Eurohold Bulgaria AD

–– 2022 ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ СЪДЪРЖАНИЕ § ОТНОСНО ТОЗИ ОТЧЕТ 3 A ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 2022 4 А.1 Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 5 А.2 Приложения към годишния индивидуален финансов отчет 11 B ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 76 B.1 Оперативен и финансов преглед 77 B.2 Значими събития през 2022 80 B.3 Корпоративна информация 85 B.4 Корпоративно управление 90 B.5 Бизнес операции 101 B.6 Резултати от дейността 108 B.7 Настоящи тенденции и бъдещо развитие 121 B.8 Основни рискове 123 B.9 Информация по Наредба №2 на КФН 134 С ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 159 D ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 172 E ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА 184 F ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР 186 § ОТНОСНО ТОЗИ ОТЧЕТ Еврохолд България АД (Еврохолд, Дружество, Холдинг) изготвя Годишен индивидуален отчет включващ: > Годишен индивидуален финансов отчет отразяващ резултатите и финансовото състояние на Дружеството; и > Годишен индивидуален доклад за дейността представящ информация съществена за всички заинтересовани страни относно дейността на Дружеството през отчетния период, бъдещото развитие, корпоративното управление, политиката за възнагражденията и основните рискове и несигурности, на които то е изложено. » Относно годишен индивидуален финансов отчет База за изготвяне Годишният индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета). Годишният индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД дава вярна представа за активите, пасивите, финансовото състояние и резултатите на Дружеството. » Относно годишен индивидуален доклад за дейността База за изготвяне - чл.100н от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК); - НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар (изм. и доп., бр. 27 от 05.04.2022 г.) - чл. 39-41 от Закона за счетоводството; - чл. 187д и чл. 247 от Търговския закон Информация съдържаща се в декларацията за корпоративно управление: - чл.100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК); Информация съдържаща се в доклад за възнагражденията: - чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията; Отчетен период Годишният индивидуален отчет обхваща периода 1 януари – 31 декември 2022 г. Отчетна валута Валутата, в която Дружеството отчита дейността си, е български лев (BGN). 1 BGN = 1.95583 EUR Превод Този индивидуален годишен отчет на Еврохолд България е на разположение на български и английски език. Българската версия е оригиналната. Английската версия е неофициален превод. Ние положихме всички разумни усилия, за да избегнем каквото и да било несъответствие между различните езикови версии. Ако обаче съществуват такива несъответствия, българската версия ще има предимство. Консолидиран годишен отчет Еврохолд България АД изготвя и консолидиран годишен отчет, включващ резултатите на дружеството-майка, дъщерните и асоциираните предприятия. За да могат да придобият пълна представа за финансовото състояние на групата Еврохолд, потребителите на този годишен индивидуален отчет е необходимо да го четат заедно с консолидирания годишен отчет на група Еврохолд за 2022 г. Допълнителна информация за Еврохолд България е налична на уебсайта на Дружеството: www.eurohold.bg А ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 2022 А.1 Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 5 Финансов отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 6 Отчет за финансовото състояние 7 Отчет за паричните потоци 9 Отчет за промените в собствения капитал 10 А.2 Приложения към годишния индивидуален финансов отчет 11 А.1 Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 12 до стр. 75 са неразделна част от годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. Годишен индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за годината, приключваща към 31 декември Приложение 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от оперативна дейност Приходи от дивиденти 3 2 102 223 Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки 4 1 202 819 Приходи от лихви 5 359 35 Други финансови приходи 6 21 846 3 684 1 923 Разходи за оперативна дейност Разходи за лихви 7 (21 710) (19 547) Загуби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки 8 (16 313) (21 519) Разходи за обезценка на дъщерни предприятия 13.1 (52 715) (64 772) Други финансови разходи 9 (6 197) (999) Разходи за външни услуги 10 (4 733) (9 098) Разходи за персонала (980) (899) Разходи за амортизация 14.1, 14.2 (295) (679) (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно 11 (2 310) (609) (105 253) (118 122) Загуба от оперативна дейност (101 569) (116 199) Други (разходи) / приходи, нетно 12 (578) (189) Загуба за годината (102 147) (116 388) Общо всеобхватна загуба за годината (102 147) (116 388) Загуба на акция (в лв. за акция) 19.3. (0.3921) (0.5127) Този годишен индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 03.04.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителен съвет: /Салих Трампов/ /Кирил Бошов/ /Асен Минчев/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита SALIH REDZHEPO V TRAMPOV Digitally signed by SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Date: 2023.04.03 14:44:59 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:45:31 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:46:06 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:05:16 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:12:37 +03'00' Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 12 до стр. 75 са неразделна част от годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. Годишен индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. 31.12.2022 31.12.2021 Приложение хил. лв. хил. лв. АКТИВИ Нетекущи активи Инвестиции в дъщерни предприятия 13 651 950 717 093 Имоти, машини и оборудване 14.1 1 204 1 452 Нематериални активи 14.2 1 3 Вземания от свързани лица 15 - 169 653 155 718 717 Текущи активи Вземания от свързани лица 16 23 759 849 Други вземания 17 16 460 651 Пари и парични еквиваленти 18 2 238 115 42 457 1 615 ОБЩО АКТИВИ 695 612 720 332 Този годишен индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 03.04.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителен съвет: /Салих Трампов/ /Кирил Бошов/ /Асен Минчев/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Digitally signed by SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Date: 2023.04.03 14:46:50 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:47:30 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:48:25 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:05:58 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:13:14 +03'00' Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 12 до стр. 75 са неразделна част от годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. Годишен индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. (продължение) 31.12.2022 31.12.2021 Приложение хил. лв. хил. лв. СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Собствен капитал Акционерен капитал 19.1 260 500 260 500 Премиен резерв при емитиране на ценни книжа 19.2 144 030 144 030 Общи резерви 19.2 7 641 7 641 (Натрупана загуба)/неразпределена печалба (67 422) 48 966 Загуба за годината (102 147) (116 388) Общо собствен капитал 242 602 344 749 Подчинени дългови инструменти 20 8 580 7 201 Нетекущи пасиви Задължения по облигационни заеми 22 234 111 78 233 Заеми от финансови и нефинансови институции 21 16 555 9 006 Задължения към свързани лица 23 13 797 60 926 Други дългосрочни задължения 24 1 141 1 241 265 604 149 406 Текущи пасиви Заеми от финансови и нефинансови институции 21 165 124 37 630 Задължения по облигационни заеми 22 1 571 136 987 Задължения към свързани лица 26 9 275 41 603 Търговски задължения 25 1 374 1 328 Други краткосрочни задължения 27 1 482 1 428 178 826 218 976 Общо пасиви и подчинени дългови инструменти 453 010 375 583 ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ 695 612 720 332 Този годишен индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 03.04.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителен съвет: /Салих Трампов/ /Кирил Бошов/ /Асен Минчев/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Digitally signed by SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Date: 2023.04.03 14:48:55 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:49:14 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:49:32 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:06:19 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:13:38 +03'00' Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 12 до стр. 75 са неразделна част от годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. Годишен индивидуален отчет за паричните потоци за годината, приключваща към 31 декември 31.12.2022 31.12.2021 Приложение хил. лв. хил. лв. Оперативна дейност Загуба преди данъчно облагане (102 147) (116 388) Коригирана с: Амортизации 295 679 Приходи от лихви 5 (359) (35) Разходи за лихви 7 21 710 19 547 Приходи от дивиденти 3 (2 102) (223) (Печалби)/Загуби от продажба на инвестиции, нетно 14 160 20 709 (Печалби)/Загуби от преоценка на инвестиции, нетно 53 666 64 434 Ефект от промяна на валутните курсове 14 (57) (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно 2 310 609 Корекции в оборотния капитал: Намаление на търговските и други вземания 1 237 395 Увеличение на търговските и други задължения, други корекции 6 309 6 404 Нетен паричен поток от оперативна дейност (4 907) (3 926) Инвестиционна дейност Покупка на инвестиции (25 950) (172 766) Продажба на инвестиции 7 296 - Предоставени заеми (8 877) (17 034) Постъпления от заеми 757 16 708 Постъпления от лихви от предоставени заеми 2 474 - Постъпления от дивиденти 2 102 223 Други плащания за инвестиционна дейност - (206) Нетен паричен поток от инвестиционна дейност (22 198) (173 075) Финансова дейност Постъпления от емитиране на ценни книжа 2.26, 19 - 157 436 Постъпления от привлечени средства 2.26 283 294 136 742 Изплащане на привлечени средства 2.26 (232 184) (99 563) Изплащане на лихви и комисиони по заеми 2.26 (21 275) (16 881) Изплащане на задължения по лизингови договори (321) (741) Други плащания за финансова дейност (278) (151) Нетен паричен поток от финансова дейност 29 236 176 842 Нетни парични потоци 2 131 (159) Ефект от очаквани кредитни загуби (8) 7 Пари и парични еквиваленти в началото на годината 18 115 267 Пари и парични еквиваленти в края на годината 18 2 238 115 Този годишен индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 03.04.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителен съвет: /Салих Трампов/ /Кирил Бошов/ /Асен Минчев/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Digitally signed by SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Date: 2023.04.03 14:49:57 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:50:21 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:50:46 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:06:44 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:16:06 +03'00' Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 12 до стр. 75 са неразделна част от годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. Годишен индивидуален отчет за промените в собствения капитал към 31 декември 2022 г. Акционерен капитал Премиен резерв Общи резерви Неразпреде- лена печалба /(натрупана загуба) Общо собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. На 1 януари 2021 г. 197 526 49 568 7 641 48 966 303 701 Увеличение на акционерния капитал 62 974 94 462 - - 157 436 Сделки със собственици 62 974 94 462 - - 157 436 Загуба за годината - - - (116 388) (116 388) Общо всеобхватна загуба за годината - - - (116 388) (116 388) На 31 декември 2021 г. 260 500 144 030 7 641 (67 422) 344 749 На 1 януари 2022 г. 260 500 144 030 7 641 (67 422) 344 749 Загуба за годината - - - (102 147) (102 147) Общо всеобхватна загуба за годината - - - (102 147) (102 147) На 31 декември 2022 г. 260 500 144 030 7 641 (169 569) 242 602 Този годишен индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 03.04.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителен съвет: /Салих Трампов/ /Кирил Бошов/ /Асен Минчев/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Digitally signed by SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Date: 2023.04.03 14:51:09 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:51:30 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:51:52 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:07:03 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:16:44 +03'00' А.2 Приложения към годишния индивидуален финансов отчет Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 12 Приложения към годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 1. Информация за Дружеството Еврохолд България АД („Дружеството“) е публично акционерно дружество, образувано по реда на чл. 122 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и чл. 261 от Търговския закон. Основан през 1996 г., Еврохолд България АД развива дейността си в България, Румъния, Северна Македония, Украйна, Грузия, Гърция и Беларус чрез голям брой дъщерни компании в секторите застраховане, финансови услуги, енергетика, продажба на автомобили (до 30.06.2022 г.) и лизинг на автомобили (до 30.06.2022 г.). Дружеството е регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 14436/2006 г. и е образувано чрез сливане на Еврохолд АД, регистрирано по ф.д. № 13770/1996 г. по описа на СГС, и Старком Холдинг АД, регистрирано по фирмено дело № 6333/1995 г. по описа на СГС. Еврохолд България АД е със седалище и адрес на управление в гр. София, П.К. 1592 район Искър, бул. Христофор Колумб № 43, ЕИК 175187337. Органи на управление на Дружеството са: Общото събрание на акционерите, Надзорен съвет и Управителен съвет, които към 31.12.2022 г. имат следния състав: Надзорен съвет: Асен Милков Христов, Държава: България – Председател; Димитър Стоянов Димитров, Държава: България – Заместник – председател; Ради Георгиев Георгиев, Държава: България – Член; Кустаа Лаури Айма, Държава: Финландия - Независим член; Ивайло Красимиров Ангарски, Държава: България – Независим член; Луис Габриел Роман, Държава: САЩ - Независим член. Управителен съвет: Кирил Иванов Бошов, Държава: България - Председател, Изпълнителен член; Асен Минчев Минчев, Държава: България - Изпълнителен член; Велислав Милков Христов, Държава: България – Член; Разван Стефан Лефтер, Държава: Румъния – Член. С решение на Надзорен съвет от 16.08.2022 г., вписано към Агенция по вписванията на 25.08.2022 г., пълномощията на Асен Емануилов Асенов, България – Член на УС, са прекратени. Към 31.12.2022 г. Дружеството се представлява и управлява от Кирил Иванов Бошов и Асен Минчев Минчев, Изпълнителни директори, и Милена Милчова Генчева – Прокурист, само съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист на Дружеството. Одитният комитет подпомага работата на Управителния съвет, извършва мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на Дружеството. Към 31.12.2022 г. одитният комитет на Дружеството има следния състав: Иван Георгиев Мънков, Държава: България – Председател; Димитър Стоянов Димитров, Държава: България – Член; Росица Михайлова Пенчева, Държава: България – Член. Броят на заетите лица в Дружеството към 31.12.2022 г. е 24 лица (31.12.2021 г.: 21 заети лица). 1.1. Предмет на дейност Дружеството има следния предмет на дейност: придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които Дружеството участва, както и финансиране на дружества, в които Дружеството участва. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 13 1.2. Видове дейности Еврохолд България АД, като холдингово дружество с основна дейност - придобиване и управление на дъщерни дружества, извършва предимно финансова дейност. Еврохолд България АД като холдингово дружество не извършва регулярна търговска дейност и не предоставя финансови услуги. Дружествата от портфейла на Еврохолд България оперират на следните пазари: застрахователен, енергиен, автомобилен, лизингов и финансов. Инвестициите в автомобилен и лизингов сегмент са продадени на 30.06.2022 г. Застрахователно и здравноосигурително направление: o Застрахователни услуги o Здравно застрахователни услуги o Животозастрахователни услуги Направление Енергетика: o Обществено снабдяване с електрическа енергия съгласно Закона за енергетиката; o Достъп и пренос на електрическа енергия по електроразпределителната мрежа и присъединяване на нови потребители към електроразпределителната мрежа; o Управление, поддръжка, ремонт и развиване на електроразпределителната мрежа, както и спомагателните съоръжения и мрежи и транспортира електронергия по мрежата; o Търговия с електрическа енергия, топлоенергия, газообразни горива и всякакъв вид други енергоносители; o Производство, изграждане и експлоатация на енергийни системи и обекти/паркове, свързани с възобновяеми енергийни източници; o Проучване, консултиране, проектиране, финансиране и изграждане на енергийни обекти, доставка на енергоефективни услуги, изпълнение на услуги по договори с гарантиран резултат; o Търговия с интегрирани системи в областта на инфомационните и комуникационни технологии, предоставяне на информационни и технологични услуги, както и други технически и консултански услуги. Автомобилно направление (до 30.06.2022 г.): o Продажба на нови автомобили o Автосервизни услуги Лизингово направление (до 30.06.2022 г.): o Лизингови услуги o Автомобили под наем Финансово направление: o Инвестиционно посредничество 2. Oсновни положения от счетоводната политика на дружеството 2.1. База за изготвяне на индивидуалният годишен финансов отчет Индивидуалният годишен финансов отчет на Еврохолд България АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Индивидуалният годишен финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната и отчетна валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго. От 1 януари 1999 година българският лев е с фиксиран курс към еврото: 1,95583 лева за 1 евро. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 14 Настоящият индивидуален годишен финансов отчет е изготвен на база историческа цена, модифицирана в определени случаи с преоценката на някои активи и/или пасиви по тяхната справедлива стойност към датата на съставяне на междинния индивидуален отчет за финансовото състояние, като това е посочено в съответните приложения. Акценти от дейността през 2022 г. Еврохолд България като холдингово дружество не извършва регулярна търговска дейност и не предоставя финансови услуги. Към 31.12.2022 г. текущите пасиви на Дружеството надвишават текущите му активи с 136 369 хил. лв., загубата за 2022 г. е 102 147 хил. лв. и Дружеството е отчело отрицателни парични потоци от оперативна дейност в размер на 4 907 хил. лв. Въпреки отчетената загуба, собственият капитал към 31.12.2022 г. е в размер на 242 602 хил. лв. (31.12.2021 г: 344 749 хил. лв.), което е 0.93 пъти над акционерния капитал (1.32 пъти над акционерния за 2021 година). Еврохолд България поддържа политика по разпределение на дивиденти, като от 2015 г. до 2019 г. включително е разпределен общ дивидент от печалбите на Дружеството в размер на 5 831 хил. лв. През 2020, 2021 и 2022 година, дружеството не е разпределило дивидент. Еврохолд България АД завършва 2022 г. с нетен резултат от дейността загуба в размер на 102 147 хил. лв. Реализираният отрицателен финансов резултат за отчетния период е основно във връзка с: o начислени разходи за лихви по получените през последните години финансирaния, необходими за покриване на капиталовите изисквания на някои от дъщерните дружества чрез увеличение на основния им капитал, както и за финансиране разрастването на дейността ( Приложение 7); o отчетен еднократен ефект – разход от обезценка на инвестиции в дъщерно дружество в размер на 52 715 хил. лв. ( Приложение 13.1.); o oтчетен еднократен ефект – загуба от продажба на инвестиции в дъщерни дружества в размер на 13 470 хил. лв. ( Приложение 13.1.); o отчетен еднократен ефект – разходи на стойност 6 141 хил. лв. за банкови такси свързани с отпускането и управлението на заеми ( Приложение 9). През 2022 г.: o Дружеството е емитирало нов облигационен заем на стойност 40 000 000 EUR с ISIN: BG2100002224 през март 2022 г. Емисията е трета поред обикновенни, поменни, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, непривилигировни и свободнопрехвърляеми облигации. Датата на падеж на емисията е 08.03.2029 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца, считано от датата на регистрация на емисията (08.03.2022 г.), при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Целта на облигационния заем е набиране на средства, които се очаква бъдат използвани за намаляване на задлъжнялостта на Емитента чрез погасяване на падежиращи краткосрочни и/или дългосрочни задължения на Дружеството ( Приложение 22); o През 2022 г. ръководството продължи политиката за освобождаване от неключови за Дружеството активи с цел да подобри дивидентната си политика по осигуряване на входящи парични потоци за покриване на текущата му задлъжнялост към свързани и трети лица. В тази връзка: ➢ С Договор за покупко-продажба на акции от 30.06.2022 г. е прехвърлена на трето лице собствеността на притежаваните от Еврохолд България АД 80 001 бр. налични, поименни, непривелигировани акции, представляващи 99.99% от капитала на Авто Юнион АД. В резултат на сделката Еврохолд България АД отчита печалба от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия в размер на 97 хил. лв. ( Приложения 5 и 17). ➢ С Договор за покупко-продажба на акции от 30.06.2022 г. е прехвърлена на трето лице собствеността на притежаваните от Еврохолд България АД 510 861 бр. налични, поименни, непривелигировани акции, представляващи 90.01% от капитала на Евролийз Груп АД. В резултат на сделката Еврохолд България АД отчита загуба от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия в размер на 13 465 хил. лв. ( Приложения 8 и 17). o Дружеството е предоговорило EMTN програмата с ISIN XS1731768302, която към 31.12.2022 г. представлява удължена EMTN програма с падеж до 07.06.2026 г., фиксиран лихвен процент 6.5% (шест и половина процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. В края на 2022 г. Дружеството получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса. Към 31.12.2022 г. дружеството притежава обратно изкупени собствени ценни книжа с номинал 31 000 хил. EUR. ( Приложение 22). Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 15 Влияние на войната между Русия и Украйна върху дейността на Дружеството Дружеството има и задължения по банкови заеми с балансова стойност 45 662 хил. лв. към 31.12.2022 г., които са получени от Международна Инвестиционна Банка, Русия и Международна Банка за Икономическо Сътрудничество, Русия ( Приложение 21). Няма промяна в условията по договорите за заеми след започването на войната и налагането на международните санкции срещу Русия. Освен гореописаните заеми, Дружеството няма преки съществени инвестиции или разчети с клиенти и доставчици от Русия или Украйна към 31 декември 2022 г. и поради естественото на бизнеса си, а именно холдингови дейности свързани с управление на инвестиции и предоставянето на услуги, както и поради липсата на зависимост от доставки на суровини, оценката на ръководството е, че няма идентифицирани обстоятелства и фактори, които да поставят под въпрос валидността на принципа- предположение за действащо предприятие или които да имат пряк и негативен ефект върху дейността на Дружеството в резултат на възникналия военен конфликт между Украйна и Русия през 2022 г. Войната между Русия и Украйна оказа непряко въздействие върху Еврохолд България АД чрез дъщерното му дружество Евроинс Иншурънс Груп АД, което притежаваше инвестиции в застрахователни компании в Украйна, Русия и Беларус. В края на 2022 г. във връзка с продължаващите военни действия на територията на Украйна бяха продадени опериращата в Беларус (100% участие) и в Русия (асоциирано участие от 48.61%) застрахователни компании. Бизнесът в двете държави бе незначителен като формираше под 1% от приходите на застрахователната група за 2022 г. Двете дъщерни компании в Украйна продължават да осъществяват своята дейност. Ръководството на Еврохолд България АД активно следи и анализира проявата на макроикономически, политически, законови и други съществени рискове в страните където оперира, да оценява въздействието им върху резултатите на групата и да взима решения за тяхното смекчаване. Влияние на макроикономическите фактори върху дейността на Дружеството Поскъпването на суровини и енергийни източници доведе до значителна инфлация в Еврозоната и САЩ, в резултат на което Федералният Резерв на САЩ, Европейската Централна Банка и Българската Народна Банка неколкократно повишиха основните си лихвени проценти през 2022 г., в опит да овладеят растящите потребителски цени. Тъй като Дружеството има лихвоносни заеми с плаващи лихвени проценти, възможно е разходите за лихви да бъдат увеличени през следващите периоди в резултат на повишаващите се лихвени проценти. Една част от непреките дъщерни дружества от сегмент енергетика са пряко изложени на поскъпването на електроенергията и на специфични регулаторни рискове, свързани с цената на електроенергията за битови и стопански потебители. Повече информация за тези рискове е оповестена в техните годишни финансови отчети за 2022 г. и е взета предвид при тестването за индикации за обезценка на инвестициите в дъщерни дружества към 31 декември 2022 г. Ръководството счита, че към отчетната дата балансовата стойност на инвестициите в сегмент енергетика не надвишава справедливата им стойност. Макроикономическите фактори са взети предвид при анализа на финансовите и нефинансовите рискове, на които е изложено Дружеството ( Приложение 2.23.1). Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени в бъдеще. Това от своя страна би могло да доведе до промяна в балансовите стойности на активите на Дружеството, които в индивидуалния финансов отчет са определени при извършването на редица преценки и допускания от страна на ръководството и отчитане на най-надеждната налична информация към датата на приблизителните оценки. Принцип-предположение за действащо предприятие Към датата на изготвяне на настоящия годишен индивидуален финансов отчет, ръководството е анализирало задлъжнялостта на Дружеството и възможносите за нейното обслужване. Направените прогнози за бъдещото развитие на Дружеството включват продължаваща финансова подкрепа от страна на мажоритарния акционер и отчитат очаквана възвръщаемост от дъщерните компании, както и преразпределяне на свободните финансови ресурси в Група Еврохолд. Ръководството също така е анализирало, като допълнителни опции, заявената продължаваща финансова подкрепа от външни инвеститори и партньори, както и възможностите за рефинансиране на част от краткосрочните задължения на Дружеството. На база горепосоченото ръководството е уверено, че Дружеството ще продължи своята дейност и ще погасява своите задължения, без да се предприемат съществени промени в неговата дейност. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 16 2.2. Промени в счетоводната политика Този годишен индивидуален финансов отчет е изготвен съгласно приетата счетоводна политика в последния годишен финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2021 г. Дружеството не е извършвало промени в счетоводната си политика във връзка с прилагането на нови и/или ревизирани МСФО, които са ефективни за текущия отчетен период, започващ на 1 януари 2022 г., тъй като през периода не е имало обекти или операции, които са засегнати от промените и измененията в МСФО. 2.2.1. Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2022 г., които са одобрени за прилагане от ЕС Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения, които са влезли в сила през периода и са както следва: o Изменения на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения: Постъпления преди предвидена употреба, в сила от 1 януари 2022 г. o Изменения на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи: Обременителни договори — Разходи за изпълнение на договор, в сила от 1 януари 2022 г. o Изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации: Препратка към концептуалната рамка, в сила от 1 януари 2022 г. o Годишни подобрения на МСФО стандарти 2018–2020 г. , в сила от 1 януари 2022 г. 2.2.2. Документи, издадени от СМСС/КРМСФО, които все още не са одобрени за прилагане от ЕС Към датата на одобрение на годишния индивидуален финансов отчет са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са все още приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: o МСФО 17 Застрахователни договори и измененията му в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС o Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС o Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС o Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС o Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС. o Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС o Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС o МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., не са приети от ЕС СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА 2.3. Общи положения Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален финансов отчет, са представени по-долу. Индивидуалният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалния финансов отчет. 2.4. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки Представянето на индивидуалния финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансово отчитане изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 17 на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на индивидуалния финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях (като в условия на финансова криза несигурностите са по- значителни). 2.5. Представяне на финансовия отчет Настоящият годишен индивидуален финансов отчет е изготвен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”. Дружеството представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет. В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството прилага счетоводна политика ретроспективно, преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет или преклаcифицира позиции във финансовия отчет и това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към началото на предходния период. 2.6. Функционална и отчетна валута Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната и отчетна валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго. От 1 януари 1999 година българският лев е с фиксиран курс към еврото: 1,95583 лева за 1 евро. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземания и задължения, като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат в левовата равностойност на база валутния курс към датата на операцията и се преоценяват на тримесечна и годишна база, като се използва официалният курс на БНБ на последния работен ден от тримесечието/годината. Немонетарните отчетни обекти в индивидуалния отчет за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на търговски сделки в чуждестранна валута, или отчитането на търговски сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в момента на възникването им, като се представят на ред Други финансови приходи/(разходи). 2.7. Консолидиран финансов отчет на Дружеството Дружеството е започнало процеса на изготвяне на своя годишен консолидиран отчет за 2022 г. съгласно МСФО в сила за 2022 г., в който отчет ще е включен и настоящият годишен индивидуален отчет. Съгласно планираните дати ръководството очаква годишният консолидиран отчет да бъде одобрен за издаване не по-късно 30.04.2023 г. от Управителния съвет на Дружеството, след която дата отчетът ще бъде на разположение на трети лица. 2.8. Инвестиции в дъщерни, асоциирани и други предприятия Дъщерно дружество е такова дружество, над което Дружеството като инвеститор притежава контрол. Притежаването на контрол означава, че инвеститорът е изложен на, или има права върху, променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Дългосрочните инвестиции, представляващи акции в дъщерни дружества, са представени в индивидуалния финансов отчет по цена на придобиване (себестойност), която представлява справедливата стойност на възнаграждението, което е платено, включително преките разходи по придобиването на инвестицията. Тези инвестиции не се търгуват на фондови борси. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 18 Притежаваните от Дружеството инвестиции в дъщерни дружества подлежат на преглед за обезценка. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като финансов разход. При покупка и продажба на инвестиции в дъщерни дружества се прилага “датата на сключване” на сделката. Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контрола върху стопанските изгоди от инвестициите. Доходът от продажбата им се представя към „Финансови приходи” или респективно “Финансови разходи” в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Предприятия, в които Дружеството държи между 20% и 50% от правата на глас и може да оказва значително влияние, но не и да упражнява контролни функции, се смятат за асоциирани дружества. Инвестициите в асоциирани дружества се отчитат счетоводно като се прилага метода на собствения капитал. По метода на собствения капитал инвестицията в асоциирано предприятие се отчита в индивидуалния отчет за финансовото състояние по цена на придобиване, плюс промените в дела на нетните активи на асоциираното предприятие след придобиването. Репутацията, свързана с асоциираното предприятие, се включва в балансовата стойност на инвестицията и не се амортизира. Притежаваните от Дружеството инвестиции в асоциирани и други дружества подлежат на преглед за обезценка. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Инвестициите в асоциирани и други дружества се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва съвместния контрол върху стопанските изгоди от инвестициите. Доходът от продажбата им се представя към статията „Печалби от финансови операции“ или респективно „Загуби от финансови операции“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 2.9. Приходи Приходите в Дружеството се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки: 1. Идентифициране на договора с клиент; 2. Идентифициране на задълженията за изпълнение; 3. Определяне на цената на сделката; 4. Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение; 5. Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в индивидуалния отчет за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в индивидуалния отчет за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. Приходите от дивиденти се признават, когато се установи правото на тяхното получаване. Еврохолд България АД, генерира основно финансови приходи от следните дейности: o Печалби от операции с инвестиции; o Печалби от операции с финансови инструменти; Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 19 o Приходи от дивиденти; o Приходи от лихви по предоставени заеми на дъщерни дружества и трети лица; o Приходи от услуги на дъщерните дружества. 2.10. Разходи Разходите се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Административните разходи се признават като разходи, направени през периода, които са свързани с управлението и администрирането на Дружеството, включително разходи, които се отнасят до административния персонал, ръководните служители, разходи за офиса и други външни услуги. Разходите за бъдещи периоди (предплатени разходи) се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Финансовите разходи включват: загуби, възникнали във връзка с операции с инвестиции, отрицателни разлики от операции с финансови инструменти и валутни операции, разходи за лихви по получени банкови и търговски заеми и облигационни емисии, както и такси и комисиони, свързани с тях. Други оперативни приходи и разходи включват позиции от второстепенен характер по отношение основната дейност на Дружеството. 2.11. Лихви Лихвените приходи и разходи са признати в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход чрез прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Ефективният лихвен процент е този, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания и постъпления през срока на финансовия актив или пасив до балансовата стойност на актива или пасива. Ефективният лихвен процент се определя при първоначалното признаване на финансовия актив или пасив и впоследствие не се коригира. Изчисляването на ефективния лихвен процент включва всички комисиони, получени или платени, транзакционни разходи, както и отстъпки или премии, които са неразделна част от ефективния лихвен процент. Транзакционните разходи са вътрешноприсъщи разходи, директно отнасящи се към придобиването, емитирането или отписването на финансов актив или пасив. Лихвените приходи и разходи, представени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, включват лихви, признати на базата на ефективен лихвен процент по финансови активи и пасиви, отчитани по амортизирана стойност. 2.12. Такси и комисиони Приходите и разходите от такси и комисиони, които са неразделна част от ефективния лихвен процент за финансов актив или пасив, се включват в изчислението на ефективния лихвен процент. Другите приходи от такси и комисиони, включително такси за логистични услуги, застрахователно и друго посредничество се признават с извършването на съответните услуги. Другите разходи за такси и комисиони, свързани основно с банкови услуги, се признават с получаването на съответните услуги. 2.13. Данъци Данък печалба Текущият данък включва сумата на данъка, която следва да се плати върху очакваната облагаема печалба за периода въз основа на ефективната данъчна ставка или действаща такава в деня на изготвяне на индивидуалния отчет за финансово състояние, и всички корекции върху дължимия данък за минали години. Дружеството изчислява данък печалба в съответствие с действащото законодателство. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 20 Данък печалба се изчислява на база на облагаемата печалба, получена след преобразуване на финансовия резултат, според изискванията на Закона за корпоративно подоходно облагане. Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчната ставка за 2022 г. година е 10% от облагаемата печалба (2021 г.: 10%). Отсрочен данък Отсроченият данък се изчислява чрез прилагане съответно на балансовия метод върху всички временни разлики, формирани между балансовата стойност, съгласно финансовите отчети и стойностите за данъчни цели. Отсроченият данък се изчислява на базата на данъчната ставка, която се очаква да действа, когато активът се реализира или задължението се погаси. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Ефектът върху отсрочения данък от промяна на данъчните ставки се отчита в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, с изключение на случаите, когато се отнася до суми, предварително начислени или отчетени директно в собствения капитал. На базата на МСС 12 Данъци върху дохода, Дружеството признава за текущ данъчен актив или пасив във връзка с придобивания и продажби на финансови инструменти само за тази част от тях, за които Дружеството очаква да реализира обратното проявление в обозримо бъдеще или не упражнява контрол върху времето на обратното проявление. Дружеството прилага политиката еднакво за всяка група финансови инструменти. Дружеството е избрало да не признава отсрочен данъчен актив върху: o Данъчната загуба към 31.12.2022 г. в размер на 7 753 хил. лв. (към 31.12.2021 г – 4 979 хил. лв.); o Слаба капитализация по чл. 43а към 31.12.2022 г. в размер на 6 961 хил. лв. (към 31.12.2021 г. - 4 826 хил. лв.); o Обезценка на вземания към 31.12.2022 г. в размер на 296 хил. лв. (към 31.12.2021 г. – 65 хил. лв.); o Натрупващи се неизползвани (компенсируеми) отпуски към 31.12.2022 г. в размер на 3 хил. лв. (към 31.12.2021 г. – 2 хил. лв.). ДДС Еврохолд България АД е регистрирано по ЗДДС и начислява 20% данък при доставка на услуги в Република България. Във връзка със сключени договори за преотдаване под наем на недвижим имот (офис), намиращ се в Лондон, Великобритания, Дружеството притежаваше ДДС регистрация в тази държава. След изтичането на договорите за преотдаване под наем, ДДС регистрацията във Великобритания е прекратена на 06 май 2022 г. Данък при източника Съгласно Закона за корпоративно подоходно облагане, плащания на определени доходи към чуждестранни физически или юридически лица трябва да бъдат облагани с данък при източника на територията на Република България. Данък при източника не се дължи при условие, че чуждестранното юридическо лице е доказало основания за прилагане на СИДДО преди изтичане на срока за внасяне на данъка. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 21 2.14. Нетекущи активи 2.14.1. Имоти, машини и оборудване, права на ползване 2.14.1.1. Имоти, машини и оборудване Имотите, машините и оборудването (дълготрайните материални активи) са представени в индивидуалния финансов отчет по цена на придобиване, намалена с размера на начислената амортизация и евентуалните загуби от обезценка. Дружеството е определило стойностен праг на същественост от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че притежават характеристика на дълготраен актив, се отчитат като текущ разход в момента на придобиването им. Първоначално придобиване Първоначалното оценяване на дълготрайните материални активи се извършва по: o цена на придобиване, която включва покупната цена (вкл. мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи за привеждане на даден актив в работно състояние в съответствие с предназначението му - за активи придобити от външни източници; o справедлива стойност - за получените в резултат на безвъзмездна сделка; o оценка приета от съда и всички преки разходи за привеждане на даден актив в работно състояние в съответствие с предназначението му - за получени активи като апортна вноска. Разходите по заеми, отнасящи се пряко за придобиването, изграждането или производството на отговарящ на условията актив, се включват в цената на придобиване (себестойност) на този актив. Всички останали разходи по заеми се отчитат като текущи в печалбата или загубата за периода. Последващо оценяване Избраният от Дружеството подход за последваща оценка на машините и оборудването е моделът на себестойността по МСС 16 – историческа цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Последващи разходи Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Дружеството да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Печалби и загуби от продажба При продажба на дълготрайни активи, разликата между балансовата стойност и продажната цена на актива се отчита като печалба или загуба в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в перо „ Други Приходи/(Разходи), нетно”. Отписването на дълготрайни материални активи от отчета за финансовото състояние е при продажба или когато активът окончателно бъде изведен от употреба и след отписването му не се очакват никакви други икономически изгоди. 2.14.1.2. Права на ползване Дружеството представя активите с право на ползване в една позиция със сходни собствени такива, но осигурява детайлна информация за собствени и наети активи в приложенията към финансовите отчет. 2.14.2. Нематериални активи Нематериалните активи сe отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 22 Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Прилага се стойностен праг на същественост от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че притежават характеристика на дълготраен актив, се отчитат като текущ разход в момента на придобиването им. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвиши възстановимата им стойност. Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се отразява в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Други Приходи/(Разходи), нетно”. 2.14.3. Методи на амортизация Дружеството прилага линеен метод на амортизация. Амортизирането на активите започва от месеца, следващ месеца на придобиването им. Земята и активите, в процес на изграждане не се амортизират. Полезният живот по групи активи е съобразен с физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Определеният полезен живот по групи активи е както следва: Сгради 25 години Mашини и съоръжения 3 –10 години Транспортни средства 4 – 6 години Стопански инвентар 3 – 8 години Компютри 2 – 3 години Софтуер 2 години Права на ползване през по-краткия срок на годност на актива и срока на лизинга на линейна база. 2.14.4. Обезценка При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци. Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. Балансовите стойности на дълготрайните материални и нематериални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. Загубите от обезценка се признават като разход в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в периода на възникването им. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 23 Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност. 2.15. Лизинг Дружеството като лизингополучател Дружеството преценява дали договорът представлява или съдържа елементи на Лизинг ако по силата на този договор се прехвърля срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. Лизингът се дефинира като „договор или част от договор, който носи правото да се използва актив (основният актив) за период от време в замяна на заплащане“. За да приложи това определение, Дружеството оценява дали договорът отговаря на три ключови оценки, които са дали: o Договорът съдържа определен актив, който или е изрично идентифициран в договора, или неявно е посочен, като бъде идентифициран в момента, в който активът е предоставен на Дружеството; o Дружеството има право да получи по същество всички икономически ползи от използването на определеният актив през целия период на използване, като се вземат предвид неговите права в определения обхват на договора. o Дружеството има право да насочва използването на определения актив през целия период на използване. Дружеството оценява дали има право да насочва „как и с каква цел“ активът да се използва през целия период на използване. Ако се установи, че договорът съдържа лизинг Дружеството признава като актив с право на ползване и съответно задължение към датата, на която лизинговият актив е достъпен за използване от Дружеството. Повторна оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг се прави единствено при промяна в реда и условията на договора. Дружеството е предприело отчитането на лизинг с оставащ срок по-малко от 12 месеца като краткосрочен лизинг. Разходът бива представен като разход за външни услуги. Активите и пасивите, произтичащи от лизинг, първоначално се оценяват на база настояща стойност. Задълженията за лизинг включват нетната настояща стойност на следните лизингови плащания: o фиксирани плащания (включително по същество фиксирани плащания), намалена с всички вземания за стимули за лизинг; o променлива лизингова вноска, която се основава на индекс или лихва, първоначално измерена с помощта на индекса или курс към датата на започване; o суми, които се очаква да бъдат изплатени от Дружеството при гаранции за остатъчна стойност; o цена на упражняване на опция за покупка, ако Дружеството има основание да използва тази опция, и o плащания на неустойки за прекратяване на лизинговия договор, ако срокът на лизинга отразява факта, че Дружеството, упражнява тази опция. Лизинговите плащания, които се извършват при разумно определени опции за удължаване, също се включват в оценяването на пасива. При оценката на договор за лизинг с опция за удължаване към срокът на договора следва да се приеме плюс 1 година към неотменния период. Дружеството приема, че това е минимумът, за който има сигурност, че може да бъде продължен срока на договора с опция. Лизинговите плащания се дисконтират, като се използва лихвеният процент, включен в лизинговия договор. Ако този лихвен процент не може да бъде непосредствено определен се използва диференциален лихвен процент на лизингополучателя, който е процентът, който отделният лизингополучател би трябвало да плати, за да получи средства, необходими за получаване на актив с подобна стойност към актива с право на ползване в подобна икономическа среда със сходни условия и сигурност. Прилага се единна дисконтова ставка към портфолио от лизинг с относително сходни характеристики. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 24 Дружеството прилага тристепенен подход при определяне на диференциалния лихвен процент базиран на: o средна доходност на 10-годишни държавни облигации за последните 3 години; o коригиран с финансовия спред - заеми, отпуснати на нови предприятия, нефинансови предприятия в местна валута, за определяне на първоначален лихвен процент за период от 3 години (за недвижими имоти) или среден лихвен процент по финансов лизинг към несвързани лица за последните 3 години (за транспортни средства); o специфична корекция за лизинг свързана със конкретния актив (по преценка за всеки отделен актив). Диференциалният лихвен процент се преразглежда в началото на всяка година съгласно актуалните данни по прилаганата методология. При съществени отклонение процентът подлежи на преразглеждане. Приложими диференциални ставки в Еврохолд България АД: Сгради - България Сгради - Великобритания Диференциален лихвен процент 4,05 % 1,31 % Дружеството е изложено на потенциални бъдещи увеличения в променливите лизингови плащания въз основа на индекс или лихвен процент, които не са включени в лизинговия пасив до влизането им в сила. Когато влязат в сила корекциите в лизинговите плащания, въз основа на индекс или лихва, лизинговото задължение се преоценява и коригира спрямо актива с право на ползване. Лизинговите плащания се разпределят между главни и финансови разходи. Финансовите разходи се начисляват в печалбата или загубата през лизинговия период, така че да се получи постоянен периодичен процент на лихва върху остатъка от пасива за всеки период. Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, включваща следното: o сумата на първоначалното оценяване на лизинговото задължение; o всякакви лизингови плащания, направени към или преди датата на започване, намалени с получените стимули за лизинг; o всички първоначални директни разходи и o разходи за възстановяване. Активите с право на ползване обикновено се амортизират през по-краткия срок на годност на актива и срока на лизинга на линейна база. Ако Дружеството има основание да използва опция за покупка, активът с право на ползване се амортизира през полезния живот на основния актив. Плащанията, свързани с краткосрочни лизинги на оборудване и превозни средства, както и всички лизинги на активи с ниска стойност се признават на линейни база като разход в печалбата или загубата. Дружеството приема праг за признаване на активи с право на ползване от 10 000.00 лева като се взема впредвид цената на актива като нов. Дружеството като лизингодател Класификация на лизинговите договори Лизингодателят класифицира всеки от своите лизингови договори като договор за оперативен или за финансов лизинг. Лизингодателите класифицират лизинговите договори според степента, до която рисковете и изгодите, произтичащи от собствеността върху основния актив, се прехвърлят по силата на лизинговия договор. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. Рисковете включват възможните загуби от неизползвани мощности или технологично остаряване, както и от колебанията на възвръщаемостта, дължащи се на променящи се икономически условия. Изгодите могат да бъдат представени от очакваната доходоносна експлоатация Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 25 през икономическия живот на основния актив и очакваната печалба от нарастването на стойността или реализирането на остатъчната стойност. Дали даден лизингов договор е договор за финансов или за оперативен лизинг зависи от същността на сделката, а не от формата на договора. Класификацията на лизинговия договор се осъществява на датата на въвеждане и се преразглежда само при изменение на лизинговия договор. Промените в оценките или промените в обстоятелствата не дават основание за нова класификация на лизинговия договор за счетоводни цели. Класификация на договори за преотдаване Сделка, при която основният актив се преотдава на лизинг от лизингополучателя („междинния лизингодател“) на трета страна, а лизинговият договор („основният лизингов договор“) между главния лизингодател и лизингополучателя остава в сила. При класификацията на договори за преотдаване междинният лизингодател класифицира договора за преотдаване като финансов лизинг или оперативен лизинг според следното: а) ако основният лизинг е краткосрочен лизингов договор, който предприятието, като лизингополучател е отчел използвайки освобождаванията от изискванията за признаване, договорът за преотдаване се класифицира като оперативен лизинг; б) във всички други случаи договорът за преотдаване се класифицира в зависимост от активите с право на ползване, възникващи от основния лизинг, а не в зависимост от основния актив. Оперативен лизинг Признаване и оценяване Лизингодателят признава лизинговите плащания по договори за оперативен лизинг като приход по линейния метод или на друга систематична база. Лизингодателят прилага друга систематична база, когато тази база отразява по-точно начина, по който се намалява ползата от използването на основния актив. Лизингодателят прибавя първоначалните преки разходи, извършени във връзка с постигането на оперативен лизинг, към балансовата стойност на основния актив и ги признава като разход през срока на лизинговия договор на същата база както дохода от лизинг. Основният актив, предмет на оперативен лизинг, се амортизира с обичайната амортизационна политика на лизингодателя по отношение на подобни активи. Амортизацията на такъв актив се признава като разход за срока на лизинга на същата основа като дохода от лизинг. Дружеството преотдава част от нает имот ( Приложение 12 „Други приходи/(разходи), нетно“). Дружеството няма договори от преотдаване класифицирани като финансов лизинг. С оглед запазването на рисковете и изгодите в лизингодателя, Дружеството отчита без промяна приходите от оперативен лизинг. Приходите от наеми за преотдадените имоти за 2022 г., възлизащи на 68 хил. лв. (2021 г.: 492 хил. лв.), са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Други приходи/(разходи), нетно“ . Преките оперативни разходи за 2022 година са в размер на 3 хил. лв. и са отчетени на ред „Разходи за външни услуги” , а местните данъци и такси в размер на 29 хил. лв. са отчетени на ред „Други приходи/(разходи), нетно“ (за 2021 г. преките оперативни разходи са в размер на 104 хил. лв., a разходите за местни данъци и такси са 199 хил. лв.). Не са признавани условни наеми. Лизинговите договори са неотменяеми за срок от 2 години от началото на лизинга. Бъдещите минимални лизингови постъпления са представени, както следва: Минимални лизингови постъпления До 1 година в хил. лв. Към 31 декември 2022 г. - Към 31 декември 2021 г. 251 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 26 Изменения на лизинговия договор Лизингодателят отчита изменението в договор за оперативен лизинг като нов лизинг от датата на влизане в сила на изменението, като взима предвид всички авансово платени или начислени лизингови плащания, свързани с първоначалния договор за лизинг, като част от лизинговите плащания за новия лизинг. Представяне Лизингодателят представя в своя отчет за финансовото състояние основните активи, предмет на оперативен лизинг, в съответствие с тяхното естество. Приходите от оперативен лизинг, когато дружеството е лизингодател, се признават като доходи на линейна база през срока на лизинговия договор. Дружеството не се нуждаеше от корекции в отчитането на активи, държани като лизингодател в резултат от приемането на новия лизингов стандарт. Еврохолд България АД няма активи за преотдаване под условия на финансов лизинг. 2.16. Възнаграждения на персонала Други дългосрочни задължения към персонала Планове с дефинирани вноски План с дефинирани вноски е план за доходи след напускане, според който Дружеството плаща вноски на друго лице и няма никакви правни или конструктивни задължения да плаща допълнителни суми след това. Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на Дружеството да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски, се признават в печалби и загуби текущо. Планове с дефинирани доходи План с дефинирани доходи е план за доходи след напускане, различен от план с дефинирани вноски. Нетното задължение на Дружеството за планове с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозира сумата на бъдещите доходи, които служителите са придобили в замяна на своите услуги в текущия и предходни периоди, и този доход се дисконтира, за да се определи неговата настояща стойност. Дружеството има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се пенсионират в съответствие с изискванията на чл. 222, ал. 3 от Кодекса на Труда (КТ) в България. Съобразно тези разпоредби на КТ, при прекратяване на трудовия договор на служител придобил право на пенсия, работодателят му изплаща обезщетение в размер на две месечни брутни работни заплати. В случай, че работникът или служителят има натрупан стаж от 10 и повече години към датата на пенсиониране, обезщетението е в размер на шест месечни брутни работни заплати. Към датата на индивидуалния отчет за финансово състояние Дружеството оценява приблизителния размер на потенциалните разходи за всички служители, чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици . Доходи при прекратяване Доходи при прекратяване се признават като разход, когато Дружеството се е ангажирала ясно, без реална възможност за отказ, с официален подробен план, с който или да прекрати работни отношения преди нормалната дата на пенсиониране, или да предостави обезщетения при прекратяване, в резултат на предложение, направено за насърчаване на доброволното напускане. Доходи при прекратяване за доброволно напускане са признати като разход, ако Дружеството е отправила официално предложение за доброволно прекратяване, и е вероятно, че офертата ще бъде приета, а броят на приелите може да се оцени надеждно. Ако обезщетения се дължат за повече от 12 месеца след края на отчетния период, те се дисконтират до тяхната настояща стойност. Краткосрочни доходи на наети лица Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се оценяват на недисконтирана база и са отчетени като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена по краткосрочен бонус в пари или планове за разпределение на печалбата, ако Дружеството има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител, и задължението може да се оцени надеждно. Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 27 2.17. Финансови инструменти 2.17.1. Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. 2.17.2. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: o дългови инструменти по амортизирана стойност; o финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; o финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: o бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи; o характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 2.17.3. Последващо оценяване на финансовите активи Дългови инструменти по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: o дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; o съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Дружеството класифицира в тази категория парите и паричните еквиваленти, търговските и други вземания, както и регистрирани на борсата и нерегистрирани облигации. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 28 Търговски вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. 2.17.4. Обезценка на финансови активи МСФО 9 изисква от Дружеството да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност / по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Дружеството разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между: o финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск („Фаза 1“); o финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване, или на които кредитния риск не е нисък („Фаза 2“); o „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. Нито един от финансовите активи на Дружеството не попада в тази категория. 12-месечните очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. Търговски и други вземания, активи по договор Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Дружеството използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 29 кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по индустрии и срочна структура на вземанията и използвайки матрица на провизиите. 2.17.5. Класификация и оценяване на финансовите пасиви Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други контрагенти. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Дружеството не е определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). Финансовите пасиви се признават през периода на заема със сумата на получените постъпления, главницата, намалена с разходите по сделката. През следващите периоди финансовите пасиви се измерват по амортизирана стойност, равна на капитализираната стойност, когато се прилага методът на ефективния лихвен процент. В индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, разходите по заема се признават през периода на срока на заема. Текущите пасиви, като например задължение към доставчици, дъщерни и асоциирани предприятия и други задължения, се оценяват по амортизирана стойност, която обикновено съответства на номиналната стойност. 2.17.6. Договори за продажба и обратно изкупуване на ценни книжа Ценни книжа могат да бъдат давани под наем или продавани с ангажимент за обратното им изкупуване (репо-сделка). Тези ценни книжа продължават да се признават в отчета за финансово състояние, когато всички съществени рискове и изгоди от притежаването им остават за сметка на Дружеството. В този случай се признава задължение към другата страна по договора в отчета за финансовото състояние, когато Дружеството получи паричното възнаграждение. Аналогично, когато Дружеството взима под наем или купува ценни книжа с ангажимент за обратната им продажба (обратна репо-сделка), но не придобива рисковете и изгодите от собствеността върху тях, сделките се третират като предоставени обезпечени заеми, когато паричното възнаграждение е платено. Ценните книжа не се признават в отчета за финансовото състояние. Разликата между продажната цена и цената при обратното изкупуване се признава разсрочено за периода на договора, като се използва метода на ефективната лихва. Ценните книжа, отдадени под наем, продължават да се признават в отчета за финансовото състояние. Ценни книжа, взети под наем, не се признават в отчета за финансовото състояние, освен ако не са продадени на трети лица, при което задължението за обратно изкупуване се признава като търговско задължение по справедлива стойност и последващата печалба или загуба се включва в нетния оперативен резултат. 2.18. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства и еквиваленти включват касовите наличности, разплащателните сметки и краткосрочните депозити, включително репа в банки, чийто оригинален матуритет е до 3 месеца. За целите на индивидуалния отчет за паричните потоци банковите депозити се анализират и представят в съответствие с целите и намеренията на Дружеството за доходност от тях, както и фактическата поддържана продължителност на инвестирането в такъв тип депозити. 2.19. Акционерен капитал и резерви Акционерният капитал се представя по неговата номинална стойност съгласно съдебните решения за регистрацията му. Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 30 Другите резерви включват законови резерви, общи резерви. Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава, Дружеството е длъжно да формира и фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат: o най-малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата във фонда достигнат една десета част от капитала или по-голяма част, предвидена в Устава; o средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); o други източници, предвидени с определено решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала. Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Други краткосрочни задължения” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период. Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета за промените в собствения капитал. 2.20. Доход на акция Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетна печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, бонус емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най- ранен период. Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. 2.21. Провизии за пасиви Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред тези, които биха били засегнали. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 31 Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. Те са описани заедно с условните задължения на Дружеството в приложение 29. Условни задължения и ангажименти. 2.22. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на дружеството. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. 2.22.1. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по-долу: Активи по отсрочени данъци Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства. На база този подход и проявявайки висока доза консервативност, ръководството е преценило да не признае актив по отсрочени данъци в годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. върху: o Данъчната загуба към 31.12.2022 г. в размер на 7 753 хил. лв. (към 31.12.2021 г – 4 979 хил. лв.); o Слаба капитализация по чл. 43а към 31.12.2022 г. в размер на 6 961 хил. лв. (към 31.12.2021 г. - 4 826 хил. лв.); o Обезценка на вземания към 31.12.2022 г. в размер на 296 хил. лв. (към 31.12.2021 г. – 65 хил. лв.); o Натрупващи се неизползвани (компенсируеми) отпуски към 31.12.2022 г. в размер на 3 хил. лв. (към 31.12.2021 г. – 2 хил. лв.). Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност Анализът и намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане на дълговите инструменти, които отговарят на изискванията за получаване на плащания единствено на главница и лихви и държане на активите до събирането на договорените парични потоци от облигациите, които са класифицирани като дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност. Това решение е съобразено с текущата ликвидност и капитала на Дружеството. Лизинг Съгласно МСФО 16 „Лизинг” ръководството класифицира лизинговите договори за преотдаване на имот, като оперативен лизинг. В някои случаи лизинговата транзакция не е еднозначна и ръководството преценява дали договорът е финансов лизинг, при който всички съществени рискове и ползи от собствеността върху актива се прехвърлят на лизингополучателя или оперативен лизинг, при който не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 32 2.22.2. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. При изготвянето на представения индивидуален финансов отчет значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството и основните източници на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в годишния индивидуален финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2021 г. Обезценка на инвестиции в дъщерни дружества За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Дружеството през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. Дружеството използва външни оценители при определяне справедливите стойности на инвестициите в дъщерни дружества за всяка календарна година. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. Дружеството е отчело загуби от обезценка на инвестиции в дъщерни дружества през 2022 г. в размер на 52 715 хил. лв. (2021 г.: 64 772 хил. лв.) ( Приложение 13.1). Обезценка на кредити и вземания Дружеството е разработило модел на очакваните кредитни загуби и преценява адекватността на обезценката на база на възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и анализ на платежоспособността на съответния контрагент, промени в договорените условия на плащане и др. Ако финансовото състояние и резултатите от дейността на контрагентите се влошат над очакваното, стойността на вземанията, които трябва да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от очакваната към отчетната дата. Справедлива стойност на финансови инструменти Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. Подробности относно използваните предположения са представени в поясненията за финансови активи и пасиви. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 33 2.23. Управление на финансовите рискове Категории финансови активи и пасиви Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат представени в следните категории: 31.12.2022 31.12.2021 Приложение хил. лв. хил. лв. Финансови активи Дългови инструменти по амортизирана стойност: Вземания от свързани лица 16 23 759 849 Други вземания 17 16 236 450 Пари и парични еквиваленти 18 2 238 115 42 233 1 414 Финансови пасиви Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност: Подчинени дългови инструменти 20 8 580 7 201 Заеми от финансови и нефинансови институции 21 181 679 46 636 Задължения по облигационни заеми 22 235 682 215 220 Задължения към свързани лица 23, 26 23 072 102 529 Tърговски задължения 25 1 374 1 328 Други задължения 24, 27 2 623 2 669 453 010 375 583 Вижте приложение 2.17. Финансови инструменти за информация относно счетоводната политика за всяка категория финансови инструменти. Методите, използвани за оценка на справедливите стойности на финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност, са описани в приложение 2.25. Определяне на справедливите стойности . Описание на политиката и целите за управление на риска на Дружеството относно финансовите инструменти е представено по-долу. Фактори, определящи финансовия риск Осъществявайки дейността си, Дружеството е изложено на многообразни финансови рискове: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна в справедливата стойност на финансовите инструменти под влияние на пазарните лихвени нива и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск от промяна на бъдещите парични потоци в резултат на промяна в пазарните лихвени нива. Програмата за цялостно управление на риска е съсредоточена върху непредвидимостта на финансовите пазари и има за цел да намали евентуалните неблагоприятни ефекти върху финансовия резултат на Дружеството. Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са описани по-долу: 2.23.1. Анализ на пазарния риск Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по- конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството. Валутен риск Дружеството е изложено на валутен риск чрез разплащанията в чуждестранна валута и чрез активите и пасивите си, които са деноминирани в чужда валута. По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции на Дружеството, деноминирани главно в евро, британски лири, чешки крони и щадски долари, излагат Дружеството на валутен риск. Дружеството притежава инвестиции в облигации в евро. Дружеството има получени заеми, издадени облигации и задължения в чуждестранни валути – евро, британски лири и щадски долари. Тъй като валутният курс лев/евро е фиксиран на 1.95583, валутният риск, произтичащ от евровите експозиции на Дружеството е минимален. Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени, както следва: Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 34 Излагане на краткосрочен риск Британски лири Чешки крони Щатски долари хил. лв. хил. лв. хил. лв. 31 декември 2022 г. Финансови активи 7 - - Финансови пасиви (76) (29) (64) Общо излагане на риск (69) (29) (64) 31 декември 2021 г. Финансови активи 270 - - Финансови пасиви (199) (47) (546) Общо излагане на риск 71 (47) (546) Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на валутните курсове на българския лев спрямо следните чуждестранни валути: o Британски лири +/- 4.07% (за 2021 г. +/- 2.22%) o Чешки крони +/- 1.81% (за 2021 г. +/- 3.07%) o Щатски долари +/- 1.58% (за 2021 г. +/- 4.18%) Всички други параметри са приети за константни. Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца на 2022 г. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Дружеството във финансови инструменти в чуждестранна валута, държани към края на отчетния период. 31 декември 2022 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Британски лири +/- 4.07% 3 3 (3) (3) Чешки крони +/- 1.81% 1 1 (1) (1) Щатски долари +/- 1.58% 1 1 (1) (1) 31 декември 2021 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Британски лири +/- 2.22% 2 2 (2) (2) Чешки крони +/- 3.07% 1 1 (1) (1) Щатски долари +/- 4.18% 23 23 (23) (23) Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Дружеството на валутен риск. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 35 Лихвен риск Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Затова част от дългосрочните заеми са с фиксирани лихвени проценти. Към 31 декември 2022 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми и част, от които са с лихвен процент равен на сбора от фиксирана компонента и 3m EURIBOR. Този риск възниква през второто полугодие на 2022 година откакто стойностите на 3m EURIBOR превишават нула. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти. Всички инвестиции в облигации на Дружеството, се изплащат на базата на фиксирани лихвени проценти. Заемите, които са изложени на лихвен риск са представени, както следва: Излагане на лихвен риск Заем Текуща експозиция към 31.12.2022 г. хил. лв Лихвен процент Дата на издължаване Подчинени дългови инструменти, неемитирани, капитал от първи ред 8 214 6.00% + 3m EURIBOR неопределен падеж Международна Инвестиционна Банка 9 036 6.00% + 3m EURIBOR 03.2025 г. Международна Инвестиционна Банка 12 638 5.00% + 3m EURIBOR 01.2029 г. ДжейПи Морган ЕсИ 78 233 8.75% + 3m EURIBOR 06.2023 г. Общо излагане на риск 108 121 Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по заемите с плаващ лихвен процент, базиран на фиксирана компонента плюс 3m ЕURIBOR, в размер на +/- 43.17 % (за 2021 г.: не е отчетен риск, тъй като 3m ЕURIBOR е с отрицателна стойност и се възприема за нула). Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарните условия. Изчисленията се базират на промяната на средния 3m ЕURIBOR от момента, в който стойностите превишават нула и на финансовите инструменти, държани от Дружеството към края на отчетния период, които са чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за константни. 31 декември 2022 г. Увеличение на лихвения процент Намаление на лихвения процент Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Подчинени дългови инструменти, неемитирани, капитал от първи ред 213 213 (213) (213) Международна Инвестиционна Банка 234 234 (234) (234) Международна Инвестиционна Банка 273 273 (273) (273) ДжейПи Морган ЕсИ 2 955 2 955 (2 955) (2 955) Други рискове – макроикономически рискове Икономическите последици от военния конфликт в Украйна и безпрецедентното поскъпване на енергийните ресурси през 2022 г. оказаха сериозни ценови ефекти върху цялостната глобална икономика, съществен ръст на инфлацията и затруднение при доставка на енергийни ресурси. Други проявени ефекти от началото на военните действия са: спад на икономическият растеж, несигурна международна среда, проблеми с газовите доставки и съществен ръст на цените на газта, скок на цените при търговия с електроенергия, горивата и други нефтени продукти, затруднена веригата на доставките, поради ограничителни и логистични проблеми, силна волатилност на фондовите пазари под натиска на колебанията на пазари на горива и други основни ресурси, увеличени лихвени проценти, разклатена банкова система и др. Дружеството е анализирало на база на текущо наличните данни потенциалния ефект върху финансовото си състояние и по-специално върху използваните модели, съгласно МСФО 9. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 36 Настоящето оповестяване е в изпълнение на изискванията на МСФО 7 и МСФО 9, както и препоръките на Европейския орган за ценните книжа и пазарите (ЕОЦКП). Макроикономическа прогноза Според последния Икономически бюлетин на ЕЦБ, бр. 8/2022 – Световната икономика забавя темпа си на развитие при продължаващата геополитическа несигурност, особено вследствие на необоснованата война на Русия срещу Украйна, както и при повсеместното затягане на условията за финансиране. Докато икономическите последствия от войната в Украйна продължават да се проявяват и да стимулират силния инфлационен натиск, показателите за доверието на потребителите и бизнеса остават слаби, като реалните разполагаеми доходи намаляват и нарастващият натиск върху разходите ограничава производството. Отрицателните икономически последици се очаква да бъдат частично смекчени чрез мерките на фискалната политика. В средносрочен план с възстановяването на баланса на енергийния пазар се очаква несигурността да намалее и реалните доходи да се подобрят. В резултат на това се очаква икономическият растеж да тръгне нагоре, подкрепен от засилващото се външно търсене и отстраняването на оставащите затруднения с доставките и въпреки по-неблагоприятните условия за финансиране. Пазарът на труда се очаква да остане сравнително устойчив при предстоящата умерена рецесия. Като цяло, средногодишният растеж на реалния БВП се очаква значително да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,5% през 2023 г., след което да се ускори до 1,9% през 2024 г. и до 1,8% през 2025 г. В Макроикономическата прогноза на БНБ от Декември 2022 г. очакванията за растежът на реалния БВП през 2023 г. е да се забави съществено до 0.4%, което ще се определя най-вече от преминаването от положителен към отрицателен принос на изменението на запасите в икономиката. Очаква се растежът на икономическата активност да се ускори до 3.2% през 2024 г., което ще се дължи главно на формирането на нисък положителен принос на нетния износ поради възстановяването на растежа на износа на стоки. Прогнозата за годишната инфлация, измерена чрез хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ), е тя да се забави до 4.2% в края на 2023 г. като средно за годината очакванията са инфлацията да възлезе на 7.0%, като в краткосрочен план натискът върху производствените цени, произтичащ от фактори, като реализиралите се увеличения на цените на суровините и недостига на предлагане и на работна ръка, ще продължи да се отразява върху потребителските цени. Прогнозата за инфлацията в края на 2024 г. е тя да се забави до 3.3%, следвайки низходящата динамика на цените на храните и енергийните суровини на международните пазари. Източник: www.bnb.bg Еврохолд България АД се стреми да следи вероятността от проявление на макроикономическия риск и разработва групови мерки за смекчаване до колкото е възможно въздействието на ефектите, които може да окаже наличието на тази риск. Въпреки това, Холдингът не може напълно да изключи и ограничи неговото влияние върху бизнеса, финансовото състояние, печалбите и паричните потоци на групово ниво. Съществува и възможността, появата на този риск да изостри и други рискове или комбинация от рискове. Ефект върху икономическия растеж В таблицата по-долу е представена информация относно очакванията за икономически ръст на Република България, съгласно данните на Международния валутен фонд (Октомври 2022: https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2022/10/11/world-economic-outlook-october-2022). Актуализираният доклад на Международния валутен фонд от 31.01.2023 г. не съдържа обновена прогноза за БВП на Република България. https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/01/31/world-economic-outlook-update-january- 2023 Исторически данни Прогноза 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Икономически ръст на БВП 2.8% 2.7% 4.0% (4.4)% 4.2 % 3.9 3.0% Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 37 В таблицата по-долу е представена информация относно очакванията за икономически ръст на държавите от Еврозоната (представляващи основния външен пазар на Република България), съгласно данните на Международния валутен фонд, включително прогнозни данни след настъпването на пандемичната обстановка, свързана с Covid-19 (Коронавирус). Исторически данни Предварителна оценка Прогноза 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Икономически ръст на БВП на Република България (прогноза Октомври 2022 г.) 2.6% 1.9% 1.5% (6.3)% 5.2% 3.5% 0.7% Ръководството на Дружеството е анализирало и очакваното икономическо развитие и на държавите, на чиито пазари извършва дейноста, като историческите и прогнозните данни от Международния валутен Фонд са представени в таблицата по-долу: Исторически данни Предварителна оценка Прогноза Прогноза Октомври 2022 г. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Република Румъния 7.3% 4.5% 4.2% (3.7)% 5.9% 4.7% 3.1% Република Северна Македония 1.1% 2.9% 3.9% (6.1)% 4.0% 2.7% 3.0% Република Украйна 2.4% 3.5% 3.2% (3.8)% 3.4% (35.0)% … Република Грузия 4.8% 4.8% 5.0% (6.8)% 10.4% 9.0% 4.0% Република Гърция 1.3% 1.6% 1.9% (8.2)% 8.3% 5.2% 1.8% Република Полша 4.8% 5.4% 4.7% (2.2)% 5.9% 3.8% 0.5% Република Италия 1.7% 0.9% 0.3% (8.9)% 6.7% 3.9% 0.6% Кралство Испания 3.0% 2.3% 2.1% (10.8)% 5.1% 5.2% 1.1% Кралство Великобритания 1.7% 1.3% 1.4% (9.8)% 7.4% 4.1% (0.6)% * Налична актуализация на прогнозни данни за 2023г. и предварителна оценка на данни за 2022 г. в доклада на Международния валутен фонд от 31.01.2023 г. Видно от горните данни ръководството отчита възможните краткосрочни рискове върху общото развитие на икономиката на основните държави, като на някои от пазарите очакваното намаление на Брутния вътрешен продукт би било значително, но взема предвид и общите очаквания за бързо възстановяване в периода 2022-2023 с очаквания за завръщане до средните прогнозирани нива на растеж преди пандемията от коронавирус Covid-19. Ефект върху кредитните рейтинги В резултат от очакваните икономически ефекти от забавената обща активност част от рейтинговите агенции влошиха своите перспективи по дългосрочните дългови позиции, както по отношение на суверенния дълг, така и по отношение на корпоративните дългови позиции. В таблицата по-долу е представена информация за кредитния рейтинг присъден от Fitch на Република България и Дружеството. Рейтинг Перспектива Република България BBB Позитивна Еврохолд България АД (Октомври 2022 г.) B+ Стабилна По-долу е представена информация за промяната в кредитния рейтинг (включително перспективата) присъден от Fitch по отношение на държавите, в които Дружеството има операции: Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 38 Преди Covid-19 След Covid-19 След военните действия в Украйна Рейтинг Перспектива Рейтинг Перспектива Рейтинг Перспектива Република Румъния BBB Стабилна BBB Негативна BBB Негативна Република Северна Македония BB+ Стабилна BB+ Негативна BB+ Негативна Република Украйна B Позитивна B Позитивна CC - Република Грузия ΒΒ Стабилна ΒΒ Стабилна ΒΒ Позитивна Република Гърция BB Стабилна BB Стабилна BB Стабилна Република Полша A- Стабилна A- Стабилна A- Стабилна Република Италия BBB Негативна BBB- Стабилна BBB Стабилна Кралство Испания A- Стабилна A- Стабилна A- Стабилна Кралство Великобритания AA Негативна AA- Стабилна AA- Негативна Ръководството продължава да следи развитието на кредитния риск по отношение на държавите, в които Дружеството оперира, както и по отношение основните инвестиции (обект както на пазарите така и на кредитен риск). Анализ на очаквания ефект върху модела по МСФО 9 Ръководството на Дружеството периодично извършва анализ на очаквания ефект върху общия модел на МСФО 9. Последните резултати са детайлно представени по-долу. Следва да бъде отбелязано, че фокусът на въпросния анализ беше поставен върху: o Оценката на влошаването на кредитното качество на контрагентите; o Оценката за потенциалния ефект върху очакваните кредитни загуби от експозициите към контрагентите. Общото заключение на ръководството на Дружеството е, че към момента на издаване на настоящия отчет в краткосрочен план не се очаква значително влошаване на кредитното качество на контрагентите поради войната в Русия и Украйна или динамичната макроикономическа обстановка. Ръководството стриктно продължава да следи за наличието на дългосрочни индикации за влошаване. По отношение на модела (включително пълния и опростен такъв) за изчисляване на очакваните кредитни загуби, ръководството счита, че не е необходимо да бъде извършена промяна в общия модел. Ръководството отчита възможните краткосрочни рискове върху общото развитие на икономиката на основните държави, в които Дружеството оперира, като на някои от пазарите очакваното намаление на Брутния вътрешен продукт би било значително, но взема предвид и общите очаквания за нормализиране на бизнеса през 2023 г., както вече се случва през 2023 г. с цените на енергийните ресурси. Тъй като към 31 декември 2022 г. е налична достатъчно надеждна, както макроикономическа статистика, така и информация за средносрочните нива на вероятността за неизпълнение, ръководството е: o запазило очакваната кредитна загуба на експозициите, които са част от опростения модел (т.е. търговски вземания); o увеличило очакваната кредитна загуба, на експозициите, които са част от пълния модел (т.е. депозити и парични средства в банкови институции), като средното увеличение за депозитите е 1.61%, а за паричните средства в банкови институции е 25.82%. Военен конфликт между Украйна и Русия Налице са форсмажорни обстоятелства, които могат да засегнат бизнес дейностите от всички сфери в световен мащаб. Това е породено от предприетите военни действия от страна на Русия и нахлуването й на територията на Украйна. В резултат на започналата война, редица държави от цял свят, включително и държави от Европейския съюз предприеха драстични санкции към Русия, и частично към подкрепящата я Беларус. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 39 Еврохолд България притежава, чрез дъщерното си дружество Евроинс Иншурънс Груп АД, инвестиции в застрахователни компании в Украйна, Русия и Беларус ( Приложение 13). Дружеството има задължения по банкови заеми към Международна Икономическа Банка, Русия и Международна Банка за Икономическо Сътрудничество, Русия ( Приложение 21). Ръководството ще продължи да следи потенциалното въздействие и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на потенциалните ефекти. Въпроси, свързани с климата Изменението на климата може да повлияе върху активите и пасивите на предприятието през отчетния или в бъдещ период. Промените в законодателството, които са в резултат на климатичните въпроси, могат да са известни (напр. регулации или договорени ангажименти за смекчаване на ефектите от замърсяването) или само очаквани (напр. потенциални промени в бизнес моделите, както и в поведението на потребители, търговски контрагенти, кредитори и инвеститори). Те се отразяват на справедливата стойност на активите/пасивите независимо дали рисковете или възможностите, свързани с тях, са реални, или предполагаеми. В съответствие с предходната година, към 31 декември 2022 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси. Предположенията биха могли да се променят в бъдеще в отговор на предстоящи екологични разпоредби, поети нови ангажименти и променящо се потребителско търсене. Тези промени, ако не бъдат предвидени, биха могли да окажат влияние върху бъдещите парични потоци, финансовите резултати и финансовото състояние на Дружеството. 2.23.2. Анализ на кредитен риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Дружеството. Дружеството е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като например предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу: 31.12.2022 31.12.2021 Приложение хил. лв. хил. лв. Групи финансови активи – балансови стойности: Дългови инструменти по амортизирана стойност Вземания от свързани лица 16 23 759 849 Други вземания и активи 17 16 236 450 Парични средства и парични еквиваленти 18 2 238 115 Балансова стойност 42 233 1 414 Сумите, представени в индивидуалния отчет за финансовото състояние, са на нетна база като изключват провизиите за съмнителни вземания, оценени като такива от ръководството, на база предишен опит и текущи икономически условия. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар деривативни финансови инструменти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. 2.23.3. Анализ на ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Дружеството да не може да изпълни финансовите си задължения тогава, когато те стават изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси чрез използване на адекватни форми на финансиране. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 40 Управлението на ликвидния риск е отговорност на ръководството на Дружеството и включва поддържането на достатъчна наличност от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне на анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В таблицата по-долу е представен анализ на пасивите на Еврохолд България АД по матуритетни периоди, на база на остатъчния срок от датата на индивидуалния отчет за финансово състояние до датата на реализиране на пасива на база на договорените недисконтирани плащания: 31.12.2022 Приложение До 1 1-3 3-12 1-5 Над 5 Общо месец месеца месеца години години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Пасиви по остатъчен срок Подчинени дългови инструменти 20 - - - 8 580 - 8 580 Заеми от финансови и нефинансови институции 21 5 827 1 036 158 261 14 449 2 106 181 679 Задължения по облигационни заеми 22 - 794 777 155 906 78 205 235 682 Краткосрочни търговски задължения 25 1 374 - - - - 1 374 Задължения към свързани лица 23,26 - - 9 275 13 797 - 23 072 Други задължения 24,27 1 226 33 223 812 329 2 623 ОБЩО 8 427 1 863 168 536 193 544 80 640 453 010 В предходния отчетен период падежите на договорните задължения на Дружеството са обобщени, както следва: 31.12.2021 Приложение До 1 1-3 3-12 1-5 Над 5 Общо месец месеца месеца години години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Пасиви по остатъчен срок Подчинени дългови инструменти 20 - - - 7 201 - 7 201 Заеми от финансови и нефинансови институции 21 1 986 - 35 644 9 006 - 46 636 Задължения по облигационни заеми 22 - - 136 987 19 558 58 675 215 220 Краткосрочни търговски задължения 25 1 328 - - - - 1 328 Задължения към свързани лица 23,26 4 931 19 707 16 966 60 926 - 102 529 Други задължения 24,27 1 192 39 196 716 525 2 669 ОБЩО 9 437 19 746 189 793 97 407 59 200 375 583 2.24. Управление на капиталовия риск С управлението на капитала Дружеството цели да създава и поддържа възможности то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите и стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура. Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост, а именно нетния дългов капитал към общата сума на капитала. Нетният дълг включва всички задължения, подчинени дългови инструменти, заеми, облигационен дълг, търговските и други задължения, намален с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти. Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва: 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Собствен капитал 242 602 344 749 Общо задължения, подчинени дългови инструменти, заеми, облигационен дълг, търговски и други задължения 453 010 375 583 - Парични средства и парични еквиваленти (2 238) (115) Нетен дълг 450 772 375 468 Общо капитал (собствен капитал + нетен дълг) 693 374 720 217 Коефициент на задлъжнялост (нетен дълг/общо капитал) 65% 52% Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 41 Увеличението на коефициента на задлъжнялост през 2022 г. се дължи основно на нов Облигационен заем с ISIN: BG2100002224 на стойност 40 000 000 EUR ( Приложение 22). 2.25. Определяне на справедливите стойности 2.25.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти Всички активи или пасиви, които са оценени по справедлива стойност или оповестени в индивидуалния финансовия отчет, са категоризирани според йерархия на справедливата стойност, описана както следва и базирана на най-нисък ранг на наблюдаемите хипотези, които са значими за оценка на справедливата стойност като цяло: o Ниво 1 - Обявени (некоригирани) цени на активните пазари за идентични активи или пасиви, до които предприятието може да има достъп към датата на оценяване; o Ниво 2 – Оценъчни техники, за които наблюдаемите хипотези от по-нисък ранг, които са значими за оценка на справедливата стойност, са директно или индиректно наблюдаеми; o Ниво 3 – Оценъчни техники, за които наблюдаемите хипотези от по-нисък ранг, които са значими за оценка на оценка на справедливата стойност, са ненаблюдаеми. Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща информация, използвана за определянето на справедливата му стойност. Оценяване по справедливи стойности Приложение Балансова стойност Справедлива стойност в хиляди лева 31.12.2022 Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 31.12.2022 Борсово търгувани обратно изкупени собствени облигации 22 59 263 59 263 - - 59 263 59 263 59 263 - - 59 263 Оценяване по справедливи стойности Приложение Балансова стойност Справедлива стойност в хиляди лева 31.12.2021 Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 31.12.2021 Борсово търгувани обратно изкупени собствени облигации 22 - - - - - - - - - - През отчетните периоди не е имало значими трансфери между нивата. Определяне на справедливата стойност Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност, не са променени в сравнение с предходния отчетен период. Борсово търгувани обратно изкупени собствени облигации Всички пазарно търгувани облигации са представени в български лева и са публично търгувани на Ирландската Фондова Борса (Irish Stock Exchange), секция Bonds. Справедливите стойности са били определени на база на техните борсови цени-продава към отчетната дата ( Приложение 22). 2.25.2. Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи Справедлива стойност е цената, която би била получена при продажба на даден актив или платена при прехвърлянето на задължение при обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценката. Оценяването по справедлива стойност предполага, че сделката за продажба на актива или прехвърляне на пасива се извършва: Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 42 o на основния пазар за този актив или пасив; или o при липсата на основен пазар — на най-изгодния пазар за този актив или пасив. Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Дружеството. При оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив се отчита способността на даден пазарен участник да генерира икономически ползи чрез използване на актива с цел максимизиране на стойността му или чрез продажбата му на друг пазарен участник, който ще го използва по такъв начин. Дружеството използва подходящи според обстоятелствата методи за остойностяване, за които има достатъчно налични данни за оценяване на справедливата стойност, като използва максимално съответните наблюдаеми хипотези и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Следната таблица представя нивата в йерархията на нефинансови активи към 31 декември 2022 г. и 31 декември 2021 г., оценявани периодично по справедлива стойност: Оценяване по справедливи стойности Приложение Балансова стойност Справедлива стойност в хиляди лева 31.12.2022 Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 31.12.2022 Инвестиции в дъщерни предприятия 13 651 950 - - 651 950 651 950 651 950 - - 651 950 651 950 Оценяване по справедливи стойности Приложение Балансова стойност Справедлива стойност в хиляди лева 31.12.2021 Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 31.12.2021 Инвестиции в дъщерни предприятия 13 717 093 - - 717 093 717 093 717 093 - - 717 093 717 093 На всяка дата на отчета за финансовото състояние ръководството прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции в дъщерни дружества. Дружеството взема предвид балансовата стойност на инвестициите и нетните им активи, наред с други фактори, при преглед за индикации за обезценка. Като основни индикатори за обезценка се приемат: значително редуциране на обема и/или преустановяване дейността на дружеството, в което е инвестирано, загуби на пазара на клиенти или технологични проблеми, отчитане на загуби за по-продължителен период от време, отчитане на отрицателни нетни активи или активи под регистрирания основен акционерен капитал, тенденции на влошаване на основни финансови показатели, както и намаляване на пазарната капитализация. Дружеството използва външни оценители при определяне справедливите стойности на инвестициите в дъщерни дружества за всяка календарна година. Справедливата стойност на инвестициите в дъщерни дружества на Дружеството е определена на базата на доклади на независими лицензирани оценители. Оценката по справедлива стойност на инвестициите в дъщерни предприятия се базира на следните използвани методи: o Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. - Метод на нетната стойност на активите; o Евроинс Иншурънс Груп АД - Метод на нетната стойност на активите; o Евро-Финанс АД - Метод на дисконтираните свободни парични потоци - 90%, Метод на отрасловите коефициенти 10%; o Авто Юнион АД - АД - Метод на нетната стойност на активите (31.12.2021 г.); o Евролийз Груп ЕАД - Метод на нетната стойност на активите (31.12.2021 г.). Методът на „Дисконтираните чисти парични потоци“ се прилага за определянето стойността на бизнеса от гледна точка на неговото бъдеще и очакваната доходност. При този метод чистите парични потоци се определят, като EBITDA (печалба преди данъци, лихви и амортизация), се намали с изменението на Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 43 нетния оборотен капитал, с инвестициите в нетекущи активи, без да се вземат предвид паричните потоци, свързани с получаването на заеми, плащането на лихви по тях и паричната наличност. За основа на метода е използвана разработената бизнес прогноза за развитие на дружеството. Методът на „Отрасловите коефициенти“ отразява цените, които дава пазарът в момента за други подобни бизнеси и дава индикации за обичайното формиране на мнението за стойност на пазарните участници. Базира се на изведени показатели от реализирани сделки. Методът на нетната стойност на активите е принципен начин за определяне стойността на едно дружество или на неговите акции с използване на модели, основаващи се на стойността на активите на дружеството, намалена със задълженията му. При този метод се изхожда от хипотезата, че в условията на конкуренция, „разумният купувач” не би платил за дружеството повече, отколкото би дал за получаването на аналогични активи (със същите характеристики и състояние, степен на годност, използваемост и др.), без поемането на задължения. Тестовете и преценките на ръководството за обезценка на инвестициите са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се очаква да бъдат получени от дъщерните дружества, включително търговски и промишлен опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи продажби и други. Изчисленията са направени със съдействието на независим лицензиран оценител. 31 декември 2022 г. в хил. лв. Дружество Дял в капитала в % Балансова стойност на дъщерното дружество Възстановима стойност на дъщерното дружество Превишение на възстановимата стойност над балансовата стойност Евроинс Иншурънс Груп АД 90.10% 523 815 471 100 (52 715) Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. 100.00% 156 185 202 025 45 840 Евро-Финанс АД 99.99% 24 645 43 755 19 110 Електрохолд Грийн ЕООД (Без дейност) 100.00% 20 - - 704 665 724 441 12 235 31 декември 2021 г. в хил. лв. Дружество Дял в капитала в % Балансова стойност на дъщерното дружество Възстановима стойност на дъщерното дружество Превишение на възстановимата стойност над балансовата стойност Евроинс Иншурънс Груп АД 90,10% 523 815 721 836 198 021 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. 100.00% 141 995 141 995 - Евро-Финанс АД 99,99% 24 645 42 596 17 951 Авто Юнион АД ** 99,99% 66 775 2 003 (64 772) Евролийз Груп АД 90,01% 24 635 34 751 10 116 781 865 943 181 161 315 * Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. – Не е възлагана оценка на независими лицензирани оценители ( Приложение 13). ** Авто Юнион АД – Определена от оценителите възстановима стойност в размер на 11 882 хил. лв. Начислена допълнителна обезценка с решение на ръководството до 2 003 хил. лв. възстановима стойност ( Приложение 13.1). 2.26. Парични потоци Индивидуален отчет за паричните потоци показва паричните потоци за отчетния период по отношение оперативна, инвестиционна и финансова дейност през годината, промяната в паричните средства и паричните еквиваленти за годината, паричните средства и паричните еквиваленти в началото и в края на годината. Паричните потоци от оперативна дейност се изчисляват като резултат за отчетния период, коригиран за непаричните оперативни позиции, промените в нетния оборотен капитал и корпоративния данък. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 44 Паричните потоци от инвестиционна дейност включват плащания във връзка с покупка и продажба на дълготрайни активи и парични потоци, свързани с покупка и продажба на предприятия и дейности. Покупка и продажба на други ценни книжа, които не са пари и парични еквиваленти също са включени в инвестиционна дейност. Паричните потоци от финансова дейност включват промени в размера или състава на акционерния капитал и свързаните разходи, заемните средства и погасяването на лихвоносни заеми, купуване и продаване на собствени акции и изплащане на дивиденти. Паричните средства и парични еквиваленти включват банков овърдрафт, ликвидни средства и ценни книжа със срок по-малко от три месеца. Промените в задълженията на Дружеството, произтичащи от финансова дейност, могат да бъдат класифицирани, както следва: Паричните потоци от дейностите по финансиране Непарични корекции В хил. лв. Приложение Към 1 Януари 2022 Постъпления Плащания Ефект на промените в обменните курсове Други промени Към 31 Декември 2022 Подчинени дългови инструменти 20 7 201 8 214 - - (6 835) 8 580 Заеми от финансови и нефинансови институции 21 46 636 100 354 (37 508) - 72 197 181 679 Задължения по облигационни заеми 22 215 220 126 153 (95 280) - (10 411) 235 682 Задължения към свързани лица, главници и лихви 23 26 91 479 48 573 (120 609) - 2 529 21 972 Лизинг 23,26 1 654 - (321) 1 106 1 440 Главници и лихви по заеми 27 1 011 - (62) - (927) 22 Общо: 363 201 283 294 (253 780) 1 56 659 449 375 Паричните потоци от дейностите по финансиране Непарични корекции В хил. лв. Приложение Към 1 Януари 2021 Постъпления Плащания Ефект на промените в обменните курсове Други промени Към 31 Декември 2021 Подчинени дългови инструменти 20 32 784 391 (25 932) (1) (41) 7 201 Заеми от финансови и нефинансови институции 21 61 692 10 128 (28 570) - 3 386 46 636 Задължения по облигационни заеми 22 194 719 14 659 (22 590) 171 28 261 215 220 Задължения към свързани лица, главници и лихви 23 26 15 777 111 564 (39 336) - 3 524 91 529 Лизинг 23,26 2 280 - (828) (30) 232 1 654 Лихви по заеми 27 14 - (16) - 24 22 Общо: 307 266 136 742 (117 272) 140 35 386 362 262 3. Приходи от дивиденти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Евро-Финанс АД 2 102 223 2 102 223 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 45 4. Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия 97 - Печалби от операции с инвестиции и финансови инструменти 337 481 Приходи от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност 768 338 1 202 819 През 2022 г. Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия са свързани с прехвърляне на собствеността на акциите на Авто Юнион АД на трето лице (Приложение 13). Печалбите от операции с инвестиции и финансови инструменти включват: o 133 хил. лв. печалба от продажбата на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 ( Приложение 22); o 195 хил. лв. печалба от операции с изкупени собствени Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN: XS2430057443 ( Приложение 21); o 5 хил. лв. печалба от продажбата на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224 ( Приложение 22); o 4 хил. лв. печалба от продажбата на други финансови инструменти. Приходите от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност включват: o 591 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 ( Приложение 22); o 110 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224 (Приложение 22 ); o 67 хил. лв. от преоценка на други финансови инструменти. През 2021 г. Печалбите от операции с инвестиции и финансови инструменти включват: o 221 хил. лв. печалба от прехвъляне на собствеността на обратно изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 ( Приложение 22); o 259 хил. лв. печалба от операции с обратно изкупуване на собствени облигации с ISIN BG2100013205 ( Приложение 22); o 1 хил. лв. печалба от операции с други финансови инструменти. Приходите от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност включват: o 261 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 ( Приложение 22); o 76 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 ( Приложение 22); o 1 хил. лв. печалба от преоценка на други финансови инструменти. 5. Приходи от лихви 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от лихви по предоставени заеми на свързани лица 356 35 Приходи от лихви по предоставени заеми на трети лица 3 - 359 35 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 46 5.1. Приходи от лихви по предоставени заеми на свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) 20 5 Мотобул ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) 6 11 Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 2 Евролийз Груп ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) 1 - Евроинс Иншурънс Груп АД 328 - Старком Холдинг АД 1 17 356 35 6. Други финансови приходи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 21 846 21 846 7. Разходи за лихви 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Лихви по облигационни заеми EMTN Programme 11 249 10 855 Лихви по български облигационни заеми 3 941 1 907 Лихви по заеми от банки и небанкови финансови институции 5 008 3 229 Лихви по получени заеми и лизинг от свързани лица 1 508 3 431 Лихви по заеми и лизинг предоставени от трети лица 4 125 в т.ч. от лизинг 2 - 21 710 19 547 7.1. Разходи за лихви по получени заеми и лизинг от свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Старком Холдинг АД - по заеми (Приложения 20, 23, 26) 890 2 181 ЗД Евроинс АД - по договор за заем на финансови инструменти (Приложение 22) 282 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния - по договор за заем на финансови инструменти ( Приложение 22) 218 - Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) 56 260 в т.ч. от лизинг 2 4 Евролийз Груп ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) 34 - Евроинс Иншурънс Груп АД 14 961 Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) 10 10 Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) 4 4 Стар Моторс ЕООД (свързано лице до 11.05.2022 г.) - 15 1 508 3 431 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 47 8. Загуби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Загуби от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия 13 469 - Загуби от операции с инвестиции и финансови инструменти 1 125 21 190 в т.ч. Разходи по операции с инвестиции с Евро-Финанс АД, дъщерно предприятие 139 75 Разходи от преоценки на финансови инструменти 1 719 329 16 313 21 519 През 2022 г. Загубите от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия включват: o 13 464 хил. лв. загуби от продажба на акциите на Евролийз Груп АД на трето лице (Приложение 13 ). o 5 хил. лв. загуби от продажба на акциите на Дару Инвест ЕАД на трето лице (Приложение 13). Загубите от операции с инвестиции и финансови инструменти включват: o 536 хил. лв. загуба от операции с изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224 ( Приложение 22); o 405 хил. лв. загуба от операции с изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 (Приложение 22); o 139 хил. лв. такси и комисионни за услуги на инвестиционния посредник Евро-Финанс АД, дъщерно предприятие; o 39 хил. лв. загуба от операции с изкупени собствени Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN: XS2430057443 (Приложение 21); o 6 хил. лв. загуба от операции с други финансови инструменти. Разходите от преоценки на финансови инструменти включват: o 1 701 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 ( Приложение 22); o 10 хил. лв. от преоценка на обратно изкупени собствени Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN: XS2430057443 ( Приложение 21); o 4 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN BG2100002224 ( Приложение 22); o 4 хил. лв. от преоценка на други финансови инструменти. През 2021 г. Загубите от операции с инвестиции, включват: o Еднократен ефект в размер на 20 360 хил. лв. във връзка с прехвърляне на акции на дъщерното дружество Евроинс Иншурънс Груп АД като част от пакетна сделка ( Приложение 13); o 440 хил. лв. във връзка с преструктуриране на облигации от EMTN Programme с ISIN XS1542984288 ( Приложение 22); o 194 хил. лв. във връзка с операции с обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 ( Приложение 22); o 121 хил. лв. във връзка с операции с обратно изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 (Приложение 22); o 75 хил. лв. такси и комисионни за услуги на инвестиционния посредник Евро-Финанс АД, дъщерно предприятие. Разходите от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност са: o 165 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN XS1731768302 (Приложение 22 ); o 54 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 ( Приложение 22); o 109 хил. лв. от преоценка на други финансови инструменти. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 48 9. Други финансови разходи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Банкови такси свързани със заеми 6 141 - Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 35 789 Такса банкова гаранция - 165 Други финансови разходи 21 45 в т.ч. Други финансови разходи с Евро-Финанс АД, дъщерно предприятие - 1 6 197 999 10. Разходи за външни услуги 2022 2021 Приложение хил. лв. хил. лв. Разходи за външни услуги 10.2 4 559 9 049 Разходи за услуги предоставени от свързани лица 10.1 174 49 4 733 9 098 10.1. Разходи за услуги предоставени от свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. ЗД Евроинс АД – застрахователни услуги 173 47 Ауто Италия ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – други услуги 1 2 174 49 10.2. Разбивка на разходите за външни услуги 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Консултански услуги 1 869 6 415 Правни услуги 967 61 Посреднически услуги 264 642 Такси 229 299 Реклама 189 171 Наеми и свързани разходи 141 210 Кредитен рейтинг 47 25 Телефон и интернет 33 34 Преводни услуги 20 40 Пощенски и куриерски услуги 5 3 Такси за успех - 734 Други 795 415 4 559 9 049 Разходите за независимия одитор са 579 хил. лв. през 2022 г. и са за ангажиментите за независим финансов одит на годишните отчети, преглед на междинните отчети и други разрешени услуги. Не са предоставяни данъчни консултации. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 49 11. (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Възстановена загуба от обезценки на финансови активи 801 20 Начислена загуба от обезценки на финансови активи (3 111) (629) (2 310) (609) 12. Други приходи/(разходи), нетно 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Други (разходи) (770) (707) Други (разходи) от свързани лица (6) (10) (Разходи) за лихви от активи с право на ползване (53) (64) Други приходи, в.т.ч.: 134 148 Приходи от наем (преотдаване на активи с право на ползване) 8 82 Приходи от отстъпки (от активи с право на ползване) 13 66 Други 113 - Други приходи от свързани лица, в.т.ч.: 117 444 Приходи от наем (преотдаване на активи с право на ползване) 60 410 (578) (189) 12.1. Други разходи от свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. ЗД Евроинс АД (3) (3) Мотобул ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) (3) (7) (6) (10) 12.2. Други приходи от свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. ЗД Евроинс АД 11 7 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 46 27 Hanson Asset Management Ltd, Великобритания – наем офис 60 410 117 444 13. Инвестиции в дъщерни предприятия Нетна стойност на инвестицията към 01.01.2022 Увели- чение Нама- ление Нетна стойност на инвестицията към 31.12.2022 Основен капитал на дъщерното дружество % на участие в основния капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Евроинс Иншурънс Груп АД 523 815 - (52 715) 471 100 576 243 90.10% Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. 141 995 14 190 - 156 185 4 100.00% Евро-Финанс АД 24 645 - - 24 645 14 100 99.99% Електрохолд Грийн ЕООД - 20 - 20 20 100.00% Авто Юнион АД 2 003 - (2 003) - 40 004 - Евролийз Груп АД 24 635 - (24 635) - 27 241 - Дару Инвест ЕАД - 11 740 (11 740) - 11 740 - 717 093 25 950 (91 093) 651 950 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 50 Предметът на дейност на дъщерните дружества е както следва: o Евроинс Иншурънс Груп АД - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества. Дружеството развива активна дейност в България, Румъния, Северна Македония, Украйна, Беларус и Грузия. Дружеството ЗД Евроинс АД, част от Евроинс Иншурънс Груп АД, осъществява дейност на принципа на Свободата за предоставяне на услуги (Freedom of Services) в следните държави-членки на Европейския съюз: Република Полша, Република Италия, Кралство Испания, Германия и Кралство Нидерландия. Бизнес направление – застрахователен пазар. В края на 2022 г. Евроинс Иншурънс Груп АД продаде инвестициите си в Беларус (дъщерно предприятие) и Русия (асоциирано предприятие). Във връзка с прекратяване на лиценза на румънското дъщерно дружество на Евроинс Иншурънс Груп АД на 17 март 2023 г., вижте Приложение 31 и преценките за необходимост от обезценка, описани в Приложение 13.1. o Авто Юнион АД (до 30.06.2022 г.)- внос, продажба и сервиз на автомобили. Бизнес направление – автомобилен пазар – България и Северна Македония; o Евро-Финанс АД - Предоставяне и извършване на инвестиционни услуги и дейности в страната и чужбина. Бизнес направление - Инвестиционно посредничество и асет мениджмънт - България; o Евролийз Груп АД (до 30.06.2022 г.) - управление на участия, финансов лизинг. Дружеството развива дейност в България, Северна Македония и Румъния. Бизнес направление – лизингов пазар; o Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В., Нидерландия – придобиване и управление на дружества от енергиен пазар. През 2022 г. Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. През 2022 г. Еврохолд България АД увеличава капитала на дъщерното си дружество „Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II” Б.В. съгласно приложимите разпоредби на нидерландското законодателство - посредством парични вноски с общ размер 7 255 хил. EUR без издаването на дялове, като вноските са отнесени в премиен резерв. Електрохолд Грийн ЕООД На 23.05.2022 г. Управителния съвет на Еврохолд България АД взима решение да учреди дъщерно дружество Електрохолд Грийн ЕООД с капитал 20 хил. лв., разпределен в 20 равни дяла по 1 000 лева всеки. Към 31.12.2022 г. дружеството не е осъществяло дейност. Авто Юнион АД С Договор за покупко-продажба на акции от 30.06.2022 г. е прехвърлена на трето лице собствеността на притежаваните от Еврохолд България АД 80 001 бр. налични, поименни, непривелигировани акции, представляващи 99.99% от капитала на Авто Юнион АД. В резултат на сделката Еврохолд България АД отчита печалба от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия в размер на 97 хил. лв. ( Приложения 5 и 17). Евролийз Груп АД С Договор за покупко-продажба на акции от 30.06.2022 г. е прехвърлена на трето лице собствеността на притежаваните от Еврохолд България АД 510 861 бр. налични, поименни, непривелигировани акции, представляващи 90.01% от капитала на Евролийз Груп АД. В резултат на сделката Еврохолд България АД отчита загуба от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия в размер на 13 465 хил. лв. ( Приложения 8 и 17). Дару Инвест ЕАД o На 24.02.2022 г. Управителния съвет на Еврохолд България АД взима решение да учреди дружество Дару Инвест ЕАД с капитал 11 740 000 лв. разпределен в 11 740 000 броя налични, поименни, непривилигировани акции с право на глас, с номинална и емисионна стойност от по 1 лев всяка една. o На 22.03.2022 г. е сключен договор за продажбата на акции на Дару Инвест ЕАД, с което е финализирана продажбата на 100% от капитала на Дару Инвест ЕАД. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 51 Нетна стойност на инвестицията към 01.01.2021 Увели- чение Нама- ление Нетна стойност на инвестицията към 31.12.2021 Основен капитал на дъщерното дружество % на участие в основния капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Евроинс Иншурънс Груп АД 513 404 30 771 (20 360) 523 815 576 243 90.10% Авто Юнион АД 66 775 - (64 772) 2 003 40 004 99.99% Евро-Финанс АД 24 645 - - 24 645 14 100 99.99% Евролийз Груп АД 24 635 - - 24 635 27 241 90.01% Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. - 141 995 - 141 995 4 100.00% 629 459 172 766 (85 132) 717 093 - - През 2021 г. Евроинс Иншурънс Груп АД: o През 2018 г. Еврохолд България АД подписа споразумение за придобиване на миноритарния дял на другият акционер в Евроинс Иншурънс Груп АД - Базилдон Холдинг С.а.р.Л, специалното инвестиционно дружество на фонда за дялови инвестиции South Eastern Europe Fund L.P. (SEEF), управляван от гръцкото инвестиционно дружество Global Finance. Дружеството се договори да изкупи дела на фонда в размер на 10.64% от капитала към датата на сключване на споразумението за изкупуване. На 03.11.2021 г. сделката е финализирана и Еврохолд придобива изцяло миноритарния дял, като извършените през 2021 г. инвестиции при изкупуването му са в размер на 15 710 хил. лв. o На 14.10.2021 г., Търговския регистър вписва едновременно намаление и увеличение на капитала по реда на чл. 203 във връзка с чл. 252, ал. 1, т. 5 от Търговския закон на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД, съгласно Решение на Общото събрание на Дружеството от 20.09.2021 г. В резултат: o Дъщерното дружество издава 52 026 000 броя акции, от който Еврохолд България АД е записало и заплатило 15 060 813 броя акции на емисионна стойност 1 лев всяка. o Капиталът на Евроинс Иншурънс Груп АД е намален чрез обезсилването на 19 229 057 броя обикновени, поименни, налични, непривилегировани акции с номинал 1 лев всяка. След проведените процедури капиталът на Евроинс Иншурънс Груп АД в размер на 576 242 734 лв. разпределен в 576 242 734 броя акции с номинал 1 лв. всяка. o На 05.10.2021 г. Европейската банка за възстановяване и развитие (ЕБВР) подписа споразумение за пакетна сделка с Еврохолд България АД с предмет придобиване на миноритарен дял в дъщерното дружество Евроинс Иншурънс Груп АД. В резултат на тази пакетна сделка: o На 07.10.2021 г. Еврохолд България АД прехвърля на ЕБВР 20 082 844 броя акции с номинал 1 лв. всяка. Отчетения еднократен ефект от Еврохолд България АД е загуба от операции с инвестиции в размер на 20 360 хил. лв. ( Приложение 8). o ЕБВР записва и заплаща остатъка от 36 965 187 бр. акции с номинал 1 лв всяка от увеличението на капитала на Евроинс Иншурънс Груп АД, на обща стойност 18 900 хил. евро. Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В.: o На 15.07.2021 г. Управителния съвет на Еврохолд България АД взима решение за увеличение на капитала на дъщерното си дружество „Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II” Б.В. съгласно приложимите разпоредби на нидерландското законодателство посредством парична вноска в размер на 65 600 хил. евро чрез издаването на 1 000 нови дяла с номинална стойност от 1 евро, като разликата е отнесена в премиен резерв. o На 12.11.2021 г. Управителния съвет на Еврохолд България АД взима решение за увеличение на капитала на дъщерното си дружество „Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II” Б.В. съгласно приложимите разпоредби на нидерландското законодателство посредством парична вноска в размер на 7 000 хил. евро без издаването на дялове, като вноската е отнесена в премиен резерв. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 52 13.1. Разходи за обезценка на инвестиции в дъщерни дружества 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за обезценка на инвестицията в Евроинс Иншурънс Груп АД 52 715 - Разходи за обезценка на инвестицията в Авто Юнион АД - 64 772 52 715 64 772 В края на отчетния период ръководството на Дружеството прави анализ и оценка дали съществуват индикации за обезценка на неговите инвестиции в дъщерни дружества. Като основни индикатори за обезценка се приемат: значително редуциране на обема или преустановяване дейността на дъщерното дружество; загуба на пазари, клиенти или технологични проблеми, отчитане на отрицателни нетни активи или активи под регистрирания основен акционерен капитал, тенденции на влошаване на основни финансови показатели, както и намаляване на пазарната капитализация. Изчисленията се правят от ръководството със съдействието на външни независими лицензирани оценители с подходяща квалификация и опит. Като база за прогнозите на паричните потоци преди данъци се използват финансови прогнози, разработени от съответните дъщерни дружества, покриващи три до пет годишен период, както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието им. Ключовите предположения, използвани при изчисленията се определят конкретно за всяко дъщерно дружество и съобразно неговата специфика на дейността, бизнес средата и рисковете, очакваните бъдещи икономически изгоди, които ще бъдат получени, както и позициите на български и чуждестранни пазари и др. 2022 Евроинс Иншурънс Груп АД Определената към 31.12.2022 г., от независимите лицензирани оценителите, възстановима стойност е в размер на 478 661 хил. лв. Ръководството на дружеството е прегледало доклада на оценителите, отчело е възможността за проява на скрити ефекти по отношенние на отнемането на лиценза на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. ( Приложение 31) и потенциалните нарушения на синергията в групата на ЕИГ, запазвайки консерватияния си подход при оценка на активите е сметнало, че инвестицията в Румъния следва да бъде обезценена до стойността на репутацията на дружеството в размер на 52 715 хил.лв. В резултат през 2022 г. е отчетен разход обезценка на инвестиции в дъщерни дружества в размер на 52 715 хил. лв., а нетна стойност на инвестицията към 31.12.2022 г. е в размер на 471 100 хил. лв. 2021 Авто Юнион АД Определената към 31.12.2021 г. от независимите лицензирани оценителите възстановима стойност е в размер на 11 882 хил. лв. Ръководството на дружеството е прегледало доклада на оценителите, отчело е продажбата на ключови оперативни компани през 2021 г., очакваните подажби на компании през 2022 г., нарушената синергия, военните действия в Украйна и очакваните ефекти върху дейността на група Авто Юнион и е взело решение за допълнителна обезценка до 97 % от нетната балансова стойност на инвестицията. В резултат през 2021 г. е отчетен разход обезценка на инвестиции в дъщерни дружества в размер на 64 772 хил. лв., а нетна стойност на инвестицията към 31.12.2021 г. е в размер на 2 003 хил. лв. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 53 14. Дълготрайни материални и нематериални активи 14.1. Имоти, машини и оборудване, право на ползване Активи с право на ползване – Имоти Транспортни средства Стопански инвентар Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност: На 1 януари 2021 г. 3 137 244 78 3 459 Придобити - - 4 4 На 31 декември 2021 г. 3 137 244 82 3 463 Придобити - 43 - 43 Отписани (1 378) - - (1 378) На 31 декември 2022 г. 1 759 287 82 2 128 Амортизация: На 1 януари 2021 г. 1 149 114 77 1 340 Начислена амортизация 611 57 2 670 Други изменения 1 - - 1 На 31 декември 2021 г. 1 761 171 79 2 011 Начислена амортизация 249 40 2 291 Отписана (1 378) - - (1 378) На 31 декември 2022 г. 632 211 81 924 Балансова стойност: На 1 януари 2021 г. 1 988 130 1 2 119 На 31 декември 2021 г. 1 376 73 3 1 452 На 31 декември 2022 г. 1 127 76 1 1 204 Няма заложени дълготрайните материални активи като обезпечение по съществуващи задължения към 31 декември 2022 и 31 декември 2021 година. 14.2. Нематериални активи Софтуер хил. лв. Отчетна стойност: На 1 януари 2021 г. 21 Придобити - Изписани - На 31 декември 2021 г. 21 Придобити 2 На 31 декември 2022 г. 23 Амортизация: На 1 януари 2021 г. 9 Начислена амортизация 9 На 31 декември 2021 г. 18 Начислена амортизация 4 На 31 декември 2022 г. 22 Балансова стойност: На 1 януари 2021 г. 12 На 31 декември 2021 г. 3 На 31 декември 2022 г. 1 15. Вземания от свързани лица – нетекуща част 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Главница по предоставен заем на Мотобул ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 170 Обезценка - (1) - 169 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 54 16. Вземания от свързани лица – текуща част 31.12.2022 31.12.2021 Приложение хил. лв. хил. лв. Главници по предоставени заеми 16.1 8 010 - Лихви по предоставени заеми 16.2 318 13 Други вземания 16.3 15 431 836 23 759 849 16.1. Главници по предоставени заеми 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Евроинс Иншурънс Груп АД 8 010 - 16.2. Лихви по предоставени заеми 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Евроинс Иншурънс Груп АД 321 - Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 2 Мотобул ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 11 321 13 Обезценка (3) - 318 13 16.3. Други вземания 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Евроинс Иншурънс Груп АД 13 300 14 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 1 224 188 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. 850 185 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 193 214 ЗД Евроинс АД 83 106 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В. 3 3 Евроинс осигуряване ДООЕЛ, Северна Македония 1 - Евро-Финанс АД 1 1 Електрохолд Трейд ЕАД 1 - Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 24 Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 37 Hanson Asset Management Ltd, Великобритания - 81 Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 3 Ауто Италия ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 13 Булвария ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 5 Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) - 5 Стар Моторс ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 2 Казам България ЕАД (предишно наименование Аутоплаза ЕАД) (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 5 15 656 886 Обезценка (225) (50) 15 431 836 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 55 Вземането от Евроинс Иншурънс Груп АД с балансова стойност 13 300 хил. лв. към 31 декември 2022 г. влючва 13 271 хил. лв. вземане по договор за заместване в дълг, по който Еврохолд България АД е получило вземане от Евроинс Иншурънс Груп АД срещу прехвърляне на собствеността на 7 375 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинална стойност по 1 000 евро всяка (Приложение 22 и 28). Параметри по договорите за предоставени заеми/цесии на свързани лица Кредитор Задължено лице Валута Договорен лимит Дължима главница 31.12.2022 Дължима главница 31.12.2021 Лихвен процент Дата на издължаване Вземане по договор за заем със свързани лица: Еврохолд България АД Евроинс Иншурънс Груп АД BGN 8 010 000 8 010 000 - 8.00% 08.11.2023 Вземане по договор за цесия със свързани лица: Еврохолд България АД Евроинс Иншурънс Груп АД BGN 14 425 523 13 271 064 - 2.50% 01.01.2024 Обща вземания по заеми/цесии от свързани лица: 21 281 064 - 17. Други вземания 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Вземане по договор за заместване в дълг 18 000 - Данъци за възстановяване - ДДС 217 194 Дългови ценни книжа, отчитани по справедлива стойност през печалбата и загубата 7 7 Вземания от клиенти 43 20 Предплатени разходи, в т.ч.: 903 121 Предплатени разходи към свързани лица – ЗД Евроинс АД 781 85 Други, в т.ч.: 5 900 Вземане от Ерсте Банк, Нови Сад - 734 19 175 1 242 Обезценка (2 715) (591) 16 460 651 Вземането по договор за заместване в дълг с балансова стойност 18 000 хил. лв. е възникнало в резултат на уреждане на финансовите взаимоотношения към цедента чрез прехвърляне на собствеността на 10 681 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинална стойност по 1 000 EUR всяка (Приложение 22 и 28). Параметри по договор за заместване в дълг с трето лице: Кредитор Задължено лице Валута Договорен лимит Дължима главница 31.12.2022 Дължима главница 31.12.2021 Дата на издължаване Еврохолд България АД Трето - несвързано лице BGN 21 000 000 18 000 000 - безсрочен 18. Пари и парични еквиваленти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Парични средства в банкови сметки 126 93 Парични средства в брой 22 22 Блокирани парични средства по сметка със специално предназначение във връзка с договор с кредитна институция 2 098 - 2 246 115 Обезценка (8) - 2 238 115 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 56 19. Акционерен капитал и резерви 19.1. Акционерен капитал Регистрираният акционерен капитал на Дружеството се състои от 260 500 000 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Дружеството. 31.12.2022 31.12.2021 Брой акции Брой акции Регистриран капитал в началото на годината 260 500 000 197 525 600 Емисия на акции през годината - 62 974 400 Регистриран капитал в края на годината 260 500 000 260 500 000 Към 31.12.2022 г. акционерният капитал е разпределен, както следва: Акционери % участие в акционерния капитал Брой акции /права на глас/ Номинална стойност, лв. Старком Холдинг АД 50.08% 130 454 157 130 454 157 KJK Fund II SICAV-SIF - Balkan Discovery 10.79% 28 116 873 28 116 873 Boston Management and Research, чрез следните фондове, управлявани от него: Global Opportunities Portfolio, Global Macro Portfolio, Global Macro Absolute Return Advantage Portfolio, Global Macro Capital Opportunities Portfolio. 8.88% 23 136 758 23 136 758 СЛС ХОЛДИНГ АД 6.34% 16 508 349 16 508 349 Други юридически лица 22.19% 57 814 428 57 814 428 Други физически лица 1.72% 4 469 435 4 469 435 Общо 100.00% 260 500 000 260 500 000 19.2. Резерви 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Премиен резерв при емитиране на ценни книжа 144 030 144 030 Общи резерви 7 641 7 641 151 671 151 671 19.3. Загуба на акция 31.12.2022 31.12.2021 Загуба, подлежаща на разпределение (в лв.) (102 147 238) (116 387 920) Средно претеглен брой акции 260 500 000 227 028 075 Загуба на акция (в лв. за акция) (0.3921) (0.5127) Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 57 20. Подчинени дългови инструменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Подчинени дългови инструменти, неемитирани, капитал от първи ред 8 580 7 201 8 580 7 201 Подчинените дългове са без определен падеж и заемодателя - Старком Холдинг АД не може да иска погасяването му, независимо дали е налице случай на неизпълнение по споразумението. Еврохолд България АД има право (но не е длъжен) да изплаща суми от главницата на заема, съответстващи на всеки последователно получен транш след изтичане на 5 години от датата на получаване на съответния транш. Предсрочна изискуемост на главницата на подчинения дълг не се допуска, освен, в случаите на ликвидация или несъстоятелност, след изплащане на дължимите суми към всички привилегировани кредитори, както и на всички останали хирографарни кредитори. Дължимата лихва по договора от 12.08.2021 е в размер на 5% на годишна база върху привлечените парични суми за срока на тяхното реално ползване. Дължимата лихва по договора от 29.11.2022 е в размер на 6% + 3M EURIBOR на годишна база върху привлечените парични суми за срока на тяхното реално ползване. 21. Заеми от финансови и нефинансови институции Нетекущи задължения към финансови институции 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Международна Инвестиционна Банка 16 555 9 006 16 555 9 006 Текущи задължения към финансови и нефинансови институции 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. ДжейПи Морган ЕсИ 78 632 - Евро Търговски Книжа (ECP) 57 385 4 855 Международна Банка за Икономическо Сътрудничество 23 728 29 623 Международна Инвестиционна Банка 5 379 3 152 165 124 37 630 Привлечени средства от финансови институции Банка Вид на кредита Валута Договорен лимит Дължима главница 31.12.2022 Дължима главница 31.12.2021 Лихвен процент Дата на издължа- ване Обезпечение Международна Инвестиционна Банка Заем - Главница EUR 10 000 000 € 4 620 000 € 6 160 000 € 6.0% + 3м EURIBOR 03.2025 Залог на акции на дъщерно дружество Международна Инвестиционна Банка Заем - Главница EUR 7 000 000 € 6 461 538 € - 5.0% + 3м EURIBOR 01.2029 Залог на акции на дъщерно дружество; Застраховка. Международна Банка за Икономическо Сътрудни- чество Заем - Главница EUR 20 000 000 € 12 000 000 € 15 000 000 € 6.5% 07.2023 Залог на акции на дъщерно дружество ДжейПи Морган ЕсИ Заем - Главница EUR 40 000 000 € 40 000 000 € - 8.75% + 3м EURIBOR 06.2023 Залог на дялове на дъщерно дружество; Застраховка. Неусвоената сума от заема от Международна Банка за Икономическо Сътрудничество към 31.12.2022 г. е в размер на 5 млн. евро (31.12.2021 г. - 5 млн. евро). Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 58 Евро Търговски Книжа (ECP) Към 31.12.2022 г. Евро Търговски Книжа (ECP) се състоят от: o ISIN XS2565406654, с матуритет 12.2023 г., годишен лихвен процент – 2.5% и номинал 27 500 хил. евро. o ISIN XS2491929290, с матуритет 06.2023 г., годишен лихвен процент – 1.5% и номинал 2 500 хил. евро. През 2022 г. o Дружеството е издало и изкупило обратно една емисия Евро Търговски Книжа (ECP), с общ номинал 2 500 хил. евро ( Приложение 28). o Дружеството е извършило сделки по продажбата на Евро Търговски Книжа (ECP) от емисия с ISIN XS2430057443 на стойност 29 160 хил. EUR, в резултата, на което са отчетени загуби от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 39 хил. лв. (Приложение 8) и печалби от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 7 хил. лв. (Приложение 4). o Дружеството е извършило сделка по обратно изкупуване на Евро Търговски Книжа (ECP) от емисия с ISIN XS2430057443 на стойност 1 660 хил. EUR. o Дружеството е извършило сделки по замяна на обратно изкупена преди падежа емисия Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN XS2430057443 с новоиздадена емисия с ISIN XS2565406654 - и двете с номинал 27 500 хил. EUR. В резултат на сделките по замяна Дружеството е отчело печалби от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 186 хил. лв. ( Приложение 4 и Приложение 28 ). Към 31.12.2021 г. Евро Търговски Книжа (ECP) се съсотят от: o ISIN XS2344657163, с матуритет 05.2022 г., годишен лихвен процент 2.0% и номинал 2 500 хил. евро. През 2021 г. o Дружеството е издало и изкупило обратно една емисия Евро Търговски Книжа (ECP), с общ номинал 2 500 хил. евро. 22. Задължения по облигационни заеми Нетекущи задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. EMTN Programme в EUR с ISIN: XS1731768302 - главница 77 673 - EMTN Programme в PLN/EUR с ISIN: XS1542984288 – главница 19 558 19 558 Облигационен заем с ISIN: BG2100013205 – главница 58 675 58 675 Облигационен заем с ISIN: BG2100002224 - главница 78 205 - 234 111 78 233 Текущи задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. EMTN Programme в EUR с ISIN: XS1731768302 - главница - 136 185 EMTN Programme в EUR с ISIN: XS1731768302 - лихви 585 610 EMTN Programme в PLN/EUR с ISIN: XS1542984288 - лихви 9 9 Облигационен заем с ISIN: BG2100013205 - лихви 183 183 Облигационен заем с ISIN: BG2100002224 - лихви 794 - 1 571 136 987 Задълженията по облигационни заеми са представени по амортизируема стойност, нетно от обратно изкупените собствени облигации, които се оценяват последващо по справедлива стойност въз основа на информация от Bloomberg/Eurobank и други източници с отразяване на ефекта в печалбата или загубата за периода. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 59 Информация относно условията по EMTN програмите е публично достъпна и налична на страницата на Ирландската Фондова Борса (Irish Stock Exchange), секция Bonds. Към 31.12.2022 г. EMTN програма с ISIN XS1731768302 представлява удължена EMTN програма с падеж до 07.06.2026 г., фиксиран лихвен процент 6.5% (шест и половина процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. В края на 2022 г. Дружеството получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса. Към 31.12.2022 г. Дружеството притежава обратно изкупени собствени ценни книжа с номинал 31 000 хил. евро. EMTN програмата с ISIN: XS1542984288 е с падеж на 29.12.2026 г., фиксиран лихвен процент 8.0% (осем процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. Към 31.12.2021 г. EMTN програма с ISIN: XS1542984288 представлява преструктурирана EMTN програма с удължен падеж до 29.12.2026 г., променена валута от PLN в EUR и променена честота на лихвеното плащане от шестмесечно на едногодишно. В резултат на преструктурирането през 2021 г. са отчетени загуби от операции с инвестиции в размер на 440 хил. лв. ( Приложение 8). Облигационен заем с ISIN: BG2100013205, на стойност 30 000 000 EUR, е регистриран от Централен Депозитар АД на 26.11.2020 г. Емисията е втора по ред обикновени, поимени, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, свободнопрехвърляеми облигации при условията на първично частно (непублично) пласиране по смисъла на чл. 205, ал. 2 от ТЗ. Номиналната и емисионна стойност на всяка облигация е 1 000 (хиляда) EUR. Датата на падеж на емисията е 26.11.2027 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца , считано от датата на регистрация на емисията (26.11.2020 г.), при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Облигационен заем с ISIN: BG2100002224, на стойност 40 000 000 EUR, е регистриран от Централен Депозитар АД на 08.03.2022 г. Емисията е трета по ред корпоративни, обикновени, поимени, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, непривилигировани и свободнопрехвърляеми облигации при условията на първично частно (непублично) предлагане на под 150 лица – предварително определен кръг от инвеститори съгласно решение на Управителния съвет на публичното дружество от 23.02.2022 г. – банка „Ти Би Ай Банк“ ЕАД. Номиналната и емисионна стойност на всяка облигация е 1 000 (хиляда) EUR. Датата на падеж на емисията е 08.03.2029 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца, считано от датата на регистрация на емисията (08.03.2022 г.), при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. През 2022 г. са извършени следните сделки с облигации: o По силата на договор за заем на финансови инструменти са придобити 2 126 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 282 хил. лв. ( Приложения 7.1 и 26.1). o По силата на договор за заем на финансови инструменти са придобити 1 650 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 218 хил. лв. ( Приложения 7.1 и 26.1). o Продадени са 1 306 бр. изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело печалба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 63 хил. лв. ( Приложение 4). o По силата договори за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 1 306 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302. Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по тези договори са изцяло уредени. o По силата на три договор за репо сделки с финансови инструменти са продадени с уговорка за обратно изкупуване съответно 3 766 бр., 2 400 бр. и 1 376 бр. изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302. В резултат на сделките са отчетена загуби от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 405 хил. лв. ( Приложение 8). Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по тези договори са изцяло уредени. o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 3 776 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302. Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по този договор са изцяло уредени. o Изкупени са обратно 35 000 бр. собствени облигации с ISIN BG2100002224 и е отчетена загуба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 479 хил. лв. ( Приложение 8). Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 60 o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 20 500 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което финансовите взаимоотношения към Цедента по три договора за прехвърляне на вземания и анекси към тях са уредени (Приложения 16.2, 17 и 28). o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 6 000 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което окончателно са уредени финансовите взаимоотношения по сключен договор за покупко-продажбата на Дару Инвест ЕАД (свързано лице до 22.03.2022 г.). o По силата договори за покупко-продажба на финансови инструменти са изкупени обратно 2 114 бр. собствени облигации с ISIN BG2100002224. В резултат на сделките е отчетена печалба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 1 хил. лв. ( Приложение 4). o Продадени са 21 391 бр. изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224 и са отчетени загуби от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 57 хил. лв. ( Приложение 8 ), и печалби от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 4 хил. лв. (Приложение 4). o Прехвърлена собствеността на 495 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което частично са уредени финансовите взаимоотношения по сключен договор за покупко-продажба на акции на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.). През 2021 г. са извършени следните сделки с облигации: o Прехвърлена е собствеността на 10 500 бр. обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 и е отчетена печалба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер 206 хил. лв. ( Приложение 4). Задълженията за обратно изкупените собствени ценни книжа са уредени към 31.12.2021 г. o Изкупени са обратно 5 900 бр. собствени облигации с ISIN BG2100013205 и е отчетена печалба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 256 хил. лв. (Приложение 4). Задълженията за обратно изкупените собствени облигации не са уредени към 31.12.2021 г. (Приложение 27). o Прехвърлена е собствеността на 5 900 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 129 хил. лв. ( Приложение 8). o Изкупени са обратно 1 118 бр. собствени облигации с ISIN BG2100013205 и е отчетена загуба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 8 хил. лв. ( Приложение 8). o Продадени са 1 118 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 18 хил. лв. (Приложение 8). o Прехвърлена е собствеността на 2 800 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 и е отчетена печалба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 3 хил. лв. ( Приложение 4). Задължението за обратно изкупените облигации са уредени към 31.12.2021 г. o Продадени са 2 800 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 с опция за обратно изкупуване от дружество извън групата и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 3 хил. лв. ( Приложение 8). o Изкупени са обратно по силата на договор с опция за обратно изкупуване 2 800 бр. собствени облигации с ISIN BG2100013205 от дружество извън групата и е отчетена загуба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 30 хил. лв. ( Приложение 8). o Прехвърлена е собствеността на 2 800 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205 и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 6 хил. лв. ( Приложение 8). Вземането за обратно изкупените собствени облигации е уредено към 31.12.2021 г. o Прехвърлена е собствеността на 3 000 бр. обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302. Задълженията за обратно изкупените собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR не са уредени към 31.12.2021 г. (Приложение 26.3). o Продадени са 3 000 бр. обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 с опция за обратно изкупуване от дружество извън групата и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 25 хил. лв. ( Приложение 8). o Изкупени са обратно по силата на договор с опция за обратно изкупуване 3 000 бр. собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 от дружество извън групата и е отчетена загуба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 6 хил. лв. (Приложение 8). o Прехвърлена е собствеността на 2 500 бр. обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 1 хил. лв. ( Приложение 8). Вземането за обратно изкупените собствени облигации са уредени към 31.12.2021 г. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 61 o Продадени са 200 бр. обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 и е отчетена загуба от операции с инвестиции в размер на 32 хил. лв. ( Приложение 8). Вземането за обратно изкупените собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR са уредени към 31.12.2021 г. o Продадени са 300 бр. обратно изкупени собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 и е отчетена печалба от операции с инвестиции и финансови инструменти в размер на 2 хил. лв. ( Приложение 4). Вземането за обратно изкупените собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR са уредени към 31.12.2021 г. 23. Дългосрочни задължения към свързани лица 31.12.2022 31.12.2021 Главница по предоставени заеми хил. лв. хил. лв. Старком Холдинг АД – заем 13 797 59 460 Евролийз Ауто АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – заем - 1 400 Евролийз Ауто АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – лизинг - 66 13 797 60 926 Към 31.12.2022 o Задължението по договор за заем от Старком Холдинг АД е с годишен лихвен процент в размер 5.5%, падеж на 05.05.2025 г. и договорен лимит 22 млн. лв. Към 31.12.2021 o Задължението по договор за заем от Старком Холдинг АД е с годишен лихвен процент в размер 5.5% (пет и пет десети процента), падеж на 29.01.2023 г. и договорен лимит 70 млн. лв. o Задължението по договор за заем Евролийз Ауто АД е с годишен лихвен процент в размер 7.0%, падеж на 23.12.2023 и договорен лимит 8 млн. лв. o Задължението към Евролийз Ауто АД е по три договора за лизинг с падеж съответно на 10.02.2023, 20.05.2024 и 10.07.2024. 24. Други дългосрочни задължeния 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Задължения за доходи при пенсиониране 35 33 Задължения по лизингови договори 1 106 1 208 1 141 1 241 25. Търговски задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Задължения към доставчици 1 374 1 328 1 374 1 328 26. Краткосрочни задължения към свързани лица 26.1. Главници по получени заеми 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. ЗД Евроинс АД 4 158 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. 3 227 - Евроинс Иншурънс Груп АД - 14 171 Старком Холдинг АД - 8 801 Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) - 1 900 7 385 24 872 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 62 Към 31.12.2022 o Задължениeто по договор със ЗД Евроинс АД за заем на финансови инструменти е с годишен лихвен процент в размер 7.0% и падеж на 05.12.2023 (Приложение 7.1, 22). o Задължениeто по договор със Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. за заем на финансови инструменти е с годишен лихвен процент в размер 7.0% и падеж на 05.12.2023 ( Приложение 7.1, 22). Към 31.12.2021 o Задължение по договор за заем със Старком Холдинг АД е с годишен лихвен процент в размер 5.2%, падеж на 03.08.2022 и договорен лимит 4.5 млн. евро. o Задълженията към Евроинс Иншурънс Груп АД са по два договора за заем с годишен лихвен процент в размер 6.0% и по двата, падеж съответно на 08.02.2022 и 01.07.2022 и договорен лимит съответно 20 млн. лв. и 50 хил. евро. Задължението с падеж на 08.02.2022 е уредено без закъснение. o Задълженията към Мъни лийз ЕАД са по договори за прехвърляне на вземания с годишен лихвен процент в размер 7.5% и падеж на 25.10.2022. 26.2. Лихви по получени заеми 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Старком Холдинг АД 290 2 126 ЗД Евроинс АД - лихви по договор за заем на финансови инструменти ( Приложение 7.1, 22 и 26.1) 282 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. - лихви по договор за заем на финансови инструменти ( Приложение 7.1, 22 и 26.1 ) 218 - Евроинс Иншурънс Груп АД - 1 719 Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) - 963 Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 30 Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 20 790 4 858 26.3. Други задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. 910 15 ЗД Евроинс АД 155 4 ЗД Евроинс Живот АД 30 - ЗД ЕИГ РЕ ЕАД 5 54 Старком Холдинг АД - 5 895 Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) - 38 Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) – лизинг - 38 Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 695 Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - 244 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. - 4 890 1 100 11 873 Към 31.12.2022 Дружеството има други задължения към следните свързани лица: o 910 хил. лв. задължения към Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. по договор за замяна 895 хил. лв. и търговски задължения 15 хил. лв. o 155 хил. лв. задължения към ЗД Евроинс АД по договор за замяна 151 хил. лв. и търговски задължения – 4 хил. лв. o 30 хил. лв. задължения към ЗД Евроинс Живот АД по договор за замяна. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 63 o 5 хил. лв. задължения към ЗД ЕИГ РЕ ЕАД по договор за замяна. Към 31.12.2021 Основните задължения на Дружеството към свързани лица са: o 5 895 хил.лв. задължения към Старком Холдинг АД по договор за обратно изкупени собствени облигации ( Приложение 22). o 695 хил. лв. задължения към Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) по договори за прехвърляне на вземания, които са необезпечени и са с годишен лихвен процент в размер 3.0% (Приложения 28 и 30.1.1.). o 54 хил. лв. задължения по договори за покупко-продажба на финансови инструменти към ЗД ЕИГ Ре ЕАД ( Приложения 22 и 30.1.1). o 15 хил. лв. търговски задължения към Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. o 4 хил. лв. търговски задължения към ЗД Евроинс АД 27. Други краткосрочни задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Задължения за покупки на инвестиции и финансови инструменти - 14 Лихви по заеми 22 22 Данъчни задължения 212 529 Задължения към персонала и осигурителни предприятия 204 87 Задължения за дивиденти 249 249 Задължения за дивиденти към свързани лица-Старком Холдинг АД 101 101 Задължения по лизингови договори 202 342 Задължения по договори за прехвърляне на вземания 14 - Други 478 84 1 482 1 428 28. Безналични сделки През представените отчетни периоди Дружеството е осъществило следните инвестиционни и финансови сделки, при които не са използвани пари или парични еквиваленти и които не са отразени в отчета за паричните потоци: През 2022 г. o По силата на договор за заем на финансови инструменти със свързано лице от Еврохолд България АД са придобити 2 126 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 282 хил. лв. ( Приложения 7.1 и 26.1). o По силата на договор за заем на финансови инструменти със свързано лице от Еврохолд България АД са придобити 1 650 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, по силата на който дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 218 хил. лв. ( Приложения 7.1 и 26.1). o По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Поемател е поело задължение на стойност 14 426 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг друго дъщерно дружество – Първоначален длъжник. o По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Поемател е поело задължение на стойност 4 782 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг друго дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Първоначален длъжник. o По силата на Цесионно уведомление Еврохолд България АД е прехвърлило задължение към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 4 782 хил. лв. към трето лице. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 64 o По силата на Цесионно уведомление Еврохолд България АД е прехвърлило задължение към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 14 426 хил. лв. към трето лице. o По силата на Споразумение за прихващане с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 2 500 хил. EUR със вземане на стойност 96 хил. EUR до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане с трето лице Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 69 хил. GBP със задължение на стойност за 54 хил. GBP до размера на задължението. o По силата на Договор за прехвърляне на вземания трето лице – Цедент е прехвърлило на Еврохолд България АД – Цесионер свое вземане от трето дружество извън групата на стойност 21 000 хил. лв. ( Приложение 17). Финансовите взаимоотношения са уредене с прехвърлянето в патримониума на Цедента общо 10 681 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинал 1 000 EUR всяка ( Приложение 22). o По силата на Договор за прехвърляне на вземания трето лице – Цедент е прехвърлило на Еврохолд България АД – Цесионер свое вземане от дъщерно дружество на Еврохолд България АД на стойност 14 429 хил. лв. Финансовите взаимоотношения са уредене с прехвърлянето в патримониума на Цедента общо 7 375 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинал 1 000 EUR всяка ( Приложение 22). o По силата на Договор за прехвърляне на вземания трето лице – Цедент е прехвърлило на Еврохолд България АД – Цесионер свое вземане от дъщерно дружество на Еврохолд България АД на стойност 4 782 хил. лв. Финансовите взаимоотношения са уредене с прехвърлянето в патримониума на Цедента общо 2 444 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинал 1 000 EUR всяка ( Приложение 22). o По силата на Споразумение за прихващане с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 55 хил. лв. със вземане на стойност 42 хил. лв. до размера на вземането. o По силата на Договор за заместване в дълг дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) на Еврохолд България АД като Поемател е поело задължения на стойност 4 370 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг Еврохолд България АД – Първоначален длъжник. o По силата на Споразумение за прихващане с дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 4 370 хил. лв. със вземане на стойност 148 хил. лв. до размера на вземането. o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 6 000 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, като задължението с прехвърлителя е уредено с продажбата на 100 % от акциите на Дару Инвест ЕАД (свързано лице до 22.03.2022 г.). o По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 735 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземанието, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на същото дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). o По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 4 256 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземанието, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на същото дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 65 o По силата на Тристранно споразумение и Споразумение е прехвърлена собствеността на 495 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което частично са уредени финансовите взаимоотношения по сключен договор за покупко- продажбата на акции на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.). o По силата на Договор за прехвърляне на вземания Еврохолд България АД като Цедент прехвърля свое вземане на стойност 189 хил. лв. от едно дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Длъжник на второ дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Цедент. По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения между Еврохолд България АД и второто дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) прехвърленото вземане на стойност 189 хил. лв. се прихваща с част от задължението, което Еврохолд България АД има към второто дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.). o По силата на Тристранно споразумение е извършено прихващане на вземане от приобретател със задължение по заем със свързано лице на стойност 7 808 хил. лева. o Дружеството е извършило сделки по замяна на изкупена обратно преди падежа емисия Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN XS2430057443 с новоиздадена с ISIN XS2565406654 и двете с номинал 27 500 хил. EUR ( Приложение 21). o Във връзка със сключен договор за заем с кредитна институция от декември 2022 г., заемодателят е направил удръжка в размер на 3 878 хил.евро. Сумата е използвана за покриване на разходи по заем (консултански услуги, застраховка, такси). o При обратно изкупуване на собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 с номинал 31 000 хил. EUR и лихва в размер на 44 хил. EUR, със средства от отпуснат заем от името на Дружеството са направени разплащания директно към посредника на държателите на книжата. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 50 хил лв. със задължение за 1 742 хил. лв. до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 8 хил лв. със задължение за 20 хил. лв. до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 85 хил лв. (77 хил. лв. главница и 8 хил. лв. лихва) със вземане за 13 676 хил. лв. (13 348 хил. лв. главница и 328 хил. лв. лихва) до размера на задължението. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 7 хил лв. със задължение за 21 хил. лв. до размера на вземането. През 2021 г. o През периода Дружеството е извършило SWAP сделки със свързани лица, като едновременно е емитирало нови краткосрочни търговски ценни книжа (ECP) в размер на 2 500 хил. евро (4 890 хил. лв.) и е изкупило обратно емитирани краткосрочни търговски ценни книжа (ECP) в размер на 2 450 хил. евро (4 792 хил. лв.). o Дружеството е извършило прехвърляне на задължение с дъщерно дружество и се е задължило да поеме в задължение сумата от 332 хил. лв., състоящо се от 314 хил. лв. главница и 18 хил. лв. лихва. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 72 хил лв. (70 хил. лв. главница и 2 хил. лв. лихва) със задължение за 332 хил. лв. (314 хил. лв. главница и 18 хил. лв. лихва) до размера на вземането. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 66 o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 14 хил лв. със задължение за 2 хил. лв. до размера на задължението. o По силата на Договор за покупко-продажба на финансови инструменти с дъщерно дружество (Приобретател) Еврохолд България АД (Прехвърлител) е извършино прихващане на вземането от преобретателя със задължение към същия на стойност 5 476 хил. лв. o По силата на Споразумение с дъщерно дружество Приобретател по една сделка (вземане на стойност 4 903 хил. лв.) с Еврохолд България АД и Прехвърлител по друга сделка (задължение на стойност 4 843 хил. лв.) с Еврохолд България АД е извършино прихващане на вземането от преобретателя със задължение прехвърлителя на стойност 4 843 хил. лв. Остатъкът след прихващането (60 хил. лв.) остава дължим дъщерното дружество на Еврохолд България АД към 31.12.2021 г. ( Приложения 16.3.). o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 8 хил лв. със задължение за 8 хил. лв. 29. Условни задължения и ангажименти Съдебни дела Към 31.12.2022 г. срещу Дружеството няма заведени съществени съдебни дела. Поръчителства и предоставени гаранции Дружеството е съдлъжник/гарант по получени заеми на свързани лица както следва: Бизнес направление Трето / Свързано лице Размер в EUR’000 към 31.12.2022 Размер в BGN’000 към 31.12.2022 Размер в EUR’000 към 31.12.2021 Размер в BGN’000 към 31.12.2021 МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) 2023 2024 2025 2026 2027 след 2027 Енергиен подхолдинг Корпоративна гаранция за плащане Свързани лица 3 500 6 845 3 500 6 845 3 500 - - - - Кредити за оборотни средства Свързани лица 19 238 37 626 17 702 34 622 19 238 - - - - - Корпоративна гаранция във връзка с придобиване Свързани лица 220 000 430 283 220 000 430 283 - - - - 220 000 - Застрахователен подхолдинг Облигационен заем Свързани лица - - 10 000 34 622 - - - - - - Крайна компания-майка Кредити за оборотни средства Свързани лица 6 360 12 439 6 000 11 735 6 360 - - - - - Банкови кредити за инвестиционни цели Свързани лица 5 000 9 779 5 000 9 779 - 5 000 - - - - Група лизингови дружества За финансиране на лизингова дейност Свързани лица до 30.06.2022 21 891 42 815 15 252 29 830 8 585 5 734 4 048 2 739 783 2 Група автомобилни дружества Кредити за оборотни средства Свързани лица до 30.06.2022 4 788 9 365 14 027 27 434 4 120 191 191 192 94 - ОБЩО: 280 777 549 152 291 481 585 150 38 303 14 425 4 239 2 931 220 877 2 * Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 67 Във връзка с финансиране като част от пакетна сделка е учреден залог на 35% акции на дъщерно дружество ( Приложения 13.). Във връзка с сключен договор за финансиране от финансова институция е учреден залог на дялове на дъщерно дружество ( Приложения 21.). Във връзка с сключен договор за финансиране от кредитна институция през 12.2022 г. е учреден залог на дялове на дъщерно дружество и залог на облигации (Приложения 21.). Дружеството е гарант по издадени банкови гаранции , както следва: Дружество от: Размер в EUR’000 към 31.12.2022 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2022 г. Размер в EUR’000 към 31.12.2021 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2021 г. МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 2 050 4 009 - - 2.2024 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 1 800 3 520 - - 4.2023 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 3 750 7 334 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 1 050 2 054 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 6 150 12 028 3.2022 ОБЩО: 3 850 7 529 10 950 21 416 ** Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции. Гарантирани задължения на Дружеството от свързани лица, както следва: Дружество/ Гарант Валута Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022 г. в оригинална валута Падеж Евроинс Иншурънс Груп АД EUR Емисия облигации (EMTN programme) 70 000 000 07/2026 г. Евроинс Иншурънс Груп АД EUR Емисия облигации (EMTN programme) 10 000 000 12/2026 г. Евроинс Иншурънс Груп АД Залог на акции на Евроинс Иншурънс Груп АД в дъщерно дружество. EUR Банков заем 12 000 000 07/2023 г. Евроинс Иншурънс Груп АД Залог на акции на дъщерно дружество - EEEC II B.V. EUR Заем от кредитна институция 40 000 000 06/2023 г. Учредени гаранции в полза на Дружеството: Дружество/ Гарант Валута Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022г. в оригинална валута Падеж Милена Милчова Генчева, Прокурист BGN Гаранция за управление 3 330 03.2023 г. 30. Сделки и салда със свързани лица Условията, при които са извършвани сделките не се отклоняват от пазарните за такъв вид сделки. Свързаните лица на Дружеството са както следва: - Старком Холдинг АД, България – основен акционер в Еврохолд България АД. - Първа Инвестиционна Банка АД, Русия - дъщерно дружество на Старком Холдинг АД; - Старком Финанс ЕАД, България - дъщерно дружество на Старком Холдинг АД; - Quintar Capital Limited, Хонг Конг, Китай - дъщерно дружество на Старком Холдинг АД; Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 68 - Hanson Asset Management Ltd, Великобритания - дъщерно дружество на Старком Холдинг АД; - Swiss Global Asset Management AG, Швейцария – - дъщерно дружество на Старком Холдинг АД от 03.05.2022 г; - Соларс Енерджи АД - асоциирано участие на Старком Холдинг АД от Октомври 2022 г; - Ес Солар ЕООД - дъщерно дружество на Соларс Енерджи АД; - Соларис Холдинг ЕАД – дъщерно дружество на Соларс Енерджи АД; - Солар Ем Ес ЕООД – дъщерно дружество на Соларис Холдинг ЕАД. Дъщерни дружества на Еврохолд България АД: - Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ АД) - дъщерно дружество на Еврохолд България АД; - ЗД Евроинс АД, България - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - ЗД Евроинс Живот ЕАД, България - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - ЗД ЕИГ Ре ЕАД, България - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - ЧАД ЗК Евроинс Украйна, Украйна - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - Евроинс Клеймс ООД, Гърция - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - ЗК Евроинс Грузия АД, Грузия - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - ЧАД Европейско Туристическо Застраховане, Украйна - дъщерно дружество на ЕИГ АД; - ЧАД ЗД Евроинс, Беларус (предишно име ЧАД ЗД ЕРГО) - дъщерно дружество на ЕИГ АД до 30.12.2022 г.; - ЗД Евроинс, Руска федерация – асоциирано на ЕИГ АД – свързано лице до 30.12.2022 г.; - Дару Инвест ЕАД, България - дъщерно дружество на Еврохолд България АД до 22.03.2022 г.; - Авто Юнион АД (АЮ АД), България - дъщерно дружество на Еврохолд България АД до 30.06.2022г.; - Авто Юнион Сервиз ЕООД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Ауто Италия ЕАД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Булвария ЕООД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – (предишно наименование Булвария Варна ЕООД) - свързано лице до 30.06.2022 г.; - Булвария София ЕАД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Дару Кар АД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Стар Моторс ЕООД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 11.05.2022 г.; - Стар Моторс ДООЕЛ, Северна Македония чрез Стар Моторс ЕООД – дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 11.05.2022 г.; - Стар Моторс SH.P.K., Косово чрез Стар Моторс ДООЕЛ - дъщерно дружество на Стар Моторс ЕООД – свързано лице до 11.05.2022 г.; - Мотохъб ООД, България - дъщерно дружество на АЮ АД - свързано лице до 30.06.2022 г.; - Мотобул ЕАД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Бензин Финанс ЕАД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Бопар Про S.R.L., Румъния чрез Мотобул ЕАД - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Чайна Мотор Къмпани АД, България - дъщерно дружество на АЮ АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Н Ауто София ЕАД, България - дъщерно дружество на АЮ АД до 02.08.2021 г. - Еспас Ауто ООД, България чрез Н Ауто София ЕАД - дъщерно дружество на АЮ АД до 02.08.2021 г. - ЕА Пропъртис ЕООД, България чрез Н Ауто София ЕАД - дъщерно дружество на АЮ АД до 02.08.2021 г. - Евролийз Груп АД - дъщерно дружество на Еврохолд България АД до 30.06.2022 г.; - Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД), България - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 69 - Евролийз Ауто Румъния АД, Румъния - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД– свързано лице до 30.06.2022 г.; - Евролийз Ауто ДООЕЛ, Северна Македония - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Евролийз Рент а Кар ЕООД, България - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД - свързано лице до 30.06.2022 г.; - Финасити ЕАД (предишно наименование Амиго Лизинг ЕАД), България - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - Казам България ЕАД (предишно наименование Аутоплаза ЕАД) - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД – свързано лице до 30.06.2022 г.; - София Моторс ЕООД, България - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД - свързано лице до 30.06.2022 г.; - Амиго Финанс ЕООД, България (предишно наименование Мого България ЕООД) - дъщерно дружество на Евролийз Груп АД от 01.12.2021 г. - свързано лице до 30.06.2022 г.; - Евро-Финанс АД, България – дъщерно дружество на Еврохолд България АД; - Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В., Нидерландия - дъщерно дружество на Еврохолд България АД; - Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В., Нидерландия – дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. II, Нидерландия. - Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия – дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. III, Нидерландия. - Електроразпределителни Мрежи Запад АД, България - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Електрохолд ИКТ ЕАД, България чрез Електроразпределителни Мрежи Запад АД - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Електрохолд Продажби АД, България - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Електрохолд България ЕООД, България - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Електрохолд ИПС ЕООД, България чрез Електрохолд България ЕООД - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Електрохолд Трейд ЕАД, България - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Фри Енерджи Проджект Орешец ЕООД, България - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Бара Груп ЕООД, България - дъщерно дружество на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия от 27.07.2021 г. - Електрохолд Грийн ЕООД, България - дъщерно дружество на Еврохолд България АД – учредено през 2022 г.; 30.1. Сделки със свързани лица 30.1.1. Сделки с дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол През 2022 г. o По силата на договор за заем на финансови инструменти със ЗД Евроинс АД от Еврохолд България АД са придобити 2 126 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 282 хил. лв. (Приложения 7.1 и 26.1). o По силата на договор за заем на финансови инструменти с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. от Еврохолд България АД са придобити 1 650 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, по силата на който дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 218 хил. лв. (Приложения 7.1 и 26.1). Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 70 o По силата на договор за заместване в дълг Дружеството като Поемател е поело задължение на стойност 14 426 хил. лв. към Авто Юнион АД - Кредитор (свързано лице до 30.06.2022 г.) и е заместило в дълг Евроинс Иншурънс Груп АД – Първоначален длъжник. o По силата на договор за заместване в дълг Дружеството като Поемател е поело задължение на стойност 4 782 хил. лв. към Дару Кар ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг Авто Юнион АД – Първоначален длъжник. o По силата на Цесионно уведомление Дружеството е прехвърлило задължение към Дару Кар ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 4 782 хил. лв. към дружество извън групата. o По силата на Цесионно уведомление Дружеството е прехвърлило задължение към Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 14 426 хил. лв. към дружество извън групата. o По силата на Споразумение за прихващане с Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 2 500 хил. EUR със вземане за 96 хил. EUR до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане с ЗД ЕИГ-Ре АД Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 55 хил. лв. със вземане на стойност 42 хил. лв. до размера на вземането. o По силата на Договор за заместване в дълг Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) като Поемател е поело задължения на стойност 4 370 хил. лв. към Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг Еврохолд България АД – Първоначален длъжник. o По силата на Споразумение за прихващане с Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 4 370 хил. лв. със вземане на стойност 148 хил. лв. до размера на вземането. o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 6 000 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, като задължението с прехвърлителя е уредено с продажбата на 100% от акциите на Дару Инвест ЕАД (свързано лице до 22.03.2022 г.). o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти от ЗД ЕИГ Ре ЕАД е прехвърлена собствеността на 856 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN XS1731768302 на Еврохолд България АД. Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по тези договори са изцяло уредени ( Приложение 22). o По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти от ЗД Евроинс АД е прехвърлена собствеността на 450 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN XS1731768302 на Еврохолд България АД. Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по тези договори са изцяло уредени ( Приложение 22). o Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс АД, като е изкупило обратно 25 бр. ECP с ISIN: XS2344657163 с номинал 2 500 хил. EUR на стойност 2 500 хил. EUR и едновременно я е заменило за 25 броя ново емитирани ECP с ISIN: XS2491929290 за 2 462.5 хил. EUR ( Приложение 21). o По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 735 хил. лв. към Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземанието, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 71 o По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 4 256 хил. лв. към Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземанието, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). o По силата на Тристранно споразумение и Споразумение е прехвърлена собствеността на 495 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което частично са уредени финансовите взаимоотношения по сключен договор за покупко- продажбата на акции на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.). o По силата на Договор за прехвърляне на вземания Еврохолд България АД като Цедент прехвърля свое вземане на стойност 189 хил. лв. от Мотобул ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Длъжник на Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.)– Цедент. По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения между Еврохолд България АД и Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) прехвърленото вземане на стойност 189 хил. лв. се прихваща с част от задължението, което Еврохолд България АД има към Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.). o По силата на Тристранно споразумение е извършено прихващане на вземане от приобретател със задължение по заем към Старком Холдинг АД на стойност 7 808 хил. лева. o Дружеството е извършило SWAP сделка с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 23 470 хил. EUR на стойност 23 340.9 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирани ECP с ISIN: XS2565406654 за 22 883.3 хил. EUR ( Приложение 21). o Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс Живот АД, като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 660 хил. EUR на стойност 659.0 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирани ECP с ISIN: XS2565406654 за 643.5 хил. EUR ( Приложение 21). o Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс АД, като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 3 270 хил. EUR на стойност 3 265.3 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирани ECP с ISIN: XS2565406654 за 3 188.3 хил. EUR (Приложение 21). o Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД ЕИГ-Ре АД, като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 100 хил. EUR на стойност 99.8 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитиранo ECP с ISIN: XS2565406654 за 99.5 хил. EUR ( Приложение 21). o От името на Еврохолд България АД, трето лице е заплатило застраховка по заем в размер на 360 хил. EUR към свързано лице. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения със ЗД ЕИГ-Ре АД Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 50 хил лв. със задължение за 1 742 хил. лв. до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 8 хил лв. със задължение за 20 хил. лв. до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Евроинс Иншурънс Груп АД Дружеството е извършило прихващане на задължение на стойност 85 хил лв. (77 хил. лв. главница и 8 хил. лв. лихва) със вземане за 13 676 хил. лв. (13 348 хил. лв. главница и 328 хил. лв. лихва) до размера на задължението. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 7 хил лв. със задължение за 21 хил. лв. до размера на вземането. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 72 През 2021 г. o Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс АД, като е изкупило обратно 25 бр. ECP с ISIN: XS2180906567 с номинал 2 500 000 евро на стойност 2 500 000 евро и едновременно я е заменило за 25 броя ново емитирани ECP с ISIN: XS2344657163 за 2 450 000 евро. o Дружеството - в качеството си на Поемател по Споразумение с Авто Юнион Сервиз ЕООД, в качеството на Кредитор и Стар Моторс ЕООД, в качестовото на Длъжник - е извършило прехвърляне на задължение от Длъжника към Кредитора и се задължава да поеме в задължение към Кредитора сумата от 332 хил. лв., състоящо се от 314 хил. лв. главница и 18 хил. лв. лихва. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Авто Юнион Сервиз ЕООД Дружеството е извършило прихващане на вземане на стойност 72 хил лв. (70 хил. лв. главница и 2 хил. лв. лихва) със задължение за 332 хил. лв. (314 хил. лв. главница и 18 хил. лв. лихва) до размера на вземането. o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Ауто Италия EАД Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 14 хил лв. със задължение за 2 хил. лв. до размера на задължението. o По силата на Договор за покупко-продажба на финансови инструменти със ЗД Евроинс АД (Приобретател) Еврохолд България АД (Прехвърлител) е извършино прихващане на вземането от преобретателя със задължение към същия на стойност 5 476 хил. лв. o По силата на Споразумение със ЗД Евроинс АД Приобретател по една сделка (вземане на стойност 4 903 хил. лв.) с Еврохолд България АД и Прехвърлител по друга сделка (задължение на стойност 4 843 хил. лв.) с Еврохолд България АД е извършино прихващане на вземането от преобретателя със задължение прехвърлителя на стойност 4 843 хил. лв. Остатъкът след прихващането (60 хил. лв.) остава дължим от ЗД Евроинс АД на Еврохолд България АД към 31.12.2021 г. ( Приложения 16.3.). o По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 8 хил лв. със задължение за 8 хил. лв. Останалите сделки със свързани лица за първите девет месеца на 2022 г. и 2021 г. са оповестени в следните Приложения 3, 5.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 12.1 и 12.2. 30.1.2. Сделки с ключов управленски персонал Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2022 2021 лева лева Краткосрочни възнаграждения: Заплати 364 313 312 297 Разходи за социални осигуровки 7 492 8 847 Общо краткосрочни възнаграждения 371 805 321 144 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 73 30.1.3. Разчети със свързани лица в края на годината Разчетите със свързани лица са оповестени в следните Приложения 15, 16, 20, 23, 26 и 27. 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Нетекущи вземания от: - дъщерни предприятия Мотобул ЕАД (Приложение 15) - 170 Обезценка - (1) Общо нетекущи вземания от дъщерни предприятия - 169 Tекущи вземания от: - дъщерни предприятия Евроинс Иншурънс Груп АД (Приложение 16.2) 321 - Авто Юнион ЕАД (Приложение 16.2) - 2 Мотобул ЕАД (Приложение 16.2) - 11 Евроинс Иншурънс Груп АД (Приложение 16.1) 8 010 - Авто Юнион Сервиз ЕООД (Приложение 16.3) - 3 Ауто Италия ЕАД (Приложение 16.3) - 13 Булвария ЕООД (Приложение 16.3) - 5 ЗД Евроинс АД (Приложение 16.3) 83 106 Мъни лийз ЕАД (предишно име Евролийз Ауто ЕАД) (Приложение 16.3) - 5 Стар Моторс ЕООД (Приложение 16.3) - 2 Казам България ЕАД (предишно наименование Аутоплаза ЕАД) ( Приложение 16.3) - 5 Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония (Приложение 16.3) 1 - Евроинс Иншурънс Груп АД (Приложение 16.3) 13 300 14 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. (Приложение 16.3) 193 214 Авто Юнион АД (Приложение 16.3) - 24 Евролийз Груп АД (Приложение 16.3) - 37 Евро-Финанс АД (Приложение 16.3) 1 1 Електрохолд Трейд ЕАД (Приложение 16.3) 1 - Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. (Приложение 16.3) 1 224 188 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. (Приложение 16.3) 850 185 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В. (Приложение 16.3) 3 3 Обезценка (Приложения 16.2 и 16.3) (228) (50) - други свързани лица под общ контрол Hanson Asset Management Ltd, Великобритания, (Приложение 16.3) - 81 Общо текущи вземания от дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол 23 759 849 Общо вземания от свързани лица 23 759 1 018 Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 74 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Нетекущи задължения към: - акционери Старком Холдинг АД (Приложения 20 и 23) 22 377 66 661 - дъщерни предприятия Евролийз Ауто АД – 30.06.2022 (Приложение 23) - 1 400 Евролийз Ауто АД (Приложение 23) - 66 Общо нетекущи задължения към акционери и дъщерни предприятия 22 377 68 127 Текущи задължения към: - акционери Старком Холдинг АД (Приложения 26.1, 26.2, 26.3, 27) 391 16 923 - дъщерни предприятия Авто Юнион АД, (Приложение 26.2) - 30 Евролийз Ауто ЕАД, (Приложение 26.2) - 963 Евроинс Иншурънс Груп АД, (Приложение 26.2) - 1,719 Авто Юнион Сервиз ЕООД, (Приложение 26.2) - 20 ЗД Евроинс АД, (Приложение 26.2) 282 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., ( Приложение 26.2) 218 - Евроинс Иншурънс Груп АД, (Приложение 26.1) - 14 171 ЗД Евроинс АД, (Приложение 26.1) 4 158 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., ( Приложение 26.1) 3 227 - Евролийз Ауто ЕАД, (Приложение 26.1) 1 900 ЗД Евроинс АД, (Приложение 26.3) 155 4 ЗД Евроинс Живот АД, (Приложение 26.3) 30 - Евролийз Ауто ЕАД, (Приложение 26.3) - 38 Евролийз Ауто ЕАД, (Приложение 26.3) - 38 ЗД ЕИГ РЕ ЕАД, (Приложение 26.3) 5 54 Авто Юнион АД, (Приложение 26.3) - 695 Авто Юнион Сервиз ЕООД, (Приложение 26.3) - 244 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., (Приложение 26.3) - 4 890 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А, ( Приложение 26.3) 910 15 Общо текущи задължения към акционери и дъщерни предприятия 9 376 41 704 Общo задължения към свързани лица 31 753 109 831 31. Събития след края на отчетния период На 10 февруари 2023 г. Еврохолд България информира обществеността за неправомерни действия на служители на румънския застрахователен надзор срещу румънското застрахователно дружество „Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре“ С.А. (Евроинс Румъния) част от групата. Еврохолд е информирал за тези действия, съответно КФН, и редица компетентни държавни и международни органи и институции. На интернет сайта на Еврохолд България АД, в секция новини (www.eurohold.bg) може да бъде проследена публикуваната от дружеството информация, както и последващите действия и предприети мерки. Еврохолд България АД Годишен индивидуален финансов отчет за 2022 г. 75 На 17 февруари 2023 г. ръководството на Еврохолд България АД информира обществеността (секция новини на www.eurohold.bg), че въпреки несъгласието си с действията на служители на застрахователния надзор в Румъния срещу местното подразделение на Евроинс с цел да защити дружеството от по-нататъшен регулаторен свръхнатиск, Евроинс Румъния сключи нов презастрахователен договор с презастрахователя на групата – „ЗД ЕИГ Ре“ ЕАД (ЕИГ Ре). Този договор гарантира плащането на всички щети на румънския застраховател и осигурява трансфера на значителна част (87%) от риска в неговия портфейл извън дружеството, при това ретроцедиран при водещи европейски презастрахователи. На 17 март 2023 г. румънският финансов регулатор (Autoritatea de Supraveghere Financiară) отнема лиценза за застрахователна дейност на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., дъщерно дружество на Евроинс Иншурънс Груп АД. Решението на регулатора включва и откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (Fondul de Garantare a Asiguraților) за временен администратор на дружеството. Ръководството на „Еврохолд България“ АД, мажоритарен акционер в „Евроинс Иншурънс Груп“ АД направи изявление, че извън Евроинс Румъния, всички други дъщерни дружества и бизнеси на Група Еврохолд, включително застрахователни, работят и ще продължат да работят както обикновено и без никакви проблеми, обслужвайки своите клиенти и задължения и изпълнявайки своите бизнес планове за годината. На 21 март 2023 г. Еврохолд поиска връщане на лиценза на Евроинс Румъния. На пресконференция в Букурещ холдингът предупреди, че решението на ASF за отнемане на лиценза и искането за несъстоятелност води до прекратяване на всички презастрахователни договори на румънската компания, в резултат на което всички щети и искове ще трябва да бъдат платени от Гаранционния фонд (това условие е базисно и стандартно за всеки презастрахователен договор). Като следстие от действията на ASF бе обявено и причиняване на тежки финансови последици за застрахованите лица и до 1 млрд. евро загуби за румънските данъкоплатци. Няма други съществени събития след датата на отчетния период, които да изискват допълнително оповестяване или корекции във финансовите отчети на Еврохолд България АД към 31 декември 2022г. ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ БИЦА 185 B ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА B.1 Оперативен и финансов преглед 77 B.2 Значими събития през 2022 80 B.3 Корпоративна информация 85 B.4 Корпоративно управление 90 B.5 Бизнес операции 101 B.6 Резултати от дейността 108 B.7 Настоящи тенденции и бъдещо развитие 121 B.8 Основни рискове 123 B.9 Информация по Наредба №2 на КФН 134 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 77 БИЗНЕС АКЦЕНТИ 2022 БИЗНЕС ОПЕРАЦИИ ▪ 3 бизнес сектора ▪ 4 дъщерни компании ▪ 2 специално създадени компании за развитие на енергийния бизнес ▪ 17 оперативни компании ▪ 13 държави в Европа ▪ 9 400 акционера ▪ 28 години история БИЗНЕС АКТИВИ  Евроинс Иншурънс Груп АД – застраховане Застраховател от ЦИЕ и ЮИЕ с водещи позиции в Румъния и България. Активни операции на 9 пазара в Европа.  Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. – енергетика Дружество обединяващо придобитите през 2021г. енергийни компании  Евро-Финанс АД - инвестиционно посредничество и управление на активи Лидер по пазарен оборот на Българската фондова борса, Член на Deutsche Börse Group. над 28 години опит B.1 ОПЕРАТИВЕН И ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД Еврохолд България АД ✓ водеща независима бизнес група в Централна и Югоизточна Европа (ЮИЕ) с лидерски позиции в застрахователния и енергийния бизнес ✓ основна дейност свързана със създаване, придобиване и управление на участия и финансиране на свързани предприятия ✓ собственик на голяма енергийна група в България – групата Електрохолд ✓ собственик на най-голямата независима застрахователна група в ЮИЕ по брутен премиен приход – Евроинс Иншурънс Груп ✓ опитен мениджърски екип ✓ високо ниво на корпоративно управление в съответствие с най-добрите практики ✓ публично акционерно дружество по смисъла на ЗППЦК акциите на компанията са регистрирани за търговия на: » Българска Фондова Борса (БФБ) - с борсов код EUBG » Warsaw Stock Exchange (GPW) - с борсов код EHG ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 78 Бизнес профил Еврохолд България е една от водещите публични компании, чийто акции се търгуват на Българска Фондова Борса и Warsaw Stock Exchange. Инвестиционният портфейл на Холдинга включва дъщерни дружества, извършващи дейности в три направления - енергетика, застраховане финансови услуги (инвестиционно посредничество и управление на активи). До 30.06.2022 г. Еврохолд притежаваше инвестиции и в автомобилен и лизингов бизнес. Дейностите извършвани в рамките на холдинга предоставят значителни възможности за бързо нарастване на пазарните дялове на компаниите в Групата, оптимизиране на разходите, засилване на конкурентоспособността и в резултат на това повишаване на пазарни дялове и консолидирана печалба. Нашата мисия - да поддържаме висока финансова стабилност на групата Еврохолд; - да осигуряваме адекватна възвращаемост на своите акционери; - да подкрепяме растежа на дъщерните си компании; - да стимулираме иновациите и повишаваме удовлетвореността на клиентите си; - да осигуряваме необходимите условия за постоянно подобряване на конкурентоспособността на дъщерните си компании; - да поддържаме високо доверие в отношенията си с нашите заинтересовани страни: акционери, служители, клиенти, доставчици, регулатори и местни общности. Основни цели - да удовлетворяваме нуждите на своите клиенти чрез предлагането на иновативни и конкурентни продукти и услуги; - да разширяваме органично пазарите, на които оперираме и да повишаваме пазарните дялове на всяка от дъщерните си компании; - да увеличаваме обема на продажбите в съчетание с висока рентабилност; - да запазвам позитивния имидж на компанията. Изпълнението на целите ще доведе до устойчив ръст на нашите приходи и печалби. Нашата групова стратегия се основава на следните принципи: » Разработване и поддържане на водещи позиции на ключови пазари в региона на Югоизточна Европа в застрахователния, енергийния и инвестиционния бизнес; » Съсредоточаване върху органичния растеж, допълван от придобиване на предприятия, които отговарят на критериите на Еврохолд; » Насърчаване на синергиите във всички бизнес сектори чрез централизиране и оптимизиране на операциите, маркетинга и бизнес процесите; » Фокус върху управление на риска, гарантирана рентабилност и стабилно финансово състояние на всяко предприятие в рамките на Групата Еврохолд; » Развитие, обучение и задържане на висококвалифицирани ръководители и служители чрез предоставяне на възможности за професионално израстване; » Поставяне общи цели във всеки бизнес относно договарянето на по-добри условия за доставчици, реклама и участие в публични търгове. Everybody has a story, we have a vision ВИЗИЯ БИЗНЕС ПРОФИЛ МИСИЯ ЦЕЛИ ГРУПОВА СТРАТЕГИЯ КОРПОРАТИВНА УСТОЙЧИВОСТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 79 Групова корпоративна отговорност и устойчивост За Групата Еврохолд корпоративната устойчивост означава способността да отговаряме на очакванията на всички наши заинтересовани страни и да изпълняваме задълженията си, не само днес, но и в бъдеще. Еврохолд е наложил груповата политика за социална отговорност в холдинговата структура, към която се придържат всички дружества от икономическата й група. Групата е убедена в значението и ползите на корпоративната отговорност, която е свързана със защита на хората, тяхното благосъстояние, с опазване на околната среда и с въздействие върху обществото. Непрестанните усилия за подобряване на икономическата среда чрез насърчаване на отговорно поведение от страна на нашите служители, провеждане на открит диалог със заинтересованите страни и засилване на положителното въздействие на дружествата от икономическата група на Еврохолд върху обществото, са същността на груповата корпоративна отговорност. Всички компании от холдинговата структура подкрепят внедряването на принципите на корпоративната социална отговорност и устойчивост в своята дейност. Финансови акценти 2022 Индивидуална база Еврохолд България АД е холдингово дружество, притежаващо значителни инвестиции в дъщерни компании и като такова не извършва регулярни търговски сделки. Еврохолд управлява портфолио от компании, в секторите: застраховане, енергетика (от 27.07.2021 г.), и инвестиционно посредничество и управление на активи (финансови услуги). До 30.06.2022 г. Дружеството притежаваше инвестиции и в автомобилен и лизинг бизнес. Групата Еврохолд има дългосрочен подход към инвестициите си и има водещи позиции на пазара в сегментите в които оперира. Оперативните приходи на Дружеството на индивидуална база имат характер свързан с придобиване, управление и развитие на компании, продажба на компании, сделки с финансови инструменти и др. Всички тези приходи се проявяват в различни отчетни периоди и нямат постоянен характер. Поради този съществен фактор, инвеститорите и заинтересованите лица следва да четат настоящия индивидуален отчет заедно с консолидирания отчет за дейността за 2022 г., даващ ясна и пълна представа за рисковете, резултатите, финансовото състояние, стратегиите и перспективите за развитие на групата Еврохолд. Активи Инвестиции Собствен капитал Пасиви и подчинени дългове 2022 -3% 696 млн. лв. -9% 652 млн. лв. -30% 243 млн. лв. +21% 453 млн. лв. 2021 720 млн. лв. 717 млн. лв. 345 млн. лв. 376 млн. лв. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 80 Януари ✓ 28.01.2022 г. - Еврохолд България АД сключи договор за заем в размер на 7 млн. евро с Международна Инвестиционна Банка, Русия като цялата сума е усвоена напълно на 31.01.2022 г. при лихвен процент от 5% и падеж 28.01.2029 г. ✓ На 28.01.2022 г. е сключен Договор за заместване в дълг между Авто Юнион АД в качеството му на кредитор, Еврохолд България АД в качеството му на поемател и ЕИГ АД в качеството му на първоначален длъжник. Еврохолд АД замества като длъжник ЕИГ АД и от своя страна става кредитор на ЕИГ АД. Март ✓ 08.03.2022 г. - Еврохолд емитира нов корпоративен облигационен заем при условията на частно пласиране, в размер на емисията от 40 млн. €, разпределени в 40 хил. броя облигации с номинална и емисионна стойност от 1000 €, 3.25% лихва, с еднократно погасяване на главницата на падежа на емисията 08.03.2029 г. Емисията е обезпечена със застраховка „Облигационен заем“. ✓ 17.03.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 2 000 000 евро. Април ✓ 01.04.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 150 000 евро. Май ✓ 18.05.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 80 000 евро. ✓ 27.05.2022 г. – Еврохолд България АД учреди ново дъщерно дружество - „ЕЛЕКТРОХОЛД ГРИЙН“ ЕООД (ELECTROHOLD GREEN) с капитал 20 000 лева. Към 31.12.2022 г. новоучреденото дружество не развива дейност. ✓ На 27.05.2022 г. дъщерното дружество „Евро- Финанс“ АД разпредели дивидент от печалбата си за 2021 г. към Еврохолд България АД в размер на 2 102 хил. лв. Юни ✓ На 22.06.2022 г. - Fitch Ratings потвърди присъдената от нея оценка “B” по дългосрочния кредитен рейтинг на Еврохолд България АД, като промени перспективата от “негативна” на “стабилна”. ✓ 27.06.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 680 000 евро. ✓ На 30.06.2022 г. - Еврохолд България АД следвайки стратегията си развитие след придобиването в средата 2021 г. на енергийните дружества на ЧЕЗ Груп в България, сключи договор за продажба на останалата част от автомобилния и лизинговия си бизнес като продаде дъщерните си подхолдингови дружества Авто Юнион АД и Евролийз Груп АД заедно с притежаваните от тях оперативни компании. Сделката по продажба на лизинговия и автомобилния бизнес намали значително задлъжнялостта на групата Еврохолд, доколкото лизинговите компании традиционно оперират с висок дял на заемния капитал, а автомобилните компании на оборотен капитал. В следствие на продажбите, към 30.06.2022 г. от груповата задлъжнялост на Еврохолд отпадат следните дългове: ▪ на лизинговия бизнес - 39 милиона евро обезпечени задължения (финансиране на лизингови дейности със залог на вземания/автомобили) и 5,4 милиона евро необезпечени задължения (облигации, емитирани от лизинговите компании); ▪ на автомобилния бизнес - 6 млн. евро обезпечени задължения (оборотен капитал със залог на материални запаси и вземания), 7 млн. евро (емитирани облигации) към първото полугодие на 2022 г., както и 3 млн. евро обезпечени банкови гаранции. Това подобри цялостната капиталова позиция на Еврохолд, както и даде възможност на Холдинга да се фокусира върху стратегическото развитие и осъществяването на инвестиционните планове на застрахователния и енергийния бизнес. B.2 ЗНАЧИМИ СЪБИТИЯ ПРЕЗ 2022 В.2.1 Настъпили събития, важни за дейността на Еврохолд България АД ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 81 Юли ✓ На 21.7.2022 г. съществуващ банков заем към Международна Банка за Икономическо Сътрудничество (IBEC) в усвоен размер от 15 млн. евро е предоговорен. Главницата по заема подлежи на връщане на 2 транша, като 3 млн. евро е дължима до 31.7.2022 г., а останалите 12 млн. евро до 28.1.2023 г. ✓ 29.07.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 70 000 евро. Август ✓ На 18 август 2022 г. Еврохолд подписа споразумение за партньорство с Европейската асоциация по лека атлетика до края на 2025 г. Еврохолд ще има статут на официален партньор на Европейската атлетика в застрахователната категория. Като официален партньор на Европейската атлетика, Еврохолд ще се възползва от основните маркетингови права, които включват външни рекламни бордове на горепосочените събития, ефирно излъчване по време на живите излъчвания на състезанията от календара на Европейската атлетика, представяне на компанията чрез Европейски атлетически канали за комуникация и др. ✓ На 18.8.2022 г. Еврохолд България АД подписа договор за заем от банкова институция в размер на 4.2 млн. евро за срок от пет години с цел финансиране на дъщерното дружество Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия, във връзка с изкупуването на миноритарните акционери в ЕРМ Запад и Електрохолд Продажби. Лихвата по заема е в размер на 6,00% годишно + референтен лихвен процент (ESTR), изплащането на заема ще се осъществява на тримесечни вноски, считано от изтичането на едногодишен гратисен период и крайна дата на падеж 30.06.2027 г. ✓ 18.08.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 4 200 000 евро. ✓ С вписване в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. г-н Асен Емануилов Асенов беше заличен като член на управителния орган на публичното дружество. Септември ✓ 1.09.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 75 000 евро. Декември ✓ На 01 декември 2022 г., “Еврохолд България” АД получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса, с ISIN XS1731768302 в общ размер на емисията от 70 млн. евро, лихвен купон в размер на 6,5 %. Съществените условия и параметри, при които е издадена емисията, включително общия размер на емисията, се запазват без промяна за срока на удължения падеж - 7 юни 2026 г. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 82 Март ✓ През март 2022 г. Eastern European Electric Company B.V., Нидерландия - холдингът, директно консолидиращ енергийния бизнес на Еврохолд България АД, увеличи дяловете си от капитала на дистрибутора на електроенергия - Електроразпределителни мрежи Запад AД (предишно наименование ЧЕЗ Разпределение България АД) до 98.93% (като придоби допълнителни 207 107 акции или 10.74%), и доставчика на електроенергия - Електрохолд Продажби AД (предишно наименование ЧЕЗ Електро България АД) до 96.76% (като придоби допълнителни 1 379 акции или 27.58%). Април ✓ В края на месец април 2022 г. – В Търговския регистър при Агенция по вписванията беше вписана промяна в наименованията на част от енергийните дружества притежавани от Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. (дъщерно дружество на Еврохолд България АД), както следва: Старо наименование Ново наименование ЧЕЗ Разпределение България АД Електроразпределителни мрежи Запад AД ЧЕЗ Електро България АД Електрохолд Продажби AД ЧЕЗ България ЕООД Електрохолд България ЕООД ЧЕЗ Трейд България ЕАД Електрохолд Трейд ЕАД ЧЕЗ Информационни и комуникационни технологии България ЕАД Електрохолд ИКТ ЕАД Май ✓ 11.05.2022 г. - АВТО ЮНИОН АД подписа окончателен договор с М ТРАКС БЪЛГАРИЯ ЕООД за продажба на Стар Моторс ЕООД - официален вносител на автомобили с марката Мазда за България. Към настоящия момент сделката е финализирана, като по силата сключения договор между страните, М ТРАКС БЪЛГАРИЯ ЕООД придоби всички 70 000 дяла, формиращи капитала на Стар Моторс ЕООД, включително и дъщерните му дружества Стар Моторс ДООЕЛ (Северна Македония) и Стар Моторс SH.P.K. (Косово). Новият собственик е вписан в ТР при Агенция по вписванията на 17.05.2022 г. Септември ✓ Енергийният холдинг Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. (EEEC) увеличи участието си в двете дъщерни компании на енергийната група – „ЕРМ Запад“ АД и „Електрохолд Продажби” АД до 100% от капитала като изкупи всички останали акции на миноритарни собственици. EEEC придоби допълнителни 14 416 акции на „ЕРМ Запад“ АД за близо 4.376 млн. лв. (2.237 млн. евро) или 303.55 лв. (155.2 евро) на акция, както и 117 акции на „Електрохолд Продажби” АД за 3.412 млн. лв. (1.744 млн. евро) или 29 161.02 лв. (14 909.79 евро) на акция. ✓ 20.9.2022 г. – Комисия за финансов надзор взе решение за отписване на „Електроразпределителни мрежи Запад” АД (ЕРМ Запад АД) и „Електрохолд Продажби” АД като публични дружества от регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, воден от КФН. Октомври ✓ На 03.10.2022 г. е учредено дружеството Електрохолд ИПС ЕООД, 100% собственост на Електрохолд България ЕOOД. Дружеството е учредено с капитал от 5000 лева и основна дейност: Изготвяне на инвестиционни проекти, извършване на строително-монтажни работи, доставка, покупко - продажба на материали/ стоки, консултации и съдействие при изготвяне на документации за провеждане на процедури и търгове, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Декември ✓ На 30 декември 2022 г., Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ), част от Еврохолд България, подписа договор за продажбата на дъщерното си дружество в Беларус и притежавания от групата дял в компания в Русия. Считано от датата на договора ЕИГ няма да консолидира резултатите на продадените дружества. ЕИГ притежаваше 100% от капитала на дружеството в Беларус и 48.61% от това в Русия. Бизнесът на ЕИГ в двете държави формира под 1% от приходите на застрахователната група за 2022 г. В.2.2 Настъпили събития за дъщерни компании, имащи отношение към промяна в икономическата група ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 83 Февруари и Март 2023 ✓ На 10 февруари, Еврохолд България информира обществеността за неправомерни действия на служители на румънския застрахователен надзор срещу румънското застрахователно дружество „Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре“ С.А. (Евроинс Румъния) част от групата. Еврохолд е информирал за тези действия, съответно КФН, и редица компетентни държавни и международни органи и институции. На интернет сайта на Еврохолд България АД, в секция новини (www.eurohold.bg) може да бъде проследена публикуваната от дружеството информация, както и последващите действия и предприети мерки. ✓ На 17 февруари 2023 г. - Ръководството на Еврохолд България АД информира обществеността (секция новини на www.eurohold.bg), че въпреки несъгласието си с действията на служители на застрахователния надзор в Румъния срещу местното подразделение на Евроинс с цел да защити дружеството от по- нататъшен регулаторен свръхнатиск, Евроинс Румъния сключи нов презастрахователен договор с презастрахователя на групата – „ЗД ЕИГ Ре“ ЕАД (ЕИГ Ре). Този договор гарантира плащането на всички щети на румънския застраховател и осигурява трансфера на значителна част (87%) от риска в неговия портфейл извън дружеството, при това ретроцедиран при водещи европейски презастрахователи. В съобщението се посочва още, че акционерите на Евроинс Румъния още през трето тримесечие на 2022 г. са стартирали действия по увеличение на основния капитал на дружеството в две последователни процедури на обща стойност от 99 700 000 румънски леи. В резултат на тези увеличения, акционерният капитал нараства с 9 970 000 броя нови акции (с емисионна стойност от 10 румънски леи всяка и номинална стойност от 1 румънска лея) и размер от 567 457 674 румънски леи, разпределен в 567 457 674 поименни акции с номинална стойност от по 1 /една/ лея. Участието на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД в капитала на румънския застраховател се увеличава до 559 489 450 броя акции, съответстващи на около 98,5958 % от капитала. Също така, Евроинс Румъния съгласно стратегията си за развитие, продължава да диверсифицира портфейла си с цел намаляване на риска само за период от една година пазарният дял на застрахователя в сегмента на “Гражданска отговорност” намалява с 15% до близо 28%, измерено чрез броя на издадените полици и регистрираните автомобили в страната, а спрямо активните полици в края на годината този дял е още по-малък - 27.68%. Паралелно, приходите от застраховане на компанията, които не са свързани с полицата “Гражданска отговорност”, се увеличават двукратно. В резултат Евроинс Румъния приключва 2022 г. с 62.2 млн. лв. печалба преди данъци. ✓ На 17.03.2023 г. - Румънският финансов регулатор ASF взе решение за отнемане на лиценза за застрахователна дейност Евроинс Румъния, част от Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ), откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (FGA) за временен администратор на дружеството. В тази връзка ръководството на Еврохолд направи изявление, че независимо от това, извън Евроинс Румъния, всички други дъщерни дружества и бизнеси на Еврохолд на всички останали 11 пазари, на които те оперират, включително застрахователни и енергийни, работят и ще продължат да работят както обикновено и без никакви проблеми, обслужвайки своите клиенти и задължения и изпълнявайки своите бизнес планове. От началото на февруари, когато Еврохолд алармира публично за незаконните действия срещу Евроинс Румъния, в рамките на месец и половина ръководството на холдинга предприе всички необходими действия, които да предпазят останалите дружества от групата и да гарантират тяхното стабилно и нормално функциониране, така, че по никакъв начин дейността на останалите компании в групата Еврохолд да не бъде засегната. В следствие с решението на румънския финансов регулатор срещу Евроинс Румъния, холдингът обяви, че е стартирал процедура по оспорване на това решение във всички компетентни съдилища в Европа и по света. ✓ На 21 март 2023 г. - Еврохолд поиска връщане на лиценза на Евроинс Румъния. На пресконференция в Букурещ холдингът предупреди, че решението на ASF за отнемане на лиценза и искането за несъстоятелност води до: ▪ прекратяване на всички презастрахователни договори на румънската компания, в резултат на което всички щети и искове ще трябва да бъдат платени от Гаранционния фонд (това условие е базисно и стандартно за всеки презастрахователен договор). ▪ причиняване на тежки финансови последици за застрахованите лица и до 1 млрд. евро загуби за румънските данъкоплатци. Алтернативите пред ASF са две: ▪ да потвърди своето решение от 17 март, което ще донесе преки щети и загуби на данъкоплатците в Румъния за близо 1 млрд. евро; или ▪ да поиска от съда да отмени това решение и да върне лиценза на Евроинс Румъния, при което ЕИГ ще може да продължи да подкрепя развитието на компанията. Финансово състояние и презастрахователни договори на Евроинс Румъния Ръководството на Еврохолд потвърди доброто финансово състояние на румънския застраховател към датата на отнемане на лиценза с конкретни данни и примери на В.2.3 Настъпили значими събития след датата на баланса ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 84 пресконференцията в Букурещ, където представи и следващите данни и факти. Към 17 март (датата на отнемане на лиценза) Евроинс Румъния разполага с над 110 млн. леи текущи активи, в това число парични наличности в размер на 40 млн. леи и краткосрочни вземания от застрахователни брокери и посредници за 70 млн. леи, които трябва да постъпят в дружеството до 5 дни. В същото време дневните оперативни разходи на компанията са от порядъка на 5-5.5 млн. леи и отделно още текущи задължения за още 1-1.5 млн. леи. Тези данни показват, че компанията е в добро финансово състояние и не може и да става дума за неплатежоспособност какъвто е мотивът на румънският регулатор. Към датата на отнемане на лиценза румънското дружество обслужва редовно и навреме своите задължения и във всеки един момент осигурява пълно покритие както на минималното капиталово изискване (МКИ), така и на капиталовото изискване за платежоспособност (КИП) - двата ключови показателя за всеки застраховател (потвърдено и от румънския регулатор). Покритието на двата показателя е гарантирано както при условията на предишните презастрахователни договори на дружеството, непризнати от румънския надзор, така и съгласно новия презастрахователен договор с ЕИГ Ре, който макар и перфектен от юридическа и икономическа гледна точка, също не беше приет от регулатора в Букурещ. Това се случва независимо, че презастрахователния договор сключен с ЕИГ Ре е потвърден официално от Комисия за финансов надзор (българският регулатор), които е единствено компетентен и в позиция да се произнесе по отношение на платежоспособността на ЕИГ Ре и валидността на този договор (и двете потвърдени с писмо на КФН на 14.03.2023 г.). Непризнаването на презастрахователния договор с ЕИГ Ре води до нарушаване на европейското (чл. 32 от Директивата на ЕС “Платежоспособност 2”) и румънското законодателство. Именно този презастрахователен договор с ЕИГ Ре е и причината да няма никакво основание да се твърди, че компанията не покрива своите капиталови изисквания (МКИ и КИП) и че има проблем със своята платежоспособност, което беше използвано като аргумент от румънския регулатор в официалния доклад за отнемането на лиценза. Противно на твърденията на ASF за капиталов недостиг на Евроинс Румъния, констатиран към 30 септември 2022 г., данните на Еврохолд показват точно обратното. Към тази дата румънският застраховател реално притежава необходимите допустими базови собствени средства, които осигуряват минималното капиталово покритие и капиталовото изискване за платежоспособност в стойности, които надвишават изискуемите от закона 100%. Това е така както през призмата на непризнаваните от финансовия надзор презастрахователни договори с водещи презастрахователи в Европа, които осигуряват трансфер на 55% от риска в портфейла на дружеството, така и спрямо последващия нов презастрахователен договор с ЕИГ Ре, с който извън дружеството се прехвърля 87% от риска. Към септември 2022 г. КИП e 143%, а към декември 2022 г. - 134%, а МКИ - съответно 272% и 280%. В допълнение, непризнаваните от румънския регулатор презастрахователни договори на Евроинс Румъния са потвърдени официално от същия този надзор в минали периоди поне два пъти за последните три години, в това число по време на значима проверка и мащабен преглед на балансите на застрахователите в Румъния през 2021 г. Те са потвърдени и от двамата независими одитори, назначени от ASF по време на прегледа на балансите. В един следващ момент същите тези договори стават неприемливи за регулатора и компанията е принудена да ги прекрати и замени с нови. В доклада на ASF от 2 февруари 2023 се посочва, че, румънският презастрахователен надзор преустановява съществуващите презастрахователни договори на Евроинс Румъния с водещи в Европа презастрахователи с рейтинг АА и начислява допълнителни резерви на застрахователя в размер на 605 млн. леи. По този начин ASF констатира на хартия капиталов недостиг за 2 млрд. леи или 400 млн. евро. Изчисленията на Еврохолд обаче показват, че ако се отчетат съществуващите дотогава презастрахователни договори, дори и с начислените от регулатора допълнителни резерви за 605 млн. леи, покритието на МКИ и КИП би било над 100%. Със сключването на нов квотен презастрахователен договор с ЕИГ Ре в началото на февруари, Евроинс Румъния отговаря на всички изисквания на румънския застрахователен надзор. Новият договор е сключен съгласно всички европейски стандарти и норми и обичаен за повечето водещи в Европа застрахователни групи. Той осигурява трансфера на 87% от риска в портфейла на Евроинс Румъния и гарантира пълния обем щети на румънския застраховател. Още 10% от риска остава за водещ презастраховател в Европа и само 3% в самото румънско дружество. Допълнителна сигурност за Евроинс Румъния и ЕИГ Ре е, че значителна част от рисковете, поети от новия презастраховател, са ретроцедирани при водещи европейски презастрахователи. По-високото покритие на риска е съпътствано и от трансфер на активи на румънското дружество към презастрахователя, отново в съответствие с изискванията на ASF. С презастрахователния договор с ЕИГ Ре покритието на МКИ и КИП на Евроинс Румъния към 1 януари скача до съответно 219% и 148%, дори и ако се отчете предписаното от румънския регулатор увеличение на техническите резерви с 605 млн. леи. По този начин рискът и платежоспособността на Евроинс Румъния са напълно гарантирани. ASF отказва да признае презастрахователния договор с нелепи аргументи и твърдения от страна на лица от застрахователния надзор, че ЕИГ Ре е непознато, българско дружество и не притежава необходимите капитали. В същото време ЕИГ Ре е компания с над 20 години история и опит, придобита от ЕИГ преди 8 години от германската HDI. Цялото публикувано съобщение, включително и презентацията от пресконференцията може да бъде разгледана в секция новини към съобщението от 21.03.2023 г. в интернет сайта www.eurohold.bg. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 85 ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ ЗАПОЧВА СВОЯТА ИСТОРИЯ ПРЕДИ 28 ГОДИНИ ✓ 2006 г. - УЧРЕДЯВАНЕ. НАСЛЕДНИК НА ДВЕ ГОЛЕМИ ХОЛДИНГОВИ ГРУПИ Еврохолд България АД (EUROHOLD BULGARIA S.A.) е холдингово дружество, учредено на 12 декември 2006 г. в Република България чрез сливането на публичното дружество „Еврохолд“ АД, (1996 г.) и холдинговото дружество „Старком Холдинг“ АД (1995 г.). Чрез извършеното сливане се укрепва позицията на новосъздаденото холдингово дружество Еврохолд България АД като една от големите групи в България със значителен потенциал за бъдещо развитие, значим собствен капитал и финансови ресурси. ✓ 2007-2010 г. - ИЗБОР НА БИЗНЕС МОДЕЛ И КОНЦЕПЦИЯ При учредяването си Еврохолд България притежава редица дъщерни дружества, които оперират в областта на застраховането, лизинга, управление на недвижимите и туристически имоти, промишлеността и др. През 2010 г. ръководството на Дружеството взима решение за преструктуриране на инвестициите си, като определя за стратегически инвестициите си в дружествата, опериращи в областта на застраховането, лизинг, автомобилите, както и инвестиционно посредничество и управление на активи. С цел оптимизиране на разходите и постигане на висока синергия между стратегическите си дъщерни дружества, се взима решение за обособяването на подхолдингови структури, опериращи в застрахователен сектор, лизингов сектор, продажба на автомобили, инвестиционно посредничество и управление на активи. ✓ 2021 Г. – ПРИДОБИВАНЕ НА ЕНЕРГИЕН БИЗНЕС И НОВА БИЗНЕС КОНЦЕПЦИЯ През 2021 г. Еврохолд България придоби активите на ЧЕЗ Груп в България. След придобиването на енергийните дружества, Еврохолд определи за стратегически инвестициите в застрахователния и енергийния бизнес. ✓ ДНЕС - ЕКСПАНЗИЯ И ЛИДЕР В ЕВРОПА Най-големият публичен холдинг по приходи в България и една от водещите независими бизнес групи в Югоизточна Европа (ЮИЕ). „Еврохолд България“ АД е една от най- големите независими финансови групи в региона на Централна и Югоизточна Европа. Групата Еврохолд е бързо развиваща се холдингова структура, която се разширява както органично, така и чрез придобивания. През историческите 28 години холдингът е реализирал 17 успешни придобивания на компании от различни сектори в Централна и Източна Европа в сделки с водещи в своите сектори корпорации в Европа. Еврохолд чрез Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ) оперира в 13 европейски държави, като притежава дъщерни застрахователни дружества в България, Румъния, Северна Македония, Украйна, Беларус и Грузия. Евроинс Иншурънс Груп АД развива дейност още в Гърция и извършва нишови операции в Испания, Полша, Италия, Германия, Нидерландия и Великобритания. B.3 КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ В.3.1 История ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 86 Наименование „ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ“ АД („EUROHOLD BULGARIA“ AD) Държава на учредяване Република България Регистрационен номер ЕИК 175187337 Идентификационен номер на правния субект LEI code 74780000J0W85Y204X80 Законодателство българско Адрес на седалището и за кореспонденция гр. София, п.к. 1592, р-н Искър, бул. „Христофор Колумб“ № 43 Телефонен номер Факс +359 2 9651 651; + 359 651 653 +359 2 9651 652; Електронен адрес (e-mail) [email protected]; [email protected] Интернет страница (уебсайт) www.eurohold.bg Предмет на дейност Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които дружеството участва, финансиране на дружествата, в които дружеството участва. Основната дейност Дейност, свързана с придобиване, продажба и управление на участия и финансиране на свързани компании. Научноизследователска дейност „Еврохолд България“ АД не е извършвал пряко разходи за научноизследователска или развойна дейност. Статут „Еврохолд България“ АД е публично акционерно дружество по смисъла на ЗППЦК. Акциите на компанията са регистрирани за търговия на основен пазар на: » Българска Фондова Борса АД – София с борсов код EUBG » Warsaw Stock Exchange (GPW) - Полша с борсов код EHG. Клонове и представителства „Еврохолд България” АД е ситуирано в гр. София и не разполага с клонове и представителства в други населени места. Колективно трудово договаряне От създаването на Еврохолд България АД до настоящия момент няма колективно трудово договаряне и профсъюзни организации на служителите. Присъдени кредитни рейтинги EuroHold Issuer Default Rating “B” Outlook: stable EuroHold Long-term: BBB- Outlook: stable Short-term: A-3 bonds issues Long-term: BBB- Outlook: stable Short-term: A-3 В.3.2 Данни за дружеството ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 87 АКЦИОНЕРЕН КАПИТАЛ Първоначално регистриран капитал Еврохолд България АД е регистрирано с първоначален капитал в размер на 50 002 586 лева, разпределен в 50,002,586 броя обикновени, непривилегировани, поименни, безналични акции, с право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, с номинална стойност 1 лев всяка една. От учредяването на Дружеството до момента са извършени няколко увеличения на капитала на Дружеството, посредством парични вноски. Настоящ капитал Към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността капиталът на Еврохолд България АД е в размер на 260 500 000 лева, разпределен в 260,500,000 броя обикновени, непривилегировани, поименни, безналични акции, с право на глас, право на дивидент и ликвидационен дял, с номинална стойност от 1.00 лев всяка една. ПРОМЕНИ В АКЦИОНЕРНИЯ КАПИТАЛ В графиката по-долу е показана историята на всички увеличения на акционерния капитал от учредяване на дружеството до днес Всички увеличения на акционерния капитал на Еврохолд България са извършени при условията на публично предлагане на акции от същия вид и клас като първоначално регистрираната емисия акции, с номинална стойност 1.00 (един) лев всяка. Към този момент, няма друго увеличение на акционерния капитал на дружеството, което да е в процес или за което да има взето решение от компетентния орган. Набраните средства от всички извършени увеличения на акционерния капитал на Компанията са използвани за подпомагане на дъщерните компании и за намаляване дългосрочната задлъжнялост на Дружеството. 50 002 586 лева 12 декември 2006 учредителен капитал 62 497 636 лева юни 2007 + 12 495 050 нови акции 108 643 712 лева май 2011 + 46 146 076 нови акции 127 345 000 лева ноември 2011 + 18 701 288 нови акции 161 345 000 лева февруари 2017 + 34 000 000 нови акции 197 525 600 лева декември 2017 +36 180 600 нови акции 250 600 000 лева юли 2021 +62 974 400 нови акции В.3.3 Капитал и структура на капитала ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 88 АКЦИИ Всички, емитирани от Дружеството акции, са в обръщение, от един и същи клас и са изцяло изплатени. Целият капитал на Дружеството е заплатен с парични средства като същият не е увеличаван чрез апортни вноски и не са издавани акции, които не представляват капитал. Всички акции, издадени от Еврохолд България АД, осигуряват на своите притежатели право на глас в Общото събрание на Дружеството. Търговия на акции Всички акции на Еврохолд България АД са регистрирани за търговия на: » Основен пазар на Българска Фондова Борса АД, Сегмент Акции Standard, борсов код EUBG; и » Warsaw Stock Exchange (GPW) Полша с борсов код EHG. Брой и номинална стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции През 2023 г. Дружеството не е изкупувало собствени акции, както и не са прехвърляни такива, съответно към края на периода Еврохолд България АД не притежава собствени акции. Притежание на собствени акции и частта от капитала, която те представляват Към 31.12.2022 г. и към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността Дружеството не е изкупувало, съответно не притежава собствени акции. Към 31.12.2022 г. 77 227 броя акции с право на глас на Еврохолд България АД са държани от дружества в Група Еврохолд (към 31.12.2021 г. – 77 227 бр. акции с право на глас), представляващи 0.03% от капитала на Дружеството. Условия за увеличение на акционерен капитал Органът, който е компетентен да взима решения във връзка с увеличение на капитала на Дружеството, е Общото събрание на акционерите. Еврохолд България АД като публично дружество извършва увеличение на акционерния си капитал при условията на първично публично предлагане на ценни книжа, чрез издаване на нова емисия акции при условията на публично предлагане по реда на Закона за публично предлагане на ценни книжа. СТРУКТУРА НА КАПИТАЛА Към 31.12.2022 г. и към датата на изготвяне на настоящия Доклад за дейността има четири лица, които притежават пряко дялово участие в размер от 5 или повече на сто от акциите с право на глас в общото събрание на дружеството. Не съществуват физически лица акционери, които пряко да притежават над 5 на сто от акциите с право на глас. 130,454,157 28,116,873 23,136,758 16,508,349 57,814,428 4,469,435 Акционерна структура 2022 (брой акции) Старком Холдинг АД - 50.08% KJK Fund II Sicav-Sif Balkan Discovery - 10.79% Boston Management and Research - 8.88% СЛС Холдинг АД - 6.34% Други юридически лица - 22.19% Други физически лица - 1.72% ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 89 » Мажоритарен акционер в Еврохолд България е Старком Холдинг АД, притежаващ към 31.12.2022 г. 130 454 157 бр. акции с право на глас представляващи контролно участие от 50.08% от капитала на Еврохолд България АД. Старком Холдинг АД е холдингово дружество, регистрирано в Република България, което осъществява своята дейност съгласно българското законодателство. » KJK FUND II SICAV-SIF BALKAN DISCOVERY е втори основен акционер в Еврохолд България АД, който притежава квалифицирано участие в капитала на Дружеството. Към края на 2022 г. KJK FUND II SICAV-SIF BALKAN DISCOVERY притежава 28 116 873 бр. акции представляващи 10.79% от издадените акции от капитала на Еврохолд България АД. » Boston Management and Research притежава 23 136 758 броя акции представляващи 8.88% от капитала на Еврохолд България АД, чрез следните фондове, управлявани от него: ▪ Global Opportunities Portfolio, ▪ Global Macro Portfolio, ▪ Global Macro Absolute Return Advantage Portfolio, ▪ Global Macro Capital Opportunities Portfolio. » СЛС Холдинг АД притежава 16 508 349 броя акции с право на глас представляващи 6.34% от капитала на Еврохолд България АД. ИНФОРМАЦИЯ ЗА МАЖОРИТАРНИЯТ АКЦИОНЕР Мажоритарният акционер Старком Холдинг АД е дружество, вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията на Република България с ЕИК 121610851, със седалище и адрес на управление: гр. София, бул. Христофор Колумб 43. Дружеството е създадено за неопределен срок. Регистрираният капитал на дружеството е в размер на 66 900 000 лева, разпределен в 669 000 броя обикновени, поименни, налични акции с номинална стойност 100 лева всяка. Акциите на Старком Холдинг АД не са допуснати до търговия на регулиран пазар. Обхватът на дейността на Старком Холдинг АД е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, прехвърлянето на лицензии за ползване на патенти на дружества, в които компанията участва, финансиране на дружества, в които компанията участва. Старком Холдинг АД има едностепенна система на управление – Съвет на директорите, състоящ се от трима души – Асен Милков Христов - Изпълнителен директор, Кирил Иванов Бошов – Председател на Съвета на директорите и Велислав Милков Христов - член на Съвета на директорите. Старком Холдинг АД се представлява от изпълнителния директор Асен Христов. Старком Холдинг АД като мажоритарен акционер в „Еврохолд България“ АД не притежава различни права на глас в общото събрание на акционерите. Еврохолд България АД е част от икономическата група на мажоритарния си акционер Старком Холдинг АД. Към датата на настоящият доклад Еврохолд България АД е основната и най- значима инвестиция на Старком Холдинг АД. ПРЯК И НЕПРЯК КОНТРОЛ ОСЪЩЕСТВЯВАН ВЪРХУ ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ АД ➢ Пряк контрол Еврохолд България АД не е зависимо пряко от други субекти в рамката на групата освен от мажоритарният собственик на капитала „Старком Холдинг“ АД. ➢ Непряк контрол Еврохолд България АД е непряко зависимо от физическите лица, а именно: ▪ Асен Милков Христов, който упражнява непряк контрол върху Дружеството, доколкото лицето притежава 51 % от капитала на „Старком Холдинг” АД; ▪ Кирил Иванов Бошов, който упражнява непряк контрол върху Дружеството, доколкото лицето притежава 34% от капитала на „Старком Холдинг“ АД. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 90 Еврохолд България АД е с двустепенна система на управление: ▪ Надзорен съвет, в състав от шест физически лица ▪ Управителен съвет, в състав от четири физически лица ▪ Дружеството има назначен един Прокурист  НАДЗОРЕН СЪВЕТ (към 31.12.2022 г.) ▪ Промяна в състава на НС през 2022 г. През 2022 г. не е вписвана промяна в състава на Надзорния съвет на Дружеството. B.4 КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ В.4.1 Система на управление Асен Милков Христов - Председател Асен Христов притежава магистърска степен, специалност „Физика” от СУ „Св. Климент Охридски”, специализира в Института за ядрени изследвания, гр. Дубна, Русия. Преминал е специализация по мениджмънт към Open University – London. Владее руски и английски език. Асен Христов е заемал ръководни длъжности през различни периоди в рамките на последните 5 години. Заемал е длъжността Председател на Съвета на директорите на „Евробанк” АД от 1997 г. до 2000 г. и е изпълнявал представителни функции; Председател на Надзорния съвет на „ЗД Евроинс” АД от 2000 г. до 2007 г., както и на инвестиционния посредник „Евро - Финанс” АД. От 04.08.2021г. досега г-н Христов е председател на Надзорния съвет на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД. Димитър Стоянов Димитров - Заместник- председател Димитър Димитров притежава магистърска степен по Електроника и автоматика, Технически университет – София. От 1998 г. до 2006 г. е бил Изпълнителен директор на холдинговото дружество „Старком Холдинг” АД. От 2005 г. е прокурист на „ЗД Евроинс” АД, като от 1998 г. до 2005 г. е бил директор “Информационно обслужване, статистика и анализи” в същото дружество. Кустаа Лаури Айма - Независим член През 1997 г. г-н Айма завършва Университета в Хелзинки с магистърска степен по Икономика. Той започва кариерата си през 1997 г. като младши икономист в Банката на Финландия. От януари 1998 г. до май 1999 г. работи като корпоративен финансист в Бенкърс Уйлямс де Брое Хелзинки Ой; от май 1999 г. до август 2000 г. е бил фондов мениджър в Бенкърс ББЛ Финланд Ой и от август 2000 г. до февруари 2009 г. е заемал длъжността фонд мениджър, ръководител за Източна Европа на Данске Кепитъл. От април 2002 г. досега г-н Айма е член на управителния съвет на компанията Амбър Тръст Мениджмънт СА, дружество, опериращо в областта на портфолио мениджмънта, от декември 2004 г. досега е член на управителния съвет на Амбър Тръст II Мениджмънт СА, дружество, опериращо в областта на портфолио мениджмънта, от декември 2009 г. до днес е изпълнителен директор и собственик на Кайма Кепитал Еести Оу, компания, специализирана в инвестиционни консултантски услуги и частни инвестиции, от март 2009 г. досега е и главен изпълнителен директор и собственик на Кайма Кепитал Ой, която работи в областта на частните инвестиции и управленското консултиране. От 2010 г. досега г-н Айма е председател на съвета на директорите на Кей Джей Кей Мениджмънт СА и главен изпълнителен директор и член на управителния съвет на Кей Джей Кей Кепитъл Ой, двете дружества, работещи в областта на цялостното управление и набиране на средства. Ивайло Красимиров Ангарски - Независим член Образование: Бакалавърска степен по счетоводство и финанси от Warwick Business School, Сертификат по общи бизнес науки с концентрация в инвестициите от UCLA (Калифорнийски Университет Лос Анджелис). Професионален опит: От 2011г. насам изпълнителен директор на УД Компас Инвест. Повече от 17 години опит в сферата на финансите и експертиза в управлението, започнал кариерата си в отдела на Dresdner-Kleinwort по Глобален дълг, форекс и местни пазари, поставил основата на успешни бизнес операции на чужди инвеститори в България, бил е в консултантските екипи на някои от най-големите инвестиционни проекти в България, собственик е на фирма за финансов консултинг от 2008 година. Луис Габриел Роман - Член Г-жа Роман притежава бакалавърска степен по изкуства от Bowdoin College (САЩ; 1982), с двойна магистърска степен по специалност "Държавно управление и Право" и "Математика" и докторска степен по Право от Harvard Law School (САЩ; 1985). Приета е в адвокатските колегии на Ню Йорк и Масачузетс и е регистрирана като чуждестранен адвокат в Англия и Уелс, квалифицирана е като юридически консултант със статут на неограничен член от Департамента по правни въпроси на правителството на Дубай. Г-жа Роман е практикувала право като водещ адвокат в направление международни капиталови пазари и корпоративни финанси и партньор в голяма международна адвокатска кантора, специализирана в корпоративно право за повече от 25 години, като консултира цялостно многоетапни сделки на трансгранични капиталови пазари и корпоративни финансови транзакции. Близо 20 години практикува в Лондон и Дубай, където практика ú е фокусирана към консултиране на клиенти на развиващите се пазари, включително в Централна Азия, Източна Европа и Близкия изток. Наскоро тя се присъедини като партньор към глобална инвестиционна фирма с широко развита международна мрежа за инвестиции на частни пазари, фокусирана върху изграждане на бизнеси със социално ориентирано въздействие, предоставяща услуги по набиране на средства, управление на активи и оперативна подкрепа. Тя е призната за водещ адвокат и експерт в няколко правни периодични издания и международни публикации, включително Международния финансов преглед (International Financial Law Review), Лигъл 500 и адвокатски кантори (The Legal 500 and Chambers), както и “Файненшъл Таймс” (The Financial Times). Водещ партньор по няколко спечелени награди, „първа по рода си” сделки. Ради Георгиев Георгиев - Член Адвокат в Софийска адвокатска колегия (от 1996 г. до днес), съдружник в Адвокатско дружество „Калайджиев и Георгиев”. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 91  УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ (към 31.12.2022 г.) ▪ Промяна в състава на УС през 2022 г. С вписване в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. г-н Асен Емануилов Асенов беше заличен като член на управителния орган на публичното дружество.  ПРОКУРИСТ (към 31.12.2022 г.) ▪ Промяна в лицата назначени по договор за Прокура през 2022 г. През 2022 г. не е извършвана промяна в лицата назначени по договор за Прокура. Кирил Иванов Бошов - Председател и Изпълнителен член Кирил Бошов притежава магистърска степен по “Счетоводство и контрол” от Университета за национално и световно стопанство, София. Владее английски и руски език. От 1995 г. до 1997 г. Кирил Бошов е бил главен счетоводител на “Мобиком” – първият мобилен оператор в България, съвместно дружество между Българска Телекомуникационна Компания и Cable and Wireless, United Kingdom. Като Заместник – председател на Съвета на директорите и прокурист е взел активно участие в преструктурирането на активите на “Евробанк” АД, представителство на банката и пряко ръководство на активните операции– кредитиране и капиталови пазари. Кирил Бошов е бил и Председател на Управителния съвет на “ЗД Евроинс” АД от 2000 г. до 2008 г., като през 2006 г. Асоциацията на инвеститорите в България присъжда на дружеството награда за “Дружество с най – добро корпоративно управление”. В качеството му на Председател на Съвета на директорите на “Евролийз Ауто” АД осъществява ръководство на дейността по осигуряване финансирането на “Евролийз Ауто” АД, както и цялостно ръководство на процеса по сключване на Договора за международно финансиране между “Евролийз Ауто” АД и “Дойче банк” – клон Лондон (Deutsche Bank AG – branch London) за сумата от 200 млн. евро. Асен Минчев Минчев - Изпълнителен член Асен Минчев притежава магистърска степен по “Счетоводство и контрол” от Университета за национално и световно стопанство. Асен Минчев е бил Изпълнителен директор на холдинговото дружество “Еврохолд” АД за периода 1998 г. – 2006 г. до сливането му със “Старком Холдинг” АД. От 1996 г. до 2000 г. е член на Управителния съвет на “ЗД Евроинс” АД, бил е и представляващ на заместник – председателя на Надзорния съвет на “Евроинс – Здравно осигуряване” АД. Велислав Милков Христов – Член Велислав Христов притежава над 25 годишен опит като адвокат и консултант в областта на гражданското, търговското, банковото и застрахователното право, а също и над 20 годишен опит в стопанското управление. Кариерата му включва редица ръководни длъжности в качеството му на член на управителни и надзорни съвети на банки, застрахователни компании, публични и частни търговски дружества и ръководител на правните отдели на същите. Велислав Христов същевременно е адвокат на свободна практика и притежава магистърска степен по право от юридическия факултет на Софийския университет. Разван Стефан Лефтер - Независим член Г-н Лефтер е завършил Академия за икономически науки, Букурещ, специализирал в банкиране и фондови борси (2003). Дипломиран финансов анализатор - CFA (2008), специализирал като анализатор в ИНГ Банк Глобал (септември 2004 – май 2005), мениджър отношения с международни клиенти в ИНГ Банк – Румъния (май 2005 – декември 2006), търговия с ценни книжа и капиталови проучвания в И Еф Джи Секюритис – Румъния (януари 2007 – ноември 2011), търговия с ценни книжа в Суис Кепитъл – Румъния (ноември 2011 – юни 2014), от юни 2014 до днес – управляващ съдружник в Ер Ес Ел Кепитъл Адвайзърс, Румъния, с фокус към инвестиции в частен капитал. Милена Милчова Генчева – Прокурист Милена Генчева притежава Магистърска степен от МГПУ, Москва със специалност „Чужди езици” и специализиран курс по „Мениджмънт на финансите и организацията” в НБУ, София. Свободно владее английски, френски и руски език Милена Генчева е част от екипа на Еврохолд вече 20 години като за това време е участвала и ръководила различни проекти и е натрупала значителни професионални знания и опит в застрахователната сфера. В Евроинс Иншурънс Груп е от самото създаване на дружеството, като основните й отговорности и задължения са свързани с изграждане и развитие на дългосрочни взаимоотношения с корпоративни клиенти на групата, както и мониторинг и координиране на застрахователната дейност. В последните 10 години е управляващ директор на румънското дъщерно дружество на застрахователния холдинг в Групата - Евроинс Румъния. Преди да се присъедини към холдинга, г-жа Генчева е заемала различни административни и търговски позиции в неправителствени организации и частни търговски дружества. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 92 Представителство Еврохолд България АД се представлява съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист. Зависимост от други лица Дейността на Дружеството не е зависима от индивидуалния професионален опит или квалификация на други служители. „Еврохолд България“ АД не е зависим пряко или непряко от други юридически субекти или физически лица в рамките на групата, освен от описаните по-горе лица. Еврохолд България АД няма договорености с други лица, нито са му известни такива договорености, действието на които може да доведе до конкретна бъдеща промяна в контрола на дружеството. Родствени връзки Между членовете на Управителния и Надзорния съвет има установени родствени връзки. Асен Христов и Велислав Христов са роднини от втора степен по съребрена линия (братя). 1 / Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на Управителния и Надзорния съвет и Прокуристите акции и облигации на Дружеството Към 31 декември 2022 г. членовете на Управителния и Надзорния съвет и прокуриста на Дружеството притежават акции от капитала на Еврохолд България, както следва: Член на НС и УС Притежаван брой акции Надзорен съвет 200 Асен Христов не притежава Димитър Димитров 200 Ради Георгиев не притежава Кустаа Айма не притежава Ивайло Ангарски не притежава Луис Габриел Роман Не притежава Управителен съвет 200 Кирил Бошов не притежава Асен Минчев не притежава Велислав Христов 200 Разван Лефтер не притежава Прокурист - Милена Генчева не притежава Източник: „Еврохолд България“ АД 2 / Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на Дружеството ✓ Към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността няма постигнати споразумения или други договорености със служителите на „Еврохолд България“ АД за участието им в капитала на Дружеството. В.4.2 Информация за членовете на НС и УС и Прокуриста на Дружеството ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 93 ✓ Членовете на УС, НС и Прокуриста на Дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала, както и облигации на Дружеството на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на Закона за прилагане на мерките срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти и приложимата Европейска регулация, както и Закона за публично предлагане на ценни книжа. ✓ Към 31.12.2022 г. и към датата на настоящия доклад членовете на УС, НС и Прокуриста не притежават облигации, емитирани от Дружеството. ✓ В полза на управителните и контролните органи, служителите или трети лица, не са издавани опции за придобиване на акции от Дружеството. 3 / Информация за участието на членовете на управителните и контролните органи на Дружество и на неговия прокурист/и в юридически лица, като неограничено отговорни съдружници, притежаването на 25 и повече на сто от капитала на друго дружество, както и за участието им в управителни или контролни органи или като прокуристи в други юридически лица НАДЗОРЕН СЪВЕТ Асен Милков Христов Функция - Председател на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ „Евроинс Иншурънс Груп” АД – Председател на Съвета на директорите ▪ „Електроразпределителни мрежи Запад” EАД (със старо наименование „ЧЕЗ Разпределение България“ АД) – Председател на Надзорния съвет; ▪ „Старком Холдинг” АД - Изпълнителен член на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 51% от капитала. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Суис Глобъл Асет Мениджмънт“ АГ (Swiss Global Asset Management AG) – Председател на Съвета на директорите ▪ „Старком Холд” АД – Председател на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 99.67% от капитала; ▪ „Хенсън Асет Мениджмънт” Лимитид, Великобритания (Hanson Asset Management Ltd) – директор. ▪ „Уандър Груп” АД – Председател на Надзорния съвет; ▪ „Куинтър Кепитъл” Лимитид, Хонг Конг – член на Съвета на директорите. ▪ „Корпорит Адвайзърс” ЕООД – Управител и Едноличен собственик на капитала; Настоящи в други правни образувания: ▪ Сдружение „Многоспортов ученически клуб към Частно Средно Училище "Свети Георги" – Председател на Управителния съвет ▪ Сдружение „Българска федерация по лека атлетика" – член на Управителния съвет; ▪ „Списание Мода“ ЕООД – Едноличен собственик на капитала и Управител. Прекратени: ▪ „Алфа Активи” ЕООД (със старо наименование „Алфа Евроактив” ЕООД) – Едноличен собственик на капитала и Управител до 20.07.2021; ▪ „Формопласт 98” АД – Председател на Съвета на директорите до 04.09.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите; ▪ „Евроинс Осигурување, Скопие” АД, Северна Македония - Председател на Съвета на директорите до 10.07.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите; ▪ „Евро-Финанс” АД - Председател на Съвета на директорите до 02.04.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите; ▪ „Евроинс Румъния Асигураре - Реасигураре” СА – Председател на Съвета на директорите до 26.03.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите; ▪ „Старком Холд” АД – Изпълнителен член на Съвета на директорите до 06.06.2019г., като към датата на доклада лицето не е Изпълнителен член на Съвета на директорите, но остава член и Председател на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 99.67% от капитала; ▪ „Авто Юнион” АД - Председател на Съвета на директорите до 26.10.2018 г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите; ▪ „Първа Инвестиционна Банка” АД, Русия – Председател на Надзорния съвет до 24.11.2022г.; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 94 Димитър Стоянов Димитров Функция - Заместник – председател на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ „ЗД Евроинс" АД – Прокурист ▪ "Електрохолд ИКТ" ЕАД (със старо наименование "ЧЕЗ Информационни и комуникационни технологии България" ЕАД) – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Евролоджистик Текнолъджис” ЕООД – Управител; ▪ „Кейбъл Нетуърк” АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор; ▪ „Старком Холд” АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор; ▪ „Старком Финанс" АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор. Прекратени: ▪ „Електрохолд България” ЕООД (със старо наименование „ЧЕЗ България” ЕАД) – Заместник – председател на Надзорния съвет до 05.01.2022г. Дружеството се е преобразувало чрез промяна на правната форма от еднолично акционерно дружество (ЕАД) в еднолично дружество с ограничена отговорност (ЕООД), поради което към датата на доклада лицето не е Заместник – председател на Надзорния съвет; ▪ „Лозари” ЕООД (със старо наименование „Криейтив Софтуеър Солюшънс” ЕООД) –Едноличен собственик на капитала до 22.07.2021г. и Управител до 30.07.2021г., като към датата на доклада лицето не е Управител и Едноличен собственик на капитала; ▪ „Алкомерс” ЕООД – Управител до 25.01.2018 г., като към датата на доклада лицето не е Управител; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години ▪ „Фар Консулт” ООД – в ликвидация – Управител и съдружник. Към датата на доклада дружеството е в процедура по ликвидация. Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Кустаа Лаури Айма Функция - Независим член на Надзорния съвет Служебен адрес Финландия, гр. Хелзинки, Техтаанкату 27-29А, ет. 4 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Кей Джей Кей Мениджмънт” С.А. – Председател на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Фънд II Сикав- Сиф” – Председател на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Кепитъл Ой” – Изпълнителен директор, член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Фънд III Мениджмънт’’ С.а.р.Л. – член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Инвестмънтс’’ С.а.р.Л. - член на Съвета на директорите; ▪ „Ас Балтика” –Член на Надзорния съвет;; ▪ „Елан” доо – Председател на Съвета на директорите; ▪ „АС ПР Фуудс” – Председател на Надзорния съвет;; ▪ „АС Саармеер Кала” – член на Надзорния съвет; ▪ „Балтик Ваирас” – член на Съвета на директорите; ▪ „Тахе Аутдорс Оу” – член на Надзорния съвет; ▪ „Кей Джей Кей Спортс” С.а.р.Л. – член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 2” ДОО – член на Съвета на директорите; Прекратени: ▪ „Ореярви Варенойто Ой” –член на Съвета на директорите до 25.03.2020г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Ас Таллинк Груп” – член на Управителния съвет до 09.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Управителния съвет; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие” ДОО – член на Съвета на директорите до 09.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 3” ДОО – член на Съвета на директорите до 08.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Лидер Груп 2016’’ АД – член на Съвета на директорите до 08.07.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „ОУ Таллинк Силя” АБ – член на Управителния съвет до 05.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Управителния съвет; ▪ „Салва Киндлистусе” АС – директор до 07.02.2019 г., като към датата на доклада лицето не е директор; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 6” ДОО – член на Съвета на директорите до 10.2018, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите ; ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 95 ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 5” ДОО – член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 7” ДОО – член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 8” ДОО – член на Съвета на директорите; ▪ „Кайма Кепитъл Ой” – Изпълнителен директор и Председател на Съвета на директорите и едноличен собственикна капитала; ▪ „Кайма Кепитъл Еести Оу” – член на Съвета на директорите; ▪ УАБ Д „Инвестициу Валдимас” – член на Съвета на директорите;; ▪ „Амбър Тръст” ЕсСиЕй – директор; ▪ „Амбър Тръст II” ЕсСиЕй – директор; ▪ „Амбър Тръст Мениджмънт” С.А. – член на Управителния съвет; ▪ „Амбър Тръст II Мениджмънт” С.А. – член на Управителния съвет; ▪ АС „Туде” – член на Надзорния съвет; ▪ „Мениджтрейд Оу” – член на Надзорния съвет; ▪ УАБ „Малсена Плиус” – член на Съвета на директорите; ▪ „Бостадс АБ Бляклинтен” – член на Съвета на директорите. ▪ „Кей Джей Кей Инвест Ой” – директор до 10.2018 г., като към датата на доклада лицето не е директор; ▪ „Кей Джей Кей България Холдинг” ООД (дружеството се е вляло в ,,Лидер Груп 2016’’ АД) – Управител до 11.10.2018 г., като към датата на доклада лицето не е Управител; ▪ ААС „Балтияс Апдросиамаснамс” – директор до 09.04.2018 г., като към датата на доклада лицето не е директор; ▪ „Кей Джей Кей Фънд Сикав- Сиф” – Председател на Съвета на директорите до 01.01.2018, като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите; ▪ „Ковинопластика” ДОО – член на Надзорния съвет до 08.2017 г., като към датата на доклада лицето не е член на Надзорния съвет; ▪ „Кей Джей Кей Сърбиан Холдингс” Б.В. – член на Съвета на директорите до 04.2017 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ АБ „Балтик Мил” – член на Съвета на директорите до 12.2022г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ АД „Ригас Дзирнавниекс” – Председател на Надзорния съвет до 12.2022г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Надзорния Съвет; ▪ „Кей Джей Кей Инвестицие 4” ДОО – член на Съвета на директорите до 07.2022г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години ▪ „Кей Джей Кей Фънд Сикав- Сиф” – Председател на Съвета на директорите до 01.01.2018, като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите, а дружеството считано от 01.01.2018г. е в процедура по доброволна ликвидация Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Ради Георгиев Георгиев Функция - Член на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ „ЗД ЕИГ Ре” ЕАД – Член на Надзорния съвет; ▪ „Евроинс Осигурување, Скопие” АД, Северна Македония - член на Съвета на директорите. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Андре Тюрийо” ООД – Съдружник, притежаващ 80 % от капитала; ▪ „Ви Ейч Пропърти Мениджмънт” ООД – Съдружник, притежаващ 6.67 % от капитала; ▪ „Лаудспикърс Си Ей“ ЕООД – Едноличен собственик на капитала и Управител. Настоящи в други правни образувания: ▪ Сдружение „Арт Република" – Председател на Управителния съвет и представляващ; ▪ Адвокатско дружество „Калайджиев и Георгиев“ - съдружник Прекратени: ▪ „Корпорит Адвайзърс“ ЕООД – Едноличен собственик на капитала до 11.11.2021г., като към датата на доклада лицето не е Едноличен собственик на капитала; ▪ „ЗД Евроинс” АД – Член на Надзорния съвет до 09.07.2020г., като, поради промяна на системата на управление на „ЗД Евроинс” АД от двустепенна в едностепенна от 09.07.2020, към датата на доклада лицето не е член на Надзорния съвет. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 96 Ивайло Красимиров Ангарски Функция - Независим член на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, р-н ,,Възраждане’’, ул. ,,Георг Вашингтон’’ № 19 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ Компас Евроселект Договорен Фонд – Управляващ ▪ Компас Фъндс Селект - 21 Договорен Фонд – Управляващ ▪ Договорен Фонд "Плюс" – Управляващ ▪ Договорен Фонд "Компас Глобъл Трендс" – Управляващ ▪ Договорен Фонд "Стратегия" – Управляващ ▪ Договорен Фонд "Евростабилност" – Управляващ ▪ Договорен Фонд "Прогрес" - Управляващ ▪ „Компас Инвест’’ АД – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор ▪ „Компас Капитал’’ АД – член на Съвета на директорите, Изпълнителен директор и акционер, притежаващ 81% от акциите ▪ „Харвест Кепитъл’’ ЕООД – Управител и Едноличен собственик на капитала Прекратени: ▪ няма Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Луис Габриел Роман Функция - Член на Надзорния съвет Служебен адрес САЩ, ME 04079, 436Хай Хед Роуд, Харпсуел Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството, освен дейността, извършвана от члена на Надзорния съвет като консултант към Минерва Глобъл Консултинг ЛЛС. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ Минерва Глобъл Консултинг ЛЛС (Minerva Global Consulting LLC) – едноличен собственик; ▪ Пасифик Бридж Кепитъл ЛЛС (Pacific Bridge Capital LLC) - партньор. Прекратени: ▪ Декърт ЛЛП (Dechert LLP) – Партньор до юни 2018, като към датата на доклада лицето не Партньор; ▪ Дюи енд Льобюф (Dewey & LeBoeuf) –Партньор до април 2012, като към датата на доклада лицето не Партньор. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 97 УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ Кирил Иванов Бошов Функция - Председател на Управителния съвет и представляващ Служебен адрес гр. София, бул. “Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ „Евроинс Иншурънс Груп” АД – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор; ▪ „Евроинс Румъния Асигураре - Реасигураре” СА – Председател на Съвета на директорите; ▪ "Електрохолд Продажби" ЕАД (старо наименование "ЧЕЗ Електро България" АД) – Председател на Надзорния съвет; ▪ „Старком Холдинг” АД – Председател на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 34% от капитала. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Алкомерс” ЕООД – управител и едноличен собственик на капитала; ▪ „Капитал – 3000” АД – Председател на Съвета на директорите; ▪ „Старком Холд” АД – Заместник-председател на Съвета на директорите; ▪ „Хенсън Асет Мениджмънт” Лимитид, Великобритания (Hanson Asset Management Ltd) – директор. ▪ „Уандър Груп” АД – член на Надзорния съвет; Настоящи в други правни образувания: ▪ Сдружение „Асоциация на индустриалния капитал в България“ – член на Управителния съвет; ▪ Сдружение "Ендевър България" – член на Управителния съвет; ▪ Сдружение „Асоциация на Българските Застрахователи" – член на Управителния съвет; ▪ Университет за национално и световно стопанство (УНСС), София – член на Съвета на настоятелите. Прекратени: ▪ „Евролийз Ауто” ЕАД, Румъния – Член на Съвета на директорите до 21.10.2021г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Авто Юнион” ЕАД – Заместник-председател на Съвета на директорите до 28.06.2021г., като към датата на доклада лицето не е Заместник-председател на Съвета на директорите; ▪ „Евроинс Осигурување АД, Скопие”, Северна Македония - Член на Съвета на директорите до 10.07.2020г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Евро-Финанс” АД - Заместник-председател на Съвета на директорите до 02.04.2020г., като към датата на доклада лицето не е Заместник-председател на Съвета на директорите; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години ▪ „Армада Кепитъл” АД – член на Съвета на директорите до 28.02.2020 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите и дружеството е прекратено чрез доброволна ликвидация, заличено от търговския регистър на 28.02.2020г. Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания и/или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Асен Минчев Минчев Функция - Изпълнителен член на Управителния съвет Служебен адрес гр. София, бул. “Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ „Електроразпределителни мрежи Запад” ЕАД (със старо наименование „ЧЕЗ Разпределение България” АД) – Заместник - председател на Надзорния съвет. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Капитал – 3000” АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор; ▪ „Кейбъл Нетуърк” АД – Председател на Съвета на директорите. Настоящи в други правни образувания: ▪ Сдружение Клуб за плувни спортове "Свети Георги" – член на Управителния съвет Прекратени: ▪ „Ауто Италия” ЕАД – Член на Съвета на директорите до 13.09.2022г. като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Стар Моторс” ЕООД – Прокурист до 17.05.2022г. като към датата на доклада лицето не е Прокурист; ▪ „Булвария Холдинг” ЕАД (понастоящем „Ви Ай Люлин” ЕАД) – Член на Съвета на директорите до 27.01.2020 г. като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 98 Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата на доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания и/или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Велислав Милков Христов Функция - Член на Управителния съвет Служебен адрес гр. София, бул. “Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ „Старком Холдинг” АД – Член на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 15% от капитала; ▪ „ЗД ЕИГ Ре” АД – Член на Надзорния съвет; ▪ „Старком Финанс” ЕАД - Председател на Съвета на директорите; ▪ „Евроинс Осигурување АД, Скопие”, Северна Македония - Председател на Съвета на директорите ▪ „Електрохолд Продажби” ЕАД (със старо наименование „ЧЕЗ Електро България” АД) – Член на Надзорния съвет. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Уандър Груп” АД – член на Надзорния съвет; ▪ „Соверин Риъл Естейт Лимитед“, Малта – Едноличен собственик на капитала. Настоящи в други правни образувания: ▪ Сдружение "Движение Зелена България" – член на Управителния съвет; ▪ „Ефория за подпомагане на българския манастир "Св. Георги Зограф" и скита „Достойно ест“ в Св. Гора, Атон“ – член на Управителния съвет. Прекратени: ▪ ЧАД „Застрахователна компания „Евроинс“, Беларус (със старо наименование ЧАД „ЗК „ЕРГО“) – Председател на Надзорния съвет до 27.12.2022г.; ▪ „Електрохолд България” ЕООД (със старо наименование „ЧЕЗ България” ЕАД) – Председател на Надзорния съвет до 05.01.2022г. Дружеството се е преобразувало чрез промяна на правната форма от еднолично акционерно дружество (ЕАД) в еднолично дружество с ограничена отговорност (ЕООД), поради което към датата на доклада лицето не е Заместник – председател на Надзорния съвет; ▪ „ЗД Евроинс” АД – Член на Управителния съвет до 09.07.2020г., като, поради промяна на системата на управление на „ЗД Евроинс” АД от двустепенна в едностепенна от 09.07.2020, към датата на доклада лицето не е член на Управителния съвет. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години ▪ „ВМ24.БГ” ЕООД – едноличен собственик на капитала до 10.04.2017 г., като към датата на доклада лицето не е едноличен собственик на капитала и дружеството е прекратено чрез доброволна ликвидация, заличено от търговския регистър на 10.04.2017г. Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата на доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Разван Стефан Лефтер Функция - Независим член на Управителния съвет Служебен адрес Румъния, гр. Букурещ, ул. Александру Сербанеску №30 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ „Ер Ес Ел Кепитъл Адвайзърс” СРЛ – Управляващ съдружник и директор; ▪ „Мундус Сървисиз” АД – член на Надзорния съвет; ▪ „Сфера Франчайз Груп” СА – член на Съвета на директорите. Прекратени: ▪ „Терапласт”СА – Член на Съвета на директорите до 01.2021г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Кей Джей Кей Карамида” СРЛ (KJK Caramida Srl.) – член на Съвета на директорите до 06.2018г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 99 ▪ „Конпет” СА – член на Съвета на директорите до 17.05.2018 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; ▪ „Мундус Сървисиз” АД – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор до 01.12.2017 г., като, поради промяна на системата на управление от едностепенна в двустепенна от 01.12.2017г., към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор, а член на Надзорния съвет; ▪ „Семакон” СА – член на Съвета на директорите до 08.02.2017 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, като наказателното постановление, с които е наложено споменатото административно наказание е отменено с влязло в сила решение на компетентен съд. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания и/или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. ПРОКУРИСТ Милена Милчова Генчева Функция - Прокурист Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб“ № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството ▪ Евроинс Румъния Асигураре - Реасигураре” СА – управляващ директор Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи: ▪ няма Прекратени: ▪ ЧАД „Застрахователна компания „Евроинс“, Беларус (със старо наименование ЧАД „ЗК „ЕРГО“) – член на Надзорния съвет до 27.12.2022г. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, като наказателното постановление, с които е наложено споменатото административно наказание е предмет на съдебно обжалване и съответно не е влязло в сила. През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 100 В подкрепа на управителния съвет на дружеството функционират Одитен комитет и Комитет по възнагражденията. ОДИТЕН КОМИТЕТ Считано от месец май 2009 г. Дружеството има създаден Одитен комитет. В съответствие с чл. 107, ал. 7 от Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), Одитният комитет на Еврохолд България АД има приети Правила за работа, които регламентират дейността на Одитния комитет. Правилата за работа определят функциите, правата и задълженията на Одитния комитет по отношение на финансовия одит и вътрешния контрол, както и взаимоотношенията му с регистрирания одитор и с органите на управление на дружеството и са подробно описани в Декларацията за корпоративно управление. Целта на Одитния комитет е да подпомага ръководството на Компанията при изпълнение на задълженията му за целостта на неконсолидираните и консолидираните финансови отчети, оценяването на ефективността на системите за вътрешен финансов контрол и наблюдаване ефективността и обективността на вътрешните и външните одитори. СЪСТАВ НА ОДИТНИЯ КОМИТЕТ: Иван Георгиев Мънков независим член и Председател на Одитния комитет Димитър Стоянов Димитров член на Одитния комитет Росица Михайлова Пенчева независим член на Одитния комитет КОМИТЕТ ПО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА Функцията комитет по възнагражденията се изпълнява от Надзорния съвет на дружеството, съгласно приета на 30.09.2020 г. от Общото събрание на акционерите на Еврохолд България АД актуална Политика за възнагражденията. Надзорният съвет се отчита за упражняването на функциите си на Комитет по възнагражденията пред Общото събрание на акционерите. В.4.3 Комитети ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 101 ОСНОВНА ДЕЙНОСТ Еврохолд България АД е холдингова компания, извършваща предимно дейност, свързана с придобиване, продажба и управление на участия и финансиране на свързани компании. Дружеството не осъществява дейности, попадащи под специален разрешителен режим, за които да се изискват патенти, лицензи или други разрешителни от регулаторни органи. С цел оптимизиране на управлението, бизнес процесите и постоянните разходи, Дружеството е структурирало бизнесите си в подхолдингови структури в зависимост от сектора, в които оперират. Еврохолд България АД заедно с дъщерните си подхолдингови дружества и техните оперативни компании образува икономическа група – групата Еврохолд. Еврохолд България АД управлява и подкрепя бизнеса на икономическата си група чрез своята стратегия, риск, финансиране на свързаните предприятия, контрол, комуникация, правни консултации, човешки ресурси, информационни системи и технологии и други функции. ИКОНОМИЧЕСКА ГРУПА Организационната структура на Еврохолд е структурирана на три нива: ✓ дружество-майка; ✓ дъщерни компании; и ✓ оперативни компании. Всяко едно от трите нива има своите конкретни функции, бизнес дейности и цели. В.5 БИЗНЕС ОПЕРАЦИИ Съществуващи бизнес дейности към 31.12.2022 г. Дъщерните компании представляват холдингови структури, обединяващи инвестициите на Еврохолд България АД в следните сектори: ▪ Енергетика (с дейност от края на юли 2021 г.); ▪ Застраховане; и ▪ Инвестиционно посредничество и управление на активи ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 102 Прекратени дейности през 2022 г.  Изцяло прекратени бизнес дейности ▪ Автомобили; и ▪ Лизинг Считано до 30.06.2022 г. Еврохолд България АД оперираше в бизнес секторите: ✓ Автомобили (продажба на автомобили и сервизно обслужване) чрез дъщерното си дружество Авто Юнион АД; и ✓ Лизинг (финансов и оперативен лизинг) чрез дъщерното си дружество Евролийз груп АД. (виж т. В.2.1 Настъпили събития, важни за дейността на Еврохолд България АД)  Прекратени регионални бизнес операции в съществуващи бизнеси ▪ Беларус и Русия; ▪ Румъния ✓ На 30 декември 2022 г., Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ), подписа договор за продажбата на дъщерното си застрахователно дружество в Беларус (100% участие) и притежавания от групата 48.61% дял в застрахователна компания в Русия. Считано от датата на договора (30.12.2022 г.) резултатите на двете застрахователни дружества са преквалифицирани като прекратена дейност. ✓ На 17.03.2023 г. румънският застрахователен надзор ASF отне лиценза на румънското застрахователно дружество Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А (виж т. В.2.3 Настъпили значими събития след датата на баланса) в резултат на което ръководството на Еврохолд България АД и на Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ) взеха решение за обезценка на инвестицията в баланса на дружествата със стойността на репутацията на румънското дружество към 31.12.2022 г. Предвид, че Еврохолд България АД, чрез дъщерното си дружество Евроинс Иншурънс груп АД е стартирал процедура по оспорване на това решение на ASF по съдебен ред, то в случай, че съдът постанови решение в полза на ЕИГ, отписаната инвестиция в Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А ще бъде върната в баланса на ЕИГ и на групата Еврохолд България АД, като бъдат взети съответните коригиращи операции. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 103 Информация за компаниите напуснали групата Еврохолд през 2022 г.  Продадени компании по бизнес групи: Автомобилна група - Авто Юнион АД Дружество Дата на продажба Авто Юнион АД, България – дъщерно на Еврохолд България АД - 99.99% 30.06.2022 Дъщерни дружества на Авто Юнион: Ауто Италия ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Авто Юнион Сервиз ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Дару Кар ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Булвария ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Булвария София ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Стар Моторс ЕООД, България – 100% 11.05.2022 Стар Моторс ДООЕЛ, Северна Македония-100% 11.05.2022 Стар Моторс SH.P.K., Косово – 100% 11.05.2022 Мотохъб ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Мотобул ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Бопар Про S.R.L., Румъния – 99% 30.06.2022 Бензин Финанс ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Чайна Мотор Къмпани -България - 80% 30.06.2022 Лизингова група – Евролийз Груп АД Дружество Дата на продажба Евролийз Груп АД, България - 90.01% 30.06.2022 Дъщерни дружества на Евролийз Груп: Евролийз Ауто ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Евролийз Ауто ДООЕЛ, Северна Македония – 100% 30.06.2022 Евролийз Рен а кар ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Амиго Лизинг ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Аутоплаза ЕАД, България – 100% 30.06.2022 София Моторс ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Евролийз Ауто С.А., Румъния: – 77.98% пряко; – 20.45% непряко (чрез Евроинс Румъния) 30.06.2022 Мого България ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Застрахователна група - ЕИГ Дъщерни дружества на Евроинс Иншурънс Груп АД Дата на продажба ЧАД ЗК Евроинс, Беларус – 100% 30.12.2022 Руска Застрахователна компания Евроинс ООД, Русия – 48.61% (асоциирано участие) 30.12.2022 Евроинс Румъния Асигураре- Реасигураре С.А., Румъния – 98.54% 31.12.2022 инвестицията е изцяло обезценена в баланса към 31.12.2022 г. поради отнемане на лиценз на 17 март 2023 г. Групата Еврохолд в края на 2022 г. Към 31.12.2022 г. и към датата на този доклад, Еврохолд България АД има участия в 23 компании пряко участие непряко участие » 4 дъщерни дружества, в т.ч. ✓ две подхолдингови структури (енергетика и застраховане), ✓ две оперативни компании (финанси - инвестиционно посредничество и енергетика) » 2 специално създадени компании за развитие на енергийния бизнес » 17 оперативни компании (8 енергийни и 9 застрахователни) включително и Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 104 ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ КЪМ 31.12.2022 г. група ЕВРОХОЛД Крайна компания-майка Старком Холдинг АД Еврохолд България АД (50.08%) бизнес Сектори Енергетика Застраховане Финанси Дъщерни компании Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В., Нидерландия – 100% Електрохолд Грийн ЕООД, България – 100% Евроинс Иншурънс Груп АД, България - 90.10% Евро-Финанс АД, България - 99.99%; ЗД Евроинс АД – 0,01% Компании обединяващи енергийния бизнес Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В., Нидерландия –100% Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия –100% Оперативни Компании Електроразпределителни мрежи Запад АД, България – 100% Електрохолд ИКТ ЕАД, България -100% Електрохолд Продажби АД, България –100% Електрохолд България ЕООД, България – 100% Електрохолд ИПС ЕООД, България – 100% Електрохолд Трейд ЕАД, България – 100% Фри Енерджи Проджект Орешец ЕАД, България – 100% Бара Груп ЕООД, България – 100% ЗД Евроинс АД, България – 98.63% Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония - 93.36% ЗД ЕИГ РЕ ЕАД, България – 100% ЗД Евроинс Живот ЕАД, България – 100% ЧАД Европейско Туристическо Застраховане, Украйна – 99,99% ЧАД ЗК Евроинс, Украйна: – 92.73% пряко; – 5.74% непряко (чрез ЧАД Европейско Туристическо Застраховане, Украйна) Евроинс Клеймс И.К.Е, Гърция – 100% ЗК Евроинс Грузия АД, Грузия – 50.04% Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А., Румъния – 98.57% ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 105 ВИДОВЕ УСЛУГИ И ПРОДУКТИ, РЕГИОНАЛНО ПРЕДСТАВЯНЕ Еврохолд България АД като холдингова компания не развива самостоятелна производствена и/или търговска дейност или дейност свързана с предоставянето на услуги. Оперативните приходи на Дружеството са свързани с операции по придобиване и управление на дъщерни компании, поради, което се причислява към финансовия сектор. Чрез дъщерните си дружества Еврохолд предлага пълна гама от услуги и продукти в застрахователен, енергиен, и финансово-инвестиционен сегмент. Регионално представяне по видове услуги / продукти  Продължаващи дейности ЕНЕРГЕТИКА Предоставяни услуги и продукти Държава » Достъп до и пренос на електрическа енергия по електроразпределителната мрежа и присъединяване на нови потребители към електроразпределителната мрежа България » Обществено снабдяване с електрическа енергия България » Търговия с електрическа енергия България » Комплексни информационни, комуникационни и технологични услуги България » Търговско консултиране, закупуване и продажба на съоръжения и материали България » Производство и търговия с енергия от възобновяеми източници България ЗАСТРАХОВАНЕ Предоставяни услуги и продукти Държава » Общозастраховане България; Северна Македония; Украйна; Грузия; » Животозастраховане България » Застраховки при пътуване Украйна » Ликвидация на щети – моторни искове Гърция » Застрахователни услуги разпространявани по линия на правото на свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги Италия, Гърция (клон), Испания, Полша, Германия, Нидерландия и Великобритания (на тези пазари оперира дружеството „ЗД Евроинс“ АД) ИНВЕСТИЦИОННО ПОСРЕДНИЧЕСТВО И УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ Предоставяни услуги и продукти Държава » Инвестиционно посредничество България, Германия (като член на фондовата борса във Франкфурт – Deutsche Börse Xetra) » Инвестиционно банкиране България » Управление на активи България ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 106  Прекратени дейности АВТОМОБИЛИ (до 30.06.2022) Предоставяни услуги и продукти Държава » Продажба на нови автомобили България, Северна Македония » Автосервизни услуги България » Продажба на резервни части България » Внос и продажба на смазочни продукти за транспортни средства България » Картов оператор на горива България » Управление на шоуруми и сервизни центрове България ЛИЗИНГ (до 30.06.2022) Предоставяни услуги и продукти Държава » Финансов лизинг България, Северна Македония » Оперативен лизинг България » Рент а кар услуги България » Продажба на употребявани автомобили България ЗАСТРАХОВАНЕ Предоставяни услуги и продукти Държава » Общозастраховане Беларус; Русия; Румъния; Регионално представяне по пазари  При регионалното представяне по пазари, България е с най-голям дял и обхваща всички видове услуги/ продукти предлагани от оперативните компании от всички бизнес сегменти в които групата оперира.  В България водещи бизнес операции имат енергийните компании (придобити края на месец юли 2021г.), следвани от застрахователните компании опериращи в страната, като с най-голям дял е „ЗД Евроинс“ АД.  Най-широко регионално представяне има застрахователната група, която през 2022 г. оперира на 13 пазара в Европа, като с най-голям обем бизнес от застрахователните компании имат Румъния (прекратена дейност към 17.03.2023) и България. Основни пазари Чрез дъщерните си компании Еврохолд е позиционирана на пазарите в региона на Централна и Югоизточна Европа. Застрахователният бизнес е представен регионално в най-широки граници, неговите операции се разпростират в следните географски пазари: Предоставяни услуги и продукти Държава Общозастраховане България; Северна Македония; Украйна; Грузия; Румъния; Беларус; Русия (асоциирано участие) Животозастраховане България Застраховки при пътуване Украйна Ликвидация на щети Гърция (клон) Застрахователни услуги разпространявани по линия на правото на свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги Италия, Гърция, Испания, Полша, Германия, Нидерландия и Великобритания (на тези пазари оперира дружеството „ЗД Евроинс“ АД) (прекратена дейност към 17.03.2023); (прекратена дейност към 30.12.2022) ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 107 Дейностите на останалите бизнес направления са представени предимно в България, като енергийният бизнес оперира единствено на територията на страната, а инвестиционно-финансовата дейност предлага и инвестиционно посредничество в Германия, чрез „Евро-финанс“ АД като член на фондовата борса във Франкфурт – Deutsche Börse Xetra. Информация за дейността, резултатите, пазарните позиции и тенденциите за развитие на дъщерните дружества, може да бъде намерена в годишния консолидиран отчет на Еврохолд България АД за 2022 г. Дъщерни компании - продължаващи дейности Застрахователни услуги - разпространявани по линия на правото на: свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги Дъщерни компании - прекратени дейности ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 108 АКТИВИ  Общо Активи АКТИВИ ∆ 31.12.2022 ∆ 31.12.2021 % хил. лв. хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Инвестиции в дъщерни предприятия (9)% 651 950 (65 143) 717 093 Имоти, машини и оборудване (17)% 1 204 (248) 1 452 Други нетекущи активи (99)% 1 (171) 172 Текущи активи Вземания от свързани лица 2698% 23 759 22 910 849 Други вземания 2428% 16 460 15 809 651 Пари и парични средства 1846% 2 238 2 123 115 Общо Активи (3.4)% 695 612 (24 720) 720 332 B.6 РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА 579,442 585,962 633,741 720,332 695,612 2018 2019 2020 2021 2022 Общо Активи (хил. лв.) 2022 г. приключва с активи на стойност от 695.6 млн. лв., отбелязвайки намаление от 3.4% спрямо 2021 г., когато общите активи на Дружеството са били в размер на 720.3 млн. лв. Намалението на Актива е в резултат на еднократните ефекти от отписване на репутация и продажба на инвестиции (виж т. В.6.1 Резултати от дейността) Активната дейност през последните години на Еврохолд България, свързана с инвестиране в дъщерни компании с цел развитие, подкрепа и разрастване на дейността им, а също така и придобиване на нови компании води до значително нарастване на сумата на общите активи. В.6.1 Анализ на финансовото състояние ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 109  Инвестиции в предприятия Изменение през 2022 г. в размира на инвестициите в предприятия  Увеличения на инвестиции в общ размер на 25 950 хил. лв. ▪ Извършени през 2022 г. седем на брой увеличения на капитала на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В с обща стойност на паричните вноски в премиен резерв от 7 255 хил. евро (14 190 хил. лв.); ▪ Учредено ново дъщерно дружество Електрохолд Грийн ЕООД с регистриран и внесен капитал от 20 хил. лв. ▪ Учредено ново дъщерно дружество Дару Инвест ЕАД с регистриран и внесен капитал от 11 740 хил. лв.  Намаление на инвестиции в общ размер на 91 093 хил. лв. ▪ Продажба на 100% от капитала на новоучреденото дъщерно дружество Дару Инвест ЕАД и отписване на инвестиция в размер на 11 740 хил. лв. ▪ Продажба на 100% от притежавания дял от капитала на автомобилния подхолдинг Авто Юнион АД и отписване на инвестиция в размер на 2 003 хил. лв. ▪ Продажба на 100% от притежавания дял от капитала на лизинговия подхолдинг Евролийз Груп АД и отписване на инвестиция в размер на 24 635 хил. лв. ▪ Разходи за обезценка на инвестиция в Евроинс Иншурънс Груп АД поради отнемане на лиценз от регулатор на неговото дъщерно дружество Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А в размер на 52 715 лева.  Текущи вземания от свързани предприятия Текущите вземания от свързани лица нарастват през отчетния период с 22.9 млн. лв. след обезценка, като предимно това е във връзка със сключени договори с Евроинс Иншурънс Груп АД за заместване в дълг със сумата от 13.3 млн. лв., по които задълженията са цедирани и по които финансовите взаимоотношения към Цедента са уредени чрез прехвърляне на собствеността съответно на 7 375 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинална стойност по 1 000 EUR всяка. Отделно от това към края на 2022 г. Еврохолд България АД е предоставило заем на дъщерното си Евроинс Иншурънс Груп АД в размер на 8 млн. лева.  Други вземания Търговски и други вземания също отчитат съществен ръст от 15.8 млн. лв., което се дължи предимно на следното: ▪ Вземане в размер на 18 млн. лв. по договор за заместване в дълг, по който задължението е цедирано и финансовите взаимоотношения към Цедента са уредени чрез прехвърляне на собствеността на 10 681 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинална стойност по 1 000 EUR всяка. ▪ Направена обезценка на краткосрочни вземания и активи в размер на (2.7 млн. лв.) Основната дейност на Еврохолд е определяща за структурата на активите на Дружеството, в резултат на което инвестициите в дъщерни предприятия заемат близо 94% от всички активи. Към 31.12.2022 г. сумата на инвестициите в предприятия възлиза на 651.9 млн. лв., като отбелязаното намаление от 9% се дължи на ообезценка на репутация на дъщерно дружество в размер на 52.7 млн. лв. 567,465 581,007 629,459 717,093 651,950 2018 2019 2020 2021 2022 Инвестиции в предприятия (хил. лв.) ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 110  Парични средства и парични еквиваленти В края на 2022 г. паричните средства и парични еквиваленти са в размер на 2.2 млн. лв. като нарастват спрямо края на 2021 г. с 2.1 млн. лв. КАПИТАЛ И ПАСИВИ  Капитал  Подчинени дългове Размерът на Подчинения дългов инструмент - неемитиран, капитал от първи ред нараства с 1.4 млн. лв. до 8.6 млн. лв. в края на периода. Подчиненият дълг е без определен падеж, като Еврохолд България АД има право (но не е длъжен) да изплаща суми от главницата на заема, съответстващи на всеки последователно получен транш след изтичане на 5 (пет) години от датата на получаване на съответния транш. Дължимата лихва по договора от 12.08.2021 е в размер на 5% (пет процента) на годишна база върху привлечените парични суми за срока на тяхното реално ползване. Дължимата лихва по договора от 29.11.2022 е в размер на 6% (шест процента) + 3M EURIBOR на годишна база върху привлечените парични суми за срока на тяхното реално ползване.  Размер на собствен и подчинен дълг Общият размер на собствен и подчинен дългов капитал от първи ред възлиза на 251 млн. лв. в края на 2022 г. (352 млн. лв. - 2021 г.).  Пасиви Общият размер на пасивите на Еврохолд нарастват в пряко отражение на активната дейност през последните години свързана с инвестиране в дъщерни компании с цел развитие, подкрепа и разрастване на дейността им както органично така и чрез нови придобивания. 337,788 320,455 303,701 344,749 242,602 197,526 197,526 197,526 260,500 260,500 2018 2019 2020 2021 2022 Собствен и акционерен капитал (хил. лв.) Общо собствен и подчинен капитал Основен акционерен капитал Акционерният капитал на Еврохолд остава непроменен в размер на 260.5 млн. лв. Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 260 500 000 на брой напълно платени обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Дружеството. Собственият капитал на Еврохолд към 31.12.2022 г. е в размер на 242.6 млн. лв. като отбелязва намаление от 29.6% спрямо края на 2021 г. във връзка с реализираната загуба за отчетния период. Това води до промяна в структурата на собствения капитал като делът на акционерния капитал се увеличава с 3% за сметка на натрупаната печалба, която отбелязва намаление с 5%. 241,654 265,507 330,040 375,583 453,010 2018 2019 2020 2021 2022 Общо пасиви (хил. лв.) Пасивите на дружеството достигат 453 млн. лв. като нарастват към края на 2022 г. с 20.6%. Нарастването на пасивите на Холдинга е свързано с неговата основна дейност по придобиване, управление и финансово подпомагане на дъщерни дружества. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 111 Анализ на пасивите Представените в графиката данни са без да се вземат предвид подчинените дългови инструменти в сумата на общите пасиви. Нарастването на нетекущите пасиви със 77.8% (116.2 млн. лв.) се дължи основно на следните изменения: ▪ Ръст в размера на задълженията по облигационни заеми с 199.2%. > През месец март 2022 г. Еврохолд емитира нова – трета по ред облигация с ISIN: BG2100002224, в размер на 40 млн. евро, като в края на месец юни задължението по главница по тази емисия е в размер на 77 937 хил. лв. (39 848 хил. евро). Облигациите са корпоративни, обикновени, поименни, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, непривилегировани и свободнопрехвърляеми облигации издадени при условията на първично частно (непублично) предлагане при 3.25% фиксиран лихвен процент на годишна база и платима лихва на всеки 6 /шест/ месеца. Датата на падеж на емисията е 08.03.2029 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Еврохолд е поел ангажимент за допускане на новата облигация до търговия на регулиран пазар на Българска фондова борса. За довереник на облигационерите е избрана от Управителния съвет банка „Ти Би Ай Банк“ ЕАД. ▪ През месец декември 2022 г. Дружеството получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса. Емисията е с ISIN: XS1731768302, новият падеж е до 07.06.2026 г., с фиксиран лихвен процент 6.5% (шест и половина процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. Към 31.12.2022 г. дружеството притежава обратно изкупени собствени ценни книжа с номинал 31 000 хил. евро. ▪ Намаляване на дългосрочните задължения към свързани лица със сумата от 47.1 млн. лв. след погасяване на получен заем от Старком Холдинг АД в размер на 45.7 млн. лв. и погасяване на получен заем от Евролийз Ауто АД в размер на 1.4 млн. лв. ▪ През януари 2022 г. Еврохолд усвои банков заем от Международна Инвестиционна Банка в размер на 7 млн. евро с договорена лихва от 5% + 3м. EURIBOR и падеж януари 2029 г. Заемът е обезпечен със залог на акции на дъщерно дружество. Текущите пасиви отбелязват намаление от 18.3% (40.2 млн. лв.), което се дължи основно на следните изменения: ▪ Намаляване на задълженията към облигационни заеми с 98.9% във връзка с предоговарянето на падежираща емисия в дългосрочна. ▪ Намаляване задълженията към свързани лица със 77.7% (32.3 млн. лв.) след: a) погасяване на заем към Евроинс Иншурънс Груп в размер на 14.2 млн. лв.; b) погасяване по договор за заем към Старком Холдинг от 8.8 млн. лв.; Пасивите на дружеството (без подчинения дългов капитал) са в размер от 444.4 млн. лв. като нарастват спрямо края на 2021 г. с близо 20.6%. Нарастването на пасивите на Холдинга е свързано с неговата основна дейност по придобиване, управление и финансово подпомагане на дъщерни дружества. 149,406 265,604 218,976 178,826 368,382 444,430 2021 2022 Изменение на пасивите по матуритет (хил. лв.) нетекущи пасиви текущи пасиви общо пасиви ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 112 c) възникнало задължение към ЗД Евроинс АД и Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. по договори за заем на финансови инструменти в общ размер към края на периода от 7.4 млн. лв. с 7% лихва и падеж декември 2023 г.; d) погасено задължение в размер на 1.9 млн. лв. по договори за прехвърляне на вземания с годишна лихва от 7.5% и падеж октомври 2022 г. ▪ Нарастване на размера на текущите задължения към финансови и нефинансови институции със 127.5 млн. лв. основно поради: > увеличение на задълженията по емитирани Евро Търговски Книжа (ECP) с 53 млн. лв.: a) Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN XS2430057443, с матуритет 12.2023 г., годишен лихвен процент от 2.5% и номинал 27 500 хил. EUR. b) Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN XS2491929290, с матуритет 06.2023 г., годишен лихвен процент от 2.0% и номинал 2 500 хил. EUR. > Усвоен краткосрочен заем от ДжейПи Морган ЕсИ в размер на 40 млн. евро с падеж 06.2023 г. и договорена лихва от 8.75%+ 3м EURIBOR. Заемът е обезпечен със залог на акции на дъщерно дружество и застраховка. Структура на пасивите Измененията в таблицата по-горе са изчислени без да се вземат предвид подчинените дългови инструменти в сумата на общите пасиви. Сделки с облигации През 2022 г. както и през съпоставимия период 2021 г. са извършени сделки с облигации, като същите са описани и могат да бъдат проследени в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 22. Задължения по облигационни заеми. 368,382 444,430 46,636 181,679 215,220 235,682 102,529 23,072 3,997 3,997 2021 2022 Структура на пасивите (хил. лв.) търговски и други задължения задължения към свързани лица облигационни заеми заеми от финансови и нефинансови институции общо пасиви ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 113 Структура на задълженията по заеми по вид и характер: Задължения по заеми ∆ 2022 2021 в % хил. лв. хил. лв. Подчинени дългови инструменти 19% 8 580 7 201 Задължения по банкови заеми: 197% 124 294 41 781 Нетекущи задължения към банки 84% 16 555 9 006 Текущи задължения към банки 229% 107 739 32 775 Задължения по облигационни заеми: 10% 235 682 215 220 Нетекущи задължения по облигационни заеми: 199% 234 111 78 233 EMTN Programme ISIN: XS1731768302 n/a 77 673 - EMTN Programme ISIN: XS1542984288 - 19 558 19 558 Облигационен заем с ISIN код BG2100013205 - 58 675 58 675 Облигационен заем с ISIN код BG2100002224 n/a 78 205 - Текущи задължения по облигационни заеми: (99)% 1 571 136 987 EMTN Programme ISIN: XS1731768302 (100)% - 136 185 Задължения за лихви по облигационни заеми 96% 1 571 802 Задължения към нефинансови институции: 1082% 57 385 4 855 Текущи други заеми (Евро Търговски Книжа - ECP) 1082% 57 385 4 855 Задължения по заеми към свързани лица: (77)% 23 072 102 529 Нетекущи (77)% 13 797 60 926 Текущи (78)% 9 275 41 603 Общо сума на задължения по заеми 21% 449 013 371 586 Нетекущи задължения 76% 273 043 155 366 Текущи задължения (19%) 175 970 216 220 Извършените от Дружеството сделки с облигации за 2022 г. и съпоставителния период 2021 г могат да бъдат проследени в бележка 22. „Задължения по облигационни заеми“ от Приложенията към годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 114 Еврохолд България АД е холдингово дружество, притежаващо значителни инвестиции в дъщерни компании и като такова не извършва самостоятелни и регулярни търговски сделки. Основните (оперативните) приходи на холдинговото дружество имат финансов характер, като най-съществените от тях - печалби от операции с финансови инструменти и последващи оценки се проявяват в различни отчетни периоди и нямат постоянен характер. Еврохолд управлява портфолио от компании в секторите: застраховане, енергетика (от 27.07.2021 г.), инвестиционно посредничество и управление на активи (финансово-инвестиционни услуги). До 30.06.2022 г. Еврохолд България АД притежаваше и инвестиции в автомобилен и лизингов сектор. Еврохолд България АД има дългосрочен подход към инвестициите си и притежава водещи позиции на пазарите в сегментите в които оперира. В тази връзка, инвеститорите и заинтересованите лица следва да анализират резултатите от този индивидуален финансов отчет заедно с консолидирания отчет, даващ ясна и пълна представа за резултатите, финансовото състояние, стратегиите и перспективите за развитие на групата Еврохолд. ВЛИЯНИЕ НА ВАЖНИТЕ СЪБИТИЯ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА 1 / Еднократен ефект от продажба на инвестиции в дъщерни дружества 2022 г. бе белязана от операции извършени от Еврохолд България АД по продажба на инвестициите в автомобилен и лизингов бизнес. Предвид навлизането от средата на 2021 г. в нов секторен пазар, а именно енергийния, Еврохолд обяви автомобилното и лизинговото направление от групата за неосновни бизнеси в стратегията си за развитие. В рамките на едногодишен период Еврохолд успя да реализира сделки по продажба на част от автомобилните дружествата и да договори продажба на лизингови дружества. В допълнение на 30.06.2022 г. Еврохолд България АД подписа договор за продажба на целия останал автомобилен и лизингов бизнес, чрез продажбата на 100% от притежавания дял от капитала на дъщерните си Авто Юнион АД и Евролийз Груп АД. В резултат на извършените продажби на инвестиции в дъщерни дружества, Еврохолд реализира за 2022 г. загуба в размер на 13 469 хил. лв. - представляващ еднократен ефект от продажба на инвестиции в дъщерни дружества и оказващ влияние върху цялостното представяне на Еврохолд за 2022 г. (виж по- долу във „Финансов резултат“). Негативният резултат от продажбата на дъщерни компании се базира на експертни оценки от независими оценители и отразява значително намаления бизнес във връзка с по-рано продадените дъщерни дружества от автомобилния подхолдинг Авто Юнион АД – основни приходоносители на автомобилната група. Останалите към полугодието на 2022 г. компании в Авто Юнион са по-малки като обем бизнес и със значително нисък потенциал за растеж. Относно лизинговия бизнес - значително намалените продажби в Авто Юнион се отразяват пропорционално в намаление и на лизинговия бизнес, което води до генериране на съществено по- малък обем от нов бизнес и липса на фактори за растеж. 2 / Обезценка на инвестицията в Евроинс Иншурънс Груп АД На 17.03.2023 г. румънският финансов регулатор ASF взе решение за отнемане на лиценза за застрахователна дейност Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., част от Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ), откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (FGA) за временен администратор на дружеството. В.6.1 Резултати от дейността ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 115 В тази връзка ръководството на Еврохолд България АД е взело решение за обезценка на инвестицията на дъщерното си дружество Евроинс Иншурънс Груп АД, което е дружество-майка на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. Преценката на ръководството е направена на база оценителски доклад от независими лицензирани оценители и отчитане на възможността за проява на скрити ефекти по отношение на отнемането на лиценза на румънското застрахователно дружество и потенциалните нарушения на синергията в групата на ЕИГ, запазвайки консервативния си подход при оценка на активите. През 2022 г. в годишния индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на Еврохолд България АД е отчетен разход за обезценка на инвестиции в дъщерни дружества в размер на 52 715 хил. лв. ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ Еврохолд България АД за периода 1 януари – 31 декември 2022 г. отчита финансов резултат на индивидуална база загуба в размер на 102.1 млн. лв. Ако не се вземат предвид еднократните разходи отчетени през 2022 г. в размер на 66.2 млн. лв. (13.5 от продажби на инвестиции и 52.7 млн. лв. обезценка на репутация на Евроинс Румъния), преизчисленият финансов резултат на Дружеството е загуба от 36 млн. лв. За сравнение финансовият резултат за 2021 г. е загуба от 116.4 млн. лв. През 2021 г. също има еднократни разходи от 92.8 млн. лв. (във връзка с отчетени разходи по придобиването на дружествата от групата ЧЕЗ (сега Електрохолд) в общ размер на 28 млн. лв. и обезценка на инвестицията на автомобилния бизнес в размер на 64.8 млн. лв.). Ако те не се вземат предвид, финансов резултат на Дружеството би бил загуба от 23.6 млн. лв. ПРИХОДИ И РАЗХОДИ  Приходи При анализа на Приходите на Еврохолд България в исторически план на база индивидуалната дейност на дружеството не е уместно да се прави съпоставка на генерирани приходи и печалби от оперативна дейност на компанията в различни исторически периоди, поради специфичния характер на дейността, а именно – холдингова дейност насочена към инвестиции в компании чрез създаване и придобиване, тяхното управление и финансиране на свързани предприятия. В този смисъл генерираните от дружеството приходи са неритмични като много от тях са свързани с еднократни големи сделки с инвестиции и финансови инструменти, предоставяне на финансиране или продажба на бизнеси. За да се придобие представа за резултатите от дейността на Еврохолд, трябва да се изследват резултатите на групата Еврохолд, включващи представянето на всички дъщерни компании. Приходите на Еврохолд България АД за 2022 г. са предимно финансови приходи от следните дейности: ✓ Печалби от операции с инвестиции; ✓ Печалби от операции с финансови инструменти и последващи оценки; ✓ Приходи от дивиденти; ✓ Приходи от лихви по предоставени заеми на дъщерни дружества и трети лица; ✓ Приходи от услуги на дъщерни дружества ✓ Други финансови приходи. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 116 Анализ на приходите Приходи от оперативна дейност ∆ 2022 2021 в % хил. лв. хил. лв. - Дивиденти 843% 2 102 223 - Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки 47% 1 202 819 - Приходи от лихви 926% 359 35 - Други финансови приходи (98)% 21 846 Общо приходи от оперативна дейност 92% 3 684 1 923 Анализ на съществените приходи  Приходи от дивиденти: и през двата отчетни период приходите от дивиденти са генерирани от разпределена печалба на дъщерното дружество Евро-Финанс АД.  Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки (показани по-долу): За 2022: ✓ Печалби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества – 97 хил. лв. (свързани с прехвърляне на собствеността на акциите на Авто Юнион АД на трето лице); ✓ Печалби от операции с инвестиции и финансови инструменти 337 хил. лв. и включват: ▫ 133 хил. лв. печалба от продажбата на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 195 хил. лв. печалба от операции с изкупени собствени Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN: XS2430057443; ▫ 5 хил. лв. печалба от продажбата на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224; ▫ 4 хил. лв. печалба от продажбата на други финансови инструменти; ✓ Приходи от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност 768 хил. лв. включващи: ▫ 591 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 110 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224; ▫ 67 хил. лв. от преоценка на други финансови инструменти. За 2021: ✓ Печалби от операции с инвестиции и финансови инструменти включват: ▫ 221 хил. лв. печалба от прехвърляне на собствеността на обратно изкупени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 259 хил. лв. печалба от операции с обратно изкупуване на собствени облигации с ISIN BG2100013205. ▫ 1 хил. лв. печалба от операции с други финансови инструменти. ✓ Приходи от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност са: ▫ 261 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации 10 500 бр. от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 76 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205. ▫ 1 хил. лв. печалба от преоценка на други финансови инструменти.  Приходи от лихви > Приходи от ливхи по предоставени заеми на свързани лица 356 хил. лв. (2021: 35 хил. лв.). > Приходи от лихви по прeдоставени заеми на трети лица 3 хил. лв. (2021: няма). ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 117  Разходи Разходите по осъществяване на оперативната дейност на Еврохолд са основно свързани с разходи по осъществяване на конкретни текущи проекти, разходи свързани за лихви по привлечени средства усвоени/набрани с цел финансиране дейността на Холдинга и развитието и подпомагането на дъщерните компании от икономическата му група, както и разходи от операции с финансови инструменти и други с финансов характер. Също така Еврохолд отчита и постоянни разходи за персонал и други външни услуги като наеми на офис помещения, консумативни разходи и други свързани с нормалното протичане и осъществяване на дейността. Анализ на разходите Разходи за оперативна дейност ∆ 2022 2021 в % хил. лв. хил. лв. - Разходи за лихви 11% (21 710) (19 547) - Загуби от продажба на инвестиции в дъщерни компании, операции с финансови инструменти и последващи оценки (24)% (16 313) (21 519) - Други финансови разходи 520% (6 197) (999) - Разходи за външни услуги (48)% (4 733) (9 098) - Разходи за персонал 9% (980) (899) - Разходи за амортизация (57)% (295) (679) - (Начислена)/Възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно 279% (2 310) (609) Общо разходи за оперативна дейност преди обезценка на инвестициите в дъщерни предприятия (2)% (52 538) (53 350) Обезценка на инвестиции в дъщерни предприятия (19)% (52 715) (64 772) Общо разходи за оперативна дейност (11)% (105 253) (118 122) Анализ на съществените разходи:  Разходи за лихви: Разходите за лихви нарастват за текущата година с близо 2.2 млн. лв. във връзка с усвоено ново финансиране за развитие на дъщерните дружества и емитиран нов облигационен заем през месец март 2022 г. Разходите за лихви могат да бъдат групирани в три категории в зависимост от финансирането, а именно: > Лихви по облигационни заеми EMTN Programme в размер на 11 249 хил. лв. – нарастват с 394 хил. лв. > Лихви по корпоративни облигационни заеми в размер на 3 941 хил. лв. – при отчетено нарастване от 2 034 хил. лв.; > Лихви по заеми от банки и небанкови финансови институции в размер на 5 008 хил. лв. като отчитат нарастване от 1 779 хил. лв.; > Лихви по получени заеми и лизинг от свързани лица в размер на 1 508 хил. лв. – отчетено е намаление от 1 923 хил. лв. > Лихви по заеми предоставени от трети лица – 4 хил. лв. – намаление от 121 хил. лв. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 118  Загуби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества, операции с финансови инструменти и последващи оценки: За 2022: ✓ Загуби от продажба на инвестиции в дъщерни дружества – 13 469 хил. лв. (свързани с: прехвърляне на собствеността на акциите на Евролийз Груп АД на трето лице в размер на 13 464 хил. лв. и на Дару Инвест ЕАД в размер на 5 хил. лв.); ✓ Загуби от операции с инвестиции и финансови инструменти на стойност от 1 125 хил. лв. със следния произход: ▫ 536 хил. лв. загуба от операции с изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224; ▫ 405 хил. лв. загуба от операции с изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 139 хил. лв. такси и комисионни за услуги на инвестиционен посредник; ▫ 39 хил. лв. загуба от операции с изкупени собствени Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN: XS2430057443 ▫ 6 хил. лв. загуба от операции с други финансови инструменти. ✓ Разходи от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност в размер на 1 719 хил. лв., от тях: ▫ 1 701 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 10 хил. лв. от преоценка на обратно изкупени собствени Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN: XS2430057443; ▫ 4 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN BG2100002224 ▫ 4 хил. лв. от преоценка на други финансови инструменти. За 2021: ✓ Отчетените загуби от операции с инвестиции и финансови инструменти включват: ▫ Еднократен ефект в размер на 20 360 хил. лв. във връзка с прехвърляне на акции на дъщерно дружество като част от пакетна сделка; ▫ 440 хил. лв. във връзка с преструктуриране на облигации от EMTN Programme с ISIN XS1542984288; ▫ 194 хил. лв. във връзка с операции с обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205; ▫ 121 хил. лв. във връзка с операции с обратно изкупени собствени облигации от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302; ▫ 75 хил. лв. такси и комисионни за услуги на инвестиционен посредник ✓ Разходи от преоценки на дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност: ▫ 165 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN XS1731768302; ▫ 54 хил. лв. от преоценка на изкупени собствени облигации с ISIN BG2100013205; ▫ 109 хил. лв. от преоценка на други финансови инструменти. Еврохолд България поддържа политика по разпределение на дивиденти, като от 2015 г. до 2019 г. включително е разпределен общ дивидент от печалбите на Дружеството в размер на 5 831 хил. лв. През 2020, 2021 и 2022 година, дружеството не е разпределило дивидент. В.6.3 Информация за дивиденти ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 119 Паричните потоци за 2022 г. са формирани главно от финансовата и инвестиционна дейност на Дружеството свързана с преструктурирането на дългосрочните дългове, както и при акумулирането на свободните парични средства от дъщерни предприятия и насочването им към финансиране на текущата и инвестиционна дейност на други дъщерни предприятия. Анализ на паричните потоци Парични потоци ∆ 31.12.2022 31.12.2021 в % хил. лв. хил. лв. - Нетен паричен поток от оперативна дейност 25% (4 907) (3 926) - Нетен паричен поток от инвестиционна дейност (87)% (22 198) (173 075) - Нетен паричен поток от финансова дейност (83)% 29 236 176 842 Нетни парични потоци 1440% 2 131 (159) - Ефект от очаквани кредитни загуби (214)% (8) 7 - Парични средства и парични еквиваленти в началото на годината (57)% 115 267 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода 1846% 2 238 115 Индивидуалната дейност на Еврохолд България АД не осъществява търговска и/или производствена дейност, в този смисъл не попада в сектори с влияние от климатични промени, както и не оказва пряко влияние върху околната среда водните екосистеми и биоразнообразието. Въпреки това Дружеството възприема опазването на околната среда и ограничаването на скоростта и на мащаба на изменението на климата отговорно и ги е приело като част от своята корпоративна социална политика. Стремежът на ръководството е към намаляването на негативното влияние върху околната среда; към икономично потребление на природните ресурси; и към повишаване информираността на служителите си относно проблемите на околната среда. Дружеството няма собствени недвижими имоти, като дейността му се осъществява в наета офис-сграда, клас А за енергийна ефективност. Възприетата политика относно отговорно използване на природните ресурси и защита на околната среда насърчава към намаляване на използването на хартия и печатни издания, в т.ч. рекламни и корпоративни материали и консумативи; осигуряване на разделно събиране на видове отпадъци - хартия, пластмаса и стъкло; издаване и изпращане на електронни фактури; въведени са електронни архиви и обмен на документи; осигурен е достъп до чиста филтрирана питейна вода за всички служители, водещо до намаляване на консумацията на вода в пластмасови бутилки; ползваните транспортни средства са нови до 5 години и отговарят на стандартите за емисии EURO норма 6; въведено е автоматично изключване на компютри, климатици и осветление, както и оптимално регулиране на температурата в офис помещенията. В съответствие с предходната година, към 31 декември 2022 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Въпросите свързани с климата ще бъдат по обстойно засегнати на групово ниво в годишния консолидиран отчет за 2022 г., като същите ще обхващат и влиянията и въздействията по въпросите свързани с климата на дъщерните компании от групата Еврохолд. В.6.4 Парични потоци В.6.5 Въпроси свързани с климата ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 120 ПОКАЗАТЕЛИ единица 2022 Изменение 2021 хил. лв. в % хил. лв. Отчет за дохода 1. Счетоводна загуба (преди данъци) хил. лв. (102 147) (12.24)% (116 388) 2. Нетна загуба (след данъци) хил. лв. (102 147) (12.24)% (116 388) 3. Приходи от оперативна дейност хил. лв. 3 684 91.58% 1 923 Отчет за финансовото състояние към 31 декември 4. Собствен капитал хил. лв. 242 602 (29.63)% 344 749 5. Пасиви (нетекущи + текущи + подчинен дълг) хил. лв. 453 010 20.62% 375 583 6. Нетекущи пасиви (нетекущи + подчинен дълг) хил. лв. 274 184 75.08% 156 607 7. Активи хил. лв. 695 612 (3.43)% 720 332 Капитал Акционерен капитал Хил. лв. 260 500 000 0.00% 260 500 000 Средно претеглен брой акции Брой 260 500 000 14.74% 227 028 075 Загуба на акция лева (0.3921) (23.52)% (0.5127) Коефициенти Коефициент на финансова автономност (4/5) 0.536 (41.66)% 0.918 Коефициент на задлъжнялост (5/4) 1.867 71.40% 1.089 Дял на собствения капитал от активите (4/7) 34.88% (27.13)% 47.86% Нетекущи пасиви / Собствен капитал (6/4) 1.130 148.79% 0.454 Нетна рентабилност на приходите (2/3) (27.727) (54.19)% (60.524) Нетна рентабилност на собствения капитал (2/4) (0.421) 24.72% (0.338) Нетна рентабилност на пасивите (2/5) (0.225) (27.24)% (0.310) Нетна рентабилност на активите (2/7) (0.147) (9.12)% (0.162) В.6.6 Финансови коефициенти ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 121 ТЕНДЕНЦИИ И БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ Планирана стопанска политика през следващата година, в т.ч. очаквани инвестиции и развитие на персонала, очакван доход от инвестиции и развитие на Дружеството, както и предстоящи сделки от съществено значение за дейността на Дружеството  Очаквано бъдещо развитие на Дружеството Основната дейност на Еврохолд България АД като холдингово дружество ще продължи и в бъдеще да бъде управлението на дъщерните дружества в групата. Не се очаква през 2023 г. дружеството да промени дейността си и да реализира различни по произход приходи, освен тези свързани с обичайната дейност на дружеството. Не са планирани съществени инвестиции или сделки от съществено значение извън обичайните свързани с управление на дъщерните дружества. Тенденциите за развитие на Еврохолд България АД са свързани със стратегическите цели в развитие на енергийния и застрахователния бизнес. Поради това бъдещото развитие на Холдинга се разглежда на групово ниво и е изцяло свързано с постиженията на дъщерните компании, техните възможности за генериране на ръст на приходи и печалби, поддържане на стабилна капиталова структура, създаване на иновативни продукти с което да засилят конкурентоспособността си, затвърждаване и разрастване на пазарните им позиции в регионите в които оперират. Перспективите за развитие на групата Еврохолд за 2023 г., ще бъдат насочени към органичен растеж и подобряване на възвращаемостта от оперативната дейност на съществуващите компании. На групово ниво фокусът отново ще бъде поставен върху: ▪ укрепването на позициите на дъщерните компании на пазарите, на които оперират; ▪ подобряване на тяхната ефективност, капитализация и рентабилност, ▪ продължаване на процесът по диверсифициране на продуктовото портфолио. Също така, Еврохолд ще продължи да оказва и осигурява пълна подкрепа на дъщерните си компании относно тяхната капиталова позиция, стабилно финансово състояние и поддържане на висока ликвидна позиция и платежоспособност, която да осигурява текущо обслужване на задълженията на групата Еврохолд към всички банкови и нефинансови институции, облигационери, доставчици, и други кредитори. През 2023 г. дружествата от групата Еврохолд не планират съществени капиталови инвестиции различни от обичайната си дейност. Предвид създалата се ситуация с отнемането на лиценза на Евроинс Румъния, фокусът е насочен към контрол, мониторинг и оптимизирано управление по всички бизнес линии с цел превенция и защита от евентуални сътресения. Ръководството на Еврохолд България АД ще се стреми активно да следи и анализира проявата на макроикономически, политически, законови и други съществени рискове в страните където оперира, да оценява въздействието им върху резултатите на групата и да взима решения за тяхното смекчаване. B.7 НАСТОЯЩИ ТЕНДЕНЦИИ И БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 122 В края на 2022 г. във връзка с продължаващите военни действия на територията на Украйна, където групата има две дъщерни застрахователни компании, бяха продадени опериращата в Беларус (100% участие) и в Русия (асоциирано участие от 48.61%) застрахователни компании. Бизнесът в двете държави бе незначителен като формираше под 1% от приходите на застрахователната група за 2022 г., което няма да окаже влияние върху приходите и активите на групово ниво. В допълнение развитието на групата е в зависимост и от бъдещи регулаторни премени, като всички бизнес единици от застрахователната, енергийната и финансово-инвестиционната дейност са силно регулирани и тяхното бъдещо развитие в голяма степен е зависимо от приложимото законодателство, промени в регулаторната рамка и решенията на регулаторните органи.  Брой заети лица През 2022 г. в Еврохолд България АД са назначени 4 служителя, а 1 е напуснал, не са наемани служители на временни договори. Към 31 декември 2022 г. в Еврохолд България АД работят общо 24 служители (2021 г.: 21 лица). Във връзка с характера на дейността на холдинговото дружество, както и обстоятелството, че като такова, Еврохолд не извършва регулярна търговска и/или производствена или друг вид дейност изискваща наемането на нов персонал при разрастване и развитие на бизнеса, то за Еврохолд България не се очаква съществено развитие в наемането на персонал в дружеството в краткосрочен и средносрочен план. Не са известни други тенденции, колебания, изисквания, ангажименти или събития, които е разумно вероятно да имат значителен ефект върху дейността и финансовото състояние на групата Еврохолд най- малко за следващата финансова година в сегментите, в които оперира. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 123 В този раздел са описани нашите съществени рискове, включително как ние ги управляваме. В случай, че някой от описаните в този раздел рискове настъпи дори частично или в комбинация с други рискови фактори или обстоятелства, това може да има значителен негативен ефект върху Дружеството. Бъдещите резултати от дейността на Дружеството могат съществено да се различават от минали резултати като следствие настъпване на описаните тук рискове. Предвид динамичната към този момент макроикономическа среда е възможно да настъпят и други рискове и/или несигурни събития, които понастоящем не са известни или такива, които да не сме в състояние да оценим или се считат за несъществени към този момент и които рискове да могат да окажат значителен неблагоприятен ефект върху дейността на Дружеството. *** Обръщаме внимание, че „Еврохолд България“ АД развива дейността си чрез своите дъщерни дружества, в тази връзка финансовото състояние на Дружеството, оперативните резултати и перспективите му за развитие са в пряка зависимост от състоянието, резултатите и перспективите на дъщерните му дружества. Всеки бизнес сектор, включително и сегментите в които ние оперираме са обект на общи рискове, като промени в макроикономическата среда, социални, политически, финансови, регулаторни и законодателни промени. Нашите основни рискове и несигурност са тези, които могат да окажат най- голямо въздействие върху нашите групови ключови приоритети. Най-съществените, основни за всяка бизнес група рискове и влияещи на дейността на дружествата част от групата Еврохолд, както и оценените възникващи общо групови рискове могат да бъдат намерени в Годишния консолидиран доклад на Еврохолд България за 2022 г. *** На индивидуално ниво ключови рискове за Еврохолд България АД, продължават да бъдат подобни като тези от предходните години, но те се развиха през последните години, главно поради въздействията от пандемията Covid-19 и военните действия на територията на Украйна. Като се има предвид международния характер на нашата дейност (чрез дъщерните дружества), оценен през 2022 г. риск е динамичното развитие на макроикономическата среда. A. НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Несистематичните рискове се свързват с общия инвестиционен риск, специфичен за дадена фирма, както и със сектора (отрасъла) на икономиката в който тя оперира. Рискове, свързани с дейността и структурата на Еврохолд Доколкото дейността на „Еврохолд България“ АД е свързана с управление на активи на други дружества, същата не може да бъде отнесена към отделен сектор на националната икономика и е изложена на отрасловите рискове на дъщерните дружества. Дружествата от групата на „Еврохолд България“ АД оперират в следните сектора: „застрахователен“, „енергиен“, и „инвестиционно посредничество и управление на активи“. Влиянието на отделните рискове на дъщерните компании е пропорционално на дела на съответния отрасъл в структурата на дългосрочния инвестиционен портфейл на Еврохолд. Основните дейности на Холдинга се осъществяват чрез дъщерните му дружества, което означава че финансовите му резултати са пряко свързани с финансовите резултати и тенденциите за развитие на бизнес единиците от икономическата му група. Наличието на дружества в портфейла, чиито нетни приходи от продажби се формират и от продукти, продавани на други дъщерни дружества (свързани в групата лица), поставя ефективността на дейността B.8 ОСНОВНИ РИСКОВЕ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 124 на същите в пряка зависимост от равнището на доходност на клиентите (свързани лица), което може да рефлектира негативно върху рентабилността на цялата група. Основният риск, свързан с дейността на „Еврохолд България“ АД е възможността за намаляване на приходите от продажби на дружествата, в които участва и върху получаването на дивиденти. В тази връзка, това може да окаже влияние върху ръста на приходите на компанията, както и върху промяната на нейната рентабилност. Влошените резултати на едно или няколко дъщерни дружества би могло да доведе до влошаване на резултатите на консолидирана база. Това от своя страна е свързано и с цената на акциите на компанията, в резултат на очакванията на инвеститорите за перспективите на дружеството и групата Еврохолд, тъй като пазарната цена на акциите отчита бизнес потенциала и активите на икономическата група като цяло. Рискове, свързани със стратегията за развитие на Еврохолд Бъдещите печалби и икономическа стойност на Еврохолд зависят от стратегията, избрана от висшия ръководен екип на дружеството и на неговите дъщерни компании. Изборът на неподходяща стратегия може да доведе до значителни загуби. „Еврохолд България“ АД се стреми да управлява риска от стратегически грешки чрез непрекъснат мониторинг на различните етапи при изпълнението на своята пазарна стратегия, и резултатите от нея. Това е от изключително значение, за да може да реагира своевременно, ако е необходима промяна на определен етап в плана за стратегическо развитие. Ненавременните или неуместни промени в стратегията също могат да окажат съществен негативен ефект върху дейността на компанията, оперативните резултати и финансовото му състояние. Рискове, свързани с бъдещи придобивания и интеграцията им в структурата До настоящия момент икономическата група на „Еврохолд България“ АД развива операциите си основно в България и други европейски страни чрез придобивания и развитие на дружества и активи. Съгласно стратегията си за развитие в Еврохолд България АД възнамерява в близко бъдеще да осъществява стратегия на органичен растеж и диверсификацията на продуктовото портфолио на съществуващите си бизнеси. Рискът за Дружеството свързан с евентуални бъдещи придобивания се състои в несигурността относно това дали ще успее да идентифицира подходящи обекти на придобиване и инвестиционни възможности. От друга страна съществува несигурност по отношение на оценката на рентабилността на бъдещите придобивания на активи и дали ще доведат до съпоставими резултати с досега реализираните инвестиции. Също така, инвестициите в нови придобивания са обект на редица рискове, включително възможни неблагоприятни ефекти върху резултатите от дейността на икономическата група като цяло, непредвидени събития, както и трудности при интегрирането и оптимизирането на операциите и допълващите се бизнеси. Рискове, свързани с управлението на Еврохолд. Оперативен риск Оперативен риск е рискът от преки и косвени загуби за Групата, породени от различни, вътрешни фактори, свързани с операциите, с персонала, технологиите и инфраструктурата, както и с външни фактори, които са различни от кредитния, пазарния и ликвидния риск и произхождат от законови изисквания и общоприети правила за корпоративна етика. Рисковете, свързани с управлението на Дружеството могат да бъдат: ▪ вземане на грешни решения за текущото управление на инвестициите и ликвидността на Дружеството и Групата като цяло, както от висшия ръководен състав, така и оперативните служители на Еврохолд; ▪ невъзможността на ръководството да стартира реализацията на планирани проекти или липса на подходящи служители за конкретните проекти; ▪ възможни технически грешки на единната управленска информационна система; ▪ възможни грешки на системата за вътрешен контрол; ▪ напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с нужните качества; ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 125 ▪ риск от прекомерно нарастване на разходите за управление и администрация, водещ до намаляване на общата рентабилност на компанията. Рискове, свързани с невъзможността на Еврохолд да набере капитал за финансиране на стратегическите си цели Възможностите на „Еврохолд България“ АД да расте и реализира стратегиите си зависят до голяма степен и от възможността да привлича капитал. Нестабилността на финансовите пазари, както и евентуалната очевидната липса на доверие между финансовите институции биха могли да затрудняват значително привличането на дългосрочен капитал при разумни условия. Ръководството на „Еврохолд България“ АД подкрепя усилията на дъщерните компании в Групата за привличане на банкови ресурси за инвестиции и използване на възможностите, които дава този вид финансиране за осигуряване на оборотни средства. Обемите на тези привлечени средства се поддържат на определени нива и се разрешават след доказване на икономическата ефективност за всяко дружество. Политиката на ръководството е насочена към това да набира финансов ресурс от пазара под формата основно на дялови ценни книжа (акции), дългови инструменти (облигации) и заемни средства от банкови и небанкови институции, които инвестира в дъщерните си дружества за финансирането на техни проекти, чрез увеличение на техния капитал или предоставяне на заеми. Отделно от това, „Еврохолд България“ АД следи капиталовата структура на всяко дружество и предприема действия за поддържането на регулаторните капиталови изисквания за всеки бизнес сегмент чрез увеличение на капитала им. Рискове, свързани с привличането и задържането на квалифицирани кадри Бизнесът на „Еврохолд България“ АД е зависим в значителна степен от приноса на определен брой лица, членове на управителните и контролни органи, мениджъри от висше и средно управленско ниво на компанията-майка и дъщерните компании от структурните бизнес направления. Няма сигурност, че тези ключови служители ще продължат да работят за Еврохолд и за в бъдеще. Успехът на Еврохолд ще е относим и към способността му да задържа и мотивира тези лица. Невъзможността на Дружеството да поддържа достатъчно опитен и квалифициран персонал за мениджърски, оперативни и технически позиции може да има неблагоприятен ефект върху дейността на икономическата група като цяло, оперативните му резултати, както и финансовото му състояние. Риск от концентрация Съществува риск от концентрация, който представлява възможността компанията да понесе загуба поради съсредоточаване на финансови ресурси в бизнес сектор или свързани лица. Този риск се изразява във възможността инвестираните средства да не се възвърнат в пълен размер, поради рецесия в бизнеса, в който е инвестирано. Ръководството на Дружеството следи активно този риск и се стреми към решения, мерки и действия за диверсификация на бизнеса в които оперира. Риск от липса на ликвидност Ликвидният риск е свързан с възможността „Еврохолд България“ АД да не погаси в договорения размер и/или в срок свои задължения, когато те станат изискуеми. Емитентът се стреми да минимизира този риск чрез оптимално управление на паричните потоци в самата група. Групата прилага подход, който да осигури необходимия ликвиден ресурс, за да се посрещнат настъпилите задължения при нормални или извънредни условия, без да се реализират неприемливи загуби или да се накърни репутацията на отделните дружества и икономическата група като цяло. Дъщерните дружества правят финансово планиране, с което се стремят да посрещат изплащането на разходи и текущите си задължения, включително и обслужването на финансовите задължения. Това финансово планиране минимизира или напълно изключва потенциалния ефект от възникването на извънредни обстоятелства. Риск от възможно осъществяване на сделки между дружествата в групата, условията на които се различават от пазарните Взаимоотношенията със свързани лица произтичат по договори за временна финансова помощ на дъщерните дружества и по повод сделки свързани с обичайната търговска дейност на дъщерните компании. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 126 Рискът от възможно осъществяване на сделки между дружествата в Групата при условия, които се различават от пазарните, се изразява в поемане на риск за постигане на ниска доходност от предоставено вътрешно-групово финансиране. Друг риск, който може да бъде поет, е при осъществяването на вътрешно-групови търговски сделки да не бъдат реализирани достатъчно приходи, а от там и добра печалба за съответната компания. На консолидирано ниво това може да рефлектира негативно върху рентабилността на цялата група. В рамките на Еврохолд се извършват постоянно сделки между дружеството-майка и дъщерните дружества и между самите дъщерни дружества, произтичащи от естеството на основната им дейност. Всички сделки със свързани лица се осъществяват при условия, които не се различават от обичайните пазарни цени и спазвайки МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. „Еврохолд България“ АД осъществява дейност чрез дъщерните си дружества, което означава, че финансовите му резултати са пряко зависими от финансовите резултати, развитието и перспективите на дъщерните дружества. Лоши резултати на едно или няколко дъщерни дружества би могло да доведе до влошаване на финансовите резултати на консолидирана база. B. СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Макроикономически риск Макроикономическият риск е рискът от сътресения, които могат да се отразяват на икономическия растеж, доходите на населението, търсенето и предлагането, реализирането на печалби от икономическите субекти и др. Тези сътресения включват глобалните икономически и бизнес условия, колебанията в националните валути, политическите събития, промяна на законодателства и регулаторни изисквания, приоритетите на националните правителства и др. Тенденциите в макроикономическата обстановка влияят на пазарното представяне и на крайните резултати от дейността на всички сектори в икономиката. България има икономика от отворен тип и развитието й зависи пряко от международните пазарни условия. Тенденциите в макроикономическата обстановка влияят на пазарното представяне и на крайните резултати от дейността на всички сектори в икономиката. Изходът от реализирането на някои рискове, свързани с международната среда ще зависи до голяма степен и от плановете и превантивните мерки на отделни държави и международни институции, което личи и от последната световна икономическа криза и пандемията от Covid-19. Рискът от влиянието на международната среда върху фирмите не може да бъде диверсифициран и засяга всички играчи, но от друга страна може да се превърне в двигател за развитие и прилагане на иновации и дигитализация, които драстично да променят и повишават ефективността на бизнеса в глобални мащаби. Макроикономическата ситуация и икономическия растеж в световен мащаб са от основно значение за развитието на „Еврохолд България“ АД и дъщерните му дружества, като в това число влизат и държавните политики на съответните страни в които оперира и в частност регулациите и решенията взети от съответните Централни Банки, които влияят на монетарната и лихвената политика, на валутните курсове, данъците, БВП, инфлация, бюджетен дефицит и външен дълг, процента на безработица и структурата на доходите. Макроикономически тенденции като: световната икономическа криза; влиянието което оказва настъпилото в началото на 2020 г. форсмажорно обстоятелство от обявената в световен мащаб пандемия от Covid-19 и предприетите мерки от правителствата на засегнатите държави; забавяне на икономическия растеж; риска от систематични глобални финансови колебания; периодичните фискални дисбаланси; промените в курсовете към определени валути; нестабилността в цените на енергийните продукти; икономическата и политическа несигурност в някой региони на света; намаляването на икономическата и потребителската активност, могат да имат неблагоприятен ефект върху бизнес резултатите, финансовото състояние, печалбата и рентабилността или очаквания растеж на Групата. Развитието на икономиката на България е изправена пред риска от външни влияния и зависи пряко от международните пазарни условия. Наличие на неблагоприятни макроикономически условия в България, включително нарастване на безработицата и инфлацията, както и фискална нестабилност могат да имат съществен неблагоприятен ефект върху бизнеса на Дружеството, финансовото му състояние и/или резултатите от дейността му. Групата Еврохолд извършва операции освен в България и в редица други европейски държави, съответно нейната обща финансова позиция и резултатите от нейните операции са засегнати от икономическата, правна и политическите условия в тези страни. Всяко влошаване на макроикономическите условия в такива страни или в по-широкия регион на ЦИЕ / ЮИЕ може да повлияе ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 127 неблагоприятно на определени продукти и услуги, предлагани от групата, и да доведе до по-ниски приходи от първоначално планираните. В допълнение, общите промени в правителствената политика и регулаторните системи във всяка такава юрисдикция могат да доведат до увеличаване на оперативните разходи и капиталовите изисквания на Групата. Всякакви бъдещи периоди на забавяне на икономическия растеж или бавен икономически растеж на всеки от пазарите, на които Групата оперира, биха могли да имат неблагоприятен ефект върху бизнеса, финансовото състояние, паричните потоци, резултатите от дейността или перспективите на Групата. Проявени макроикономически рискове през 2022 г. и към датата на изготвяне на този Доклад  Пандемията Covid-19 Към настоящия момент сме свидетели на макроикономически риск породен в началото 2020 г. от мащабите и разпространението на пандемията от коронавирус (Covid-19), която засегна целия свят и драматично повлия на глобалната макроикономика и икономическия растеж. Пандемията от Covid-19 съществено забави в края на първо и през цялото второ тримесечие на 2020 г. голяма част от растежа световната икономика, а дейността в някои сектори беше почти пълно преустановена. В резултат от наложените мерки от страна на правителствата за справяне с пандемията, значителна част от международната търговия беше възпрепятствана. Това възпрепятства в голяма степен производствения процес в резултат на нарушени вериги на доставките и намали вътрешното и външното търсене. Затягане на ограничителните мерки в отговор на значителното увеличение на броя на заразените с коронавирус (Covid-19) в различните държави доведе до спад на икономическата активност. На глобално ниво последвалите резултати за бизнеса от икономическите смущения причинени от пандемията бяха: влошени икономически перспективи, значително увеличение на очакваните кредитни загуби и други обезценки, както и намаление на приходите породени от по-ниските обеми и намалена активност на клиентите. През 2021 г. и началото на 2022 г. пандемията от Covid-19 продължи да въздейства върху здравната система, социалната среда и икономиката. Силно влияние оказаха девиациите в цените на енергийните ресурси, както и разместването на търговските взаимоотношения, довели до световна вълна от интензивен инфлационен натиск. След старта на масовата ваксинация започна и поетапно възстановяване на световната и местната икономика и очакваното възстановяване на глобалната активност. Пазарът на труда също имаше благоприятно развитие, а безработицата продължи да намалява. Банковата система остана стабилна, добре капитализирана, с високи нива на ликвидност, покриващи изискванията на регулаторните органи. Към момента несигурността и рисковете за икономиката все още съществуват. Последната вълна от коронавируса развила се активно в началото на 2022 г. доведе до ново забавяне на икономическото възстановяване в Европа, съпътствано от висока инфлация, отсъствия от работа и работа в онлайн среда, увеличаване на недостига на материали, оборудване и работната ръка. Рекордните цени на енергията допълнително са оскъпили живота и са намалили покупателната способност на европейците, особено в домакинствата с ниски доходи. По принцип въздействието на пандемията върху икономическата дейност като цяло отслабна с течение на времето, включително и забавянето на възстановяването не продължи дълго, предвид затихването на последната вълна и премахването на ограничителните мерки. В бъдеще евентуални нови вълни на зараза, съответно наложени противоепидемични мерки и продължителен недостиг на персонал биха могли да попречат на възстановяването / или биха довели до ново влошаване на икономическата активност. Те биха могли също така да забавят функционирането на критичните вериги на доставки за по-дълг период от време. От друга страна, по-слабият ръст на търсенето в краткосрочен план може да спомогне за преодоляване на затрудненията в предлагането малко по-рано от очакваното. Освен общите за всички икономически субекти въздействия, които оказва пандемията, тя не влияе пряко върху съществуващите към момента бизнеси на дружествата от групата Еврохолд. В периода на нейната проява тя оказа влияние единствено върху бизнесите от автомобилното и лизинговото направление, които бяха продадени средата на 2022 г. В този смисъл евентуални нови вълни от разпространение на COVID-19, не биха оказали съществени сегментни влияния върху енергийния, застрахователния и финансово-инвестиционния бизнес в групата. На този етап оценката на ръководството относно пиковите периоди на пандемията е, че с навременни и гъвкави мерки, групата Еврохолд е успяла да се справи с последствията от създалата се ситуация и да намали възможно с най- голяма степен въздействието върху нея. Ръководството продължава да следи за нови прояви и ефекти на пандемията за предприемане на превантивни мерки и решения с цел да се запази здравето на работещите и да минимизира влиянието на кризата предизвикана от COVID-19. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 128  Военни действия на територията на Украйна Военните действия между Русия и Украйна получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Този конфликт започна в момент, в който световната икономика, включително и на България набираше скорост след пика на кризата от Covid-19 и поставя под въпрос досегашните прогнози за икономически растеж на Европа и в частност на България. МВФ отбелязва, че наложените от редица държави санкции срещу Русия оказват въздействие върху световната икономика и финансовите пазари, като ще имат значителни странични ефекти и в други държави. В много страни кризата породиха неблагоприятни сътресения както за инфлацията, така и за активността на фона на вече повишения ценови натиск. Централните банки внимателно наблюдават отражението на повишаването на международните цени върху вътрешната инфлация, с цел мониторинг и при необходимост от предприемане на подходящи, внимателно преценени ответни действия. Фискалната политика ще трябва да подкрепи най-уязвимите домакинства, за да компенсира нарастващите разходи за живот. Икономическите последици от военния конфликт в Украйна не могат да бъдат изцяло оценени към този етап на развитие, но индикират за изключително сериозни ценови ефекти върху цялостната глобална икономика, съществен ръст на инфлацията, и затруднение при доставка на енергийни ресурси. Други проявени ефекти от началото на военните действия са: спад на икономическият растеж, риск от хуманитарна криза във връзка с бежанска вълна на украински граждани, несигурна международна среда, проблеми с газовите доставки и съществен ръст на цените на газта, скок на цените при търговия с електроенергия, горивата и други нефтени продукти, затруднена веригата на доставките, поради ограничителни и логистични проблеми, силна волатилност на фондовите пазари под натиска на колебанията на пазари на горива и други основни ресурси, увеличени лихвени проценти, разклатена банкова система и др. Ако конфликтът търпи продължително развитие, икономическите щети ще бъдат значими за всички сектори на икономиката, както на България, така и на ЕС, включително и секторите и регионите в които групата Еврохолд оперира. Ръководството на Еврохолд със загриженост следи развитието на военния конфликт между Русия и Украйна, и прави оценка на неговото отражение върху бизнеса на Групата, като анализира въздействието и върху двете страни на конфликта с цел взимане на мерки, решения и конкретни действия за смекчаване на влиянията върху групата. „Еврохолд България“ АД чрез дъщерното си дружество „Евроинс Иншурънс Груп“ АД притежава инвестиции в две застрахователни компании в Украйна, а до края на 2022 г. една в Беларус и една с малцинствено участие в Русия. Ръководството на Еврохолд оказа съдействие и подкрепа на персонала в Украйна и техните близки. През първата половина на март „Евроинс Иншурънс Груп“ АД евакуира успешно 80 свои служители, техни близки и роднини от Украйна в България. Украинските граждани са настанени във ваканционно селище на българското Черноморие, където им е осигурен подслон, храна и медицинска помощ. Част от евакуираните служители продължават да изпълняват служебните си ангажименти дистанционно в специално оборудвана с необходимата техника зала. В края на 2022 г. ръководството на Еврохолд България и на дъщерния Евроинс Иншурънс Груп взеха решение за освобождаване на застрахователната група от участието й в компаниите в Беларус и Русия (асоциирано участие). На 30 декември 2022 г., Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ), подписа договор за продажбата на двете компании, като считано от датата на договора ЕИГ и Еврохолд няма да консолидират резултатите на тези дружества в своя отчет. До датата на сделката ЕИГ притежаваше 100% от капитала на дружеството в Беларус и 48.61% от това в Русия. Тези участия добавяха незначителни стойности към консолидираните резултати на фона на Актива на застрахователния подхолдинг и Актива на Еврохолд България АД. Бизнесът на ЕИГ в двете държави формираше под 1% от приходите на застрахователната група за 2022 г. Макроикономическа прогноза Според последния Икономически бюлетин на ЕЦБ, бр. 8/2022 – Световната икономика забавя темпа си на развитие при продължаващата геополитическа несигурност, особено вследствие на необоснованата война на Русия срещу Украйна, както и при повсеместното затягане на условията за финансиране. Докато икономическите последствия от войната в Украйна продължават да се проявяват и да стимулират силния инфлационен натиск, показателите за доверието на потребителите и бизнеса остават слаби, като реалните разполагаеми доходи намаляват и нарастващият натиск върху разходите ограничава производството. Отрицателните икономически последици се очаква да бъдат частично смекчени чрез мерките на фискалната политика. В средносрочен план с възстановяването на баланса на енергийния пазар се очаква несигурността да намалее и реалните доходи да се подобрят. В резултат на това се очаква икономическият растеж да тръгне нагоре, подкрепен от засилващото се външно търсене и отстраняването на оставащите затруднения с доставките и въпреки по-неблагоприятните условия за ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 129 финансиране. Пазарът на труда се очаква да остане сравнително устойчив при предстоящата умерена рецесия. Като цяло, средногодишният растеж на реалния БВП се очаква значително да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,5% през 2023 г., след което да се ускори до 1,9% през 2024 г. и до 1,8% през 2025 г. В Макроикономическата прогноза на БНБ от Декември 2022 г. очакванията за растежът на реалния БВП през 2023 г. е да се забави съществено до 0.4%, което ще се определя най-вече от преминаването от положителен към отрицателен принос на изменението на запасите в икономиката. Очаква се растежът на икономическата активност да се ускори до 3.2% през 2024 г., което ще се дължи главно на формирането на нисък положителен принос на нетния износ поради възстановяването на растежа на износа на стоки. Прогнозата за годишната инфлация, измерена чрез хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ), е тя да се забави до 4.2% в края на 2023 г. като средно за годината очакванията са инфлацията да възлезе на 7.0%, като в краткосрочен план натискът върху производствените цени, произтичащ от фактори, като реализиралите се увеличения на цените на суровините и недостига на предлагане и на работна ръка, ще продължи да се отразява върху потребителските цени. Прогнозата за инфлацията в края на 2024 г. е тя да се забави до 3.3%, следвайки низходящата динамика на цените на храните и енергийните суровини на международните пазари. Източник: www.bnb.bg „Еврохолд България“ АД се стреми да следи вероятността от проявление на макроикономическия риск и разработва групови мерки за смекчаване до колкото е възможно въздействието на ефектите, които може да окаже наличието на тази риск. Въпреки това, Холдингът не може напълно да изключи и ограничи неговото влияние върху бизнеса, финансовото състояние, печалбите и паричните потоци на групово ниво. Съществува и възможността, появата на този риск да изостри и други рискове или комбинация от рискове. Риск от настъпване на форсмажорни събития Форсмажорни обстоятелства са всички природни бедствия и други катаклизми като резки климатични промени, наводнения, земетресения, граждански неподчинения, сблъсъци, стачки, терористични актове и военни действия и други подобни, които имат непредвиден характер. Форсмажорни обстоятелства могат да бъдат и аварии на материалната база от механичен характер, дължащи се на човешка или на системна грешка. Настъпването на такива събития могат да нарушат обичайната дейност на Дружеството до отстраняване на причинените щети. Също така, те могат да доведат до непредвидима промяна в инвеститорското отношение и интерес във връзка с пазара на емитираните от Дружеството дялови и дългови ценни книжа. Възможно е да настъпят и форсмажорни обстоятелства, които да имат силно отражение върху цялостната макроикономическа и международна среда. Пример за такъв риск е обявената от световната здравна организация „Пандемия“ от развилата се в началото на 2020 г. епидемия от остър респираторен синдром, свързана с нов коронавирус (COVID-19), както и военния конфликт между Русия и Украйна. Политически риск Политическият риск отразява влиянието на политическите процеси в страната върху стопанския и инвестиционния процес и по-конкретно върху възвръщаемостта от инвестициите. Степента на политическия риск се определя с вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от правителството дългосрочна икономическа политика, които могат да имат негативно въздействие върху инвестиционните решения. Други фактори, свързани с този риск, са евентуалните законодателни промени и промени в данъчната система касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Република България е страна с политическа и институционална стабилност, основана на съвременни конституционни принципи като многопартийна парламентарна система, свободни избори, етническа толерантност и ясно изразена система на разделение на властите. Сред политическите рискове са успешното продължаване на интегрирането на България в Европейския Съюз (ЕС). След приемането на страната ни в ЕС в началото на 2007 г., бяха наложени икономически реформи, в името на интеграцията на страна ни в Европейски Съюз. В бъдеще икономическият растеж ще зависи от политическата воля за продължаване на икономическите реформи, с цел въвеждането на най-добрите пазарни практики на ЕС в икономически, политически, социален, юридически, финансов план. Въпреки водената до момента стабилна политика, няма сигурност, че в страната няма да се появят фактори, които да породят обществено и политическо напрежение, да доведат до значителна и рязка промяна в политическите и икономическите условия, което може да има съществен неблагоприятен ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 130 ефект върху бизнеса. Към настоящия момент политическата обстановка в България не е особено стабилна. Тази нестабилност се прояви през април 2021 г. от когато страната е изправена пред невъзможност да сформира редовно и стабилно правителство. Вътрешнополитическата несигурност продължава със назначено служебно правителство към настоящия момент. Това допринесе и за изоставане с подготовката на България за присъединяване към еврозоната, поради което същото се отлага на този етап. Към настоящият момент в страната отново предстоят парламентарни избори. Предвид настоящата политическа обстановка, в страната е възможно е да настъпят политически и обществени разногласия относно евентуални законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционен климат в страната. Също така към този момент в страната не съществува политическо единомислие относно усложнената геополитическа обстановка в региона от развитието на руско – украинската криза. Една потенциална политическа нестабилност в страната и в Европа може да има значителен неблагоприятен ефект върху дейността на Дружеството и неговата група, оперативните резултати и финансовото им състояние. Дружеството чрез дъщерните си компании оперира в засегнатите от военния конфликт региони и в този смисъл е уязвимо и за външнополитически рискове и техните ефекти върху икономиката на страната, засегнатите от конфликта региони и Европа като цяло. Предвид неизвестността от изхода на създалата се динамична политическа и икономическа обстановка, потребителите на този Доклад трябва да отчетат наличието на политически риск съобразно собствените си разбирания и очаквания. Кредитен риск на държавата Кредитният риск представлява вероятността от влошаване на международните кредитни рейтинги на дадена страна. Ниските кредитни рейтинги на страната могат да доведат до по-високи лихвени нива, по-тежки условия на финансиране на икономическите субекти, в това число и на Еврохолд. Кредитните рейтинги служат за база за измерване и определяне на кредитния риск на дадена държава. Последните присъдени кредитни рейтинги на България са следните: На 04.02.2023 г. международната рейтингова агенция Moody’s потвърди дългосрочния рейтинг на България в чуждестранна и местна валута Baa1 със стабилна перспектива. Потвърждаването на рейтинга Baa1 на България балансира следните ключови фактори: 1) Очакванията на Moody’s, че енергийна криза в Европа няма да отслаби съществено икономическата и фискалната позиция на страната. 2) Подкрепата за кредитния профил на България, произтичаща от перспективата за приемане на еврото, въпреки риска от забавяне на приемането след 2024 г. 3) Рисковете за ефективността и напредъка на правителството по ключови приоритети, произтичащи от продължителния вътрешнополитически застой в страната. Стабилната перспектива отразява очакванията на Moody’s за относително слаба флуктуация на основните икономически и фискални показатели на страната през следващите 12 до 18 месеца. Тя също така отразява баланса на рисковете между потенциалните отрицателни ефекти върху кредитния профил, произтичащи от политическата ситуация в страната, и потенциалните положителни ефекти от евентуалното приемане на еврото. Източник: www.minfin.bg На 26.11.2022 г. международната рейтингова агенция S&P Global Ratings потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута 'BBB/A-2'. Перспективата пред рейтинга остава стабилна. Според агенцията, стабилната перспектива балансира от една страна по-слабите очаквания за икономическия растеж на България в краткосрочен план и повишената вътрешна политическа несигурност, а от друга страна ниският нетен държавен дълг на страната и ниските разходи за лихви. Според S&P Global Ratings това развитие на България дава възможност за политики и прави нейните публичните финанси по-малко чувствителни на бързо повишаващите се лихвени проценти в световен план. България в момента изпитва висока инфлация, което според S&P Global Ratings може да представлява предизвикателство пред нейното членство в еврозоната от 2024 година. S&P Global Ratings очакват растежът на БВП на България да отслабне значително през следващите месеци. Въпреки че икономиката остана по-устойчива през 2022 г. от последствията от конфликта Русия-Украйна, отколкото са били първоначалните очаквания на рейтинговата агенция, предстоят няколко предизвикателства. Очакванията са да намалее външното търсене от държави основни търговски партньори на България в ЕС и потреблението да отслабне, тъй като продължителната висока ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 131 инфлация, която оценяват на близо 10 % средно през 2023 г., ще тежи върху реалните заплати. Като положително влияние се оценяват проектите, финансирани със средства от ЕС, които ще осигурят известна подкрепа за икономиката. От S&P Global Ratings прогнозират реален растеж през 2023 г. от по-малко от 1 %, което е значително забавяне спрямо очакванията им от 3 % през 2022 година.. Източник: www.minfin.bg Предприемането на последователна и дългосрочна икономическа политика в България би било основателна причина за потенциалното повишаване на кредитния рейтинг на страната, което от своя страна би имало благоприятно влияние върху икономическата група на Еврохолд изразяващо се във възможностите за финансиране на Групата. В случай на понижаване на кредитния рейтинг на България, вследствие на нестабилно управление на страната, може да има отрицателно влияние върху Групата и върху цената на финансиране, освен в случай, че заемните й споразумения са с фиксирани лихви. Инфлационен риск Инфлационният риск се свързва с вероятността инфлацията да повлияе на реалната възвръщаемост на инвестициите. Основните рискове, свързани с прогнозата за инфлацията, се отнасят до динамиката на международните цени и до темпа на икономически растеж в България. Международните цени на суровините и хранителните продукти могат да нараснат по-значително в резултат от политическите кризи, каквито понастоящем са налични или нарастване на търсенето. Ограниченото предлагане на някои селскостопански стоки и особено на зърнените култури в международен план във връзка с неблагоприятни климатични явления или форсмажорни обстоятелства, допълнително може да предизвика по-висока инфлация в страната. По данни на НСИ според индекса на потребителските цени (ИПЦ) месечната инфлация през февруари 2023 г. е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 16.0%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.1%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 - февруари 2023 г. спрямо периода март 2021 - февруари 2022 г. е 16.4%. Според хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ) през февруари 2023 г. месечната инфлация е 0.7% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 13.7%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 1.9%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 - февруари 2023 г. спрямо периода март 2021 - февруари 2022 г. е 14.0%. Според индекса на цените за малката кошница (ИЦМК) през февруари 2023 г. се регистрира увеличение с 1.2% на месечна база и с 2.7% от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 година). Източник: www.nsi.bg Съгласно Макроикономическата прогноза на БНБ от Декември 2022 г. годишната инфлация се очаква да се забави до 4.2% в края на 2023 г. и до 3.3% в края на 2024 г. Въпреки очакваното забавяне на инфлацията в края на 2023 г., средно за 2023 г. тя се очаква да остане висока (7.0%), тъй като в краткосрочен план натискът върху производствените цени, включително поради минали увеличения на цените на суровините, ограниченото предлагане и недостига на работна ръка, ще продължи да се отразява върху потребителските цени. Източник: www.bnb.bg Като цяло инфлацията може да повлияе върху размера на разходите на Дружеството, тъй като част от пасивите на дружеството са лихвени. Тяхното обслужване е свързано с текущите лихвени нива, които отразяват и нивата на инфлация в страната. Затова поддържането на ниски инфлационни нива в страната се разглежда като значим фактор за дейността на групата Еврохолд. Към настоящият момент и като цяло механизмът на валутен борд осигурява гаранции, че инфлацията в страната ще остане под контрол и няма да има неблагоприятно влияние върху икономиката на страната, и в частност върху дейността на Дружеството и неговата група, а от там и върху възможността му да обслужва дълговите си позиции. Въпреки това моментната геополитическа обстановка в Европа създава предпоставки перспективите за инфлацията в еврозоната да станат много несигурни и зависят в решаваща степен от развитието на военния конфликт, от въздействието на актуалните санкции и евентуални по-нататъшни мерки. Предвид това, потребителите на този Доклад би трябвало добре да осмислят и отчетат както текущите нива на инфлационния риск, така и бъдещите възможности за неговото проявление. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 132 Валутен риск Този риск е свързан с възможността за обезценка на местната валута. За България конкретно това е риск от преждевременен отказ от условията на Валутен борд при фиксиран курс на националната валута. На 10 юли 2020 г. Европейската централна банка обяви, че България официално е приета във валутния механизъм ERM II. Централният курс на българския лев е фиксиран на 1 евро = 1.95583 лева, Като бе прието, че България се присъединява към валутния механизъм със съществуващия си режим на валутен борд, като едностранен ангажимент и без допълнителни изисквания към ЕЦБ. Споразумението за участие на българския лев във Валутен механизъм II (ВМ II) е придружено от твърд ангажимент на българските власти да провеждат благоразумни икономически политики с цел запазване на икономическата и финансовата стабилност и постигане на висока степен на устойчива икономическа конвергенция. Всяко значимо обезценяване на лева може да има значителен неблагоприятен ефект върху стопанските субекти в страната, включително върху Дружеството. Риск съществува и тогава, когато приходите и разходите на даден стопански субект се формират в различни валути. Особено изразена е експозицията на стопанските субекти, опериращи на територията на България, спрямо щатския долар, който е основна валута на значителна част от световните пазари на суровини и продукция. Дейността на Дружеството не предполага изложеност на значителен валутен риск, защото почти всички негови операции и сделки са деноминирани в български лева и евро, а последното е с фиксиран курс спрямо лева. Съществени промени в различните валутни курсове на дъщерните дружества извън България, именно в Румъния, Северна Македония, Украйна, Грузия и Беларус, съответно - румънска лея (RON), македонски денар (MKD), украинска гривня (UAH), грузински лари (GEL) и беларуска рубла (BYR), чийто валутен курс се определя почти свободно на местния валутен пазар биха имали съответното отражение в груповите резултати на Еврохолд. Консолидираните приходи на „Еврохолд България“ АД ще бъдат изложени на валутен риск в зависимост от движението на тези валути спрямо еврото. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможността за промяна на преобладаващите лихвени равнища в страната. Неговото влияние се изразява с възможността нетните доходи на компаниите да намалеят вследствие на повишение на лихвените равнища, при които Емитентът финансира своята дейност. Лихвеният риск се включва в категорията на макроикономическите рискове, поради факта, че основна предпоставка за промяна в лихвените равнища е появата на нестабилност във финансовата система като цяло. Този риск може да се управлява посредством балансираното използване на различни източници на финансов ресурс. Повишаването на лихвите, при равни други условия, би се отразило върху цената на финансовия ресурс, използван от Дружеството при реализиране на различни бизнес проекти. Също така, може да повлияе върху размера на разходите на компанията, тъй като не малка част от пасивите на дружеството са лихвени и тяхното обслужване е свързано с текущите лихвени нива. Настоящата тенденция е към поетапно повишаване на лихвените нива от Централните банки. Тенденциите относно равнищата на лихвените проценти според ЕЦБ са, за значително повишаване с равномерен темп до достигане на рестриктивни нива с цел осигуряване на навременно връщане на инфлацията към средносрочна цел от 2%. Риск от високи нива на безработица Рискът, свързан с безработицата се характеризира със спад на търсенето на работна сила, повлияно от реалното съвкупно търсене в икономиката, в резултат на което намалява реалната покупателна активност на част от икономическите субекти. Високите нива на безработица могат сериозно да застрашат икономическия растеж в страната, което от своя страна може да доведе до свиване на потреблението и намаляване на приходите реализирани от стопанските субекти в страната, включително и приходите реализирани от Дружеството и неговите дъщерни компании. По последни данни на НСИ, коефициентът на безработица за 2022 г. е 4.3%, съответно 4.5% за мъжете и 4.0% за жените. В сравнение с 2021 г. коефициентът намалява с 1.0 процентни пункта. Безработните лица са 140.4 хил., от които 78.2 хил.(55.7%) са мъже и 62.2 хил. (44.3%) са жени. Относителният дял на продължително безработните лица от всички безработни е 53.8%, а коефициентът на продължителна безработица е 2.3% - съответно 2.3% за мъжете и 2.1% за жените. Източник: www.nsi.bg ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 133 Съгласно Макроикономическата прогноза на БНБ от Декември 2022 г., през 2023 г. се прогнозира слабо понижение на заетостта от 0.2% в съответствие с прогнозираното забавяне на икономическата активност в страната. Очакваното подобряване на външната среда и ускоряване на растежа на реалния БВП в България през 2024 г. ще доведат до нарастване на заетостта, но растежът ù ще бъде ограничен (до 0.3%) поради неблагоприятните демографски процеси в страната. Същевременно намаляването на населението в трудоспособна възраст ще е фактор за постепенно понижаване на коефициента на безработица от 4.3% през 2022 г. до 4.0% през 2024 г. Източник: www.bnb.bg Рискове, свързани с промени в нормативната уредба. Регулаторен риск Резултатите на компанията могат да бъдат повлияни от промените в нормативната уредба. Групата Еврохолд работи в силно регулирана среда в различни европейски държави. Възможността от по- радикални промени в регулаторната рамка, в тълкуването или практиката по прилагане на законодателствата, както и в разминаване в законодателството и регулациите в България и в страните, в които оперира Дружеството, може да има неблагоприятен ефект върху дейността му като цяло, оперативните резултати, както и финансовото му състояние. Финансов риск Финансовият риск представлява допълнителната несигурност по отношение на инвеститора за получаването на приходи в случаите, когато фирмата използва привлечени или заемни средства. Тази допълнителна финансова несигурност допълва бизнес риска. Когато част от средствата, с които фирмата финансира дейността си, са под формата на заеми или дългови ценни книжа, то плащанията за тези средства представляват фиксирано задължение. Риск от засилване на конкуренцията Всички сектори, в които оперират дъщерните дружества от Групата Еврохолд, се отличават със среда с висока конкуренция. Бъдещият успех на групата ще зависи от способността на Еврохолд и дъщерните му компании да останат конкурентноспособни в сравнение с другите компании опериращи в дадения пазарен сегмент. C. МЕХАНИЗМИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ И МИНИМИЗИРАНЕ НА РИСКА Елементите, очертаващи рамката на управление на отделните рискове, са пряко свързани с конкретни процедури за своевременно предотвратяване и решаване на евентуални затруднения в дейността на „Еврохолд България“ АД. Те включват текущ анализ в следните направления: ▪ пазарен дял, ценова политика, извършване на маркетингови проучвания и изследвания на развитието на пазара и пазарния дял; ▪ активно управление на инвестициите в различните сектори и отрасли; ▪ цялостна политика по управлението на активите и пасивите на дружеството и групата с цел оптимизиране на структурата, качеството и възвръщаемост на активите; ▪ оптимизиране структурата на привлечените средства с оглед осигуряване на ликвидност и намаляване на финансовите разходи в цялата група; ▪ ефективно управление на паричните потоци на групово ниво; ▪ оптимизиране на разходите за администрация, управление и за външни услуги; ▪ управление на човешките ресурси. Общото управление на риска е фокусирано върху минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати на Групата. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите и продуктите предлагани от дружествата в Групата на Еврохолд и на привлечения от тях заемен капитал. Извършва се адекватна оценка на пазарните обстоятелства, извършваните в групата инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Настъпването на непредвидени събития, неправилната оценка на настоящите тенденции, както и множество други микро- и макроикономически фактори, могат да повлияят на преценката на ръководния екип на дружеството. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 134 1 / Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Дружеството, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Информацията е представена в раздел В.6 Резултати от дейността, т. В.6.1 Резултати от дейността. 2 / Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с Дружеството. Информацията е представена в раздел В.6 Резултати от дейността, т. В.6.1 Резултати от дейността. 3 / Информация за сключени съществени сделки Всички съществени сделки сключени от Еврохолд България АД са описани в раздел B.2 Значими събития през 2022, както и в годишния индивидуален финансов отчет в приложения 3, 4, 5, 7, 8, 13, 9, 10, 12, 16, 17, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27 и 28.  Някой от тези съществени сделки имащи значение за дейността на дружеството са следните: ✓ Дружеството е емитирало нов облигационен заем на стойност 40 000 000 EUR с ISIN: BG2100002224 през март 2022 г. Емисията е трета поред обикновенни, поменни, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, непривилигировни и свободнопрехвърляеми облигации. Датата на падеж на емисията е 08.03.2029 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца, считано от датата на регистрация на емисията (08.03.2022 г.), при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Целта на облигационния заем е набиране на средства, които се очаква бъдат използвани за намаляване на задлъжнялостта на Емитента чрез погасяване на падежиращи краткосрочни и/или дългосрочни задължения на Дружествот. ✓ През 2022 г. ръководството продължи политиката за освобождаване от неключови за Дружеството активи с цел да подобри дивидентната си политика по осигуряване на входящи парични потоци за покриване на текущата му задлъжнялост към свързани и трети лица. В тази връзка: » С Договор за покупко-продажба на акции от 30.06.2022 г. е прехвърлена на трето лице собствеността на притежаваните от Еврохолд България АД 80 001 бр. налични, поименни, непривелигировани акции, представляващи 99.99% от капитала на Авто Юнион АД. В резултат на сделката Еврохолд България АД отчита печалба от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия в размер на 97 хил. лв. » С Договор за покупко-продажба на акции от 30.06.2022 г. е прехвърлена на трето лице собствеността на притежаваните от Еврохолд България АД 510 861 бр. налични, поименни, непривелигировани акции, представляващи 90.01% от капитала на Евролийз Груп АД. В резултат на сделката Еврохолд България АД отчита загуба от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия в размер на 13 464 хил. лв. B.9 ИНФОРМАЦИЯ ПО НАРЕДБА №2 НА КФН В.9.1 Приложение №2 от Наредба 2 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 135 ✓ Дружеството е предоговорило EMTN програмата с ISIN XS1731768302, която към 31.12.2022 г. представлява удължена EMTN програма с падеж до 07.06.2026 г., фиксиран лихвен процент 6.5% (шест и половина процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. В края на 2022 г. Дружеството получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса. Към 31.12.2022 г. дружеството притежава обратно изкупени собствени ценни книжа с номинал 31 000 хил. EUR. ✓ 28.01.2022 г. - Еврохолд България АД сключи договор за заем в размер на 7 млн. евро с Международна Инвестиционна Банка, Русия като цялата сума е усвоена напълно на 31.01.2022 г. при лихвен процент от 5% и падеж 28.01.2029 г.  Влияние на макроикономически условия върху дейността на Дружеството Дружеството има задължения по банкови заеми с обща балансова стойност 45 662 хил. лв. към 31.12.2022 г., които са получени от Международна Инвестиционна Банка, Русия и Международна Банка за Икономическо Сътрудничество, Русия. Няма промяна в условията по договорите за заеми след започването на войната и налагането на международните санкции срещу Русия. Освен гореописаните заеми, Дружеството няма преки съществени инвестиции или разчети с клиенти и доставчици от Русия или Украйна към 31 декември 2022 г. и поради естественото на бизнеса си, а именно холдингови дейности свързани с управление на инвестиции и предоставянето на услуги, както и поради липсата на зависимост от доставки на суровини, оценката на ръководството е, че няма идентифицирани обстоятелства и фактори, които да поставят под въпрос валидността на принципа- предположение за действащо предприятие или които да имат пряк и негативен ефект върху дейността на Дружеството в резултат на възникналия военен конфликт между Украйна и Русия през 2022 г. Войната между Русия и Украйна оказа непряко въздействие върху Еврохолд България АД чрез дъщерното му дружество Евроинс Иншурънс Груп АД, което притежаваше инвестиции в застрахователни компании в Украйна, Русия и Беларус. В края на 2022 г. във връзка с продължаващите военни действия на територията на Украйна бяха продадени опериращата в Беларус (100% участие) и в Русия (асоциирано участие от 48.61%) застрахователни компании. Бизнесът в двете държави бе незначителен като формираше под 1% от приходите на застрахователната група за 2022 г. Двете дъщерни компании в Украйна продължават да осъществяват своята дейност. 4 / Информация относно сделките, сключени между Дружеството и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на Дружеството. Към датата на изготвяне на Доклада за дейността не са налице сделки или предложения за сделки със свързани лица, които да са от съществено значение за Еврохолд или негово дъщерно дружество и да са необичайни по вид и условия. В рамките на Холдинга се извършват постоянно сделки между Дружеството-майка и дъщерните дружества, произтичащи от естеството на основната им дейност. Всички сделки се сключват на принципа на справедливата стойност. Характерни са сделките между холдинга и дъщерните дружества, при които чрез вътрешногрупови заеми се управлява ликвидността на отделните дружества и се провежда инвестиционна политика. Компанията отпуска заеми на своите дъщерни компании с цел оборотно финансиране. Във връзка с тези сделки към 31.12.2022 г. и към съпоставимия период 31.12.2021 г. за Дружеството са възникнали приходи и разходи от и към свързани лица, както следва: ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 136 4.1 Сделки със свързани лица Сделки със свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от дивиденти: 2 102 223 Евро-Финанс АД 2 102 223 Приходи от лихви по предоставени заеми на свързани лица: 356 35 Авто Юнион АД 20 5 Мотобул ЕАД 6 11 Авто Юнион Сервиз ЕООД - 2 Евролийз Груп ЕАД 1 0 Старком Холдинг АД 1 17 Евроинс Иншурънс Груп АД 328 - Разходи за лихви по получени заеми и лизинг от свързани лица: 1 508 3 431 Старком Холдинг АД 890 2 181 Евроинс Иншурънс Груп АД 14 961 Авто Юнион АД 10 10 Авто Юнион Сервиз ЕООД 4 4 Евролийз Ауто ЕАД (сега Мъни лийз ЕАД) * 56 260 в т.ч. от лизинг 2 4 ЗД Евроинс АД 282 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 218 - Евролийз Груп ЕАД 34 - Стар Моторс ЕООД - 15 Разходи по операции с инвестиции към свързани лица: 139 75 Евро-Финанс АД 139 75 Други финансови разходи към свързани лица: - 1 Евро-Финанс АД - 1 Разходи за услуги предоставени от свързани лица: 174 49 ЗД Евроинс ЕАД 173 47 Ауто Италия ЕАД 1 2 Други разходи от свързани лица: 6 10 ЗД Евроинс АД 3 3 Мотобул ЕООД 3 7 Други приходи от свързани лица: 117 444 ЗД Евроинс АД 11 7 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 46 27 Hanson Asset Management Ltd, Великобритания – наем офис 60 410 свързано лице до 30.06.2022; свързано лице до 11.05.2022 4.2 Салда със свързани лица Салда със свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Нетекущи вземания от свързани лица (преди обезценка) - 170 Мотобул ЕАД - 170 Вземания от свързани лица (преди обезценка) 321 13 Евроинс Иншурънс Груп АД - Лихви по предоставени заеми 321 - Авто Юнион ЕАД - 2 Мотобул ЕАД - 11 Главници по предоставени заеми 8 010 - Евроинс Иншурънс Груп АД 8 010 - Други вземания от свързани лица (преди обезценка): 15 656 886 Авто Юнион Сервиз ЕООД - 3 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 137 Ауто Италия ЕАД - 13 Булвария ЕООД - 5 ЗД Евроинс АД 83 106 Евролийз Ауто ЕАД (сега Мъни лийз ЕАД)* - 5 Стар Моторс ЕООД - 2 Аутоплаза ЕАД - 5 Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония 1 - Евроинс Иншурънс Груп АД 13 300 14 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. 193 214 Авто Юнион АД - 24 Евролийз Груп АД - 37 Hanson Asset Management Ltd, Великобритания - 81 Евро-Финанс АД 1 1 Електрохолд Трейд ЕАД 1 - Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 1 224 188 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. 850 185 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В. 3 3 Обезценка (228) (51) ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 23 759 1 018 Подчинени дългови инструменти 8 580 7 201 Старком Холдинг АД 8 580 7 201 Дългосрочни задължения към свързани лица, в т.ч.: Главница по предоставени заеми: 13 797 60 926 Старком Холдинг АД 13 797 59 460 Евролийз Ауто АД (сега Мъни лийз ЕАД) * – предоставен заем - 1 400 Евролийз Ауто АД – лизинг - 66 Краткосрочни задължения към свързани лица, в т.ч.: Лихви по получени заеми: 790 4 858 Старком Холдинг АД 290 2 126 Авто Юнион АД - 30 Евролийз Ауто ЕАД - 963 Евроинс Иншурънс Груп АД - 1 719 Авто Юнион Сервиз ЕООД - 20 ЗД Евроинс АД 282 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. 218 - Главница по получени заеми: 7 385 24 872 Евроинс Иншурънс Груп АД - 14 171 Старком Холдинг АД - 8 801 ЗД Евроинс АД 4 158 - Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. 3 227 - Евролийз Ауто ЕАД (сега Мъни лийз ЕАД) - 1 900 Други задължения: 1 201 11 974 Старком Холдинг АД 101 5 996 ЗД Евроинс АД 155 4 ЗД Евроинс Живот АД 30 - Евролийз Ауто ЕАД (сега Мъни лийз ЕАД) - 38 Евролийз Ауто ЕАД (сега Мъни лийз ЕАД) – лизинг - 38 ЗД ЕИГ РЕ ЕАД 5 54 Авто Юнион АД - 695 Авто Юнион Сервиз ЕООД - 244 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. - 4 890 Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А 910 15 ЗАДЪЛЖЕНИЕ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 31 753 109 831 свързано лице до 30.06.2022; свързано лице до 11.05.2022 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 138 4.3 Сделки с дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол 2022 ▪ По силата на договор за заем на финансови инструменти със ЗД Евроинс АД от Еврохолд България АД са придобити 2 126 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 282 хил. лв. ▪ По силата на договор за заем на финансови инструменти с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. от Еврохолд България АД са придобити 1 650 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, по силата на който дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 218 хил. лв. ▪ По силата на договор за заместване в дълг Дружеството като Поемател е поело задължение на стойност 14 426 хил. лв. към Авто Юнион АД - Кредитор (свързано лице до 30.06.2022 г.) и е заместило в дълг Евроинс Иншурънс Груп АД – Първоначален длъжник. ▪ По силата на договор за заместване в дълг Дружеството като Поемател е поело задължение на стойност 4 782 хил. лв. към Дару Кар ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг Авто Юнион АД – Първоначален длъжник. ▪ По силата на Цесионно уведомление Дружеството е прехвърлило задължение към Дару Кар ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 4 782 хил. лв. към дружество извън групата. ▪ По силата на Цесионно уведомление Дружеството е прехвърлило задължение към Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 14 426 хил. лв. към дружество извън групата. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 2 500 хил. EUR със вземане за 96 хил. EUR до размера на вземането. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с ЗД ЕИГ-Ре АД Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 55 хил. лв. със вземане на стойност 42 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) като Поемател е поело задължения на стойност 4 370 хил. лв. към Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг Еврохолд България АД – Първоначален длъжник. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 4 370 хил. лв. със вземане на стойност 148 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 6 000 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, като задължението с прехвърлителя е уредено с продажбата на 100% от акциите на Дару Инвест ЕАД (свързано лице до 22.03.2022 г.). ▪ По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти от ЗД ЕИГ Ре ЕАД е прехвърлена собствеността на 856 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN XS1731768302 на Еврохолд България АД. Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по тези договори са изцяло уредени. ▪ По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти от ЗД Евроинс АД е прехвърлена собствеността на 450 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN XS1731768302 на Еврохолд България АД. Към 31.12.2022 финансовите взаимоотношенията по тези договори са изцяло уредени. ▪ Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс АД, като е изкупило обратно 25 бр. ECP с ISIN: XS2344657163 с номинал 2 500 хил. EUR на стойност 2 500 хил. EUR и едновременно я е заменило за 25 броя ново емитирани ECP с ISIN: XS2491929290 за 2 462.5 хил. EUR. ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 735 хил. лв. към Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземането, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 4 256 хил. лв. към Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземането, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на Евролийз Груп АД (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). ▪ По силата на Тристранно споразумение и Споразумение е прехвърлена собствеността на 495 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което частично са уредени финансовите взаимоотношения по сключен договор за покупко-продажбата на акции на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.). ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 139 ▪ По силата на Договор за прехвърляне на вземания Еврохолд България АД като Цедент прехвърля свое вземане на стойност 189 хил. лв. от Мотобул ЕАД (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Длъжник на Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.)– Цедент. По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения между Еврохолд България АД и Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) прехвърленото вземане на стойност 189 хил. лв. се прихваща с част от задължението, което Еврохолд България АД има към Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.). ▪ По силата на Тристранно споразумение е извършено прихващане на вземане от приобретател със задължение по заем към Старком Холдинг АД на стойност 7 808 хил. лева. ▪ Дружеството е извършило SWAP сделка с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 23 470 хил. EUR на стойност 23 340.9 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирани ECP с ISIN: XS2565406654 за 22 883.3 хил. EUR (Приложение 21). ▪ Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс Живот АД, като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 660 хил. EUR на стойност 659.0 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирани ECP с ISIN: XS2565406654 за 643.5 хил. EUR. ▪ Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД Евроинс АД, като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 3 270 хил. EUR на стойност 3 265.3 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирани ECP с ISIN: XS2565406654 за 3 188.3 хил. EUR. ▪ Дружеството е извършило SWAP сделка с ЗД ЕИГ-Ре АД, като е изкупило обратно ECP с ISIN: XS2430057443 с номинал 100 хил. EUR на стойност 99.8 хил. EUR и едновременно я е заменило за ново емитирано ECP с ISIN: XS2565406654 за 99.5 хил. EUR. ▪ От името на Еврохолд България АД, трето лице е заплатило застраховка по заем в размер на 360 хил. EUR към свързано лице. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения със ЗД ЕИГ-Ре АД Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 50 хил. лв. със задължение за 1 742 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Мъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД, свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 8 хил. лв. със задължение за 20 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Евроинс Иншурънс Груп АД Дружеството е извършило прихващане на задължение на стойност 85 хил лв. (77 хил. лв. главница и 8 хил. лв. лихва) със вземане за 13 676 хил. лв. (13 348 хил. лв. главница и 328 хил. лв. лихва) до размера на задължението. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с Авто Юнион Сервиз ЕООД (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 7 хил. лв. със задължение за 21 хил. лв. до размера на вземането. Сключените сделки с дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол за съпоставимия период 2021 г. са представени в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 30.1.1. Сделки с дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол. 4.4 Безналични сделки сключени от Еврохолд България АД със свързани лица През 2022 г., Дружеството е осъществило инвестиционни и финансови сделки, при които не са използвани пари или парични еквиваленти и които не са отразени в отчета за паричните потоци, както следва: 2022 ▪ По силата на договор за заем на финансови инструменти със свързано лице от Еврохолд България АД са придобити 2 126 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, в резултат на което дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 282 хил. лв. ▪ По силата на договор за заем на финансови инструменти със свързано лице от Еврохолд България АД са придобити 1 650 бр. ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302, по силата на който дружеството е отчело разходи за лихви в размер на 218 хил. лв. ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Поемател е поело задължение на стойност 14 426 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг друго дъщерно дружество – Първоначален длъжник. ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Поемател е поело задължение на стойност 4 782 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг друго дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Първоначален длъжник. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 140 ▪ По силата на Цесионно уведомление Еврохолд България АД е прехвърлило задължение към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 4 782 хил. лв. към трето лице. ▪ По силата на Цесионно уведомление Еврохолд България АД е прехвърлило задължение към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) на стойност 14 426 хил. лв. към трето лице. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 2 500 хил. EUR със вземане на стойност 96 хил. EUR до размера на вземането. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с трето лице Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 69 хил. GBP със задължение на стойност за 54 хил. GBP до размера на задължението. ▪ По силата на Договор за прехвърляне на вземания трето лице – Цедент е прехвърлило на Еврохолд България АД – Цесионер свое вземане от трето дружество извън групата на стойност 21 000 хил. лв. Финансовите взаимоотношения са уредени с прехвърлянето в патримониума на Цедента общо 10 681 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинал 1 000 EUR всяка. ▪ По силата на Договор за прехвърляне на вземания трето лице – Цедент е прехвърлило на Еврохолд България АД – Цесионер свое вземане от дъщерно дружество на Еврохолд България АД на стойност 14 429 хил. лв. Финансовите взаимоотношения са уредени с прехвърлянето в патримониума на Цедента общо 7 375 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинал 1 000 EUR всяка. ▪ По силата на Договор за прехвърляне на вземания трето лице – Цедент е прехвърлило на Еврохолд България АД – Цесионер свое вземане от дъщерно дружество на Еврохолд България АД на стойност 4 782 хил. лв. Финансовите взаимоотношения са уредени с прехвърлянето в патримониума на Цедента общо 2 444 бр. обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с номинал 1 000 EUR всяка. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 55 хил. лв. със вземане на стойност 42 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата на Договор за заместване в дълг дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) на Еврохолд България АД като Поемател е поело задължения на стойност 4 370 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) - Кредитор и е заместило в дълг Еврохолд България АД – Първоначален длъжник. ▪ По силата на Споразумение за прихващане с дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 4 370 хил. лв. със вземане на стойност 148 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата договор за покупко-продажба на финансови инструменти е прехвърлена собствеността на 6 000 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, като задължението с прехвърлителя е уредено с продажбата на 100 % от акциите на Дару Инвест ЕАД (свързано лице до 22.03.2022 г.). ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 735 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземането, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на същото дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). ▪ По силата на Договор за заместване в дълг Еврохолд България АД като Първоначален длъжник закрива свое задължение на стойност 4 256 хил. лв. към дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Кредитор, като закриването на това задължение представлява покриването на част от вземането, което Еврохолд България АД притежава за продажбата на акциите на същото дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) от купувача му – Поемател (трето лице). ▪ По силата на Тристранно споразумение и Споразумение е прехвърлена собствеността на 495 бр. (придобити са) обратно изкупени собствени облигации с ISIN BG2100002224, с което частично са уредени финансовите взаимоотношения по сключен договор за покупко-продажбата на акции на Авто Юнион АД (свързано лице до 30.06.2022 г.). ▪ По силата на Договор за прехвърляне на вземания Еврохолд България АД като Цедент прехвърля свое вземане на стойност 189 хил. лв. от едно дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Длъжник на второ дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) – Цедент. По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения между Еврохолд България АД и второто дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) прехвърленото вземане на стойност 189 хил. лв. се прихваща с част от задължението, което Еврохолд България АД има към второто дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.). ▪ По силата на Тристранно споразумение е извършено прихващане на вземане от приобретател със задължение по заем със свързано лице на стойност 7 808 хил. лева. ▪ Дружеството е извършило сделки по замяна на изкупена обратно преди падежа емисия Евро Търговски Книжа (ECP) с ISIN XS2430057443 с новоиздадена с ISIN XS2565406654 и двете с номинал 27 500 хил. EUR. ▪ Във връзка със сключен договор за заем с кредитна институция от декември 2022 г., заемодателят е направил удръжка в размер на 3 878 хил. евро. Сумата е използвана за покриване на разходи по заем (консултантски услуги, застраховка, такси). ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 141 ▪ При обратно изкупуване на собствени ценни книжа от EMTN Programme в EUR с ISIN XS1731768302 с номинал 31 000 хил. EUR и лихва в размер на 44 хил. EUR, със средства от отпуснат заем от името на Дружеството са направени разплащания директно към посредника на държателите на книжата. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 50 хил. лв. със задължение за 1 742 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 8 хил. лв. със задължение за 20 хил. лв. до размера на вземането. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество Еврохолд България АД е извършило прихващане на задължение на стойност 85 хил. лв. (77 хил. лв. главница и 8 хил. лв. лихва) със вземане за 13 676 хил. лв. (13 348 хил. лв. главница и 328 хил. лв. лихва) до размера на задължението. ▪ По силата на Споразумение за прихващане на насрещни задължения с дъщерно дружество (свързано лице до 30.06.2022 г.) Еврохолд България АД е извършило прихващане на вземане на стойност 7 хил. лв. със задължение за 21 хил. лв. до размера на вземането. Сключените безналични сделки за съпоставимия период 2021 г. са представени в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 28. Безналични сделки. 5 / Информация за събития и показатели с необичаен за Дружеството характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период не са настъпили събития с необичаен за Дружеството характер извън неговата обичайна дейност. 5.1 / Еднократен ефект от продажба на инвестиции в дъщерни дружества 2022 г. бе белязана от операции извършени от Еврохолд България АД по продажба на инвестициите в автомобилен и лизингов бизнес. Предвид навлизането от средата на 2021 г. в нов секторен пазар, а именно енергийния, Еврохолд обяви автомобилното и лизинговото направление от групата за неосновни бизнеси в стратегията си за развитие. В рамките на едногодишен период Еврохолд успя да реализира сделки по продажба на част от автомобилните дружествата и да договори продажба на лизингови дружества. В допълнение на 30.06.2022 г. Еврохолд България АД подписа договор за продажба на целия останал автомобилен и лизингов бизнес, чрез продажбата на 100% от притежавания дял от капитала на дъщерните си Авто Юнион АД и Евролийз Груп АД. В резултат на извършените продажби на инвестиции в дъщерни дружества, Еврохолд реализира за 2022 г. загуба на индивидуална база в размер на 13 469 хил. лв. - представляващ еднократен ефект от продажба на инвестиции в дъщерни дружества и оказващ влияние върху цялостното представяне на Еврохолд за 2022 г. Негативният резултат от продажбата на дъщерни компании се базира на експертни оценки от независими оценители и отразява значително намаления бизнес във връзка с по-рано продадените дъщерни дружества от автомобилния подхолдинг Авто Юнион АД – основни приходоносители на автомобилната група. Останалите към полугодието на 2022 г. компании в Авто Юнион са по-малки като обем бизнес и със значително нисък потенциал за растеж. Относно лизинговия бизнес - значително намалените продажби в Авто Юнион се отразяват пропорционално в намаление и на лизинговия бизнес, което води до генериране на съществено по- малък обем от нов бизнес и липса на фактори за растеж. 5.2 / Обезценка на инвестицията в Евроинс Иншурънс Груп АД На 17.03.2023 г. румънският финансов регулатор ASF взе решение за отнемане на лиценза за застрахователна дейност Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., част от Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ), откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (FGA) за временен администратор на дружеството. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 142 В тази връзка ръководството на Еврохолд България АД е взело решение за обезценка на инвестицията на дъщерното си дружество Евроинс Иншурънс Груп АД, което е дружество-майка на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. Преценката на ръководството е направена на база оценителски доклад от независими лицензирани оценители и отчитане на възможността за проява на скрити ефекти по отношение на отнемането на лиценза на румънското застрахователно дружество и потенциалните нарушения на синергията в групата на ЕИГ, запазвайки консервативния си подход при оценка на активите. 6 / Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за Дружеството и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на Дружеството. Еврохолд България АД няма сключени сделки, водени задбалансово. Към 31.12.2022 г. срещу Дружеството няма заведени съдебни дела. Дружеството има предоставени Поръчителства и Гаранции на свързани лица, също така Дружеството има гарантирани задължения от свързани лица, както следва:  Дружеството е съдлъжник/гарант по получени заеми на свързани лица както следва: Бизнес направление Трето / Свързано лице Размер в EUR’000 към 31.12.2022 Размер в BGN’000 към 31.12.2022 Размер в EUR’000 към 31.12.2021 Размер в BGN’000 към 31.12.2021 МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) 2023 2024 2025 2026 2027 след 2027 Енергиен подхолдинг Корпоративна гаранция за плащане Свързани лица 3 500 6 845 3 500 6 845 - 3 500 - - - - Кредити за оборотни средства Свързани лица 19 238 37 626 17 702 34 622 19 238 - - - - - Корпоративна гаранция във връзка с придобиване Свързани лица 220 000 430 283 220 000 430 283 - - - - 220 000 - Застрахователен подхолдинг Облигационен заем Свързани лица - - 10 000 34 622 - - - - - - Крайна компания-майка Кредити за оборотни средства Свързани лица 6 360 12 439 6 000 11 735 6 360 - - - - - Банкови кредити за инвестиционни цели Свързани лица 5 000 9 779 5 000 9 779 - 5 000 - - - - Група лизингови дружества За финансиране на лизингова дейност Свързани лица до 30.06.2022 21 891 42 815 15 252 29 830 8 585 5 734 4 048 2 739 783 2 Група автомобилни дружества Кредити за оборотни средства Свързани лица до 30.06.2022 4 788 9 365 14 027 27 434 4 120 191 191 192 94 - ОБЩО: 280 777 549 152 291 481 585 150 38 303 14 425 4 239 2 931 220 877 2 * Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции. Във връзка с финансиране като част от пакетна сделка е учреден залог на 35% акции на дъщерно дружество. Във връзка с сключен договор за финансиране от финансова институция е учреден залог на дялове на дъщерно дружество Във връзка с сключен договор за финансиране от кредитна институция през 12.2022 г. е учреден залог на акции на дъщерно дружество и залог на облигации. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 143  Дружеството е гарант по издадени банкови гаранции, както следва: Дружество от: Размер в EUR’000 към 31.12.2022 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2022 г. Размер в EUR’000 към 31.12.2021 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2021 г. МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 2 050 4 009 - - 2.2024 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 1 800 3 520 - - 4.2023 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 3 750 7 334 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 1 050 2 054 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 6 150 12 028 3.2022 ОБЩО: 3 850 7 529 10 950 21 416 ** Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции.  Гарантирани задължения на Дружеството от свързани лица, както следва: Дружество/ Гарант Валута Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022 г. в оригинална валута Падеж „Евроинс Иншурънс Груп“ АД EUR Емисия облигации (EMTN programme) 70 000 000 07/2026 г. „Евроинс Иншурънс Груп“ АД EUR Емисия облигации (EMTN programme) 10 000 000 12/2026 г. „Евроинс Иншурънс Груп“ АД Залог на акции на "Евроинс Иншурънс Груп“ АД в дъщерно дружество. EUR Банков заем 12 000 000 07/2023 г. „Евроинс Иншурънс Груп“ АД Залог на акции на дъщерно дружество - EEEC II BV. EUR Заем от кредитна институция 40 000 000 06/2023 г.  Учредени гаранции в полза на Дружеството: Дружество/ Гарант Валута Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022г. в оригинална валута Падеж Милена Милчова Генчева, Прокурист BGN Гаранция за управление 3 330 03.2023 г. 7 / Информация за дялови участия на Дружеството, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Подробна информация относно дялови участия на Дружеството и основните му инвестиции в страната и в чужбина е показана в настоящия доклад в раздел В.5 Бизнес операции т. „Икономическа група“. 8 / Информация относно сключените от Дружеството, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 144 8.1 Сключени заеми от Еврохолд България АД в качеството му на заемополучател  Привлечени средства от финансови и нефинансови институции: Параметри по договори за заем Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредито- получател Банка Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Еврохолд България АД International Investment Bank 10,000,000 - EUR 25.05.2018 18.03.2025 6,0% + 3m Euribor 151 9,035 3,163 6,023 Еврохолд България АД International Investment Bank 7,000,000 - EUR 28.01.2022 28.01.2029 5,0% + 3m Euribor 110 12,638 2,218 10,530 Еврохолд България АД International Bank For Economic Co- operation 20,000,000 5,000,000 EUR 28.07.2020 28.07.2023 6,5% 258 23,470 23,728 - Еврохолд България АД JP Morgan SE 40,000,000 - EUR 09.12.2022 09.06.2023 8,75% + 3m Euribor 399 78,233 78,632 - Еврохолд България АД ECP с ISIN: XS2491929290 2,500,000 EUR 13.07.2022 09.07.2023 - - 4,890 4,890 - Еврохолд България АД ECP с ISIN: XS2565406654 27,500,000 - EUR 07.12.2023 04.12.2023 - - 53,785 53,785 - Обща сума на задължение по банкови заеми: 918 182,051 166,416 16,553 Повече информация за получените заеми с финансови и нефинансови институции, включително и за обезпечението по тях е представена в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 21. Заеми от финансови и нефинансови институции.  Задължения по емитирани облигационни заеми: Параметри по облигационни заеми Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Емитент Вид облигация ISIN код на облигацията Емитирана сума в оригинална валута Валута на заема Дата: на емитиране Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Еврохолд България АД EMTN Programme XS1731768302 70,000,000 EUR 7.12.2017 / 7.12.2026 extended 07.12.2026 6,5% 585 77 673 585 77 673 Еврохолд България АД EMTN Programme XS1542984288 10,000,000 EUR 29.12.2016 / 29.12.2021 - restructured and extended 29.12.2026 8,00% 9 19 558 9 19,558 Еврохолд България АД Bond BG2100013205 30,000,000 EUR 26-11-20 26.11.2027 3,25% 183 58 675 183 58,675 Еврохолд България АД Bond BG2100002224 40,000,000 EUR 08-03-22 08.03.2029 3,25% 794 78 205 794 78,205 Обща сума на задължение по облигационни заеми: 1 571 234 111 1 571 234 111 Повече информация за емитираните облигационни заеми, включително и за обезпечението по тях и извършените сделки с облигации е представена в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 22. Задължения по облигационни заеми. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 145  Задължения по сключени заеми и цесии със свързани лица Параметри по договори за сделки с финансови инструменти Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Задължено лице Кредитор Размер в оригинална валута Вид на ФИ Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договори за сделки с финансови инструменти: Еврохолд България АД ЗД Евроинс АД 2,126,000 ФИ – XS173176 8302 EUR 13.01.2022 05.12.2023 7,00% 282 4,158 4,440 - Еврохолд България АД Евроинс Румъния Застраховане - Презастрахова не С.А. 1,650,000 ФИ - XS173176 8302 EUR 13.01.2022 05.12.2023 7,00% 218 3,227 3,446 - Обща сума на задължение за сделки с финансови инструменти: 501 7,385 7,886 - Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Задължено лице Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договор за заем със свързани лица: Еврохолд България АД Старком Холдинг АД 22,000,000 8,203,388 BGN 06.12.2018 05.05.2025 5.50% 206 13,797 - 14,003 Задължение по договор за Подчинен дълг със свързани лица: Еврохолд България АД Старком Холдинг АД 50,000,000 49,549,965 BGN 09.08.2021 09.08.2026 5.00% 31 366 31 366 Еврохолд България АД Старком Холдинг АД 4,200,000 - EUR 29.11.2022 29.11.2027 6.00% +3m Euribor 53 8,214 - 8,267 Обща сума на задължение по заем със свързани лица: 290 22,377 31 22,636 8.2 Сключени заеми от дъщерни на Еврохолд България АД дружества  Енергийна група Параметри по договори за банков заем Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредито- получател Банка Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и последен Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договор за банков заем: ЕРМ Запад ЕАД Европейска банка за възстановяване и развитие 98,000,000 - EUR 02.11.2016; 22.07.2021; 30.04.2027 1.8% + 6M Euribor 252 38 032 5 213 33 071 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. Loan Syndicate, organized by JP morgan 360,000,000 - EUR 21.07.2021 21-07-2026 г. EURIBO R +3.5% - 704 099 - 704 099 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 146 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. Metric Capital Partners 113,989,637 - EUR 21.07.2021 21-01-27 13% - 221 009 - 221 009 Задължение по договор за овърдрафт: Електрохолд Продажби ЕАД УниКредит Булбанк АД 15,000,000 15,000,000 BGN 25.10.2017; 24.10.2018; 31.01.2019; 31.10.2019; 18.11.2019; 29.10.2020; 27.11.2020; 22.07.2021; 31.01.2022; 25.01.2023; 30.04.2023 1.45% + Average Deposit Index 4 - 4 - Електрохолд Трейд ЕАД** УниКредит Булбанк АД 43,030,800 43,030,800 BGN 15.07.2021; 06.08.2021; 30.09.2021; 04.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 31.01.2022; 25.01.2023; 30.04.2023 1.45% + Average Deposit Index 6 - 6 - Задължение по договор за кредитна линия под условие за издаване на банкови гаранции: Електрохолд Трейд ЕАД УниКредит Булбанк АД 43,000,000 5,373,759 BGN 15.07.2021; 06.08.2021; 30.09.2021; 04.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 31.01.2022; 25.01.2023; 30.04.2023 0.25% на тримесе чие 8 37 626 37 634 - Задължение по договор за заем от свързани лица: ЕРМ Запад ЕАД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 30,670,000 - EUR 03.12.2018; 27.07.2021; 01.12.2021; 31.10.2027 3.5% + 6m Euribor 571 59 985 571 59 985 ЕРМ Запад ЕАД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 16,072,728 - EUR 28.07.2021; 29.11.2021; 31.10.2027 3.20% 385 15 963 3 529 12 819 ЕРМ Запад ЕАД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 14,000,000 - EUR 25.11.2021; 30.05.2022; 30.12.2022; 21.07.2026 3.29% + 6M Euribor 120 27 382 120 27 382 Електрохолд България ЕООД Електрохолд Трейд ЕАД 40,000,000 1,200,000 BGN 24.02.2022; 26.01.2023; 31.01.2024 2.12% 352 38 800 352 38 800 Електрохолд България ЕООД Електрохолд Продажби ЕАД 3,400,000 3,400,000 BGN 08.12.2022; 07.12.2023 4.45% - - - - Електрохолд ИПС ЕООД Електрохолд България ЕООД 1,000,000 500,000 BGN 03.11.2022; 02.11.2023 3.30% 1 500 501 - Обща сума на задължение по банкови заеми: 1 699 1 143 396 47 930 1 097 165 * Гарант по договора – Еврохолд България АД ** Гарант по договора Еврохолд България АД; Обезпечение: 1. Залог по реда на ЗОЗ/ТЗ и ЗЗД; 2. Залог по реда на ЗДФО; 3. Договор за поръчителство по смисъла на чл. 138 от ЗЗД *** Гарант по договора Еврохолд България АД; Обезпечение: 1. Залог по реда на ЗОЗ/ТЗ и ЗЗД; 2. Залог по реда на ЗДФО; 3. Договор за поръчителство по смисъла на чл. 138 от ЗЗД. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 147  Застрахователна група Параметри по договори за банков заем Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредито- получател Банка Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договор за банков заем: Евроинс Иншурънс Груп АД AMC ІV ALPHA BV 7,660,000 - EUR 13.3.2019 31.3.2025 8.00% 653 14 982 653 14 982 ЗК Евроинс Грузия JSC VTB Bank Georgia 400 47 GEL 31.1.2022 31.1.2023 13.00% - 245 245 - ЗК Евроинс Грузия JSC Halyk Bank Georgia 80 - GEL 15.9.2022 15.9.2023 13.00% - 56 56 - Задължение по договор за заем с свързани лица: Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 4,669,464 - EUR 30.9.2021 30.9.2023 6.00% 1 024 9 133 10 157 - Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 13,534,980 - BGN 07.12.2022 7.12.2023 8.00% - 13 535 13 535 - Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 16,500,000 - BGN 15.12.2022 15.12.2023 8.00% - 16 500 16 500 - Евроинс Иншурънс Груп АД Еврохолд България АД 13,271,064 - BGN 28.1.2022 28.1.2023 2.50% 321 13 271 13 592 - Евроинс Иншурънс Груп АД Еврохолд България АД 8,010,000 - BGN 08.11.2022 8.11.2023 8.00% - 8 010 8 010 - Задължение по договор за Подчинен дълг към свързани лица: Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 2,627,650 - EUR 25.8.2020 не по-рано от 5 г. 6.00% 1 316 5 139 - 6 455 Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 10,000,000 5,020,000 EUR 19.2.2021 не по-рано от 5 г. 6.00% 1,070 9,740 - 10 810 ЗД Евроинс АД Старком Финанс АД 25,000,000 - BGN 28.06.2022 28.06.2032 6.00% 383 25 000 1 500 23 883 Задължения по договор за репо сделки към несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 92,856 - BGN 07.07.2022 06.01.2023 4.00% 2 93 95 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 208,000 - BGN 23.08.2022 23.02.2023 3.97% 3 208 211 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 210,600 - BGN 31.08.2022 28.02.2023 4.03% 2 211 213 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 112,775 - BGN 31.08.2022 28.02.2023 4.03% 1 113 114 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 580,125 - BGN 31.08.2022 28.02.2023 4.03% 8 580 588 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 372,125 - BGN 07.09.2022 07.03.2023 4.03% 5 372 377 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 341,250 - BGN 21.09.2022 21.03.2023 4.03% 4 341 345 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 498,550 - BGN 21.10.2022 21.04.2023 4.32% 5 498 503 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 128,050 - BGN 04.11.2022 04.05.2023 4.34% 1 128 129 - ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 148 ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 221,000 - BGN 11.11.2022 11.05.2023 4.34% 1 221 222 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 724,880 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 4.40% - 725 725 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 154,125 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 4.39% - 154 154 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 821,625 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 4.40% - 822 822 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 119,600 - BGN 19.10.2022 19.4.2023 - 1 120 121 - Обща сума на задължение по заеми: 4 800 120 197 68 867 56 130 Обезпечение: Залог върху акции и дивиденти; Залог върху вземания за лихви; Залог върху вземания по банкови сметки 9 / Информация относно сключените от Дружеството, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. 9.1 Вземания на Еврохолд България АД по договори за заем, където е заемодател Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Вземане по договор за заем със свързани лица: Еврохолд България АД Евроинс Иншурънс Груп АД 8,010,000 - BGN 08.11.2022 08.11.2023 8.00% - 8 010 8 010 - Вземане по договор за цесия със свързани лица: Еврохолд България АД Евроинс Иншурънс Груп АД 14,425,523 - BGN 28.01.2023 01.01.2024 2.5% 321 13 271 - 13 592 Вземане по договор за цесия със несвързани лица: Еврохолд България АД Трето несвързано лице 21,000,000 - BGN 11.03.2022 безсрочен - - 18 000 - 18 000 Обща сума на вземане по заем: 321 39 281 8 010 31 592 9.2 Вземания от дъщерни на Еврохолд България АД дружества по договори за заем  Енергийна група Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Вземане по договор за заем от свързани лица: Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. ЕРМ Запад ЕАД 30,670,000 - EUR 03.12.2018; 27.07.2021; 01.12.2021; 31.10.2027 3.5% + 6m Euribor 571 59 985 571 59 985 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 149 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. ЕРМ Запад ЕАД 16,072,728 - EUR 28.07.2021; 29.11.2021; 31.10.2027 3.20% 385 15 963 3 529 12 819 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. ЕРМ Запад ЕАД 14,000,000 - EUR 25.11.2021; 30.05.2022; 30.12.2022; 21.07.2026 3.29% + 6M Euribor 120 27 382 120 27 382 Електрохолд Трейд ЕАД Електрохолд България ЕООД 40,000,000 1,200,000 BGN 24.02.2022; 26.01.2023; 31.01.2024 2.12% 352 38,800 - 39,152 Електрохолд Продажби ЕАД Електрохолд България ЕООД 3,400,000 3,400,000 BGN 08.12.2022; 07.12.2023 4.45% - - - - Електрохолд България ЕООД Електрохолд ИПС ЕООД 1,000,000 500,000 BGN 03.11.2022; 02.11.2023 3.30% 1 500 501 - Вземане по договор за заем от несвързани лица: Електрохолд Трейд ЕАД Трето несвързано лице 20,000,000 - BGN 01.07.2022; 01.07.2023 6.50% 603 20 000 20 603 - Електрохолд България ЕООД Трето несвързано лице 5,000,000 - EUR 31.03.2022; 30.06.2022; 30.12.2022; 31.12.2023 6.00% 302 9 779 10 081 - Електрохолд България ЕООД Трето несвързано лице 6,300,000 - BGN 25.10.2022; 09.01.2023; 10.07.2023 7.00% 82 6 300 6 382 - Обща сума на вземане по заем със свързани лица: 2 416 178 709 44 610 141 995 Обезпечени: Залог на акции Обезпечение: Залог на акции; Гарант: Еврохолд България АД и Фри Енерджи Проджект Орешец ЕООД.  Застрахователна група Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главниц а за 2023 след 2023 Вземане по договор за заем от свързани лица: Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг 30,000,000 27,755,528 BGN 28.12.2017 28.12.2024 6.00% 1 887 2 244 - 4 131 Вземане по договор за репо сделки от свързани лица: ЗД Евроинс АД Старком Холдинг АД 4,910,000 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 5.07% 1 4 910 4 911 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 804,006 - BGN 15.12.2022 15.06.2023 - - 804 804 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 437,000 - BGN 13.12.2022 13.06.2023 - - 437 437 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 434,000 - BGN 16.12.2022 16.06.2023 - - 434 434 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 730,800 - BGN 02.12.2022 02.06.2023 - 2 731 733 - Вземане по договор за сделки с финансови инструменти от свързани лица: ЗД Евроинс АД Еврохолд България АД 2,126,000 - EUR 13.01.22 05.12.2023 7.00% 282 4 158 4 440 - ЗД Евроинс живот ЕАД Еврохолд България АД 15,543 - EUR 2.12.2022 30.06.2023 - - 30 30 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Еврохолд България АД 2,355 - EUR 02.12.2022 Анекс 02.12.2022 30.06.2023 - - 5 5 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 955,962 - BGN 07.12.2022 06.06.2023 - 3 956 959 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 1,306,000 - BGN 09.12.2022 09.06.2023 - 4 1 306 1 310 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 462,750 - BGN 16.12.2022 16.06.2023 - 1 463 464 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 1,385,000 - BGN 19.12.2022 19.06.2023 - 2 1 385 1 387 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 503,006 - BGN 23.12.2022 23.06.2023 - 1 503 504 - ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 150 Вземане по договор за заем от несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 400,000 - EUR 16.11.17 - 3.0% 47 782 426 403 ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 300,000 - EUR 17.07.18 - 3.0% 35 587 320 302 ЕИГ АД Трето несвързано лице 435000 - EUR 3.2.2022 г. 3.2.2025 г. 6.00% 46 851 - 897 Вземане по договор за репо сделки от несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,200,200 - BGN 01.12.2022 01.06.2023 5.00% 5 1 200 1 205 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 618,660 - BGN 02.12.2022 02.06.2023 5.00% 2 619 621 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 139,260 - BGN 02.12.2022 02.06.2023 5.00% 1 139 140 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,344,000 - BGN 06.12.2022 06.06.2023 5.00% 5 1 344 1 349 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,682,100 - BGN 06.12.2022 06.06.2023 5.00% 6 1 682 1 688 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 316,000 - BGN 06.12.2022 06.06.2023 5.00% 1 316 317 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 456,050 - BGN 07.12.2022 07.06.2023 5.00% 2 456 458 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 2,018,280 - BGN 08.12.2022 08.06.2023 5.00% 7 2 018 2 025 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 656,460 - BGN 08.12.2022 08.06.2023 5.00% 2 657 659 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,797,070 - BGN 16.12.2022 16.06.2023 5.00% 4 1 797 1 801 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 279,820 - BGN 20.12.2022 20.06.2023 5.00% - 280 280 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 994,160 - BGN 21.12.2022 21.06.2023 5.00% 1 994 995 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,652,060 - BGN 22-12-22 22.06.2023 5.00% 2 1 652 1 654 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 4,036,990 - BGN 29.12.2022 29.06.2023 5.00% 1 4 037 4 038 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 248,000 - BGN 23.12.2022 23.06.2023 5.00% - 248 248 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 740,010 - BGN 19-12-22 19.06.2023 5.00% 1 740 741 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 671,006 - BGN 14.12.2022 14.06.2023 5.00% 2 671 673 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 104,140 - BGN 08.12.2022 08.06.2023 5.00% - 104 104 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 1,014,016 - BGN 14.12.2022 14.06.2023 5.00% 2 1 014 1 016 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 656,699 - BGN 12.12.2022 12.06.2023 5.00% 1 657 658 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 650,504 - BGN 23-12-22 23.06.2023 5.00% - 651 651 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 533,232 - BGN 09.08.2022 08-02-23 5.00% 11 533 544 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 296,004 - BGN 08.08.2022 07.02.2023 5.00% 6 296 302 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 433,500 - BGN 16.08.2022 15.02.2023 5.00% 8 434 442 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 146,000 - BGN 12.12.2022 12.06.2023 5.00% - 146 146 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 1,926,590 - BGN 02.12.2022 13.02.2023 5.00% 7 1 927 1 934 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 2,920,990 - BGN 22.12.2022 13.02.2023 5.00% 4 2 921 2 925 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 584,984 - BGN 23.12.2022 13.02.2023 5.00% 1 585 586 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 1,956,427 - BGN 29.12.2022 13.02.2023 5.00% 1 1 956 1 957 - Вземане по договор за сделки с финансови инструменти от несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 21,120,000 - BGN 27.09.2022 - - 21 120 21 120 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 701,654 - BGN 12.10.2020 31.12.2023 - - 702 702 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 1,456,900 - BGN 20.07.2022 18.01.2023 - 33 1 457 1 490 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 4,519,610 - BGN 02.09.2022 01.03.2023 - 75 4 520 4 595 - ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 151 ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 3,728,100 - BGN 01.12.2022 01.06.2023 - 16 3 728 3 744 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 756,000 - BGN 01.12.2022 01.06.2023 - 3 756 759 - Обща сума на вземане по заем със свързани лица: 2 521 82 943 79 731 3 846  Евро-Финанс АД Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Вземане по договор за репо сделки от свързани лица: Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 900,000 - BGN 5.12.2022 5.6.2023 5.00% 3 900 903 - Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 950,004 - BGN 5.12.2022 5.6.2023 5.00% 3 950 953 - Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 857,004 - BGN 5.12.2022 5.6.2023 5.00% 3 857 860 - Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 1,835,160 - BGN 29.12.2022 29.6.2023 5.00% 1 1 835 1 836 - Вземане по договор за репо сделки от несвързани лица: Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 67,582 - BGN 20.9.2022 17.3.2023 8.00% 1 68 69 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 91,195 - BGN 20.9.2022 17.3.2023 8.00% 2 91 93 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 550,080 - BGN 21.9.2022 9.2.2023 5.00% 8 550 558 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 651,000 - BGN 9.12.2022 9.6.2023 5.00% 2 651 653 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 362,250 - BGN 14.12.2022 14.6.2023 5.00% 1 362 363 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 751,130 - BGN 16.12.2022 16.6.2023 5.00% 2 751 753 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 1,840,870 - BGN 30.12.2022 30.6.2023 5.00% - 1 841 1 841 - Обща сума на вземане по заем със свързани лица: 26 8 856 8 882 - 10 / Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2022 г. е емитиран нов корпоративен облигационен заем с ISIN код BG2100002224, на стойност 40 000 000 EUR и регистриран от Централен Депозитар АД на 08.03.2022 г. Емисията е трета по ред корпоративни, обикновени, поимени, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, непривилигировани и свободнопрехвърляеми облигации при условията на първично частно (непублично) предлагане на под 150 лица – предварително определен кръг от инвеститори съгласно решение на Управителния съвет на публичното дружество от 23.02.2022 г. – банка „Ти Би Ай Банк“ ЕАД. Номиналната и емисионна стойност на всяка облигация е 1 000 (хиляда) EUR. Датата на падеж на емисията е 08.03.2029 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца, считано от датата на регистрация на емисията (08.03.2022 г.), при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Набраните средства от емисията облигации с ISIN код BG2100002224 са изразходени спрямо заложените цели в Предложението за записване на емисия корпоративни облигации при условията на частно пласиране, а именно: за намаляване на задълженията на дружеството и за подкрепа на оперативната дейност на дъщерни на емитента дружества от енергийната и застрахователната група. 11 / Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Еврохолд България АД не е публикувал и представял прогнози за печалбите. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 152 12 / Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Основната дейност на Еврохолд България АД, като холдингова компания е да управлява ефективно паричните ресурси, акумулирани в цялата структура и съответно да ги разпределя в зависимост от нуждите на отделните дъщерни компании. Политиката на Компанията в тази област е финансирането да се извършва единствено по направлението – „дъщерни компании – майка”, а не „дъщерна компания – дъщерна компания”. Управлението на свободните финансови ресурси на дъщерните компании се извършва съобразно регулаторните изисквания и с цел постигане на добра доходност при разумно поемане на риск. Инвестиционната програма на Еврохолд България АД през 2022 г. е реализирана чрез собствени и заемни средства. 13 / Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Информация по отношение на планираната стопанска политика, в това число и предстоящи сделки от съществено значение да дейността на дружеството е представена в раздел В.7 Настоящи тенденции и вероятно бъдещо развитие. 14 / Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на Дружеството и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През отчетния период не е настъпила промяна в основните принципи на управление на Дружеството и на компаниите от неговата икономическа група. 15 / Информация за основните характеристики на прилаганите от Еврохолд в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. В Еврохолд България АД и дружествата от икономическата група има изградена и функционираща система за управление на риска и вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и за разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол са следните: ▪ Контролна среда: - изградена на базата на почтеност и етично поведение; - наличие на опитно ръководство с пряко участие в бизнес процесите на Дружеството и критичен преглед на дейността; - организационната структура е съобразена с естеството на бизнеса и осигурява разделение на отговорностите; - нивата на компетентност са съобразени с конкретните позиции; - йерархичност и ясни правила, права, задължения и нива на докладване; - политиката на делегиране на правомощия и отговорности; - политиките и практиките по отношение на човешките ресурси е адресирана към назначаване на компетентни и надеждни служители. ▪ Управление на риска – процес за идентифициране, оценяване и контролиране на потенциалните събития или ситуации, които могат да повлияят негативно върху постигането на целите на Дружеството чрез пряко участие на Ръководството в дейността; ▪ Контролни дейности – контролни дейности, насочени към минимизирането на риска и увеличаване на вероятността целите и задачите на Групата да бъдат постигнати. Такива са процедурите за: - одобрение и разрешение при вземане на решения (оторизация); ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 153 - предварителен контрол за законосъобразност, осъществяван от изпълнителния директор непосредствено преди полагане на подпис за взето решение; - пълно, вярно, точно и своевременно осчетоводяване на всички операции (обработка на информацията); - оперативен контрол и преглед на резултатите от работата, осъществяван ежедневно от изпълнителния директор при възлагането и изпълнението на работата; - разделение на задълженията; ▪ Информация и комуникация – наличие на ефективни и надеждни информационни и комуникационни системи, осигуряващи събиране и разпространение на пълна, надеждна и достоверна информация, хоризонтална и вертикална комуникация от и до всички нива, както и навременна система за отчетност. ▪ Мониторинг – има изградена система за текущо наблюдение и оценка на контролите, като при констатирани отклонения се предприемат оздравителни и корективни мерки. 16 / Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 2022 г. са настъпили промени в надзорния съвет на Дружеството, като с вписване в регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. г-н Асен Емануилов Асенов беше заличен като член на управителния орган на публичното дружество. 17 / Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на Дружеството или произтичат от разпределение на печалбата, включително: 1) получени суми и непарични възнаграждения; 2) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; 3) сума, дължима от Дружеството или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. През 2022 г. членовете на управителните и контролните органи са получили следните брутни възнаграждения от Еврохолд България и негови дъщерни дружества, както следва: Получени възнаграждения от членовете на НС и УС и Прокуриста за 2022 от Еврохолд България АД от дъщерни дружества ОБЩО Надзорен съвет 144 497 302 431 446 928 Асен Христов 14 640 49 009 63 650 Димитър Димитров 7 200 185 752 192 952 Ради Георгиев няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. 67 670 67 670 Кустаа Айма няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. Луис Габриел Роман 74 657 няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. 74 657 Ивайло Ангарски 48 000 няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. 48 000 Управителен съвет 206 496 948 789 1 155 285 Кирил Бошов 24 000 591 188 615 188 Асен Минчев 164 468 55 271 219 739 Велислав Христов 10 245 169 132 179 377 Асен Асенов 7 783 133 198 140 981 Разван Лефтер няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. Прокуристи 13 320 235 778 249 098 Милена Генчева 13 320 235 778 249 098 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 154 Кустаа Лаури Айма и Разван Лефтер нямат договореност с Еврохолд за изплащане на месечно възнаграждение за работата им като Членове на Надзорния съвет и на Управителния съвет, поради което такова не е гласувано на ОСА и не е изплащано през разглежданите исторически периоди под каквато и да е форма. Асен Асенов в качеството му на член на Управителния съвет е получил възнаграждение до датата на прекратяване на договора му за контрол - 25.08.2022 г. На членовете на Управителния и на Надзорния съвет не са изплащани възнаграждения и/или обезщетения в натура през посочения период. Еврохолд България, както и неговите дъщерни предприятия, не заделят суми за изплащане на пенсии, компенсации при пенсиониране или други подобни обезщетения на членовете на Управителния и на Надзорния съвет, както и на Прокуристите на дружеството. Членовете на Управителния и на Надзорния съвет получават своите възнаграждения на база сключени договори за управление съответно договори за контрол с Дружеството. Текущите договори на членовете на Управителния и на Надзорния съвет с „Еврохолд България“ АД имат действие до прекратяване изпълнението на съответната длъжност. „Еврохолд България“ АД има приета политика за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет. Тази политика регламентира основните правила за определяне на възнагражденията на лицата, които заемат длъжност като членове на надзорния и на управителния съвет на публичното дружество по повод изпълнението на техните правомощия при упражняването на управленски и надзорни функции в дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена въз основа на изискванията в Закона за публичното предлагане на ценни книжа и Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. (изм. и доп., ДВ, бр. 61 от 10.07.2020 г.) за изискванията към възнагражденията с оглед създаване на прозрачна и справедлива вътрешно- устройствена рамка за формиране на възнагражденията на членовете на надзорния съвет и на управителния съвет на „Еврохолд България“ АД. Към датата на изготвяне на Доклада за дейността в дружеството функцията на Комитет по възнагражденията се изпълнява от надзорния съвет. 18 / За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на Дружеството, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от Дружеството опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информация по тази точка е предоставена в настоящия доклад в раздел В.4 Корпоративно управление, т. В.4.2 Информация за членовете на УС и НС и Прокуриста на Дружеството. Членовете на Управителния и Надзорния съвети не притежават опции върху издадените ценни книжа на Дружеството. 19 / Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Към отчетния период и след приключването на финансовата година на Дружеството не са известни договорености, от които могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции и облигации от настоящите акционери или облигационери. 20 / Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на Дружеството в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на Дружеството по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Към 31.12.2022 г. срещу Дружеството няма заведени съществени съдебни дела. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 155 21 / Нефинансова декларация, по чл.41 от Закона за счетоводството, за финансови отчети а индивидуална основа. Еврохолд България АД изготвя Консолидирана нефинансова декларация, т.е. на консолидирана основа и същата ще бъде представена и оповестена заедно с Годишния консолидиран финансов отчет на групата Еврохолд за 2022 г. 22 / Промени в цената на акциите на Еврохолд България АД Всички акции на Еврохолд България АД са регистрирани за търговия на Основен пазар на БФБ АД, Сегмент акции Standard, с борсов код - EUBG. EUBG: 01.01.2022 - 30.12.2022 Графиката показва движението на цените на акциите на Еврохолд България АД на БФБ за периода 04.01.2022 г. – 30.12.2022 г. (съответно първа и последна борсова котировка за отчетната 2022 г.). • Начална цена: BGN 2.26 (04.01.2022) • Последна цена: BGN 1.80 (30.12.2022) • Максимална цена: BGN 2.50 (08.02.2022) • Минимална цена: BGN 1.70 (30.12.2022) • Стойностно изменение: BGN -0.46 • Относително изменение: -20.35% • Средна цена: BGN 2.248 След реализираното двойно листване през 2011 г. акциите на Еврохолд България АД се търгуват и на Варшавската фондова борса, Основен пазар на акции, с борсов код – EHG. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 156 Графиката показва движението на цените на акциите на Еврохолд България АД на Варшавската фондова борса за периода 04.01.2022 г. – 30.12.2022 г. • Начална цена: 3.80 PLN (04.01.2022) • Последна цена: 3.62 PLN (30.12.2022) • Максимална цена: 7.15 PLN (30.08.2022) • Минимална цена: 3.62 PLN (04.01.2022) • Стойностно изменение: 3.80 PLN • Относително изменение: 4.93% • Средна цена: 3.62 PLN ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПУБЛИЧНОТО ДРУЖЕСТВО (съгласно Приложение 3 към чл. 10, Т.2 от Наредба № 2 ОТ 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар) 1 / Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Акциите на Еврохолд България АД са регистрирани за търговия на Основен пазар на Българска Фондова Борса АД, Сегмент Акции Standard, борсов код EUBG и на Warsaw Stock Exchange (GPW) Полша с борсов код EHG. Всички емитирани акции на дружеството са в обръщение и са допуснати до търговия на Българска Фондова Борса и Warsaw Stock Exchange. Към 31.12.2022 г. Еврохолд България АД няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. 2 / Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31.12.2022 г. уставният капитал на „Еврохолд България“ АД е в размер на 260 500 000 лв. разпределен в 260 500 000 броя обикновени акции с номинална стойност от 1 (един) лев всяка. Всички акции са изплатени. Всички издадени акции са от еднакъв клас и дават по 1 (едно) право на глас в общото събрание на акционерите. Съгласно книгата на акционерите към 31.12.2022 г. акционери в „Еврохолд България“ АД са: ✓ 114 юридически лица притежаващи 252 184 693 общ брой права на глас от акции или 96.81% от капитала на Дружеството; ✓ 6 юридически лица Глобален попечител притежаващи 3 845 872 общ брой права на глас от акции или 1.50% от капитала на Дружеството; ✓ 9 317 физически лица притежаващи 4 469 435 общ брой права на глас от акции или 3.43% от капитала на Дружеството. В.9.2 Приложение №3 от Наредба 2 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 157 Информация за акционерите притежаващи над 5% от гласовете в общото събрание Акционери Начин на притежание % участие в акционерния капитал Брой акции /права на глас/ Номинална стойност, лв. Старком Холдинг АД пряко 50.08% 130 454 157 130 454 157 KJK Fund II SICAV-SIF - Balkan Discovery пряко 10.79% 28 116 873 28 116 873 Boston Management and Research, чрез следните фондове, управлявани от него: непряко 8.88% 23 136 758 23 136 758 Global Opportunities Portfolio, пряко 1.97% 5 140 100 5 140 100 Global Macro Portfolio, пряко 2.04% 5 311 731 5 311 731 Global Macro Absolute Return Advantage Portfolio, пряко 4.36% 11 358 027 11 358 027 Global Macro Capital Opportunities Portfolio пряко 0.51% 1 326 900 1 326 900 СЛС Холдинг АД пряко 6.34% 16 508 349 16 508 349 Други юридически лица 22.19% 57 814 428 57 814 428 Други физически лица 1.72% 4 469 435 4 469 435 Общо 100.00% 260 500 000 260 500 000 Мажоритарен акционер в „Еврохолд България“ е „Старком Холдинг“ АД, притежаващ 130 454 157 бр. акции към 31.12.2022 г. представляващи контролно участие от 50.08% от капитала на Еврохолд. „Старком Холдинг“ АД е холдингово дружество, регистрирано в Република България, което осъществява своята дейност съгласно българското законодателство. KJK FUND II SICAV-SIF BALKAN DISCOVERY е втори основен акционер в Еврохолд България АД, който притежава квалифицирано участие в капитала на Дружеството. Към края на 2022 г. KJK FUND II SICAV- SIF BALKAN DISCOVERY притежава 28 116 873 бр. акции представляващи 10.79% от издадените акции от капитала на Еврохолд. Boston Management and Research притежава 23 136 758 бр. акции представляващи 8.88% от капитала на Еврохолд, чрез следните фондове, управлявани от него: - Global Opportunities Portfolio, - Global Macro Portfolio, - Global Macro Absolute Return Advantage Portfolio, - Global Macro Capital Opportunities Portfolio. Освен гореизброените лица, чрез акционерното си участие в капитала на мажоритарния акционер в Дружеството „Старком Холдинг“ АД, непряко участие в „Еврохолд България“ АД в размер над 5 на сто, притежават и следното лице: Асен Милков Христов – чрез акционерното си участие в размер на 51 % в „Старком Холдинг“ АД – мажоритарен акционер в Дружеството, лицето притежава непряко участие в „Еврохолд България“ АД в размер равен на участието на „Старком Холдинг“ АД в „Еврохолд България“ АД или 50.08%. Освен горепосочените лица, на Емитента не са известни други физически или юридически лица, които да притежават пряко или непряко в хипотезите на чл. 145 и следващите от ЗППЦК дялово участие в размер от 5 или повече на сто от акциите с право на глас в общото събрание на Емитента. Не съществуват физически лица акционери, които пряко да притежават над 5 на сто от акциите с право на глас в общото събрание на Емитента. 3 / Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Всички акции на дружеството дават еднакви права на глас в общата събрание на акционерите на Дружеството. Не съществуват акционери, които да притежават специални контролни права на глас. 4 / Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 158 На дружеството не са известни споразумения между акционери, които за могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или права на глас. 5 / Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Към 31.12.2022 г. за Дружеството не са налични такива обстоятелства. Всички финансови отчети и материали към тях, предоставени на Комисията за финансов надзор и „Българска фондова борса“ АД може да намерите в пълен комплект на интернет страницата на „Еврохолд България“ АД www.eurohold.bg,където вътрешната информация е достъпна на следния линк: https://www.eurohold.bg/internal-information-645.html , както и на интернет страницата на избраната информационна медия „Сервиз финансови пазари“ ЕООД на следния интернет адрес: www.x3news.com, където вътрешната информация е достъпна на следния линк: http://www.x3news.com/?page=News&uniqid=6425872a938a0 Ръководството на Еврохолд България АД счита, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от него и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на инвеститорско решение. Данни за директора за връзки с инвеститорите Галя Александрова Георгиева гр. София 1592, бул. Христофор Колумб 43. Тел.: (+359 2) 965 15 63; +359 89 999 2394. e-mail: [email protected] [email protected] Еврохолд България АД, София 3 април 2023 г. КИРИЛ БОШОВ Председател на УС и Изпълнителен директор АСЕН МИНЧЕВ Изпълнителен директор В.9.3 ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:43:15 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:43:40 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ БИЦА 185 РАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА c ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 160 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ АД ЗА 2022 г. (съгласно разпоредбите на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК) I. Информация относно спазване по целесъобразност от страна на Еврохолд България АД на Кодекса за корпоративно управление, одобрен от Комисията или друг кодекс за корпоративно управление (чл. 100н, ал. 8, т.1, букви а/, б/ и в/ от ЗППЦК) Еврохолд България АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), приет от Националната комисия за корпоративно управление (посл. изменен през юли 2021 г.) и одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 8, т. 1 във връзка с ал. 7, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) от Комисията за финансов надзор с Решение № 850-ККУ от 25.11.2021 г. и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на Кодекса. Еврохолд България АД се придържа към препоръките, дадени в Националния кодекс за корпоративно управление, като се ръководи от най-добрите практики в областта на корпоративното управление. Еврохолд България АД не осъществява значими допълнителни практики извън залегналите в Националния кодекс за корпоративно управление. II. Обяснение от страна на Еврохолд България АД кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление – основания за това (чл. 100н, ал. 8, т.2 от ЗППЦК) 1 / КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА През 2022 г. дейността на Управителния съвет и на Надзорния съвет на Еврохолд България АД е осъществявана в пълно съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление. Корпоративното ръководство счита, че няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които дружеството не спазва. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай“. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение ръководството следва да изясни причините за това. (НККУ, Преамбюл). Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД съблюдава правата на акционерите и гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери. Ръководството се задължава да защитава техните права, както и да улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството. Ръководството осигурява навременна информираност на всички акционери относно техните права. Всеки член на Надзорния и Управителния съвет при осъществяване на своята дейност и в съответствие на целите и стратегиите на Дружеството, както и в интерес на акционерите, се ръководи от принципите за прозрачност, независимост и отговорност. Признават се правата на заинтересованите лица и се осигурява навременно и точно разкриване на информация по всички въпроси свързани с дружеството, резултатите от дейността, инвестициите в предприятия, финансовото положение и управлението. Еврохолд България АД е с двустепенна система на управление. Органи на управление са Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). В устава на Дружеството са определени структурата на управление, състава и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 161 УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ Управителният съвет на Еврохолд България АД, се състои от четири физически лица.  Функции и задължения Функциите и задачите на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД в контекста на Националния кодекс за корпоративно управление се свеждат до следното: ▪ управлява дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на дружеството и интересите на акционерите. ▪ следи за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. ▪ третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. ▪ при изпълнение на своята дейност се ръководят от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност. Управителният съвет е приел и спазва Етичен кодекс. ▪ стреми се да постигне целите на устойчиво развитие, като разработва и изпълнява одобрената от Надзорния съвет политика за ангажиране на заинтересованите лица. ▪ осигурил е и контролира изграждането и функционирането на системата за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин Надзорния съвет за своите действия. ▪ насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на принципите за устойчиво развитие на групово ниво. ▪ изградил е финансово-информационната система на дружеството, в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, и осигурява нейното надеждно функциониране. ▪ съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството. ▪ информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация.  Структура и компетентност Основните правомощия и функции на Управителния съвет са регламентирани в Устава на Дружеството и в приетия правилник за работа на УС, които са в съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление. Членовете на УС се избират за срок от 5 години, като могат да бъдат преизбирани без ограничение. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД гарантират ефективната дейност на дружеството. При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет на Еврохолд България АД се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 162  Възнаграждение В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД отчитат: a) Задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет на Еврохолд България АД в дейността и резултатите на дружеството; b) Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; c) Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД и дългосрочните интереси на дружеството. Допълнителните стимули са конкретно определени или определяеми и са обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително определени от Надзорния съвет на Еврохолд България АД цели, като са в съответствие с приетата Политика за възнагражденията. Еврохолд България АД може да предостави като допълнителни стимули на членовете на Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули, ако има такива.  Конфликт на интереси Членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Управителния съвет на Еврохолд България АД и свързани с него лица чрез представяне на декларация по чл. 114б от ЗППЦК. Управителният съвет на Еврохолд България АД гарантира, че всички сделки със свързани лица се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери. Всеки конфликт на интереси се разкрива пред Надзорния съвет на Еврохолд България АД. Членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД информират Надзорния съвет относно това дали директно, индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от каквито и да е сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху дружеството. НАДЗОРЕН СЪВЕТ Надзорният съвет на Еврохолд България АД се състои от шест физически лица.  Функции и задължения Функциите и задачите на членовете на Надзорния съвет на Еврохолд България в контекста на Националния кодекс за корпоративно управление се свеждат до следното: ▪ назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на Еврохолд България АД съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. ▪ дава насоки на Управителния съвет при определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 163 на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение като същите са в съответствие с икономическите, социалните и екологически приоритети на дружеството. ▪ дава насоки на Управителния съвет на Еврохолд България АД при изграждането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране. ▪ веднъж годишно оценява дейността на Управителния съвет и работата на всеки негов член. ▪ третират равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец ▪ при изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет трябва да имат достъп до необходимата информация за дейността на дружеството ▪ контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. ▪ осъществява своята дейност при ефективен обмен на информация с Управителния съвет на дружеството.  Назначаване и освобождаване на членовете на Управителния съвет Надзорният съвет на Еврохолд България АД назначава и освобождава членовете на Управителния съвет на дружеството съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. Политиката на Надзорния съвет на Еврохолд България АД по отношение на възнагражденията гарантира ефективно управление на дружеството в интерес на акционерите.  Структура и компетентност Съставът на Надзорния съвет на Еврохолд България АД гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. Броят на членовете на Надзорния съвет, в т.ч. броят на независимите членове и разпределението на задачите между тях е регламентиран в устройствените актове на дружеството. Независимите членове действат в най-добрия интерес на Еврохолд България АД и акционерите безпристрастно и необвързано. Броят на последователните мандати е ограничен. Членовете на Надзорния съвет имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция като поне един от тях е с финансова компетентност. Също така те следва да бъдат информирани за новите тенденции и областта на корпоративното управление и устойчиво развитие. След избор на нови членове на Надзорния съвет на Еврохолд България АД те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Обучението на членовете на Надзорния съвет на Еврохолд България АД е техен постоянен ангажимент. Членовете на Надзорния съвет на Еврохолд България АД трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции в други дружества, като броят на дружествата, в които членовете могат да участват следва да са определени в устройствените актове на дружеството. Процедурите по избор на нови членове на Надзорния съвет на Еврохолд България АД отчитат изискванията за приемственост и устойчивост на функциониране на Надзорния съвет на дружеството.  Възнаграждения на членовете на Надзорния съвет Надзорният съвет, в качеството си на изпълняващ функцията на комитет по възнагражденията, разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на УС и НС, която се одобрява ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 164 от ОСА. Политиката определя принципите за формирани на размера и структурата на възнагражденията и следва да е съобразена с нормативните изисквания по отношение на структура и съдържание. Общото събрание на акционерите определя възнаграждението на членовете на Надзорния съвет. Възнаграждението на членовете на Надзорния съвет съответства на техните дейност и задължения и не е обвързано с резултатите от дейността на дружеството. Възнаграждението на независимите членове е само основно без допълнителни стимули и отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство на Еврохолд България АД и да участват ефективно в работата на дружеството. Членовете на Надзорния съвет не се компенсират за своята дейност с акции или опции и други допълнителни стимули. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Надзорния съвет е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите имат лесен до информация за възнагражденията.  Конфликт на интереси Членовете на Надзорния съвет избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на Надзорния съвет незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Еврохолд България АД и членове на Надзорния съвет или свързани с него лица чрез представяне на декларация по чл. 114б от ЗППЦК. Надзорният съвет на Еврохолд България АД гарантира, че всички сделки със свързани лица се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери. КОМИТЕТИ Работата на Надзорния съвет на Еврохолд България АД може да се подпомага от комитети, като Надзорният съвет определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на дружеството. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Надзорният съвет на Еврохолд България АД одобрява предложението на Управителния съвет до Общото събрание на акционерите на дружеството за избор на Одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на Еврохолд България АД. Създаването на комитети се прави въз основа на писмено определена структура, обхват и задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане. През 2009 г. е създаден първият Одитен комитет на Еврохолд България АД, избран от Общото събрание на акционерите на дружеството на 26.05.2009 г. Съставът на настоящия комитет е избран на заседание на Общото събрание, проведено на 30.06.2017 г. с петгодишен мандат. Неговата дейност е в съответствие с одобрен от Общото събрание Статут на Одитния комитет. За резултатите от своята дейност Одитният комитет се отчита ежегодно пред Общото събрание на акционерите. 2 / ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД, на база писмена препоръка от одитния комитет, предлага пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 165 Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД със съдействието на одитния комитет осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. При предложенията и избора на външен одитор се прилага ротационен принцип. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по и взаимоотношенията с външния одитор, включително одобрява несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството, ако има такива. Еврохолд България АД има изградена система за вътрешен контрол, която идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Системата за вътрешен контрол гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. 3 / ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери. Защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД осигурява информираност на всички акционери относно техните права, финансови резултати и корпоративни събития, чрез системата за разкриване на информация и електронната страница на дружеството. ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ Във връзка с провеждането на общо събрание на облигационерите, корпоративното ръководство: ▪ информира всички акционери са за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. ▪ предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. ▪ поддържа база данни с контакти на своите акционери притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството. ▪ осигурява правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на заседание на общото събрание. ▪ дава възможност акционерите с право на глас имат право да упражняват правото си на глас в Общото събрание на акционерите лично или чрез представители. Еврохолд България АД получава и приема за валидни пълномощни по електронен път на следната електронна поща: [email protected] като електронните съобщения следва да са подписани с универсален електронен подпис (УЕП) или квалифициран електронен подпис (КЕП) от упълномощителя и към тях да е приложен електронен документ (електронен образ) на пълномощното с нотариална заверка на подписа, който също да е подписан с универсален електронен подпис (УЕП) или квалифициран електронен подпис (КЕП) от упълномощителя. ▪ осъществява ефективен контрол като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. ▪ гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание като за целта следва стриктно правилата за организиране и провеждане на заседанията на Общото събрание. ▪ организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява и не оскъпява ненужно гласуването. ▪ предприема действия за насърчаване участието на акционерите в общото събрание, вкл. ако е необходимо осигурява и възможност за дистанционно присъствие. ▪ полага максимални усилия, всички членове на ръководството да присъстват на заседанията на общото събрание, освен в случаите на възникнали доказуеми извинителни причини. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 166 МАТЕРИАЛИ ЗА ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са винаги конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалбата. Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. Корпоративното ръководство оказва съдействие на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание. Корпоративното ръководство гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите като публикува пълни протоколи от проведените заседания. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД гарантира еднаквото третиране на акционери от един клас. Към датата на изготвяне на настоящата декларация всички акции на Еврохолд България АД са от един клас – обикновени, поименни, безналични, с право на глас. Всяка акция дава право на 1 глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. В капитала на емитента не са включени ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас, в случай че дружеството издаде такива от друг клас, преди придобиването им. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството, корпоративното ръководство на Еврохолд България АД не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При този вид сделки е необходимо изрично решение на Управителния съвет като заинтересованите лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал.1 от ЗППЦК Управителният съвет изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. 4 / РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ В процеса по разкриване на информация, корпоративното ръководство: ▪ утвърждава политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. ▪ в съответствие с утвърдената политика за разкриване на информация, създава и поддържа система за разкриване на финансова и нефинансова информация, която гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не позволява злоупотреби с вътрешна информация. ▪ гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. ▪ своевременно оповестява структурата на капитала на дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно утвърдените правила за разкриване на информация. ▪ е утвърдило и контролира спазването на вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 167 ▪ е приело вътрешни правила, които осигуряват своевременното оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството, неговото управление, оперативната му дейност, акционерната му структура. ▪ Приема правила, които осигуряват на годишна база оповестяване на нефинансова информация на консолидирана основа в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право. Корпоративното ръководство включва към годишните си доклади нефинансово отчитане като оповестява: как и до каква степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, включително каква част от оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности квалифицирани като екологично устойчиви, същевременно каква част от капиталовите му разходите и от оперативните му разходи се свързват с активи и процеси са свързани с квалифицирани като екологично устойчиви икономически дейности. ▪ Като част от системата за разкриване на информация ръководството на Еврохолд България АД поддържа двуезична интернет страница на дружеството www.eurohold.bg – на български и английски език, с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на страницата покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. ▪ Следи за периодичното разкриване на информация относно корпоративното управление в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай“. ▪ гарантира оповестяването на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството посредством канали, които предоставят равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. Еврохолд България АД използва единна точка за разкриване на информация по електронен път като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. 5 / ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ За постигането на устойчиво развитие и взаимодействие със заинтересованите страни, корпоративното ръководство на Еврохолд България АД: ▪ е ангажирано с установяване на конкретни действия и политики относно устойчивото развитие на компанията, включително разкриването на информация, свързана с климата и социалните аспекти от дейността им. ▪ осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица, дава насоки одобрява и контролира политиката за ангажиране на заинтересованите лица. Заинтересованите лица са групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие. ▪ В своята политика спрямо заинтересованите лица се съобразява със законовите изисквания, гарантира зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията. Ръководството на Еврохолд България АД, спазвайки добрите практики на корпоративно управление, се съобразява със заинтересованите лица в съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права. ▪ Ръководството на Еврохолд България АД гарантира достатъчна информираност на всички заинтересовани лица относно законово установените им права. ▪ В съответствие с утвърдената политика спрямо заинтересованите лица следва да изготвя и утвърждава правила за отчитане на интересите на заинтересованите лица, които осигуряват тяхното привличане при решаване на определени, изискващи позицията им въпроси с които правила се гарантира баланса между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира. ▪ Поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица, като в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер дружеството информира за икономически, социални и екологически въпроси, касаещи заинтересованите лица, в т. ч. борбата с корупцията, работа със служителите, доставчиците и ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 168 клиентите, социалната отговорност на дружеството, опазването на околната среда и нарушаване правата на човека. ▪ Гарантират правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративното управление. III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Еврохолд България АД във връзка с процеса на финансово отчитане (чл. 100н, ал. 8, т.3 от ЗППЦК) В Еврохолд България АД има изградена и функционираща система за управление на риска и вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и за разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Вътрешният контрол и управлението на риска имат за цел да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на стратегическите цели на холдинга в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите, надеждност на финансовите отчети, спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. Вътрешният контрол и управлението на риска се осъществява от управителните и надзорните органи, както и от ръководителите на структурните подразделения на холдинга и изпълнителните директори на дъщерните дружества. Еврохолд България АД е приела и прилага правила и процедури, регламентиращи ефективното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата детайлно са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци. Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която Дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. Една от основните цели на въведената система за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага ръководството и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Годишният индивидуален финансов отчет и годишният консолидиран финансов отчет на Еврохолд България АД подлежат на независим финансов одит, чрез който се постига обективно външно мнение за начина, по който те са изготвени и представени. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети в Европейския съюз (ЕС) . Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на Еврохолд България АД. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на Еврохолд България АД, се съдържа в годишния доклад за дейността за 2022 г. IV. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане (чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК) Членовете на НС и УС на Еврохолд България АД предоставят информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 169 Пар.1, б. „в“ Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО. Еврохолд България АД притежава значими преки или косвени акционерни участия, които са подробно описани в частта „Бизнес операции“ от Доклада за дейността на дружеството за 2022 г. Пар.1, б. „г“ Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Няма акции, които да дават специални права на контрол. Пар.1, б. „е“ Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не са налични ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа. Пар.1, б. „з“ Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Управителния съвет и Надзорния съвет и внасянето на изменения в Устава са определени в устройствените актове на Еврохолд България АД, приетите правилници за работата на двата органа. Пар.1, б. „и“ Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции Правомощията на членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет са уредени в Устава на Еврохолд България АД и приетите правилници за работата на двата органа. V. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети (чл. 100н, ал. 8, т.5 от ЗППЦК) Еврохолд България АД е с двустепенна система на управление. Надзорният и Управителният съвет действат съвместно в изгода на акционерите и се съобразяват със заинтересованите лица. Към 31.12.2022 г. Дружеството се представлява и управлява от Кирил Иванов Бошов и Асен Минчев Минчев, Изпълнителни членове на Управителния съвет, и Милена Генчева – Прокурист, съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист. УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ Управителния съвет на Еврохолд България АД се състои от четири физически лица, а именно: ▪ Кирил Иванов Бошов – Председател, Изпълнителен член; ▪ Асен Минчев Минчев – Изпълнителен член; ▪ Велислав Милков Христов – Член; ▪ Разван Стефан Лефтер – Член. НАДЗОРЕН СЪВЕТ Надзорният съвет на Еврохолд България АД се състои от шест физически лица, а именно: ▪ Асен Милков Христов – Председател; ▪ Димитър Стоянов Димитров – Заместник-председател; ▪ Луис Габриел Роман - Член ▪ Ради Георгиев Георгиев – Член; ▪ Ивайло Ангарски – Независим член; ▪ Кустаа Лаури Айма – Независим член. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 170 Управителният съвет и Надзорният съвет на Еврохолд България АД са приели и прилагат правилници за работата на двата органа, които определят правомощията и начина им на работа с цел обезпечаване на ефективната им дейност в рамките на двустепенната система на управление на дружеството, съгласно вътрешните устройствени актове, изискванията на закона и защита интересите на акционерите. КОМИТЕТИ Одитен комитет През 2009 г. е създаден първият Одитен комитет на Еврохолд България АД, избран от Общото събрание на акционерите на дружеството на 26.05.2009 г. Съставът на настоящия комитет е избран на заседание на Общото събрание, проведено на 30.06.2017 г. с петгодишен мандат. Неговата дейност е в съответствие с одобрен от Общото събрание Статут на Одитния комитет. За резултатите от своята дейност Одитният комитет се отчита ежегодно пред Общото събрание на акционерите. Одитният комитет са състои от три физически лица, а именно: ▪ Иван Георгиев Мънков – Председател; ▪ Димитър Стоянов Димитров – Член; ▪ Росица Михайлова Пенчева – Член. Комитет по възнагражденията Функцията комитет по възнагражденията се изпълнява от Надзорния съвет на дружеството, съгласно приета на 30.09.2020 г. от Общото събрание на акционерите на Еврохолд България АД нова Политика за възнагражденията. Надзорният съвет се отчита за упражняването на функциите си на Комитет по възнагражденията пред Общото събрание на акционерите. VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това (чл. 100н, ал. 8, т.6 от ЗППЦК) ПОЛИТИКА ПО МНОГООБРАЗИЕ Еврохолд България АД няма приета изрична политика по отношение на многообразие на членовете на Надзорните и Управителните съвети, на мениджърите и служителите. Въпреки това Еврохолд България, както и компаниите част от икономическата група Еврохолд при реализиране на цялостната дейност на дружествата се придържат към принципите на: ▪ равнопоставеност, ▪ безпристрастност, ▪ избягване на каквито и да е форми на дискриминация и ▪ предоставяне на еднакви възможности, Във вътрешно нормативните актове на компаниите част от Еврохолд няма разделение по пол, възраст, националност, раса, етническа принадлежност, религия, хора в неравностойно положение и всякаква друга форма на незаконна и несправедлива дискриминация. Основните критерии и прилагани принципи при подбор и оценка на членовете на управителните и надзорните органи на Еврохолд България АД относно физическите лица без да се въвеждат никакви ограничения, свързани с възраст, пол, националност и образование са: ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ 171 ▪ да бъдат дееспособни; ▪ да имат подходяща квалификация и образование, управленски умения, професионален опит, и компетентност; ▪ имат познания в нормативната уредба и изискванията на конкретния секторен сегмент, в който оперира Компанията; ▪ имат добра репутация; ▪ да бъдат независими и обективни в изразяването на мнения и вземане на решения. Структурата на управление е определена в устава на дружеството. Членовете на Надзорния съвет се избират от Общото събрание на акционерите и това е право и прерогатив на акционерите. Съответно Надзорният съвет назначава членовете на Управителния съвет. Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и се изплащат само в съответствие с приетата Политика за възнагражденията на дружеството. Определянето на възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет са съобразени с големината, вътрешната организация, както и характера, обхвата и сложността на осъществяваната дейност в дружеството и групата на „Еврохолд България” АД. Членовете на Управителния съвет и на Надзорния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничение. Настоящата декларация за корпоративно управление на Еврохолд България АД е неотменима част от Годишния доклад за дейността за 2022 година, който е одобрен от Управителния съвет на дружеството. 3 април 2023 г. КИРИЛ БОШОВ Председател на УС и Изпълнителен директор АСЕН МИНЧЕВ Изпълнителен директор KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:42:19 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:42:37 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ БИЦА 185 ЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА D ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 173 Изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията Този доклад се представя на вниманието на общото събрание на акционерите на дружеството и съдържа информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана за периода на финансовата 2022 г. Настоящият доклад включва и програма за прилагане на Политиката за възнагражденията, разработена от Управителния съвет по препоръка на Комитета по възнагражденията. ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА ЗА 2022 г. 1 / Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията Политиката за възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет на „Еврохолд България“ АД (Политиката), изменения или допълнения, както и програмата за нейното прилагане, се разработва по предложение на надзорния съвет и се утвърждава от общото събрание на акционерите. Политиката се прилага и по отношение на прокуристите на дружеството. Възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Еврохолд България“ АД се формират в съответствие със следните основни принципи: ✓ Прозрачност на практиките при получаване на възнаграждения; ✓ Съответствие на възнагражденията с ангажираността на членовете на управителния и контролния орган с осъществяването на стратегията за развитите на публичното дружество, краткосрочните и дългосрочни цели при разумна преценка на риска; ✓ Подкрепа за дългосрочно създаване на стойност за акционерите; ✓ Недопускане на дискриминация, конфликт на интереси и неравностойно третиране на членовете на надзорния и управителния съвет на дружеството при определяне на възнагражденията. Действащата към момента политика е разработена от надзорния съвет на дружеството и утвърдена от общото събрание на 30.09.2020 г. като отменя политиката за възнагражденията на членовете на управителния и надзорния съвет, приета от общото събрание на 02.10.2013 г. С настоящата политика общото събрание на акционерите определя, че функцията на комитет по възнагражденията ще се изпълнява от надзорния съвет на „Еврохолд България“ АД по смисъла на чл. 21, ал. 3 от Наредба №48 на КФН. При определянето на политиката за възнагражденията не са използвани услугите на външни консултанти. 2 / Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи и прокуриста на дружеството Членовете на надзорния и на управителния съвет и прокуриста на дружеството получават само постоянно възнаграждение, което представлява 100% от договореното възнаграждение. Получаваните от членовете на надзорния и на управителния съвет и прокуриста постоянни възнаграждения са съобразени с основните принципи, описани в т.1, както и със залегналите в политиката за възнагражденията общи положения. ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 174 Структурата на възнагражденията се формира от елементи, които в комбинация гарантират подходящо съотношение и справедливо възнаграждение, в съответствие със стратегията, целите, ценностите и дългосрочното създаване на стойност за групата на „Еврохолд България“ АД като цяло. Членовете на надзорния и на управителния съвет и прокуриста могат да получават и други възнаграждения от дъщерни дружества на „Еврохолд България“ АД, в които изпълняват управленски и/или контролни функции. 3 / Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството В политиката по възнагражденията е предвидена възможност в следващ период ОСА да утвърди по предложение на надзорния съвет предоставяне на променливо възнаграждение като определи и конкретните критерии за тяхното получаване. Към настоящия момент членовете на надзорния и управителния съвет и прокуриста не получават променливо възнаграждение, в това число опции върху акции. 4 / Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати Получените от членовете на НС и УС и прокуриста възнаграждения за отчетната 2022 г. са само постоянни и се основават на основните принципи при определяне на възнагражденията, посочени в т.1. Дружеството не изплаща променливи възнаграждения и няма разработени критерии, респективно методи за оценка на изпълнението им. 5 / Пояснение относно зависимостта между полученото възнаграждение и постигнатите резултати Членовете на УС и НС и прокуриста получават само постоянно възнаграждение, което съответства на основните принципи, посочени в т.1. През 2022 г. възнагражденията са определени на база приноса на всеки член за ръководството за изпълнение на стратегическите цели на компанията свързани с продажба на инвестициите в автомобилно и лизингово направление, както и развитие и органичен растеж на застрахователно и енергийно направление. Основен измерител е отписване от баланса на дружеството на лизинговите и автомобилни инвестиции, и нарастването на консолидираните активи на компанията. 6 / Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения Освен получаваните постоянни възнаграждения, членовете на УС и НС и прокуриста имат право да получават допълнително здравно застраховане, съгласно приложимата политика за допълнителни стимули на служителите на „Еврохолд България“ АД. 7 / Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството на съответния член на управителен или контролен орган и прокуриста за съответната финансова година, когато е приложимо Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на изпълнителния директор, както и на членовете на надзорния, управителния съвет, в т.ч. и на прокуриста. Поради това обстоятелство, описание на прилагана схема за доброволно пенсионно осигуряване е неприложимо. ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 175 8 / Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения Дружеството не изплаща променливи възнаграждения на членовете на надзорния и на управителния съвет, в т.ч. и на прокуриста поради което не е приемана схема за отлагане на такива възнаграждения. Оповестяване в този доклад на информация, свързана с периоди на отлагане на изплащането на променливи възнаграждения е неприложима. 9 / Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите В договорите на членовете на надзорния и на управителния съвет не са предвидени обезщетения при прекратяване на договорите, поради което не е приложима информация за такива обезщетения. Същото е валидно и за прокуриста на дружеството. 10 / Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции Дружеството към настоящия момент не предвижда предоставяне на членовете на надзорния и на управителния съвет, както и на прокуриста на опции върху акции или акции на дружеството, поради което не е приложима информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани. 11 / Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 Дружеството не следва политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на надзорния и на управителния съвет и прокуристите след изтичане на определен период. Предоставянето на информация в този смисъл е неприложимо. 12 / Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване a) Информация относно договорите на членовете на надзорния и управителния съвет на Дружеството Име и позиция Дата на назначаване Срок на мандата, съгласно чл. 33 (2) и чл. 43 (2) от Устава Възможност за удължаване на договора Срок на договора Срок на предизвестие за прекратяване Надзорен съвет Асен Христов, Председател 12.12.2006 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Димитър Димитров, Зам. председател 12.12.2006 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Ради Георгиев, Член 17.04.2015 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Кустаа Лаури Айма, Независим член 27.07.2017 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Ивайло Красимиров Ангарски 20.07.2021 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Луис Габриел Роман, Член 27.11.2018 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Управителен съвет Кирил Бошов, Председател 12.12.2006 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Асен Минчев, Изпълнителен директор 12.12.2006 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 176 Велислав Христов, Член 22.10.2012 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Асен Асенов, Член 20.08.2009 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие Разван Лефтер, Член 22.08.2017 5 години неограничена до изтичане на мандата без предизвестие През 2022 г. е налице прекратяване на функциите на члена на Управителния съвет Асен Асенов с вписване в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. b) Информация относно договора на прокуриста на Дружеството Име и позиция Дата на назначаване Срок на мандата, съгласно чл. 33 (2) и чл. 43 (2) от Устава Възможност за удължаване на мандата Срок на договора Срока на предизвестие за прекратяване Прокурист Милена Милчова Генчева 22.12.2020 не е приложим не е приложим до оттегляне на прокурата без предизвестие c) Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – в програмата за прилагане на политиката за възнагражденията не са предвидени такива обезщетения и/или други плащания Дружеството няма договореност за изплащане на суми за обезщетения при прекратяване на договор с членовете на управителния и надзорния съвет, както и с прокуриста без значение от повод на прекратяване функциите на лицето. През отчетната 2022 г. е налице случаи на предсрочно прекратяване на договор за управление с члена на управителния съвет на Дружеството Асен Емануилов Асенов. 13 / Пълен размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година Обща информация относно обобщената годишна сума на възнагражденията изплатена на членовете на надзорния съвет, управителен съвет и прокуриста: Общата годишна сума на възнагражденията, изплатена на членовете на Надзорния съвет от „ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ“ АД е в размер 144 497 лева. Общата годишна сума на възнагражденията, изплатена на всички членове на Надзорния съвет от други дружества от същата група е в размер 302 431 лева. Общата годишна сума на възнагражденията, изплатена на членовете на Управителния съвет от „ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ“ АД е в размер 206 496 лева. Общата годишна сума на възнагражденията, изплатена на всички членове на Управителния съвет от други дружества от същата група е в размер 948 789 лева. Общата годишна сума на възнагражденията, изплатена на Прокуриста на дружеството от „ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ“ АД е в размер 13 320 лева. Общата годишна сума на възнагражденията, изплатена на Прокуриста на дружеството от други дружества от същата група – 235 778 лева 14 / Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публичното дружество за определен период през съответната финансова година ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 177 Изплатеното постоянно брутно възнаграждение от „Еврохолд България“ АД на членовете на надзорния съвет е съгласно договореностите в действащ договор за надзор на съответния член на надзорния съвет, на членовете на управителния съвет е съгласно договореностите в действащия договор за възлагане на управлението на съответния член, а на прокуриста - спрямо договор за прокура. „Еврохолд България“ АД заплаща на членовете на надзорния и управителния съвет, както и на прокуриста на Дружеството, определено и договорено постоянно възнаграждение на месечна база. Съгласно Политиката за възнагражденията, членовете на надзорния и управителния съвет могат да получават различни по размер възнаграждения. Също така ОСА, съответно надзорния съвет може да не вземе решение за получаване на постоянно възнаграждение от член на надзорния, съответно на управителния съвет, след изрично съгласие на този член като същото се отнася и за прокуриста на Дружеството. В тази връзка, някои от членовете на управителния или надзорния орган на Еврохолд България АД нямат договорено възнаграждение и съответно такова не им е изплащано за отчетната финансова 2022 г. a) Информация за пълния размер на постоянното възнаграждение за 2022 г., изплатено от „Еврохолд България“ АД на членовете на надзорния и управителния съвет на дружеството Име и позиция Размер на изплатено постоянно брутно възнаграждение от Еврохолд България за 2022 г. Размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение за 2022 г., ако лицето е заемало длъжността само за определен период през 2022 г. Размер на платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето през 2022г. Общ размер на получено и/или начислено възнаграждение от Еврохолд България за 2022 г. (в лева) (в лева) (в лева) (в лева) Надзорен съвет Асен Христов, Председател 14 640 неприложимо неприложимо 14 640 Димитър Димитров, Зам. председател 7 200 неприложимо неприложимо 7 200 Ради Георгиев, Член няма договорено и изплатено възнаграждение неприложимо неприложимо няма договорено и изплатено възнаграждение Кустаа Лаури Айма, Независим член няма договорено и изплатено възнаграждение неприложимо неприложимо няма договорено и изплатено възнаграждение Ивайло Красимиров Ангарски, Независим член 48 000 неприложимо неприложимо 48 000 Луис Габриел Роман, Член 74 657 неприложимо неприложимо 74 657 Общо изплатено възнаграждение на НС 144 497 неприложимо неприложимо 144 497 Управителен съвет Кирил Бошов, Председател 24 000 неприложимо неприложимо 24 000 Асен Минчев, Изпълнителен директор 164 468 неприложимо неприложимо 164 468 Велислав Христов, Член неприложимо 10 245 неприложимо 10 245 Асен Асенов, Член неприложимо 7 783 неприложимо 7 783 Разван Лефтер, Член няма неприложимо неприложимо няма Общо изплатено възнаграждение на УС 188 468 18 028 - 206 496 През 2022 г. е налице прекратяване на функциите на члена на Управителния съвет Асен Асенов с вписване в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 178 b) Информация за пълния размер на постоянното възнаграждение за 2022 г. изплатено от „Еврохолд България“ АД на прокуриста на Дружеството Име и позиция Размер на изплатено постоянно брутно възнаграждение от Еврохолд България за 2022 г. Размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение за 2022 г., ако лицето е заемало длъжността само за определен период през 2022 г. Размер на платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето през 2022г. Общ размер на получено и/или начислено възнаграждение от Еврохолд България за 2022 г. (в лева) (в лева) (в лева) (в лева) Прокурист Милена Милчова Генчева 13 320 неприложимо неприложимо 13 320 Общо изплатено възнаграждение на прокуристите 13 320 - - 13 320 c) Информация за пълния размер на постоянното възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от членовете на надзорния и управителния съвет и прокуриста, от други дружества от същата група (групата Еврохолд) Съгласно политиката за възнагражденията членовете на надзорния и управителния съвет, както и прокуристите, могат да получават и други възнаграждения, включително постоянни и променливи, договорени в дъщерни дружества на „Еврохолд България“ АД, в които изпълняват управленски и/или контролни функции. Информация за дружествата, с които част от членовете на надзорния и управителния съвет и прокуристите имат сключени договори за контрол и управление, прокура и/или консултантски договори е представена по-долу: ✓ Относно членовете на УС и НС Име и позиция (основание за полученото възнаграждение) Размер на общо изплатено постоянно брутно възнаграждение и бонуси от дружества - част от групата на Еврохолд България за 2022 г. Размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение за 2022 г., ако лицето е заемало длъжността само за определен период през 2022 г. Размер на платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето през 2022 г. Общ размер на получено и/или начислено възнаграждение от дружества - част от групата на Еврохолд България за 2022 г. (в лева) (в лева) (в лева) (в лева) Надзорен съвет Асен Христов (съгласно договорите за управление и контрол) 49 009 неприложимо неприложимо 49 009 Димитър Димитров (съгласно договор за прокура) 183 611 2 141 неприложимо 185 752 Ради Георгиев (съгласно действащите договор за контрол и консултантски договор) 67 670 неприложимо неприложимо 67 670 Кустаа Лаури Айма няма договорено и изплатено възнаграждение неприложимо неприложимо няма договорено и изплатено възнаграждение Ивайло Красимиров Ангарски, Независим член няма договорено и изплатено възнаграждение няма договорено и изплатено възнаграждение неприложимо няма договорено и изплатено възнаграждение Луис Габриел Роман няма договорено и изплатено възнаграждение неприложимо неприложимо няма договорено и изплатено възнаграждение ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 179 Общо изплатено възнаграждение на НС 302 431 - - 302 431 Управителен съвет Кирил Бошов (съгласно договори за възлагане на управлението) 591 188 неприложимо неприложимо 591 188 Асен Минчев (съгласно договор за прокура) 33 797 21 474 неприложимо 55 271 Велислав Христов (съгласно договор за възлагане на управление и консултантски договор) 168 968 164 неприложимо 169 132 Асен Асенов (съгласно договори за възлагане на управлението) 27 042 106 156 неприложимо 133 198 Разван Лефтер няма договорено и изплатено възнаграждение неприложимо неприложимо няма договорено и изплатено възнаграждение Общо изплатено възнаграждение на УС 820 995 127 794 - 948 789 През 2022 г. е налице прекратяване на функциите на члена на Управителния съвет Асен Асенов в дъщерни компании. През 2022 г. за членовете на УС на Еврохолд България АД Асен Минчев и Асен Асенов, е налице прекратяване на договор за управление сключен с дъщерното от групата дружество. ✓ Относно Прокуриста Име и позиция (основание за полученото възнаграждение) Размер на общо изплатено постоянно брутно възнаграждение и бонуси от дружества - част от групата на Еврохолд България за 2022 г. Размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение за 2022 г., ако лицето е заемало длъжността само за определен период през 2022 г. Размер на платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето през 2022г. Общ размер на получено и/или начислено възнаграждение от дружества - част от групата на Еврохолд България за 2022 г. (в лева) (в лева) (в лева) (в лева) Прокуристи Милена Милчова Генчева 235 778 неприложимо неприложимо 235 778 Общо изплатено възнаграждение на прокуристите 235 778 235 778 През 2022 г. няма лице, което е прокурист на Еврохолд България АД, чийто функции да са били прекратени във връзка със сключен от други дружества от същата група (групата Еврохолд) договор за възлагане. d) Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси от Еврохолд България, както и от дъщерни на „Еврохолд България“ АД дружества и основанията за предоставянето им Няма лице, член на надзорния или управителния съвет, както и прокурист, което да е получило възнаграждение под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси въз основа на резултати от „Еврохолд България“ АД. В политиката за възнагражденията за 2022 г. няма определени случаи, при които лицата натоварени с функции по управление или контрол да получат допълнително (променливо) възнаграждение, обвързано с резултатите на дейността под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси. e) Платено и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 180 В договорите на членовете на надзорния и управителния съвет, както и на прокуристите, не са предвидени обезщетения при прекратяване на договорите, поради което подобна информация е неприложима. f) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор В договорите за управление и контрол, както и в договорите за прокура, няма договореност за изплащане на допълнителни суми в случай на предоставени услуги от лицето извън обичайните му функции. В тази връзка, такива предоставени допълнителни услуги не са извършвани, съответно не са изплащани. g) Всички други непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в този доклад За някои от членовете на управителния и надзорния съвет и прокуриста има договорени непарични облаги, в зависимост от изпълняваните от тях функции в „Еврохолд България“ АД или в дружества от групата Еврохолд. Такива непарични облаги могат да бъдат – служебен телефон и допълнително здравно застраховане. Тези допълнителни непарични облаги се предоставят и на всички служители на основен трудов договор в „Еврохолд България“ АД. h) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от „Еврохолд България” АД или от негови дъщерни дружества, както и други дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на „Еврохолд България” АД, включително и оставаща неплатена част от тях и лихвите „Еврохолд България” АД, негови дъщерни дружества, както и други дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на „Еврохолд България” АД, не са предоставяли на лицата – членове на управителния и надзорния съвет и прокуристите заеми, не са извършвали вместо него плащания на социално-битови разходи, не са издавали в негова полза гаранции, поради което не е приложима и информация за неплатена част от такива задължения и лихви по тях. 15 / Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции Дружеството към настоящия момент не предоставя на членовете на надзорния и на управителния съвет, както и на прокуристите опции върху акции или опции върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции на дружеството. Поради това обстоятелство, дружеството не представя информация по чл. 13, т. 15 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията, относно следните обстоятелства: a) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени - Няма такива b) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година - Няма такива c) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата - Няма такива d) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година - Няма такива ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 181 16 / Информация относно годишното изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа на пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директорите през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне – Приложение 1 към Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ” АД за 2022г. Информация за годишно изменение на възнаграждението, активите и финансовия резултат на дружеството и на средния размер на възнаграждението на служители на пълно и на непълно работно време, които не са директори (извън УС и НС) през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне Година 2017 Изменение 2018 Изменение 2019 Изменение 2020 Изменение 2021 Изменение 2022 2018 / 2017 2019 / 20120 2020 / 2019 2021 / 2020 2022 / 2021 Показател лева % лева % лева % лева % лева % лева Брутно възнаграждение на членовете на НС за година 21,840 214.93% 68,780 130.10% 158,264 12.66% 178,307 -8.51% 163,140 -11.43% 144,497 Брутно възнаграждение на членовете на УС за година 74,400 9.68% 81,600 57.00% 128,114 -12.89% 111,600 16.97% 130,540 58.19% 206,496 Брутно възнаграждение на лица с договор за Прокура 12,720 0.00% 12,720 4.72% 13,320 0.00% 13,320 39.77% 18,618 -28,46% 13,320 Среден размер на възнаграждение на член на НС И УС за година 15,565 29.19% 20,108 65.61% 33,300 1.18% 33,692 23.06% 41,460 25,42% 51,999 Брутно възнаграждение на изпълнителните директори за година 50,400 14.29% 57,600 81.67% 104,640 -4.82% 99,600 19.02% 118,540 58,99% 188,468 Среден размер на възнаграждение на изпълнителните директори за година 25,200 14.29% 28,800 81.67% 52,320 -4.82% 49,800 19.02% 59,270 58,99% 94,234 Размер на активите за периода 557,922 3.86% 579,442 1.13% 585,962 8.15% 633,741 -100.00% 720,332 (3.43%) 695,612 Финансов резултат за периода (17 306) (110)% 1 660 (981)% (14 631) 15% (16 754) 595% (116 388) (12)% (102 147) Относно възнаграждение на служители в дружеството на основа на ПЪЛНО работно време Брутно възнаграждение на служители, които не са директори за година 212,191 27.11% 269,721 17.95% 318,148 8.17% 344,131 14.83% 395,170 7.42% 424,495 Среден размер на възнаграждение на служители, които не са директори за година 35,565 26.40% 44,953 1.11% 45,450 8.17% 49,162 32.13% 64,960 6.69% 69,305 Относно възнаграждение на работещи в дружеството на НЕПЪЛНО работно време приравнено на служители на Пълно работно време Брутно възнаграждение на работещите, които не са директори за година 46,495 59.73% 74,267 88.59% 140,062 61.36% 225,999 39.39% 315,026 9.95% 346,380 Среден размер на възнаграждение на работещите, които не са директори за година 23,248 -20.14% 18,567 -16.18% 15,562 107.46% 32,286 2.71% 33,161 18.81% 39,399 Относно възнаграждение на работещите на ПЪЛНО заедно с работещите на НЕПЪЛНО работно време Среден размер на възнаграждение на служители в дружеството, които не са директори за година 32,101.5 -1.06% 31,760 -3.95% 30,506 33.49% 40,724 11.91% 45,574 13.40% 51,679 ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 182 17 / Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливо възнаграждение На членовете на УС и НС и прокуриста не са изплащани допълнителни възнаграждения под каквато и да е форма, поради което информация относно упражнени възможности за връщане на променливо възнаграждение е неприложима. 18 / Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на Политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл.11, ал.13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени Политиката за възнагражденията не предвижда отклонения от процедурата за прилагането й във връзка с извънредни обстоятелства по чл.11, ал.13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период В приетата на редовно годишно Общо събрание на акционерите през 2020 година Политика за възнагражденията на членовете на Надзорния съвет и Управителния съвет са залегнали основните принципи на Наредба № 48 на КФН. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Надзорният съвет, във функцията му на комитет по възнагражденията счита, че критериите за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите финансови резултати през отчетния период. Прилагането на тези критерии и занапред ще бъде приоритет на Надзорния съвет. За следващата 2023 финансова година Комитетът по възнагражденията на „Еврохолд България“ АД предлага възнаграждения на членовете на управителния съвет, надзорния съвет и прокуриста да останат без промяна спрямо 2022 г. като им бъдат изплатени само постоянни възнаграждения, както следва: Управителен съвет ▪ Кирил Иванов Бошов – 24 000 лева ▪ Асен Минчев Минчев – 172 320 лева ▪ Велислав Милков Христов – без възнаграждение ▪ Разван Стефан Лефтер – без възнаграждение. Надзорен съвет ▪ Асен Милков Христов – 14 640 лева ▪ Димитър Стоянов Димитров – 7 200 лева ▪ Луис Габриел Роман – 67 000 долара ▪ Кустаа Лаури Айма - без възнаграждение ▪ Ради Георгиев Георгиев – без възнаграждение ▪ Ивайло Красимиров Ангарски – 48 000 лева Прокурист ▪ Милена Милчова Генчева – 13 320 лева Членовете на НС и УС приемат, че при рязка промяна във финансово-стопанските показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща посока, Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежен ред. ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 183 Информация за отправени препоръки по предходния доклад за възнагражденията и оповестяване по какъв начин са взети предвид тези препоръки По предходния доклад за възнагражденията не са отправяни препоръки от акционер или негов представител, участващ в редовното заседание на общото събрание на „Еврохолд България“ АД. Този доклад е изготвен съгласно препоръките на Надзорния съвет и приет на заседание на Управителния съвет заедно с годишния финансов отчет за 2022 г. Докладът за възнагражденията се публикува на интернет страницата на „Еврохолд България“ АД ( www.eurohold.bg) едновременно с годишния финансов отчет за 2022 г. и е достъпен за срок от 10 години. 3 април 2023 г. КИРИЛ БОШОВ Председател на УС и Изпълнителен директор АСЕН МИНЧЕВ Изпълнителен директор KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:41:31 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:41:45 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ БИЦА 185 Е ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ БИЦА 185 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаните, 1. Кирил Бошов – Председател на Управителния съвет на Еврохолд България АД 2. Асен Минчев – Изпълнителен директор на Еврохолд България АД 3. Салих Трампов – Главен счетоводител на Еврохолд България АД (съставител на финансовите отчети) ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно: 1. Годишният финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на Еврохолд България АД; 2. Годишният доклад за дейността за 2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Еврохолд България АД, както и описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено дружеството. Декларатори: 1. Кирил Бошов 2. Асен Минчев 3. Салих Трампов KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.04.03 14:40:39 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.04.03 14:40:55 +03'00' SALIH REDZHEPO V TRAMPOV Digitally signed by SALIH REDZHEPOV TRAMPOV Date: 2023.04.03 14:41:09 +03'00' ДОКЛАД ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА 185 F ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР 1 Грант Торнтон ООД адрес: бул. Черни връх № 26, 1421 София адрес: ул. Параскева Николау №4, 9000 Варна тел.: (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44 факс: (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33 ел. поща: [email protected] уеб сайт: www.grantthornton.bg ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ АД гр. София, бул. Христофор Колумб № 43 Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет Квалифицирано мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на Еврохолд България АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, включващи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на квалифицирано мнение Както е оповестено в приложение 13 „Инвестиции в дъщерни предприятия“ от индивидуалния финансов отчет, Дружеството отчита инвестиции с балансова стойност 651 950 хил. лв. към 31 декември 2022 г., от които инвестицията в Евроинс Иншурънс Груп АД е 471 100 хил. лв. към 31 декември 2022 г. Поради настъпилите обстоятелства на 17 март 2023 г., описани в приложение 31 „Събития след края на отчетния период“ от индивидуалния финансов отчет, свързани с отнемане на лиценза и обявяване в несъстоятелност на Евроинс Румъния Застраховане – Презастраховане С.А. в Румъния, съществено дружество от застрахователния бизнес на Група Еврохолд, ръководството извърши тестове за обезценка на застрахователните дружества, в т.ч. на пряко засегнатите от събитията на 17 март 2023 г. български дружества ЗД ЕИГ РЕ ЕАД и Евроинс Иншурънс Груп АД. Справедливата стойност на дружествата от Групата на Еврохолд в застрахователния бизнес беше определена от двама независими външни оценители. Ръководството на Еврохолд България АД призна загуби от обезценка в размер на 52 715 хил. лв. през 2022 г. на инвестицията в Евроинс Иншурънс Груп АД. Поради специфичните предположения и допускания на ръководството при изготвянето на оценката на възстановимата стойност на инвестицията на Еврохолд България АД в Евроинс Иншурънс Груп АД съгласно МСС 36 „Обезценка на активи“, ние не успяхме да получим достатъчни и уместни одиторски доказателства доколко използваните в оценката допускания и предположения са обосновани. Следователно, ние не бяхме в състояние да определим дали и в какъв размер биха били необходими допълнителни корекции на балансовата стойност 471 100 хил. лв. на инвестицията в дъщерното предприятие Евроинс Иншурънс Груп АД към 31 декември 2022 г. Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с „Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС)”, заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в 2 съответствие с тези изисквания. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпроса, описан в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“, ние определихме въпроса, описан по-долу, като ключов одиторски въпрос, който да бъде комуникирани в нашия доклад. Оповестяване на сделки и салда със свързани лица Оповестяванията на Дружеството по отношение на сделките и салдата със свързани лица са представени в Приложения 28 и 30 от индивидуалния финансов отчет. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Еврохолд България АД, като холдингово дружество, има за основна дейност придобиване и управление на дъщерни дружества. Основните приходи, разходи, печалби и загуби на холдинговото дружество са от управление и възвръщаемост на инвестициите, а през 2022 г. и сравнителния период Дружеството извърши освобождаване от инвестициите си в дъщерни предприятия от сегменти автомобилен транспорт и лизинг. Както е описано в Приложение 30 от индивидуалния финансов отчет, към 31 декември 2022 г. вземанията от свързани лица са 23 759 хил. лв. и задълженията към свързани лица са 31 753 хил. лв. Дружеството е извършило съществени безналични сделки със свързани лица и трети лица, описани в Приложение 28 от отчета, както и съществени сделки със свързани лица, описани е в Приложение 30.1 от отчета, имащи ефект върху голяма част от позициите от печалбата или загубата и от индивидуалния отчет за финансовото състояние. Поради съществеността за потребителите на финансовите отчети на сумата и естеството на сделките и салдата със свързани лица, ние избрахме оповестяването им за ключов одиторски въпрос. В тази област, нашите одиторски процедури, наред с други такива, включваха формиране на изводи относно преценката на ръководството за счетоводното третиране на сделките със свързани лица и извършване на одиторски процедури, включващи: ‒ анализ на договорните споразумения на Дружеството със свързани лица, както и на конкретни факти и обстоятелства, с оглед идентифициране на същността на сделките и на техния ефект върху финансовото състояние и резултати от дейността на Дружеството; ‒ получаване на писма за потвърждение на салда и сделки със свързани лица, както и изявления от ръководството, които анализирахме в контекста на наличната документация за тези сделки; ‒ анализ на избрани за проверка документи и регистри, с цел идентифициране на взаимоотношения и сделки със свързани лица, както и проучване и анализ на процедурите в дружеството по идентифициране на свързаните лица; ‒ ние се фокусирахме върху оценката на представянето и оповестяването на сделките и салдата със свързани лица с оглед на тяхната последователност с придобитото от нас разбиране за бизнес модела на дейността на Дружеството и на неговите дъщерни дружества, както и с резултатите от извършените от нас одиторски процедури в други релевантни области; ‒ процедури за проверка на адекватността на оповестяванията на Дружеството в индивидуалния финансов отчет относно свързаните лица, включително на оценката на балансовата стойност на вземанията и задължения. 3 Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от индивидуален доклад за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Закона за счетоводството и други приложими законови изисквания, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Както е описано в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“ от настоящия доклад, ние не бяхме в състояние да получим достатъчни и уместни одиторски доказателства относно посочените в този раздел въпроси. Съответно ние не сме в състояние да достигнем до заключение дали другата информация не съдържа съществено неправилно докладване във връзка с този въпрос. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с „Международните счетоводни стандарти“ (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета (МСФО, приети от ЕС и българското законодателство, както и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: − идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето 4 мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; − получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството; − оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; − достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие; − оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. 5 Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в индивидуалния доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на отчета, върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет“ по-горе; (б) годишния индивидуален доклад за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови изисквания; (в) в резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на Дружеството и средата, в която то функционира, не сме установили случаи на съществено невярно представяне в индивидуалния доклад за дейността, с изключение на възможния ефект, описан в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ в „Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет“; (г) в декларацията за корпоративно управление за финансовата година е представена изискваната от съответните нормативни актове информация, в т.ч. информацията по чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Дружеството и средата, в която то функционира, по наше мнение, не е налице съществено неправилно докладване в описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Дружеството във връзка с процеса на финансово отчитане и в информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане, които са включени в декларацията за корпоративно управление на Дружеството, която е част от годишния доклад за дейността. Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа − Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в приложение 30 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. − Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали този финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. 6 Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) в България“. Тези процедури касаят проверка на форма ́ та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на Еврохолд България АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., приложен в електронния файл „74780000J0W85Y204X80-20221231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „74780000J0W85Y204X80-20221231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., съдържащ се в приложения електронен файл „74780000J0W85Y204X80-20221231-BG-SEP.xhtml“, върху който индивидуален финансов отчет изразяваме квалифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация: − Грант Торнтон ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на Еврохолд България АД за годината, завършила на 31 декември 2022 г., от общото събрание на акционерите, проведено на 28.11.2022 г., за период от една година. − Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършила на 31 декември 2022 г. на Дружеството представлява втора, поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. − В подкрепа на одиторското становище ние сме предоставили в раздел „Ключови одиторски въпроси“ описание на най-важните оценени рискове, обобщение на отговора на одитора и важни наблюдения във връзка с тези рискове, когато е целесъобразно. − Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. 7 − Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. − Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. − За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството, които не са посочени в индивидуалния финансов отчет на Дружеството. Марий Апостолов Силвия Динова Управител Регистриран одитор отговорен за одита Грант Торнтон ООД, рег. № 032 Одиторско дружество 4 април 2023 г. България, гр. София, бул. Черни връх №26 SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:20:53 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:23:01 +03'00' 1 Грант Торнтон ООД адрес: бул. Черни връх № 26, 1421 София адрес: ул. Параскева Николау №4, 9000 Варна тел.: (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44 факс: (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33 ел.поща: [email protected] уеб сайт: www.grantthornton.bg ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа До акционерите на ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ АД гр. София, бул. Христофор Колумб № 43 Долуподписаните: 1. Марий Георгиев Апостолов, в качеството ми на Управител на одиторско дружество Грант Торнтон ООД, с ЕИК 831716285, със седалище, адрес на управление и адрес за кореспонденция: гр. София, 1421, бул. „Черни връх” № 26 и 2. Силвия Бориславова Динова, в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 737 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество Грант Торнтон ООД (с рег. № 032 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларираме, че Одиторско дружество Грант Торнтон ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансовия отчет на Еврохолд България АД за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 4 април 2023 г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД за 2022 година, издаден на 4 април 2023 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Квалифицирано oдиторско мнение: По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство (стр.1 от одиторския доклад); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на Еврохолд България АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 30 от индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 5 от одиторския доклад). 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по 2 начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 5 от одиторския доклад). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022 г., с дата на одиторския доклад 4 април 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 4 април 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. Марий Апостолов Силвия Динова Управител Регистриран одитор отговорен за одита Грант Торнтон ООД, рег. № 032 Одиторско дружество 4 април 2023 г. гр. София, България SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.04.04 16:21:54 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.04.04 16:24:02 +03'00' Еврохолд България АД България, 1592 София, бул. „Христофор Колумб“ № 43 Tel: +359 2 9651 651 +359 2 9651 653 E-mail: [email protected] [email protected] www.eurohold.bg

AI Terminal

2576_rns_2023-06-07_7c4961fa-bd0e-40c9-af18-c4f6a1e01fe6.xhtml

More from Eurohold Bulgaria AD

Talk to a Data Expert