change (hors opérations commerciales) | 173 702 | -848 895 |
| Coût de l'endettement | -6 069 | -422 |
| Revenus de particpations | 340 609 | 230 585 |
| Produits financiers sur placements et trésorerie | 168 992 | 164 148 |
| Produits financiers sur comptes courants | 29 551 | 32 781 |
| Résultat d'escompte | ||
| Résultat dot prov et reprise immo financières | -130 035 | |
| TOTAL | 576 750 | -421 803 |
| 31/12/18 | 31/12/17 |
|---|---|
| 451 | 200 |
| 6 206 | 60 821 |
| 3 500 | 3 500 |
| 4 286 | 816 408 |
| 30 000 | |
| 96 769 | 189 942 |
| 955 | |
| 3 126 | 3 073 |
| 77 561 | 1 065 986 |
| 70 941 | 83 670 |
| -11 370 | -81 858 |
| Rémunérations allouées aux mandataires sociaux | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/18 31/12/17 |
||||
| Rémunérations | 1 095 207 | 1 065 551 | ||
| TOTAL | 1 095 207 | 1 065 551 |
| Engagements donnés : | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nature | Bénéficiaire | Initial | En-cours | |
| CAUTION France | CM CIC ASSET MANAGEMENT |
402 300 | 402 300 | |
| CAUTION France | MÉCÈNE & LOIRE | 40 000 | 10 000 | |
| TOTAL | 442 300 | 412 300 |
Des ventes réalisées en USD ont conduit la société EVOLIS à mettre en place un contrat de ventes à terme de devise USD en 2019.
Au 31/12/2018, le solde des contrats s'éleve à 19 500 000 USD.
Des achats réalisés en JPY ont conduit la société EVOLIS à mettre en place un contrat d'achat à terme de devise JPY avec des échéances en 2019.
Au 31/12/2018, le solde des contrats s'élève à 85 000 000 JPY.
Les contrats de change à terme font ressortir au 31/12/2018 une moins value de 195 216 EUR, comptabilisée en provisions pour risques et charges.
| Engagement de poursuite de loyers | ||
|---|---|---|
| En K€ | 31/12/18 | 31/12/17 |
| Location des locaux à Fort Lauderdale | 1 014 | 114 |
| dont à moins d'un an | 150 | 114 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 864 | |
| Location des locaux à Singapour | ||
| dont à moins d'un an | 0 | 0 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 0 | 0 |
| Total | 1 014 | 114 |
| Liste des filiales et participations | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Filiales (détenues à + 50%) | Capital | Capitaux propres (autres que le capital social) |
Quote part du capital détenu (en %) |
Effectif | Chiffre d'affaires HT du dernier exercice écoulé |
Résultat NET |
|
| EVOLIS INC. (Miami, Etats - Unis) | \$ | 10 000 | 5 914 358 | 100% | 24 | 23 696 020 | 142 440 |
| Taux de conversion | 1,1450 | 1,1810 | 1,1810 | ||||
| € | 8 130 | 5 165 378 | 20 064 369 | 120 609 | |||
| EVOLIS Asia (Singapour) | \$ | 98 457 | 780 199 | 100% | 10 | 15 430 536 | 44 653 |
| Taux de conversion | 1,1450 | 1,1810 | 1,1810 | ||||
| € | 75 000 | 681 397 | 13 065 653 | 37 809 | |||
| CARDPRESSO (Agua de Pena) | € | 5 000 | 761 801 | 84% | 18 | 1 415 190 | 310 611 |
| Sarl SOGEDEX | € | 50 000 | 1 808 497 | 100% | 13 | 3 539 836 | 416 740 |
| EVOLIS India | INR | 9 512 220 | 200 421 984 | 100% | 49 | 524 531 869 | 26 154 985 |
| Taux de conversion | 79,7300 | 80,7330 | 80,7330 | ||||
| € | 111 171 | 2 513 759 | 6 497 119 | 323 969 | |||
| Evolis China | RMB | 610 040 | 117 971 | 100% | 7 | 6 153 868 | 134 079 |
| Taux de conversion | 7,8000 | 7,6200 | 7,6200 | ||||
| € | 80 950 | 15 124 | 807 594 | 17 596 | |||
| Sarl ACTS Distribution | € | 150 000 | 322 647 | 100% | 7 | 3 858 307 | 90 661 |
La société Evolis n'a pas conclu, avec les parties liées, de transaction présentant une importance significative et à des conditions qui ne sont pas celles du marché.
| FILIALES | PARTICIPATION | |||
|---|---|---|---|---|
| Françaises (€) | Étrangères (€) | Françaises (€) | Étrangères (€) | |
| Valeur comptable des titres détenus | ||||
| • valeur brute : | 200 000 | 8 557 311 | 49 708 | néant |
| • valeur nette : | 200 000 | 8 557 311 | 49 708 | néant |
| Montant des prêts et avances accordés | 1 273 899 | 2 501 969 | néant | néant |
| Montant des cautions et avals donnés | néant | néant | néant | néant |
| Montant des dividendes encaissés | néant | 340 609 | néant | néant |
| Honoraires des commissaires aux comptes | ||
|---|---|---|
| RSM | Groupe Y | |
| Au titre de la mission de contrôle légal des comptes | 41 796 | 42 943 |
| Au titre d'autres prestations | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 41 796 | 42 943 |
| Date d'arrêté Durée de l'exercice (mois) |
31/12/2018 12 |
31/12/2017 12 |
31/12/2016 12 |
31/12/2015 12 |
31/12/2014 12 |
|---|---|---|---|---|---|
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital social | 417 530 | 413 130 | 413 130 | 413 130 | 413 130 |
| Nombre d'actions | |||||
| • ordinaires | 5 219 120 | 5 164 120 | 5 164 120 | 5 164 120 | 5 164 120 |
| • à dividende prioritaire | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer | |||||
| • par conversion d'obligations | |||||
| • par droit de souscription | |||||
| OPÉRATIONS ET RESULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 66 667 965 | 65 620 716 | 62 604 772 | 62 709 755 | 50 343 193 |
| Résultat avant impôt, participation, amortissements et provisions | 11 944 887 | 11 571 910 | 14 822 982 | 15 670 879 | 11 659 014 |
| Impôts sur les bénéfices | 2 429 147 | 1 800 186 | 3 999 048 | 3 795 795 | 3 155 166 |
| Participation des salariés | 533 425 | 449 256 | 824 170 | 672 601 | 676 700 |
| Dot. Amortissements et provisions | 2 395 095 | 1 661 875 | 1 386 966 | 2 128 008 | 1 358 885 |
| Résultat net | 6 587 220 | 7 660 593 | 8 612 798 | 9 074 475 | 6 468 263 |
| Résultat distribué | 4 436 252 | 5 164 120 | 6 196 944 | 6 713 356 | 3 666 525 |
| RÉSULTAT PAR ACTION | |||||
| Résultat après impôt, participation, | 1,72 | 1,81 | 1,94 | 2,17 | 1,52 |
| avant dot.amortissements, provisions | |||||
| Résultat après impôt, participation | 1,26 | 1,48 | 1,67 | 1,76 | 1,25 |
| dot. amortissements et provisions | |||||
| Dividende attribué | 0,85 | 1,00 | 1,20 | 1,30 | 0,71 |
| PERSONNEL | |||||
| Effectif moyen des salariés | 238 | 223 | 196 | 174 | 161 |
| Masse salariale | 10 902 686 | 10 084 268 | 8 371 977 | 8 238 432 | 6 735 719 |
| Sommes versées en avantages sociaux | 4 956 811 | 5 155 697 | 3 782 321 | 3 544 390 | 3 067 203 |
| (sécurité sociale, œuvres sociales) |
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