Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 유진투자증권 1 Y 110111-0007826 분 기 보 고 서 (제 72 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 5월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 유진투자증권 대 표 이 사 : 유창수, 고경모 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로 24(여의도동, 유진그룹빌딩) (전 화) 02-368-6000 (홈페이지) http://eugenefn.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영인재전략팀장 (성 명) 하 승 우 (전 화) 02-368-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 3 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 3 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 4 1. 사업의 개요 ----------------------- 4 2. 영업의 현황 ----------------------- 6 3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 30 4. 영업설비 ----------------------- 32 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 38 1. 요약재무정보 ----------------------- 38 2. 연결재무제표 ----------------------- 41 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 48 4. 재무제표 ----------------------- 139 5. 재무제표 주석 ----------------------- 145 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 232 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 235 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 235 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 239 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 239 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 250 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 251 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 251 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 252 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 253 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 253 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 253 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 253 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 256 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 260 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 260 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 264 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 265 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 266 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 267 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 267 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 267 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 271 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 274 XII. 상세표 ----------------------- 276 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 276 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 276 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 276 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 276 1. 전문가의 확인 ----------------------- 276 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 276 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서 (24.5.16).jpg 대표이사 확인서 (24.5.16) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 회사의 연혁 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 특성 (1) 증권업의 특성 증권산업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다. (2) 선물업의 특성선물업은 미래의 일정시점 또는 일정요건 충족시에 행사할 수 있는 특정한 권리를 사고 파는 시장입니다. 주가, 환율 등 가격변동이나 신용리스크 관리 수단을 제공함으로써 실물경제를 지원하고 금융시장의 발전을 촉진하여 왔습니다. 선물업은 국내외 경기가 안정적으로 유지되어 금리나 물가 등 경제 지표의 변동성이 작을 때에는시장규모가 확대되기 어렵습니다. 경제 기조가 불황이든 호황이든 시장에서 끊임없이 불안요소가 존재하여 불안정성이 클 경우에 미래에 대한 예측 다양성과 위험관리 차원에서 파생상품 거래량이 증가하고 파생상품 시장이 확대되는 경향이 있습니다. 나. 사업의 세부 내용 유진투자증권은 금융투자업자로서 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신 등을 통해 고객의 니즈에 맞는 금융서비스를 제공하여 고객에게 최대의 이익을 드리는 금융회사가 되는 것을 목표로 합니다. 주요비즈니스는 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 선물중개업, 자산운용업, 기타의 6개 부문으로 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1. 위탁매매업개인, 기관투자자 등을 대상으로 제공하는 유가증권, 파생상품 등의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동입니다.2. 자기매매업 자기자본과 체계적 리스크관리를 기반으로, 주식, 채권, 파생상품 등의 운용과 관련된 영업활동 입니다. 3. 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 입니다. 4. 선물중개업 선물업에 따른 장내 및 장외파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁과 그 수탁을 중개, 결제 청산업무, 파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동입니다. 5. 자산운용업간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동입니다. 6. 기타유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱(PF), 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동입니다. 각 사업부문별 운영이익은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 35,277,912 116,432,570 144,511,783 53,690,101 5,092,642 55,787,637 (890,301) 409,902,344 수수료수익 15,009,066 36,774 108,921 5,490,620 4,137,807 19,880,482 (328,923) 44,334,747 금융수익 (1) 20,243,347 109,997,611 144,402,862 47,645,001 882,348 31,971,539 (286,845) 354,855,863 기타영업수익 25,499 6,398,185 - 554,480 72,487 3,935,616 (274,533) 10,711,734 Ⅱ. 영업비용 37,417,797 108,574,273 136,996,753 51,173,612 4,902,334 52,770,857 381,639 392,217,265 수수료비용 3,061,986 537,278 - 2,754,480 113,737 766,070 (276,818) 6,956,733 금융비용 (2) 10,885,042 103,326,354 135,677,773 41,493,654 323,948 29,098,747 854,786 321,660,304 판매비와관리비 23,470,769 4,710,641 1,318,980 6,890,446 4,456,696 22,787,728 (196,329) 63,438,931 기타영업비용 - - - 35,032 7,953 118,312 - 161,297 Ⅲ. 영업외손익 - - - 151,779 (122,299) 330,778 677,288 1,037,546 Ⅳ. 법인세비용 - - - 600,505 249,470 1,524,992 689,692 3,064,659 Ⅴ. 분기순이익(손실) (2,139,885) 7,858,297 7,515,030 2,067,763 (181,461) 1,822,566 (1,284,344) 15,657,966 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 원) 영 업 종 류 제72기 1분기 제71기 1분기 제71 기 제70 기 수수료수익 44,334,747,475 60,293,348,633 192,655,435,965 239,132,013,540 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 121,622,223,651 225,904,372,565 680,413,854,896 642,211,082,005 파생상품거래이익 148,093,737,304 161,632,273,763 476,239,861,037 687,389,001,798 상각후원가측정금융상품관련이익 103,472,693 408,452,012 - - 이자수익 66,882,850,183 57,565,572,963 247,996,885,014 190,192,224,700 외환거래이익 18,153,578,869 11,718,441,272 27,194,156,007 40,967,476,225 기타영업수익 10,711,733,828 9,609,460,983 23,162,497,916 21,684,740,909 영 업 수 익 합 계 409,902,344,003 527,131,922,191 1,647,662,690,835 1,821,576,539,177 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제72기 1분기 제71 기 제70 기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 537,592 6.14% 537,592 6.33% 537,592 5.91% 자본잉여금 1,327 0.02% 1,327 0.02% 1,327 0.01% 자본조정 (10,804) (0.12%) (10,804) (0.13%) (6,344) (0.07%) 기타포괄손익누계액 125,943 1.44% 120,209 1.42% 116,540 1.28% 이익잉여금 321,556 3.67% 299,524 3.53% 295,864 3.25% 예수부채 고객예수금 931,361 10.64% 959,912 11.30% 1,114,090 12.26% 신용대주담보금 3 0.00% 496 0.01% 193 0.00% 신용공여담보금 15,109 0.17% 13,601 0.16% 9,374 0.10% 기타 2,062 0.02% 2,953 0.03% 2,700 0.03% 차입부채 콜머니 98,462 1.12% 22,055 0.26% 27,726 0.30% 차입금 1,015,901 11.60% 1,114,481 13.12% 1,410,805 15.52% RP매도 2,959,057 33.80% 2,746,474 32.34% 2,429,361 26.72% 매도파생결합증권 827,937 9.46% 835,351 9.84% 871,876 9.59% 파생상품 47,761 0.55% 66,344 0.78% 31,484 0.35% 사채 40,000 0.46% 42,356 0.50% 50,000 0.55% 기타 905,282 10.34% 811,246 9.55% 849,775 9.35% 기타부채 지급보증충당금 9,594 0.11% 5,048 0.06% 1,448 0.02% 기타 926,172 10.58% 925,442 10.90% 1,347,036 14.82% 합 계 8,754,315 100.00% 8,493,608 100.00% 9,090,847 100.00% (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제72기 1분기 제71 기 제70 기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 403,465 4.61% 423,457 4.99% 485,302 5.34% 예치금 580,470 6,63% 658,002 7.75% 787,180 8.66% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 5,248,171 59,95% 4,941,894 58.18% 5,113,152 56.25% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 223,132 2.55% 219,618 2.59% 222,729 2.45% 상각후원가측정금융자산 28,499 0.33% 21,877 0.26% 8,406 0.09% 파생상품 66,977 0.77% 81,925 0.96% 30,998 0.34% 대출채권 신용공여금 683,861 7,81% 687,859 8.10% 740,252 8.14% 대여금 7,073 0.08% 6,531 0.08% 5,193 0.06% 기타 206,718 2.36% 207,380 2.44% 142,875 1.57% 유형자산 87,507 1,00% 92,620 1.09% 103,903 1.14% 기 타 1,218,441 13.92% 1,152,443 13.57% 1,450,856 15.96% 합 계 8,754,315 100.00% 8,493,608 100.00% 9,090,847 100.00% 2-1. 영업종류별 현황 가. 영업부문 개요 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 16,232,250 34,300,000 113,443,348 335,636,549 14,114,695 444,357,775 (7,662,894) 950,421,723 Ⅱ. 증권 (1) 430,021,947 3,386,175,062 42,291,860 52,478,891 23,877,337 1,986,762,170 (86,118,338) 5,835,488,929 Ⅲ. 파생상품자산 - - 48,660,160 518,245 - - - 49,178,405 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 705,156,887 - - - 26,848 258,581,036 - 963,764,771 Ⅴ. 유형자산 - - - 7,021,999 4,340,254 77,532,210 - 88,894,463 Ⅵ. 기타자산(2) 595,645,579 328,211,015 1,619,099 11,593,478 9,169,831 274,985,618 (2,714,915) 1,218,509,705 자산총계 1,747,056,663 3,748,686,077 206,014,467 407,249,162 51,528,965 3,042,218,809 (96,496,147) 9,106,257,996 부 채 Ⅰ. 예수부채 549,403,251 - 8,967,811 310,366,291 - 8,562,613 (7,662,894) 869,637,072 Ⅱ. 차입부채 (3) 617,347,960 2,738,348,423 833,524,732 9,000,000 3,000,000 1,974,598,572 21,501,428 6,197,321,115 Ⅲ. 파생상품부채 - - 49,261,128 312,563 - 91,920 - 49,665,611 Ⅳ. 기타부채(4) 602,491,665 65,552,301 307,952 17,685,890 17,552,262 257,833,121 1,533,160 962,956,351 부채총계 1,769,242,876 2,803,900,724 892,061,623 337,364,744 20,552,262 2,241,086,226 15,371,694 8,079,580,149 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. < 제 71(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 25,959,798 - 170,860,080 350,473,320 14,253,624 451,639,505 (7,085,097) 1,006,101,230 Ⅱ. 증권 (1) 425,913,691 3,414,722,449 31,205,570 50,720,611 24,029,514 1,748,666,208 (85,968,630) 5,609,289,413 Ⅲ. 파생상품자산 - - 54,751,491 776,137 - 72,707 - 55,600,335 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 671,667,497 - - - 27,667 158,771,890 - 830,467,054 Ⅴ. 유형자산 - - - 6,628,436 4,552,870 78,288,324 - 89,469,630 Ⅵ. 기타자산(2) 623,345,762 244,687,015 695,103 18,892,654 10,837,218 216,753,992 (6,807,363) 1,108,404,381 자산총계 1,746,886,748 3,659,409,464 257,512,244 427,491,158 53,700,893 2,654,192,626 (99,861,090) 8,699,332,043 부 채 Ⅰ. 예수부채 649,523,920 - 8,967,811 323,000,729 - 13,347,975 (7,085,099) 987,755,336 Ⅱ. 차입부채 (3) 593,312,624 2,426,426,465 846,589,909 9,000,000 3,000,000 1,841,403,133 18,763,228 5,738,495,359 Ⅲ. 파생상품부채 - - 50,880,217 551,198 - - - 51,431,415 Ⅳ. 기타부채(4) 614,589,520 16,263,534 3,747,831 27,711,064 19,542,729 231,439,369 (3,548,813) 909,745,234 부채총계 1,857,426,064 2,442,689,999 910,185,768 360,262,991 22,542,729 2,086,190,477 8,129,316 7,687,427,344 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 35,277,912 116,432,570 144,511,783 53,690,101 5,092,642 55,787,637 (890,301) 409,902,344 수수료수익 15,009,066 36,774 108,921 5,490,620 4,137,807 19,880,482 (328,923) 44,334,747 금융수익 (1) 20,243,347 109,997,611 144,402,862 47,645,001 882,348 31,971,539 (286,845) 354,855,863 기타영업수익 25,499 6,398,185 - 554,480 72,487 3,935,616 (274,533) 10,711,734 Ⅱ. 영업비용 37,417,797 108,574,273 136,996,753 51,173,612 4,902,334 52,770,857 381,639 392,217,265 수수료비용 3,061,986 537,278 - 2,754,480 113,737 766,070 (276,818) 6,956,733 금융비용 (2) 10,885,042 103,326,354 135,677,773 41,493,654 323,948 29,098,747 854,786 321,660,304 판매비와관리비 23,470,769 4,710,641 1,318,980 6,890,446 4,456,696 22,787,728 (196,329) 63,438,931 기타영업비용 - - - 35,032 7,953 118,312 - 161,297 Ⅲ. 영업외손익 - - - 151,779 (122,299) 330,778 677,288 1,037,546 Ⅳ. 법인세비용 - - - 600,505 249,470 1,524,992 689,692 3,064,659 Ⅴ. 분기순이익(손실) (2,139,885) 7,858,297 7,515,030 2,067,763 (181,461) 1,822,566 (1,284,344) 15,657,966 (1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 상각후원가측정금융상품관련이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 43,029,907 197,819,859 135,890,233 66,259,080 10,753,028 72,927,116 452,699 527,131,922 수수료수익 16,690,398 27,361 971,116 5,834,887 4,518,267 31,795,668 455,652 60,293,349 금융수익 (1) 26,332,071 193,166,783 134,919,117 59,962,248 6,020,262 36,458,221 370,411 457,229,113 기타영업수익 7,438 4,625,715 - 461,945 214,499 4,673,227 (373,364) 9,609,460 Ⅱ. 영업비용 46,201,611 145,326,718 176,573,574 62,800,399 6,707,810 51,346,604 3,006,464 491,963,180 수수료비용 4,972,588 437,642 - 2,980,652 228,224 352,479 (317,511) 8,654,074 금융비용 (2) 16,854,743 139,441,751 174,964,893 53,590,630 2,325,614 26,036,246 3,386,857 416,600,734 판매비와관리비 24,374,279 5,447,325 1,608,681 6,220,117 4,144,158 24,928,997 (54,012) 66,669,545 기타영업비용 1 - - 9,000 9,814 28,882 (8,870) 38,827 Ⅲ. 영업외손익 - - - 116,412 - (170,907) 1,188,014 1,133,519 Ⅳ. 법인세비용 - - - 684,377 168,426 6,334,148 420,729 7,607,680 Ⅴ. 분기순이익(손실) (3,171,704) 52,493,141 (40,683,341) 2,890,716 3,876,792 15,075,457 (1,786,480) 28,694,581 (1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 상각후원가측정금융상품관련이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. 나. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 장내 장외 장내 장외 예 수 금평 잔 위탁자예수금 459,127 - 492,938 - 선물거래예수금 376,028 - 392,785 - 거래실적 주식 34,155,154 8,071 129,021,361 46,938 채권 587,702 6,003,337 9,758,020 74,979,127 기업어음 - 27,878,786 287,884,671 외화증권 461,745 14,639 1,751,636 46,205 선물 435,344,081 - 1,387,960,729 - 옵션 1,157,373 - 3,820,944 - 합계 471,706,056 33,904,833 1,532,312,690 362,956,941 주) K-IFRS 연결기준 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 수탁수수료 14,755 77,676 매매수수료 4,626 17,376 수 지 차 익 10,129 60,300 주) K-IFRS 연결기준임 다. 유가증권 자기매매업무 (1) 유가증권 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 처분차익(차손) 4,223 (-) 27,590 평가차익(차손) (-) 4,627 (-) 1,997 배당금수익 629 1,065 합 계 225 (-) 28,522 주) K-IFRS 연결기준임 ( 나 ) 채 권 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71기 처분 · 상환차익 ( 차손 ) (-) 12,731 27,563 평가차익 ( 차손 ) 7,720 25,908 채권이자 38,343 135,720 합 계 33,333 189,191 주 ) K-IFRS 연결기준임 ( 기업융통어음 및 전자단기사채 포함 ) ( 다 ) 집합투자증권 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 처분 · 상환차익 ( 차손 ) (-) 4,777 8,916 평가차익 ( 차손 ) 10,202 16,388 분배금수익 104 1,293 합 계 5,529 26,596 주 ) K-IFRS 연결기준임 ( 라 ) 파생상품 운용수지 1) 장내선물거래 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 매매차익 ( 차손 ) 16,737 27,860 정산차익 ( 차손 ) (-) 4,234 (-) 11,959 합 계 12,503 15,901 주 ) K-IFRS 연결기준임 2) 신종증권거래 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 처분차익 ( 차손 ) (-) 4,309 (-) 43,457 평가차익 ( 차손 ) (-) 8,448 (-) 13,380 합 계 (-) 12,757 (-) 56,837 주 ) K-IFRS 연결기준임 3) 장외파생상품거래 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 매매차익 ( 차손 ) (-) 313 9,832 평가차익 ( 차손 ) 1,918 (-) 12,506 합 계 1,605 (-) 2,675 주 ) K-IFRS 연결기준임 라 . 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 주관사 실적 인수 실적 인수 수수료 주관사 실적 인수 실적 인수 수수료 기업공개 8,000 - 150 - 17,176 451 주식 10,360 - 30 84,988 226,908 1,514 국채 / 지방채 - - - - - - 특수채 - - - 20,000 460,000 210 금융채 55,000 807,729 418 10,000 3,031,366 1,288 회사채 255,650 519,187 1,502 828,227 1,526,027 5,621 기 타 10,000 3,500,783 2,084 200,525 11,564,245 8,577 합 계 339,010 4,827,699 4,183 1,143,739 16,825,723 17,661 주 ) K-IFRS 연결기준임 (2) 인수업무수지 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 인수수수료 4,183 17,661 주 ) K-IFRS 연결기준임 마. 신용공여업무 (1) 신용공여한도 (2024.3.31 기준) - 9,784 억원 (자기신용 + 유통신용 + 대주 + 담보대출)(2) 신용이자율 15일 이내 30일 이내 60일 이내 90일 이내 90일 초과 연체 7.5% 8.0% 8.7% 9.4% 9.7% 연체시점 +3%(최대 12%) (3) 대출이자율 V-VIP등급 VIP등급 ROYAL등급 GOLD등급 일반 7.5% 7.5% 8.0% 8.5% 9.0% (4) 신용공여 월별 평잔 (단위 : 백만원) 구 분 자기신용 유통신용 대주 대출 2024. 1 58,204 277,764 10 348,776 2024. 2 61,002 275,196 - 338,003 2024. 3 63,853 288,561 - 337,955 평 균 61,020 280,507 3 341,578 ※ 신용금액은 일평잔 기준으로 작성 되었음 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 잔고 조건부매도 3,090,157 2,866,567 거래금액 조건부매도 58,240,893 220,781,027 주) K-IFRS 연결기준임 사. 투자일임업무(1) 투자운용인력 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모 권기환 WM센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20000928 2000.02 서울대 미학과 졸업1999.12 ~ 2004.06 브릿지증권2004.07 ~ 유진투자증권 20040715 상근 4 209 김건국 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20141114 2015.08 인하대 수학과 졸업2015.08 ~ 유진투자증권 20160218 상근 2 25 김경준 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20161209 2018.02 전남대 통계학과 졸업2017.12 ~ 유진투자증권 20180423 상근 3 168 김미희 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 2002.12 충북대 국제경영학2004.12 충북대(원) 국제경영학2004.11 ~ 2019.04 한화투자증권2021.01 ~ 유진투자증권 20210126 상근 2,871 38,340 김민경 차장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20100520 1998.02 배화여대 영어통역과 졸업1997.12 ~ 1999.06 한화증권 2000.02 ~ 2003.07 브릿지증권 2004.03 ~ 유진투자증권 20100608 상근 1 5 김민호 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20171208 2020.02 건양대 금융국제학과 졸업2020.09 ~ 유진투자증권 20210330 상근 4 40 김선일 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2011.02 조선대 경제학과 졸업2010.12 ~ 유진투자증권 20210420 상근 44 2,244 김영범 영업상무 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20040402 1988.02 서울시립대 도시계획학과 졸업1990.08 ~ 2007.11 한국투자증권2007.11 ~ 유진투자증권 20080822 상근 3 11 김진규 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210624 2022.02 동국대 경제학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20230707 상근 2 86 김지훈 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20200618 2020.08 한양대 경영학과 졸업2020.05 ~ 2022.09 부국증권2022.10 ~ 유진투자증권 20221020 상근 49 1,367,660 김현순 부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20010509 1989.02 전남여상 졸업1989.04 ~ 유진투자증권 20011019 상근 5 404 남균호 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180705 2018.02 세종대 경영학과 졸업2018.10 ~ 유진투자증권 20210413 상근 2 64 문준석 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160708 1999.02 전주대 통계학과 졸업1999.01 ~ 1999.09 흥국생명1999.10 ~ 2004.06 굿모닝신한증권2004.07 ~ 유진투자증권 20160712 상근 10 378 박상현 부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150122 1999.02 울산대 법학과 졸업1999.04 ~ 2003.02 현대투자신탁2004.12 ~ 2008.09 삼성생명2010.07 ~ 2011.09 IBK투자증권2011.10 ~ 2014.04 KTB투자증권2014.05 ~ 유진투자증권 20150122 상근 3 1,428 박상훈 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20200618 2022.08 가천대 경영학 졸업2023.01 ~ 유진투자증권 20240319 상근 1 - 박으뜸 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220413 2008.02 숭실대 국제통상학과 졸업2007.12 ~ 유진투자증권 20220413 상근 34 2,336 박태현 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2016.08 명지대 영어영문학과 졸업2017.05 ~ 유진투자증권 20220420 상근 4 147 서대원 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210624 2022.02 경북대 불어불문학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20230303 상근 1 49 서일원 영업이사 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20021128 1986.02 전남대 사회학과 졸업2003.08 전남대학원 재무학과 졸업1999.10 ~ 2002.08 제일투자증권2002.08 ~ 유진투자증권 20021128 상근 28 350 서재영 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220503 2021.02 명지대 경영학과 졸업2021.01 ~ 2021.10 글로벌투자자문2021.12 ~ 유진투자증권 20220503 상근 3 42 손성현 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2005.02 부산외대 인터넷응용학과 졸업2010.12 ~ 2011.07 하나금융투자2011.08 ~ 2012.02 현대차투자증권2012.03 ~ 유진투자증권 20170412 상근 2 158 손용호 부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20010508 1995.02 조선대 경영학과 졸업1994.12 ~ 유진투자증권 20010508 상근 1 34 손현두 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220524 2022.02 건국대 영어영문학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20220524 상근 2,904 41,940 시우동 영업이사 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20000506 1987.02 고려대 경제학과 졸업1987.03 ~ 1994.08 한미은행1994.09 ~ 2002.11 하나은행2002.11 ~ 2008.05 한국투자증권2008.07 ~ 유진투자증권 20080703 상근 5 232 신동국 영업전무 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 1993.02 한양대 경제학과 졸업1993.01 ~ 2000.12 메리츠종금증권2000.01 ~ 2002.12 삼성증권2002.01 ~ 2005.12 미래에셋증권2005.01 ~ 2017.03 교보증권2017.03 ~ 유진투자증권 20180508 상근 103 14,999 신동열 부지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20090508 2009.02 울산대 스페인어학과 졸업2009.12 ~ 유진투자증권 20150109 상근 3 550 신미순 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20181206 1999.02 광주대 가정관리학과 졸업1999.11 ~ 유진투자증권 20201222 상근 1 100 신찬호 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2017.02 국민대 경영정보시스템학 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20180622 상근 24 656 신희탁 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180322 2021.08 동국대 경제학과 졸업2022.03 ~ 유진투자증권 20220812 상근 2 8 안상현 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20090731 2010.02 명지대 경영학과 졸업2009.12 ~ 유진투자증권 20110114 상근 26 3,199 양현재 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210210 2017.02 건국대 경제학과 졸업2023.04 ~ 유진투자증권 20230407 상근 3 231 유재윤 과장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160325 2012.02 경희대 경영학과 졸업2011.12 ~ 유진투자증권 20160412 상근 2,904 41,940 육근웅 차장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20181203 2009.08 계명대 신문방송학과 졸업2009.11 ~ 유진투자증권 20190328 상근 1 210 윤명진 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180322 2017.02 울산대 경제학과 졸업2018.10 ~ 유진투자증권 20210602 상근 1 56 윤석환 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20190704 2016.08 영남대 국제통상학과 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20221206 상근 1 49 이광익 팀장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160708 2002.08 서울대 전기공학과 졸업2006.08 ~ 2010.09 대우증권2010.10 ~ 유진투자증권 20160712 상근 2,907 41,970 이서준 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220624 2022.03 전남대 농업경제학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20220624 상근 1 180 이소미 차장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210210 2016.08 한남대 경영학과 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20210217 상근 14 648 이유나 부지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20190704 2006.02 경기대 국어국문학과 졸업1999.08 ~ 2002.03 서울증권(現 유진투자증권)2003.08 ~ 유진투자증권 20231011 상근 1 10 이재식 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 2008.02 계명대 광고홍보학과 졸업2007.12 ~ 유진투자증권 20150807 상근 19 3,451 이종민 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220502 2021.02 경북대 영어영문학과 졸업2020.09 ~ 유진투자증권 20220502 상근 1 29 이지혜 부센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180322 1993.02 덕성여대 회계학과 졸업2008.02 고려대 대학원 마케팅 석사2019.08 동국대 대학원 재무회계학 박사1993.03 ~ 2023.04 시티은행2023.05 ~ 유진투자증권 20231110 상근 8 1,112 이희진 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20100520 1999.02 한양여전 영어과 졸업1999.01 ~ 2008.01 신영증권2008.02 ~ 유진투자증권 20180620 상근 5 382 정계두 WM센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20000928 1996.02 광주대 경제학과 졸업2007.08 전남대학원 경영학과 졸업1990.01 ~ 유진투자증권 20010508 상근 21 3,850 정유리 과장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 2013.02 이화여대 경제학과 졸업2012.12 ~ 유진투자증권 20151106 상근 2,871 38,340 최우석 센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20100520 2000.02 홍익대 경영학과 졸업2000.12 ~ 유진투자증권 20011019 상근 3 199 허진영 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160325 2018.02 한양대 경영학과 졸업2017.12 ~ 유진투자증권 20180308 상근 22 3,067 (2) 투자일임계약 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 증감 고객수 14,569 14,192 377 일임계약건수 14,929 14,536 393 일임계약자산 총액(계약금액) 1,611,586 1,458,908 152,677 일임계약자산 총액(평가금액) 1,593,788 1,412,678 181,109 (3) 일임수수료 수입 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 증감 일임수수료 일반투자자 575 2,257 (-) 1,681 전문투자자 78 620 (-) 542 계 653 2,877 (-) 2,223 기타수수료 일반투자자 327 2,890 (-) 2,563 전문투자자 19 837 (-) 818 계 346 3,727 (-) 3,381 합계 일반투자자 902 5,147 (-) 4,244 전문투자자 97 1,457 (-) 1,360 계 999 6,603 (-) 5,604 (4) 투자일임재산 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 14,600 177,243 27 6,168 14,627 183,411 전문투자자 8 11,237 - - 4 - - - 21 113,886 - - 241 46,720 28 1,256,331 302 1,428,174 계 8 11,237 - - 4 - - - 21 113,886 - - 14,841 223,963 55 1,262,499 14,929 1,611,586 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 14,600 177,243 27 6,168 14,627 183,411 전문투자자 8 11,237 - - 4 - - - 21 113,886 - - 241 46,720 28 1,256,331 302 1,428,174 계 8 11,237 - - 4 - - - 21 113,886 - - 14,841 223,963 55 1,262,499 14,929 1,611,586 (5) 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2024 3월 31일) (단위 : 건, 백만원) 계정명 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 1,590 170 1,761 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 382,281 - 382,281 기업어음증권(CP) 423,951 - 423,951 기타 159,002 - 159,002 소계 966,824 170 966,994 증권 채무증권 국채·지방채 19,706 - 19,706 특수채 - - - 금융채 112,394 - 112,394 회사채 272,647 - 272,647 기타 15,946 - 15,946 소계 420,693 - 420,693 지분증권 주식 49,387 1,253 50,640 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 49,387 1,253 50,640 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 152,654 - 152,654 기타 1 - 1 소계 152,655 - 152,655 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 15 - 15 소계 15 - 15 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 622,749 1,253 624,002 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 2,791 - 2,791 기타 - - - 소계 2,791 - 2,791 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 2,791 - 2,791 기타 - - - 합계 1,592,364 1,423 1,593,788 아. 신탁업무 (1) 재무제표① 재무상태표 (신탁계정) (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 과목 금액 Ⅰ.자산총계 6,986,664 1. 현금및예치금 5,899,773 나. 예치금 5,899,773 1) 원화예치금 5,899,742 나) 원화타점예치금 5,899,742 2) 외화예치금 31 가) 외화타점예치금 31 2. 증권 671,415 가. 지분증권 140,516 1) 주식 80,508 2) 출자금 60,008 나. 채무증권 91,205 4) 금융채 79,423 나)기타금융채 79,423 5) 사채 11,782 다. 외화증권 7,735 1) 외화주식 293 3) 기타 7,442 라. 매입어음 416,610 2) 기업어음 411,610 5) 발행어음 5,000 마. 수익증권 15,349 2) 주식형수익증권 88 3) 기타 수익증권 15,261 3. 금전채권 231,634 라. 환매조건부매수 39,678 마. 추심금전채권 191,956 8. 기타자산 108,163 나. 선급법인세 5 라. 미수수익 108,142 1) 미수이자 108,142 마. 선급금 16 1) 채권경과이자 16 11. 손익 75,679 가. 손실금 75,679 Ⅱ.부채총계 6,986,664 1. 금전신탁 6,611,680 나. 특정금전신탁 6,611,680 1) 수시입출금식 75,479 2) 자문형 616 4) 채권형 524,512 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 155,171 7) 정기예금형 5,843,223 8) 기타 12,679 2. 재산신탁 192,356 가. 유가증권의신탁 400 1) 관리유가증권신탁 400 나. 금전채권의신탁 191,956 10. 기타부채 106,949 바. 미지급신탁보수 202 사. 미지급신탁이익 106,747 12.손익 75,679 가. 이익금 75,679 ② 손익계산서 (신탁계정) (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 과목 금액 Ⅰ. 신탁이익계 75,679 1. 예치금이자 70,578 가. 원화예치금이자 70,578 2) 원화타점예치금이자 70,578 2. 증권이자 3,098 라. 금융채이자 812 2) 기타금융채이자 812 사. 매입어음이자 2,183 2) 기업어음이자 2,129 5) 발행어음이자 54 아. 수익증권이자 103 3) 기타수익증권이자 103 3. 금전채권이자 366 라. 환매조건부채권이자 366 4. 배당금수익 944 5. 증권매매이익 79 가. 지분증권매매이익 1 라. 매입어음매매이익 69 1) 기업어음매매이익 69 마. 수익증권매매이익 9 15. 기타수익 614 가. 외환매매익 577 파. 기타잡수익 37 1) 신탁이익조정계정 33 2) 기타잡수입 4 Ⅱ. 신탁손실계 75,679 1. 금전신탁이익 71,332 나. 특정금전신탁이익 71,332 1) 수시입출금식신탁이익 1,230 2) 자문형신탁이익 (-) 6 3) 자사주신탁이익 0 4) 채권형신탁이익 (-) 851 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 798 7) 정기예금형신탁이익 70,037 8) 기타신탁이익 124 9. 증권매매손실 3,950 나. 채무증권매매손실 838 라. 매입어음매매손실 3,111 1) 기업어음매매손실 3,111 마. 수익증권매매손실 1 20. 신탁보수 257 21. 기타비용 140 사. 외환매매손 140 (2) 신탁별 수익/수탁현황① 수익현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 14 - - 14 자문형 6 - - 6 자사주 - - - - 채권형 68 - - 68 주식형(자문형, 자사주 제외) 135 8 - 143 주가연계신탁 - - - - 정기예금형 11 - - 11 퇴직연금 확정급여형 - - - - 확정기여형 - - - - IRA형 - - - - 소계 - - - - 기타 - - - - 금전신탁 소계 234 8 - 242 재산신탁 증권 - - - - 금전채권 23 - - 23 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁 계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 23 - - 23 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 257 8 - 265 ② 신탁별 수탁현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구분 2023-12-31 증가 감소 2024-03-31 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 39 51,601 1 300,704 1 276,826 39 75,479 자문형 - - 9 616 - - 9 616 자사주 1 500 - - 1 500 - - 채권형 102 676,585 211 84,502 85 236,575 228 524,512 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,271 151,497 116 7,814 89 4,140 2,298 155,171 주가연계신탁 - - - - - - - - 정기예금형 54 6,387,557 6 1,246,476 17 1,790,810 43 5,843,223 퇴직연금 확정급여형 - - - - - - - - 확정기여형 - - - - - - - - IRA형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 기타 255 12,690 - 3 11 14 244 12,679 금전신탁 소계 2,722 7,280,430 343 1,640,115 204 2,308,865 2,861 6,611,680 재산신탁 증권 1 400 - - - - 1 400 금전채권 7 165,956 1 26,000 - - 8 191,956 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 처분신탁 - - - - - - - - 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁 계 - - - - - - - - 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁 소계 8 166,356 1 26,000 - - 9 192,356 종합재산신탁 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 합계 2,730 7,446,786 344 1,666,115 204 2,308,865 2,870 6,804,036 (3) 금전신탁 자금 운용 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 콜론 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 회사채 주식 국채·지방채 금융채 기업어음 (직매입분) (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,014 - 39,678 - - 234 - 75,927 자문형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 610 - - - - 0 - 610 자사주 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 채권형 - 11,782 - - 79,423 411,610 172,686 238,924 - - - - - 5,000 - - 507,815 - 18,993 - - - - 3,433 - 530,240 주식형(자문형, 자사주 제외) - - 140,116 - - - - - - 2,950 - - - - 7,735 - 150,801 - 860 - - - - 6 - 151,667 주가연계신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,843,223 - - - - 104,490 - 5,947,713 퇴직연금 확정급여형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 확정기여형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IRA형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 12,399 - - - - - - 12,399 - 73 - - - - - - 12,472 금전신탁합계 - 11,782 140,116 - 79,423 411,610 172,686 238,924 - 15,349 - - - 5,000 7,735 - 671,014 - 5,899,773 - 39,678 - - 108,163 - 6,718,629 자. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 - 해당사항 없음 (나) 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음 (2) 기타 부수업무 ① 유진투자증권 (단위 : 백만원) 구분 제72기 1분기 제 71 기 제 70 기 사채모집수탁수수료 18 78 27 CD매매손익 15 160 119 금융자문 및 자산관리수수료 6,911 32,948 62,364 증권 대차거래 수수료 323 3,078 2,715 부동산임대 249 875 1,251 ② 유진자산운용 (단위 : 백만원) 구분 제36기 1분기 제35기 제34기 대출의 중개, 주선 또는 대리 10 40 755 유동화전문회사의 업무수탁 64 319 326 특별자산 사업관련 자문 및컨설팅 업무부동산, 특별자산 관련 대주의대리기관 업무 - 515 29 ③ 유진투자선물 (단위 : 백만원) 구분 제35기 1분기 제34기 제33기 대출의 중개, 주선 또는 대리 - - 1,100 금융투자상품 거래 고객 상호소개수수료 - 51 - 3. 파생상품거래 현황 가. 장내외 파생상품업 (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 2,287,800 - 418,802 - - 2,706,602 매매목적 77,125 2,631,959 1,622,176 - 23,526 4,354,787 거래장소 장내거래 2,234,925 20,994 2,025,625 - 1,761 4,283,306 장외거래 130,000 2,610,965 15,353 - 21,765 2,778,083 거래형태 선 도 - 2,610,965 - - - 2,610,965 선 물 77,125 20,994 1,774,075 - 1,761 1,873,956 스 왑 2,287,800 - 15,353 - 21,765 2,324,918 옵 션 - - 251,550 - - 251,550 주) K-IFRS 연결기준임 (2) 신용파생상품 거래현황(가) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 321,212 557,037 878,249 321,212 571,717 892,929 Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Linked Note 0 0 0 0 0 0 기 타 0 0 0 0 0 0 계 321,212 557,037 878,249 321,212 571,717 892,929 (나) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 하이코나니제칠차 유진투자증권 2018-11-21 2024-06-20 269,360 대한민국 CDS 니드원제일차 유진투자증권 2019-01-25 2024-06-20 121,212 중국 CDS 유진투자증권 미즈호증권 2020-03-12 2024-06-20 121,212 중국 CDS 유진투자증권 NH투자증권 2020-03-16 2024-12-20 134,680 대한민국 CDS 유진투자증권 NH투자증권 2020-05-27 2024-06-20 120,000 대한민국 CDS 유진투자증권 현대차증권 2021-06-28 2026-05-13 40,000 KB손해보험 CDS 하오준케이제사차 유진투자증권 2021-06-28 2026-05-13 40,000 KB손해보험 CDS 유진투자증권 한국투자증권 2021-09-16 2028-12-20 100,000 중국 CDS 스카이오션제이차 유진투자증권 2021-09-16 2026-09-21 100,000 중국 CDS 유진투자증권 교보증권 2022-01-13 2027-06-20 100,000 중국 CDS 하이도미구차 유진투자증권 2022-01-13 2027-06-20 100,000 중국 CDS 유진투자증권 유안타증권 2022-03-03 2025-03-14 100,000 KT CDS 미르원제일차 유진투자증권 2022-03-03 2025-03-14 100,000 KT CDS 유진투자증권 하나금융투자 2022-06-17 2025-06-17 60,000 한국전력 CDS 뉴한양제일차 유진투자증권 2022-06-17 2025-06-17 60,000 한국전력 CDS 유진투자증권 NH투자증권 2023-08-16 2028-06-20 102,357 SK하이닉스 CDS 캐슈넛골드주식회사 유진투자증권 2023-08-16 2028-06-20 102,357 SK하이닉스 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 3월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 7 - - 7 부산 1 - - 1 대구 1 - - 1 인천 - - - - 광주 1 - - 1 대전 1 - - 1 울산 1 - - 1 경기도 1 - - 1 강원도 - - - - 충청북도 - - - - 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 - - 2 경상남도 - - - - 전라북도 - - - - 전라남도 - - - - 제주도 - - - - 해외 - - - - 계 16 - - 16 주1) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2024년 3월 31일 현재) (단위: 천원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - - 지 점 1,185,872 1,311,061 2,496,933 - 기 타 10,717,041 5,152,287 15,869,328 - 합 계 11,902,913 6,463,348 18,366,261 - 다. 자동화기기 설치 현황 - 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 2024년 4월 15일 포항, 포항북 영업점을 통합하고 포항WM센터 신설 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율 (1) 당기말 현재 연결기준 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 제70기 영업용순자본 (A) 854,669 847,942 816,593 총위험액 (B) 403,479 397,079 434,779 잉여자본 (A-B) 451,190 450,863 381,814 필요유지자본 (C) 130,375 130,375 130,375 순자본비율 [(A-B)/C] 346.07% 345.82% 292.86% 나. 자산부채비율 (1) 유진투자증권 (단위: 백만원) 구분 제72기 1분기 제71기 제70기 실질자산(A) 8,492,132 8,063,261 7,437,683 실질부채(B) 7,569,381 7,159,316 6,570,248 자산부채비율(A/B) 112.19% 112.63% 113.20% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) 다. 레버리지비율 (1) 유진투자증권 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 총자산(A) 7,432,766 7,055,948 자기자본(B) 974,441 964,987 레버리지비율(A/B) 763% 731% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. (2) 유진투자선물 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 총자산(A) 94,266 94,036 자기자본(B) 69,872 67,219 레버리지비율(A/B) 134.9% 139.9% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금, 대손준비금, 장내위탁매매 일시계상미수금을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 라. 증권업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 2024년 3월말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,746.6 2,655.3 2,236.4 2,977.6 2,873.4 KOSDAQ 905.5 866.6 679.3 1,033.9 968.4 시가총액 금액 2,672.0 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증가율 4.4% 22.8% (-) 21.4% 12.0% 37.8% 거래대금 금액 1,306.8 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증가율 - 22.9% (-) 42.2% 18.6% 149.5% ※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간 누적임※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함 마. 경쟁요소 구 분 내 용 경쟁의 특성 완전경쟁시장 진입의 난이도 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. 경쟁요인 지배회사 1. 거대자본과 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 증권사의 국내 진출2. 낮아지고 있는 위탁수수료율3. 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발4. 차별화된 금융서비스 제공5. 정확한 투자정보 제공 종속회사1. 파생상품 중개 영업 우수인력 확보2. 차별화된 영업지원 인프라 구축 (리서치, 전산시스템, 성과시스템 등)3. 파생금융상품 취급에 대한 전문성 및 브랜드 인지도4. 가격경쟁력 (수수료 단가)5. 다양한 수익모델 창출6. 마케팅 & 업무지원( 백오피스 지원) 바. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 구 분 증권관계법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 국제화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 등 기타 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 근로자퇴직급여보장법 등 사. 시장점유율 추이 - 증권 주식 수탁수수료 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 KB증권 426,550 10.69% 330,326 9.86% 608,303 10.00% 미래에셋증권 395,940 9.93% 321,645 9.60% 619,031 10.17% NH투자증권 373,060 9.35% 304,002 9.07% 602,275 9.90% 삼성증권 344,862 8.64% 269,224 8.03% 578,883 9.51% 키움증권 333,469 8.36% 271,167 8.09% 485,204 7.97% 신한투자증권 271,013 6.79% 214,773 6.41% 405,188 6.66% 한국투자증권 232,061 5.82% 194,905 5.82% 341,377 5.61% 대신증권 195,646 4.90% 158,151 4.72% 294,893 4.85% 유안타증권 162,018 4.06% 130,685 3.90% 259,045 4.26% 하나증권 125,372 3.14% 106,339 3.17% 196,912 3.24% 한화투자증권 94,227 2.36% 80,349 2.40% 161,809 2.66% 메리츠증권 66,754 1.67% 57,034 1.70% 111,405 1.83% SK증권 60,090 1.51% 56,811 1.70% 101,760 1.67% 교보증권 55,268 1.39% 45,982 1.37% 88,003 1.45% 현대차증권 54,601 1.37% 39,613 1.18% 79,906 1.31% 유진투자증권 51,549 1.29% 41,811 1.25% 75,424 1.24% 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계치를 기준으로 작성한 것임 - 유진투자선물 국내선물 위탁 M/S 점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 삼성선물 55,749 65.8% 51,066 64.2% 52,180 61.4% NH선물 20,190 23.8% 21,543 27.1% 25,465 29.9% 유진투자선물 8,833 10.4% 6,943 8.7% 7,399 8.7% 주1) 상기 금액은 국내선물 위탁수수료수익만 반영한 수치임 주2) 상기 자료는 금융투자협회 영업보고서 공시자료를 기준으로 작성함 - 유진투자선물 해외선물 위탁 M/S 점유율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 삼성선물 32,098 59.7% 35,706 54.3% 27,045 51.7% 유진투자선물 11,902 22.2% 17,665 26.9% 13,628 26.1% NH선물 9,709 18.1% 12,222 18.6% 11,559 22.1% 주1) 상기 금액은 해외선물 위탁수수료수익만 반영한 수치임주2) 상기 자료는 금융투자협회 영업보고서 공시자료를 기준으로 작성함 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 제 70 기 [현금및현금성자산] 440,583 446,369 477,953 [당기손익-공정가치측정금융자산] 5,520,647 5,301,391 4,590,404 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 226,817 223,656 213,627 [상각후원가측정유가증권] 29,954 26,945 16,738 [파생상품자산] 49,178 55,600 108,127 [관계기업투자자산] 58,072 57,297 53,315 [상각후원가측정대출채권] 963,765 830,467 887,318 [유형자산] 88,894 89,470 99,166 [투자부동산] 18,196 18,235 17,931 [무형자산] 37,030 36,030 30,795 [기타금융자산] 1,632,654 1,573,188 1,556,117 [기타비금융자산] 14,868 15,933 11,335 [금융리스채권] - 196 295 [당기법인세자산] 22,767 21,360 9,548 [이연법인세자산] 2,833 3,195 3,739 자산총계 9,106,258 8,699,332 8,076,408 [예수부채] 869,637 987,755 941,113 [당기손익-공정가치측정금융부채] 1,793,873 1,556,516 1,551,122 [차입부채] 4,403,448 4,181,979 3,789,924 [파생상품부채] 49,666 51,432 96,003 [충당부채] 22,360 22,625 17,763 [기타금융부채] 744,279 686,647 492,087 [기타비금융부채] 98,464 100,220 110,669 [리스부채] 59,892 62,531 69,656 [당기법인세부채] 2,392 2,247 2,380 [이연법인세부채] 35,569 35,475 30,047 부채총계 8,079,580 7,687,427 7,100,764 [자본금] 537,592 537,592 537,592 [연결자본잉여금] 1,327 1,327 1,327 [연결자본조정] (10,804) (10,804) (10,804) [연결기타포괄손익누계액] 145,278 139,810 128,735 [연결이익잉여금] 353,285 343,980 318,794 자본총계 1,026,678 1,011,905 975,644 연결에포함된회사수 21 22 19 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 1분기 제 71 기 제 70 기 Ⅰ. 영업수익 409,902 527,132 1,647,663 1,821,577 Ⅱ. 영업이익 17,685 35,169 27,039 18,123 Ⅲ. 당기순이익 15,658 28,695 30,696 15,672 1. 지배기업지분순이익 15,658 28,695 30,696 15,672 2. 비지배지분순이익 - - - - Ⅳ. 기타포괄손익 4,626 4,996 11,075 17,377 Ⅴ. 총포괄이익 20,284 33,691 41,771 33,049 1. 지배기업지분포괄이익 20,284 33,691 41,771 33,049 2. 비지배지분포괄이익 - - - - Ⅵ. 주당이익(단위:원) 170 312 334 168 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준입니다. 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 제 70 기 [현금및현금성자산] 403,951 417,016 447,354 [당기손익-공정가치측정금융자산] 5,332,393 5,113,648 4,443,784 [기타포괄 손익-공정가치측정 금융자산 ] 205,087 202,509 193,547 [파생상품자산] 48,661 54,752 107,570 [종속기업및관계기업투자자산] 136,407 135,860 134,218 [상각후원가측정대출채권] 963,738 830,439 887,273 [유형자산] 75,270 76,026 89,220 [투자부동산] 18,196 18,235 17,931 [무형자산] 32,324 31,832 28,323 [기타금융자산] 1,296,225 1,212,032 1,148,802 [기타비금융자산] 13,289 13,740 10,550 [금융리스채권] - 951 1,435 [당기법인세자산] 22,257 20,871 8,975 자산총계 8,547,798 8,127,911 7,518,982 [예수부채] 566,384 671,290 598,972 [당기손익-공정가치측정금융부채] 1,793,873 1,556,516 1,551,122 [차입부채] 4,242,505 4,023,479 3,656,809 [파생상품부채] 49,261 50,880 95,709 [충당부채] 11,496 11,644 7,007 [기타금융부채] 734,792 672,426 471,330 [기타비금융부채] 89,601 88,587 98,729 [리스부채] 53,420 55,580 66,418 [이연법인세부채] 28,049 28,914 24,152 부채총계 7,569,381 7,159,316 6,570,248 [자본금] 537,592 537,592 537,592 [자본잉여금] 1,327 1,327 1,327 [자본조정] (10,762) (10,762) (10,762) [기타포괄손익누계액] 130,841 125,886 115,535 [이익잉여금] 319,419 314,552 305,042 자본총계 978,417 968,595 948,734 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준입니다. (2) 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제72기 1분기 제71기 1분기 제 71 기 제 70 기 Ⅰ. 영업수익 342,800 445,772 1,363,797 1,456,503 Ⅱ. 영업이익 12,413 29,572 13,462 11,314 Ⅲ. 당기순이익 11,219 23,067 15,021 3,677 Ⅳ. 기타포괄손익 4,113 5,028 10,350 15,500 Ⅴ. 총포괄이익 15,332 28,095 25,371 19,177 Ⅵ. 주당이익(단위:원) 122 251 164 39 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 72 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 71 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 440,582,537,963 446,368,434,398 당기손익-공정가치측정금융자산 5,520,646,625,889 5,301,390,426,334 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 226,816,553,240 223,656,351,733 상각후원가측정유가증권 29,954,117,265 26,945,273,761 파생상품자산 49,178,405,406 55,600,335,487 관계기업투자자산 58,071,630,879 57,297,360,493 상각후원가측정대출채권 963,764,771,116 830,467,053,989 유형자산 88,894,463,368 89,469,629,850 투자부동산 18,195,742,162 18,235,377,103 무형자산 37,030,718,595 36,030,138,733 기타금융자산 1,632,655,425,515 1,573,187,835,014 기타비금융자산 14,867,533,430 15,933,107,945 금융리스채권 195,788,168 당기법인세자산 22,766,655,152 21,359,918,375 이연법인세자산 2,832,816,352 3,195,011,857 자산총계 9,106,257,996,332 8,699,332,043,240 부채와 자본 부채 예수부채 869,637,071,772 987,755,335,695 당기손익-공정가치측정금융부채 1,793,873,155,118 1,556,516,373,522 차입부채 4,403,447,959,919 4,181,978,983,937 파생상품부채 49,665,610,552 51,431,414,537 충당부채 22,360,000,744 22,625,207,610 기타금융부채 744,278,710,001 686,646,985,975 기타비금융부채 98,465,263,533 100,219,678,167 리스부채 59,892,259,416 62,530,624,227 당기법인세부채 2,391,616,846 2,247,440,275 이연법인세부채 35,568,501,169 35,475,299,707 부채총계 8,079,580,149,070 7,687,427,343,652 자본 지배주주지분 1,026,677,847,262 1,011,904,699,588 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,803,919,723) (10,803,919,723) 기타포괄손익누계액 145,276,749,898 139,809,312,881 이익잉여금 353,285,496,307 343,979,785,650 대손준비금 기적립액 3,707,212,432 13,921,223,709 대손준비금 적립(환입)예정액 416,413,329 (10,214,011,277) 비지배지분 자본총계 1,026,677,847,262 1,011,904,699,588 부채와자본총계 9,106,257,996,332 8,699,332,043,240 제 72 기 1분기말 제 71 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) I.영업수익 409,902,344,003 409,902,344,003 527,131,922,191 527,131,922,191 수수료수익 44,334,747,475 44,334,747,475 60,293,348,633 60,293,348,633 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 121,622,223,651 121,622,223,651 225,904,372,565 225,904,372,565 파생상품거래이익 148,093,737,304 148,093,737,304 161,632,273,763 161,632,273,763 상각후원가측정금융상품관련이익 103,472,693 103,472,693 408,452,012 408,452,012 이자수익 66,882,850,183 66,882,850,183 57,565,572,963 57,565,572,963 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 40,869,250,941 40,869,250,941 33,473,430,851 33,473,430,851 유효이자율적용이자수익 26,013,599,242 26,013,599,242 24,092,142,112 24,092,142,112 외환거래이익 18,153,578,869 18,153,578,869 11,718,441,272 11,718,441,272 기타영업수익 10,711,733,828 10,711,733,828 9,609,460,983 9,609,460,983 II.영업비용 392,217,264,900 392,217,264,900 491,963,180,303 491,963,180,303 수수료비용 6,956,733,088 6,956,733,088 8,654,074,303 8,654,074,303 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 132,026,271,339 132,026,271,339 182,197,137,052 182,197,137,052 파생상품거래손실 130,379,998,969 130,379,998,969 182,290,342,728 182,290,342,728 이자비용 47,466,996,026 47,466,996,026 45,219,929,093 45,219,929,093 외환거래손실 11,787,037,686 11,787,037,686 6,893,324,925 6,893,324,925 판매비와관리비 63,438,930,502 63,438,930,502 66,669,544,892 66,669,544,892 기타영업비용 161,297,290 161,297,290 38,827,310 38,827,310 III.영업이익(손실) 17,685,079,103 17,685,079,103 35,168,741,888 35,168,741,888 IV.영업외수익 1,588,180,194 1,588,180,194 1,793,598,163 1,793,598,163 V.영업외비용 550,634,156 550,634,156 660,079,659 660,079,659 VI.법인세비용차감전순이익(손실) 18,722,625,141 18,722,625,141 36,302,260,392 36,302,260,392 VII.법인세비용(수익) 3,064,659,484 3,064,659,484 7,607,680,696 7,607,680,696 VIII.분기순이익(손실) 15,657,965,657 15,657,965,657 28,694,579,696 28,694,579,696 지배기업지분순이익 15,657,965,657 15,657,965,657 28,694,579,696 28,694,579,696 비지배지분순이익 IX.기타포괄손익 4,625,530,717 4,625,530,717 4,996,322,892 4,996,322,892 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 3,623,145,381 3,623,145,381 1,579,845,527 1,579,845,527 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익 1,078,783,559 1,078,783,559 3,174,861,409 3,174,861,409 지분법자본변동 (2,069,900) (2,069,900) (2,916,883) (2,916,883) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 지분법자본변동 (74,328,323) (74,328,323) 244,532,839 244,532,839 X.총포괄이익(손실) 20,283,496,374 20,283,496,374 33,690,902,588 33,690,902,588 지배기업지분총포괄손익 20,283,496,374 20,283,496,374 33,690,902,588 33,690,902,588 비지배지분총포괄손익 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 170 170 312 312 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 170 170 312 312 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,803,919,723) 128,734,759,186 318,793,659,102 975,644,019,345 975,644,019,345 자본의 변동 포괄손익 분기순이익(손실) 28,694,579,696 28,694,579,696 28,694,579,696 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,579,845,527 1,579,845,527 1,579,845,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 3,174,861,409 3,174,861,409 3,174,861,409 지분법자본변동 241,615,956 241,615,956 241,615,956 소유주와의 거래 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.03.31 (1분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,803,919,723) 133,731,082,078 341,977,890,098 1,003,824,573,233 1,003,824,573,233 2024.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,803,919,723) 139,809,312,881 343,979,785,650 1,011,904,699,588 1,011,904,699,588 자본의 변동 포괄손익 분기순이익(손실) 15,657,965,657 15,657,965,657 15,657,965,657 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,623,145,381 3,623,145,381 3,623,145,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 841,906,300 (841,906,300) 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 1,078,783,559 1,078,783,559 1,078,783,559 지분법자본변동 (76,398,223) (76,398,223) (76,398,223) 소유주와의 거래 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2024.03.31 (1분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,803,919,723) 145,276,749,898 353,285,496,307 1,026,677,847,262 1,026,677,847,262 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (3,921,060,402) (145,240,397,860) 영업에서 창출된 현금흐름 (13,854,879,054) (147,405,403,779) 분기순이익(손실) 15,657,965,657 28,694,579,696 분기순이익조정을 위한 가감 합계 (32,230,365,522) (44,043,683,201) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,717,520,811 (132,056,300,274) 이자의 수취 55,176,644,020 47,053,776,211 이자의 지급 (44,449,350,782) (42,593,143,702) 배당금 수취 4,515,890,461 4,116,600,177 법인세 납부 (5,309,365,047) (6,412,226,767) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (4,851,579,640) (5,489,849,180) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,620,213,900 상각후원가측정금융자산의처분 2,000,000,000 유형자산의 처분 650,000 15,480,000 무형자산의 처분 25,000,000 70,000,000 보증금의 감소 1,722,299,000 45,610,000 기타투자자산의 처분 160,000,000 상각후원가측정금융자산의취득 (4,992,616,848) 유형자산의 취득 (2,653,392,800) (556,011,140) 무형자산의 취득 (2,323,619,850) (4,424,928,040) 보증금의 증가 (250,113,042) (200,000,000) 기타투자자산의 취득 (600,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 2,986,743,607 70,196,616,074 요구불상환지분의 증가 1,969,171,345 콜머니의 증가 5,660,000,000,000 차입금 등의 증가 357,335,335,285 672,389,672,751 요구불상환지분의 감소 (7,355,239,858) 콜머니의 감소 (5,660,000,000,000) 차입금 등의 상환 (353,495,421,067) (581,776,149,589) 후순위사채의 상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (111,659,000) 리스료의 지급 (2,710,682,956) (3,061,667,230) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,785,896,435) (80,533,630,966) 기초현금및현금성자산 446,368,434,398 477,953,486,884 기말현금및현금성자산 440,582,537,963 397,419,855,918 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 72(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 71(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식), 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식), 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식), 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호, 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호, 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호, 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형), 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호, 에프엠유동화제일차㈜, 챔피언별내제일차㈜, 씨에스지제일차㈜, 챔피언레스큐 ㈜, 유진에스에프제일차㈜, 오션시티제일차㈜ (이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2024년 3월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 15개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다.2) 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매등을 영위하고 있습니다. 3) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행입니다. 4) 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 12월 30일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다. 5) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다.투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다. 6) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다.투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다.7) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행입니다.8) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사외 9개사입니다. 9) 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다. 10) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호종속기업인 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 1월 19일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 케이프투자증권㈜입니다. 11) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형)투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다. 12) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접형)투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니 다. 13) 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호종속기업인 유진빅웨이브일반사모투자신탁 제1호는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 2022년 12월 28일에 설정된 일반사모집합투자기구입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 미래에셋증권㈜이며, 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다. 14) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)종속기업인 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 2019년 8월 27일에 설정되었으며, 공모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 하나대체투자자산운용㈜, 신탁업자는 농협은행이며, 판매회사는 당사외 2개사입니다.15) 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호종속기업인 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호는 인도네시아에서 사업을 영위하고 있는 Wahyoo Holding SG Pte. Ltd.에 투자하기 위해 2022년 8월 5일에 설립된 조합으로 지배기업은 당분기말 현재 전체 지분 중 50%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다. 16) 에프엠유동화제일차주식회사종속기업인 에프엠유동화제일차주식회사(이하 "에프엠유동화제일차㈜")는 2019년 8월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 금융투자상품, 주식, 증권, 대출채권 등의 취득, 양수, 양도, 관리, 운용 및 처분 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 수익증권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.17) 챔피언별내제일차주식회사종속기업인 챔피언별내제일차주식회사(이하 "챔피언별내제일차㈜")는 2021년 7월 16일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.18) 씨에스지제일차주식회사종속기업인 씨에스지제일차주식회사(이하 "씨에스지제일차㈜")는 2021년 11월 24일상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관 리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다.당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.19) 챔피언레스큐주식회사종속기업인 챔피언레스큐주식회사(이하 "챔피언레스큐㈜")는 2021년 12월 27일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. 20) 유진에스에프제일차주식회사종속기업인 유진에스에프제일차주식회사(이하 "유진에스에프제일차㈜")는 2022년 5월 11일 상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. 21) 오션시티제일차주식회사종속기업인 오션시티제일차주식회사(이하 "오션시티제일차㈜")는 2022년 8월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. (3) 연결범위의 변동연결실체는 당분기 중 전기말 종속기업이었던 엠에스아이디제십이차주식회사를 매입확약 종료로 인하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 투자현황당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.<제 72(당) 1분기> 투자회사 피투자회사 투자주식수/출자좌수 투자지분비율 (%) 유진투자증권㈜ 유진자산운용㈜ 4,500,000주 100.0 유진투자증권㈜ 유진투자선물㈜ 4,000,000주 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 1,968,763,487주 98.8 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(1) 1,847,557,686좌 40.1 유진투자증권㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 3,500,000,000좌 64.9 유진자산운용㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(1) 801,345,064좌 14.9 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 5,391,784,651좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 7,135,066,815좌 65.6 유진자산운용㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(1) 3,330,210,994좌 30.6 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 10,887,293,727좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진미국VC전문투자형사모1호 12,053,589,518좌 60.0 유진자산운용㈜ 유진드림스퀘어일반사모33호 190,203,987좌 95.1 유진자산운용㈜ 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 200,000,000좌 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 200,000,000좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(1) 1,059,672,256좌 17.7 유진자산운용㈜ 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(1) 158,950,839좌 2.7 에프엠유동화제일차㈜ 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 29,438,467좌 57.2 유진투자증권㈜ 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호(1) 2,000좌 50.0 유진투자증권㈜ 챔피언별내제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 씨에스지제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 에프엠유동화제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 챔피언레스큐㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 유진에스에프제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 오션시티제일차㈜(2) - - (1) 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <제 71(전) 기> 투자회사 피투자회사 투자주식수/출자좌수 투자지분비율(%) 유진투자증권㈜ 유진자산운용㈜ 4,500,000주 100.0 유진투자증권㈜ 유진투자선물㈜ 4,000,000주 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 1,907,293,562주 99.0 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(1) 1,848,490,222좌 39.4 유진투자증권㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 3,500,000,000좌 66.3 유진자산운용㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(1) 801,345,064좌 15.2 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 5,278,675,107좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 7,135,066,815좌 61.7 유진자산운용㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(1) 3,330,210,994좌 28.8 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 11,566,155,260좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진미국VC전문투자형사모1호 12,006,069,518좌 60.0 유진자산운용㈜ 유진드림스퀘어일반사모33호 190,203,987좌 95.1 유진자산운용㈜ 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 200,000,000좌 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 200,000,000좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(1) 500,000,000좌 17.7 유진자산운용㈜ 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(1) 75,000,000좌 2.7 에프엠유동화제일차㈜ 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 29,438,467좌 57.2 유진투자증권㈜ 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호(1) 2,000좌 50.0 유진투자증권㈜ 챔피언별내제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 씨에스지제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 에프엠유동화제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 챔피언레스큐㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 유진에스에프제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 오션시티제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 엠에스아이디제십이차㈜(2) - - (1) 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (5) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 72(당) 1분기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 분기순손익 총포괄손익 유진자산운용㈜ 51,528,965 20,552,262 30,976,703 5,092,642 (181,461) (181,461) 유진투자선물㈜ 407,249,162 337,364,744 69,884,418 53,690,101 2,067,763 2,656,250 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 2,455,533 - 2,455,533 203,545 197,748 197,748 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 6,186,723 68,221 6,118,502 597,971 496,306 496,306 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 10,025,477 26,894 9,998,583 1,677,903 927,739 927,739 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 10,369,008 397,701 9,971,307 1,916,204 899,511 899,511 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 9,852,188 19,092 9,833,096 623,617 551,153 551,153 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 10,073,338 248,193 9,825,145 877,811 532,449 532,449 유진미국VC전문투자형사모1호 26,091,603 22,608 26,068,995 1,144,260 1,114,756 1,114,756 유진드림스퀘어일반사모33호 2,975,170 1,836,199 1,138,971 4,198 (24,958) (24,958) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 216,996 2,762 214,234 27,384 11,099 11,099 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 221,868 3,263 218,605 27,419 14,237 14,237 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 5,350,333 3,102 5,347,231 26,521 (47,504) (47,504) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 52,686,530 1,748,468 50,938,062 3,083,882 1,348,330 1,348,330 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호 1,341,632 - 1,341,632 904 (20,433) (20,433) 챔피언별내제일차㈜ 15,292,076 15,239,378 52,698 359,242 110,057 110,057 씨에스지제일차㈜ 15,940,380 15,664,047 276,333 232,836 (482) (482) 에프엠유동화제일차㈜ 53,226,786 53,208,375 18,411 3,083,882 327,752 327,752 챔피언레스큐㈜ 23,016,123 24,099,250 (1,083,127) 322,240 (51,839) (51,839) 유진에스에프제일차㈜ 20,260,104 20,457,639 (197,535) 419,766 323 323 오션시티제일차㈜ 5,616,108 5,659,982 (43,874) 91,609 - - 엠에스아이디제십이차㈜() - - - 480,758 475,818 475,818 () 당분기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 유진자산운용㈜ 53,700,893 22,542,729 31,158,164 21,886,540 2,412,882 2,397,704 유진투자선물㈜ 427,491,159 360,262,991 67,228,168 221,011,917 9,107,837 9,751,530 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 2,258,836 44,046 2,214,790 563,195 506,248 506,248 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 5,811,954 152,987 5,658,967 1,651,946 1,071,635 1,071,635 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 8,873,972 9,665 8,864,307 3,935,388 2,561,757 2,561,757 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 8,893,610 54,364 8,839,246 4,947,304 2,459,215 2,459,215 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 9,884,128 - 9,884,128 4,516,532 2,162,724 2,162,724 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 9,948,215 72,231 9,875,984 3,717,295 2,078,017 2,078,017 유진미국VC전문투자형사모1호 24,982,782 107,743 24,875,039 331,752 (795,769) (795,769) 유진드림스퀘어일반사모33호 3,000,170 1,836,242 1,163,928 119,786 73,571 73,571 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 204,063 928 203,135 48,205 3,124 3,124 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 205,317 949 204,368 44,978 4,357 4,357 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 2,572,837 3,102 2,569,735 60,503 (252,866) (252,866) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 52,428,892 1,909,159 50,519,733 24,810,605 3,651,950 3,651,950 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호 1,362,065 - 1,362,065 1,363 (1,939,406) (1,939,406) 챔피언별내제일차㈜ 15,226,485 15,283,844 (57,359) 1,968,707 98,125 98,125 해피니스레드㈜() - - - 708,593 278,099 278,099 챔피언우암제이차㈜() - - - 140,560 (16,957) (16,957) 씨에스지제일차㈜ 15,875,370 15,598,555 276,815 1,166,916 235,427 235,427 에프엠유동화제일차㈜ 53,080,520 53,389,862 (309,342) 24,810,858 (351,432) (351,432) 챔피언레스큐㈜ 23,017,587 24,048,875 (1,031,288) 1,299,860 (820,788) (820,788) 유진에스에프제일차㈜ 20,311,510 20,509,369 (197,859) 2,177,938 489,598 489,598 가라사니제이차㈜() - - - 1,219,486 - - 오션시티제일차㈜ 5,593,041 5,636,915 (43,874) 277,434 (43,874) (43,874) 엠에스아이디제십이차㈜ 4,182 480,000 (475,818) 1,000 (475,818) (475,818) 하이씨씨제일차㈜() - - - 2,683,158 - - () 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체는 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 47에 기재하였습니다.(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 연결재무제표에 대하여 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 연결재무제표에 대하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 상각후원가측정대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 705,213,644 (1,757) 705,211,887 환매조건부매수 98,700,000 - 98,700,000 대여금 7,025,791 (55,000) 6,970,791 매입대출채권 99,920,294 (37,117,751) 62,802,543 대지급금 5,356,179 (5,356,179) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 145,212,387 (55,132,837) 90,079,550 합 계 1,072,195,311 (108,430,540) 963,764,771 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 671,724,254 (1,757) 671,722,497 환매조건부매수 1,200,000 - 1,200,000 대여금 7,116,555 (55,000) 7,061,555 매입대출채권 99,920,294 (38,649,520) 61,270,774 대지급금 5,957,330 (5,957,330) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 143,847,387 (54,635,159) 89,212,228 합 계 940,532,836 (110,065,782) 830,467,054 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당)기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 769,981,536 170,551,300 940,532,836 실행 275,959,142 514,260 276,473,402 회수 (144,209,776) (601,151) (144,810,927) 분기말 총 장부금액 901,730,902 170,464,409 1,072,195,311 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 811,723,973 158,133,136 969,857,109 실행 126,107,191 13,243,747 139,350,938 회수 (167,849,628) (825,583) (168,675,211) 기말 총 장부금액 769,981,536 170,551,300 940,532,836 () 전기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 (789,768) (109,276,014) (110,065,782) 손실충당금 환입(전입) (7,678) 111,151 103,473 충당금할인차금의 이자수익 인식 - 1,531,769 1,531,769 분기말 (797,446) (107,633,094) (108,430,540) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 (1,144,620) (81,394,563) (82,539,183) 손실충당금 환입(전입) 354,852 (33,799,770) (33,444,918) 충당금할인차금의 이자수익 인식 - 5,918,319 5,918,319 기말 (789,768) (109,276,014) (110,065,782) 6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(1) 수준 2(1) 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 2,376,523,168 2,628,996,587 515,126,871 5,520,646,626 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,383,310 - 213,433,243 226,816,553 파생상품자산 1,817,591 40,670,984 6,689,830 49,178,405 합 계 2,391,724,069 2,669,667,571 735,249,944 5,796,641,584 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 960,348,423 - 833,524,732 1,793,873,155 파생상품부채 4,523,001 42,065,965 3,076,645 49,665,611 합 계 964,871,424 42,065,965 836,601,377 1,843,538,766 (1) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 17,744,411천원입니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(1) 수준 2(1) 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 2,326,649,809 2,457,091,936 517,648,681 5,301,390,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,343,109 - 208,313,243 223,656,352 파생상품자산 1,013,608 49,011,301 5,575,426 55,600,335 합 계 2,343,006,526 2,506,103,237 731,537,350 5,580,647,113 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 709,926,465 - 846,589,909 1,556,516,374 파생상품부채 1,888,786 47,504,563 2,038,066 51,431,415 합 계 711,815,251 47,504,563 848,627,975 1,607,947,789 (1) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기와 전기 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니 다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) 대체(2) (34,700) - (103,205) (137,905) - 103,205 103,205 당기손익인식금액 1,269,056 - 2,040,146 3,309,202 (8,429,464) (767,774) (9,197,238) 기타포괄손익인식금액 - 5,120,000 - 5,120,000 1,078,784 - 1,078,784 매입(발행) 13,217,332 - - 13,217,332 (256,815,757) (408,503) (257,224,260) 결제 (16,973,498) - (822,537) (17,796,035) 277,231,614 34,493 277,266,107 분기말잔액 515,126,871 213,433,243 6,689,830 735,249,944 (833,524,732) (3,076,645) (836,601,377) (1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 당분기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체(2) (1,059,675) - (30,708) (1,090,383) - 30,708 30,708 당기손익인식금액 24,312,352 - 285,112 24,597,464 (27,760,656) 4,120,502 (23,640,154) 기타포괄손익인식금액 - 9,108,548 - 9,108,548 1,495,341 - 1,495,341 매입(발행) 71,207,261 - - 71,207,261 (1,637,462,190) (3,242,806) (1,640,704,996) 결제 (110,684,042) - (2,718,094) (113,402,136) 1,710,540,987 2,095,193 1,712,636,180 기말잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) (1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 1,269,056 - 285,694 (8,429,464) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 5,120,000 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,078,784 총포괄손익 계 1,269,056 5,120,000 285,694 (7,350,680) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 24,584,052 - 583,703 (16,048,769) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,108,548 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,495,341 총포괄손익 계 24,584,052 9,108,548 583,703 (14,553,428) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,628,996,587 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 40,670,984 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,669,667,571 파생상품부채 42,065,965 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,457,091,936 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 49,011,301 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,506,103,237 파생상품부채 47,504,563 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0.00%0.00% ~ 50.58%0.16 ~ 0.52 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.30%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.09% ~ 5.46% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 50.58%0.16 ~ 0.52 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.09% ~ 5.46% <제 71(전) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0.00%0.00% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.10%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,989,755 (1,731,100) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 12,366,509 (10,241,407) 장외파생상품자산(3) 124,376 (95,462) - - 금융자산 합계 2,114,131 (1,826,562) 12,366,509 (10,241,407) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 130,253 (130,763) - - 장외파생상품부채(3) 68,741 (110,790) - - 금융부채 합계 198,994 (241,553) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니 다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 2,001,210 (1,740,963) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,137,496 (9,261,667) 장외파생상품자산(3) 125,766 (118,617) - - 금융자산 합계 2,126,976 (1,859,580) 11,137,496 (9,261,667) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 123,040 (123,991) - - 장외파생상품부채(3) 95,693 (115,611) - - 금융부채 합계 218,733 (239,602) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니 다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 16,232,250 34,300,000 113,443,348 335,636,549 14,114,695 444,357,775 (7,662,894) 950,421,723 Ⅱ. 증권 (1) 430,021,947 3,386,175,062 42,291,860 52,478,891 23,877,337 1,986,762,170 (86,118,338) 5,835,488,929 Ⅲ. 파생상품자산 - - 48,660,160 518,245 - - - 49,178,405 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 705,156,887 - - - 26,848 258,581,036 - 963,764,771 Ⅴ. 유형자산 - - - 7,021,999 4,340,254 77,532,210 - 88,894,463 Ⅵ. 기타자산(2) 595,645,579 328,211,015 1,619,099 11,593,478 9,169,831 274,985,618 (2,714,915) 1,218,509,705 자산총계 1,747,056,663 3,748,686,077 206,014,467 407,249,162 51,528,965 3,042,218,809 (96,496,147) 9,106,257,996 부 채 Ⅰ. 예수부채 549,403,251 - 8,967,811 310,366,291 - 8,562,613 (7,662,894) 869,637,072 Ⅱ. 차입부채 (3) 617,347,960 2,738,348,423 833,524,732 9,000,000 3,000,000 1,974,598,572 21,501,428 6,197,321,115 Ⅲ. 파생상품부채 - - 49,261,128 312,563 - 91,920 - 49,665,611 Ⅳ. 기타부채(4) 602,491,665 65,552,301 307,952 17,685,890 17,552,262 257,833,121 1,533,160 962,956,351 부채총계 1,769,242,876 2,803,900,724 892,061,623 337,364,744 20,552,262 2,241,086,226 15,371,694 8,079,580,149 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. < 제 71(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 25,959,798 - 170,860,080 350,473,320 14,253,624 451,639,505 (7,085,097) 1,006,101,230 Ⅱ. 증권 (1) 425,913,691 3,414,722,449 31,205,570 50,720,611 24,029,514 1,748,666,208 (85,968,630) 5,609,289,413 Ⅲ. 파생상품자산 - - 54,751,491 776,137 - 72,707 - 55,600,335 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 671,667,497 - - - 27,667 158,771,890 - 830,467,054 Ⅴ. 유형자산 - - - 6,628,436 4,552,870 78,288,324 - 89,469,630 Ⅵ. 기타자산(2) 623,345,762 244,687,015 695,103 18,892,654 10,837,218 216,753,992 (6,807,363) 1,108,404,381 자산총계 1,746,886,748 3,659,409,464 257,512,244 427,491,158 53,700,893 2,654,192,626 (99,861,090) 8,699,332,043 부 채 Ⅰ. 예수부채 649,523,920 - 8,967,811 323,000,729 - 13,347,975 (7,085,099) 987,755,336 Ⅱ. 차입부채 (3) 593,312,624 2,426,426,465 846,589,909 9,000,000 3,000,000 1,841,403,133 18,763,228 5,738,495,359 Ⅲ. 파생상품부채 - - 50,880,217 551,198 - - - 51,431,415 Ⅳ. 기타부채(4) 614,589,520 16,263,534 3,747,831 27,711,064 19,542,729 231,439,369 (3,548,813) 909,745,234 부채총계 1,857,426,064 2,442,689,999 910,185,768 360,262,991 22,542,729 2,086,190,477 8,129,316 7,687,427,344 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 35,277,912 116,432,570 144,511,783 53,690,101 5,092,642 55,787,637 (890,301) 409,902,344 수수료수익 15,009,066 36,774 108,921 5,490,620 4,137,807 19,880,482 (328,923) 44,334,747 금융수익 (1) 20,243,347 109,997,611 144,402,862 47,645,001 882,348 31,971,539 (286,845) 354,855,863 기타영업수익 25,499 6,398,185 - 554,480 72,487 3,935,616 (274,533) 10,711,734 Ⅱ. 영업비용 37,417,797 108,574,273 136,996,753 51,173,612 4,902,334 52,770,857 381,639 392,217,265 수수료비용 3,061,986 537,278 - 2,754,480 113,737 766,070 (276,818) 6,956,733 금융비용 (2) 10,885,042 103,326,354 135,677,773 41,493,654 323,948 29,098,747 854,786 321,660,304 판매비와관리비 23,470,769 4,710,641 1,318,980 6,890,446 4,456,696 22,787,728 (196,329) 63,438,931 기타영업비용 - - - 35,032 7,953 118,312 - 161,297 Ⅲ. 영업외손익 - - - 151,779 (122,299) 330,778 677,288 1,037,546 Ⅳ. 법인세비용 - - - 600,505 249,470 1,524,992 689,692 3,064,659 Ⅴ. 분기순이익(손실) (2,139,885) 7,858,297 7,515,030 2,067,763 (181,461) 1,822,566 (1,284,344) 15,657,966 (1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 상각후원가측정금융상품관련이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 Ⅰ. 영업수익 43,029,907 197,819,859 135,890,233 66,259,080 10,753,028 72,927,116 452,699 527,131,922 수수료수익 16,690,398 27,361 971,116 5,834,887 4,518,267 31,795,668 455,652 60,293,349 금융수익 (1) 26,332,071 193,166,783 134,919,117 59,962,248 6,020,262 36,458,221 370,411 457,229,113 기타영업수익 7,438 4,625,715 - 461,945 214,499 4,673,227 (373,364) 9,609,460 Ⅱ. 영업비용 46,201,611 145,326,718 176,573,574 62,800,399 6,707,810 51,346,604 3,006,464 491,963,180 수수료비용 4,972,588 437,642 - 2,980,652 228,224 352,479 (317,511) 8,654,074 금융비용 (2) 16,854,743 139,441,751 174,964,893 53,590,630 2,325,614 26,036,246 3,386,857 416,600,734 판매비와관리비 24,374,279 5,447,325 1,608,681 6,220,117 4,144,158 24,928,997 (54,012) 66,669,545 기타영업비용 1 - - 9,000 9,814 28,882 (8,870) 38,827 Ⅲ. 영업외손익 - - - 116,412 - (170,907) 1,188,014 1,133,519 Ⅳ. 법인세비용 - - - 684,377 168,426 6,334,148 420,729 7,607,680 Ⅴ. 분기순이익(손실) (3,171,704) 52,493,141 (40,683,341) 2,890,716 3,876,792 15,075,457 (1,786,480) 28,694,581 (1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 상각후원가측정금융상품관련이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 8. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 5,520,646,626 5,301,390,426 파생상품자산 49,178,405 55,600,335 소 계 5,569,825,031 5,356,990,761 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 226,816,553 223,656,352 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 440,582,538 446,368,434 상각후원가측정유가증권 29,954,117 26,945,274 상각후원가측정대출채권 963,764,771 830,467,054 기타금융자산(1) 1,632,655,426 1,573,187,835 금융리스채권 - 195,788 소 계 3,066,956,852 2,877,164,385 합 계 8,863,598,436 8,457,811,498 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 960,348,423 709,926,465 공정가치인식지정금융부채 833,524,732 846,589,909 파생상품부채 49,665,611 51,431,415 소 계 1,843,538,766 1,607,947,789 상각후원가측정금융부채 예수부채(2) 868,876,287 987,181,423 차입부채 4,403,447,960 4,181,978,984 기타금융부채(3) 744,278,710 686,646,986 리스부채 59,892,259 62,530,624 소 계 6,076,495,216 5,918,338,017 합 계 7,920,033,982 7,526,285,806 (1) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 채권경과이자, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (2) 예수부채 중 기타예수금 내 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (3) 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급배당금, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 9. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,489,756) - 38,343,725 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,291,189 3,623,145 - - 상각후원가측정금융자산(2) 3,729,122 - 28,536,706 99,937 파생상품 17,713,738 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 13,337,816 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (12,355,516) 1,078,784 - - 상각후원가측정금융부채(3) 2,522,276 - (47,464,577) - 합 계 26,748,869 4,701,929 19,415,854 99,937 (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다.(3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 122,492,333 - 30,950,036 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,703,936 1,579,846 - - 상각후원가측정금융자산(2) 1,573,855 - 26,610,095 406,890 파생상품 (20,658,069) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 (46,760,680) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (24,588,125) 3,174,861 - - 상각후원가측정금융부채(3) 4,652,579 - (45,214,487) - 합 계 41,415,829 4,754,707 12,345,644 406,890 (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다.(3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 10. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 현금 2,481 1,653 당좌예금 370,220 113,152 보통예금 47,586,865 42,615,066 MMDA 105,223,658 121,139,249 기타 287,399,314 282,499,314 합 계 440,582,538 446,368,434 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 및 외화환산손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 146,438,550 129,052,029 134,032,887 4,980,858 국공채 1,457,467,406 1,434,375,283 1,419,468,062 (14,907,221) 특수채 900,340,420 901,149,775 901,397,975 248,200 회사채 1,669,657,591 1,672,574,220 1,674,691,126 2,116,906 전자단기사채 21,281,817 21,424,012 21,429,255 5,243 외화채 16,624,845 17,436,700 17,725,770 289,070 집합투자증권 437,017,572 452,870,318 463,568,378 10,698,060 출자금 173,714,283 191,388,843 191,173,442 (215,401) 기업어음 131,570,937 132,528,231 133,073,472 545,241 MMF 3,505,657 3,519,556 3,569,620 50,064 기타유가증권 29,286,353 482,171 482,171 - 대출채권 122,671,500 123,477,612 123,480,244 2,632 고객예탁금별도예치금(신탁) 380,000,000 378,175,670 381,637,969 3,462,299 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 37,000,000 36,813,904 37,171,844 357,940 매수파생결합증권() 15,772,370 17,762,867 17,744,411 (18,456) 합 계 5,542,349,301 5,513,031,191 5,520,646,626 7,615,435 <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 174,526,139 174,719,811 185,632,383 (10,912,572) 국공채 744,962,319 763,917,955 744,301,110 19,616,845 특수채 30,399,000 30,464,490 30,414,930 49,560 합 계 949,887,458 969,102,256 960,348,423 8,753,833 <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 824,979,630 825,095,268 833,524,732 (8,429,464) () 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 540,337 - (173,062) 367,275 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,494,484) (1,293,316) 1,222,016 (1,565,784) 합 계 (954,147) (1,293,316) 1,048,954 (1,198,509) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 및 외화환산손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 124,459,283 106,559,533 107,011,937 452,404 국공채 1,438,126,016 1,337,224,902 1,431,265,763 94,040,861 특수채 858,704,706 857,272,492 860,031,898 2,759,406 회사채 1,323,317,415 1,314,948,189 1,328,565,241 13,617,052 전자단기사채 39,279,463 39,335,794 39,339,675 3,881 외화채 18,530,474 18,678,147 18,887,919 209,772 집합투자증권 445,738,642 452,329,594 467,003,580 14,673,986 출자금 175,965,962 172,158,181 196,716,345 24,558,164 기업어음 279,897,739 281,313,423 281,093,945 (219,478) MMF 4,610,821 4,568,548 4,610,821 42,273 기타유가증권 30,469,009 1,664,827 1,664,827 - 대출채권 126,661,500 121,843,532 127,301,967 5,458,435 고객예탁금별도예치금(신탁) 377,000,000 377,000,000 378,922,064 1,922,064 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,000,000 40,000,000 40,229,222 229,222 매수파생결합증권() 17,574,170 16,076,212 18,745,222 2,669,010 합 계 5,300,335,200 5,140,973,374 5,301,390,426 160,417,052 <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 75,182,727 74,763,814 76,085,714 (1,321,900) 국공채 556,110,834 519,031,623 603,376,261 (84,344,638) 특수채 30,399,000 30,399,000 30,464,490 (65,490) 합 계 661,692,561 624,194,437 709,926,465 (85,732,028) <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 843,870,800 830,541,140 846,589,909 (16,048,769) () 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,303,197 - (1,762,860) 540,337 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,829,887) (1,128,096) 1,463,499 (1,494,484) 합 계 473,310 (1,128,096) (299,361) (954,147) 당분기와 전분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 40,869백만원 및 33,473백만원입니다. 연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식() 49,086,197 226,816,553 51,548,317 223,656,352 () 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.60 594,988 225,200 0.60 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스 - - - 22,000 0.26 2,462,120 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 한국포스증권㈜ 13,764 0.10 200,000 13,764 0.10 200,000 대한상선 105 0.00 8,135 105 0.00 8,135 합 계 14,200,148 49,086,197 14,222,148 51,548,317 (3) 당분기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 장부금액 순자산가액또는 공정가치 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 공정가치 평가기준일 ㈜한국거래소 (1) 185,407,926 185,407,926 2024-03-31 180,434,946 180,434,946 2023-12-31 한국증권금융㈜ (1) 11,670,241 11,670,241 2024-03-31 11,615,988 11,615,988 2023-12-31 한국예탁결제원 (1) 9,554,702 9,554,702 2024-03-31 9,478,406 9,478,406 2023-12-31 한국자금중개㈜ (1) 910,630 910,630 2024-03-31 894,160 894,160 2023-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (1) 3,332,388 3,332,388 2023-12-31 3,332,388 3,332,388 2023-12-31 아이자와증권㈜ 2,345,641 2,345,641 2024-03-31 2,398,547 2,398,547 2023-12-31 ㈜동양 11,037,670 11,037,670 2024-03-31 11,426,562 11,426,562 2023-12-31 삼양홀딩스 - - - 1,518,000 1,518,000 2023-12-31 넥스트레이드(주) 2,500,000 2,500,000 2023-12-31 2,500,000 2,500,000 2023-12-31 한국포스증권㈜ (1) 49,220 49,220 2023-12-31 49,220 49,220 2023-12-31 대한상선 (2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 합 계 226,816,553 226,816,553 223,656,352 223,656,352 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 5개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인, 한국자산평가㈜, 에프앤자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로 측정합니다. (4) 연결실체가 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 분기말잔액 주식 49,086,197 172,108,034 1,094,807 4,527,515 177,730,356 226,816,553 이연법인세효과 - (39,553,895) (252,901) (904,370) (40,711,166) - <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 51,548,317 162,078,319 10,029,716 172,108,035 223,656,352 이연법인세효과 - (38,437,742) (1,116,153) (39,553,895) - 13. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채() 20,000,000 19,909,532 19,932,439 통안채() 10,000,000 10,024,470 10,021,678 합 계 30,000,000 29,934,002 29,954,117 () 당분기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채() 17,000,000 16,872,350 16,920,456 통안채() 10,000,000 10,024,470 10,024,818 합 계 27,000,000 26,896,820 26,945,274 () 전기말 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. (2) 당분기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 255,021천원이며, 전분기 중 발생한 이자수익 130,243천원입니다. 14. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(채무증권) 146,188,948 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(주식 및 수익증권) 491,566,138 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(주식 및 채무증권) 753,958,816 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 185,407,926 유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(채무증권) 49,099,081 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익인식금융자산(채무증권) 48,010,034 파생상품매매증거금 등, 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 상각후원가측정금융자산(국공채) 26,109,457 손해배상공동기금 대용증권 미래에셋증권 외 상각후원가측정금융자산(국공채) 3,844,660 투자일임 대용 한국예탁결제원 등 당기손익인식금융자산(채무증권 및 수익증권) 100,291,096 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행증거금 합 계 1,804,476,156 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 266,823백만원이 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(채무증권) 60,672,135 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익인식금융자산(주식 및 수익증권) 518,364,895 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(주식 및 채무증권) 814,144,447 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 180,434,946 유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익인식금융자산(채무증권) 45,975,800 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익인식금융자산(채무증권) 70,084,606 파생상품매매증거금 등, 손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 상각후원가측정금융자산(국공채) 24,202,183 손해배상공동기금 대용증권 미래에셋증권 외 상각후원가측정금융자산(국공채) 2,743,091 투자일임 대용 한국예탁결제원 등 당기손익인식금융자산(채무증권 및 수익증권) 76,712,854 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행증거금 합 계 1,793,334,957 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 367,408백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 808,045백만원과 726,962백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로각각 22조 9,114억원과 22조 3,258억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당분기말 현재 3,282,463백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 3,043,122백만원을 담보로 제공하였습니다. (3) 연결실체는 손해배상공동기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으 로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결실체의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당분기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다. (4) 연결실체는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 연결실체가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 결산월() 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Property 태국 12월 19.0% 5,643,036 5,049,999 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 3월 38.9% 39,273,028 53,021,632 부동산개발업 합 계 44,916,064 58,071,631 () 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 당분기말 기준 3개월 이내 차이인 12월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명 소재국 결산월() 지분율 취득원가 장부금액 주요사업내용 AIRA Property 태국 9월 19.0% 5,643,036 4,806,031 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 12월 38.9% 39,273,028 52,491,329 부동산개발업 합 계 44,916,064 57,297,360 () 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 분기말금액 AIRA Property 4,806,031 340,624 (96,656) 5,049,999 신영부동산신탁 52,491,329 532,995 (2,692) 53,021,632 합 계 57,297,360 873,619 (99,348) 58,071,631 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 배당금수익 기말금액 AIRA Property 4,820,502 (142,680) 128,209 - 4,806,031 신영부동산신탁 48,494,088 5,940,313 (785) (1,942,287) 52,491,329 합 계 53,314,590 5,797,633 127,424 (1,942,287) 57,297,360 (3) 관계기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 분기순손익 총포괄손익 AIRA Property 69,867,894 31,625,674 38,242,220 2,750,813 599,180 599,180 신영부동산신탁 159,762,732 24,099,211 135,663,521 10,708,058 1,372,081 1,365,152 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AIRA Property 71,344,263 34,475,699 36,868,564 9,411,692 1,857,206 1,835,787 신영부동산신탁 157,615,503 23,317,134 134,298,369 45,115,080 15,305,710 15,303,688 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 518,253 312,563 장외파생상품 48,660,152 49,353,048 합 계 49,178,405 49,665,611 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 776,136 551,198 장외파생상품 54,824,199 50,880,217 합 계 55,600,335 51,431,415 (2) 장내파생상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 98,577,508 194,557 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 89,608,125 (104,613) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 185,276,156 (122,970) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 647,851,186 207,954 매매차익 및 헷지목적 주식관련선물 매수 31,788,628 161,967 매매차익 및 헷지목적 주식관련선물 매도 95,380,168 (1,975,677) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 718,101 (1,940) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 58,080,584 (1,192,621) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 985,299 (51,529) 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 54,489,375 431,885 매매차익 목적 주가지수옵션 매도 53,477,500 (321,592) 매매차익 목적 금리선물 매수 20,556,900 36,350 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 528,437,436 (5,122,580) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 431,045 33,701 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 223,439,922 (8,442,397) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 106,860,933 466,146 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 880,219 (16,105) 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,927,019,864 2,581,989 (1,358,354) 34,953,893 33,730,258 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 689,334,882 1,331,529 (513,563) 5,601,473 4,783,507 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 2,287,800,000 1,480,539 - 115,618 3,552,199 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,495,666 951,713 6,331,277 2,883,898 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,813,203 12,527 - 97,270 - 매매차익 주식스왑 38,934,578 (2,744,762) 19,077 1,560,621 4,403,186 매매차익 합 계 6,625,417,727 5,157,488 (901,127) 48,660,152 49,353,048 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 장외파생상품 (6,844,113) 177,869 682,299 (5,983,945) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,775,281,556 2,582,162 17,787 36,601,010 33,928,353 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 688,778,132 1,321,196 (76,016) 12,144,063 10,898,883 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,537,600,000 (19,712,639) (1,091) 266,230 2,677,327 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,517,936 367,467 4,842,509 1,957,106 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,811,990 41,774 - 84,743 - 매매차익 주식스왑 32,877,908 (564,985) (6,512) 885,644 1,418,548 매매차익 합 계 5,716,864,786 (13,814,556) 301,635 54,824,199 50,880,217 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 장외파생상품 (7,009,859) (2,705,077) 2,870,823 (6,844,113) 17. 신용공여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 신용거래융자금 362,646,575 331,580,822 미상환융자금 45,752 29,989 증권담보대출금 338,288,247 337,176,792 매도대금담보대출금 4,233,070 2,936,651 손실충당금 (1,757) (1,757) 합 계 705,211,887 671,722,497 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2024년 3월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고있습니다.(3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B, C1등급은 3개월단위의 연장이 가능합니다. 2024년 3월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 18. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 4,680,371 (4,680,371) 5,281,522 (5,281,522) 우선대지급금 675,808 (675,808) 675,808 (675,808) 합 계 5,356,179 (5,356,179) 5,957,330 (5,957,330) 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 19. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1. 토지 11,902,913 11,902,913 2. 건물 9,974,159 9,974,159 감가상각누계액 (3,510,811) (3,460,940) 3. 차량운반구 426,140 426,140 감가상각누계액 (260,565) (239,716) 4. 비품 64,738,044 61,832,575 감가상각누계액 (55,219,810) (54,648,853) 5. 사용권자산 92,447,669 92,450,536 감가상각누계액 (31,603,276) (28,767,184) 합 계 88,894,463 89,469,630 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.< 제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 및 증가 처분 및 감소 대체() 감가상각비 분기말장부금액 토지 11,902,913 - - - - 11,902,913 건물 6,513,219 - - - (49,871) 6,463,348 차량운반구 186,424 - - - (20,849) 165,575 비품 등 7,183,722 2,653,393 (131,056) 1,027,841 (1,215,666) 9,518,234 사용권자산 63,683,352 1,637,517 (640,635) - (3,835,841) 60,844,393 합 계 89,469,630 4,290,910 (771,691) 1,027,841 (5,122,227) 88,894,463 () 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 및 증가 처분 및 감소 대체() 감가상각비 기말장부금액 토지 12,305,939 - - (403,026) - 11,902,913 건물 6,772,405 - - (57,820) (201,366) 6,513,219 차량운반구 122,925 136,913 - - (73,414) 186,424 비품 등 10,008,661 1,715,162 (1) - (4,540,100) 7,183,722 사용권자산 69,956,104 9,007,531 (3,110,838) - (12,169,445) 63,683,352 합 계 99,166,034 10,859,606 (3,110,839) (460,846) (16,984,325) 89,469,630 () 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 되었습니다. 20. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 토 지 상가 12,189,490 13,273,000 12,189,490 13,273,000 건 물(2) 3,483,728 3,508,319 토 지 상가 570,000 7,413,000 570,000 7,413,000 건 물(2) 509,755 518,636 토 지 상가 325,635 3,032,000 325,635 3,032,000 건 물 465,161 470,451 토 지 상가 158,387 463,000 158,387 463,000 건 물 33,682 33,990 토 지 상가 403,026 1,376,000 403,026 1,376,000 건 물 56,878 57,443 합 계 18,195,742 25,557,000 18,235,377 25,557,000 (1) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 기초 18,235,377 17,931,187 계정대체 - 460,846 감가상각 (39,635) (156,656) (분)기말 18,195,742 18,235,377 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 191,648 182,737 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 48,319 43,661 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 9,382 9,019 21. 보험가입자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 200억원, 260억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험㈜ 등에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 22. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,955,784 (3,371,663) - 1,584,121 4,833,854 (3,243,015) - 1,590,839 소프트웨어 54,219,735 (40,434,784) - 13,784,951 51,781,496 (38,705,643) - 13,075,853 회원권 19,591,202 - (3,831,268) 15,759,934 19,293,002 - (3,831,268) 15,461,734 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 합 계 84,668,434 (43,806,447) (3,831,268) 37,030,719 81,810,065 (41,948,658) (3,831,268) 36,030,139 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체() 상각액 분기말장부금액 개발비 1,590,839 60,965 - 60,965 (128,648) 1,584,121 소프트웨어 13,075,853 1,770,385 - 667,855 (1,729,142) 13,784,951 회원권 15,461,734 323,750 (25,550) - - 15,759,934 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - 50,000 합 계 36,030,139 2,155,100 (25,550) 728,820 (1,857,790) 37,030,719 () 선급금에서 계정대체된 금액입니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체(1) 상각액 손상차손(2) 손상환입(2) 기말장부금액 개발비 1,200,784 749,602 - 62,158 (421,705) - - 1,590,839 소프트웨어 10,015,227 6,849,987 - 1,706,081 (5,495,442) - - 13,075,853 회원권 13,677,118 700,542 (100,660) 213,000 - (333) 972,067 15,461,734 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - - - 50,000 합 계 30,794,842 8,300,131 (100,660) 1,981,239 (5,917,147) (333) 972,067 36,030,139 (1) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. (2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 기업회계기준서 1036호 문단 12 손상의 징후 및 문단 111 환입의 징후가 존재하는 경우 각각 손상차손 및 손상환입을 인식한 금액입니다. 23. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예치금 청약예치금 12,921 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 90,061,970 118,627,998 고객외화예탁금별도예치금 16,232,250 25,858,922 외화예치금 20,589,144 29,718,360 대차거래이행보증금 34,300,000 - 유통금융차주담보금 - 100,876 장내파생상품거래증거금 248,245,421 235,751,560 한국거래소증거금 43,021,000 43,021,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 55,353,978 104,631,577 소 계 509,839,184 559,732,793 증권미수금 8,337,525 9,915,727 손실충당금 (7,505,818) (7,523,598) 기타미수금 754,192,296 666,107,289 손실충당금 (4,671,614) (4,661,500) 미수수익 89,748,854 75,448,675 손실충당금 (2,195,236) (2,184,035) 채권경과이자 274,955,328 264,737,299 보증금 8,160,307 9,820,585 기타의 투자자산 1,794,600 1,794,600 합 계 1,632,655,426 1,573,187,835 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예치금 청약예치금 12,921 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 75,866,695 113,453,349 고객외화예탁금별도예치금 15,452,661 24,852,563 외화예치금 20,589,144 29,718,360 대차거래이행보증금 34,300,000 - 유통금융차주담보금 - 100,876 장내파생상품거래증거금 240,533,353 233,480,320 한국거래소증거금 43,021,000 43,021,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 47,122,746 95,819,133 소 계 478,921,020 542,468,101 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 372,081,569 362,949,614 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 34,778,441 32,951,208 소 계 406,860,010 395,900,822 합 계 885,781,030 938,368,923 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 1,573,187,835 14,369,133 1,587,556,968 실행 2,933,000,256 29,034 2,933,029,290 회수 (2,873,532,665) (25,499) (2,873,558,164) 분기말 총 장부금액 1,632,655,426 14,372,668 1,647,028,094 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 1,556,113,478 8,540,553 1,564,654,031 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,914,791) 5,914,791 - 실행 13,316,070,510 11,355 13,316,081,865 회수 (13,293,081,362) (97,566) (13,293,178,928) 기말 총 장부금액 1,573,187,835 14,369,133 1,587,556,968 () 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 신용이 손상된금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 총 장부금액 (14,369,133) (8,531,454) 손실충당금 환입(전입) (3,535) (5,885,818) 계정대체 - 48,139 (분)기말 (14,372,668) (14,369,133) 24. 기타비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 7,646,798 8,976,147 선급비용 7,220,735 6,956,961 합 계 14,867,533 15,933,108 25. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 투자자예수금 852,929,289 970,623,173 수입담보금 14,085,726 14,589,306 기타예수금 2,622,057 2,542,857 합 계 869,637,072 987,755,336 26. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 콜머니 70,000,000 70,000,000 차입금 1,159,968,304 1,165,007,594 환매조건부매도 3,090,157,418 2,866,566,557 후순위사채 40,000,000 40,000,000 요구불상환지분 43,322,238 40,404,833 합 계 4,403,447,960 4,181,978,984 (2) 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 콜머니 삼성자산운용 3.67 70,000,000 70,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 4.09~5.39 620,347,960 596,312,625 한양증권 등 4.61~6.40 280,620,344 261,294,969 농협은행 등 4.60~6.21 199,000,000 219,000,000 흥국증권 4.52~4.77 60,000,000 88,400,000 소 계 1,159,968,304 1,165,007,594 환매조건부매도 대고객 3.40~3.80 1,300,223,880 1,084,726,985 기관(증권금융) 3.45~4.17 1,779,700,000 1,771,000,000 외화 4.20~4.40 10,233,538 10,839,572 소 계 3,090,157,418 2,866,566,557 합 계 4,320,125,722 4,101,574,151 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조). (3) 후순위사채① 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 제15회 무보증 후순위 사채 4.5 40,000,000 40,000,000 ② 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 액면발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일 입니다. 27. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 미지급금() 705,904,579 651,881,472 미지급비용() 16,690,937 14,941,263 미지급배당금 5,511,739 1,391 임대보증금 894,423 975,616 금융보증부채 15,277,032 18,847,244 합 계 744,278,710 686,646,986 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다. 28. 기타비금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 선수수익 4,015,507 4,714,136 제세금예수금 14,214,788 7,551,808 미지급금() 7,006,587 8,122,522 미지급비용() 73,228,382 79,831,212 합 계 98,465,264 100,219,678 () 종업원 급여 관련 비용이 포함되어 있습니다 29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 급여 34,053,830 39,030,055 확정기여제도에 대한 납부 1,910,248 1,997,018 합 계 35,964,078 41,027,073 (2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 30. 충당부채(1) 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 2,977,267 7,985,793 11,662,148 22,625,208 전입(환입) (1,492) 103,025 - 101,533 지급 (366,740) - - (366,740) 분기말금액 2,609,035 8,088,818 11,662,148 22,360,001 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 1,951,028 4,149,946 11,662,148 17,763,122 전입(환입) (24,882) 3,835,847 - 3,810,965 설정() 1,051,121 - - 1,051,121 기말금액 2,977,267 7,985,793 11,662,148 22,625,208 () 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 754,563 7,231,230 - 103,025 전입 89,078 13,947 - 8,088,818 분기말금액 843,641 7,245,177 - () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 전체기간 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (79,880) 79,880 - - 전입(환입) 494,613 6,234,816 (2,893,582) 3,835,847 기말금액 754,563 7,231,230 - 7,985,793 () 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. 31. 금융보증부채 및 약정현황 등 (1) 당분기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 기초금액 18,847,244 33,276,386 환입 (674,557) (714,276) 상각 (2,895,655) (13,714,866) (분)기말금액 15,277,032 18,847,244 (2) 당분기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 기초금액 17,091,688 1,755,556 18,847,244 전입(환입) (745,422) 70,865 (674,557) 상각 (2,503,950) (391,705) (2,895,655) 분기말금액 13,842,316 1,434,716 15,277,032 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 전체기간 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (520,533) 520,533 - - 전입(환입) (1,696,870) 1,000,942 (18,348) (714,276) 상각 (12,103,144) (1,523,652) (88,070) (13,714,866) 기말금액 17,091,688 1,755,556 - 18,847,244 () 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 지급보증 (1) 289 75,121 매입확약 (2)(4)(5) 412,500,000 455,716,100 인수약정 (3) 30,000,000 - 출자약정 (6) 42,833,650 55,534,092 합 계 485,333,939 511,325,313 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 당분기말 1만원(전기말:1백만원)을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (3) 대상 기업이 발행하는 사모사채를 인수하기로 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 105,565,000천원(전기말:104,200,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 400,000천원(전기말:400,000천원)입니다. (6) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 70,000,000 76,000,000 기업운전자금대출 ㈜우리은행 등 100,000,000 100,000,000 신용한도대출약정 ㈜국민은행 등 12,000,000 12,000,000 단기회전대출 ㈜NH농협은행 100,000,000 100,000,000 기업종합통장대출 수협은행 10,000,000 10,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 담보대출() 10,000,000 10,000,000 () 종속기업인 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 12,532,956,046 11,883,925,833 저축자유가증권 14,904,553 13,486,623 수익자유가증권 10,777,529,008 10,426,128,576 기타예수유가증권 2,878,085 2,222,497 합 계 23,328,267,692 22,325,763,529 차입유가증권 329,306,016 481,949,063 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 소송건수 소송가액 충당부채 소송건수 소송가액 충당부채 피고 7 16,141 11,662 7 16,141 11,662 원고 6 5,484 - 7 6,484 - 합 계 13 21,625 11,662 14 22,625 11,662 충당부채 계상은 종속회사인 유진자산운용㈜ 단일의 소송 건이며, 환매중단 펀드에 대한 소송 건으로 당분기말 현재 3심 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (7) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 Deutsch Bank AG, Interactive Brokers 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. 32. 자본금(1) 지배기업인 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 () 537,592,090 537,592,090 () 지배기업인 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.33. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 34. 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 자기주식 (10,761,517) (10,761,517) 기타자본조정 (42,402) (42,402) 합 계 (10,803,919) (10,803,919) 35. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 137,019,052 132,554,000 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과 8,408,245 7,329,462 지분법자본변동 (403,616) (401,546) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 253,069 327,397 합 계 145,276,750 139,809,313 36. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 이익준비금 4,800,796 4,249,761 임의적립금 2,000,000 2,000,000 대손준비금 3,707,213 13,921,224 미처분이익잉여금 342,777,487 323,808,801 합 계 353,285,496 343,979,786 37. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 대손준비금 기적립액 3,707,213 13,921,224 대손준비금 적립(환입)예정액 416,413 (10,214,011) 대손준비금 잔액 4,123,626 3,707,213 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 분기순이익 15,657,966 28,694,580 대손준비금 적립예정액 (416,413) (1,915,628) 대손준비금 반영후 조정이익 15,241,553 26,778,952 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 166원 292원 38. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 수탁수수료 20,245,776 19,530,850 인수및주선수수료 4,183,462 6,220,427 집합투자증권취급수수료 2,780,628 1,905,535 파생결합증권수수료 108,921 971,116 금융자문수수료 6,150,080 13,224,600 자산관리수수료 761,180 1,647,070 매입확약수수료 2,624,203 4,105,594 기타 7,480,497 12,688,157 합 계 44,334,747 60,293,349 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 매매수수료 4,626,410 4,660,106 기타수수료비용 2,330,323 3,993,968 합 계 6,956,733 8,654,074 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 44,334,747 60,293,349 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 249,152 320,631 합 계 44,583,899 60,613,980 (4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 34,623,154 46,747,038 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 9,960,745 13,866,942 합 계 44,583,899 60,613,980 39. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 46,324,572 113,862,998 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 29,460,381 85,791,048 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 13,225,071 10,480,698 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 25,758,305 6,596,008 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 593,542 700,018 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 6,260,353 8,473,603 합 계 121,622,224 225,904,373 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 65,983,359 74,483,944 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 21,187,941 10,114,060 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 8,641,089 24,682,377 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 17,004,471 39,155,009 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 4,519,593 10,753,655 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,689,818 23,008,092 합 계 132,026,271 182,197,137 40. 파생상품거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 선물거래이익 24,312,438 27,102,652 장내옵션거래이익 43,540,718 59,954,887 장외파생상품거래이익 80,240,581 74,574,735 합 계 148,093,737 161,632,274 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 선물거래손실 11,809,638 40,086,024 장내옵션거래손실 39,934,710 56,113,061 장외파생상품거래손실 78,635,651 86,091,258 합 계 130,379,999 182,290,343 41. 이자손익(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자 36,093,134 28,368,553 기업융통어음이자 1,830,215 1,516,168 전자단기사채이자 419,634 1,238,342 기타이자 2,526,268 2,350,368 소 계 40,869,251 33,473,431 유효이자율 적용 이자수익 채권이자 255,021 130,243 신용거래융자이자 6,789,731 5,841,535 대출금이자 5,533,992 5,538,902 증금예치금이자 1,404,259 1,573,766 양도성예금증서이자 17,869 78,980 환매조건부매수이자 215,053 366,177 기타이자 11,797,674 10,562,539 소 계 26,013,599 24,092,142 합 계 66,882,850 57,565,573 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 유효이자율 적용 이자비용 증금차입금이자 7,593,207 7,197,304 투자자예탁금이용료 2,289,852 703,485 환매조건부매도이자 26,209,609 22,539,539 콜머니이자 921,992 - 후순위사채이자 449,355 571,946 기타이자 10,002,981 14,207,655 합 계 47,466,996 45,219,929 42. 상각후원가측정금융상품 관련손익당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 손실충당금환입 103,473 408,452 43. 외환거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 외환차익 4,301,555 5,147,582 외화환산이익 13,852,024 6,570,859 합 계 18,153,579 11,718,441 (2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 외환차손 1,870,040 3,850,830 외화환산손실 9,916,998 3,042,495 합 계 11,787,038 6,893,325 44. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 급여 34,053,830 39,030,055 퇴직급여 1,910,248 1,997,018 복리후생비 5,035,889 5,082,671 전산운용비 4,539,378 4,390,638 임차료 283,291 238,154 지급수수료 2,584,562 2,885,881 접대비 1,009,998 1,172,744 광고선전비 1,224,292 882,153 감가상각비 5,122,227 4,265,946 연수비 238,731 274,767 무형자산상각비 1,857,790 1,393,231 세금과공과금 2,141,165 1,991,455 기타 3,437,530 3,064,832 합 계 63,438,931 66,669,545 45. 기타영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 배당금수익 10,418,547 9,312,901 분배금수익 132,912 76,605 지급보증충당부채환입 - 46,447 복구충당부채환입 36,313 - 기타 123,962 173,508 합 계 10,711,734 9,609,461 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 기타손실충당금전입 3,535 1,562 지급보증충당부채전입 103,025 - 복구충당부채전입 34,821 23,422 기타 19,916 13,843 합 계 161,297 38,827 46. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 수입임대료 249,152 320,631 지분법이익 1,055,079 1,304,929 사용권자산이익 82,089 - 기타 201,860 168,038 합 계 1,588,180 1,793,598 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 유형자산처분손실 130,406 1 무형자산처분손실 550 - 기부금 135,226 272,768 투자부동산감가상각비 39,635 39,070 지분법손실 181,461 62,907 기타 63,356 285,334 합 계 550,634 660,080 47. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간유효법인세율은 23.10%(2024년 3월 31일로 종료하는 분기에 대한 연간유효법인세율: 23.10%)입니다. 48. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 보통주분기순이익 15,657,965,657 28,694,579,696 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 91,839,145 91,839,145 기본주당이익 170 312 ② 보통주분기순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 분기순이익 15,657,965,657 28,694,579,696 보통주분기순이익 15,657,965,657 28,694,579,696 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2024-01-01 ~ 2024-03-31 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2024-01-01 ~ 2024-03-31 (5,027,273) 91 (457,481,843) 합 계 8,357,362,195 가중평균유통보통주식수 91,839,145 <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-03-31 96,866,418 90 8,717,977,620 자기주식효과 2023-01-01 ~ 2023-03-31 (5,027,273) 90 (452,454,570) 합 계 8,265,523,050 가중평균유통보통주식수 91,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 49. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 유진기업㈜ 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대개발㈜ 기타 특수관계() 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진BDS㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사(이하 "유진에버베스트") 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 힐스프링투자조합 제1호 스프링리걸테크투자조합 제1호 스프링에이아이투자조합 제1호 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 고운레저㈜ ㈜그린서비스 유진이엔티㈜ ㈜태성시스템 ㈜로탈 Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 신영부동산신탁 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 유진-스킬라NFI 신기술사업투자조합 () 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사를 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 <수익> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수입임대료 50,000 50,000 기타 특수관계 유진아이티서비스㈜ 기타수입임대료 868 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 기타수입임대료 7,953 14,525 이자수익 627 1,410 잡수익 33,473 - ㈜동양 기타수입임대료 13,827 15,856 배당수익 457,520 457,520 ㈜유진홈센터 기타수입임대료 - 3,796 ㈜태성시스템 기타수입임대료 - 1,326 유진더블유사모투자합자회사 배당수익 - 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당수익 214,844 131,601 ㈜유진로지스틱스 기타수입임대료 484 - ㈜유진소닉 기타수입임대료 400 - 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 수수료수익 23,496 23,238 유진에버베스트 수수료수익 - 63,163 유진유니콘사모투자합자회사 수수료수익 225,449 223,582 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 배당수익 1,368,552 - 수수료수익 298,325 10,821 유진-스킬라NFI신기술사업투자조합 수수료수익 15,279 15,321 합 계 2,711,097 2,612,159 <비용> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 이자비용 34,311 - 수수료비용 - 34,027 기타 특수관계 유진엠㈜ 광고비 등 57,629 97,741 유진레저㈜ 복리후생비 1,285 - 시설이용료 39,239 52,653 동화기업㈜ 시설이용료 1,379 7,906 ㈜동양 이자비용 391,598 388,356 천안기업㈜ 수도광열비 569,412 552,828 이자비용 86,360 99,066 ㈜유진홈센터 복리후생비 286,930 300,166 소모품비 10,784 - 유진아이티서비스㈜ 전산비 66,998 48,554 전산비품 11,200 - 합 계 1,557,125 1,581,297 <비유동자산 취득> 기타 특수관계 ㈜유진홈센터 기구비품 1,236,300 - (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 <채권> 기타 특수관계 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스채권 - 199,521 ㈜동양 미수수익 - 1,320 천안기업㈜ 임차보증금 3,225,800 3,225,800 ㈜유진홈센터 미수수익 - 1,030,337 유진아이티서비스㈜ 미수수익 - 2,924 유진유니콘사모투자합자회사 미수수익 225,449 228,551 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 미수수익 23,754 47,508 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 미수수수료 9,015 59,917 유진-스킬라NFI 신기술사업투자조합 미수수수료 15,279 - 합 계 3,499,297 4,795,878 <채무> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급금 7,950 111,912 예수금 7 7 차입금 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계 천안기업㈜ () 리스부채 6,824,267 7,881,746 유진엠(주) 미지급비용 - 2,310 유진레저㈜ 미지급비용 7,122 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 - 81,659 ㈜동양 후순위사채 35,000,000 35,000,000 미지급비용 51,781 51,781 유진아이티서비스㈜ 미지급비용 330 - 합 계 44,891,457 46,129,415 () 사용권자산 금액은 당분기말 7,604,216천원, 전기말 6,691,711천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - 인프라이니셔티브제1호 배당금 수취 및기타 특수관계처분 - 214,844 2,290,667 - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - 1,057,479 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - 14,769 - 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 배당금 수취 및 관계기업처분 - 1,368,552 1,200,000 - - <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - 인프라이니셔티브제1호 배당금 수취 - 131,601 - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - 1,026,681 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - 25,990 - 유진에버베스트 기타 특수관계처분 - - 151,810 - - (5) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 금액 관계기업 유진-스킬라NFI신기술사업투자조합 33,898 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진에버베스트 2,680,878 합 계 4,714,776 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 금액 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 2,800,000 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진에버베스트 2,700,000 합 계 7,500,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.(8) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 단기급여 2,026 2,215 성과급 4,842 4,779 퇴직급여 355 544 합 계 7,223 7,538 50. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (29,460,381) (85,791,048) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (25,758,305) (6,596,008) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (6,260,353) (8,473,603) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,171,120) (976,904) 파생상품평가이익 (58,491,495) (43,068,893) 이자수익 (66,882,850) (57,565,573) 손실충당금환입 (103,473) (408,452) 외화환산이익 (13,852,024) (6,570,859) 배당금수익 (10,418,547) (9,312,901) 분배금수익 (132,912) (76,605) 금융보증수수료수익 (1,998,414) (3,510,043) 지급보증충당부채환입 - (46,447) 복구충당부채환입 (36,313) - 지분법이익 (1,055,080) (1,304,929) 사용권자산이익 (82,089) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 21,187,941 10,114,060 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 17,004,471 39,155,009 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,689,818 23,008,092 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,620 - 파생상품평가손실 62,667,037 45,725,178 이자비용 47,466,996 45,219,929 외화환산손실 9,916,998 3,042,495 감가상각비 5,122,227 4,265,946 무형자산상각비 1,857,790 1,393,231 기타손실충당금전입액 3,535 1,562 지급보증충당부채전입 103,025 - 지분법손실 181,461 62,907 복구충당부채전입액 34,821 23,422 유형자산처분손실 130,406 1 무형자산처분손실 550 - 투자부동산감가상각비 39,635 39,070 법인세비용 3,064,659 7,607,680 합 계 (32,230,366) (44,043,683) (2) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 예치금의 감소 51,555,243 98,360,566 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (211,428,780) (555,862,363) 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 5,144,068 - 손해배상공동기금의 감소(증가) 1,191,668 (1,830,644) 순파생상품의 감소 721,457 8,468,255 신용공여금의 증가 (33,489,390) (2,170,513) 환매조건부매수의 증가 (97,500,000) (17,600,000) 대여금의 감소(증가) 20,675 (695,695) 대지급금의 감소 601,151 71,719 기타대출채권의 감소(증가) (1,365,000) 37,180,000 증권미수금의 감소(증가) 1,772,710 (516,982) 기타미수금의 증가 (89,162,350) (504,537,171) 미수수익의 증가 (366,766) (952,510) 선급금의 감소(증가) (10,226,820) 46,451,926 선급비용의 증가 (1,016,916) (963,366) 선급법인세의 감소(증가) (13,132) 11,274 금융리스채권의 감소(증가) (754,986) 25,990 기타자산의 증가 (1,038,194) (199,209) 투자자예수금의 감소 (117,813,773) (41,983,895) 수입담보금의 증가(감소) (503,581) 2,464,117 기타예수금의 증가 84,654 323,561 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 259,175,791 199,002,109 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 감소 (20,091,802) (127,988,775) 환매조건부매도의 증가 214,386,974 217,451,541 미지급금의 증가 52,481,851 521,415,215 미지급비용의 감소 (5,500,718) (6,929,282) 기타부채의 감소 (577,596) - 선수수익의 감소 (346,263) (368,038) 제세예수금의 증가(감소) 6,777,346 (684,127) 합 계 2,717,521 (132,056,297) (3) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,623,145 1,579,846 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 841,906 - 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 1,078,784 3,174,861 사용권자산 증가 871,899 129,958 선급금에서 유형자산으로 대체 1,027,841 - 선급금에서 무형자산으로 대체 728,820 654,650 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 분기말금액 콜머니 70,000,000 - - 70,000,000 차입금 등 2,936,007,594 3,839,914 (179,204) 2,939,668,304 후순위사채 40,000,000 - - 40,000,000 리스부채 62,530,624 (2,710,683) 72,318 59,892,259 미지급배당금 1,391 - 5,510,348 5,511,739 임대보증금 975,616 (111,659) 30,466 894,423 요구불상환지분 40,404,833 1,969,172 948,233 43,322,238 합 계 3,149,920,058 2,986,744 6,382,161 3,159,288,963 <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 분기말금액 차입금 등 2,924,349,141 90,613,523 50,258,824 3,065,221,488 후순위사채 50,000,000 (10,000,000) - 40,000,000 리스부채 69,656,198 (3,061,667) 110,161 66,704,692 미지급배당금 1,391 - 5,510,348 5,511,739 임대보증금 956,333 - 7,637 963,970 요구불상환지분 47,445,969 (7,355,240) 1,501,310 41,592,039 합 계 3,092,409,032 70,196,616 57,388,280 3,219,993,928 51. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차, 전산장비를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로표시하고 있습니다.(주석 19 참조)<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 24,619,660 999,661 38,064,031 63,683,352 감가상각비 (2,322,294) (136,469) (1,377,078) (3,835,841) 사용권자산 추가 1,030,840 445,011 161,666 1,637,517 사용권자산 제거 (618,548) (22,087) - (640,635) 분기말금액 22,709,658 1,286,116 36,848,619 60,844,393 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 25,726,106 1,128,296 43,101,702 69,956,104 감가상각비 (6,172,997) (547,708) (5,448,740) (12,169,445) 사용권자산 추가 8,095,175 501,287 411,069 9,007,531 사용권자산 제거 (3,028,624) (82,214) - (3,110,838) 기말금액 24,619,660 999,661 38,064,031 63,683,352 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당)기 1분기 제 71(전)기 1분기 리스부채에 대한 이자비용 608,108 582,804 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 13,728 15,404 소액자산 리스에 관련된 비용 118,063 111,931 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당)기 1분기 제 71(전)기 1분기 리스의 총 현금유출() 4,266,028 3,756,402 () 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. ④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당분기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. ⑤ 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1개월 이내 1,285,554 1,383,346 1개월 초과~3개월 이내 2,508,354 2,734,663 3개월 초과~1년 이내 11,072,475 11,052,644 1년 초과~3년 이내 22,204,086 23,019,206 3년 초과 30,354,717 32,409,386 합 계 67,425,186 70,599,245 (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 금융리스연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 627천원, 전분기 1,410천원을 인식하였습니다.가. 다음은 전기 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 당분기에는 전대리스의 종료로 만기분석표상 금액이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스 1년 이내 107,613 1년 초과~2년 이내 91,908 할인되지 않은 총 리스료 199,521 미실현 금융수익 (3,733) 리스순투자 195,788 나. 당분기와 전기 중 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 () 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 195,788 295,354 실행 - 73,348 회수 (195,788) (172,914) (분)기말 총 장부금액 - 195,788 () 당분기 및 전기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. 다. 당분기와 전기 중 금융리스채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ② 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 20에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료수익은 각각 191,648천원 및 182,737천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1년 이내 498,083 582,144 1년 초과~2년 이내 128,851 134,672 2년 초과~3년 이내 32,250 51,600 합 계 659,184 768,416 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 71 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 403,950,890,577 417,016,363,066 당기손익-공정가치측정금융자산 5,332,393,039,063 5,113,648,012,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 205,087,446,592 202,508,521,143 파생상품자산 48,660,160,406 54,751,491,372 종속기업및관계기업투자자산 136,407,131,064 135,859,611,064 상각후원가측정대출채권 963,737,923,145 830,439,386,949 유형자산 75,269,558,033 76,025,672,360 투자부동산 18,195,742,162 18,235,377,103 무형자산 32,324,058,807 31,832,378,739 기타금융자산 1,296,225,402,977 1,212,031,644,032 기타비금융자산 13,289,128,763 13,740,116,672 금융리스채권 951,414,206 당기법인세자산 22,257,285,902 20,871,383,474 자산총계 8,547,797,767,491 8,127,911,373,145 부채와 자본 부채 예수부채 566,384,049,144 671,290,081,128 당기손익-공정가치측정금융부채 1,793,873,155,118 1,556,516,373,522 차입부채 4,242,505,377,994 4,023,479,180,996 파생상품부채 49,261,127,888 50,880,217,037 충당부채 11,496,263,199 11,644,005,269 기타금융부채 734,792,174,886 672,426,354,996 기타비금융부채 89,599,894,586 88,586,456,838 리스부채 53,419,897,528 55,579,821,798 이연법인세부채 28,048,787,060 28,913,849,136 부채총계 7,569,380,727,403 7,159,316,340,720 자본 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,761,517,523) (10,761,517,523) 기타포괄손익누계액 130,840,261,441 125,884,913,778 이익잉여금 319,418,775,390 314,552,115,390 대손준비금 적립액 3,608,348,023 13,439,552,929 대손준비금 적립(환입)예정액 367,237,195 (9,831,204,906) 자본총계 978,417,040,088 968,595,032,425 부채와자본총계 8,547,797,767,491 8,127,911,373,145 제 72 기 1분기말 제 71 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) I.영업수익 342,800,132,297 342,800,132,297 445,772,382,675 445,772,382,675 수수료수익 35,035,243,560 35,035,243,560 49,467,463,344 49,467,463,344 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 117,897,940,314 117,897,940,314 220,376,476,868 220,376,476,868 파생상품거래이익 103,226,887,350 103,226,887,350 104,250,392,623 104,250,392,623 상각후원가측정금융상품관련이익 103,472,693 103,472,693 408,452,012 408,452,012 이자수익 60,726,331,423 60,726,331,423 52,500,693,388 52,500,693,388 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 38,342,981,694 38,342,981,694 31,123,062,257 31,123,062,257 유효이자율적용이자수익 22,383,349,729 22,383,349,729 21,377,631,131 21,377,631,131 외환거래이익 16,622,394,354 16,622,394,354 10,243,317,172 10,243,317,172 기타영업수익 9,187,862,603 9,187,862,603 8,525,587,268 8,525,587,268 II.영업비용 330,387,002,064 330,387,002,064 416,200,811,974 416,200,811,974 수수료비용 3,931,527,425 3,931,527,425 5,635,430,346 5,635,430,346 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 130,102,676,789 130,102,676,789 180,650,600,317 180,650,600,317 파생상품거래손실 90,154,436,066 90,154,436,066 127,918,398,613 127,918,398,613 이자비용 42,420,085,365 42,420,085,365 39,423,999,886 39,423,999,886 외환거래손실 11,466,393,186 11,466,393,186 6,189,681,150 6,189,681,150 판매비와관리비 52,288,116,654 52,288,116,654 56,359,280,080 56,359,280,080 기타영업비용 23,766,579 23,766,579 23,421,582 23,421,582 III.영업이익(손실) 12,413,130,233 12,413,130,233 29,571,570,701 29,571,570,701 IV.영업외수익 551,238,616 551,238,616 415,077,248 415,077,248 V.영업외비용 220,460,700 220,460,700 585,984,624 585,984,624 VI.법인세비용차감전순이익(손실) 12,743,908,149 12,743,908,149 29,400,663,325 29,400,663,325 VII.법인세비용(수익) 1,524,993,149 1,524,993,149 6,334,148,435 6,334,148,435 VIII.분기순이익(손실) 11,218,915,000 11,218,915,000 23,066,514,890 23,066,514,890 IX.기타포괄손익 4,113,441,363 4,113,441,363 5,028,833,137 5,028,833,137 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 3,034,657,804 3,034,657,804 1,853,971,728 1,853,971,728 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익 1,078,783,559 1,078,783,559 3,174,861,409 3,174,861,409 X.총포괄이익(손실) 15,332,356,363 15,332,356,363 28,095,348,027 28,095,348,027 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 122 122 251 251 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 122 122 251 251 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 자본의 변동 포괄손익 분기순이익(손실) 23,066,514,890 23,066,514,890 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,853,971,728 1,853,971,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 3,174,861,409 3,174,861,409 소유주와의 거래 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.03.31 (1분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 120,563,548,597 322,597,553,255 971,319,105,109 2024.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,884,913,778 314,552,115,390 968,595,032,425 자본의 변동 포괄손익 분기순이익(손실) 11,218,915,000 11,218,915,000 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,034,657,804 3,034,657,804 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 841,906,300 (841,906,300) 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 1,078,783,559 1,078,783,559 소유주와의 거래 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2024.03.31 (1분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 130,840,261,441 319,418,775,390 978,417,040,088 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 71 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (12,403,147,262) (130,559,875,212) 영업에서 창출된 현금흐름 (19,244,653,616) (132,337,654,337) 분기순이익(손실) 11,218,915,000 23,066,514,890 분기순이익조정을 위한 가감 합계 (31,484,323,948) (42,470,961,983) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,020,755,332 (112,933,207,244) 이자의 수취 49,396,468,393 42,108,358,224 이자의 지급 (40,815,667,753) (38,274,404,964) 배당금 수취 3,525,200,831 3,245,514,075 법인세 납부 (5,264,495,117) (5,301,688,210) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (1,465,823,322) (5,268,410,190) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,620,213,900 유형자산의 처분 15,480,000 보증금의 감소 700,000,000 10,230,000 기타투자자산의 처분 160,000,000 종속기업투자자산의 취득 (547,520,000) (403,877,880) 유형자산의 취득 (1,531,029,300) (176,172,940) 무형자산의 취득 (1,457,374,880) (4,274,069,370) 보증금의 증가 (250,113,042) 기타투자자산의 취득 (600,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 803,498,095 66,512,436,176 콜머니의 증가 5,660,000,000,000 차입금 등의 증가 354,335,335,285 669,389,672,751 콜머니의 감소 (5,660,000,000,000) 차입금 등의 상환 (350,199,999,998) (590,000,000,000) 사채의 상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (450,030,000) 리스료의 지급 (2,881,807,192) (2,877,236,575) 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,065,472,489) (69,315,849,226) 기초현금및현금성자산 417,016,363,066 447,354,329,385 기말현금및현금성자산 403,950,890,577 378,038,480,159 제 72 기 1분기 제 71 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 72(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 71(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2024년 3월 31일 현재서울특별시 소재의 본점과 15개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 46에 기재하였습니다.(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 재무제표에 대하여 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 재무제표에 대하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 705,213,644 (1,757) 705,211,887 환매조건부매수 98,700,000 - 98,700,000 대여금 6,998,943 (55,000) 6,943,943 매입대출채권 99,920,294 (37,117,751) 62,802,543 대지급금 4,848,072 (4,848,072) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 145,212,388 (55,132,838) 90,079,550 합 계 1,071,660,357 (107,922,434) 963,737,923 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 671,724,254 (1,757) 671,722,497 환매조건부매수 1,200,000 - 1,200,000 대여금 7,088,888 (55,000) 7,033,888 매입대출채권 99,920,294 (38,649,520) 61,270,774 대지급금 5,449,223 (5,449,223) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 143,847,388 (54,635,160) 89,212,228 합 계 939,997,063 (109,557,676) 830,439,387 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 769,953,870 170,043,193 939,997,063 실행 275,958,988 514,260 276,473,248 회수 (144,208,803) (601,151) (144,809,954) 분기말 총 장부금액 901,704,055 169,956,302 1,071,660,357 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 811,678,946 157,625,030 969,303,976 실행 126,105,923 13,243,746 139,349,669 회수 (167,830,999) (825,583) (168,656,582) 기말 총 장부금액 769,953,870 170,043,193 939,997,063 () 전기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 (789,768) (108,767,908) (109,557,676) 손실충당금 환입(전입) (7,678) 111,151 103,473 충당금할인차금의 이자수익 인식 - 1,531,769 1,531,769 분기말 (797,446) (107,124,988) (107,922,434) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 (1,144,620) (80,886,457) (82,031,077) 손실충당금 환입(전입) 354,852 (33,799,770) (33,444,918) 충당금할인차금의 이자수익 인식 - 5,918,319 5,918,319 기말 (789,768) (108,767,908) (109,557,676) 6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(1) 수준 2(1) 수준 3 합계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 2,350,838,877 2,621,968,608 359,585,554 5,332,393,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,383,311 - 191,704,136 205,087,447 파생상품자산 1,299,346 40,670,984 6,689,830 48,660,160 합 계 2,365,521,534 2,662,639,592 557,979,520 5,586,140,646 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 960,348,423 - 833,524,732 1,793,873,155 파생상품부채 4,210,438 41,974,045 3,076,645 49,261,128 합 계 964,558,861 41,974,045 836,601,377 1,843,134,283 (1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 17,744,4 11 천 원입니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(1) 수준 2(1) 수준 3 합계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 2,305,373,922 2,443,636,769 364,637,322 5,113,648,013 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,343,109 - 187,165,412 202,508,521 파생상품자산 237,470 48,938,595 5,575,426 54,751,491 합 계 2,320,954,501 2,492,575,364 557,378,160 5,370,908,025 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 709,926,465 - 846,589,909 1,556,516,374 파생상품부채 1,337,588 47,504,563 2,038,066 50,880,217 합 계 711,264,053 47,504,563 848,627,975 1,607,396,591 (1) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 364,637,322 187,165,412 5,575,426 557,378,160 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) 대체(2) (34,700) - (103,205) (137,905) - 103,205 103,205 당기손익인식금액 1,091,480 - 2,040,146 3,131,626 (8,429,464) (767,774) (9,197,238) 기타포괄손익인식금액 - 4,538,724 - 4,538,724 1,078,784 - 1,078,784 매입(발행) 10,681,779 - - 10,681,779 (256,815,757) (408,503) (257,224,260) 결제 (16,790,327) - (822,537) (17,612,864) 277,231,614 34,493 277,266,107 분기말잔액 359,585,554 191,704,136 6,689,830 557,979,520 (833,524,732) (3,076,645) (836,601,377) (1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 당분기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 372,907,683 179,125,517 8,039,116 560,072,316 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체(2) (1,059,675) - (30,708) (1,090,383) - 30,708 30,708 당기손익인식금액 29,069,489 - 285,112 29,354,601 (27,760,656) 4,120,502 (23,640,154) 기타포괄손익인식금액 - 8,039,895 - 8,039,895 1,495,341 - 1,495,341 매입(발행) 62,438,929 - - 62,438,929 (1,637,462,190) (3,242,806) (1,640,704,996) 결제 (98,719,104) - (2,718,094) (101,437,198) 1,710,540,987 2,095,193 1,712,636,180 기말잔액 364,637,322 187,165,412 5,575,426 557,378,160 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) (1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다.(2) 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 1,091,480 - 285,694 (8,429,464) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 4,538,724 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,078,784 총포괄손익 계 1,091,480 4,538,724 285,694 (7,350,680) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 29,341,189 - 583,703 (16,048,769) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 8,039,895 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,495,341 총포괄손익 계 29,341,189 8,039,895 583,703 (14,553,428) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,621,968,608 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 40,670,984 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,662,639,592 파생상품부채 41,974,045 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,443,636,769 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 48,938,595 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,492,575,364 파생상품부채 47,504,563 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 (5) 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 의한 민감도 분석 ① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0.00%0.00% ~ 50.58%0.16 ~ 0.52 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.30%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.09% ~ 5.46% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 50.58%0.16 ~ 0.52 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.09% ~ 5.46% <제 71(전) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0.00%0.00% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.00%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,859,435 (1,618,680) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,279,867 (9,331,779) 장외파생상품자산(3) 124,376 (95,462) - - 금융자산 합계 1,983,811 (1,714,142) 11,279,867 (9,331,779) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 130,253 (130,763) - - 장외파생상품부채(3) 68,741 (110,790) - - 금융부채 합계 198,994 (241,553) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,870,890 (1,628,543) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 10,189,229 (8,462,160) 장외파생상품자산(3) 125,766 (118,617) - - 금융자산 합계 1,996,656 (1,747,160) 10,189,229 (8,462,160) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 123,040 (123,991) - - 장외파생상품부채(3) 95,693 (115,611) - - 금융부채 합계 218,733 (239,602) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화,프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 16,232,250 34,300,000 113,443,348 426,108,890 590,084,488 Ⅱ. 증권 (1) 430,021,947 3,386,175,062 42,291,860 1,815,398,748 5,673,887,617 Ⅲ. 파생상품자산 - - 48,660,160 - 48,660,160 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 705,156,887 - - 258,581,036 963,737,923 Ⅴ. 유형자산 - - - 75,269,558 75,269,558 Ⅵ. 기타자산 (2) 595,645,579 328,211,015 1,619,099 270,682,328 1,196,158,021 자산총계 1,747,056,663 3,748,686,077 206,014,467 2,846,040,560 8,547,797,767 부 채 Ⅰ. 예수부채 549,403,251 - 8,967,811 8,012,987 566,384,049 Ⅱ. 차입부채 (3) 617,347,960 2,738,348,423 833,524,732 1,847,157,418 6,036,378,533 Ⅲ. 파생상품부채 - - 49,261,128 - 49,261,128 Ⅳ. 기타부채 (4) 602,491,665 65,552,301 307,952 249,005,099 917,357,017 부채총계 1,769,242,876 2,803,900,724 892,061,623 2,104,175,504 7,569,380,727 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다. (4) 충당부채, 기타금융부채, 리스부채, 기타비금융부채가 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 25,959,798 - 170,860,080 435,144,911 631,964,789 Ⅱ. 증권 (1) 425,913,691 3,414,722,449 31,205,570 1,580,174,436 5,452,016,146 Ⅲ. 파생상품자산 - - 54,751,491 - 54,751,491 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 671,667,497 - - 158,771,890 830,439,387 Ⅴ. 유형자산 - - - 76,025,672 76,025,672 Ⅵ. 기타자산 (2) 623,345,762 244,687,015 695,103 213,986,008 1,082,713,888 자산총계 1,746,886,748 3,659,409,464 257,512,244 2,464,102,917 8,127,911,373 부 채 Ⅰ. 예수부채 649,523,920 - 8,967,811 12,798,350 671,290,081 Ⅱ. 차입부채 (3) 593,312,624 2,426,426,465 846,589,909 1,713,666,557 5,579,995,555 Ⅲ. 파생상품부채 - - 50,880,217 - 50,880,217 Ⅳ. 기타부채 (4) 614,589,520 16,263,534 3,747,831 222,549,603 857,150,488 부채총계 1,857,426,064 2,442,689,999 910,185,768 1,949,014,510 7,159,316,341 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다. (4) 충당부채, 기타금융부채, 리스부채, 기타비금융부채가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ.영업수익 35,277,912 116,432,570 144,511,783 46,577,867 342,800,132 수수료수익 15,009,066 36,774 108,921 19,880,483 35,035,244 금융수익 (1) 20,243,347 109,997,611 144,402,862 23,933,205 298,577,025 기타영업수익 25,499 6,398,185 - 2,764,179 9,187,863 Ⅱ. 영업비용 37,417,797 108,574,273 136,996,753 47,398,179 330,387,002 수수료비용 3,061,986 537,278 - 332,263 3,931,527 금융비용 (2) 10,885,042 103,326,354 135,677,773 24,254,422 274,143,591 판매비와관리비 23,470,769 4,710,641 1,318,980 22,787,727 52,288,117 기타영업비용 - - - 23,767 23,767 Ⅲ. 영업외손익 - - - 330,778 330,778 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,524,993 1,524,993 Ⅴ. 분기순이익(손실) (2,139,885) 7,858,297 7,515,030 (2,014,527) 11,218,915 (1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 상각후원가측정금융상품관련이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. <제 71(전)기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 43,029,908 197,819,859 135,890,233 69,032,383 445,772,383 수수료수익 16,690,398 27,361 971,116 31,778,588 49,467,463 금융수익 (1) 26,332,072 193,166,783 134,919,117 33,361,361 387,779,333 기타영업수익 7,438 4,625,715 - 3,892,434 8,525,587 Ⅱ. 영업비용 46,201,610 145,326,717 176,573,573 48,098,912 416,200,812 수수료비용 4,972,588 437,642 - 225,200 5,635,430 금융비용 (2) 16,854,743 139,441,751 174,964,893 22,921,293 354,182,680 판매비와관리비 24,374,279 5,447,324 1,608,680 24,928,997 56,359,280 기타영업비용 - - - 23,422 23,422 Ⅲ. 영업외손익 - - - (170,908) (170,908) Ⅳ. 법인세비용 - - - 6,334,148 6,334,148 Ⅴ. 분기순이익(손실) (3,171,702) 52,493,142 (40,683,340) 14,428,415 23,066,515 (1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 상각후원가측정금융상품관련이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 8. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 5,332,393,039 5,113,648,013 파생상품자산 48,660,160 54,751,491 소 계 5,381,053,199 5,168,399,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 205,087,447 202,508,521 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 403,950,891 417,016,363 상각후원가측정대출채권 963,737,923 830,439,387 기타금융자산(1) 1,296,225,403 1,212,031,644 금융리스채권 - 951,414 소 계 2,663,914,217 2,460,438,808 합 계 8,250,054,863 7,831,346,833 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 960,348,423 709,926,465 공정가치인식지정금융부채 833,524,732 846,589,909 파생상품부채 49,261,128 50,880,217 소 계 1,843,134,283 1,607,396,591 상각후원가측정금융부채 예수부채(2) 565,675,921 670,774,349 차입부채 4,242,505,378 4,023,479,181 기타금융부채(3) 734,792,175 672,426,355 리스부채 53,419,898 55,579,822 소 계 5,596,393,372 5,422,259,707 합 계 7,439,527,655 7,029,656,298 (1) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 채권경과이자, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (2) 예수부채 중 기타예수금 내 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (3) 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급배당금, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어있습니다. 9. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,453,154) - 38,342,982 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,838,677 3,034,657 - - 상각후원가측정금융자산(2) 3,574,297 - 22,383,349 128,972 파생상품 13,072,451 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 13,337,816 - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (12,355,516) 1,078,784 - - 상각후원가측정금융부채(3) 2,676,308 - (42,420,085) - 합 계 17,690,879 4,113,441 18,306,246 128,972 (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다.(3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 당기손익-공정가치측정금융자산 116,955,437 - 31,123,062 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,301,446 1,853,972 - - 상각후원가측정금융자산(2) 1,977,209 - 21,377,631 415,890 파생상품 (23,668,006) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 (46,760,680) - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (24,588,125) 3,174,861 - - 상각후원가측정금융부채(3) 4,653,460 - (39,424,000) - 합 계 32,870,741 5,028,833 13,076,693 415,890 (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다.(3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 10. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 당좌예금 370,220 113,152 보통예금 29,500,671 26,543,211 MMDA 104,080,000 120,360,000 기타 270,000,000 270,000,000 합 계 403,950,891 417,016,363 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 및 외화환산손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 120,200,408 104,643,842 110,975,430 6,331,588 국공채 1,457,460,906 1,434,369,301 1,419,462,050 (14,907,251) 특수채 900,340,420 901,149,775 901,397,975 248,200 회사채 1,669,657,591 1,672,574,220 1,674,691,126 2,116,906 전자단기사채 21,281,817 21,424,012 21,429,255 5,243 외화채 16,624,845 17,436,700 17,725,770 289,070 집합투자증권 359,447,074 372,421,015 383,552,236 11,131,221 출자금 170,236,893 187,484,661 187,269,261 (215,400) 기업어음 131,570,937 132,528,232 133,073,472 545,240 MMF 17,178 - 17,178 17,178 기타유가증권 29,286,353 482,171 482,171 - 대출채권 43,711,500 45,762,891 45,762,891 - 고객예탁금별도예치금(신탁) 380,000,000 378,175,670 381,637,969 3,462,299 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 37,000,000 36,813,904 37,171,844 357,940 매수파생결합증권() 15,772,370 17,762,867 17,744,411 (18,456) 합 계 5,352,608,292 5,323,029,261 5,332,393,039 9,363,778 <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 174,526,139 174,719,811 185,632,383 (10,912,572) 국공채 744,962,319 763,917,956 744,301,110 19,616,846 특수채 30,399,000 30,464,490 30,414,930 49,560 합 계 949,887,458 969,102,257 960,348,423 8,753,834 <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 824,979,630 825,095,267 833,524,732 (8,429,465) () 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 540,337 - (173,062) 367,275 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,494,484) (1,293,316) 1,222,016 (1,565,784) 합 계 (954,147) (1,293,316) 1,048,954 (1,198,509) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 및 외화환산손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 100,467,457 87,338,383 86,200,511 (1,137,872) 국공채 1,438,119,516 1,337,218,402 1,431,259,781 94,041,379 특수채 858,704,706 857,272,492 860,031,898 2,759,406 회사채 1,323,317,415 1,314,948,189 1,328,565,239 13,617,050 전자단기사채 39,279,463 39,335,794 39,339,675 3,881 외화채 18,530,474 18,678,147 18,887,919 209,772 집합투자증권 367,943,023 370,673,292 387,291,394 16,618,102 출자금 172,697,143 168,746,435 193,020,735 24,274,300 기업어음 279,897,739 281,313,425 281,093,945 (219,480) 기타유가증권 29,277,341 473,159 473,159 - 대출채권 47,701,500 43,921,492 49,587,246 5,665,754 고객예탁금별도예치금(신탁) 377,000,000 377,000,000 378,922,064 1,922,064 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 40,000,000 40,000,000 40,229,222 229,222 매수파생결합증권() 17,574,170 16,076,212 18,745,225 2,669,013 합 계 5,110,509,947 4,952,995,422 5,113,648,013 160,652,591 <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 75,182,727 74,763,814 76,085,714 (1,321,900) 국공채 556,110,834 519,031,623 603,376,261 (84,344,638) 특수채 30,399,000 30,399,000 30,464,490 (65,490) 합 계 661,692,561 624,194,437 709,926,465 (85,732,028) <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 843,870,800 830,541,140 846,589,909 (16,048,769) () 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,303,197 - (1,762,860) 540,337 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,829,887) (1,128,096) 1,463,499 (1,494,484) 합 계 473,310 (1,128,096) (299,361) (954,147) 당분기와 전분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 38,343백만원 및 31,123백만원 입니다.당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식() 45,878,062 205,087,447 48,340,182 202,508,521 () 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.60 594,988 225,200 0.60 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스㈜ - - - 22,000 0.26 2,462,120 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 합 계 14,105,781 45,878,062 14,127,781 48,340,182 (3) 당분기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 () 163,736,174 163,736,174 2024-03-31 159,344,470 159,344,470 2023-12-31 한국증권금융㈜ () 11,670,242 11,670,242 2024-03-31 11,615,988 11,615,988 2023-12-31 한국예탁결제원 () 9,554,702 9,554,702 2024-03-31 9,478,406 9,478,406 2023-12-31 한국자금중개㈜ () 910,630 910,630 2024-03-31 894,160 894,160 2023-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이() 3,332,388 3,332,388 2023-12-31 3,332,388 3,332,388 2023-12-31 아이자와증권㈜ 2,345,641 2,345,641 2024-03-31 2,398,547 2,398,547 2023-12-31 ㈜동양 11,037,670 11,037,670 2024-03-31 11,426,562 11,426,562 2023-12-31 삼양홀딩스㈜ - - - 1,518,000 1,518,000 2023-12-31 넥스트레이드㈜ 2,500,000 2,500,000 2023-12-31 2,500,000 2,500,000 2023-12-31 합 계 205,087,447 205,087,447 202,508,521 202,508,521 () 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 4개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인 및 한국자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (4) 당사가 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 분기말잔액 주식 45,878,062 154,168,339 1,094,807 3,946,239 159,209,385 205,087,447 이연법인세효과 - (35,612,887) (252,901) (911,581) (36,777,369) - <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 기말잔액 주식 48,340,182 145,207,276 8,961,063 154,168,339 202,508,521 이연법인세효과 - (34,936,871) (676,016) (35,612,887) - 13. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 146,188,948 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 491,566,138 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 753,958,816 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 163,736,174 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 49,099,081 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 18,677,698 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 29,326,325 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 131,926,109 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행증거금 합 계 1,784,479,289 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 266,823백만원이 포함되어 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 60,672,135 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 518,364,895 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 814,144,447 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 159,344,470 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 45,975,800 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 37,608,132 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 32,470,491 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 114,109,275 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행증거금 합 계 1,782,689,645 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 367,408백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 808,045백만원과 726,962백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 22조 9,114억원과 21조 9,195억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당분기말 현재 3,282,463백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 3,043,122백만원을 담보로 제공하였습니다. (3) 당사는 손해배상공동기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 회사의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 회사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다.(4) 당사는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 당사가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다. 14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유진자산운용㈜ 100.0 32,954,147 100.0 32,954,147 유진투자선물㈜ 100.0 34,904,691 100.0 34,904,691 챔피언별내제일차 주식회사(2) - - - - 씨에스지제일차 주식회사(2) - - - - 에프엠유동화제일차 주식회사(2) - - - - 챔피언레스큐 주식회사(2) - - - - 유진에스에프제일차 주식회사(2) - - - - 오션시티제일차㈜(2) - - - - 엠에스아이디제십이차㈜(1)(2) - - - - 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 64.9 3,500,000 66.3 3,500,000 유진미국VC전문투자형사모1호 60.0 12,053,589 60.0 12,006,069 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 65.6 5,078,640 61.7 5,078,640 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호(3) 50.0 2,000,000 50.0 2,000,000 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(3) 17.7 1,000,000 17.7 500,000 종속기업 소계 91,491,067 90,943,547 관계기업 AIRA Property(4) 19.0 5,643,036 19.0 5,643,036 신영부동산신탁 38.9 39,273,028 38.9 39,273,028 관계기업 소계 44,916,064 44,916,064 합 계 136,407,131 135,859,611 (1) 당분기 중 매입확약의 종료로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (4) 지분율이 20% 미만이나, 이사회선임권을 보유하는 등 유의적 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득 분기말 종속기업 유진자산운용㈜ 32,954,147 - 32,954,147 유진투자선물㈜ 34,904,691 - 34,904,691 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 3,500,000 - 3,500,000 유진미국VC전문투자형사모1호 12,006,069 47,520 12,053,589 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 5,078,640 - 5,078,640 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호 2,000,000 - 2,000,000 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 500,000 500,000 1,000,000 종속기업 소계 90,943,547 547,520 91,491,067 관계기업 AIRA Property 5,643,036 - 5,643,036 신영부동산신탁 39,273,028 - 39,273,028 관계기업 소계 44,916,064 - 44,916,064 합 계 135,859,611 547,520 136,407,131 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득 기 말 종속기업 유진자산운용㈜ 32,954,147 - 32,954,147 유진투자선물㈜ 34,904,691 - 34,904,691 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 3,500,000 - 3,500,000 유진미국VC전문투자형사모1호 10,864,570 1,141,499 12,006,069 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 5,078,640 - 5,078,640 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호 2,000,000 - 2,000,000 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 - 500,000 500,000 종속기업 소계 89,302,048 1,641,499 90,943,547 관계기업 AIRA Property 5,643,036 - 5,643,036 신영부동산신탁 39,273,028 - 39,273,028 관계기업 소계 44,916,064 - 44,916,064 합 계 134,218,112 1,641,499 135,859,611 (3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 72(당) 1분기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 분기순손익 총포괄손익 종속기업 유진자산운용㈜ 51,528,965 20,552,262 30,976,703 5,092,642 (181,461) (181,461) 유진투자선물㈜ 407,249,162 337,364,744 69,884,418 53,690,101 2,067,763 2,656,250 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 2,455,533 - 2,455,533 203,545 197,748 197,748 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 6,186,723 68,221 6,118,502 597,971 496,306 496,306 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 10,025,477 26,894 9,998,583 1,677,903 927,739 927,739 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 10,369,008 397,701 9,971,307 1,916,204 899,511 899,511 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 9,852,188 19,092 9,833,096 623,617 551,153 551,153 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 10,073,338 248,193 9,825,145 877,811 532,449 532,449 유진미국VC전문투자형사모1호 26,091,603 22,608 26,068,995 1,144,260 1,114,756 1,114,756 유진드림스퀘어일반사모33호 2,975,170 1,836,199 1,138,971 4,198 (24,958) (24,958) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 216,996 2,762 214,234 27,384 11,099 11,099 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 221,868 3,263 218,605 27,419 14,237 14,237 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 5,350,333 3,102 5,347,231 26,521 (47,504) (47,504) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 52,686,530 1,748,468 50,938,062 3,083,882 1,348,330 1,348,330 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호 1,341,632 - 1,341,632 904 (20,433) (20,433) 챔피언별내제일차㈜ 15,292,076 15,239,378 52,698 359,242 110,057 110,057 씨에스지제일차㈜ 15,940,380 15,664,047 276,333 232,836 (482) (482) 에프엠유동화제일차㈜ 53,226,786 53,208,375 18,411 3,083,882 327,752 327,752 챔피언레스큐㈜ 23,016,123 24,099,250 (1,083,127) 322,240 (51,839) (51,839) 유진에스에프제일차㈜ 20,260,104 20,457,639 (197,535) 419,766 323 323 오션시티제일차㈜ 5,616,108 5,659,982 (43,874) 91,609 - - 엠에스아이디제십이차㈜() - - - 480,758 475,818 475,818 관계기업 AIRA Property 69,867,894 31,625,674 38,242,220 2,750,813 599,180 599,180 신영부동산신탁 159,762,732 24,099,211 135,663,521 10,708,058 1,372,081 1,365,152 () 당분기 중 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 종속기업 유진자산운용㈜ 53,700,893 22,542,729 31,158,164 21,886,540 2,412,882 2,397,704 유진투자선물㈜ 427,491,159 360,262,991 67,228,168 221,011,917 9,107,837 9,751,530 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 2,258,836 44,046 2,214,790 563,195 506,248 506,248 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 5,811,954 152,987 5,658,967 1,651,946 1,071,635 1,071,635 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 8,873,972 9,665 8,864,307 3,935,388 2,561,757 2,561,757 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 8,893,610 54,364 8,839,246 4,947,304 2,459,215 2,459,215 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 9,884,128 - 9,884,128 4,516,532 2,162,724 2,162,724 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 9,948,215 72,231 9,875,984 3,717,295 2,078,017 2,078,017 유진미국VC전문투자형사모1호 24,982,782 107,743 24,875,039 331,752 (795,769) (795,769) 유진드림스퀘어일반사모33호 3,000,170 1,836,242 1,163,928 119,786 73,571 73,571 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 204,063 928 203,135 48,205 3,124 3,124 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 205,317 949 204,368 44,978 4,357 4,357 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 2,572,837 3,102 2,569,735 60,503 (252,866) (252,866) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 52,428,892 1,909,159 50,519,733 24,810,605 3,651,950 3,651,950 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호 1,362,065 - 1,362,065 1,363 (1,939,406) (1,939,406) 챔피언별내제일차㈜ 15,226,485 15,283,844 (57,359) 1,968,707 98,125 98,125 해피니스레드㈜() - - - 708,593 278,099 278,099 챔피언우암제이차㈜() - - - 140,560 (16,957) (16,957) 씨에스지제일차㈜ 15,875,370 15,598,555 276,815 1,166,916 235,427 235,427 에프엠유동화제일차㈜ 53,080,520 53,389,862 (309,342) 24,810,858 (351,432) (351,432) 챔피언레스큐㈜ 23,017,587 24,048,875 (1,031,288) 1,299,860 (820,788) (820,788) 유진에스에프제일차㈜ 20,311,510 20,509,369 (197,859) 2,177,938 489,598 489,598 가라사니제이차㈜() - - - 1,219,486 - - 오션시티제일차㈜ 5,593,041 5,636,915 (43,874) 277,434 (43,874) (43,874) 엠에스아이디제십이차㈜ 4,182 480,000 (475,818) 1,000 (475,818) (475,818) 하이씨씨제일차㈜() - - - 2,683,158 - - 관계기업 AIRA Property 71,344,263 34,475,699 36,868,564 9,411,692 1,857,206 1,835,787 신영부동산신탁 157,615,503 23,317,134 134,298,369 45,115,080 15,305,710 15,303,688 () 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다. 15. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 8 - 장외파생상품 48,660,152 49,261,128 합 계 48,660,160 49,261,128 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 장외파생상품 54,751,491 50,880,217 (2) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 8 - 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 185,276,156 (122,970) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 647,851,186 207,954 매매차익 및 헷지목적 주식관련선물 매수 31,612,883 161,313 매매차익 및 헷지목적 주식관련선물 매도 93,720,713 (1,956,852) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 376,712 1,797 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 55,707,464 (1,144,021) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 985,299 (51,529) 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 금리선물 매수 20,556,900 36,350 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 528,437,436 (5,122,580) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 431,045 33,701 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 223,264,672 (8,436,297) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 104,507,073 429,426 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 880,219 (16,105) 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,921,629,864 2,673,909 (1,358,354) 34,953,893 33,638,338 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 689,334,882 1,331,529 (513,563) 5,601,473 4,783,507 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 2,287,800,000 1,480,539 - 115,618 3,552,199 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,495,666 951,713 6,331,277 2,883,898 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,813,203 12,527 - 97,270 - 매매차익 주식스왑 38,934,578 (2,744,762) 19,077 1,560,621 4,403,186 매매차익 합 계 6,620,027,727 5,249,408 (901,127) 48,660,152 49,261,128 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 장외파생상품 (6,844,113) 177,869 682,299 (5,983,945) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,775,281,556 2,582,162 17,787 36,528,302 33,928,353 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 688,778,132 1,321,196 (76,016) 12,144,063 10,898,883 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,537,600,000 (19,712,639) (1,091) 266,230 2,677,327 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,517,936 367,467 4,842,509 1,957,106 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,811,990 41,774 - 84,743 - 매매차익 주식스왑 32,877,908 (564,985) (6,512) 885,644 1,418,548 매매차익 합 계 5,716,864,786 (13,814,556) 301,635 54,751,491 50,880,217 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 장외파생상품 (7,009,859) (2,705,077) 2,870,823 (6,844,113) 16. 신용공여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 신용거래융자금 362,646,575 331,580,822 미상환융자금 45,752 29,989 증권담보대출금 338,288,247 337,176,792 매도대금담보대출금 4,233,070 2,936,651 손실충당금 (1,757) (1,757) 합 계 705,211,887 671,722,497 (2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2024년 3월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이 며,S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다.(3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의60%, B등급은 전일종가의 55%, C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니 다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B ,C1 등급은 3개월 단위로 연장이 가능합니다. 2024년 3월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 17. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 당사의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 4,172,264 (4,172,264) 4,773,415 (4,773,415) 우선대지급금 675,808 (675,808) 675,808 (675,808) 합 계 4,848,072 (4,848,072) 5,449,223 (5,449,223) 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 18. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1. 토지 9,640,261 9,640,261 2. 건물 9,974,159 9,974,159 감가상각누계액 (3,510,812) (3,460,941) 3. 차량운반구 229,464 229,464 감가상각누계액 (125,351) (116,794) 4. 비품 51,930,958 50,399,928 감가상각누계액 (46,634,886) (45,795,677) 5. 사용권자산 84,550,887 81,033,799 감가상각누계액 (30,785,122) (25,878,527) 합 계 75,269,558 76,025,672 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 및 증가 감소 감가상각비 분기말장부금액 토지 9,640,261 - - - 9,640,261 건물 6,513,218 - - (49,871) 6,463,347 차량운반구 112,670 - - (8,557) 104,113 비품 4,604,251 1,531,030 - (839,209) 5,296,072 사용권자산 55,155,272 1,509,410 (15,790) (2,883,127) 53,765,765 합 계 76,025,672 3,040,440 (15,790) (3,780,764) 75,269,558 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초 장부금액 취득 및 증가 처분 및 감소 대체() 감가상각비 기말 장부금액 토지 10,043,287 - - (403,026) - 9,640,261 건물 6,772,405 - - (57,820) (201,367) 6,513,218 차량운반구 2 136,913 - - (24,245) 112,670 비품 6,887,776 879,998 (1) - (3,163,522) 4,604,251 사용권자산 65,516,729 802,762 (602,228) - (10,561,991) 55,155,272 합 계 89,220,199 1,819,673 (602,229) (460,846) (13,951,125) 76,025,672 () 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. 19. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 토 지 상가 12,189,490 13,273,000 12,189,490 13,273,000 건 물(2) 3,483,728 3,508,319 토 지 상가 570,000 7,413,000 570,000 7,413,000 건 물(2) 509,755 518,636 토 지 상가 325,635 3,032,000 325,635 3,032,000 건 물 465,161 470,451 토 지 상가 158,387 463,000 158,387 463,000 건 물 33,682 33,990 토 지 상가 403,026 1,376,000 403,026 1,376,000 건 물 56,878 57,443 합 계 18,195,742 25,557,000 18,235,377 25,557,000 (1) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 기초 18,235,377 17,931,187 계정대체 - 460,846 감가상각 (39,635) (156,656) (분)기말 18,195,742 18,235,377 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 191,648 182,737 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 48,319 43,661 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 9,382 9,019 20. 보험가입자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 177억원과 237억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 21. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 50,399,138 (37,915,535) - 12,483,603 48,581,519 (36,296,506) - 12,285,013 회원권 17,146,296 - (3,207,553) 13,938,743 16,853,206 - (3,207,553) 13,645,653 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 합 계 73,447,147 (37,915,535) (3,207,553) 32,324,059 71,336,438 (36,296,506) (3,207,553) 31,832,379 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 대체() 상각액 분기말장부금액 소프트웨어 12,285,013 1,149,765 667,854 (1,619,029) 12,483,603 회원권 13,645,653 293,090 - - 13,938,743 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - 50,000 합 계 31,832,379 1,442,855 667,854 (1,619,029) 32,324,059 () 선급금에서 계정대체된 금액입니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 대체(1) 상각액 손상차손(2) 손상환입(2) 기말장부금액 소프트웨어 9,266,657 6,461,159 1,706,081 (5,148,884) - - 12,285,013 회원권 13,153,986 - - - (333) 492,000 13,645,653 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - - 50,000 합 계 28,322,356 6,461,159 1,706,081 (5,148,884) (333) 492,000 31,832,379 (1) 선급금에서 계정대체된 금액입니다. (2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 기업회계기준서 1036 호 문단 12 손상의 징후 및 문단 111 환입의 징후가 존재하는 경우 각각 손상차손 및 손상환입을 인식한 금액입니다 . 22. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예치금 청약예치금 1,871 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 20,133,629 16,106,048 고객외화예탁금별도예치금 16,232,250 25,858,922 외화예치금 20,589,144 29,718,360 대차거래이행보증금 34,300,000 - 유통금융차주담보금 - 100,876 장내파생상품거래예치금 5,263,580 4,685,785 한국거래소증거금 43,021,000 43,021,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 44,569,623 93,434,936 소 계 186,133,597 214,948,427 증권미수금 8,337,525 9,915,727 손실충당금 (7,505,818) (7,523,598) 기타미수금 750,869,220 659,140,742 손실충당금 (4,277,375) (4,277,375) 미수수익 80,207,774 66,954,703 손실충당금 (1,069,661) (1,077,381) 채권경과이자 274,954,445 264,691,814 보증금 6,781,096 7,463,985 기타의 투자자산 1,794,600 1,794,600 합 계 1,296,225,403 1,212,031,644 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예치금 청약예치금 1,871 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 5,938,354 10,931,399 고객외화예탁금별도예치금 15,452,661 24,852,563 외화예치금 20,589,144 29,718,360 대차거래이행보증금 34,300,000 - 유통금융차주담보금 - 100,876 장내파생상품거래예치금 877,061 608,439 한국거래소증거금 43,021,000 43,021,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 36,938,122 85,174,509 소 계 159,140,713 196,429,646 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 372,081,569 362,949,614 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 34,778,441 32,951,208 소 계 406,860,010 395,900,822 합 계 566,000,723 592,330,468 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 1,212,031,644 12,878,354 1,224,909,998 실행 115,148,011 - 115,148,011 회수 (30,954,252) (25,499) (30,979,751) 기말 총 장부금액 1,296,225,403 12,852,855 1,309,078,258 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 1,148,801,509 7,000,837 1,155,802,346 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,914,791) 5,914,791 - 실행 164,237,234 - 164,237,234 회수 (95,092,308) (37,274) (95,129,582) 기말 총 장부금액 1,212,031,644 12,878,354 1,224,909,998 () 당분기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 신용이 손상된 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 (12,878,354) (7,000,837) 손실충당금 환입(전입) 25,499 (5,877,517) 기말 (12,852,855) (12,878,354) 23. 기타비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 7,259,604 7,851,096 선급비용 6,029,525 5,889,021 합 계 13,289,129 13,740,117 24. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 투자자예수금 550,297,053 654,784,158 수입담보금 14,085,726 14,589,306 기타예수금 2,001,270 1,916,617 합 계 566,384,049 671,290,081 25. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 콜머니 70,000,000 70,000,000 차입금 1,042,347,960 1,046,912,624 환매조건부매도 3,090,157,418 2,866,566,557 후순위사채 40,000,000 40,000,000 합 계 4,242,505,378 4,023,479,181 (2) 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 콜머니 삼성자산운용 3.67 70,000,000 70,000,000 차입금 한국증권금융㈜ 4.09~5.39 617,347,960 593,312,624 한양증권 등 4.61~5.49 175,000,000 155,200,000 농협은행 등 5.80~6.21 190,000,000 210,000,000 흥국증권 4.52~4.77 60,000,000 88,400,000 소 계 1,042,347,960 1,046,912,624 환매조건부매도 대고객 3.40~3.80 1,300,223,880 1,084,726,985 기관(증권금융) 3.45~4.17 1,779,700,000 1,771,000,000 외화 4.20~4.40 10,233,538 10,839,572 소 계 3,090,157,418 2,866,566,557 합 계 4,202,505,378 3,983,479,181 당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조). (3) 후순위사채① 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 제15회 무보증 후순위 사채 4.5 40,000,000 40,000,000 ② 당사는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 액면발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일입니다. 26. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 미지급금() 699,163,331 639,566,261 미지급비용() 12,986,883 11,106,794 미지급배당금 5,511,739 1,391 임대보증금 894,423 1,313,987 금융보증부채 16,235,799 20,437,922 합 계 734,792,175 672,426,355 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다. 27. 기타비금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 선수수익 1,886,182 2,253,533 제세금예수금 13,409,250 6,877,157 미지급금() 1,517,531 111,266 미지급비용() 72,786,932 79,344,501 합 계 89,599,895 88,586,457 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 포함되었습니다. 28. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 급여 28,233,962 32,903,800 확정기여제도에 대한 납부 1,582,256 1,680,000 합 계 29,816,218 34,583,800 (2) 당사는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다. 29. 충당부채 (1) 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합 계 기초금액 1,983,194 9,660,811 11,644,005 전입(환입) 23,767 (171,509) (147,742) 분기말금액 2,006,961 9,489,302 11,496,263 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 지급보증충당부채 합 계 기초금액 1,740,071 5,266,744 7,006,815 전입 35,883 4,394,067 4,429,950 설정() 207,240 - 207,240 기말금액 1,983,194 9,660,811 11,644,005 () 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 754,564 8,432,368 473,879 9,660,811 전입(환입) 205,708 96,662 (473,879) (171,509) 분기말금액 960,272 8,529,030 - 9,489,302 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 전체기간 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 449,002 1,924,160 2,893,582 5,266,744 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (79,880) 79,880 - - 전입(환입) 385,442 6,428,328 (2,419,703) 4,394,067 기말금액 754,564 8,432,368 473,879 9,660,811 () 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. 30. 금융보증부채 및 약정현황 등 (1) 당분기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 기초금액 20,437,922 36,982,570 전입(환입) (679,663) 323,039 상각 (3,522,460) (16,867,687) (분)기말금액 16,235,799 20,437,922 (2) 당분기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 18,522,631 1,909,170 6,121 20,437,922 전입(환입) (745,422) 70,865 (5,106) (679,663) 상각 (3,047,025) (474,420) (1,015) (3,522,460) 분기말금액 14,730,184 1,505,615 - 16,235,799 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 전체기간 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 35,002,501 1,873,651 106,418 36,982,570 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (868,663) 868,663 - - 12개월 기대신용손실에서 손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (7,136) - 7,136 - 전입(환입) (829,021) 1,170,408 (18,348) 323,039 상각 (14,775,050) (2,003,552) (89,085) (16,867,687) 기말금액 18,522,631 1,909,170 6,121 20,437,922 () 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 지급보증 (1) 289 75,121 매입확약 (2)(4)(5) 520,700,000 563,716,100 인수약정 (3) 30,000,000 - 출자약정 (6) 38,941,237 50,887,000 합 계 589,641,526 614,678,221 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증 약정에 대하여 당분기말 1만원(전기말:1백만원)을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 당사가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (3) 대상 기업이 발행하는 사모사채를 인수하기로 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 105,565,000천원(전기말:104,200,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 매입확약 중 ABCP를 당사가 인수하여 보유하고 있는 금액은 400,000천원(전기말:400,000천원)입니다. (6) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 당사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 72(당) 기1분기 제 71(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행, ㈜국민은행, ㈜신한은행 70,000,000 70,000,000 기업운전자금대출 ㈜우리은행, ㈜국민은행 100,000,000 100,000,000 한도대출 ㈜국민은행 10,000,000 10,000,000 단기회전대출 ㈜NH농협은행 100,000,000 100,000,000 기업종합통장대출 수협은행 10,000,000 10,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 12,116,065,641 11,477,652,904 저축자유가증권 14,904,553 13,486,623 수익자유가증권 10,777,529,008 10,426,128,576 기타예수유가증권 2,878,085 2,222,497 합 계 22,911,377,287 21,919,490,600 차입유가증권 329,306,016 481,949,063 (6) 계류중인 소송사건 (단위 : 건,백만원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 피고 4 3,462 4 3,462 원고 4 5,452 5 6,452 합 계 8 8,914 9 9,914 당분기말 현재 당사는 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 31. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 () 537,592,090 537,592,090 () 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 32. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 33. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 자기주식 (10,761,518) (10,761,518) 34. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 122,432,016 118,555,453 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험변동이익 8,408,245 7,329,461 합 계 130,840,261 125,884,914 35. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 이익준비금 4,800,796 4,249,761 임의적립금 1,000,000 1,000,000 대손준비금 3,608,348 13,439,553 미처분이익잉여금 310,009,631 295,862,801 합 계 319,418,775 314,552,115 36. 대손준비금 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 손실충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호에서 정한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 대손준비금 기적립액 3,608,348 13,439,553 대손준비금 적립(환입)예정액 367,237 (9,831,205) 대손준비금 잔액 3,975,585 3,608,348 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 분기순이익 11,218,915 23,066,514 대손준비금 적립예정액 (367,237) (1,820,765) 대손준비금 반영후 조정이익 10,851,678 21,245,749 대손준비금 반영후 주당 조정이익 118원 231원 37. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 수탁수수료 14,755,156 13,695,963 인수및주선수수료 4,183,462 6,220,427 집합투자증권취급수수료 2,815,759 1,941,827 파생결합증권수수료 108,921 971,116 금융자문수수료 6,150,080 13,224,600 자산관리수수료 761,180 1,647,070 매입확약수수료 2,676,308 4,241,084 기타 3,584,378 7,525,376 합 계 35,035,244 49,467,463 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 매매수수료 1,980,795 1,797,394 기타수수료비용 1,950,732 3,838,036 합 계 3,931,527 5,635,430 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 35,035,244 49,467,463 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 336,845 374,641 합 계 35,372,089 49,842,104 (4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 29,409,352 40,288,928 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 5,962,737 9,553,176 합 계 35,372,089 49,842,104 38. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 44,019,620 111,563,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 28,041,049 82,562,481 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 13,225,071 10,480,698 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 25,758,305 6,596,008 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 593,542 700,018 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 6,260,353 8,473,603 합 계 117,897,940 220,376,477 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 65,331,197 73,329,993 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,916,509 9,721,475 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 8,641,089 24,682,377 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 17,004,471 39,155,009 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 4,519,593 10,753,655 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,689,818 23,008,091 합 계 130,102,677 180,650,600 39. 파생상품거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 선물거래이익 24,312,438 27,102,652 장내옵션거래이익 13,625 3,103,740 장외파생상품거래이익 78,900,824 74,044,001 합 계 103,226,887 104,250,393 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 선물거래손실 11,809,638 40,086,024 장내옵션거래손실 23,015 3,031,574 장외파생상품거래손실 78,321,783 84,800,801 합 계 90,154,436 127,918,399 40. 이자손익(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자 36,093,133 28,368,552 기업융통어음이자 1,830,215 1,516,168 전자단기사채이자 419,634 1,238,342 소 계 38,342,982 31,123,062 유효이자율 적용 이자수익 신용거래융자이자 6,789,731 5,841,535 대출금이자 5,533,992 5,538,902 증금예치금이자 595,443 549,141 양도성예금증서이자 17,869 78,980 환매조건부매수이자 215,053 366,177 기타이자 9,231,261 9,002,896 소 계 22,383,349 21,377,631 합 계 60,726,331 52,500,693 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 유효이자율 적용 이자비용 증금차입금이자 7,558,764 7,163,156 투자자예탁금이용료 959,813 377,107 환매조건부매도이자 26,209,609 22,539,539 콜머니이자 921,992 - 후순위사채이자 449,355 571,946 기타 6,320,552 8,772,252 합 계 42,420,085 39,424,000 41. 상각후원가측정금융상품 관련손익 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 손실충당금환입 103,473 408,452 42. 외환거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 외환차익 3,862,812 3,855,241 외화환산이익 12,759,582 6,388,076 합 계 16,622,394 10,243,317 (2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 외환차손 1,548,773 3,251,942 외화환산손실 9,917,620 2,937,739 합 계 11,466,393 6,189,681 43. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 급여 28,233,962 32,903,800 퇴직급여 1,582,256 1,680,000 복리후생비 4,211,263 4,339,448 전산운용비 3,219,424 3,196,424 임차료 238,279 229,455 지급수수료 2,312,011 2,501,116 접대비 801,089 955,338 광고선전비 1,219,534 862,090 감가상각비 3,780,764 3,692,944 연수비 230,224 267,060 무형자산상각비 1,619,029 1,206,679 세금과공과금 1,930,108 1,835,317 기타 2,910,174 2,689,609 합 계 52,288,117 56,359,280 44. 기타영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 배당금수익 8,887,232 8,071,832 분배금수익 103,623 33,942 기타손실충당금환입 25,499 7,438 지급보증충당부채환입 171,509 412,375 합 계 9,187,863 8,525,587 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 복구충당부채전입 23,767 23,422 45. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 수입임대료 336,845 374,641 기타 214,394 40,436 합 계 551,239 415,077 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 유형자산처분손실 - 1 기부금 133,251 272,678 투자부동산감가상각비 39,635 39,070 기타 47,575 274,236 합 계 220,461 585,985 46. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간유효법인세율은 23.10%(2024년 3월 31일로 종료하는 분기에 대한 연간유효법인세율: 23.10%) 입니다. 47. 주당이익 (1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 보통주분기순이익 11,218,915,000 23,066,514,890 가중평균유통보통주식수(주) 91,839,145 91,839,145 기본주당이익 122 251 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 분기순이익 11,218,915,000 23,066,514,890 보통주순이익 11,218,915,000 23,066,514,890 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2024-01-01 ~ 2024-03-31 96,866,418 91 8,814,844,038 자기주식효과 2024-01-01 ~ 2024-03-31 (5,027,273) 91 (457,481,843) 합 계 8,357,362,195 가중평균유통보통주식수 91,839,145 <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-03-31 96,866,418 90 8,717,977,620 자기주식효과 2023-01-01 ~ 2023-03-31 (5,027,273) 90 (452,454,570) 합 계 8,265,523,050 가중평균유통보통주식수 91,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 48. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대개발㈜ 기타 특수관계(2) 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진BDS㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사(이하 "유진에버베스트") 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 힐스프링투자조합 제1호 스프링리걸테크투자조합 제1호 스프링에이아이투자조합 제1호 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 고운레저㈜ ㈜그린서비스 유진이엔티㈜ ㈜태성시스템 ㈜로탈 Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 신영부동산신탁 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 유진자산운용(주) 종속기업 유진투자선물(주) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자(주식)") 유진 미국VC 전문투자형 사모증권 투자신탁1호(이하 "유진미국VC1호") 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(이하 "유진챔피언K메가트렌드증권자") 유진아시아푸드테크신기술사업투자조합(이하 "유진아시아푸드테크투자조합") 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 챔피언별내제일차㈜ 씨에스지제일차㈜ 에프엠유동화제일차㈜ 챔피언레스큐㈜ 유진에스에프제일차㈜ 오션시티제일차㈜ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) (1)(이하 "유진챔피언배당주증권모(주식)") 종속기업의 종속기업 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) (1)(이하 "유진챔피언배당주증권자(주식)") 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 (1) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)(이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모(주식)") 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)(이하 "유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모(주식)") 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)(이하 "유진챔피언성과연동TDF2030") (1) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)(이하 "유진챔피언성과연동TDF2040") (1) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) (1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사를 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 <수익> 종속기업 유진자산운용㈜ 수수료수익 574 195 유진투자선물㈜ 기타수입임대료 30,693 54,010 수수료수익 11,050 7,880 이자수익 2,419 5,442 잡수익 108,636 - 유진챔피언배당주증권모(주식) 수수료수익 283 999 유진챔피언배당주증권자(주식) 수수료수익 225 217 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자(주식) 수수료수익 6,161 5,756 유진미국VC1호 수수료수익 3,839 3,640 유진챔피언K메가트렌드증권모 수수료수익 322 4,571 유진챔피언K메가트렌드증권자 수수료수익 660 610 유진챔피언성과연동TDF2030 수수료수익 26 - 유진챔피언성과연동TDF2040 수수료수익 26 - 유진아시아푸드테크투자조합 수수료수익 19,945 19,836 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 수수료수익 467 - 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 수수료수익 2,157 - 챔피언별내제일차㈜ 수수료수익 73,538 53,891 해피니스레드㈜ () 수수료수익 - 103,708 챔피언레스큐㈜ 수수료수익 (11,957) (13,928) 유진에스에프제일차㈜ 수수료수익 (8,269) (8,179) 오션시티제일차㈜ 수수료수익 (1,206) - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수입임대료 50,000 50,000 기타 유진아이티서비스㈜ 기타수입임대료 868 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 기타수입임대료 7,953 14,525 이자수익 627 1,410 잡수익 33,473 - ㈜동양 기타수입임대료 13,827 15,856 배당수익 457,520 457,520 ㈜유진홈센터 기타수입임대료 - 3,796 ㈜태성시스템 기타수입임대료 - 1,326 유진더블유사모투자합자회사 배당수익 - 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당수익 214,844 131,601 ㈜유진로지스틱스 기타수입임대료 484 - ㈜유진소닉 기타수입임대료 400 - 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 배당수익 1,368,552 - 수수료수익 298,325 10,821 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 수수료수익 15,279 15,321 합 계 2,701,741 2,540,824 <비용> 종속기업 유진자산운용㈜ 이자비용 2,360 611 유진투자선물㈜ 수수료비용 100,936 169,395 이자비용 - 59 기타 특수관계 유진엠㈜ 광고비 등 54,559 96,201 유진레저㈜ 복리후생비 1,285 - 시설이용료 38,775 46,227 동화기업㈜ 시설이용료 1,379 7,906 ㈜동양 이자비용 391,598 388,356 천안기업㈜ 수도광열비 569,412 552,828 이자비용 86,360 99,065 ㈜유진홈센터 복리후생비 244,742 277,148 소모품비 10,314 - 합 계 1,501,720 1,637,796 () 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 <채권> 종속기업 유진투자선물㈜ 증권미수금(2) 575,580 381,072 리스채권 - 770,031 예치금 5,263,580 4,685,785 유진챔피언배당주증권자(주식) 미수수수료 230 214 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자(주식) 미수수수료 6,097 5,441 유진미국VC1호 미수수수료 3,002 14,328 유진챔피언K메가트렌드증권모 미수수수료 68 - 유진챔피언K메가트렌드증권자 미수수수료 292 280 유진챔피언성과연동TDF2030 미수수수료 7 7 유진챔피언성과연동TDF2040 미수수수료 8 7 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 미수수수료 41 20 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 미수수수료 1,541 1,564 챔피언별내제일차㈜ 금융보증미수금 - 113,988 씨에스지제일차㈜ 금융보증미수금 406,261 540,696 챔피언레스큐㈜ 금융보증미수금 - 94,672 유진에스에프제일차㈜ 금융보증미수금 130,714 325,714 오션시티제일차㈜ 금융보증미수금 297,713 333,302 엠에스아이디제십이차㈜(1) 금융보증미수금 - 9,978 기타 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스채권 - 199,521 ㈜동양 미수수익 - 1,320 천안기업㈜ 임차보증금 3,225,800 3,225,800 ㈜유진홈센터 미수수익 - 2,497 유진아이티서비스㈜ 미수수익 - 2,924 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 미수수수료 9,015 59,917 유진-스킬라NFI 신기술사업투자조합 미수수수료 15,279 - 합 계 9,935,228 10,769,078 <채무> 종속기업 유진자산운용㈜ 투자자예수금 2,399,314 2,399,314 유진투자선물㈜ 임대보증금 - 338,371 미지급금 (2) 76,520 2,620,758 미지급비용 2,342 166 챔피언별내제일차㈜ 금융보증부채 53,579 241,104 씨에스지제일차㈜ 금융보증부채 369,328 503,763 챔피언레스큐㈜ 금융보증부채 70,898 153,613 유진에스에프제일차㈜ 금융보증부채 145,691 332,421 오션시티제일차㈜ 금융보증부채 319,271 353,655 엠에스아이디제십이차㈜(1) 금융보증부채 - 6,121 기타 천안기업㈜ (3) 리스부채 6,824,267 7,881,746 유진엠(주) 미지급비용 - 2,310 유진레저㈜ 미지급비용 7,122 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 - 81,659 ㈜동양 후순위사채 35,000,000 35,000,000 미지급비용 51,781 51,781 합 계 45,320,113 49,966,782 (1) 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 유진투자선물㈜에 대한 미수금 및 미지급금은 선물 위탁거래와 관련된 것입니다. (3) 사용권자산 금액은 당분기말 5,873,371천원, 전기말 6,691,711천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 배당금 수취 및관계기업처분 - 1,368,552 - 1,200,000 - - 종속기업 유진투자선물㈜ () 리스거래 - - - - 57,001 - 유진미국VC1호 종속기업 취득 - - 47,520 - - - 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호 종속기업 취득 - - 500,000 - - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 배당금 수취 및기타 특수관계처분 - 214,844 - 2,290,667 - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 1,057,479 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 14,769 - () 상기 자금거래 외에 ㈜유진투자선물과 예치거래 및 예수거래 등의 자금거래가 있습니다. 정형화된 금융거래에서 발생되는 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 및 예수부채 등의 거래에 발생되는 자금거래입니다. <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여 자금차입 회수 상환 종속기업 유진투자선물㈜ () 리스거래 - - - - 100,304 - 유진미국VC1호 종속기업 취득 - - 403,878 - - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 배당금 수취 - 131,601 - - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 1,026,681 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 25,990 - 유진에버베스트 기타 특수관계 처분 - - - 151,810 - - () 상기 자금거래 외에 ㈜유진투자선물과 예치거래 및 예수거래 등의 자금거래가 있습니다. 정형화된 금융거래에서 발생되는 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 및 예수부채 등의 거래에 발생되는 자금거래입니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 약정금액 종속기업 챔피언별내제일차㈜ 15,000,000 씨에스지제일차㈜ 16,000,000 에프엠유동화제일차㈜ 27,000,000 챔피언레스큐㈜ 24,200,000 유진에스에프제일차㈜ 21,000,000 오션시티제일차㈜ 5,000,000 합 계 108,200,000 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 약정금액 종속기업 챔피언별내제일차㈜ 15,300,000 씨에스지제일차㈜ 15,000,000 에프엠유동화제일차㈜ 27,000,000 챔피언레스큐㈜ 24,200,000 유진에스에프제일차㈜ 21,000,000 오션시티제일차㈜ 5,000,000 엠에스아이디제십이차㈜ 500,000 합 계 108,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 관계기업 유진-스킬라 NFI신기술사업투자조합 33,898 종속기업 유진미국VC1호 2,063,040 기타 특수관계 유진에버베스트 1,180,878 합 계 3,277,816 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 관계기업 유진-KDBCPre-IPO신기술사업투자조합1호 2,800,000 종속기업 유진미국VC1호 2,817,719 기타 특수관계 유진에버베스트 1,200,000 합 계 6,817,719 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 제공 담보 수취 담보 제공 담보 수취 담보 종속기업 ㈜유진투자선물 31,394,260 - 38,698,536 - (8) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 단기급여 1,410 1,487 성과급 4,684 4,644 퇴직급여 239 322 합 계 6,333 6,453 49. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,041,049) (82,562,481) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (25,758,305) (6,596,008) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (6,260,353) (8,473,603) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,171,120) (976,904) 파생상품평가이익 (58,222,189) (43,058,499) 이자수익 (60,726,331) (52,500,693) 손실충당금환입 (103,473) (408,452) 외화환산이익 (12,759,582) (6,388,076) 배당금수익 (8,887,232) (8,105,774) 분배금수익 (103,623) - 기타손실충당금환입 (25,499) (7,438) 지급보증충당부채환입 (171,509) (412,375) 금융보증수수료수익 (2,676,308) (4,241,084) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,916,509 9,721,475 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 17,004,471 39,155,009 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 14,689,818 23,008,091 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,620 - 파생상품평가손실 62,483,938 45,717,847 이자비용 42,420,085 39,424,000 외화환산손실 9,917,620 2,937,739 감가상각비 3,780,764 3,692,944 무형자산상각비 1,619,029 1,206,679 복구충당부채전입액 23,767 23,422 유형자산처분손실 - 1 투자부동산감가상각비 39,635 39,070 법인세비용 1,524,993 6,334,148 합 계 (31,484,324) (42,470,962) (2) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 예치금의 감소 30,341,840 65,496,469 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (205,619,431) (534,295,657) 순파생상품의 감소 447,628 8,208,057 신용공여금의 증가 (33,489,390) (2,170,513) 환매조건부매수의 증가 (97,500,000) (17,600,000) 대여금의 감소(증가) 19,702 (696,667) 대지급금의 감소 601,151 71,719 기타대출채권의 감소(증가) (1,365,000) 37,180,000 증권미수금의 감소(증가) 1,578,202 (843,722) 기타미수금의 증가 (93,579,905) (506,398,902) 미수수익의 증가 (268,065) (1,554,504) 선급금의 감소(증가) (10,074,473) 46,525,418 선급비용의 증가 (880,068) (901,068) 금융리스채권의 감소 71,770 126,294 투자자예수금의 감소 (104,487,105) (13,839,264) 수입담보금의 증가(감소) (503,581) 2,464,117 기타예수금의 증가 84,654 306,872 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 259,175,791 199,002,109 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 감소 (20,091,802) (127,988,775) 환매조건부매도의 증가 214,386,974 217,451,541 미지급금의 증가 61,003,335 523,307,079 미지급비용의 감소 (5,348,579) (6,562,561) 선수수익의 증가(감소) (14,986) 313,278 제세예수금의 증가(감소) 6,532,093 (534,526) 합 계 1,020,755 (112,933,206) (3) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,034,657 1,853,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 841,906 - 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동이익 1,078,784 3,174,861 사용권자산 취득 1,509,410 129,958 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액 667,854 419,650 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 당분기말금액 콜머니 70,000,000 - - 70,000,000 차입금 등 2,817,912,624 4,135,336 - 2,822,047,960 후순위사채 40,000,000 - - 40,000,000 리스부채 55,579,822 (2,881,807) 721,883 53,419,898 미지급배당금 1,391 - 5,510,348 5,511,739 임대보증금 1,313,987 (450,031) 30,467 894,423 합 계 2,984,807,824 803,498 6,262,698 2,991,874,020 <제 71(전) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 전분기말금액 차입금 등 2,838,680,605 79,389,672 - 2,918,070,277 후순위사채 50,000,000 (10,000,000) - 40,000,000 리스부채 66,418,183 (2,877,236) 123,143 63,664,090 미지급배당금 1,391 - 5,510,349 5,511,740 임대보증금 1,271,488 - 7,637 1,279,125 합 계 2,956,371,667 66,512,436 5,641,129 3,028,525,232 50. 리스(1) 리스이용자 당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다. 당사는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 18 참조) <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 16,449,100 642,141 38,064,031 55,155,272 감가상각비 (1,410,013) (96,036) (1,377,078) (2,883,127) 사용권자산 추가 1,030,840 316,904 161,666 1,509,410 사용권자산 제거 - (15,790) - (15,790) 분기말금액 16,069,927 847,219 36,848,619 53,765,765 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 21,634,556 780,471 43,101,702 65,516,729 감가상각비 (4,718,455) (394,796) (5,448,740) (10,561,991) 사용권자산 추가 63,849 327,844 411,069 802,762 사용권자산 제거 (530,850) (71,378) - (602,228) 기말금액 16,449,100 642,141 38,064,031 55,155,272 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 리스부채에 대한 이자비용 566,445 569,747 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 36,932 81,554 소액자산 리스에 관련된 비용 108,026 101,835 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1분기 리스의 총 현금유출() 3,556,278 3,548,818 () 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. ④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. ⑤ 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1개월 이내 1,155,184 1,152,049 1개월 초과~3개월 이내 2,247,614 2,283,064 3개월 초과~1년 이내 9,885,285 9,895,355 1년 초과~3년 이내 19,005,570 19,891,920 3년 초과 27,870,047 29,565,690 합 계 60,163,700 62,788,078 (2) 리스제공자 당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하고 전대리스는 금융리스로 분류하였습니 다.① 금융리스당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 3,046천원, 전분기 6,852천원을 인식하였습니다. 가. 다음은 전기 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 당분기에는 전대리스의 종료로 만기분석표상 금액이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스 1년 이내 522,933 1년 초과~2년 이내 446,618 할인되지 않은 총 리스료 969,551 미실현 금융수익 (18,137) 리스순투자 951,414 나. 당분기와 전기 중 금융리스채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 () 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 12개월 기대신용손실 12개월 기대신용손실 기초 총 장부금액 951,414 1,435,247 실행 - 73,348 회수 (951,414) (557,181) 기말 총 장부금액 - 951,414 () 당분기 및 전기 중 12개월 기대신용손실 또는 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. 다. 당분기와 전기 중 금융리스채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ② 운용리스 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 19에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료수익은 각각 191,648천원 및 182,737천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 1년 이내 498,083 582,144 1년 초과~2년 이내 128,851 134,672 2년 초과~3년 이내 32,250 51,600 합 계 659,184 768,416 6. 배당에 관한 사항 가. 중요한 배당정책, 제한사항 등당사는 '최대의 이익을 드리는 BEST 금융회사'의 Vision 달성을 위해 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 매년 정관에 의거한 배당을 실시하기 위해 노력 하고 있습니다.배당규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도내에서 이익규모, 경영환경, 지속 성장을 위한 투자재원의 확보 필요성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여결정하고 있습니다. 당사는 2018~2021년에 배당 이후에도 자기자본 관련 규제비율 (영업용순자본비율,레버리지 비율 등)을 적정하게 유지할 수 있는 자기자본 규모를 달성 할 수 있도록 평균배당성향 10% ~ 20%를 유지하였 으며, 2022년은 당기순이익은 감소하였으나 배당 이후 자기자본 관련 규제 비율 적정 유지 수준을 감안, 배당성향을 30% 이상으로 확대하였습니다. 2023년은 전년 대비 개선된 실적 및 기 발표한 배당정책 감안하여 배당성향을 18%로 결정하였습니다.당사는 적극적인 주주환원 정책의 관점에서 향후에 과거 평균배당 성향 이상의배당을 추진해 나갈 계획이지만, 향후 경영환경, 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 배당정책 또한 변동 될 수 있습니다. 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 이후 결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다. - 유진투자증권 주식회사의 정관 제44조 [이익금의 처분]이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액 제45조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 5,0005,0005,00015,65830,69615,67211,21915,0213,677170334168-5,5105,510----18.035.2보통주-1.72.4----보통주-------보통주-6060----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기 1분기 제71기 제70기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 71기 현금 배당수익률은 2023년말 기준으로 과거 1주일간의 주가 평균으로 산정 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 062.62.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2018년(제66기)부터 연속으로 6회 결산 배당 을 지급하고 있습니다. ※ 평균 배당 수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 유진투자증권기업어음증권사모2024.02.085,0004.98A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.08.08미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.02.2910,0004.75A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.05.29미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.055,0004.65A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.05미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.0810,0004.75A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.06.07미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.085,0004.65A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.06미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.085,0004.65A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.06미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.61A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.20미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.61A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.20미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.61A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.20미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.61A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.20미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.61A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.20미상환-유진투자증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.61A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.09.20미상환-유진투자증권전자단기사채사모2024.02.0730,0004.77A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.05.07미상환-유진투자증권전자단기사채사모2024.03.1310,0004.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.06.14미상환-유진투자증권전자단기사채사모2024.03.1310,0004.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.06.21미상환-유진투자증권전자단기사채사모2024.03.1310,0004.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.06.28미상환-챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2024.01.2615,0006.35A2+(한신평), A2+(한기평)2024.04.26미상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2024.03.1824,0006.25A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.06.17미상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2024.05.2926,5006.40A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.05.29미상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜전자단기사채사모2024.03.1113,9005.00A2+(한신평), A2+(한기평)2024.06.10미상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜전자단기사채사모2024.03.115,8005.00A2+(한신평), A2+(한기평)2024.06.10미상환유진투자증권씨에스지제일차㈜전자단기사채사모2024.03.0715,2005.10A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2024.06.07미상환유진투자증권오션시티제일차㈜전자단기사채사모2024.01.245,0006.40A2+(한신평), A2+(한기평)2024.02.26상환IBK투자증권오션시티제일차㈜전자단기사채사모2024.02.265,0006.20A2+(한신평), A2+(한기평)2024.03.26상환IBK투자증권오션시티제일차㈜전자단기사채사모2024.03.265,0005.90A2+(한신평), A2+(한기평)2024.04.26미상환IBK투자증권245,400---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 5,000 30,000 90,000 50,000 - - - - 175,000 합계 5,000 30,000 90,000 50,000 - - - - 175,000 기업어음증권 미상환 잔액 (별도기준) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------5,00030,00090,00050,000----175,0005,00030,00090,00050,000----175,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 145,400 - - 165,400 - - 합계 - 20,000 145,400 - - 165,400 555,400 390,000 단기사채 미상환 잔액 (별도기준) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------60,000--60,000----60,000--60,000450,000390,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 40,000 - - - - 40,000 합계 - - 40,000 - - - - 40,000 회사채 미상환 잔액 (별도기준) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------40,000----40,000--40,000----40,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (별도기준) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (별도기준) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 47에 기재하였습니다.(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 연결재무제표에 대하여 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 연결재무제표에 대하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 손실충당금 설정현황(연결)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제72기 1분기 신용공여금 705,214 (2) 0.0% 환매조건부매수 98,700 - 0.0% 대여금 7,026 (55) 0.8% 매입대출채권 99,920 (37,118) 37.1% 대지급금 5,356 (5,356) 100.0% 부도채권 10,767 (10,767) 100.0% 기타대출채권 145,212 (55,133) 38.0% 미수금 762,530 (12,177) 1.6% 미수수익 89,749 (2,195) 2.4% 합 계 1,924,474 (122,803) 6.4% 제 71 기 신용공여금 671,724 (2) 0.0% 환매조건부매수 1,200 - 0.0% 대여금 7,117 (55) 0.8% 매입대출채권 99,920 (38,650) 38.7% 대지급금 5,957 (5,957) 100.0% 부도채권 10,767 (10,767) 100.0% 기타대출채권 143,848 (54,635) 38.0% 미수금 676,023 (12,185) 1.8% 미수수익 75,449 (2,184) 2.9% 합 계 1,692,005 (124,435) 7.4% 제 70 기 신용공여금 673,250 (3) 0.0% 환매조건부매수 5,400 - 0.0% 대여금 5,952 (55) 0.9% 매입대출채권 100,421 (35,605) 35.5% 대지급금 6,242 (6,242) 100.0% 부도채권 10,767 (10,767) 100.0% 기타대출채권 167,826 (29,867) 17.8% 미수금 546,675 (6,446) 1.2% 미수수익 58,745 (2,085) 3.6% 합 계 1,575,278 (91,071) 5.8% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 제 70 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 124,435 91,071 82,420 2. 순대손처리액(①－②±③) - (49) (255) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (49) (255) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (100) 39,331 14,732 4. 충당금할인차금의 이자수익인식액 (1,532) (5,918) (5,826) 5. 기말 손실충당금 잔액합계 122,803 124,435 91,071 (3) 대출채권 등 관련 손실충당금 설정방침 대출채권은 개별평가 및 집합평가 방법에 의하여 손실충당금을 산출하고 있습니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현가를 통해 손실충당금을 산출합니다. 집합평가는 기대신용손실평가에 기초한 통계적인 방식으로 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실률을 추정하여 손실충당금을 산출합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 해당사항 없음 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음 (2) 재고자산의 실사내역 등 해당사항 없음 라. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(1) 수준 2(1) 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 2,376,523,168 2,628,996,587 515,126,871 5,520,646,626 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,383,310 - 213,433,243 226,816,553 파생상품자산 1,817,591 40,670,984 6,689,830 49,178,405 합 계 2,391,724,069 2,669,667,571 735,249,944 5,796,641,584 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 960,348,423 - 833,524,732 1,793,873,155 파생상품부채 4,523,001 42,065,965 3,076,645 49,665,611 합 계 964,871,424 42,065,965 836,601,377 1,843,538,766 (1) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 17,744,411천원입니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1(1) 수준 2(1) 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 2,326,649,809 2,457,091,936 517,648,681 5,301,390,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,343,109 - 208,313,243 223,656,352 파생상품자산 1,013,608 49,011,301 5,575,426 55,600,335 합 계 2,343,006,526 2,506,103,237 731,537,350 5,580,647,113 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 709,926,465 - 846,589,909 1,556,516,374 파생상품부채 1,888,786 47,504,563 2,038,066 51,431,415 합 계 711,815,251 47,504,563 848,627,975 1,607,947,789 (1) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기와 전기 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니 다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) 대체(2) (34,700) - (103,205) (137,905) - 103,205 103,205 당기손익인식금액 1,269,056 - 2,040,146 3,309,202 (8,429,464) (767,774) (9,197,238) 기타포괄손익인식금액 - 5,120,000 - 5,120,000 1,078,784 - 1,078,784 매입(발행) 13,217,332 - - 13,217,332 (256,815,757) (408,503) (257,224,260) 결제 (16,973,498) - (822,537) (17,796,035) 277,231,614 34,493 277,266,107 분기말잔액 515,126,871 213,433,243 6,689,830 735,249,944 (833,524,732) (3,076,645) (836,601,377) (1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 당분기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치 측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체(2) (1,059,675) - (30,708) (1,090,383) - 30,708 30,708 당기손익인식금액 24,312,352 - 285,112 24,597,464 (27,760,656) 4,120,502 (23,640,154) 기타포괄손익인식금액 - 9,108,548 - 9,108,548 1,495,341 - 1,495,341 매입(발행) 71,207,261 - - 71,207,261 (1,637,462,190) (3,242,806) (1,640,704,996) 결제 (110,684,042) - (2,718,094) (113,402,136) 1,710,540,987 2,095,193 1,712,636,180 기말잔액 517,648,681 208,313,243 5,575,426 731,537,350 (846,589,909) (2,038,066) (848,627,975) (1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 1,269,056 - 285,694 (8,429,464) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 5,120,000 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,078,784 총포괄손익 계 1,269,056 5,120,000 285,694 (7,350,680) <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 24,584,052 - 583,703 (16,048,769) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,108,548 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 1,495,341 총포괄손익 계 24,584,052 9,108,548 583,703 (14,553,428) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,628,996,587 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 40,670,984 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,669,667,571 파생상품부채 42,065,965 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,457,091,936 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 49,011,301 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,506,103,237 파생상품부채 47,504,563 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0.00%0.00% ~ 50.58%0.16 ~ 0.52 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.30%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.09% ~ 5.46% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 50.58%0.16 ~ 0.52 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.09% ~ 5.46% <제 71(전) 기> 금융상품 종류 가치평가기법 종류 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권채무증권파생결합증권 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 7.72% ~ 21.93%1.00%0.00%0.00% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 할인율성장률 6.81% ~ 14.10%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 기초자산의 변동성상관계수 0.00% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 CDS스프레드 0.07% ~ 5.25% 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,989,755 (1,731,100) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 12,366,509 (10,241,407) 장외파생상품자산(3) 124,376 (95,462) - - 금융자산 합계 2,114,131 (1,826,562) 12,366,509 (10,241,407) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 130,253 (130,763) - - 장외파생상품부채(3) 68,741 (110,790) - - 금융부채 합계 198,994 (241,553) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니 다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 2,001,210 (1,740,963) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,137,496 (9,261,667) 장외파생상품자산(3) 125,766 (118,617) - - 금융자산 합계 2,126,976 (1,859,580) 11,137,496 (9,261,667) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 123,040 (123,991) - - 장외파생상품부채(3) 95,693 (115,611) - - 금융부채 합계 218,733 (239,602) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니 다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제72기(당기) 1분기삼정회계법인대표이사 김 교 태주1)--제71기(전기)삼정회계법인대표이사 김 교 태연결 : 적정별도 : 적정-1. 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연인식2. 공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가제70기(전전기)삼일회계법인대표이사 윤 훈 수연결 : 적정별도 : 적정-1. 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연인식2. 공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함(연결 및 별도 동일) 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 제72기(당기) 1분기삼정회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토,순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사4104,031410651제71기(전기)삼정회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토,순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사4104,0314104,275제70기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토,순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사5104,2505105,242 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 보수액은 연간보수기준이며, 제72기(당기) 1분기 및 제71기(전기)는 실비를 제외한 금액이고, 제70기(전전기)는 실비를 포함한 금액임. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제72기(당기) 1분기2023.07.17세무조정2025년 1월20연간제71기(전기)2023.07.17세무조정2024년 1월20연간제70기(전전기)2020.06.02세무조정2023년 1월15연간 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 마. 회계감사인의 변경1) 기존 감사계약 만료에 의하여, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임)에 따라 당사는 삼정회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였으며, 2022년 12월 29일자로 감사계약을 체결하였습니다.2) 종속회사 회계감사인 변경 또는 신규선임 사유 종속회사명 변경 사업연도 변경사유 변경/신규선임 후 감사인 유진투자선물주식회사 2023년도 계약기간 만료에 의한 감사인 교체(회사와 회계감사인의 자발적 의사에 따른 자유선임) 삼정회계법인 유진자산운용주식회사 2023년도 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 2022년도 회사의 자발적 의사에 의한 신규선임 태성회계법인 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 03월 07일회사측 : 감사위원회 위원 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면보고외부감사 결과(FY2023 감사진행 사항 등, 핵심감사사항에 대한 수행한 감사절차 및 감사수행 결과, 기말감사 주요 논의사항, 내부회계관리제도감사수행 결과, 감사위원회와의 협의사항) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제71기('24년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 - 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2015년에 개최된 제62기 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. 당사는 전자투표제도를 한국예탁결제원에 위탁운영하고 있으며, 당사의 모든 주주는 한국예탁결제원 전자투표시스템 사이트(http://evote.ksd.or.kr)에 접속하여 의결권을 행사할 수 있습니다.- 당사는 의결권대리행사권유제도를 한국예탁결제원 전자투표시스템을 통한 전자위임장 및 직접교부(이메일, 팩스, 우편 포함) 등의 방법으로 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사 여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주96,866,418-우선주--보통주5,027,273자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주91,839,145-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하 여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니 한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 경우로서 금융위원회가 인정하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융 위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납 입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 시행되어 주권이 의무적으로 전자등록 됨에 따라주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원대리인 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)대리인 전화번호 : (051)519-1500 주주의 특전 없음 공고장소 인터넷 홈페이지(http://www.eugenefn.com) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요논의내용 제71기 정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안 : 제71기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(2명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(배당 : 주당 60원)- 재선임(2명) : 사외이사 한만희, 사외이사 김용대- 원안대로 승인 - 제70기 정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 제70기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(배당 : 주당 60원)- 원안대로 승인- 재선임(1명) : 사외이사 엄영호- 원안대로 승인 - 제69기 정기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 제69기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(2명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(배당 : 주당 140원)- 재선임(2명) : 사내이사 유창수, 사내이사 고경모- 원안대로 승인 - 제68기 정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제68기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(2명)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 - 원안대로 승인(배당 : 주당 120원)- 원안대로 승인- 재선임(1명) : 사외이사 한만희, 신임(1명) : 사외이사 김용대- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 유진기업(주)최대주주 본인보통주27,373,92028.2627,373,92028.26-유창수발행회사 임원보통주1,300,0001.341,300,0001.34-유재필기타보통주165,8840.17165,8840.17-유순태계열회사 임원보통주467,1200.48467,1200.48-구금숙기타보통주40,2110.0440,2110.04-유정민계열회사 임원보통주49,5000.0549,5000.05-유정주기타보통주39,1300.0439,1300.04-유승연기타보통주20,3760.0220,3760.02-유동진기타보통주20,2570.0220,2570.02-동화기업(주)계열회사보통주939,5960.97939,5960.97-유진레저(주)계열회사보통주939,3900.97939,3900.97-보통주31,355,38432.3731,355,38432.37------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 소유주식수는 2024년 3월 31일 기준이며, 이후 변동사항은 '최대주주등 소유주식 변동신고서' 및 '주식 등의 대량보유상황보고서'의 공시사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 유진기업(주)30,738최종성0.04--유경선38.97------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최대주주의 개요 회사의 최대주주인 유진기업주식회사는 1984. 6. 13 호우물산(주)라는 명칭으로 설립되었습니다. 이후 1989. 8. 30 유진기업(주)로 상호를 변경하였고, 1994. 9. 30 코스닥시장에 등록하였습니다. 주요사업의 내용으로는 레미콘의 제조, 판매와 건설업을 주요사업으로 하고 있으며, 수도권 지역내외에 공장이 소재하고 있습니다. 2023년 12월 31일 기준 유진기업주식회사의 최대주주(유경선) 및 그 특수관계인은 총 30,130,200주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 계열회사, 등기임원을 합산한 것으로 유진기업 발행주식총수의 38.97%에 해당합니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 01월 11일----유경선38.882021년 08월 17일----유경선38.812022년 04월 22일----유경선38.812022년 09월 30일----유경선38.882023년 03월 30일----유경선38.97 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 1. 상기자료는 "주식 등의 대량보유상황보고서" 및 "정기보고서"를 기준으로 작성하였으며, 최대주주 유경선외 특수관계인의 지분이 포함되어 있습니다. 2. 최대주주의 변동은 없으며, 지분율 변동만을 기록하였습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 유진기업(주)2,286,2161,218,2711,067,9451,473,42684,44369,312 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 재무현황은 2023.12월말 연결기준으로 작성되었으며, 기타 상세사항은 금융감독원 전자공시시스템상의 유진기업주식회사의 정기보고서 및 유진기업주식회사 홈페이지 (http://www.eugenes.co.kr)를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 주식 소유현황 2024년 03월 29일(단위 : 주) (기준일 : ) 유진기업(주)27,373,92028.26---65,1040.07 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 주식 소유현황은 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원의 2024년 3월 29일 기준 소유자명세를 반영하였으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 지분율은 보통주 발행주식수 대비 비율입니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 - 국내증권시장 (단위: 원, 천주) 종 류 2023.10월 2023.11월 2023.12월 2024.01월 2024.02월 2024.03월 보통주 최고 4,405 4,655 4,210 3,900 4,365 4,425 최저 3,655 3,950 3,450 3,290 3,545 3,920 평균 3,998 4,233 3,769 3,575 4,014 4,153 일간거래량 최고 8,705 2,534 2,780 2,150 7,439 2,202 최저 134 458 416 269 550 398 월간거래량 23,345 25,611 17,973 15,376 40,224 19,303 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 유창수남1963년 05월부회장사내이사상근대표이사 (금융계열 경영 전략)고려대학교 사회학과 졸업 NIU 경영대학원 MBA 영양제과(주) 대표이사 유진기업 사장 이순산업(주) 대표이사 고려시멘트 부회장1,300,000-유진기업 특수관계인2007.05.25 ~-고경모남1966년 09월사장사내이사상근대표이사 (경영 총괄)서울대학교 경영학과 졸업 제32회 행정고시 노스캐롤라이나주립대 경제학 석사 미래창조과학부 창조경제조정관 유진투자증권 사장(현) 유진프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사(현)--계열회사 임원2019.03.27 ~-한만희남1956년 09월이사사외이사비상근감사위원 (감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 집행위원회)연세대학교 경영학과 졸업 제23회 행정고시 버밍엄대학교 도시 및 지역계획학 박사 국토해양부 국토정책국 국장 국토해양부 주택토지실 실장 행정중심복합도시건설청 청장 국토해양부 제1차관 서울시립대학교 국제도시과학대학원 원장/교수 서울시립대학교 국제도시과학대학원 교수 서울시립대학교 대외협력부총장 CJ대한통운 사외이사(현) --계열회사 사외이사2019.03.27 ~-엄영호남1961년 09월이사사외이사비상근감사위원 (감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 집행위원회)연세대학교 경영학 졸업 미국 뉴욕대학교 스턴스쿨 경영학 박사 미국 뉴욕연방은행 이코노미스트 연세대학교 경영대학 경영학과 교수(현) 아주IB투자 사외이사(현) --계열회사 사외이사2020.03.25 ~-김용대남1960년 12월이사사외이사비상근감사위원 (감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회)서울대학교 법학과 졸업 서울지방법원 판사 대전고등법원 부장판사 수원지방법원 수석부장판사 서울중앙지방법원 민사 수석부장판사 서울고등법원 부장판사 서울가정법원 법원장 법무법인 도울 대표변호사(현) 삼성엔지니어링주식회사 사외이사(현)--계열회사 사외이사2021.03.25 ~-김철은남1964년 11월부사장미등기상근IB부문장고려대학교 경제학과 졸업 삼성생명 법인영업 본부 대우증권 기업금융본부 유진투자증권 구조화금융본부장 유진투자증권 IB부문장39,410-계열회사 임원2009.12.14 ~2024년 12월 31일최현남1964년 02월전무미등기상근WM본부장연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 경영대학원 졸업 메리츠투자증권 리스크관리팀 부장 CJ투자증권 파생법인영업사업부 부장39,508-계열회사 임원2009.04.01 ~2024년 12월 31일윤태룡남1967년 04월전무미등기상근채권금융 본부장중앙대학교 경제학과 졸업 유진투자증권 채권영업팀장30,966-계열회사 임원2011.04.01 ~2024년 12월 31일송영상남1963년 04월감사총괄미등기상근감사총괄고려대학교 식품공학과 졸업 금융감독원 금융교육국장 금융감독원 인천지원장 금융감독원 보험사기대응단 실장--계열회사 임원2021.07.12 ~2024년 12월 31일이상식남1969년 01월상무미등기상근경영지원본부장 투자운용실장(겸직)고려대학교 무역학과 졸업 유진자산운용 경영관리본부장 유진투자증권 준법감시인 신영부동산신탁 경영지원본부장--계열회사 임원2022.02.01 ~2024년 12월 31일윤성근남1969년 04월상무미등기상근준법감시인고려대학교 법학과 졸업 아이엠투자증권 준법감시인 리딩투자증권 준법감시인--계열회사 임원2019.07.01 ~2025년 06월 30일안효진여1977년 10월상무미등기상근임원실 소속덕성여대 중어중문학과 졸업 교보증권 고객자산운용본부장유진투자증권 고객자산운용실장--계열회사 임원2020.11.02 ~2024년 12월 31일김형석남1971년 07월상무미등기상근PF실장서울대학교 경제학과 졸업 유진투자증권 구조화상품팀장--계열회사 임원2018.01.01 ~2024년 12월 31일신동오남1971년 08월상무미등기상근IB사업전략실장고려대학교 경제학과 졸업 강원대대학원 부동산학과 박사 수료 유진투자증권 프로젝트금융팀장18,722-계열회사 임원2018.01.01 ~2024년 12월 31일김성수남1968년 03월상무미등기상근투자금융팀장연세대학교 경제학과 졸업 유진투자증권 투자금융팀장--계열회사 임원2021.01.01 ~2024년 12월 31일노진만남1968년 11월상무미등기상근IT본부장중앙대학교 경영학과 졸업 키움증권 정보보호최고책임자--계열회사 임원2022.02.14 ~2024년 12월 31일이옥형여1975년 01월상무미등기상근신성장전략 투자실장연세대학교 식품영양학과 졸업 서울대학교 행정대학원 수료 캐나다Ryerson대학교 경영대학원 졸업 미래창조과학부 창조경제기반과 과장 중소벤처기업부 벤처혁신정책과 과장--계열회사 임원2022.03.01 ~2024년 12월 31일김종우남1968년 01월상무미등기상근자본시장실장고려대학교 교육학과 졸업 미래에셋증권 채권, IB부문 상무보--계열회사 임원2022.05.30 ~2024년 12월 31일유장훈남1972년 11월상무미등기상근IPO실장연세대학교 경제학과 졸업 NH투자증권 IPO업무 삼성증권 기업금융1본부장--계열회사 임원2023.06.01 ~2024년 12월 31일이승우남1971년 02월상무미등기상근리서치센터장서울대학교 컴퓨터공학과 졸업 서울대 대학원 경영학 석사 IBK투자증권 기업분석팀 센터장 유진투자증권 리서치센터 전략산업분석팀장--계열회사 임원2021.01.01 ~2024년 12월 31일조희선여1967년 11월상무미등기상근챔피언스라운지 금융센터장이화여자대학교 경제학과 졸업 연세대 경영대학원 MBA SC제일은행 방카슈랑스부 PB센터장 유진투자증권 서울WM센터장--계열회사 임원2021.01.04 ~2024년 12월 31일김관석남1972년 01월상무미등기상근부동산개발실장서울디지털대학교 부동산학과 졸업 건국대 대학원 부동산금융 석사 한국산업은행 부동산PF팀장--계열회사 임원2021.02.22 ~2024년 12월 31일이시춘남1966년 02월상무보미등기상근PF실 소속연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 대학원 경영학 석사 KEB하나은행 부동산금융팀장--계열회사 임원2018.04.01 ~2024년 06월 30일신현일남1966년 10월상무보미등기상근리스크관리실장, 위험관리책임자고려대학교 수학과 졸업 유진투자증권 리스크심사팀 팀장--계열회사 임원2019.01.01 ~2024년 12월 31일유만식남1969년 02월상무보미등기상근광역영업혁신담당고려대학교 경영학과 졸업 유진투자증권 1지역본부장 유진투자증권 서울WM센터장--계열회사 임원2021.01.01 ~2024년 12월 31일박민성남1971년 11월상무보미등기상근Wholesale실장연세대학교 응용통계학과 졸업 유진투자증권 파생솔루션1팀장--계열회사 임원2021.01.01 ~2024년 12월 31일송경재남1971년 09월상무보미등기상근전략기획실장연세대학교 경제학과 졸업 ANU대학원 경영학과 졸업 유진투자증권 결제업무팀장 유진투자증권 경영전략팀장--계열회사 임원2022.01.01 ~2024년 12월 31일정계두남1971년 08월상무보미등기상근광주WM센터장광주대학교 경제학과 졸업 전남대학교 경영대학원 졸업 유진투자증권 광주지점 지점장 유진투자증권 2, 3지역 본부장--계열회사 임원2022.01.01 ~2024년 12월 31일이승민남1977년 06월상무보미등기상근전략금융실장고려대학교 경영학과 졸업 현대차투자증권 구조화금융팀 부장 유진투자증권 전략금융팀장--계열회사 임원2022.07.01 ~2024년 12월 31일김구환남1968년 12월상무보미등기상근금융소비자보호실장중앙대학교 법학과 졸업 유진투자증권 컴플라이언스팀장 유진투자증권 금융소비자보호팀장10,000-계열회사 임원2023.03.01 ~2024년 12월 31일허재환남1973년 11월상무보미등기상근글로벌매크로팀장연세대학교 경영학과 졸업 미래에셋대우 글로벌자산배분팀 유진투자증권 글로벌매크로팀장--계열회사 임원2023.07.01 ~2024년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 유창수 대표이사 및 고경모 대표이사의 임기만료일은 2025년 개최되는 제72기 정기주주총회 종결시까지입니다. 한만희 사외이사의 임기만료일은 2025년 개최되는 제72기 정기주주총회 종결시까지입니다. 엄영호 사외이사의 임기만료일은 2026년 개최되는 제73기 정기주주총회 종결시까지입니다. 김용대 사외이사의 임기만료일은 2027년 개최되는 제74기 정기주주총회 종결시까지입니다.※ 신현일 상무보는 당사 리스크관리본부장으로, '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거 위험관리책임자로 선임되어 2가지 직위를 겸직하고 있습니다. 나. 직원 등 현황 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.다. 미등기임원 보수 현황 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와 자산양수도 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중 요한 소송사건 (1) 유진투자증권 (단위 : 원) 소송내용 소제기일 원고 피고 소송가액 진행상황 영업 및 재무에미치는 영향 손해배상청구 2022.05.20 이 유진투자증권 1,172,313,725 2심 진행중 패소시 손실발생 투자금 반환 2023.04.05 김 유진투자증권 200,000,000 1심 진행중 패소시 손실발생 부당이득금 2023.05.08 주식회사 * 유진투자증권 외 2 2,090,000,000 1심 진행중 패소시 손실발생 (2) 종속회사 (단위 : 원) 회사 소제기일 소송내용 원고 피고 소송가액 진행상황 영업 및 재무에 미치는 영향 유진자산운용 2018. 8.22 정산금청구 캐피탈주식회사 유진자산운용 10,144,623,498 3심 진행 중 2심 당사 일부 패소로 패소와 관련 합리적으로 추정가능한금액을 충당부채로 계상 (충당부채 116.6억 설정) 유진자산운용 2022.12.13 손해배상청구 주식회사 * 유진자산운용, 당사 직원 800,000,000 1심 진행 중 1심 판결 후 재무제표 반영 예정 유진자산운용 2023.11.30 부당이득금 청구 사단법인 * 유진자산운용 외 1 1,734,214,186 1심 진행 중 1심 판결 후 재무제표 반영 예정 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증현황 (1) 당분기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제72(당) 기 1분기 제71(전) 기 기초금액 18,847,244 33,276,386 환입 (674,557) (714,276) 상각 (2,895,655) (13,714,866) (분)기말금액 15,277,032 18,847,244 (2) 당분기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 기초금액 17,091,688 1,755,556 18,847,244 전입(환입) (745,422) 70,865 (674,557) 상각 (2,503,950) (391,705) (2,895,655) 분기말금액 13,842,316 1,434,716 15,277,032 () 당분기 중 12개월 기대신용손실 또는 전체기간 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. <제 71(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 () 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체 (520,533) 520,533 - - 전입(환입) (1,696,870) 1,000,942 (18,348) (714,276) 상각 (12,103,144) (1,523,652) (88,070) (13,714,866) 기말금액 17,091,688 1,755,556 - 18,847,244 () 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 지급보증 (1) 289 75,121 매입확약 (2)(4)(5) 412,500,000 455,716,100 인수약정 (3) 30,000,000 - 출자약정 (6) 42,833,650 55,534,092 합 계 485,333,939 511,325,313 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 당분기말 1만원(전기말:1백만원)을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (3) 대상 기업이 발행하는 사모사채를 인수하기로 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 105,565,000천원(전기말:104,200,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 400,000천원(전기말:400,000천원)입니다. (6) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 70,000,000 76,000,000 기업운전자금대출 ㈜우리은행 등 100,000,000 100,000,000 신용한도대출약정 ㈜국민은행 등 12,000,000 12,000,000 단기회전대출 ㈜NH농협은행 100,000,000 100,000,000 기업종합통장대출 수협은행 10,000,000 10,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 담보대출() 10,000,000 10,000,000 (*) 종속기업인 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 72(당) 기 1분기 제 71(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 12,532,956,046 11,883,925,833 저축자유가증권 14,904,553 13,486,623 수익자유가증권 10,777,529,008 10,426,128,576 기타예수유가증권 2,878,085 2,222,497 합 계 23,328,267,692 22,325,763,529 차입유가증권 329,306,016 481,949,063 (6) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 Deutsch Bank AG, Interactive Brokers 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향① 유진투자증권은 고객의 개인정보를 취급하는 금융회사로서 대량의 개인정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있습니다. ② 유진투자증권은 이를 사전에 예방하기 위하여 회사 전반에 적용되는 체계적인 정보보호 관리체제를 구축하고 있으며, 전 임직원이 사내 정보보호 규정 준수 및 이에 대한 내부통제 절차를 수립하고 이를 철저히 수행하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (2024년 3월 31일 기준) (1) 수사 ·사법기관의 제재현황 ① 유진투자증권 - 당사 및 임직원 : 해당사항 없음 ② 종속회사 - 종속회사 및 임직원 : 해당사항 없음 (2) 행정기관의 제재 현황 ① 유진투자증권 - 회사 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2020.11.05 금융위원회금융감독원 회사 - 기관주의- 과태료 부과 344백만원 해당사항없음 - 금융투자분석사의 재산적 이해관계 고지의무 위반 (자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 매매주문수탁 부적정 및 주문기록 보관, 유지의무 위반 (자본시장법 제60조 제1항, 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제62 조 제1항 제1호, 제68조 제5항 제14호)- 계열회사와의 거래내역 등 업무보고서 미기재 (자본시장법 제33조 제1항, 자본시장법 시행령 제 36조 제3항 제5호)- 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항)- 프로그램 변경통제 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항, 전자금융감독규정 제7조, 제29조) - 과태료: 2020.11.11 납부- 관련직원 징계 : 2021.01.22 - 내부통제시스템 개선 및 교육강화 2022.06.10 금융위원회금융감독원 회사 - 경고- 과징금 부과 72,760원 해당사항없음 - 대량보유 소유주식 보고의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제1항, 제173조 제1항, 제426조 제5항, 제429조 제 4항) - 관련부서 통보 및 향후대응 철저 - 임직원 교육 및 내부통제 강화 2022.11.30 금융위원회금융감독원 회사 - 기관주의- 과태료 부과 120백만원 해당사항없음 - 전자금융거래의 안정성 확보의무 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항, 전자금융감독규정 제7조, 제15조 제1항 제2호, 제17조 제1항 제3호, 제4항) - 과태료: 2022.12.12 납부- 관련직원 징계 : 2022.12.15 - 내부통제시스템 개선 및 교육강화 - 당사 임직원 일자 제재기관 조치대상 조치내용 금전적제재금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 직위 전현직 근속연수 2020.12.11 금융감독원 대표이사 현직 13년 8개월 주의 해당사항없음 해당사항없음 - 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항) 2020.12.11 금융감독원 부사장 전직 30년 1개월 주의적경고상당 해당사항없음 해당사항없음 - 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항) 2020.12.11 금융감독원 전무 전직 4년 2개월 견책상당 해당사항없음 해당사항없음 - 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항) 2020.12.11 금융감독원 상무 현직 16년 10개월 주의 해당사항없음 해당사항없음 - 정보교류 차단 의무 위반 (자본시장법 제45조 제1항, 자본시장법 시행령 제50조 제1항 제2호) 2020.12.11 금융감독원 상무 전직 11년 2개월 주의상당 해당사항없음 해당사항없음 - 투자자이익 사후 제공 금지 위반 (자본시장법 제55조 제4호) 2022.11.30 금융감독원 상무보 현직 3년 2개월 주의 해당사항없음 해당사항없음 - 전자금융거래의 안정성 확보의무 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항, 전자금융감독규정 제7조, 제15조 제1항 제2호, 제17조 제1항 제3호, 제4항) ② 종속회사 - 회사 회사 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제제금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 유진자산운용 2020.01.22 금융감독원 회사,관련직원 - 과태료부과 / 주의1명 10백만원 해당사항없음 - MMF운용시 CDS를 기초자산으로 한 유동화증권 편입-「자본시장법」 제85조 제8호, 제449조 제1항 제29호-「자본시장법 시행령」 제87조 제4항 제1호, 제390조<별표 22> 터. -「금융기관검사및제재에관한규정」 <별표 3〉 - 과태료 : 2020.02.10 납부- 조치대상자에 대해 인사위원회를 개최하여 인사조치 실시함 - 운용시 편입불가 조치 - 임직원 회사 일자 제재기관 조치대상 조치내용 금전적제재금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 직위 전현직 근속연수 유진자산운용 2020.01.22 금융감독원 이사대우 전직 20년 3개월 인사위원회 개최 과태료 부과에 따른 당사 손실액 일부 관련자 변상 및 주의 조치 해당사항없음 해당사항없음 - 당사 자체 양정기준 제7조제5항 적용 (3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황 ① 유진투자증권 - 당사 및 임직원 : 해당사항 없음 ② 종속회사 - 회사 회사 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제제금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 유진투자선물 2021.10.21 CME(시카고상품거래소) 시장감시위원회 회사 - 제재금부과 $30,000 - CME RULE 534. WASH TRADES PROHIBITED(가장매매 금지) 및 CME RULE 432. GENERAL OFFENSES W.(직원 관리 감독 의무이행) 위반 - 제재금 납부 - 규정준수 교육 및 관리강화 - 임직원 해당사항 없음 (4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ① 유진투자증권 - 당사 및 임직원 : 해당사항 없음 ② 종속회사 - 종속회사 및 임직원 : 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황① 고객예수금 (단위 : 천원) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 제 70 기 위탁자예수금 472,747,532 573,380,903 488,261,176 장내파생상품거래예수금 66,684,667 66,412,866 94,998,031 청약자예수금 1,132,716 33,809 200 저축자예수금 3,720,421 3,973,970 3,367,365 수익자예수금 6,011,717 10,982,610 336,825 합 계 550,297,053 654,784,158 586,963,597 ② 기타 고객예탁자산 (단위 : 천원) 구 분 제72기 1분기 제 71 기 제 70 기 위탁자유가증권 12,116,065,641 11,477,652,904 10,079,730,920 저축자유가증권 14,904,553 13,486,623 9,059,273 집합투자증권예수유가증권 10,777,529,008 10,426,128,576 9,130,332,803 기타예수유가증권 2,878,085 2,222,497 283,102 합 계 22,911,377,287 21,919,490,600 19,219,406,097 (2) 예탁재산의 보호현황 ① 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 고객예탁금 428,251 455,176 106.3 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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