Management Reports • Apr 28, 2023
Management Reports
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P a g e 1 | 58
| DÉCLARATION DES PERSONNES ASSUMANT LA RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL (ARTICLE 222-3 DU RÈGLEMENT GÉNÉRAL DE L'AUTORITÉ DES MARCHÉS FINANCIERS) |
|||
|---|---|---|---|
| А. | RAPPORT DE GESTION | ||
| 1. | Informations économiques | ||
| 1.1 | Evènements marquants de l'exercice, activité et résultats du GROUPE : | ||
| 1.2 | Evolution prévisible et perspectives d'avenir | ||
| 1.3 | Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice | ||
| 1.4 | Activité en matière de recherche et de développement | ||
| 1.5 | Activité des filiales et participations | ||
| 1.6 | Gestion des risques | ||
| 1.7 | Principales caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à | ||
| l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière | |||
| 2. | Informations juridiques | ||
| 2.1 | Détention du capital | ||
| 2.2 | Prises de participation, prises de contrôle ou cession de participations Participation des salariés au capital |
||
| 2.3 | Distributions antérieures de dividendes | ||
| 2.4 | Dépenses non déductibles fiscalement | ||
| 2.5 2.6 |
Attributions d'actions gratuites | ||
| 2.7 | Opérations de rachat d'actions | ||
| 2.8 | Options de souscription et d'achat d'actions | ||
| 2.9 | Tableau des résultats financiers des cinq derniers exercices | ||
| 3. | Informations sociales, sociétales et environnementales | ||
| 3.1 | Informations sociales | ||
| 3.2 | Informations environnementales | ||
| $\overline{4}$ . | Informations diverses | ||
| 4.1 | Délai de paiement des fournisseurs | ||
| 4.2 | Délai de paiement des clients | ||
| В. | RAPPORT DU PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE14 | ||
| 1. | Gouvernance | ||
| 1.1 | Code de référence | ||
| 1.2 | Conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d'Administration 14 | ||
| 1.3 | Composition du Conseil d'Administration | ||
| 1.4 | Liste des mandats et fonctions | ||
| 2. | Tableau de délégations des pouvoirs | ||
| 3. | Conventions conclues par un mandataire social ou un actionnaire significatif de la société avec une filiale 16 | ||
| 4. | Informations prévues par l'article L.225-37-5 du code de commerce | ||
| C. | COMPTES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2022 | ||
| 1. | Rapport des commissaires aux comptes | ||
| 2. | Bilan et compte de résultat | ||
| 3. | Annexes | ||
| 3.1 | Règles et méthodes comptables | ||
| 3.2 | Changement de méthodes comptables et de présentation |
| 3.3 | Autres éléments significatifs de l'exercice | ||
|---|---|---|---|
| 3.4 | Faits marquants de l'exercice | ||
| 3.5 | Evénements post-clôture | ||
| 4. | Notes sur le Bilan - actif | ||
| 5. | Notes sur le bilan - passif | ||
| 6. | Notes sur le compte de résultat | ||
| 7. | Autres informations | ||
| 8. | Détail des postes concernés par le chevauchement d'exercice | ||
| 9. | Tableau des filiales et participations | ||
| D. | COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2022 | ||
| 1. | Rapport des commissaires aux comptes | ||
| 2. | Préambule | ||
| 2.1 | Bilan et compte de résultat | ||
| 2.2 | Tableau de variation des capitaux propres consolidés | ||
| 2.3 | Tableau de flux de trésorerie | ||
| 3. | Notes annexes aux états financiers annuels consolidés au 31 décembre 2022 | ||
| 3.1 | Informations relatives à l'entité | ||
| 3.2 | Base de préparation | ||
| 3.3 | Faits marquants de l'exercice | ||
| 3.4 | Evènements post clôture | ||
| 3.5 | Règles et méthodes comptables | ||
| 3.6 | Gestion des risques | ||
| 3.7 | Secteurs opérationnels | ||
| 3.8 | Information sur les transactions avec les parties liées | ||
| 3.9 | Notes relatives au bilan | ||
| 3.10 | Notes relatives au compte de résultat | ||
| 3.11 | Impôts | ||
| 3.12 | Informations sectorielles | ||
| 3.13 | Autres notes annexes | ||
| Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées | |||
Monsieur Mathieu Roturier, Président du Conseil d'Administration de la société EUROMEDIS GROUPE, atteste qu'à sa connaissance les comptes au 31 décembre 2022 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Fait à Neuilly sous Clermont Le 21 avril 2023
M. Mathieu ROTURIER
Le Conseil d'Administration, qui s'est tenu le 21 avril 2023, a arrêté les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022.
La baisse de l'activité amorcée depuis le second semestre 2021 s'est poursuivie tout au long de l'exercice 2022. Sur le second semestre, le chiffre d'affaires du groupe s'est établi à 24,9 M€ contre 29,3 M€ sur le premier semestre, soit un chiffre d'affaires total de 54,2 M€ pour l'exercice 2022 contre 111,9 M€ en 2021.
L'EBE consolidé du second semestre 2022 ressort à -3,2 M€ contre -3,7 M€ au premier semestre pour s'établir à -6,9 M€ sur l'exercice.
Le résultat net part du groupe ressort quant à lui à -5,9 M€ pour l'exercice 2022 contre 2,3 M€ en 2021.
| 31-déc.-21 30-juin-22 31-déc.-22 31-déc.-22 | 2021/2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en millions d'euros) | 12 mois | S1 2022 | S2 2022 | 12 mois | var. | % |
| chiffre d'affaires consolidé | 111,9 | 29,3 | 24,9 | 54,2 | -57,7 | -52% |
| coûts de transports sur achats | 4,6 | 3,3 | 3,2 | 6,5 | 1,9 | 42% |
| marge brute (*) | 28,9 | 6,5 | 5,7 | 12,2 | -16,7 | -58% |
| en % de CA | 25,8% | 22,2% | 22,9% | 22,5% | ||
| EBE | 6,1 | -3,7 | -3,2 | -6,9 | -13,0 | -213% |
| résultat d'exploitation | 3,7 | -5,6 | 0,0 | -5,6 | -9,3 | -251% |
| en % de CA | 3,3% | -19,1% | 0,0% | -10,3% | ||
| résultat avant impôt | 2,4 | -5,9 | 0,0 | -5,9 | -8,3 | -346% |
| résultat net (part du groupe) | 2,3 | -6,0 | 0,1 | -5,9 | -8,2 | -357% |
| en % de CA | 2,1% | -20,5% | 0,4% | -10,9% | ||
| (*) y compris coûts de transports sur achats | ||||||
| capitaux propres | 41,2 | 34,9 | ||||
| dette financière nette | -16,3 | -14,0 | ||||
| gearing | -39,6% | -40,1% | ||||
| Après avoir subi l'impact brutal du renversement du marché sur le second semestre 2021 avec la sortie de la crise du COVID 19, le groupe a dû faire face en 2022 aux premières conséquences de la guerre en Ukraine. L'appréciation du dollar, renchérissant le prix d'achat des marchandises importées d'Asie a eu impact négatif sur le niveau de marge constaté sur la période et la hausse des coûts de transport qui représente le premier poste des charges externes du groupe a pesé significativement sur le niveau de rentabilité de l'exercice 2022. Dans le même temps, le groupe a dû enregistrer des ventes à marges négatives afin d'assurer la rotation de ses stocks pour profiter de conditions d'achats plus favorables auprès de ses fournisseurs asiatiques. Activité Produits à Marque Propre |
||||||
| Les résultats de l'année 2022 concluent un exercice marqué par les effets combinés d'une baisse des prix de | ||||||
| vente liée à la normalisation du marché et d'une baisse des volumes consécutive notamment à la perte d'importants marchés hospitaliers. |
||||||
| Le chiffre d'affaires de l'activité « marque propre » ressort ainsi à 37,7 M€ sur l'exercice clos contre 93,2 M€ en 2021. |
||||||
| La marge brute ressort à 9,3 M€ sur l'exercice 2022 contre 21,9 M€ en 2021, passant ainsi de 23,5% à 24,7%. |
| capitaux propres | 41,2 | 34,9 | |
|---|---|---|---|
| dette financière nette | -16,3 | -14,0 | |
| gearing | -39,6% | -40,1% |
L'activité distribution portée par la société Paramat présente un chiffre d'affaires s'établissant à 16,5 M€ sur 2022 contre 18,7 M€ sur l'exercice précédent. Cette baisse s'explique principalement par une contreperformance commerciale sur son activité « Collectivités » ainsi que par l'impact, en année pleine, des fermetures d'agences non rentables réalisées en 2021.
La marge brute ressort à 9,4 M€ sur l'exercice 2022 contre 11,6 M€ en 2021 passant ainsi de 61,8% à 57,1% sur la période.
Concernant l'activité « marque propre », l'amélioration des capacités de production des fournisseurs asiatiques, la baisse de la tension sur les taux de fret constatés sur le premier trimestre et les résultats positifs aux appels d'offres des derniers mois pourraient permettre à l'activité « marque propre » de retrouver un niveau d'activité rentable sur l'exercice.
En 2023, l'activité "distribution" devrait continuer à rencontrer des difficultés malgré les efforts engagés pour déployer son offre nationale et lancer son site @commerce. La poursuite du plan de réorganisation du réseau de magasins, l'expansion des centres de prestation, le développement du réseau d'adhérents et le recrutement de forces commerciales sont des mesures visant à améliorer la rentabilité de l'entreprise en 2023. Cependant, il est impossible de garantir que ces actions seront suffisantes pour atteindre un niveau d'activité rentable.
L'environnement géopolitique mondial crée une forte incertitude quant à l'évolution des prix de l'énergie, des devises et de certaines matières premières, qui pourrait continuer d'affecter les activités de l'entreprise en 2023
Ni la Société, ni le Groupe ne développent directement de politique de recherche et de développement.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-6, alinéa 2 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'activité et des résultats des filiales du Groupe EUROMEDIS. Ce Groupe est composé de trois secteurs, à savoir :
Activité : négoce de matériel médical
Activité : achat, vente de matériel médical, notamment par correspondance, vente et location de véhicules et de matériel pour handicapés physiques et hospitalisation à domicile
Cette structure reprend les fonctions transversales du Groupe EUROMEDIS (comptabilité, finance, communication, approvisionnement, …) via la société EUROMEDIS GROUPE.
| dénomination sociale | siège social | capital (en € ) |
contrôle (en %) |
|---|---|---|---|
| SA LABORATOIRES EUROMEDIS | ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | 500 000 | 100,00% |
| SARL LABORATOIRES EUROMEDIS Italie ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | 10 000 | 74,00% | |
| SAS PARAMAT | ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | 5 000 000 | 100,00% |
| SAS MEDIS SANTE | 181 rue Eugène Piron - 13300 SALON DE PROVENCE | 15 000 | 33,33% |
La Société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière, ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs autres que ceux présentés.
La Société n'identifie pas, à ce jour, de stratégie ou facteur de nature gouvernementale, économique, budgétaire, monétaire ou politique ayant influé sensiblement ou pouvant influer sensiblement, de manière directe ou indirecte, sur ses opérations.
Les risques que la Société estime comme les plus significatifs sont les suivants :
Les risques de marché correspondent aux risques des variations de prix de marché (change, taux d'intérêt, …) qui peuvent affecter le résultat du groupe ou la valeur des instruments financiers détenus. La gestion des risques de marché a pour objectif de les contrôler et de les limiter.
Alors que l'essentiel des ventes du Groupe est effectué en euro, une part importante des achats du Groupe sont libellés en USD ce qui génère un risque de change pour le Groupe. Les cours sont révisés à chaque campagne d'achat afin de maîtriser l'impact des variations monétaire sur les marges.
Dans le cadre du financement de son exploitation, le Groupe utilise des financements à taux fixe ou variable (Euribor), qu'il s'agisse de concours bancaires, de dettes financières ou obligataires.
Les principales matières premières utilisées dans les produits du Groupe sont le latex, le coton, les dérivés du pétrole, et la pâte à papier.
Le risque de liquidité correspond au risque que le Groupe ne puisse faire face aux besoins générés par son activité. Ce risque est géré au niveau de chacune des filiales et est étroitement et périodiquement appréciée à l'aide des procédures de reporting financier du Groupe.
Le risque de contrepartie représente le risque de pertes financières dans le cas où un client viendrait à manquer à ses obligations contractuelles.
Le Groupe constate une concentration de sa clientèle hospitalière et des collectivités médicales, ce qui induit une pression sur les prix et les marges dans la mesure où le chiffre d'affaires de LABORATOIRES EUROMEDIS est réalisé pour l'essentiel sur des appels d'offres.
Le Groupe compte environ 500 fournisseurs réguliers et aussi souvent que possible au minimum deux fournisseurs par type de produits.
EUROMEDIS GROUPE et ses filiales ne signent pas d'engagement de volume avec leurs fournisseurs. Les conditions tarifaires sont renégociées régulièrement, et en particulier en cas de variation importante des devises ou des matières premières.
La distribution d'un produit défectueux peut être à l'origine d'un problème de santé publique. LABORATOIRES EUROMEDIS prend en charge la responsabilité des produits et de leur bonne utilisation vis-à-vis du consommateur final du fait de son propre marquage CE.
Le département Qualité est garant du respect des normes réglementaires ainsi que de la mise en place de procédures de contrôle qualité.
Le groupe est régulièrement contrôlé par des organismes de contrôle et de certifications externes qui s'assurent du respect des normes réglementaires.
Les activités d'EUROMEDIS GROUPE et de ses filiales n'ont pas le caractère d'activité polluante. Néanmoins, afin de répondre à une demande de plus en plus pressante de ses clients hôpitaux publics, le Groupe a décidé de mettre en place depuis plusieurs années les actions suivantes :
A la connaissance de la Société, il n'existe pas au 31 décembre 2022, ni à la date d'établissement du présent rapport, de faits exceptionnels ou litiges pouvant avoir, ou ayant eu dans le passé, une incidence matérielle sur l'activité, les résultats, la situation financière ou le patrimoine d'EUROMEDIS GROUPE et de ses filiales.
1.7 Principales caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière
Compte-tenu de la taille de la Société, le rôle de la direction et des principaux cadres dirigeants est prépondérant dans l'organisation du contrôle interne.
La Direction Générale met en œuvre les orientations stratégiques validées par le Conseil d'Administration. Elle est responsable de l'élaboration des procédures et des moyens et mise en œuvre pour assurer le fonctionnement et le suivi du contrôle interne.
Il détermine les orientations de l'activité de la Société et de l'ensemble de ses filiales (le Groupe) et contrôle leurs mises en œuvre par les dirigeants mandataires sociaux. Sous réserve des pouvoirs qui sont expressément attribués aux Assemblées d'actionnaires et dans la limite de l'objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent.
Le contrôle interne au sein du Groupe EUROMEDIS repose sur une implication des responsables des différentes unités opérationnelles du Groupe.
La fonction financière de la société EUROMEDIS GROUPE est assistée d'un département contrôle de gestion.
La mise en place d'un contrôle de gestion permet à la Direction de piloter et d'orienter ses décisions en s'appuyant sur des tableaux de bord.
Un arrêté semestriel permet à la direction d'apporter d'éventuelles corrections en matière de gestion financière, commerciale et technique.
Il s'agit principalement des Commissaires aux Comptes et d'un cabinet d'expertise-comptable.
Les Commissaires aux Comptes de la société mère procèdent à l'audit des comptes sociaux et consolidés au 31 décembre 2022.
En tant que responsable de l'établissement des comptes et de la mise en œuvre des systèmes de contrôle interne comptable et financier, le Conseil d'Administration échange avec les Commissaires aux Comptes.
Ces derniers ont fait part de leurs travaux sur les procédures, ainsi que de leurs conclusions sur les arrêtés de comptes.
Les procédures principales concernant EUROMEDIS GROUPE sont les autorisations de signatures bancaires et les engagements de dépenses de la Société contrôlés par le Président, et, en fonction du degré d'importance, par le Conseil d'Administration.
Une situation intermédiaire et les comptes annuels de la Société sont établis en normes françaises. Les Commissaires aux Comptes contrôlent les comptes à l'état de projet avant que ces derniers ne soient arrêtés par le Conseil d'Administration.
La cohérence entre le chiffre d'affaires issu de la gestion commerciale et celui repris par la comptabilité générale fait l'objet d'un contrôle mensuel.
Un budget prévisionnel est établi pour l'ensemble des sociétés du Groupe à la fin de chaque exercice pour le suivant. Il est établi en tenant compte :
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, et compte tenu des informations reçues en application des articles L. 233-7 et L. 233-12 dudit Code, nous portons à votre connaissance l'identité des personnes physiques ou morales détenant directement ou indirectement plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers, de la moitié ou des 2/3 du capital social ou des droits de vote au 31 décembre 2022.
| 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nbre de titres | % | nbre de titres | % | droits de vote | % | ||
| NINA | 1 791 359 | 59,50% | 1 791 359 | 59,50% | 3 582 718 | 75,99% | |
| Total | 3 010 488 | 3 010 488 | 4 714 946 |
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-6 du Code de commerce, nous vous informons que notre Société n'a pas pris, au cours de l'exercice, de participation dans une société ayant son siège social sur le territoire de la République française représentant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers ou de la moitié du capital de cette société, et ne s'est pas non plus assuré le contrôle d'une telle société.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de commerce, nous vous précisions que la participation des salariés au capital de la Société à la clôture de l'exercice représente 770 actions.
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices et la part éligible à l'abattement prévu par l'article 158 dudit Code, ont été les suivants : néant lors des 3 précédents exercices.
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, aucune dépenses et charges visées à l'article 39-4 n'ont eu lieu dans l'exercice.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-197-4 du Code de commerce, nous vous communiquons les informations relatives aux opérations d'attribution gratuite d'actions effectuées au profit du personnel et/ou mandataires sociaux du Groupe ne détenant pas plus de 10 % du capital social de notre Société au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022.
L'Assemblée Générale Mixte en date du 24 juin 2019 a renouvelé l'autorisation donnée à votre Conseil d'Administration de consentir, en une ou plusieurs fois, dans le cadre des dispositions des articles L. 225-197-1 et suivants du Code de commerce, des attributions gratuites d'actions de la société EUROMEDIS GROUPE. Cette autorisation a été renouvelée pour une période de trente-huit mois ayant commencé à courir à compter de l'assemblée du 24 juin 2019 et qui s'est donc terminée le 23 août 2022. dans le cadre du contrat de liquidité. détention du capital
Votre Conseil d'Administration n'a pas mis en œuvre l'autorisation donnée au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Usant de la faculté que l'Assemblée Générale, chaque année et pour la dernière fois le 17 juin 2022, lui consent pour 18 mois, le Conseil d'Administration a procédé à l'acquisition et la vente de titres EUROMEDIS GROUPE Ainsi, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, la société a acquis 136 863 actions dans le cadre de la régulation des cours au cours moyen de 6,48 €, soit un montant global de 886 367 €. Elle a par ailleurs cédé 126 861 actions au cours moyen de 6,35 €, soit un montant global de 805 436 €.
Par ailleurs, au titre du programme de rachat d'actions initié depuis le mois de juillet 2022, la société a acquis 56 483 actions au cours moyen de 4,89 €, soit un montant total de 276 158 €
Au 31 décembre 2022, la société détenait ainsi un total de 86 901 actions.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-184 du Code de commerce, aucune opération n'a été réalisée en vertu des dispositions des articles L. 225-177 à L. 225-186 dudit Code relatifs aux options d'achat et de souscription d'actions.
Conformément aux dispositions de l'article R. 225-102 du Code de commerce, figure ci-dessous le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices.
| En milliers d'Euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| I-Situation financière en fin d'exercice : | |||||
| a) Capital social | 6021 | 6021 | 6017 | 5982 | 5982 |
| b) Nombre d'actions émises | 3 0 10 4 8 8 | 3 010 488 | 3 008 738 | 2 990 971 | 2 9 9 0 9 7 1 |
| c) Nombre d'obligations convertibles en actions | 572743 | 572743 | 574 493 | 592 260 | |
| II - Résultat global des opérations effectives | |||||
| a) Chiffre d'affaires hors taxes | 1747 | 2 4 2 1 | 2 5 6 7 | 2 2 6 8 | 2864 |
| b) Bénéfices avant impôt, amortissements et provisions | $-53$ | $-2290$ | 4052 | $-1128$ | $-3196$ |
| c) Impôt sur les bénéfices | 479 | 3784 | 248 | $-3$ | |
| d) Bénéfices après impôts, amortissement et provisions | $-264$ | $-921$ | $-613$ | $-1576$ | $-5271$ |
| e) Résultat distribué | |||||
| f) Participation des salariés | 39 | ||||
| III - Résultat des opérations réduit à une seule action | |||||
| a) Bénéfices après impôts, mais avant amortissement et provisions | $-0,02$ | 0,0 | 0,1 | $-0,96$ | |
| b) Bénéfices après impôts, amortissements et provisions | $-0,09$ | $-0,3$ | $-0,2$ | $-1,76$ | |
| c) Dividende versé à chaque action | |||||
| IV-Ventilation de la nature des actions | |||||
| a) Nombre d'actions à dividende prioritaire | |||||
| b) Nombre maximum d'actions futures à créer | 572743 | 572743 | 574 493 | 592 260 | |
| V - Personnel | |||||
| a) Nombre de salariés | 16 | 21 | 20 | 19 | 21 |
| b) Montant de la masse salariale | 583 | 1024 | 871 | 887 | 1 1 2 8 |
| c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux | 220 | 389 | 350 | 348 | 556 |
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Hommes | 103 | 97 | 119 |
| Femmes | 91 | 95 | 107 |
| Total | 194 | 192 | 226 |
| âge moyen | ||
|---|---|---|
| ancienneté | ||
| moyenne |
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| temps plein | 186 | 183 | 214 |
| temps partiel | 8 | 9 | 12 |
| Total | 194 | 192 | 226 |
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| démissions | 19 | 13 | 14 |
| ruptures conventionnelles | 6 | 11 | 13 |
| licenciements | 6 | 9 | 8 |
| fin de CDD | 5 | 12 | 7 |
| retraite | 3 | 3 | 1 |
| fin de période d'essai | 8 | 3 | 1 |
| décès | 1 | 0 | 0 |
| autre | 4 | 4 | 2 |
| Total | 52 | 55 | 46 |
| accidents du travail | maladie et cures | 2827 | 2455 | 2 103 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2020 | accident du travail | 471 | 309 | 351 | |
| nombre d'accident du travail | 16 | 15 | 17 | maternité | 393 | 378 | 302 |
| 2022 2021 |
|---|
| 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| hommes | 43 | 45 | 45 | hommes | 2 270 | 2 367 | 2 312 | |
| femmes | 43 | 42 | 43 | non cadres | femmes | 2 313 | 2 259 | 2 253 |
| hommes | 9 | 10 | 11 | hommes | 4 501 | 5 667 | 4 993 | |
| femmes | 9 | 9 | 10 | cadres | femmes | 4 164 | 4 226 | 4 086 |
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| 186 | 183 | 214 | |
| 8 | 9 | 12 | |
| Total | 194 | 192 | 226 |
| départs | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2020 | ||||
| démissions | 19 | 13 | 14 | |||
| ruptures conventionnelles | 6 | 11 | 13 | |||
| licenciements | 6 | 9 | 8 |
| nombre de travailleurs handicapés | ||
|---|---|---|
| Total | 52 | 55 | 46 |
|---|---|---|---|
| accidents du travail | |||
| 2022 | 2021 | 2020 | |
| nombre d'accident du travail | 16 | 15 | 17 |
L'activité de la Société n'étant pas de caractère industriel, celle-ci ne saurait être susceptible de porter atteinte à l'équilibre biologique et à l'environnement en général. Les infrastructures du Groupe sont composées de locaux de stockage et d'agences ouvertes au public.
Soucieux de son impact sur l'environnement, une charte qualité et environnementale a été mise en place. Le système de management intègre la certification ISO 13485 propre aux dispositifs médicaux.
Dans le même temps, le groupe reste soucieux dans le choix de ses partenaires quant au respect de leur responsabilité sociale et environnementale et sont ainsi systématiquement évalués. Des critères environnementaux ont été intégrés dans les contrats.
Plusieurs sous-traitants ont décidé de suivre la voie de la certification ISO 14001 (mise en place d'actions comme la réduction de la production de déchets ou encore utilisation des énergies renouvelables).
L'amélioration écologique des process de fabrication est constante et les produits sont de plus en plus respectueux de l'environnement.
L'étude du cycle de vie de nos produits a permis de définir les critères environnementaux à suivre par nos fournisseurs. Ces derniers sont définis dans les contrats et spécifient les points suivants :
Traitement et recyclage des déchets,
Suivi des émissions de CO2 afin d'évaluer les quantités émises et les possibilités de réductions,
Le Groupe a mis en place et développé un système informatique (ERP), afin d'optimiser les relations commerciales. La dématérialisation permet la réduction notable du papier.
D'une manière générale, EUROMEDIS GROUPE fait ses meilleurs efforts dans le cadre de l'exercice de ses activités afin d'obtenir de ses partenaires qu'ils prennent l'engagement d'exercer leurs activités en évitant ou limitant, autant que les techniques disponibles le permettent, les atteintes à l'environnement.
Le Groupe EUROMEDIS évolue de façon constante du fait de sa politique de développement ambitieuse. Sur le plan environnemental, des moyens humains et financiers sont mis en œuvre pour améliorer les performances et réfléchir à des solutions de développement durable innovantes et pérennes.
Conformément aux dispositions des articles L. 441-6-1 et D. 441-4 du Code de commerce, la décomposition, à la date du 31 décembre 2022, des délais de paiement des fournisseurs par date d'échéance est la suivante :
| 1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A/Tranches de retard de paiement | ||||||
| Montant total TTC des factures concernées | 10 839 | 1 200 | 67 976 | 80 015 | ||
| % des achats TTC de l'exercice | 1,00% | 0,11% | $0.00\%$ | 6,28% | 7,39% | |
| Nombre de factures concernées | 8 | |||||
| B/ Factures echues du A/ relatives à des créances litigieuses non comptabilisées | ||||||
| Montant total TTC des factures concernées | Non applicable | |||||
| C/ Délais de paiement de référence utilisé | ||||||
| Délai de paiement utilisé pour le calcul des retards de paiement | 30 jours date de facture |
Nous vous précisons que ces montants ne prennent en compte que ceux facturés à la date de clôture de l'exercice.
| $1$ à $30$ | 31 à 60 | 61 à 90 | 91 jours | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| jours | jours | jours | et plus | ||
| A/Tranches de retard de paiement | |||||
| Montant total TTC des factures concernées | 9 0 7 7 | 10 4 93 | 19 5 69 | ||
| % du CA TTC de l'exercice | 0,52% | 0,60% | 1,12% | ||
| Nombre de factures concernées | |||||
| B/ Factures echues du A/ relatives à des créances litigieuses non comptabilisées | |||||
| Montant total TTC des factures concernées | Non applicable | ||||
| C/ Délais de paiement de référence utilisé | |||||
| Délai de paiement utilisé pour le calcul des retards de paiement | 30 jours date de facture |
Il a été choisi de se référer au code de gouvernement d'entreprise pour les valeurs moyennes et petites (VaMPs) établi par MIDDLENEXT, disponible sur le site de MiddleNext (www.middlenext.com dans la rubrique « actualités »), ci-après « le code de référence », estimant qu'il est le plus adapté à la taille et à la structure de l'actionnariat de votre Société.
Le code MiddleNext contient des points de vigilance qui rappellent les questions que le Conseil d'Administration doit se poser pour favoriser le bon fonctionnement de la gouvernance ainsi que des recommandations.
Le Conseil d'Administration a adopté son règlement intérieur lors de sa séance du 24 juin 2019.
Le Conseil d'Administration exerce le contrôle permanent de la gestion de la Société par la Direction Générale. Il opère les vérifications et les contrôles qu'il juge opportuns et peut se faire communiquer les documents qu'il estime utiles à l'accomplissement de sa mission.
Le Conseil d'Administration doit autoriser au préalable la Direction Générale à conclure les prêts, les emprunts, les achats, échanges et ventes d'établissements commerciaux, les achats d'immeubles, la constitution de sociétés et tous apports à des sociétés constituées, ou à constituer, ainsi que toute prise d'intérêt dans ces sociétés, les sûretés, cautions, avals ou garanties au nom de la société. Il autorise les conventions réglementées visées ci-après.
Il présente à l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle ses observations sur le rapport de gestion, ainsi que sur les comptes de l'exercice. Conformément à l'article L. 823-17 du Code de commerce, les Commissaires aux Comptes ont été convoqués à toutes les réunions du Conseil d'Administration qui examinent ou arrêtent les comptes annuels, ainsi qu'à toutes les assemblées d'actionnaires.
Tous les documents, dossiers techniques et informations nécessaires à la mission des membres du Conseil d'Administration leur ont été communiqués avant les réunions et plus généralement dès qu'un événement majeur le justifie.
Au cours de l'exercice écoulé, votre Conseil d'Administration s'est réuni à deux reprises. Ces réunions ont notamment porté sur l'examen des comptes du groupe et de la Société.
A l'issue de chaque réunion, un procès-verbal est établi par le secrétaire nommé par le conseil, communiqué sans délai à ses membres et approuvé lors de la réunion suivante.
Nous vous précisons que les comptes annuels et consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le Conseil d'Administration au cours de la séance du 21 avril 2023.
L'article 14.1 des statuts de votre Société dispose que le Conseil d'Administration est composé de trois membres au moins et de dix-huit membres au plus, nommés pour une durée de trois années. Il n'est pas nécessaire, pour être élu membre du Conseil d'Administration, d'être propriétaire d'actions de la Société.
Il est à ce jour composé de quatre membres dont la désignation suit :
En conformité avec la recommandation n°1 du Code MiddleNext, chaque membre du Conseil est sensibilisé aux responsabilités qui lui incombent au moment de sa nomination et est encouragé à observer les règles de déontologie relatives à son mandat :
Ayant été nommés pour 3 ans lors de l'Assemblée Générale du 17 juin 2022 statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31.12.2021, tous les administrateurs verront leurs mandats arriver à échéance lors de l'Assemblée Générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024.
A la connaissance de la Société, aucun des membres du Conseil d'Administration, ni aucun des principaux dirigeants du Groupe n'a fait l'objet d'une condamnation pour fraude prononcée au cours des cinq dernières années. Aucun de ses membres n'a participé en qualité de dirigeant à une faillite, mise sous séquestre ou liquidation judiciaire au cours des cinq dernières années et aucun n'a fait l'objet d'une incrimination et/ou sanction publique officielle prononcée par une autorité statutaire ou réglementaire. Aucun de ses membres n'a été empêché par un tribunal d'agir en qualité de membre d'un organe d'administration, de direction ou de surveillance d'un émetteur, ni d'intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d'un émetteur au cours des cinq dernières années.
Il n'existe pas, à la connaissance de la Société, de conflit d'intérêts entre les intérêts privés des membres du Conseil d'Administration de la Société et leurs devoirs à l'égard de celle-ci. Aucun prêt ou garantie n'est accordé par la Société en faveur des membres du Conseil d'Administration.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-37-4, 1° du Code de commerce, nous vous présentons la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux.
| SA EUROMEDIS GROUPE | Président Directeur Général / fin du mandat : AG 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| M. Mathieu ROTURIER | SA LABORATOIRES EUROMEDIS | Président Directeur Général / fin du mandat : AG 31.12.2024 | |||
| SARL LABORATOIRES EUROMEDIS Italie | Gérant | ||||
| SAS PARAMAT | Président | ||||
| Société KELLY | SA EUROMEDIS GROUPE | Administrateur / fin du mandat : AG 31.12.2024 | |||
| Administrateur SA SICATEC SA EUROMEDIS GROUPE SA LABORATOIRES EUROMEDIS SA EUROMEDIS GROUPE |
|||||
| Administrateur / fin du mandat : AG 31.12.2024 | |||||
| Société NINA | Administrateur / fin du mandat : AG 31.12.2024 | ||||
| Société YOKO | Administrateur / fin du mandat : AG 31.12.2024 |
Le tableau ci-après rappelle les délégations consenties par les précédentes Assemblées Générales au Conseil d'Administration.
| DATE AG DUREE N° RESO | DELEGATIONS | USAGE | |
|---|---|---|---|
| 24-juin-19 38 mois 21ème | Autorisation en vue de procéder, a u profit des salariés et mandataires sociaux de la Société o u de son Groupe, à des attributions gratuites d'actions dans la limite de 10 % du capital social a u jour de l'attribution |
||
| 17-juin-22 18 mois 12ème Autorisation donnée en vue de l'achat par la Société de ses propres actions dans la limite de 10 % du capital social |
usage fait dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d'actions |
||
| 17-juin-22 18 mois 13ème Autorisation donnée en vue de réduire le capital social par l'annulation des actions détenues en propre par la Société dans la limité de 10% du capital social par période de 24 mois |
|||
| 17-juin-22 26 mois 14ème Autorisation d'augmenter le capital avec maintien du DPS, par émission d'actions o u de valeurs mobilières donnant accès au capital de la société |
|||
| 17-juin-22 26 mois 15ème Autorisation en vue d'émettre des actions ordinaires et des valeurs mobilières donnant accès à des actions ordinaires avec suppression du DPS, dans le cadre d'une offre au public |
|||
| 17-juin-22 26 mois 16ème Autorisation en vue d'émettre des actions ordinaires et des valeurs mobilières donnant accès à des actions ordinaires avec suppression du DPS, dans le cadre d'une offre par placement privé |
|||
| 17-juin-22 26 mois 17ème Autorisation de procéder à une augmentation de capital par incorporation de primes, réserves o u bénéfices |
|||
| 17-juin-22 26 mois 18ème Autorisation de fixer le prix d'émission de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital, dans la limite de 10% du capital dans le cadre d'une offre au public sans DPS |
|||
| 17-juin-22 26 mois 19ème Autorisation de procéder à une augmentation de capital en vue de rémunérer des apports en nature (titres de Société ou valeurs mobilières donnant accès au capital) |
|||
| 17-juin-22 26 mois 20ème Autorisation d'augmenter le nombre de titres à émettre en cas d'augmentations de capital, avec o u sans DPS, en cas de demandes excédentaires |
|||
| 17-juin-22 26 mois 21ème Autorisation d'émettre toutes valeurs mobilières donnant droit à l'attribution de titres de créance | |||
| 17-juin-22 26 mois 22ème Autorisation de procéder à des augmentations de capital réservées aux salariés adhérents à un PEE |
En application des dispositions de l'article L. 225-37-4, 2° du Code de commerce, nous vous indiquons qu'aucune convention n'est intervenue, directement ou par personne interposée, entre, d'une part, et selon le cas, l'un des membres du Conseil d'Administration, l'un des mandataires sociaux ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % de la Société et, d'autre part, une autre société dont la Société possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital, à l'exception des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.
Restrictions statutaires à l'exercice des droits de vote et aux transferts d'actions ou clauses des conventions portées à la connaissance de la société en application de l'article L. 233-11 Aucune restriction de cette nature n'est prévue.
Le capital social est détenu à 59,50% par la société NINA. L'autre actionnaire le plus important est IDIA - Groupe Crédit Agricole (2,83%).
| détention du capital | 31.12.2021 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| nbre de titres | % | nbre de titres | % | |
| IDIA (Crédit Agricole) | 85 049 | 2,83% | 85 049 | 2,83% |
| NINA | 1 791 359 | 59,50% | 1 791 359 | 59,50% |
| auto détention | 20 416 | 0,68% | 86 901 | 2,89% |
| public | 1 113 664 | 36,99% | 1 047 179 | 34,78% |
| Total | 3 010 488 | 3 010 488 |
EUROMEDIS GROUPE S.A. Société Anonyme au capital de € 6.020.976 Z.A. de la Tuilerie - 12 rue Pierre Bray
60290 NEUILLY-SOUS-CLERMONT
RAPPORT des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2022
A l'assemblée générale de la société EUROMEDIS GROUPE S.A..
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société EUROMEDIS GROUPE S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément
Les titres de participation figurent au bilan au 31 décembre 2022 pour un montant net de 9 368 511 €.
Le paragraphe « Titres de participation » de la note « 3.1 Règles et méthodes comptables » de l'annexe précise que la valeur d'utilité est estimée par la direction soit en fonction de l'actif net comptable de la participation, soit en fonction de la valeur d'usage de la participation telle qu'évaluée par la direction dans la stratégie d'ensemble du groupe sur la base d'une approche multicritère.
Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d'approbation de ces estimations par la direction.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'assemblée générale.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote et aux participations réciproques vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant. les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
Fait à Bordeaux et Didenheim, le 27 avril 2023
Les Commissaires aux comptes
GCL AUDIT & CONSEIL
Bernard CAZENEUVE Olivier DESBORDES
SOCIETE FIDUCIAIRE DE REVISION
Philippe PFLIMLIN
| Rubriques | Montant Brut | Amort. Prov. | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
20 670 | 19 29 2 | 1 3 7 7 | 2866 |
| Terrains Constructions Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes |
21 894 | 18 2 24 | 3670 | 5376 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence |
||||
| Autres participations | 21 841 587 | 12 473 076 | 9 3 68 5 11 | 10 373 882 |
| Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts |
423 376 | 5 3 8 2 | 417 994 | 214 368 |
| Autres immobilisations financières | 65 440 | 65 440 | 166 371 | |
| ACTIF IMMOBILISE | 22 372 966 | 12 515 974 | 9856992 | 10762863 |
| STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises |
||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | ||||
| CREANCES Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit et appelé, non versé |
102 306 12 599 069 |
102 306 12 599 069 |
387 585 14 733 861 |
|
| DIVERS Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : |
||||
| Disponibilités | 2043812 | 2043812 | 850 947 | |
| COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance |
45 279 | 45 279 | 47 199 | |
| ACTIF CIRCULANT | 14 790 465 | 14 790 465 | 16 019 591 | |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif |
11 930 | 11 930 | 26 180 | |
| TOTAL GENERAL | 37 175 361 | 12 515 974 | 24 659 387 | 26 808 634 |
| Rubriques | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel (dont versé : |
) | 6 020 976 | 6020976 | |||||||
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 9 212 991 | 9 212 991 | ||||||||
| Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence : | ) | |||||||||
| Réserve légale | 314 164 | 314 164 | ||||||||
| Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours |
) | |||||||||
| Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes | 3 002 846 | 3 002 846 | ||||||||
| Report à nouveau | $-8678600$ | -7 757 622 | ||||||||
| RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | $-264327$ | -920 977 | ||||||||
| Subventions d'investissement | ||||||||||
| Provisions réglementées | ||||||||||
| CAPITAUX PROPRES | 9 608 051 | 9872377 | ||||||||
| Produits des émissions de titres participatifs | ||||||||||
| Avances conditionnées | ||||||||||
| AUTRES FONDS PROPRES | ||||||||||
| Provisions pour risques | 206 187 | 1 098 492 | ||||||||
| Provisions pour charges | ||||||||||
| PROVISIONS | 206 187 | 1098492 | ||||||||
| DETTES FINANCIERES | ||||||||||
| Emprunts obligataires convertibles | 2776016 | 2776205 | ||||||||
| Autres emprunts obligataires | 2850000 | 2850000 | ||||||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 7 045 502 | 9 0 3 7 6 3 4 | ||||||||
| Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs | ١ | 1 242 888 | 538 321 | |||||||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||||||||||
| DETTES D'EXPLOITATION | ||||||||||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 286 680 | 406 619 | ||||||||
| Dettes fiscales et sociales | 119 848 | 215 561 | ||||||||
| DETTES DIVERSES | ||||||||||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||||||||
| Autres dettes | 524 214 | 13 4 24 | ||||||||
| COMPTES DE REGULARISATION | ||||||||||
| Produits constatés d'avance | ||||||||||
| DETTES | 14 845 148 | 15 837 764 | ||||||||
| Ecarts de conversion passif | ||||||||||
| TOTAL GENERAL | 24 659 386 | 26 808 634 |
| Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services 1746 563 1746 563 2421394 CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 1746 563 1746 563 2 421 394 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 747 902 369 549 Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits 14 511 44 287 PRODUITS D'EXPLOITATION 2508976 2835230 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) 157 Variation de stock (matières premières et approvisionnements) Autres achats et charges externes 743 846 1 104 489 14 8 8 9 Impôts, taxes et versements assimilés 28 27 2 Salaires et traitements 583 041 1 0 24 145 220 213 Charges sociales 389 217 DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements 5536 6537 Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations Dotations aux provisions 189 549 57 177 330 Autres charges CHARGES D'EXPLOITATION 1 567 740 2919540 RESULTAT D'EXPLOITATION 941 236 $-84310$ OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations 141 670 167 504 Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés 371 39 090 Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 245 602 2 270 630 Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement PRODUITS FINANCIERS 387 643 2 477 225 1 181 420 Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions 1 0 84 5 0 3 Intérêts et charges assimilées 493 718 330 592 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement CHARGES FINANCIERES 1 578 220 1 512 012 965 213 RESULTAT FINANCIER -1 190 577 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS $-249342$ 880 903 Rubriques 31/12/2022 31/12/2021 7405 Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 7405 PRODUITS EXCEPTIONNELS 14 950 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 15 267 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 2 269 999 35 Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions 2 285 266 CHARGES EXCEPTIONNELLES 14 985 RESULTAT EXCEPTIONNEL $-14985$ -2 277 861 Participation des salariés aux résultats de l'entreprise 2762 Impôts sur les bénéfices -478 743 TOTAL DES PRODUITS 2896619 5 319 860 TOTAL DES CHARGES 3 160 945 6 240 837 BENEFICE OU PERTE $-264327$ -920 977 |
Rubriques | France | Exportation | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
L'exercice social clos le 31 décembre 2022 a une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 24 659 k€, le résultat net comptable est une perte de (264) k€. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 21 avril 2023.
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC-03 du 05 juin 2017 relatif à la réécriture du Plan Comptable Général, modifié par les règlements n°2015-06 et n°2015-07 de l'Autorité des Normes Comptables.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le principe de prudence et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels :
La méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives.
En vue de l'établissement des états financiers, la direction de la Société peut être amenée à procéder à des estimations et à retenir des hypothèses qui affectent la valeur des actifs et passifs, des charges et produits, ainsi que les informations données dans les notes de l'annexe.
Déterminées sur la base des informations et estimations connues à la date d'arrêté des comptes, ces estimations et hypothèses peuvent, le cas échéant, s'avérer sensiblement différentes de la réalité. Ces hypothèses concernent notamment la valorisation des titres de participation et des prêts associés, les engagements envers les salariés et les provisions.
Les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.
Elles sont constituées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Constituent des titres de participation, les titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité de la société, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence notable sur la société ou d'en avoir le contrôle.
Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d'acquisition à la date d'entrée dans le patrimoine de l'entreprise. Des provisions pour dépréciation sont éventuellement constatées à la clôture de l'exercice lorsque la valeur d'utilité de la participation devient durablement inférieure à sa valeur comptable. La valeur d'utilité est déterminée soit en fonction de l'actif net comptable de la participation, soit en fonction de la valeur d'usage de la participation telle qu'évaluée par la direction sur la base d'une approche multicritères (cash-flows, situation nette éventuellement réévaluée, perspectives de rentabilité…).
Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est constatée lorsque les chances de recouvrement d'une créance sont faibles. Cette analyse est effectuée en parallèle de l'appréciation de la valeur des titres de participation.
Les autres immobilisations financières correspondent principalement aux actions propres et au compte espèce détenus dans le cadre du contrat de liquidité.
Les disponibilités comprennent les espèces ou valeurs assimilables en banques et en caisse. Elles sont évaluées à leur valeur nominale.
Les provisions pour risques sont comptabilisées lorsque :
Les provisions pour risques et charges sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation en application du règlement CRC n°2000-06 sur les passifs. En fin d'exercice, cette estimation est faite sur la base des informations connues à la date d'établissement des comptes.
Les dettes sont enregistrées pour leur valeur nominale de remboursement. Elles ne font pas l'objet d'actualisation.
Néant
3.3 Autres éléments significatifs de l'exercice
3.4 Faits marquants de l'exercice
L'environnement géopolitique mondial crée une forte incertitude quant à l'évolution des prix de l'énergie, des devises et de certaines matières premières, qui pourrait continuer d'affecter l'activité de nos filiales sans être en mesure d'évaluer les impacts potentiels.
| Actif immobilisé en K€ | Ouverture | Augmentation | Diminution | Clôture |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 22 | 1,2 | 20,8 | |
| Immobilisations corporelles | 20 | 2 | 22 | |
| Immobilisations financières | 22 162 | 336,6 | 169 | 22 330 |
| TOTAL | 22 204 | 338,6 | 170,2 | 22 373 |
L'augmentation des immobilisations financières est dû au rachat de 7 actions Laboratoires Euromedis pour 59,5k€ et le reste par le rachat d'actions propres Euromedis Groupe.
| Amortissements et provisions en K€ | Ouverture | Dotation | Reprise | Clôture |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 19 | 1,4 | 1,2 | 19,2 |
| Immobilisations corporelles | 14 | 4 | 18 | |
| Autres immobilisations financières | 11 408 | 1 070 | 12 478 | |
| TOTAL | 11 441 | 1 075,4 | 1,2 | 12 515,2 |
Les dotations correspondent aux dépréciations complémentaires sur les titres de PARAMAT (1 065 k€).
| Etat des créances en K€ | Montant brut | A un an | A plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Actif immobilisé | 489 | 489 | |
| Actif circulant et charges d'avance | 12 746 | 490 | 12 256 |
| TOTAL | 13 235 | 979 | 12 256 |
Le montant à plus d'un an correspond essentiellement à des avances consenties aux filiales.
Capital social
| Mouvements des titres | Nombre | Valeur nominale | Capital social |
|---|---|---|---|
| Titres en début d'exercice | 3 010 488 | 2,00 | 6 020 976 |
| Titres émis * | |||
| Titres remboursés ou annulés | |||
| Titres en fin d'exercice | 3 010 488 | 2,00 | 6 020 976 |
*Conversion d'obligations en actions
| En K€ | 31/12/2021 | Affectation du résultat |
Paiement dividendes |
Autres mouvements |
Résultat 31/12/2021 |
31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social | 6 021 | 6 021 | ||||
| Primes d'émission | 9 213 | 9 213 | ||||
| Réserve légale | 314 | 314 | ||||
| Autres réserves | 3 003 | 3 003 | ||||
| Résultat | -921 | 921 | -264 | -264 | ||
| Report à nouveau | -7 758 | -921 | -8 679 | |||
| TOTAL | 9 872 | 0 | 0 | 8 | -921 | 9 608 |
| Provisions en K€ | A l'ouverture | Augmentation | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Provisions règlementées | |||||
| Provisions pour risques | 1 098 | 892 | 206 | ||
| TOTAL | 1 098 | 892 | 206 |
| Etat des dettes en K€ | Montant total | De 0 à 1 an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts Obligataires convertibles (2) | 2 776 | 27 | 2 749 | |
| Autres emprunts obligataires | 2 850 | 2 850 | ||
| Etablissements de crédit (1) | 7 043 | 2 009 | 5 035 | |
| Dettes financières diverses | 1 243 | 1 243 | ||
| Fournisseurs | 287 | 287 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 120 | 120 | ||
| Autres dettes | 524 | 524 | ||
| Produits constatés d'avance |
(1) Etablissements de crédit : Le PGE perçu d'un montant de 10.000 k€ sera remboursé sur une durée de 5 ans. Au 31/12/2022, le solde des PGE s'élève à 7 041 k€.
(2) : Emprunt obligataire convertible en actions : en cas de conversion, une obligation permet de souscrire une action au prix de 4,80 €. Au 31 décembre 2022, il reste 572 743 obligations à rembourser.
Charges à payer par poste du bilan
| Charges à payer en K€ | Montant |
|---|---|
| Intérêts courus | 29 |
| Fournisseurs FNP | 199 |
| Dettes fiscales et sociales | 120 |
| Autres dettes | 524 |
| TOTAL | 872 |
Ventilation du chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires de l'exercice correspond intégralement à la refacturation des prestations de services rendues par le groupe à ses filiales.
Les dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières
Elles s'élèvent à 1 065 k€ et correspondent à une provision pour dépréciation des titres Paramat dont l'évaluation basée sur l'analyse d'un modèle DCF.
Transfert de charges
Ils sont constitués de refacturations de charges réparties entre les filiales du groupe Euromedis.
Engagements donnés
EUROMEDIS GROUPE est caution à hauteur de 650 k€ sur le découvert autorisé accordé par la Société Générale à la société PARAMAT.
Engagements reçus
EUROMEDIS GROUPE a bénéficié en 2020 d'un prêt de 10 M€ Garanti par l'Etat à hauteur de 9 M€. Le PGE perçu sera remboursé sans franchise sur une durée de 5 ans.
Contrat de liquidité
Dans le cadre de la gestion de son cours de bourse, EUROMEDIS Groupe a souscrit un contrat de liquidité. Au 31 décembre 2022, le compte de liquidité présente un solde « espèces » de 65 k€ et un solde « titres » de 108 k€ correspondant à 22 418 actions propres détenues à la clôture.
Intégration fiscale
Le groupe d'intégration fiscale a été créé en date du 01/08/1997. EUROMEDIS GROUPE est la société mère, elle relève d'un régime d'intégration avec ses deux filiales PARAMAT et LABORATOIRE EUROMEDIS.
Engagement pris en matière de pensions, retraites et indemnités assimilés
Le montant des engagements pris en matière d'indemnité de départ à la retraite pour le personnel en activité s'élève au 31 décembre 2022 à 4k€. Cet engagement n'a pas donné lieu à la comptabilisation d'une provision. Aucun versement volontaire n'a été effectué sur l'exercice.
La société Euromedis Groupe a souscrit un contrat d'assurance à ce titre, l'actif de couverture est d'un montant de 11 k€.
Identité de la société établissant les comptes consolidés
La SA EUROMEDIS Groupe établit les comptes consolidés du groupe Euromedis.
Honoraire CAC
Les honoraires des commissaires aux comptes s'élèvent à 42 k€ au titre de l'exercice 2022.
Effectif
L'effectif de la SA EUROMEDIS Groupe est de 16 salariés au titre de l'exercice 2022.
Participation des salariés
Aucune provision n'a été enregistrée pour le versement d'une participation aux salariés.
Rémunérations des membres des organes d'administration
Le montant global des rémunérations allouées sur EUROMEDIS GROUPE, au titre de la période, aux membres des organes d'administration de l'entreprise consolidante est nul. Au titre de son mandat dans la société Euromedis Groupe, le Président du Conseil d'Administration n'a perçu aucune rémunération au cours de l'exercice 2022.
Transaction avec les parties liées
Toutes les transactions conclues avec les parties liées concernent des transactions avec les filiales d'EUROMEDIS GROUPE sont conclues à des conditions normales de marché.
Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices.
| Montants en k€ | |
|---|---|
| Factures à établir | 66 |
| Avoirs à établir | 517 |
| Charges constatées d'avance | 45 |
| Factures non parvenues | 199 |
| Dettes fiscales et sociales | 53 |
| TOTAL | 880 |
| Filiales et Participations | capital | Réserves et | Quote-part du | valeur brute des | valeur nette des | CA HT du | résultat du | dividendes encaissés |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| social | report à nouveau | capital détenu | titres détenus | titres détenus | dernier exercice | dernier exercice | durant l'exercice | |
| A. Renseignements | ||||||||
| détaillés concernant les | ||||||||
| filiales et participations | ||||||||
| Filiales (plus de 50% du | ||||||||
| capital détenu) : | ||||||||
| Laboratoire Euromedis | 500 000€ | 33 231 434 € | 100% | 1731439€ | 1731439€ | 38 782 729€ | -4 088 885€ | |
| Paramat | 5 000 000€ | 622 076€ | 100% | 20 105 148 € | 7 632 072€ | 16 472 495 € | -2 805 364 € | |
| Participation (10 à 50 % du capital détenu) : |
||||||||
| B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations |
||||||||
| Filiale non reprises en A | ||||||||
| Françaises | ||||||||
| Medis Santé | 15 000€ | 33% | 5 000€ | 5 000€ | 30 000€ | |||
| Etrangères | ||||||||
| Participations non reprises | ||||||||
| en A | ||||||||
| Françaises | ||||||||
| Etrangères | ||||||||
EUROMEDIS GROUPE S.A. Société Anonyme au capital de € 6.020.976 Z.A. de la Tuilerie - 12 rue Pierre Bray
60290 NEUILLY-SOUS-CLERMONT
RAPPORT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2022
A l'assemblée générale de la société EUROMEDIS GROUPE S.A.,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société EUROMEDIS GROUPE S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Les notes « Regroupement d'entreprises et écarts d'acquisition » et « Dépréciation des actifs immobilisés » du paragraphe 3.5 décrivent les règles et méthodes comptables relatives aux écarts d'acquisition, dont la valeur nette s'élève à 2 539 KE, et à leur dépréciation.
Nous avons obtenu les éléments probants justifiant l'existence et l'évaluation des montants comptabilisés dans les comptes et justifiant l'absence de dépréciation. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés :
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés. l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes. il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
Fait à Bordeaux et Didenheim, le 27 avril 2023
Les Commissaires aux comptes
GCL AUDIT & CONSEIL
Bernard CAZENEUVE Olivier DESBORDES
SOCIETE FIDUCIAIRE DE REVISION
Philippe PFLIMLIN
Les comptes consolidés au 31 décembre 2022, ainsi que les données comparatives au 31 décembre 2021 sont établies conformément aux dispositions légales et règlementaires françaises prévues par le règlement ANC 2020-01, relatives aux comptes consolidés des sociétés commerciales. Toute information complémentaire est donnée dans les annexes comptables.
Les comptes consolidés au 31 décembre 2022 intègrent les résultats de la société EUROMEDIS GROUPE ainsi que les résultats des sociétés LABORATOIRES EUROMEDIS, LABORATOIRES EUROMEDIS ITALIE, PARAMAT par intégration globale et MEDIS SANTE par mise en équivalence.
L'ensemble des données présentées ci-après sont exprimées en milliers d'euros, sauf indication contraire.
| BILAN - (Données en K€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 2626 | 2768 |
| Dont Ecarts d'acquisition | 2539 | 2626 |
| Immobilisations corporelles | 4323 | 4398 |
| Immobilisations financières | 166 | 252 |
| Titres mis en équivalence | 879 | 894 |
| Actif immobilisé | 7994 | 8311 |
| Stocks et en-cours | 12591 | 11760 |
| Clients et comptes rattachés | 8846 | 14037 |
| Autres créances et comptes de régularisation | 3637 | 6755 |
| Dont Impôts différés Actif | 6 | |
| Valeurs mobilières de placement | ||
| Disponibilités | 26 801 | 31860 |
| Actif circulant | 51874 | 64411 |
| Total Actif | 59868 | 72722 |
| Contrôle | $\bf{0}$ | |
| Capital | 6021 | 6021 |
| Primes liées au capital | 9213 | 9213 |
| Ecart de réévaluation | ||
| Réserves | 25399 | 23 505 |
| Résultat net (Part du groupe) | (5933) | 2 2 5 6 |
| Capitaux propres (Part du groupe) | 34700 | 40995 |
| Intérêts minoritaires | 181 | 244 |
| Autres fonds propres | ||
| Total des capitaux propres | 34 881 | 41 239 |
| Ecart d'acquisition passif | ||
| Provisions pour risques et charges | 2273 | 2480 |
| Provisions | 2273 | 2480 |
| Dettes financières | 12838 | 15 531 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 7309 | 10 504 |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 2568 | 2968 |
| Dont Impôts différés Passif | 332 | 349 |
| Dettes | 22714 | 29 003 |
| Compte de liaison Titres - Ecart d'acquisition | ||
| Total Passif | 59 868 | 72 722 |
| Compte de résultat | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 54 183 | 111901 |
| Autres produits d'exploitation | 7165 | 5707 |
| Produits d'exploitation | 61349 | 117608 |
| Achats consommés | (35437) | (78, 413) |
| Charges externes | (16820) | (18069) |
| Impôts et taxes | (506) | (752) |
| Charges de personnel | (8533) | (9157) |
| Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | (5621) | (7518) |
| Charges d'exploitation | (66917) | (113909) |
| Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat d'exploitation) | 0 | |
| Compte de liaison (Intra-groupe Résultat d'exploitation) | ||
| Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA | (5569) | 3699 |
| Dotations aux amort, et dépréciations des écarts d'acquistion | (90) | |
| Résultat d'exploitation après dotations aux amort, et dép. EA | (5659) | 3699 |
| Produits financiers | 456 | 482 |
| Charges financières | (614) | (908) |
| Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat financier) | ||
| Compte de liaison (Intra-groupe Résultat financier) | ||
| Résultat financier | (158) | (426) |
| Opérations en commun | ||
| Produits exceptionnels | 0 | 3647 |
| Charges exceptionnelles | (179) | (4420) |
| Résultat exceptionnel | (179) | (774) |
| Impôts sur les résultats | 41 | (210) |
| Résultat net des entreprises intégrées | (5955) | 2289 |
| Résultat net des activités abandonnées | ||
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 16 | 16 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | (5939) | 2305 |
| Intérêts minoritaires | $(7)$ | 48 |
| Résultat net (part du groupe) | (5933) | 2256 |
| Libellé | Capital | P rimes liées au capital |
Réserves | Auto contrôle |
Réserves de conversion groupe |
Résultat net (P art du groupe) |
Capitaux propres (P art du groupe) |
Intérêts minoritaire s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 6 017 | 9 208 | 1 056 | (235) | 22 664 | 38 710 | 218 | |
| Affectation du résultat N-1 | 22 664 | (22 664) | ||||||
| Distribution/ brut versé Var. de capital en numéraire et souscrip |
4 | 5 | 0 | 0 8 |
||||
| Résultat Autres augmentations, diminutions |
(1) | 2 256 | 2 256 (1) |
4 8 (0) |
||||
| Reclassement, restructuration et changement de méthode |
2 1 | 2 1 | ||||||
| Variations de périmètre | (22) | |||||||
| Autre | 0 | 0 | ||||||
| 2021 | 6 021 | 9 213 | 23 719 | (214) | 2 256 | 40 995 | 244 | |
| Affectation du résultat N-1 | 2 256 | (2 256) | ||||||
| Distribution/ brut versé | 0 | 0 | ||||||
| Résultat | (5 933) | (5 933) | (7) | |||||
| Reclassement, restructuration et changement de méthode |
(153) | (209) | (362) | |||||
| Variations de périmètre | (0) | (0) | (57) | |||||
| Autre | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2022 | 6 021 | 9 213 | 25 822 | (423) | (5 933) | 34 700 | 181 |
| Libellé | 2022.12 | 2021.12 |
|---|---|---|
| Résultat net total des entités consolidées | (5 939) | 2 305 |
| Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations | 1 005 | (1 991) |
| Variation de l'impôt différé | (10) | 44 |
| Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs | 23 | 3 184 |
| Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE | (16) | (16) |
| Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | 2 | 62 |
| Marge brute d'autofinancement | (4 935) | 3 588 |
| Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses) | 3 887 | 15 660 |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I) | (1 048) | 19 248 |
| Acquisitions d'immobilisations | (1 032) | (1 839) |
| Cessions d'immobilisations | 403 | |
| Réduction des autres immobilisations financières | 22 | 434 |
| Incidence des variations de périmètre | (60) | (128) |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II) | (1 070) | (1 132) |
| Remboursements d'emprunts | (2 156) | (1 287) |
| Dividendes reçus/versés de la société mère | 30 | 30 |
| Cessions (acq.) nettes d'actions propres | (277) | 21 |
| Variation nette des concours bancaires | (2) | (12) |
| FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III) | (2 405) | (1 248) |
| VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV) | (4 523) | 16 869 |
| Trésorerie : ouverture | 31 324 | 14 455 |
| Trésorerie : clôture | 26 801 | 31 324 |
EUROMEDIS GROUPE est une société anonyme à conseil d'administration de droit français immatriculée au Registre du commerce et des sociétés sous le numéro 407 535 517 RCS Beauvais, dont le siège social est à NEUILLY-SOUS-CLERMONT, ZA de la Tuilerie, 12 rue Pierre Bray).
Elle est cotée sur le marché Euronext Growth Paris sous le code ISIN 0000075343 depuis le 23 septembre 2020, date de transfert depuis le marché Euronext Paris.
Les comptes consolidés de l'exercice clos au 31 décembre 2022 sont établis conformément aux dispositions légales et règlementaires françaises prévues par les dispositions du règlement français n° 2020-01 de l'ANC, relatives aux comptes consolidés des sociétés commerciales. Les états financiers au 31 décembre 2022 reflètent la situation comptable d'EUROMEDIS GROUPE et de ses filiales ainsi que ses intérêts dans les entreprises associées.
Les comptes consolidés au 31 décembre 2022 d'EUROMEDIS GROUPE ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 21 avril 2023.
La préparation des états financiers nécessite de la part de la Direction des estimations et des hypothèses qui affectent les montants figurant dans les états financiers présentés ainsi que les informations données dans les notes annexes du Groupe. Les provisions pour risque et la valorisation des dépréciations de certains éléments incorporels comptabilisées au titre de l'exercice 2022 sont déterminées sur la base des informations et estimations connues à la date d'arrêté des comptes.
Déterminés sur la base des informations et estimations connues à la date d'arrêté des comptes, les résultats réels futurs pourraient différer sensiblement de ces estimations en fonction d'hypothèses ou de conditions différentes. Ces estimations et hypothèses sont évaluées de façon continue sur la base d'une expérience passée, ainsi que divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement des appréciations de la valeur comptable des éléments d'actif et de passif.
Après avoir subi l'impact brutal du renversement du marché sur le second semestre 2021 avec la sortie de la crise du COVID 19, le groupe a dû faire face en 2022 aux premières conséquences de la guerre en Ukraine.
L'amélioration des conditions d'achat en Asie a poussé le groupe à enregistrer des ventes à marges négatives afin d'assurer son réapprovisionnement dans de meilleures conditions tarifaires. Dans le même temps, l'appréciation du dollar, renchérissant le prix d'achat des marchandises importées d'Asie a également eu impact négatif sur le niveau de marge constaté sur la période.
Enfin, la hausse des coûts de transport qui représente le premier poste des charges externes du groupe a pesé significativement sur le niveau de rentabilité enregistré sur l'exercice 2022.
L'environnement géopolitique mondial crée une forte incertitude quant à l'évolution des prix de l'énergie, des devises et de certaines matières premières, qui pourrait continuer d'affecter les activités de l'entreprise en 2023
En application du règlement français n° 2020-01 de l'ANC, les états financiers consolidés du Groupe au 31 décembre 2022 ont été établis en conformité avec les principes comptables et les dispositions légales et règlementaires fixés par la loi et le Code de commerce à la date de clôture de ces états financiers et qui sont d'application obligatoire à cette date.
Les comptes consolidés ont été préparés dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables et indépendance des exercices conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes.
Les états financiers consolidés ont été préparés sur la base de méthodes comptables homogènes au sein du Groupe et selon la convention du coût historique, sous réserve des exceptions relatives aux règles de réévaluation.
Les sociétés dont EUROMEDIS GROUPE détient le contrôle exclusif sont intégrées globalement. Le règlement ANC 2020-01 définit le contrôle exclusif comme le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise afin de tirer avantage de ses activités.
La mise en équivalence est appliquée lorsque l'entreprise consolidante détient une influence notable sur les politiques financières et opérationnelles de la société à consolider sans en détenir le contrôle. Il n'y a pas d'intégration proportionnelle.
Les filiales sont consolidées par intégration globale à compter de la date de prise de contrôle par le Groupe. Elles sont déconsolidées à compter de la date à laquelle le contrôle cesse d'être exercé.
La liste des sociétés inclues dans le périmètre de consolidation est présentée ci-après.
Les transactions intragroupes, les soldes et les profits latents sur les opérations entre sociétés du Groupe sont éliminés. Le cas échéant, des retraitements sont effectués sur les états financiers des filiales pour aligner les principes comptables utilisés avec ceux des autres entreprises du périmètre de consolidation.
Au 31 décembre 2022, le périmètre comprend 5 sociétés (excepté les sociétés détenues par MEDIS SANTE).
| statut | dénomination sociale | contrôle (en %) |
méthode | SIRET | siège social |
|---|---|---|---|---|---|
| mère | SA EUROMEDIS GROUPE | 40753551700020 ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | |||
| filiale | SA LABORATOIRES EUROMEDIS | 100,00% | IG | 33306171100037 ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | |
| filiale SARL LABORATOIRES EUROMEDIS Italie | 74,00% | IG | 49297765700013 ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | ||
| filiale | SAS PARAMAT | 100,00% | IG | 38209300300012 ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT | |
| filiale | SAS MEDIS SANTE | 33,33% | MEE | 51506959900014 181 rue Eugène Piron - 13300 SALON DE PROVENCE |
Les transactions en monnaies étrangères sont converties en appliquant le cours de change en vigueur à la date de transaction.
A la clôture de l'exercice, les actifs et passifs monétaires libellés en devises étrangères (hors dérivés) sont convertis en euro au cours de change de clôture. Les écarts de change en découlant sont comptabilisés en tant qu'écarts de conversion actif et passif dans les comptes consolidés.
Les actifs et passifs non monétaires, libellés en monnaie étrangère sont comptabilisés au cours historique en vigueur à la date de transaction.
Dans le cadre de son développement, le Groupe a été amené à réaliser des opérations de croissance externe ciblées et à reconnaitre plusieurs écarts d'acquisition et incorporels des sites.
Lors de la prise de contrôle d'une entité, l'écart entre le prix d'acquisition et la quote-part du Groupe dans l'actif net identifiable de cette dernière donne lieu à la comptabilisation d'un écart d'acquisition.
Le prix d'acquisition des titres correspond à la rémunération remise au vendeur par l'acquéreur, majorée du montant net d'impôt de tous les autres coûts directement imputables à l'opération.
Le poste « Ecarts d'acquisition » est composé d'écarts d'acquisition qui étaient amortis avant le passage au référentiel IFRS au 1er août 2005 et d'autres éléments incorporels, d'une durée d'utilisation non définie et par conséquent non amortis, reclassés en écarts d'acquisition à l'occasion du retour au règlement CRC n° 99-02.
Conformément au règlement ANC n°2015-06, les éléments présentant une durée de vie non limitée ne sont pas amortis mais font l'objet de tests de dépréciation dès qu'un indice de valeur est identifié et au minimum une fois par an à la clôture de l'exercice. Les modalités pratiques de réalisation de ce test de dépréciation sont données au paragraphe « dépréciation des actifs immobilisés ».
Le Groupe ne développe pas directement de politique de recherche et de développement.
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L'amortissement est comptabilisé en charges sur une base linéaire en fonction de la durée d'utilité de l'actif. Les valeurs comptables des actifs incorporels et corporels sont revues à chaque clôture afin d'identifier d'éventuelles pertes de valeur de chacun des actifs considérés.
Les autres immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciels. Ceux-ci sont amortis selon la méthode linéaire sur une période d'un à cinq ans.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat, frais accessoires, hors frais d'acquisition et d'emprunt, déduction faite des rabais, remises ou ristournes obtenus) ou à leur coût de production. Elles n'ont fait l'objet d'aucune réévaluation. Lorsque des composants d'une immobilisation corporelle ont des durées d'utilité différentes, ils sont comptabilisés en tant qu'immobilisations corporelles distinctes et amorties sur leur durée d'utilité propre.
L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base du coût d'acquisition, sous déduction le cas échéant d'une valeur résiduelle et d'une éventuelle dépréciation à compter de la date à laquelle le bien est prêt à être mis en service. Sauf cas particulier, les valeurs résiduelles sont nulles. La méthode d'amortissement est la méthode linéaire et les durées d'amortissement retenues sont les suivantes :
| Constructions | $30$ ans |
|---|---|
| Toiture de construction | 20 ans |
| Agencement de constructions | $10$ ans |
| Installations générales | 5 à 10 ans |
| Matériels et outillages | 3 à 7 ans |
| Matériel de transport | 2 à 3 ans |
| Matériel de bureau, informatique et mobilier | $2$ à 10 ans |
Conformément au règlement ANC n°2015-06, un test de dépréciation est réalisé dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur et au minimum une fois par an à la clôture de l'exercice. Une provision pour dépréciation est comptabilisée si la valeur recouvrable de l'immobilisation est inférieure à sa valeur nette comptable.
Pour la réalisation du test, les immobilisations sont regroupées en Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui sont des ensembles homogènes d'actifs dont l'utilisation continue génère des entrées de trésorerie qui sont largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres groupes d'actifs. Différentes méthodes d'évaluation sont utilisées par le groupe pour mener ces tests de dépréciation :
Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur nette comptable de l'UGT, une provision pour dépréciation est constituée. Cette dernière est imputée en priorité sur les écarts d'acquisition affectés à l'UGT puis à la réduction de la valeur comptable des autres actifs de l'entité au prorata de la valeur nette comptable de chaque actif de l'unité.
La valeur recouvrable est déterminée en retenant la valeur la plus élevée entre :
Lorsqu'une perte de valeur est constatée, l'écart entre la valeur comptable de l'écart d'acquisition et sa valeur recouvrable est comptabilisé sur la ligne « dotation aux amortissements et provisions des écarts d'acquisition », après le résultat d'exploitation. Les pertes de valeur relatives aux écarts d'acquisitions ne sont pas réversibles.
Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût des stocks de matières premières et de marchandises est déterminé selon la méthode du prix moyen pondéré et n'incorporent ni frais financiers, ni frais de développement. Le coût prend également en compte les frais accessoires, de logistique et de transport, pour amener les stocks à l'endroit où ils se trouvent. Le coût est net des escomptes et des conditions différées obtenues des fournisseurs.
Les coûts d'emprunt ne sont pas inclus dans le coût des stocks.
Une provision pour dépréciation des stocks est constatée lorsque la valeur de réalisation est inférieure à ce prix. La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.
Les stocks de l'activité Produits à Marque Propre peuvent présenter différents types de risques
Lorsqu'une dépréciation s'avère nécessaire, en fonction de la nature du risque et de l'antériorité des stocks, son taux est compris entre 40% et 100%.
Les stocks de l'activité Distribution présentent également différents types de risques de conformité : lors des inventaires, les stocks identifiés comme étant défectueux ou obsolescents sont proposé à la mise au rebut. A chaque clôture, le montant de ces stocks est déprécié à 100%.
Ces stocks peuvent être couverts par un risque d'antériorité : au-delà de 24 mois, une dépréciation est calculée avec un taux compris entre 30% et 100%.
Les autres créances et les créances clients sont comptabilisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque les perspectives de recouvrement des créances sont faibles.
Le groupe a la possibilité de mobiliser des créances auprès de Bpifrance qui lui a autorisé un montant maximal de 6,2 millions d'euros. Au 31 décembre 2022, aucune créance n'avait été mobilisée.
Les liquidités disponibles en banque et en caisse ont été évaluées à leur valeur nominale.
Les actions propres détenues par EUROMEDIS GROUPE, sont classés selon la destination qui leur est donnée dans les comptes individuels.
Les actions propres classées en titres immobilisés dans les comptes individuels sont comptabilisées dans les comptes consolidés en réduction des capitaux propres pour leur coût d'acquisition, conformément au règlement ANC n°2020-01. Conjointement, les opérations de cessions et les dépréciations de ces actions propres sont imputées directement sur les réserves consolidées sans affecter le résultat.
Les actions propres détenues résultent exclusivement du contrat de liquidité confié à une société d'investissement.
Le résultat net par action correspond au résultat net part du Groupe rapporté au nombre moyen des actions en circulation au cours de l'exercice.
Compte tenu de la souscription en 2019 d'obligations convertibles en actions (OCA), le résultat net dilué par action est inférieur au résultat net par action (supérieur en cas de résultat par action négatif).
Les biens financés par un contrat de location-qui transfère au Groupe les risques et avantages liés à la propriété sont comptabilisés, conformément au règlement ANC n°2020-01 à l'actif pour leur prix de revient et amortis selon les durées d'utilisation. En conséquence, une dette financière est inscrite au passif. Un bien entre dans cette catégorie si le contrat de location remplit une seule de ces conditions :
Par opposition aux contrats de location financement, les contrats de location simple sont constatés au compte de résultat sous forme de loyers.
Les contrats de location-financement peuvent ne pas retraités si leur importance non significative ce qui est le cas dans les comptes arrêtés au 31 décembre 2022.
Le poste « impôt sur les résultats » du compte de résultat consolidé correspond à l'impôt exigible au titre de la période écoulée ainsi qu'aux variations d'impôts différés.
Les actifs et passifs d'impôts exigibles correspondent à des créances et dettes d'impôt dont l'échéance est inférieure à 12 mois.
Le Groupe comptabilise des impôts différés en application de la méthode du report variable pour l'ensemble des différences temporaires entre les valeurs fiscales et les valeurs comptables des actifs et passifs, exception faite des écarts d'acquisition.
Les impôts différés sont enregistrés pour leurs soldes nets pour chacune des entités fiscales constitutives du Groupe (société ou groupe d'intégration fiscale). L'évaluation de ces actifs ou passifs d'impôts différés est fait sur la base du taux d'impôt en vigueur estimé à la date de réalisation de l'actif ou de paiement du passif. Les actifs nets d'impôts différés ne sont comptabilisés que si le Groupe estime avec une assurance raisonnable que leur récupération sera possible au cours des années ultérieures.
Par ailleurs, les actifs relatifs à des déficits fiscaux reportables sont inscrits au bilan et l'activation des impôts différés relatifs à des déficits fiscaux ou des moins-values reportables n'a lieu que si leur récupération est probable.
Le Groupe comptabilise une provision dès lors qu'il existe une obligation actuelle, juridique ou implicite à l'égard d'un tiers résultant d'événements passés et qu'il est probable ou certain qu'elle se traduira par une sortie de ressources sans contrepartie pour éteindre l'obligation et que son montant peut être déterminé de façon fiable.
Le groupe participe à des régimes de retraite, de prévoyance, de couverture de frais médicaux, d'indemnités de fin de carrière dont les prestations versées dépendent de différents facteurs tels que les salaires, l'ancienneté, les cotisations versés à des caisses, les fonds versés à des assureurs. Conformément aux articles 531-2/9 et 531-3 du PCG, les engagements de retraite et assimilés font l'objet d'une évaluation présentée hors bilan.
Ces calculs intègrent principalement :
Le chiffre d'affaires est constitué de ventes de marchandises et de prestations de location de matériel. Les produits relatifs aux ventes de marchandises et de biens sont comptabilisés lorsqu'il existe une indication objective, prenant la forme en général d'un contrat de vente, que les risques et avantages significatifs inhérents à la propriété des biens ont été transférés au client, que la recouvrabilité de la contrepartie est probable, que le Groupe n'est plus impliqué dans la gestion des biens et que le montant des produits ainsi que les coûts encourus ou à encourir peuvent être déterminés de façon fiable et dès lors qu'il est probable que les avantages économiques iront au groupe.
Les revenus liés aux prestations sont comptabilisés lorsque le degré d'avancement de la transaction à la clôture peut être évalué de façon fiable, que le montant des produits ainsi que les coûts encourus ou à encourir peuvent être déterminés de façon fiable et dès lors qu'il est probable que les avantages économiques iront au groupe.
Les risques de marché correspondent aux risques des variations de prix de marché (change, taux d'intérêt, …) qui peuvent affecter le résultat du groupe ou la valeur des instruments financiers détenus. La gestion des risques de marché a pour objectif de les contrôler et de les limiter.
Alors que l'essentiel des ventes du Groupe est effectué en euro, une part importante des achats du Groupe sont libellés en USD ce qui génère un risque de change pour le Groupe. Les cours sont révisés à chaque campagne d'achat afin de maîtriser l'impact des variations monétaire sur les marges.
Dans le cadre du financement de son exploitation, le Groupe utilise des financements à taux fixe ou variable (Euribor), qu'il s'agisse de concours bancaires, de dettes financières ou obligataires.
Les principales matières premières utilisées dans les produits du Groupe sont le latex, le coton, les dérivés du pétrole, et la pâte à papier.
Le risque de liquidité correspond au risque que le Groupe ne puisse faire face aux besoins générés par son activité. Ce risque est géré au niveau de chacune des filiales et est étroitement et périodiquement apprécié à l'aide des procédures de reporting financier du Groupe.
Le risque de contrepartie représente le risque de pertes financières dans le cas où un client viendrait à manquer à ses obligations contractuelles.
Secteur produits à marques propre :
Secteur Distribution/Location/Prestation :
Secteur siège : EUROMEDIS Groupe
Les transactions avec les parties liées concernent les opérations commerciales ou financières réalisées entre la société mère et ses filiales :
Toutes les conventions ci-dessous sont conclues à des conditions normales de marché :
La consolidation est réalisée à partir des comptes arrêtés au 31 décembre 2022 pour toutes les sociétés. Le compte de résultat consolidé intègre les comptes de résultat des sociétés acquises ou créées au cours de l'exercice à compter de la date d'acquisition ou de création. Il intègre les comptes de résultat des sociétés cédées en cours d'exercice jusqu'à la date de cession.
| Ecart d'acquisition Données en K€ |
2021 | 2022 | Dotation | Variations de périmètre |
|---|---|---|---|---|
| 8432 | 3 | |||
| Ecart d'acquisition Amortissements des écarts |
(2671) | 8435 (2671) |
||
| d'acquisition Dépréciations des écarts d'acquisition |
(3134) | (3224) | (90) | |
| Valeur nette | 2626 | 2539 | (90) |
Lors de chaque arrêté comptable annuel, les écarts d'acquisition font l'objet de tests de dépréciation.
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 | Augmentation (lnv, Emp) |
Diminution (Cess, Remb.) |
Variations de périmètre |
|---|---|---|---|---|---|
| Concessions, brevets et droits similaires | 817 | 835 | 20 | (1) | |
| Autres immobilisations incorporelles | 61 | 61 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 8432 | 8435 | 3 | ||
| Immobilisations incorporelles | 9309 | 9331 | 20 | (1) | 3 |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 | Dotation | Reprise |
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires |
(675) | (748) | (75) | |
| Droit au bail Fonds commercial |
||||
| Autres immobilisations incorporelles Amortissements des écarts d'acquisition |
(2671) | (2671) | ||
| Amortissements des immobilisations incorporelles | (3346) | (3419) | (75) |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Autres immobilisations incorporelles | (61) | (61) |
| Dépréciations des immobilisations incorporelles | (61) | (61) |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 | Augmentation (Inv,Emp) |
Diminution (Cess, Remb.) |
Variations de périmètre |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | 319 | 319 | |||
| Agencements et aménagements de terrains | 1385 | 1385 | |||
| Constructions | 3 3 9 7 | 3437 | 44 | (4) | |
| Constructions sur sol d'autrui | 110 | 120 | 10 | ||
| Installations techniques, matériel & outillage | 5710 | 6 137 | 563 | (135) | |
| Autres immobilisations corporelles | 1761 | 2 1 0 8 | 370 | (23) | |
| Matériel de bureau | |||||
| Matériel de transport | |||||
| Matériel informatique | |||||
| Immobilisations corporelles en cours | 96 | 105 | 9 | ||
| Avances et acomptes s/immo, corp. | |||||
| Immobilisations corporelles | 12777 | 13610 | 995 | (163) |
L'essentiel des acquisitions portent sur les installations techniques, matériels et outillages et concernent à plus de 90% l'activité Paramat (achat de lits, matelas, fauteuils et autres dispositifs médicaux destinés à la location).
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 | Dotation | Reprise |
|---|---|---|---|---|
| Agencements et aménagements de terrains | ||||
| Constructions | (3110) | (3263) | (157) | 4 |
| Constructions sur sol d'autrui | (79) | (87) | (7) | |
| Installations techniques, matériel & outillage | (3384) | (3978) | (726) | 131 |
| Autres immobilisations corporelles | (1324) | (1476) | (157) | 5 |
| Amortissements du matériel de bureau | ||||
| Amortissements du matériel de transport | ||||
| Amortissements du matériel informatique | ||||
| Amortissements des immobilisations corporelles | (7897) | (8804) | (1047) | 140 |
| Dont immobilisations en crédit-bail : | (2729) | (2854) | ||
| Immobilisations corporelles | (2729) | (2854) |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Installations techniques, matériel & outillage | (483) | (483) |
| Dépréciations des immobilisations corporelles | (483) | (483) |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 | Augmentation | Diminution | Variation de la situation nette MEE |
Ecart de conversion |
Variations de périmètre |
Autres variations |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | 2 | 60 | (60) | |||||
| Actions propres | 277 | (68) | (209) | |||||
| Dépôts et cautionnements versés | 104 | 99 | 17 | (22) | ||||
| Autres créances immobilisées | 146 | 65 | (81) | |||||
| Immobilisations financières | 252 | 166 | 353 | (170) | (60) | (209) | ||
| Titres mis en équivalence | 894 | 879 | (14) | |||||
| Actifs financiers | 1 1 4 6 | 1045 | 353 | (170) | (14) | (60) | (209) |
| 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Libellé (Données en K€) | Brut | Dépréciations | Net | Brut | Dépréciations | Net |
| Stocks de marchandises | 14406 | (1815) | 12591 | 15652 | (3 892) | 11760 |
| Stocks et en-cours | 14 4 0 6 | (1815) | 12591 | 15652 | (3892) | 11760 |
| 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Libellé | Brut | Provisions | Net | Brut | Provisions | Net |
| Clients et comptes rattachés part < 1 an | 9740 | (894) | 8846 | 14926 | (889) | 14037 |
| Clients et comptes rattachés | 9740 | (894) | 8846 | 14926 | (889) | 14 037 |
| Avances et acomptes versés sur commandes | 1170 | 1 170 | 1473 | 1473 | ||
| Créances sur personnel & org. Sociaux part < 1 an | 51 | 51 | 20 | 20 | ||
| Créances fiscales hors IS part < 1an | 1810 | 1810 | 1635 | 1635 | ||
| Impôts différés - actif | 6 | 6 | ||||
| Etat Impôt sur les bénéfices part < 1an | 239 | 239 | 3 1 2 4 | 3 1 2 4 | ||
| Comptes courants part < 1an | 0 | 0 | ||||
| Autres créances part < 1an | 175 | 175 | 311 | 311 | ||
| Primes sur obligations - part < 1 an | 12 | 12 | 26 | 26 | ||
| Ecart de conversion - actif | 4 | 4 | ||||
| Charges constatées d'avance part < 1 an | 175 | 175 | 159 | 159 | ||
| Autres créances et comptes de régularisation | 3637 | 3637 | 6755 | 6755 | ||
| Actif circulant | 13 3 7 7 | (894) | 12483 | 21 680 | (889) | 20791 |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Trésorerie active nette | 31860 | 26 801 |
| Disponibilités | 31860 | 26 801 |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | 536 | $\bf{0}$ |
| Trésorerie à court terme | 31324 | 26 801 |
| Trésorerie passive assimilée à une dette | 5 | 3 |
| Concours bancaires (dettes) | 5 | 3 |
| Trésorerie à long terme | (5) | (3) |
| Trésorerie nette | 31 318 | 26798 |
Au 31 décembre 2022, le capital est composé de 3 010 488 actions d'une valeur nominale de 2 €. Toutes les actions donnent droit aux actifs résiduels de la Société. Les porteurs d'actions ont droit à des dividendes lorsqu'ils sont décidés, et bénéficient d'un droit de vote par action aux assemblées générales. S'agissant des actions de la Société détenues par le Groupe, tous les droits sont suspendus jusqu'à ce que ces actions soient remises en circulation.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Résultat net (part du groupe) en K€ | (5933) | 2256 |
| Nombre d'actions prises en compte pour le calcul du résultat par action | 3010488 | 3010488 |
| Nombre d'OCA prises en comptes pour le calcul du résultat dilué par action | 572743 | 572743 |
| Résultat par action (en euros) | (1, 97) | 0.75 |
| Résultat dilué par action (en euros) | (1,66) | 0.63 |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 | Dotation | Reprise |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour litiges $\leq 1$ an Provisions pour pertes de change |
1382 | 2063 | 2017 4 |
(1336) |
| Autres provisions pour risques < 1 an | 1098 | 206 | (892) | |
| Provisions | 2480 | 2 2 7 3 | 2021 | (2228) |
Au 31.12.2022, le montant des provisions s'élève à 2 273 k€ et se décompose comme suit :
| Libellé | 2021 | 2022 | Augmentation (Inv,Emp) |
Diminution (Cess, Remb.) |
Ecart de conversion |
Variations de périmètre |
Autres variations |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires - courant | 5599 | 5599 | |||||
| Emprunts auprès établiss, de crédit - courant | 9298 | 7 149 | (2150) | ||||
| Intérêts courus sur emprunts | 27 | 29 | 2 | ||||
| Dettes rattachées à des participations | 64 | 58 | (6) | ||||
| Concours bancaires (trésorerie passive) | 536 | o | (536) | ||||
| Concours bancaires (dettes) | 5 | з | (2) | ||||
| Dettes financières | 15531 | 12838 | 2 | (2156) | (539) | ||
| Dont immobilisations en crédit-bail | 262 | 107 |
Les dettes sont à moins d'un an hormis l'emprunt obligataire convertible et le PGE dont les échéances sont de 1 à 5 ans.
Les emprunts auprès des établissements de crédit incluent un Prêt Garanti par l'Etat à hauteur de 7.041 k€ à fin 2022. Le PGE perçu est remboursé sans franchise sur une durée de 5 ans.
Il n'y a aucune position de couverture ouverte au 31 décembre 2022.
| Libellé (Données en K€) | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs part < 1 an | 10 504 | 7 3 0 9 |
| Dettes fournisseurs | 10 504 | 7 3 0 9 |
| Avances acomptes recus sur commandes | 241 | 68 |
| Dettes sociales $part < 1$ an | 1516 | 1 2 5 4 |
| Dettes fiscales (hors $IS$ ) part < 1 an | 339 | 355 |
| Comptes courants groupe part < 1 an | 172 | 178 |
| Autres dettes $part < 1$ an | 28 | 29 |
| Charges à payer (Quote part pertes SNC) | 109 | 289 |
| Ecarts de conversion passif | 27 | |
| Produits constatés d'avance part < 1 an | 213 | 33 |
| Impôts différés passif | 349 | 332 |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 2968 | 2568 |
| Dettes fournisseurs, autres dettes et comptes de régularisation | 13 472 | 9876 |
Les dettes d'exploitation sont à échéance à moins d'un an.
| Libellé (Données en K€) | 2021 | |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 51347 | 108 353 |
| Production vendue de services | 3 3 2 7 | 3639 |
| Produits des activités annexes | 256 | 230 |
| Rabais, remises et ristournes accordés | (747) | (320) |
| Chiffre d'affaires | 54 183 | 111901 |
| Libellé (Données en K€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Achats de marchandises | (33219) | (66367) |
| Achats d'études et prestations de services | (6) | (3) |
| Achats non stockés de matières et fournitures | (576) | (551) |
| Variation stocks de marchandises | (1246) | (11008) |
| Achat m.p., fournit. & aut. appro. | (390) | (483) |
| Achats consommés | (35437) | (78413) |
| Libellé (Données en K€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Subventions d'exploitation | 24 | 5 |
| Rep./Amt. & Dépr. immo. corporelles | 571 | |
| Reprise sur provisions d'exploitation | 1983 | 1958 |
| Rep./Dépr. sur actif circulant | 4554 | 2 1 1 9 |
| Transferts de charges d'exploitation | 412 | 655 |
| Autres produits | 193 | 399 |
| Autres produits d'exploitation | 7 1 6 5 | 5707 |
| Libellé (Données en K€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Rémunérations du personnel | (6350) | (6789) |
| Charges de sécurité soc. et de prévoy. | (2183) | (2349) |
| Participation des salariés | (19) | |
| Charges de personnel | (8533) | (9157) |
| Libellé (Données en K€) | 2021 | |
|---|---|---|
| Dot./Amt. & Dépr. sur immo. incorporelles | (75) | (61) |
| Dot./Amt. & Dépr. sur immo. corporelles | (1047) | (1436) |
| Dot. aux provisions d'exploitation | (2017) | (1772) |
| Dotations pour dépr. des actifs circulants | (2482) | (4249) |
| Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | (5621) | (7518) |
| Libellé (Données en K€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Rep. sur provisions à caractère financier | 246 | 1 |
| Gains de change sur opérations financières | 192 | 438 |
| Autres produits financiers | 18 | 43 |
| Produits financiers | 456 | 482 |
| Charges d'intérêts | (365) | (345) |
| Pertes de change sur opérations financières | (222) | (516) |
| Autres charges financières | (9) | (33) |
| Dot./Amt primes de remb. des obligations | (14) | (14) |
| Dot, aux provisions à caractère financier | (4) | |
| Dot. dépr. sur actifs financiers | (1070) | (1167) |
| Dotations pour dépréciation titres - groupe | 1070 | 1167 |
| Charges financières | (614) | (908) |
| Libellé (Données en K€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | n | 71 |
| Produits excep. s/ exercices antérieurs | 3 | |
| Produits de cession d'immo, incorp. | 188 | |
| Produits de cession d'immo, corp. | 215 | |
| Rep. sur provisions à caractère exceptionnel | 1689 | |
| Rep. excep./ Dépr. actif circulant | 1481 | |
| Produits exceptionnels | 0 | 3647 |
| Charges exceptionnelles sur opération de gestion | (156) | (173) |
| VNC des immo. incorp. cédées | (0) | (3622) |
| VNC des immo, corp. cédées | (23) | (240) |
| VNC des titres cédés | (21) | |
| +/- value de consolidation | 275 | |
| Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations | (640) | |
| Charges exceptionnelles | (179) | (4420) |
| Libellé (Données en K€) | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Impôt sur les bénéfices | (161) | (645) | |
| Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale | 192 | 479 | |
| Impôts différés | 10 | (44) | |
| Charges d'impôts | 41 | (210) |
| Libellé | 2022.12 | |
|---|---|---|
| Résultat des entreprises intégrées | (5939) | |
| Réintégration des impôts sur le résultat, des amort/prov. Sur écarts d'acq, et résultat des MEE | (33) | |
| Résultat avant impôts sur le résultat, des amort/prov. Sur écarts d'acq, et résultat des MEE | (5906) | |
| Taux d'impôt de l'entité consolidante | 25,00% | |
| Impôt théorique au taux de l'entité consolidante | 25,0000% | 1476 |
| Effets des différences de base | 65 | |
| Effets des différences de taux | ||
| Effets des dispositions fiscales particulières | (1545) | |
| Ecritures manuelles sur Impôt | ECRF | 45 |
| CHARGE D'IMPOT THEORIQUE | 41 | |
| CHARGE D'IMPOT REELLE | 41 |
Le groupe d'intégration fiscale a été créé en date du 01/08/1997. EUROMEDIS GROUPE est la société mère, elle relève d'un régime d'intégration avec ses deux filiales PARAMAT et LABORATOIRE EUROMEDIS
| Compte de résultat par activité | Clôture | Inter-activité | Total par activité 05 - Distribution | 05 - Marque propre 05 - Slêge | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 54 183 276 | (4513283) | 58 696 559 | 16 472 495 | 40 477 502 | 1746563 |
| Autres produits d'exploitation | 7165229 | (956848) | 8122077 | 2371445 | 4 988 219 | 762413 |
| Produits d'exploitation | G1 348 505 | (5470131) | 66818636 | 18843940 | 45 465 720 | 2508976 |
| Achats consommés | (35437149) | 3026068 | (38463217) | (10082994) | (28373174) | (7049) |
| Autres charges d'exploitation | (16 820 136) | 2346313 | (19 166 450) | (4040740) | (14388697) | (737012) |
| impôts, taxes et versements assimilés | (506031) | 12 642 | (518673) | (181873) | (321311) | (14889) |
| Charges de personnel | (8 533 216) | (8533216) | (4504868) | (3225093) | (803 255) | |
| Dotations d'exploitation | (5620895) | (5620895) | (2627860) | (2987498) | (5536) | |
| Charges d'exploitation | (66 917 427) | 5385023 | (72 302 450) | (21 438 336) | (49 296 374) | (1567740) |
| Compte de liaison (intra-groupe Résultat d'exploitation) | ||||||
| Compte d'ajustement (intra-groupe Résultat d'exploitation) | G | 6 | ||||
| Résultat d'exploitation | (5568916) | (85102) | (5483814) | (2594396) | (3830654) | 941236 |
| (90 203) | (90 203) | (90 203) | ||||
| (5659119) | (85102) | (5574017) | (2684599) | (3830654) | 941236 | |
| Produits financiers | 456 115 | (111670) | 567786 | 60 | 210 083 | 357 643 |
| Charges financières | (614209) | 111 670 | (725 880) | (21 430) | (345471) | (358978) |
| Compte d'ajustement (intra-groupe Résultat financier) | ||||||
| Compte de Ilaison (Intra-groupe Résultat financier) | (19596) | (92 075) | 111670 | |||
| Résultat financier | (158094) | 0 | (158094) | (40966) | (227 463) | 110335 |
| Opérations en commun Résultat avant Impôts |
(5817213) | (85102) | (5732111) | (2725565) | (4058117) | 1051570 |
| Produits exceptionnels | 0 | 0 | 0 | |||
| Charges exceptionnelles | (178768) | 6 | (178774) | (67138) | (96 651) | (14985) |
| Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat exceptionnel) | (G) | (6) | ||||
| Compte de Ilaison (Intra-groupe Résultat exceptionnel) | ||||||
| Résultat exceptionnel | (178774) | (178774) | (67138) | (96651) | (14.985) | |
| Impôt sur les bénéfices | (161181) | (161181) | 2083 | 29 057 | (192321) | |
| Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale | 192321 | 192321 | 192321 | |||
| Impôts différés | 10199 | 10199 | (2516) | (31795) | 44 510 | |
| Carry back | ||||||
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 15 5 45 | 15545 | 15545 | |||
| Total des charges | (67759268) | 5496699 | (73255968) | (21 637 135) | (49833309) | (1785523) |
| Total des produits | 61820165 | (5581801) | 67401966 | 18 859 545 | 45 675 803 | 2866619 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | (5939103) | (85102) | (5854001) | (2777591) | (4157506) | 1081096 |
| Résultat hors groupe | (G.597) | (6597) | (G.597) | |||
| Résultat groupe | (5932506) | (85 102) | (5847404) | (2777591) | (4150909) | 1081096 |
| Compte de résultat par activité | Clôture | Inter-activité | Total par activité |
05 - Distribution 05 - Marque pro 05 - Siège | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 111 901 | (4722) | 116 624 | 18697 | 95 505 | 2421 |
| Autres produits d'exploitation | 5707 | (762) | 6468 | 3592 | 2463 | 414 |
| Produits d'exploitation | 117 608 | (5484) | 123 092 | 22 289 | 97968 | 2835 |
| Achats consommés | (78413) | 2450 | (80 863) | (9582) | (71270) | (11) |
| Autres charges d'exploitation | (18069) | 3022 | (21091) | (4192) | (15628) | (1271) |
| Impôts, taxes et versements assimilés | (752) | 12 | (765) | (211) | (526) | (28) |
| Charges de personnel | (9 157) | (9 157) | (4540) | (3 201) | (1416) | |
| Dotations d'exploitation | (7518) | (7518) | (3578) | (3743) | (196) | |
| Charges d'exploitation | (113909) | 5484 | (119393) | (22 103) | (94368) | (2922) |
| Compte de liaison (Intra-groupe Résultat d'exploitation) | ||||||
| Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat d'exploitation) | ||||||
| Résultat d'exploitation avant dotations aux amort, et dép. EA | 3699 | (0) | 3699 | 186 | 3600 | (87) |
| Dotations aux amort, et dépréciations des écarts d'acquistion Résultat d'exploitation après dotations aux amort, et dép. EA |
3699 | (0) | 3699 | 186 | 3600 | (87) |
| Produits financiers | 482 | (138) | 619 | $\bf{0}$ | 442 | 177 |
| Charges financières | (908) | (121) | (787) | (20) | (443) | (324) |
| Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat financier) | ||||||
| Compte de liaison (Intra-groupe Résultat financier) | (17) | (120) | 138 | |||
| Résultat financier | (426) | (259) | (167) | (37) | (121) | (9) |
| Opérations en commun | ||||||
| Résultat avant impôts | 3 2 7 3 | (259) | 3532 | 149 | 3479 | (97) |
| Produits exceptionnels | 3647 | 3647 | 2 1 1 8 | 1521 | 7 | |
| Charges exceptionnelles | (4420) | (4420) | (3164) | (1496) | 239 | |
| Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat exceptionnel) | ||||||
| Compte de liaison (Intra-groupe Résultat exceptionnel) | ||||||
| Résultat exceptionnel | (774) | (774) | (1046) | 25 | 247 | |
| Impôt sur les bénéfices | (645) | (645) | 30 | (675) | ||
| Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale | 479 | 479 | 479 | |||
| Impôts différés | (44) | 69 | (112) | (51) | (50) | (12) |
| Carry-back | ||||||
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 16 | 16 | 16 | |||
| Total des charges | (119448) | 5431 | (124879) | (25325) | (97 152) | (2402) |
| Total des produits | 121 737 | (5622) | 127 358 | 24 407 | 99 931 | 3020 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 2 2 8 9 | (190) | 2479 | (917) | 2779 | 617 |
| Résultat hors groupe | 48 | (0) | 49 | (0) | 49 | |
| Résultat groupe | 2 2 5 6 | (190) | 2 4 3 0 | (917) | 2730 | 617 |
Informations sur les rémunérations et avantages alloués aux membres des organes de direction
| Libellé (Données en K€) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Rémunération fixe | 104 | 96 |
| Rémunération variable | 0 | 25 |
| Total | 104 | 121 |
Sur l'exercice 2020, EUROMEDIS GROUPE a bénéficié d'un prêt de 10 M€ Garanti par l'Etat à hauteur de 90 %. L'en cours de prêt restant à rembourser au 31/12/2022 s'élève à 7.041 k€.
Engagement pris en matière de pensions, retraites et indemnités assimilés
Le montant des engagements pris en matière d'indemnité de départ à la retraite pour le personnel en activité s'élève au 31/12/2022 à 596 k€. Cet engagement n'a pas donné lieu à la comptabilisation d'une provision.
La société EUROMEDIS GROUPE a souscrit un contrat d'assurance à ce titre, l'actif de couverture est d'un montant de 156 k€.
60290 NEUILLY-SOUS-CLERMONT
des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
A l'assemblée générale de la société EUROMEDIS GROUPE S.A.,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont RAUGS
CONVENTIONS SOUMISES A L'APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du code de commerce.
En application de l'article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Le 30 octobre 2019, votre société a souscrit auprès de NINA SAS un emprunt obligataire d'un montant nominal de 2.850.000 € et d'une durée de 48 mois avec échéance le 30 octobre 2023.
Le solde de cet emprunt s'élève à 2.850.000 € au 31/12/2022.
Le coupon appliqué est de 5,0 % l'an. Le montant des intérêts comptabilisés en charges au 31 décembre 2022 s'élève à 144.083 €.
Cette convention a été autorisée au cours du conseil d'administration du 14 octobre 2019.
Cette décision est motivée par les besoins en trésorerie de la société nécessaires au financement du besoin en fonds de roulement et des investissements du groupe.
Personne concernée :
Votre société a émis fin 2019 un emprunt obligataire convertible en actions d'un montant nominal de 2.842.848 €, souscrit notamment par NINA SAS et d'une durée de 60 mois avec échéance le 16 décembre 2024.
Le solde de cet emprunt s'élève à 2.749.166 € au 31/12/2022.
Le coupon appliqué est de 2,5 % l'an Le montant des intérêts comptabilisés en charges au 31 décembre 2022 s'élève à 66.408 €.
Cette convention a été autorisée au cours du conseil d'administration du 14 octobre 2019.
Cette décision est motivée par les besoins en trésorerie de la société nécessaires au financement du besoin en fonds de roulement et des investissements du groupe.
Personne concernée :
NINA SAS, administrateur de votre société.
Nature, objet, modalités et motifs justifiant de son intérêt pour la société :
En 2021, PARAMAT SAS a rencontré des difficultés de trésorerie ne lui permettant pas de régler sa dette vis-à-vis de votre société. Le 28 décembre 2021, votre société, soucieuse de ne pas compromettre la survie de PARAMAT SAS, lui a alloué un abandon de créance de 255.890 €
Cette convention a été autorisée au cours du conseil d'administration du 27 septembre 2021.
Cette décision est motivée par la nécessité d'un soutien afin d'aider PARAMAT SAS dans ses relations commerciales avec les différentes parties prenantes, appartenant ou non au groupe.
Il est convenu que cet abandon de créances pourrait ne pas être définitif et que dans l'hypothèse d'un retour à meilleure fortune de PARAMAT SAS, celle-ci devrait rembourser à votre société tout ou partie de l'abandon de créances consenti.
Personnes concernées :
Votre société, actionnaire à 100 % de PARAMAT SAS
M. Mathieu ROTURIER, Président Directeur Général de votre société et Président de PARAMAT SAS
GCL AUDIT & CONSEIL Bernard CAZENEUVE Olivier DESBORDES
SOCIETE FIDUCIAIRE DE REVISION
Philippe PFLIMLIN
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