Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 유진투자증권(주) 3 Y 110111-0007826 분 기 보 고 서 (제 71 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 11월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 유진투자증권 대 표 이 사 : 유창수, 고경모 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로 24(여의도동, 유진그룹빌딩) (전 화) 02-368-6000 (홈페이지) http://eugenefn.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영인재전략팀장 (성 명) 하 승 우 (전 화) 02-368-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 3 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 3 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 4 1. 사업의 개요 ----------------------- 4 2. 영업의 현황 ----------------------- 6 3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 30 4. 영업설비 ----------------------- 31 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 37 1. 요약재무정보 ----------------------- 37 2. 연결재무제표 ----------------------- 41 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 47 4. 재무제표 ----------------------- 137 5. 재무제표 주석 ----------------------- 143 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 224 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 227 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 227 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 233 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 233 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 245 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 246 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 246 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 249 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 250 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 250 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 250 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 250 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 251 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 255 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 255 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 259 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 260 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 261 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 262 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 262 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 262 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 267 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 270 XII. 상세표 ----------------------- 272 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 272 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 273 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 273 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 273 1. 전문가의 확인 ----------------------- 273 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 273 【 대표이사 등의 확인 】 제71기 3분기 보고서 - 대표이사 확인서.jpg 제71기 3분기 보고서 - 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 회사의 연혁 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 특성(1) 증권업의 특성 증권산업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.(2) 선물업의 특성 선물업은 미래의 일정시점 또는 일정요건 충족시에 행사할 수 있는 특정한 권리를 사고 파는 시장입니다. 주가, 환율 등 가격변동이나 신용리스크 관리 수단을 제공함으로써 실물경제를 지원하고 금융시장의 발전을 촉진하여 왔습니다. 선물업은 국내외 경기가 안정적으로 유지되어 금리나 물가 등 경제 지표의 변동성이 작을 때에는시장규모가 확대되기 어렵습니다. 경제 기조가 불황이든 호황이든 시장에서 끊임없이 불안요소가 존재하여 불안정성이 클 경우에 미래에 대한 예측 다양성과 위험관리 차원에서 파생상품 거래량이 증가하고 파생상품 시장이 확대되는 경향이 있습니다. 나. 사업의 세부 내용 유진투자증권은 금융투자업자로서 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신 등을 통해 고객의 니즈에 맞는 금융서비스를 제공하여 고객에게 최대의 이익을 드리는 금융회사가 되는 것을 목표로 합니다. 주요비즈니스는 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 선물중개업, 자산운용업, 기타의 6개 부문으로 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1. 위탁매매업 개인, 기관투자자 등을 대상으로 제공하는 유가증권, 파생상품 등의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동입니다. 2. 자기매매업 자기자본과 체계적 리스크관리를 기반으로, 주식, 채권, 파생상품 등의 운용과 관련된 영업활동 입니다. 3. 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 입니다. 4. 선물중개업 선물업에 따른 장내 및 장외파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁과 그 수탁을 중개, 결제 청산업무, 파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동입니다. 5. 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동입니다. 6. 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱(PF), 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동입니다. 각 사업부문별 운영이익은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 126,145,624 383,945,167 313,447,206 154,602,310 16,214,865 186,756,649 (4,502,151) 1,176,609,670 수수료수익 51,265,321 78,065 2,122,113 16,002,579 13,493,290 77,331,063 (2,009,880) 158,282,551 금융수익 74,880,303 375,826,114 311,325,093 137,917,326 1,552,217 96,911,497 (549,985) 997,862,565 기타수익 - 8,040,988 - 682,405 1,169,358 12,514,089 (1,942,286) 20,464,554 Ⅱ. 영업비용 133,738,073 378,534,069 299,852,027 146,655,677 13,923,281 182,018,172 (769,465) 1,153,951,834 수수료비용 13,047,290 1,695,944 - 7,911,141 382,567 5,277,149 (2,085,710) 26,228,381 금융비용 49,031,321 363,154,886 295,771,061 121,087,470 1,773,072 112,053,448 1,874,628 944,745,886 판매비와관리비 65,775,571 13,683,239 4,080,966 17,628,936 11,763,371 64,395,244 (481,889) 176,845,438 기타영업비용 5,883,891 - - 28,130 4,271 292,331 (76,494) 6,132,129 Ⅲ. 영업외손익 - - - 437,026 359,837 137,274 3,809,605 4,743,742 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,655,921 242,012 130,048 (288,304) 1,739,677 Ⅴ. 분기순이익(손실) (7,592,449) 5,411,098 13,595,179 6,727,738 2,409,409 4,745,703 365,223 25,661,901 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 원) 영 업 종 류 제71기 3분기 제70기 제69기 수수료수익 158,282,550,913 239,132,013,540 284,130,646,281 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 407,548,383,881 642,211,082,005 504,314,381,888 파생상품거래이익 376,406,066,757 687,389,001,798 367,360,058,131 이자수익 184,192,525,644 190,192,224,700 166,231,350,529 외환거래이익 29,715,588,973 40,967,476,225 29,326,526,411 기타영업수익 20,464,554,294 21,684,740,909 19,384,974,712 영 업 수 익 합 계 1,176,609,670,462 1,821,576,539,177 1,370,747,937,952 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 537,592 6.04% 537,592 5.91% 537,592 5.57% 자본잉여금 1,327 0.01% 1,327 0.01% 1,327 0.01% 자본조정 (10,762) (0.12%) (6,344) (0.07%) (5,683) (0.06%) 기타포괄손익누계액 119,841 1.35% 116,540 1.28% 97,938 1.01% 이익잉여금 283,582 3.18% 295,864 3.25% 229,418 2.38% 예수부채 고객예수금 996,754 11.19% 1,114,090 12.26% 1,406,031 14.56% 신용대주담보금 509 0.01% 193 0.00% - 0.00% 신용공여담보금 12,212 0.14% 9,374 0.10% 5,190 0.05% 기타 2,997 0.03% 2,700 0.03% 2,769 0.03% 차입부채 콜머니 6,520 0.07% 27,726 0.30% 66,467 0.69% 차입금 1,144,166 12.85% 1,410,805 15.52% 1,497,464 15.51% RP매도 2,732,112 30.68% 2,429,361 26.72% 2,306,414 23.89% 매도파생결합증권 859,157 9.65% 871,876 9.59% 611,693 6.34% 파생상품 76,551 0.86% 31,484 0.35% 13,352 0.14% 사채 43,150 0.48% 50,000 0.55% 50,000 0.52% 기타 807,656 9.07% 849,775 9.35% 1,247,371 12.92% 기타부채 지급보증충당금 5,201 0.06% 1,448 0.02% 1,838 0.02% 퇴직급여충당금 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 1,285,309 14.44% 1,347,036 14.82% 1,584,364 16.41% 합 계 8,903,873 100.00% 9,090,847 100.00% 9,653,545 100.00% (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 427,840 4.81% 485,302 5.34% 490,806 5.08% 예치금 677,530 7.61% 787,180 8.66% 788,749 8.17% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 4,967,831 55.79% 5,113,152 56.25% 5,516,363 57.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 219,050 2.46% 222,729 2.45% 197,411 2.04% 상각후원가측정금융자산 16,872 0.19% 8,406 0.09% - 0.00% 파생상품 92,628 1.04% 30,998 0.34% 24,090 0.25% 대출채권 신용공여금 698,603 7.85% 740,252 8.14% 779,215 8.07% 대여금 6,371 0.07% 5,193 0.06% 3,648 0.04% 기타 206,726 2.32% 142,875 1.57% 112,119 1.16% 유형자산 91,211 1.02% 103,903 1.14% 108,723 1.13% 기 타 1,499,210 16.84% 1,450,856 15.96% 1,632,421 16.91% 합 계 8,903,873 100.00% 9,090,847 100.00% 9,653,545 100.00% 2-1. 영업종류별 현황 가. 영업부문 개요연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무, 파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다. <제 71(당) 기 3분기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,920,935 115,000,000 165,736,046 386,748,115 14,525,244 505,005,341 (7,945,715) 1,196,989,966 Ⅱ. 증권 (1) 426,590,522 3,055,936,345 50,368,585 45,758,054 23,505,136 1,797,156,902 (86,439,707) 5,312,875,837 Ⅲ. 파생상품자산 - - 51,372,259 356,398 - - - 51,728,657 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 697,172,546 - - - 28,485 241,647,941 - 938,848,972 Ⅴ. 유형자산 - - - 3,602,316 1,602,759 81,806,213 - 87,011,288 VI. 기타자산 (2) 397,411,505 274,038,280 47,918 11,201,236 10,620,642 263,450,216 (6,928,704) 949,841,093 자산총계 1,539,095,508 3,444,974,625 267,524,808 447,666,119 50,282,266 2,889,066,613 (101,314,126) 8,537,295,813 부 채 Ⅰ. 예수부채 525,237,647 - 8,967,811 356,586,583 - 30,986,451 (7,945,716) 913,832,776 Ⅱ. 차입부채 (3) 663,801,990 2,420,900,232 799,951,681 9,000,000 3,000,000 1,847,551,844 17,639,866 5,761,845,613 Ⅲ. 파생상품부채 - - 49,267,951 352,363 - 70,601 - 49,690,915 Ⅳ. 기타부채 (4) 389,452,984 118,588,380 275,341 17,060,594 16,112,397 268,089,429 (4,458,800) 805,120,325 부채총계 1,578,492,621 2,539,488,612 858,462,784 382,999,540 19,112,397 2,146,698,325 5,235,350 7,530,489,629 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있으며, 예치금은 제외되었습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. <제 70(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,025,377 76,700,000 182,670,572 386,280,988 17,483,964 468,248,765 (15,680,484) 1,132,729,182 Ⅱ. 증권 (1) 460,021,126 3,037,128,845 28,197,695 41,758,667 70,398,343 1,373,612,463 (137,034,239) 4,874,082,900 Ⅲ. 파생상품자산 - - 107,569,946 336,367 220,643 - - 108,126,956 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 673,191,790 - - - 45,027 214,081,109 - 887,317,926 Ⅴ. 유형자산 - - - 3,764,294 6,181,541 89,220,198 - 99,166,033 VI. 기타자산 (2) 359,493,589 348,247,411 - 23,573,581 12,315,468 243,116,783 (11,761,529) 974,985,303 자산총계 1,509,731,882 3,462,076,256 318,438,213 455,713,897 106,644,986 2,388,279,318 (164,476,252) 8,076,408,299 부 채 Ⅰ. 예수부채 596,515,417 - - 357,750,524 - 2,527,167 (15,680,485) 941,112,623 Ⅱ. 차입부채 (3) 626,480,605 2,447,618,751 893,403,391 9,000,000 3,000,000 1,386,124,956 (24,581,951) 5,341,045,752 Ⅲ. 파생상품부채 - - 95,708,815 294,418 - - - 96,003,233 Ⅳ. 기타부채 (4) 377,323,342 41,431,063 1,046,480 31,192,317 20,766,710 259,541,211 (8,698,451) 722,602,672 부채총계 1,600,319,364 2,489,049,814 990,158,686 398,237,259 23,766,710 1,648,193,334 (48,960,887) 7,100,764,279 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있으며, 예치금은 제외되었습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 126,145,624 383,945,167 313,447,206 154,602,310 16,214,865 186,756,649 (4,502,151) 1,176,609,670 수수료수익 51,265,321 78,065 2,122,113 16,002,579 13,493,290 77,331,063 (2,009,880) 158,282,551 금융수익 74,880,303 375,826,114 311,325,093 137,917,326 1,552,217 96,911,497 (549,985) 997,862,565 기타수익 - 8,040,988 - 682,405 1,169,358 12,514,089 (1,942,286) 20,464,554 Ⅱ. 영업비용 133,738,073 378,534,069 299,852,027 146,655,677 13,923,281 182,018,172 (769,465) 1,153,951,834 수수료비용 13,047,290 1,695,944 - 7,911,141 382,567 5,277,149 (2,085,710) 26,228,381 금융비용 49,031,321 363,154,886 295,771,061 121,087,470 1,773,072 112,053,448 1,874,628 944,745,886 판매비와관리비 65,775,571 13,683,239 4,080,966 17,628,936 11,763,371 64,395,244 (481,889) 176,845,438 기타영업비용 5,883,891 - - 28,130 4,271 292,331 (76,494) 6,132,129 Ⅲ. 영업외손익 - - - 437,026 359,837 137,274 3,809,605 4,743,742 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,655,921 242,012 130,048 (288,304) 1,739,677 Ⅴ. 분기순이익(손실) (7,592,449) 5,411,098 13,595,179 6,727,738 2,409,409 4,745,703 365,223 25,661,901 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 97,620,549 509,451,029 555,820,870 233,675,652 29,359,916 181,987,722 735,819 1,608,651,559 수수료수익 43,394,282 508,664 2,473,539 19,937,063 12,456,374 125,462,686 (1,403,113) 202,829,492 금융수익 54,202,704 501,689,143 553,347,331 213,104,034 15,597,630 49,874,749 1,883,496 1,389,699,087 기타수익 23,564 7,253,224 - 634,555 1,305,913 6,650,288 255,436 16,122,979 Ⅱ. 영업비용 106,073,623 600,541,812 461,879,302 227,899,388 32,886,036 130,581,288 4,436,768 1,564,298,216 수수료비용 12,472,835 2,179,858 - 10,521,038 838,720 3,488,600 (1,936,335) 27,564,716 금융비용 27,434,934 583,907,073 457,494,453 200,049,425 18,425,527 60,251,069 6,556,069 1,354,118,551 판매비와관리비 66,165,853 14,454,880 4,384,849 17,091,552 12,019,678 66,800,901 (157,311) 180,760,402 기타영업비용 - - - 237,373 1,602,110 40,719 (25,655) 1,854,548 Ⅲ. 영업외손익 - - - 1,511,195 154 (49,659) 3,480,292 4,941,983 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,603,763 (437,384) 9,924,584 1,189,463 12,280,425 Ⅴ. 분기순이익(손실) (8,453,073) (91,090,782) 93,941,567 5,683,697 (3,088,582) 41,432,192 (1,410,119) 37,014,899 나. 위탁매매업무(1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 장내 장외 장내 장외 예 수 금평 잔 위탁자예수금 507,951 - 581,068 - 선물거래예수금 426,699 - 468,228 - 거래실적 주식 99,928,380 43,067 120,855,895 43,165 채권 8,245,412 61,333,588 5,575,807 78,872,872 기업어음 - 243,592,364 - 679,569,182 외화증권 1,418,751 41,454 2,546,825 19,678 선물 1,045,299,911 - 1,339,210,399 - 옵션 2,832,988 - 3,589,913 - 합계 1,157,725,443 305,010,474 1,471,778,839 758,504,897 주) K-IFRS 연결기준 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 수탁수수료 61,498 72,122 매매수수료 13,440 20,884 수 지 차 익 48,058 51,238 주) K-IFRS 연결기준임 다. 유가증권 자기매매업무 (1) 유가증권 운용내역(가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 처분차익(차손) (-) 19,675 8,081 평가차익(차손) 2,536 12,929 배당금수익 1,051 1,912 합 계 (-) 16,089 22,923 주) K-IFRS 연결기준임(나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 처분·상환차익(차손) 15,685 (-) 23,449 평가차익(차손) (-) 6,151 (-) 72,094 채권이자 99,295 105,358 합 계 108,829 9,815 주) K-IFRS 연결기준임 (기업융통어음 및 전자단기사채 포함) (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 처분·상환차익(차손) 5,161 (-) 21,393 평가차익(차손) 585 (-) 9,463 분배금수익 1,253 1,883 합 계 7,000 (-) 28,973 주) K-IFRS 연결기준임 (라) 파생상품 운용수지1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 매매차익(차손) 31,547 (-) 1,466 정산차익(차손) 1,005 17,936 합 계 32,552 16,470 주) K-IFRS 연결기준임 2) 신종증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 처분차익(차손) (-) 24,343 (-) 27,664 평가차익(차손) (-) 19,410 (-) 6,926 합 계 (-) 43,753 (-) 34,590 주) K-IFRS 연결기준임3) 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 매매차익(차손) 6,194 (-) 4,208 평가차익(차손) 6,838 69,852 합 계 13,032 65,645 주) K-IFRS 연결기준임 라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 주관사 실적 인수 실적 인수 수수료 주관사 실적 인수 실적 인수 수수료 기업공개 - 17,176 451 16,500 2,034 355 주식 84,988 226,908 1,514 202,991 126,024 3,340 국채/지방채 - - - - 299,327 - 특수채 - 400,000 163 70,000 1,360,000 257 금융채 10,000 1,902,348 1,103 344,073 3,617,718 3,006 회사채 545,672 1,434,855 5,200 2,159,920 5,581,980 5,000 기 타 50,025 5,375,250 6,604 682,968 21,007,454 12,224 합 계 690,684 9,356,536 15,035 3,476,452 31,994,536 24,182 주) K-IFRS 연결기준임(2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 인수수수료 15,035 24,182 주) K-IFRS 연결기준임 마. 신용공여업무 (1) 신용공여한도 (2023.9.30 기준) - 9,701억원 (자기신용 + 유통신용 + 대주 + 담보대출)(2) 신용이자율 15일 이내 30일 이내 60일 이내 90일 이내 90일 초과 연체 7.5% 8.0% 8.7% 9.4% 9.7% 연체시점 +3%(최대 12%) (3) 대출이자율 V-VIP등급 VIP등급 ROYAL등급 GOLD등급 일반 7.5% 7.5% 8.0% 8.5% 9.0% (4) 신용공여 월별 평잔 (단위 : 백만원) 구 분 자기신용 유통신용 대주 대출 2023. 1 62,510 219,308 242 372,707 2023. 2 63,312 251,817 331 367,433 2023. 3 65,073 265,124 403 352,318 2023. 4 66,379 295,409 646 336,303 2023. 5 68,739 294,975 658 335,687 2023. 6 69,250 304,687 514 337,144 2023. 7 65,527 318,565 540 344,558 2023. 8 62,613 315,018 692 338,152 2023. 9 61,965 307,668 542 344,526 평 균 65,041 285,841 508 347,648 ※ 신용금액은 일평잔 기준으로 작성 되었음 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 잔고 조건부매도 2,797,093 2,568,829 거래금액 조건부매도 166,259,325 204,671,578 주) K-IFRS 연결기준임 사. 투자일임업무 (1) 투자운용인력 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모 권기환 부센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20000928 2000.02 서울대 미학과 졸업1999.12 ~ 2004.06 브릿지증권2004.07 ~ 유진투자증권 20040715 상근 4 207 권택중 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160708 2016.08 한성대 경영학과 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20180622 상근 3 92 김건국 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20141114 2015.08 인하대 수학과 졸업2015.08 ~ 유진투자증권 20160218 상근 2 25 김경준 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20161209 2018.02 전남대 통계학과 졸업2017.12 ~ 유진투자증권 20180423 상근 4 218 김미희 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 2002.12 충북대 국제경영학 졸업2004.12 충북대(원) 국제경영학 졸업2004.11 ~ 2019.04 한화투자증권2021.01 ~ 유진투자증권 20210126 상근 48 3,484 김민경 차장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20100520 1998.02 배화여대 영어통역과 졸업1997.12 ~ 1999.06 한화증권 2000.02 ~ 2003.07 브릿지증권 2004.03 ~ 유진투자증권 20100608 상근 1 5 김민호 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20171208 2020.02 건양대 금융국제학과 졸업2020.09 ~ 유진투자증권 20210330 상근 4 40 김선일 차장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2011.02 조선대 경제학과 졸업2010.12 ~ 유진투자증권 20210420 상근 45 2,477 김영범 영업상무 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20040402 1988.02 서울시립대 도시계획학과 졸업1990.08 ~ 2007.11 한국투자증권2007.11 ~ 유진투자증권 20080822 상근 3 11 김진규 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210624 2022.02 동국대 경제학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20230707 상근 3 210 김현순 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20010509 1989.02 전남여상 졸업1989.04 ~ 유진투자증권 20011019 상근 5 351 남균호 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180705 2018.02 세종대 경영학과 졸업2018.10 ~ 유진투자증권 20210413 상근 2 54 문준석 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160708 1999.02 전주대 통계학과 졸업1999.01 ~ 1999.09 흥국생명1999.10 ~ 2004.06 굿모닝신한증권2004.07 ~ 유진투자증권 20160712 상근 10 377 박상현 부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150122 1999.02 울산대 법학과 졸업1999.04 ~ 2003.02 현대투자신탁2004.12 ~ 2008.09 삼성생명2010.07 ~ 2011.09 IBK투자증권2011.10 ~ 2014.04 KTB투자증권2014.05 ~ 유진투자증권 20150122 상근 2 1,463 박으뜸 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220413 2008.02 숭실대 국제통상학과 졸업2007.12 ~ 유진투자증권 20220413 상근 17 953 박태현 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2016.08 명지대 영어영문학과 졸업2017.05 ~ 유진투자증권 20220420 상근 1 10 서대원 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210624 2022.02 경북대 불어불문학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20230303 상근 4 181 서일원 영업이사 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20021128 1986.02 전남대 사회학과 졸업2003.08 전남대학원 재무학과 졸업1999.10 ~ 2002.08 제일투자증권2002.08 ~ 유진투자증권 20021128 상근 29 400 서재영 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220503 2021.02 명지대 경영학과 졸업2021.01 ~ 2021.10 글로벌투자자문2021.12 ~ 유진투자증권 20220503 상근 2 12 손성현 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2005.02 부산외대 인터넷응용학과 졸업2010.12 ~ 2011.07 하나금융투자2011.08 ~ 2012.02 현대차투자증권2012.03 ~ 유진투자증권 20170412 상근 2 152 손용호 부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20010508 1995.02 조선대 경영학과 졸업1994.12 ~ 유진투자증권 20010508 상근 1 34 손현두 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220524 2022.02 건국대 영어영문학과 졸업2021.12 ~ 유진투자증권 20220524 상근 179 33,259 시우동 영업이사 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20000506 1987.02 고려대 경제학과 졸업1987.03 ~ 1994.08 한미은행1994.09 ~ 2002.11 하나은행2002.11 ~ 2008.05 한국투자증권2008.07 ~ 유진투자증권 20080703 상근 5 221 신동국 영업전무 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 1993.02 한양대 경제학과 졸업1993.01 ~ 2000.12 메리츠종금증권2000.01 ~ 2002.12 삼성증권2002.01 ~ 2005.12 미래에셋증권2005.01 ~ 2017.03 교보증권2017.03 ~ 유진투자증권 20180508 상근 106 18,445 신동열 부지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20090508 2009.02 울산대 스페인어학과 졸업2009.12 ~ 유진투자증권 20150109 상근 1 34 신미순 부지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20181206 1999.02 광주대 가정관리학과 졸업1999.11 ~ 유진투자증권 20201222 상근 2 246 신찬호 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20170324 2017.02 국민대 경영정보시스템학 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20180622 상근 28 1,001 신희탁 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180322 2021.08 동국대 경제학과 졸업2022.03 ~ 유진투자증권 20220812 상근 2 8 안상현 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20090731 2010.02 명지대 경영학과 졸업2009.12 ~ 유진투자증권 20110114 상근 27 3,333 양현재 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210210 2017.02 건국대 경제학과 졸업2023.04 ~ 유진투자증권 20230407 상근 3 231 유재윤 과장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160325 2012.02 경희대 경영학과 졸업2011.12 ~ 유진투자증권 20160412 상근 48 3,484 윤명진 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20180322 2017.02 울산대 경제학과 졸업2018.10 ~ 유진투자증권 20210602 상근 1 57 윤석환 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20190704 2016.08 영남대 국제통상학과 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20221206 상근 3 186 이광익 팀장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160708 2002.08 서울대 전기공학과 졸업2006.08 ~ 2010.09 대우증권2010.10 ~ 유진투자증권 20160712 상근 179 29,644 이소미 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20210210 2016.08 한남대 경영학과 졸업2016.12 ~ 유진투자증권 20210217 상근 12 696 이재식 지점장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 2008.02 계명대 광고홍보학과 졸업2007.12 ~ 유진투자증권 20150807 상근 31 7,428 이종민 사원 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20220502 2021.02 경북대 영어영문학과 졸업2020.09 ~ 유진투자증권 20220502 상근 2 239 이한동 차장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20110506 2011.02 광운대 국제법무학과 졸업2010.12 ~ 유진투자증권 20110601 상근 1 10 이희진 부부장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20100520 1999.02 한양여전 영어과 졸업1999.01 ~ 2008.01 신영증권2008.02 ~ 유진투자증권 20180620 상근 5 394 정계두 WM센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20000928 1996.02 광주대 경제학과 졸업2007.08 전남대학원 경영학과 졸업1990.01 ~ 유진투자증권 20010508 상근 13 1,677 정유리 과장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20150807 2013.02 이화여대 경제학과 졸업2012.12 ~ 유진투자증권 20151106 상근 13,218 101,454 최우석 센터장 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20100520 2000.02 홍익대 경영학과 졸업2000.12 ~ 유진투자증권 20011019 상근 3 197 허진영 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20160325 2018.02 한양대 경영학과 졸업2017.12 ~ 유진투자증권 20180308 상근 19 2,242 김지훈 대리 Wrap Account 상품운용 투자자산운용사 20200618 2020.08 한양대 경영학과 졸업2020.05 ~ 2022.09 부국증권2022.10 ~ 유진투자증권 20221020 상근 66 1,429,626 (2) 투자일임계약 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 증감 고객수 13,804 11,481 2,323 일임계약건수 14,146 11,823 2,323 일임계약자산 총액(계약금액) 1,644,870 3,164,194 -1,519,325 일임계약자산 총액(평가금액) 1,585,210 2,987,544 -1,402,334 (3) 일임수수료 수입 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구분 제71기 3분기 제70기 증감 일임수수료 일반투자자 1,665 2,439 -774 전문투자자 474 1,951 -1,477 계 2,139 4,390 -2,251 기타수수료 일반투자자 2,379 1,039 1,340 전문투자자 839 646 193 계 3,218 1,685 1,533 합계 일반투자자 4,044 3,478 566 전문투자자 1,313 2,598 -1,284 계 5,357 6,076 -718 (4) 투자일임재산 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 13,709 180,602 32 59,539 13,741 240,141 전문투자자 7 50,749 - - 4 - - - 18 174,183 - - 327 12,286 47 1,167,408 403 1,404,625 계 7 50,749 - - 4 - - - 18 174,183 - - 14,036 192,888 79 1,226,947 14,144 1,644,766 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 2 104 - - 2 104 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - 2 104 - - 2 104 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 13,711 180,706 32 59,539 13,743 240,245 전문투자자 7 50,749 - - 4 - - - 18 174,183 - - 327 12,286 47 1,167,408 403 1,404,625 계 7 50,749 - - 4 - - - 18 174,183 - - 14,038 192,992 79 1,226,947 14,146 1,644,870 (5) 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 건, 백만원) 계정명 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 23,059 115 23,174 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 116,037 - 116,037 기업어음증권(CP) 629,906 - 629,906 기타 66,879 - 66,879 소계 835,882 115 835,996 증권 채무증권 국채·지방채 10,489 - 10,489 특수채 - - - 금융채 123,162 - 123,162 회사채 307,692 - 307,692 기타 15,000 - 15,000 소계 456,344 - 456,344 지분증권 주식 47,345 1,221 48,566 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 47,345 1,221 48,566 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 237,103 - 237,103 기타 1 - 1 소계 237,104 - 237,104 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 20 - 20 소계 20 - 20 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 740,813 1,221 742,034 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 7,180 - 7,180 기타 - - - 소계 7,180 - 7,180 소계 7,180 - 7,180 기타 - - - 합계 1,583,874 1,336 1,585,210 아. 신탁업무(1) 재무제표① 재무상태표 (신탁계정) (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 과목 금액 Ⅰ.자산총계 6,209,347 1. 현금및예치금 4,910,630 나. 예치금 4,910,630 1) 원화예치금 4,910,494 나) 원화타점예치금 4,910,494 마) 기타예치금 - 2) 외화예치금 136 가) 외화타점예치금 3 다) 외화기타예치금 133 2. 증권 796,507 가. 지분증권 145,715 1) 주식 89,226 2) 출자금 56,489 나. 채무증권 89,500 4) 금융채 89,500 나)기타금융채 89,500 다. 외화증권 1,108 1) 외화주식 293 3) 기타 815 라. 매입어음 544,797 2) 기업어음 534,797 5) 발행어음 10,000 마. 수익증권 15,387 2) 주식형수익증권 112 3) 기타 수익증권 15,275 3. 금전채권 204,499 라. 환매조건부매수 76,427 마. 추심금전채권 128,072 4. 파생상품 906 나.장외파생상품 906 2) 파생상품자산 906 나) 통화 906 8. 기타자산 71,047 나. 선급법인세 - 라. 미수수익 70,992 1) 미수이자 70,992 마. 선급금 55 1) 채권경과이자 55 11. 손익 225,758 가. 손실금 225,758 Ⅱ.부채총계 6,209,347 1. 금전신탁 5,790,317 나. 특정금전신탁 5,790,317 1) 수시입출금식 101,908 3) 자사주 4,500 4) 채권형 676,585 5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 149,721 7) 정기예금형 4,844,912 8) 기타 12,691 2. 재산신탁 128,472 가. 유가증권의신탁 400 1) 관리유가증권신탁 400 나. 금전채권의신탁 128,072 9. 파생상품 906 나. 장외파생상품 906 2) 파생상품자산 906 나) 통화 906 10. 기타부채 63,894 라. 미지급금 -9 1) 매수증권미지급금 -9 가) 주식미지급금 -9 바. 미지급신탁보수 201 사. 미지급신탁이익 63,702 12.손익 225,758 가. 이익금 225,758 ② 손익계산서 (신탁계정) (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 과목 금액 Ⅰ. 신탁이익계 225,758 1. 예치금이자 164,186 가. 원화예치금이자 164,186 2) 원화타점예치금이자 164,186 2. 증권이자 20,427 라. 금융채이자 3,464 2) 기타금융채이자 3,464 마. 사채이자 88 바. 외화증권이자 1 사. 매입어음이자 16,235 2) 기업어음이자 15,662 5) 발행어음이자 573 아. 수익증권이자 639 3) 기타수익증권이자 639 3. 금전채권이자 1,013 라. 환매조건부채권이자 1,013 4. 배당금수익 2,829 5. 증권매매이익 36,777 가. 지분증권매매이익 616 나. 채무증권매매이익 38 라. 매입어음매매이익 36,088 1) 기업어음매매이익 36,088 마. 수익증권매매이익 35 15. 기타수익 526 가. 외환매매익 486 파. 기타잡수익 40 1) 신탁이익조정계정 37 2) 기타잡수입 3 Ⅱ. 신탁손실계 225,758 1. 금전신탁이익 180,571 나. 특정금전신탁이익 180,571 1) 수시입출금식신탁이익 2,016 3) 자사주신탁이익 31 4) 채권형신탁이익 13,393 5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 3,119 7) 정기예금형신탁이익 161,393 8) 기타신탁이익 619 2. 재산신탁이익 - 가. 유가증권신탁이익 - 1) 관리유가증권신탁이익 - 9. 증권매매손실 44,045 나. 채무증권매매손실 1,806 라. 매입어음매매손실 42,165 1) 기업어음매매손실 42,165 마. 수익증권매매손실 74 20. 신탁보수 801 21. 기타비용 341 사. 외환매매손 341 (2) 신탁별 수익/수탁현황① 수익현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - 특정금전신탁 수시입출금 34 - - 34 자문형 - - - - 자사주 25 - - 25 채권형 373 - - 373 주식형(자문형, 자사주 제외) 315 21 - 336 주가연계신탁 - - - - 정기예금형 48 - - 48 퇴직연금 확정급여형 - - - - 확정기여형 - - - - IRA형 - - - - 소계 - - - - 기타 - - - - 금전신탁 소계 795 21 - 816 재산신탁 증권 - - - - 금전채권 10 - - 10 동산 - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - 관리형 - - - - 소계 - - - - 관리신탁 갑종 - - - - 을종 - - - - 소계 - - - - 처분신탁 - - - - 담보신탁 - - - - 분양관리신탁 - - - - 부동산신탁 계 - - - - 부동산관련권리 - - - - 무체재산권 - - - - 재산신탁 소계 10 - - 10 종합재산신탁 - - - - 기타 - - - - 합계 805 21 - 826 ② 신탁별 수탁현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 건, 백만원) 구분 2022-12-31 증가 감소 2023-09-30 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 15 17,840 35 1,024,971 11 940,903 39 101,908 자문형 - - - - - - - - 자사주 8 19,000 1 500 5 15,000 4 4,500 채권형 95 2,085,590 218 2,477,075 211 3,886,080 102 676,585 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,214 143,789 137 12,626 105 6,695 2,246 149,720 주가연계신탁 - - - - - - - - 정기예금형 98 8,566,017 43 4,718,479 99 8,439,584 42 4,844,912 퇴직연금 확정급여형 - - - - - - - - 확정기여형 - - - - - - - - IRA형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 기타 284 12,828 - 13 18 149 266 12,692 금전신탁 소계 2,714 10,845,064 434 8,233,664 449 13,288,411 2,699 5,790,317 재산신탁 증권 - - 1 400 - - 1 400 금전채권 2 19,418 2 113,072 1 4,418 3 128,072 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 처분신탁 - - - - - - - - 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁 계 - - - - - - - - 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁 소계 2 19,418 3 113,472 1 4,418 4 128,472 종합재산신탁 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 합계 2,716 10,864,482 437 8,347,136 450 13,292,829 2,703 5,918,789 (3) 금전신탁 자금 운용 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 콜론 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 회사채 주식 국채 ·지방채 금융채 기업어음 (직매입분) (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - 25,792 - 76,427 - - 211 - 102,429 자문형 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 자사주 0 0 3,656 - - - - - - - - - - - - - 3,656 - 882 - - - - - - 4,539 채권형 0 0 - - 89,500 534,797 256,670 278,127 - - - - - 10,000 - - 634,297 - 38,449 - - - - 3,800 - 676,545 주식형(자문형, 자사주 제외) 0 0 141,658 - - - - - - 2,950 - - - - 1,108 - 145,716 - 560 - - - - - - 146,277 주가연계신탁 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 정기예금형 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - 4,845,817 - - - - 67,036 - 4,912,853 퇴직연금 확정급여형 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 확정기여형 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IRA형 0 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - - - - - - 기타 0 0 - - - - - - - 12,437 - - - - - - 12,437 - 37 - - - - - - 12,474 금전신탁 합계 0 0 145,314 - 89,500 534,797 256,670 278,127 - 15,387 - - - 10,000 1,108 - 796,106 - 4,911,537 - 76,427 - - 71,047 - 5,855,117 자. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무 (가) 기업규모별 보증 현황 - 해당사항 없음 (나) 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음(2) 기타 부수업무① 유진투자증권 (단위 : 백만원) 구분 제71기 3분기 제70기 제69기 사채모집수탁수수료 66 27 65 CD매매손익 101 119 122 금융자문 및 자산관리수수료 29,663 62,364 52,631 증권 대차거래 수수료 2,199 2,715 473 부동산임대 668 1,251 921 ② 유진자산운용 (단위 : 백만원) 구분 제35기 3분기 제34기 제33기 상법상 SPC 및 조세특례제한법 PFV의 자산관리 및 사무대리 - - 272 대출의 중개, 주선 또는 대리 30 755 110 유동화전문회사의 업무수탁 242 326 - 특별자산 사업관련 자문 및컨설팅 업무부동산, 특별자산 관련 대주의대리기관 업무 515 29 - ③ 유진투자선물 (단위 : 백만원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 대출의 중개, 주선 또는 대리 - 1,100 - "금융투자상품 거래 고객 상호소개 수수료" 39 - - 3. 파생상품거래 현황 가. 장내외 파생상품업 (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 1,417,300 - 2,764,438 - - 4,181,738 매매목적 446,625 4,299,855 5,389,415 1,678 7,636 10,145,209 거래장소 장내거래 1,733,925 2,138,833 8,139,916 1,678 - 12,014,352 장외거래 130,000 2,161,022 13,937 - 7,636 2,312,595 거래형태 선 도 - 2,161,022 - - - 2,161,022 선 물 446,625 2,138,833 7,198,911 1,678 - 9,786,047 스 왑 1,417,300 - 13,937 - 7,636 1,438,873 옵 션 - - 941,006 - - 941,006 주) K-IFRS 연결기준임 (2) 신용파생상품 거래현황 (가) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 321,032 556,685 877,717 321,032 571,165 892,197 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 321,032 556,685 877,717 321,032 571,165 892,197 (나) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 하이코나니제칠차 유진투자증권 2018-11-21 2024-06-20 268,960 대한민국 CDS 니드원제일차 유진투자증권 2019-01-25 2024-06-20 121,032 중국 CDS 유진투자증권 미즈호증권 2020-03-12 2024-06-20 121,032 중국 CDS 유진투자증권 NH투자증권 2020-03-16 2024-12-20 134,480 대한민국 CDS 유진투자증권 NH투자증권 2020-05-27 2024-06-20 120,000 대한민국 CDS 유진투자증권 현대차증권 2021-06-28 2026-05-13 40,000 KB손해보험 CDS 하오준케이제사차 유진투자증권 2021-06-28 2026-05-13 40,000 KB손해보험 CDS 유진투자증권 한국투자증권 2021-09-16 2028-12-20 100,000 중국 CDS 스카이오션제이차 유진투자증권 2021-09-16 2026-09-21 100,000 중국 CDS 유진투자증권 교보증권 2022-01-13 2027-06-20 100,000 중국 CDS 하이도미구차 유진투자증권 2022-01-13 2027-06-20 100,000 중국 CDS 유진투자증권 유안타증권 2022-03-03 2025-03-14 100,000 KT CDS 미르원제일차 유진투자증권 2022-03-03 2025-03-14 100,000 KT CDS 유진투자증권 하나금융투자 2022-06-17 2025-06-17 60,000 한국전력 CDS 뉴한양제일차 유진투자증권 2022-06-17 2025-06-17 60,000 한국전력 CDS 유진투자증권 NH투자증권 2023-08-16 2028-06-20 102,205 SK하이닉스 CDS 캐슈넛골드주식회사 유진투자증권 2023-08-16 2028-06-20 102,205 SK하이닉스 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 9월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 7 - - 7 부산 2 - - 2 대구 1 - - 1 인천 - - - - 광주 2 - - 2 대전 1 - - 1 울산 1 - - 1 경기도 1 - - 1 강원도 - - - - 충청북도 - - - - 충청남도 1 - - 1 경상북도 2 - - 2 경상남도 - - - - 전라북도 1 - - 1 전라남도 - - - - 제주도 - - - - 해외 - - - - 계 19 - - 19 주1) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 (2023년 9월 30일 현재) (단위: 천원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - - 지 점 2,774,769 1,400,167 4,147,936 - 기 타 9,531,170 5,220,931 14,752,101 - 합 계 12,305,939 6,621,097 18,927,036 - 다. 자동화기기 설치 현황 - 해당사항 없음. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율(1) 당기말 현재 연결기준 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 71기 3분기 70기 69기 영업용순자본 (A) 842,399 816,593 822,909 총위험액 (B) 396,668 434,779 399,584 잉여자본 (A-B) 445,731 381,814 423,325 필요유지자본 (C) 130,375 130,375 130,550 순자본비율 [(A-B)/C] 341.88% 292.86% 324.26% 나. 자산부채비율1) 유진투자증권 (단위: 백만원) 구분 71기 3분기 70기 69기 실질자산(A) 78,397 7,437,683 8,603,678 실질부채(B) 69,350 6,570,248 7,758,527 자산부채비율(A/B) 113.04% 113.20% 110.89% 주1) K-IFRS 별도기준입니다.주2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조) 다. 레버리지비율 (1) 유진투자증권 (단위: 백만원) 구분 2023년 3분기 2022년 총자산(A) 6,951,606 6,614,137 자기자본(B) 951,933 935,295 레버리지비율(A/B) 730% 707% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. (2) 유진투자선물 (단위: 백만원) 구분 2023년 3분기 2022년 총자산(A) 86,317 79,738 자기자본(B) 64,658 57,471 레버리지비율(A/B) 133.5% 138.7% 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금, 대손준비금, 장내위탁매매 일시계상미수금을 차감하여 산출하였으며 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 라. 증권업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 2023년 9월말 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 주가지수 KOSPI 2,465.0 2,236.4 2,977.6 2,873.4 2,197.6 KOSDAQ 841.0 679.3 1,033.9 968.4 669.8 시가총액 금액 2,364.8 2,082.7 2,649.7 2,366.1 1,717.3 증가율 13.5% (-) 21.4% 12.0% 37.8% 9.2% 거래대금 금액 3,817.9 3,913.6 6,766.8 5,707.9 2,287.6 증가율 - (-) 42.2% 18.6% 149.5% (-) 18.3% ※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간 누적임※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함 마. 경쟁요소 구 분 내 용 경쟁의 특성 완전경쟁시장 진입의 난이도 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. 경쟁요인 지배회사 1. 거대자본과 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 증권사의 국내 진출2. 낮아지고 있는 위탁수수료율3. 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발4. 차별화된 금융서비스 제공5. 정확한 투자정보 제공 종속회사1. 파생상품 중개 영업 우수인력 확보2. 차별화된 영업지원 인프라 구축 (리서치, 전산시스템, 성과시스템 등)3. 파생금융상품 취급에 대한 전문성 및 브랜드 인지도4. 가격경쟁력 (수수료 단가)5. 다양한 수익모델 창출6. 마케팅 & 업무지원(백오피스 지원) 바. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 구 분 증권관계법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 국제화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 등 기타 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 근로자퇴직급여보장법 등 사. 시장점유율 추이 - 증권 주식 수탁수수료 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 상반기 2022년 2021년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 KB증권 216,150 10.71% 330,326 9.86% 608,303 10.00% 미래에셋증권 198,534 9.84% 321,645 9.60% 619,031 10.17% NH투자증권 186,742 9.25% 304,002 9.07% 602,275 9.90% 삼성증권 177,371 8.79% 269,224 8.03% 578,883 9.51% 키움증권 168,111 8.33% 271,167 8.09% 485,204 7.97% 신한투자증권 135,966 6.74% 214,773 6.41% 405,188 6.66% 한국투자증권 118,887 5.89% 194,905 5.82% 341,377 5.61% 대신증권 98,063 4.86% 158,151 4.72% 294,893 4.85% 유안타증권 82,124 4.07% 130,685 3.90% 259,045 4.26% 하나투자증권 64,465 3.19% 106,339 3.17% 196,912 3.24% 한화투자증권 48,345 2.40% 80,349 2.40% 161,809 2.66% 메리츠증권 35,897 1.78% 57,034 1.70% 111,405 1.83% SK증권 30,701 1.52% 56,811 1.70% 101,760 1.67% 교보증권 28,676 1.42% 45,982 1.37% 88,003 1.45% 현대차증권 28,170 1.40% 39,613 1.18% 79,906 1.31% 유진투자증권 26,434 1.31% 41,811 1.25% 75,424 1.24% 주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계치를 기준으로 작성한 것임 - 유진투자선물 국내선물 위탁 M/S 점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 상반기 2022년 2021년 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 삼성선물 26,554 65.0% 45,263 65.5% 52,180 52.3% NH선물 10,123 24.8% 17,430 25.2% 25,465 25.5% 유진투자선물 4,170 10.2% 6,417 9.3% 7,399 7.4% 주1) 상기 금액은 국내선물 위탁수수료수익만 반영한 수치임 주2) 상기 자료는 금융투자협회 영업보고서 공시자료를 기준으로 작성함 - 유진투자선물 해외선물 위탁 M/S 점유율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 상반기 2022년 2021년 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 수수료금액 점유율 삼성선물 16,797 59.7% 34,609 54.7% 27,045 47.0% 유진투자선물 6,420 22.9% 17,507 27.7% 13,628 23.7% NH선물 4,864 17.3% 11,154 17.6% 11,559 20.1% 주1) 상기 금액은 해외선물 위탁수수료수익만 반영한 수치임주2) 상기 자료는 금융투자협회 영업보고서 공시자료를 기준으로 작성함 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제 71기 3분기 제70기 제69기 [현금및현금성자산] 479,653 477,953 434,877 [당기손익-공정가치측정금융자산] 5,019,042 4,590,404 5,466,815 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 221,085 213,627 205,335 [상각후원가측정유가증권] 16,933 16,738 - [파생상품자산] 51,729 108,127 46,604 [관계기업투자자산] 55,817 53,315 26,833 [상각후원가측정대출채권] 938,849 887,318 1,078,633 [유형자산] 87,011 99,166 108,053 [투자부동산] 17,814 17,931 17,892 [무형자산] 31,194 30,795 30,508 [기타금융자산] 1,597,055 1,556,117 1,748,936 [기타비금융자산] 16,626 11,335 10,589 [금융리스채권] 221 295 390 [당기법인세자산] 715 9,548 - [이연법인세자산] 3,552 3,739 - 자산총계 8,537,296 8,076,408 9,175,465 [예수부채] 913,833 941,113 1,273,282 [당기손익-공정가치측정금융부채] 1,540,952 1,551,122 1,979,897 [차입부채] 4,220,894 3,789,924 3,855,732 [파생상품부채] 49,691 96,003 32,240 [충당부채] 13,866 13,613 14,957 [기타금융부채] 613,023 496,237 837,112 [기타비금융부채] 96,081 110,669 103,619 [리스부채] 59,278 69,656 78,498 [당기법인세부채] 3,103 2,380 8,389 [이연법인세부채] 19,769 30,047 30,928 부채총계 7,530,490 7,100,764 8,214,654 [자본금] 537,592 537,592 537,592 [연결자본잉여금] 1,327 1,327 1,327 [연결자본조정] (10,804) (10,804) (5,725) [연결기타포괄손익누계액] 139,746 128,735 114,519 [연결이익잉여금] 338,945 318,794 313,098 자본총계 1,006,806 975,644 960,811 연결에포함된회사수 22 19 15 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준입니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 71기 3분기 제 70기 3분기 제 70기 제 69기 Ⅰ. 영업수익 1,176,610 1,608,652 1,821,577 1,370,748 Ⅱ. 영업이익 22,658 44,353 18,123 117,026 Ⅲ. 당기순이익 25,662 37,015 15,672 90,686 1. 지배회사지분순이익 25,662 37,015 15,672 90,686 2. 비지배회사지분순이익 - - - - Ⅳ. 기타포괄손익 11,011 40,449 17,377 16,551 Ⅴ. 총포괄이익 36,673 77,464 33,049 107,237 1. 지배회사지분포괄이익 36,673 77,464 33,049 107,237 2. 비지배회사지분포괄이익 - - - - Ⅵ. 주당이익(단위:원) 279 394 168 966 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준입니다. 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제 71기 3분기 제70기 제69기 [현금및현금성자산] 458,409 447,354 422,690 [당기손익-공정가치측정금융자산] 4,785,407 4,443,784 5,391,735 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 200,150 193,547 187,070 [파생상품자산] 51,372 107,570 26,368 [종속기업및관계기업투자자산] 135,216 134,218 132,503 [상각후원가측정대출채권] 938,820 887,273 991,909 [유형자산] 79,544 89,220 99,476 [투자부동산] 17,814 17,931 17,893 [무형자산] 27,577 28,323 25,826 [기타금융자산] 1,194,375 1,148,802 1,398,846 [기타비금융자산] 15,263 10,550 10,089 [금융리스채권] 1,137 1,435 1,895 [당기법인세자산] - 8,975 - 자산총계 7,905,084 7,518,982 8,706,300 [예수부채] 565,082 598,972 958,989 [당기손익-공정가치측정금융부채] 1,540,952 1,551,122 1,979,897 [차입부채] 4,017,595 3,656,809 3,744,303 [파생상품부채] 49,268 95,709 31,688 [충당부채] 1,810 1,740 1,882 [기타금융부채] 601,337 476,597 833,358 [기타비금융부채] 84,988 98,729 95,354 [리스부채] 58,311 66,418 74,940 [당기법인세부채] 1,437 - 8,376 [이연법인세부채] 14,248 24,152 29,740 부채총계 6,935,028 6,570,248 7,758,527 [자본금] 537,592 537,592 537,592 [자본잉여금] 1,327 1,328 1,328 [자본조정] (10,762) (10,762) (5,683) [기타포괄손익누계액] 125,969 115,535 103,196 [이익잉여금] 315,930 305,041 311,340 자본총계 970,056 948,734 947,773 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준입니다. (2) 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 3분기 제70기 제69기 Ⅰ. 영업수익 979,024 1,339,744 1,456,503 1,157,859 Ⅱ. 영업이익 16,392 44,674 11,314 107,071 Ⅲ. 당기순이익 16,399 34,700 3,677 80,077 Ⅳ. 기타포괄손익 10,433 36,119 15,500 16,050 Ⅴ. 총포괄이익 26,832 70,819 19,177 96,127 Ⅵ. 주당이익(단위:원) 179 370 39 853 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 70 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 479,652,850,400 477,953,486,884 당기손익-공정가치측정금융자산 5,019,041,723,722 4,590,404,111,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 221,084,516,141 213,626,636,257 상각후원가측정유가증권 16,933,086,708 16,737,562,424 파생상품자산 51,728,656,821 108,126,956,036 관계기업투자자산 55,816,511,735 53,314,589,830 상각후원가측정대출채권 938,848,972,356 887,317,926,182 유형자산 87,011,287,911 99,166,033,003 투자부동산 17,813,977,596 17,931,187,377 무형자산 31,194,475,571 30,794,841,669 기타금융자산 1,597,055,513,457 1,556,117,411,400 기타비금융자산 16,625,546,871 11,335,111,461 금융리스채권 221,252,424 295,354,453 당기법인세자산 715,099,023 9,547,661,493 이연법인세자산 3,552,341,996 3,739,429,237 자산총계 8,537,295,812,732 8,076,408,298,781 부채와 자본 부채 예수부채 913,832,776,167 941,112,622,824 당기손익-공정가치측정금융부채 1,540,951,912,325 1,551,122,141,838 차입부채 4,220,893,698,641 3,789,923,609,922 파생상품부채 49,690,914,071 96,003,233,117 충당부채 13,865,511,775 13,613,176,470 기타금융부채 613,022,872,099 496,237,411,654 기타비금융부채 96,081,369,587 110,669,065,200 리스부채 59,278,342,055 69,656,198,320 당기법인세부채 3,103,338,594 2,379,897,587 이연법인세부채 19,768,892,560 30,046,922,504 부채총계 7,530,489,627,874 7,100,764,279,436 자본 지배주주지분 1,006,806,184,858 975,644,019,345 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,803,919,723) (10,803,919,723) 기타포괄손익누계액 139,745,372,355 128,734,759,186 이익잉여금 338,945,211,446 318,793,659,102 대손준비금 적립액 13,921,223,709 14,552,836,405 대손준비금 적립(환입)예정액 4,261,248,950 (631,612,696) 비지배지분 자본총계 1,006,806,184,858 975,644,019,345 부채와자본총계 8,537,295,812,732 8,076,408,298,781 제 71 기 3분기말 제 70 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) I.영업수익 354,558,903,007 1,176,609,670,462 583,735,475,247 1,608,651,558,528 수수료수익 48,274,732,150 158,282,550,913 62,024,154,747 202,829,492,369 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 112,778,936,201 407,548,383,881 179,629,753,708 522,469,787,565 파생상품거래이익 112,413,900,723 376,406,066,757 261,117,661,527 671,521,762,663 상각후원가측정금융상품관련이익 1,640,713,269 6,448,086,535 이자수익 63,680,589,344 184,192,525,644 47,883,102,713 132,753,511,532 외환거래이익 12,498,715,476 29,715,588,973 28,378,297,513 56,505,938,390 기타영업수익 4,912,029,113 20,464,554,294 3,061,791,770 16,122,979,474 II.영업비용 358,666,506,729 1,153,951,833,518 579,875,811,714 1,564,298,216,440 수수료비용 8,675,938,171 26,228,380,720 7,900,800,208 27,564,715,966 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 156,770,281,431 453,060,767,591 239,875,768,358 709,448,936,310 파생상품거래손실 81,095,619,512 321,467,185,486 237,816,682,954 564,230,266,997 상각후원가측정금융상품관련손실 533,881,098 15,658,059,208 이자비용 43,004,035,068 134,700,567,481 29,896,625,835 68,081,264,040 외환거래손실 8,023,178,517 19,859,305,887 4,368,057,698 12,358,083,324 판매비와관리비 60,448,414,063 176,845,438,291 59,920,742,346 180,760,401,762 기타영업비용 115,158,869 6,132,128,854 97,134,315 1,854,548,041 III.영업이익(손실) (4,107,603,722) 22,657,836,944 3,859,663,533 44,353,342,088 IV.영업외수익 2,343,657,365 5,911,463,357 2,584,797,208 6,307,198,519 V.영업외비용 241,783,799 1,167,722,497 395,552,979 1,365,216,803 VI.법인세비용차감전순이익(손실) (2,005,730,156) 27,401,577,804 6,048,907,762 49,295,323,804 VII.법인세비용(수익) (239,917,600) 1,739,676,760 856,611,476 12,280,425,016 VIII.분기순이익(손실) (1,765,812,556) 25,661,901,044 5,192,296,286 37,014,898,788 지배기업지분순이익 (1,765,812,556) 25,661,901,044 5,192,296,286 37,014,898,788 비지배지분순이익 IX.기타포괄손익 (6,733,743,981) 11,010,613,169 3,352,916,954 40,449,280,690 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (6,597,158,682) 6,933,273,200 (1,073,751,474) 33,479,477,521 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동효과 (147,431,550) 3,962,050,289 4,312,541,087 6,821,619,037 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 지분법자본변동 10,846,251 115,289,680 114,127,341 148,184,132 X.총포괄이익(손실) (8,499,556,537) 36,672,514,213 8,545,213,240 77,464,179,478 지배기업지분총포괄손익 (8,499,556,537) 36,672,514,213 8,545,213,240 77,464,179,478 비지배지분총포괄손익 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) 279 55 394 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) 279 55 394 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,725,327,968) 114,519,085,115 313,097,862,676 960,811,140,603 960,811,140,603 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 37,014,898,788 37,014,898,788 37,014,898,788 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 33,479,477,521 33,479,477,521 33,479,477,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,160,936,700) 3,160,936,700 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 6,821,619,037 6,821,619,037 6,821,619,037 지분법자본변동 148,184,132 148,184,132 148,184,132 소유주와의 거래 현금배당금 (13,137,480,300) (13,137,480,300) (13,137,480,300) 2022.09.30 (분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,725,327,968) 151,807,429,105 340,136,217,864 1,025,137,839,781 1,025,137,839,781 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,803,919,723) 128,734,759,186 318,793,659,102 975,644,019,345 975,644,019,345 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 25,661,901,044 25,661,901,044 25,661,901,044 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,933,273,200 6,933,273,200 6,933,273,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 3,962,050,289 3,962,050,289 3,962,050,289 지분법자본변동 115,289,680 115,289,680 115,289,680 소유주와의 거래 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.09.30 (분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,803,919,723) 139,745,372,355 338,945,211,446 1,006,806,184,858 1,006,806,184,858 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,815,428,891) 137,632,369,900 분기순이익 25,661,901,044 37,014,898,788 분기순이익조정을 위한 가감 합계 (38,617,235,502) 4,292,785,590 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (40,688,151,768) 58,676,366,945 이자의 수취 156,263,389,080 117,849,338,898 이자의 지급 (131,911,896,627) (69,885,194,577) 배당금 수취 21,274,927,943 14,589,419,053 법인세 납부 (3,798,363,061) (24,905,244,797) 투자활동현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,411,629,854) (16,869,984,948) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 7,202,558,500 상각후원가측정금융자산의처분 10,000,000,000 종속기업투자자산의 처분 2,469,173,553 무형자산의 처분 100,000,000 보증금의 감소 345,610,000 369,885,000 기타투자자산의 처분 160,000,000 20,000,000 상각후원가측정금융자산의취득 (9,967,544,642) (14,662,109,914) 유형자산의 취득 (1,762,714,744) (5,219,032,397) 무형자산의 취득 (3,615,156,456) (6,590,459,690) 선급금의 증가 (4,916,444,012) 보증금의 증가 (457,380,000) (300,000,000) 기타투자자산의 취득 (1,298,000,000) (160,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 24,926,422,261 163,419,894,782 요구불상환지분의 증가 15,700,968,729 차입금 등의 증가 1,229,521,385,288 1,108,900,000,000 임대보증금의 증가 20,000,000 80,000,000 요구불상환지분의 감소 (9,482,880,252) 콜머니의 감소 (100,000,000,000) 차입금 등의 상환 (1,170,637,216,252) (839,363,990,378) 후순위사채의 상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 배당금의 지급 (5,510,348,700) (13,137,480,300) 리스료의 지급 (8,964,517,823) (8,759,603,269) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,699,363,516 284,182,279,734 기초현금및현금성자산 477,953,486,884 434,876,944,229 기말현금및현금성자산 479,652,850,400 719,059,223,963 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 71(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 70(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 지배기업인 유진투자증권주식회사(이하 "당사")와 연결대상종속기업인 유진자산운용주식회사, 유진투자선물주식회사, 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식), 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식), 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식), 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식), 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호, 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호, 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형), 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형),유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호, 에프엠유동화제일차㈜, 챔피언별내제일차㈜, 씨에스지제일차㈜, 챔피언레스큐㈜, 유진에스에프제일차㈜, 오션시티제일차㈜, 엠에스아이디제십이차㈜, 하이씨씨제일차㈜ (이하 "연결실체"로 총칭함)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 1954년 5월에 설립되어 2023년 9월 30일 현재 서울특별시 소재의 본점과 18개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다.2) 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매 등을 영위하고 있습니다. 3) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행입니다.4) 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 12월 30일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.5) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다.6) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다.7) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행입니다.8) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사외 9개사입니다.9) 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다.10) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호종속기업인 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 1월 19일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 케이프투자증권㈜입니다.11) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다. 12) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형) 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다. 13) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)종속기업인 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 2019년 8월 27일에 설정되었으며, 공모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 하나대체투자자산운용㈜, 신탁업자는 농협은행이며, 판매회사는 당사외 2개사입니다.14) 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호종속기업인 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호는 인도네시아에서 사업을 영위하고 있는 Wahyoo Holding SG Pte. Ltd.에 투자하기 위해 2022년 8월 5일에 설립된 조합으로 지배기업은 당분기말 현재 전체 지분 중 50%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.15) 에프엠유동화제일차주식회사종속기업인 에프엠유동화제일차주식회사(이하 "에프엠유동화제일차㈜")는 2019년 8월 9일 설립되었으며, 수익증권의 유동화를 위하여 자산유동화법에 의한 유동화자산양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 수익증권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.16) 챔피언별내제일차주식회사종속기업인 챔피언별내제일차주식회사(이하 "챔피언별내제일차㈜")는 2021년 7월 16일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.17) 씨에스지제일차주식회사종속기업인 씨에스지제일차주식회사(이하 "씨에스지제일차㈜")는 2021년 11월 24일상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관 리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다.당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.18) 챔피언레스큐주식회사종속기업인 챔피언레스큐주식회사(이하 "챔피언레스큐㈜")는 2021년 12월 27일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.19) 유진에스에프제일차주식회사종속기업인 유진에스에프제일차주식회사(이하 "유진에스에프제일차㈜")는 2022년 5월 11일 상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. 20) 오션시티제일차주식회사종속기업인 오션시티제일차주식회사(이하 "오션시티제일차㈜")는 2022년 8월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.21) 엠에스아이디제십이차주식회사종속기업인 엠에스아이디제십이차주식회사(이하 "엠에스아이디제십이차㈜")는 2022년 11월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. 22) 하이씨씨제일차주식회사종속기업인 하이씨씨제일차주식회사(이하 "하이씨씨제일차㈜")는 2022년 7월 8일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다. (3) 연결범위의 변동연결실체는 당분기 중 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형), 오션시티제일차㈜, 엠에스아이디제십이차㈜, 하이씨씨제일차㈜의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 전기말 종속기업이었던 챔피언우암제이차㈜, 해피니스레드㈜는 전액 상환으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 또한 당 1분기말 종속기업이었던 가라사니제이차 주식회사는 매입확약 종료 등 지배력의 상실로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. (4) 종속기업에 대한 투자현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> 투자회사 피투자회사 투자주식수/출자좌수 투자지분비율 (%) 유진투자증권㈜ 유진자산운용㈜ 4,500,000주 100.0 유진투자증권㈜ 유진투자선물㈜ 4,000,000주 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(1) 1,907,293,562주 98.7 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(1) 1,799,136,376좌 37.7 유진투자증권㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(1) 3,500,000,000좌 65.5 유진자산운용㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(1) 801,345,064좌 15.0 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)(1) 5,346,273,498좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 7,135,066,815좌 65.2 유진자산운용㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 3,330,210,994좌 30.4 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 10,946,223,844좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진미국VC전문투자형사모1호(1) 11,862,069,518좌 60.0 유진자산운용㈜ 유진드림스퀘어일반사모33호 190,203,987좌 95.1 유진자산운용㈜ 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)(1) 200,000,000좌 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)(1) 200,000,000좌 100.0 에프엠유동화제일차㈜ 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 29,438,467좌 57.2 유진투자증권㈜ 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(3) 2,000좌 50.0 유진투자증권㈜ 챔피언별내제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 씨에스지제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 에프엠유동화제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 챔피언레스큐㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 유진에스에프제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 오션시티제일차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 엠에스아이디제십이차㈜(2) - - 유진투자증권㈜ 하이씨씨제일차㈜(2) - - (1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다. <제 70(전) 기> 투자회사 피투자회사 투자주식수/출자좌수 투자지분비율 (%) 유진투자증권㈜ 유진자산운용㈜ 4,500,000주 100.0 유진투자증권㈜ 유진투자선물㈜ 4,000,000주 100.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(1) 1,907,293,562좌 66.5 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(1) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(1) 2,684,308,154좌 46.6 유진투자증권㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(1) 7,135,066,815좌 33.6 유진자산운용㈜ 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(1) 3,330,210,994좌 15.7 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)(1) 21,049,529,278좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(1) 3,500,000,000좌 54.0 유진자산운용㈜ 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(1) 792,378,069좌 12.2 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)(1) 4,669,154,420좌 100.0 유진투자증권㈜ 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호(1) 11,183,640,088좌 60.0 유진자산운용㈜ 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호(1) 190,203,987좌 95.2 에프엠유동화제일차 주식회사 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 29,438,467좌 57.2 유진투자증권㈜ 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(3) 2,000좌 50.0 유진투자증권㈜ 에프엠유동화제일차 주식회사(2) - - 유진투자증권㈜ 챔피언별내제일차 주식회사(2) - - 유진투자증권㈜ 해피니스레드 주식회사(2) - - 유진투자증권㈜ 챔피언우암제이차 주식회사(2) - - 유진투자증권㈜ 씨에스지제일차 주식회사(2) - - 유진투자증권㈜ 챔피언레스큐 주식회사(2) - - 유진투자증권㈜ 유진에스에프제일차 주식회사(2) - - (1) 유진자산운용(주)가 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다. (5) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 분기순이익(손실) 총포괄손익 유진자산운용㈜ 50,282,266 19,112,397 31,169,869 16,214,865 2,409,409 2,409,409 유진투자선물㈜ 447,666,119 382,999,540 64,666,579 154,602,310 6,727,739 7,189,941 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 2,140,181 - 2,140,181 433,388 377,645 377,645 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 5,689,232 18,458 5,670,774 1,200,250 756,099 756,099 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 7,888,041 719 7,887,322 2,740,339 1,449,051 1,449,051 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 7,959,705 97,052 7,862,653 3,630,413 1,372,220 1,372,220 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 8,885,767 - 8,885,767 3,986,085 1,638,135 1,638,135 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 9,018,874 141,036 8,877,838 2,822,093 1,571,698 1,571,698 유진미국VC전문투자형사모1호 26,250,451 78,704 26,171,747 1,395,209 740,939 740,939 유진드림스퀘어일반사모33호 3,010,144 1,836,250 1,173,894 115,460 83,537 83,537 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 200,369 9,729 190,640 24,155 (9,371) (9,371) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 203,450 12,072 191,378 21,813 (8,633) (8,633) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 51,005,487 7,219,262 43,786,225 13,345,160 (4,011,557) (4,011,557) 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 3,259,092 - 3,259,092 1,316 (42,378) (42,378) 챔피언별내제일차㈜ 15,250,106 15,384,915 (134,809) 1,636,148 20,674 20,674 해피니스레드㈜() - - - 708,593 278,099 278,099 챔피언우암제이차㈜() - - - 140,560 (16,957) (16,957) 씨에스지제일차㈜ 15,496,206 15,454,540 41,666 701,482 277 277 에프엠유동화제일차㈜ 51,568,234 55,283,862 (3,715,628) 13,345,283 (3,757,718) (3,757,718) 챔피언레스큐㈜ 23,043,960 23,999,250 (955,290) 977,504 (744,790) (744,790) 유진에스에프제일차㈜ 19,863,401 20,551,152 (687,751) 1,262,133 (294) (294) 가라사니제이차㈜() - - - 1,219,486 - - 오션시티제일차㈜ 5,546,007 5,588,895 (42,888) 216,801 (42,888) (42,888) 엠에스아이디제십이차㈜ 458,635 470,000 (11,365) 1,000 (11,365) (11,365) 하이씨씨제일차㈜ 48,759,159 49,188,133 (428,974) 1,850,829 (428,974) (428,974) () 당분기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 유진자산운용㈜ 50,065,616 21,305,156 28,760,460 17,678,121 (1,874,150) (1,861,521) 유진투자선물㈜ 455,713,897 398,237,259 57,476,638 310,803,230 7,635,798 9,469,871 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) 6,199,141 72,781 6,126,360 1,280,829 (1,499,444) (1,499,444) 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 2,856,131 - 2,856,131 81,353 (569,693) (569,693) 유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)() - - - 111,034 (88,345) (88,345) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) 15,385,548 286,038 15,099,510 2,237,741 (5,617,666) (5,617,666) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 15,112,931 - 15,112,931 404 (5,487,979) (5,487,979) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) 8,111,074 77,795 8,033,279 5,228,982 (2,958,689) (2,958,689) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 8,076,603 16,772 8,059,831 2,479,782 (2,840,398) (2,840,398) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호 3,026,622 1,936,265 1,090,357 883,702 675,675 675,675 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호 23,856,983 88,674 23,768,309 8,837,384 5,141,734 5,141,734 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 56,012,460 5,524,677 50,487,783 11,819,929 2,695,912 2,695,912 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 3,301,471 - 3,301,471 214,875 (698,529) (698,529) 에프엠유동화제일차 주식회사 56,600,612 56,558,522 42,090 11,819,382 42,090 42,090 파크스퀘어제이차 주식회사() - - - 367,607 - - 반고개역제일차 주식회사() - - - 120,439 - - 유진에이티제일차 주식회사() - - - 282,699 - - 엔에이디제일차 주식회사() - - - 870,112 - - 챔피언별내제일차 주식회사 15,090,004 15,245,487 (155,483) 1,050,139 (155,483) (155,483) 해피니스레드 주식회사 10,001,317 10,279,416 (278,099) 600,000 (278,099) (278,099) 챔피언우암제이차 주식회사 15,529,708 15,512,751 16,957 1,010,858 16,957 16,957 씨에스지제일차 주식회사 15,319,450 15,278,062 41,388 579,542 41,388 41,388 챔피언레스큐 주식회사 23,619,432 23,829,932 (210,500) 1,578,776 (210,500) (210,500) 유진에스에프제일차 주식회사 20,081,886 20,769,343 (687,457) 948,263 (687,457) (687,457) () 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체는 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 47에 기재하였습니다.(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 상각후원가측정대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 697,229,055 (1,509) 697,227,546 환매조건부매수 58,800,000 - 58,800,000 대여금 6,860,723 (55,000) 6,805,723 매입대출채권 99,920,294 (34,052,431) 65,867,863 대지급금 5,957,329 (5,957,329) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 152,664,499 (42,516,659) 110,147,840 합 계 1,032,198,916 (93,349,944) 938,848,972 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 673,249,860 (3,070) 673,246,790 환매조건부매수 5,400,000 - 5,400,000 대여금 5,952,183 (55,000) 5,897,183 매입대출채권 100,420,576 (35,605,308) 64,815,268 대지급금 6,241,722 (6,241,722) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 167,825,752 (29,867,067) 137,958,685 합 계 969,857,109 (82,539,183) 887,317,926 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당)기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 811,723,973 - 158,133,136 969,857,109 순증감 43,122,686 20,000,000 (780,878) 62,341,808 분기말 총 장부금액 854,846,659 20,000,000 157,352,258 1,032,198,917 손실충당금 (807,467) (1,063,800) (91,478,678) (93,349,945) 분기말 순 장부금액 854,039,192 18,936,200 65,873,580 938,848,972 당분기 중 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. <제 70(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 997,982,458 155,707,180 1,153,689,638 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - 순증감 (185,258,485) 1,425,956 (183,832,529) 분기말 총 장부금액 811,723,973 158,133,136 969,857,109 손실충당금 (1,144,620) (81,394,563) (82,539,183) 분기말 순 장부금액 810,579,353 76,738,573 887,317,926 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 (1,144,620) - (81,394,563) (82,539,183) 손실충당금 환입(전입) 337,153 (1,063,800) (14,931,413) (15,658,060) 충당금할인차금의 이자수익인식 - - 4,847,298 4,847,298 분기말 (807,467) (1,063,800) (91,478,678) (93,349,945) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 (9,225) (75,047,765) (75,056,990) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 9,225 (9,225) - 손실충당금 전입 (1,144,620) (12,419,239) (13,563,859) 충당금할인차금의 이자수익인식 - 5,825,692 5,825,692 계정대체 - 255,974 255,974 기말 (1,144,620) (81,394,563) (82,539,183) 6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 2,185,508,991 2,293,368,194 540,164,539 5,019,041,724 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,017,590 - 206,066,926 221,084,516 파생상품자산 3,748,020 39,412,433 8,568,204 51,728,657 합 계 2,204,274,601 2,332,780,627 754,799,669 5,291,854,897 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 741,000,231 - 799,951,681 1,540,951,912 파생상품부채 3,263,055 42,544,824 3,883,035 49,690,914 합 계 744,263,286 42,544,824 803,834,716 1,590,642,826 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 19,603,155천원입니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,937,201,864 2,119,329,462 533,872,785 4,590,404,111 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,421,941 - 199,204,695 213,626,636 파생상품자산 1,074,593 99,013,247 8,039,116 108,126,956 합 계 1,952,698,398 2,218,342,709 741,116,596 4,912,157,703 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 657,718,751 - 893,403,391 1,551,122,142 파생상품부채 1,379,470 89,582,100 5,041,663 96,003,233 합 계 659,098,221 89,582,100 898,445,054 1,647,125,375 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 31,591,343천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체() (1,121,724) - (54,628) (1,176,352) - 54,628 54,628 당기손익인식금액 (6,848,139) - (45,109) (6,893,248) (28,632,635) 4,377,814 (24,254,821) 기타포괄손익인식금액 - 6,862,231 - 6,862,231 3,962,050 - 3,962,050 매입(발행) 106,188,371 - 2,076,959 108,265,330 (1,087,697,233) (3,273,814) (1,090,971,047) 결제 (91,926,754) - (1,448,134) (93,374,888) 1,205,819,528 - 1,205,819,528 분기말잔액 540,164,539 206,066,926 8,568,204 754,799,669 (799,951,681) (3,883,035) (803,834,716) () 당분기 중 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다. 또한 당분기 중 공정가치 평가로 파생상품자산이 파생상품부채로 변경되었습니다.수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 381,593,621 178,939,066 6,506,099 567,038,786 (716,641,088) (5,064,830) (721,705,918) 대체() (8,343,169) - - (8,343,169) - - - 당기손익인식금액 (11,497,083) - 2,168,856 (9,328,227) (6,442,508) 2,087,311 (4,355,197) 기타포괄손익인식금액 - 17,765,629 - 17,765,629 3,656,049 - 3,656,049 매입(발행) 209,835,393 2,500,000 1,439,260 213,774,653 (1,135,050,597) (2,064,144) (1,137,114,741) 결제 (37,715,977) - (2,075,099) (39,791,076) 961,074,753 - 961,074,753 기말잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) () 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다.수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 (6,598,880) - 1,731,084 (20,899,745) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 6,468,739 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 3,962,050 총포괄손익 계 (6,598,880) 6,468,739 1,731,084 (16,937,695) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 (8,848,700) - 2,521,819 (2,310,591) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 17,801,055 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 3,656,049 총포괄손익 계 (8,848,700) 17,801,055 2,521,819 1,345,458 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,293,368,194 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 39,412,433 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,332,780,627 파생상품부채 42,544,824 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 42,544,824 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,119,329,462 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 99,013,247 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,218,342,709 파생상품부채 89,582,100 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 89,582,100 (4) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권,채무증권파생결합증권 540,164,539 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 61.00%0.09 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 206,066,926 할인율성장률 7.16% ~ 13.90%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 8,568,204 CDS스프레드 0.06% ~ 6.13% 금융자산 합계 754,799,669 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 799,951,681 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 61.00%0.09 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 3,883,035 CDS스프레드 0.06% ~ 6.13% 금융부채 합계 803,834,716 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권,채무증권파생결합증권 533,872,785 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 199,204,695 할인율성장률 7.16% ~ 12.40%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 8,039,116 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 금융자산 합계 741,116,596 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 893,403,391 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 파생상품부채 옵션모형 신용관련 5,041,663 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 금융부채 합계 898,445,054 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 2,037,155 (1,506,769) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,713,298 (9,745,683) 장외파생상품자산(3) 186,273 (129,509) - - 금융자산 합계 2,223,428 (1,636,278) 11,713,298 (9,745,683) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 187,003 (190,828) - - 장외파생상품부채(3) 66,862 (136,026) - - 금융부채 합계 253,865 (326,854) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 2,436,459 (1,875,014) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,284,140 (9,218,581) 장외파생상품자산(3) 251,452 (104,265) - - 금융자산 합계 2,687,911 (1,979,279) 11,284,140 (9,218,581) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 285,826 (285,295) - - 장외파생상품부채(3) 39,901 (197,507) - - 금융부채 합계 325,727 (482,802) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7. 영업부문별 공시연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 선물중개업 장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동 자산운용업 간접투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,920,935 115,000,000 165,736,046 386,748,115 14,525,244 505,005,341 (7,945,715) 1,196,989,966 Ⅱ. 증권 (1) 426,590,522 3,055,936,345 50,368,585 45,758,054 23,505,136 1,797,156,902 (86,439,707) 5,312,875,837 Ⅲ. 파생상품자산 - - 51,372,259 356,398 - - - 51,728,657 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 697,172,546 - - - 28,485 241,647,941 - 938,848,972 Ⅴ. 유형자산 - - - 3,602,316 1,602,759 81,806,213 - 87,011,288 VI. 기타자산 (2) 397,411,505 274,038,280 47,918 11,201,236 10,620,642 263,450,216 (6,928,704) 949,841,093 자산총계 1,539,095,508 3,444,974,625 267,524,808 447,666,119 50,282,266 2,889,066,613 (101,314,126) 8,537,295,813 부 채 Ⅰ. 예수부채 525,237,647 - 8,967,811 356,586,583 - 30,986,451 (7,945,716) 913,832,776 Ⅱ. 차입부채 (3) 663,801,990 2,420,900,232 799,951,681 9,000,000 3,000,000 1,847,551,844 17,639,866 5,761,845,613 Ⅲ. 파생상품부채 - - 49,267,951 352,363 - 70,601 - 49,690,915 Ⅳ. 기타부채 (4) 389,452,984 118,588,380 275,341 17,060,594 16,112,397 268,089,429 (4,458,800) 805,120,325 부채총계 1,578,492,621 2,539,488,612 858,462,784 382,999,540 19,112,397 2,146,698,325 5,235,350 7,530,489,629 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있으며, 예치금은 제외되었습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. < 제 70(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,025,377 76,700,000 182,670,572 386,280,988 17,483,964 468,248,765 (15,680,484) 1,132,729,182 Ⅱ. 증권 (1) 460,021,126 3,037,128,845 28,197,695 41,758,667 70,398,343 1,373,612,463 (137,034,239) 4,874,082,900 Ⅲ. 파생상품자산 - - 107,569,946 336,367 220,643 - - 108,126,956 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 673,191,790 - - - 45,027 214,081,109 - 887,317,926 Ⅴ. 유형자산 - - - 3,764,294 6,181,541 89,220,198 - 99,166,033 VI. 기타자산 (2) 359,493,589 348,247,411 - 23,573,581 12,315,468 243,116,783 (11,761,529) 974,985,303 자산총계 1,509,731,882 3,462,076,256 318,438,213 455,713,897 106,644,986 2,388,279,318 (164,476,252) 8,076,408,299 부 채 Ⅰ. 예수부채 596,515,417 - - 357,750,524 - 2,527,167 (15,680,485) 941,112,623 Ⅱ. 차입부채 (3) 626,480,605 2,447,618,751 893,403,391 9,000,000 3,000,000 1,386,124,956 (24,581,951) 5,341,045,752 Ⅲ. 파생상품부채 - - 95,708,815 294,418 - - - 96,003,233 Ⅳ. 기타부채 (4) 377,323,342 41,431,063 1,046,480 31,192,317 20,766,710 259,541,211 (8,698,451) 722,602,672 부채총계 1,600,319,364 2,489,049,814 990,158,686 398,237,259 23,766,710 1,648,193,334 (48,960,887) 7,100,764,279 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있으며, 예치금은 제외되었습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 126,145,624 383,945,167 313,447,206 154,602,310 16,214,865 186,756,649 (4,502,151) 1,176,609,670 수수료수익 51,265,321 78,065 2,122,113 16,002,579 13,493,290 77,331,063 (2,009,880) 158,282,551 금융수익 74,880,303 375,826,114 311,325,093 137,917,326 1,552,217 96,911,497 (549,985) 997,862,565 기타영업수익 - 8,040,988 - 682,405 1,169,358 12,514,089 (1,942,286) 20,464,554 Ⅱ. 영업비용 133,738,073 378,534,069 299,852,027 146,655,677 13,923,281 182,018,172 (769,465) 1,153,951,834 수수료비용 13,047,290 1,695,944 - 7,911,141 382,567 5,277,149 (2,085,710) 26,228,381 금융비용 49,031,321 363,154,886 295,771,061 121,087,470 1,773,072 112,053,448 1,874,628 944,745,886 판매비와관리비 65,775,571 13,683,239 4,080,966 17,628,936 11,763,371 64,395,244 (481,889) 176,845,438 기타영업비용 5,883,891 - - 28,130 4,271 292,331 (76,494) 6,132,129 Ⅲ. 영업외손익 - - - 437,026 359,837 137,274 3,809,605 4,743,742 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,655,921 242,012 130,048 (288,304) 1,739,677 Ⅴ. 분기순이익(손실) (7,592,449) 5,411,098 13,595,179 6,727,738 2,409,409 4,745,703 365,223 25,661,901 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 선물중개업 자산운용업 기타 연결조정 합계 Ⅰ. 영업수익 97,620,549 509,451,029 555,820,870 233,675,652 29,359,916 181,987,722 735,819 1,608,651,559 수수료수익 43,394,282 508,664 2,473,539 19,937,063 12,456,374 125,462,686 (1,403,113) 202,829,492 금융수익 54,202,704 501,689,143 553,347,331 213,104,034 15,597,630 49,874,749 1,883,496 1,389,699,087 기타영업수익 23,564 7,253,224 - 634,555 1,305,913 6,650,288 255,436 16,122,979 Ⅱ. 영업비용 106,073,623 600,541,812 461,879,302 227,899,388 32,886,036 130,581,288 4,436,768 1,564,298,216 수수료비용 12,472,835 2,179,858 - 10,521,038 838,720 3,488,600 (1,936,335) 27,564,716 금융비용 27,434,934 583,907,073 457,494,453 200,049,425 18,425,527 60,251,069 6,556,069 1,354,118,551 판매비와관리비 66,165,853 14,454,880 4,384,849 17,091,552 12,019,678 66,800,901 (157,311) 180,760,402 기타영업비용 - - - 237,373 1,602,110 40,719 (25,655) 1,854,548 Ⅲ. 영업외손익 - - - 1,511,195 154 (49,659) 3,480,292 4,941,983 Ⅳ. 법인세비용 - - - 1,603,763 (437,384) 9,924,584 1,189,463 12,280,425 Ⅴ. 분기순이익(손실) (8,453,073) (91,090,782) 93,941,567 5,683,697 (3,088,582) 41,432,192 (1,410,119) 37,014,899 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 8. 금융상품의 범주별 구분 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 5,019,041,724 4,590,404,111 파생상품자산 51,728,657 108,126,956 소 계 5,070,770,381 4,698,531,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 221,084,516 213,626,636 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 479,652,850 477,953,487 상각후원가측정유가증권 16,933,087 16,737,562 상각후원가측정대출채권 938,848,972 887,317,926 금융리스채권 221,252 295,354 기타금융자산(1) 1,597,055,513 1,556,117,411 소 계 3,032,711,674 2,938,421,740 자산합계 8,324,566,571 7,850,579,443 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 741,000,231 657,718,751 공정가치인식지정금융부채 799,951,681 893,403,391 파생상품부채 49,690,914 96,003,233 소 계 1,590,642,826 1,647,125,375 상각후원가측정금융부채 예수부채(2) 912,899,589 940,136,548 차입부채 4,220,893,699 3,789,923,610 리스부채 59,278,342 69,656,198 기타금융부채(3) 613,022,872 496,237,412 소 계 5,806,094,502 5,295,953,768 부채합계 7,396,737,328 6,943,079,143 (1) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 채권경과이자, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (2) 예수부채 중 기타예수금 내 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (3) 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급배당금, 임대보증금 , 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 9. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 (55,671,235) 7,445,310 - - 33,952,514 99,011,225 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 4,703,936 (6,597,158) 6,933,273 - - - - 상각후원가측정금융자산(2) 4,856,169 7,006,778 - - 29,723,018 85,165,424 (544,729) (21,570,080) 파생상품 31,318,281 54,938,881 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 26,883,046 12,120,736 - - - - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (10,832,745) (47,884,329) (147,432) 3,962,050 - - - - 상각후원가측정금융부채(3) 4,627,597 11,248,941 - - (42,998,976) (134,684,691) - - 합 계 1,181,113 49,580,253 (6,744,590) 10,895,323 20,676,556 49,491,958 (544,729) (21,570,080) (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당부채, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 (66,617,306) (342,916,649) - - 26,750,425 73,245,628 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 4,729,777 (1,073,751) 33,479,478 - - - - 상각후원가측정금융자산(2) 13,584,937 24,406,810 - - 21,126,326 59,487,489 1,565,271 6,234,277 파생상품 23,300,979 107,291,496 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 31,987,145 203,842,485 - - - - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (12,711,095) (20,808,787) 4,312,541 6,821,619 - - - - 상각후원가측정금융부채(3) 15,243,588 27,871,201 - - (29,890,272) (68,060,869) - - 합 계 4,788,248 4,416,333 3,238,790 40,301,097 17,986,478 64,672,248 1,565,271 6,234,277 (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당부채, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 10. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 현금및현금성자산 현금 456 1,840 당좌예금 330,471 1,540,674 보통예금 50,653,299 47,785,654 MMDA 163,345,499 170,617,240 기타 265,323,125 258,008,079 합 계 479,652,850 477,953,487 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 133,862,171 116,012,693 120,895,513 4,882,820 국공채 1,584,270,838 1,472,731,584 1,443,839,394 (28,892,190) 특수채 923,181,203 920,693,885 921,870,134 1,176,249 회사채 1,195,976,494 1,186,067,733 1,189,227,855 3,160,122 전자단기사채 17,768,605 17,836,129 17,837,079 950 외화채 20,806,246 21,534,908 21,865,307 330,399 집합투자증권 323,171,343 330,747,225 322,642,627 (8,104,598) 출자금 173,250,624 169,780,436 169,780,436 - 기업어음 196,252,759 196,685,510 194,595,705 (2,089,805) MMF 5,762,049 5,762,049 5,766,076 4,027 기타유가증권 35,982,652 7,178,470 7,178,470 - 사모사채 89,551,500 84,990,840 85,056,540 65,700 대출채권 92,958,014 92,613,500 91,707,174 (906,326) 고객예탁금별도예치금(신탁) 359,672,691 359,672,691 372,676,259 13,003,568 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 33,313,957 33,313,957 34,500,000 1,186,043 매수파생결합증권() 20,266,670 18,113,786 19,603,155 1,489,369 합 계 5,206,047,816 5,033,735,396 5,019,041,724 (14,693,672) <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 167,450,837 160,459,167 161,535,751 (1,076,584) 국공채 597,075,164 559,427,098 538,908,320 20,518,778 특수채 40,529,000 40,529,000 40,556,160 (27,160) 합 계 805,055,001 760,415,265 741,000,231 19,415,034 <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 791,487,920 779,051,936 799,951,681 (20,899,745) () 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,303,197 - (1,503,004) 800,193 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,829,887) (3,460,108) 2,271,129 (3,018,866) 합 계 473,310 (3,460,108) 768,125 (2,218,673) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 116,166,551 107,579,555 94,925,474 (12,654,081) 국공채 1,483,948,553 1,458,754,719 1,363,388,513 (95,366,206) 특수채 462,568,249 462,630,279 459,738,540 (2,891,739) 회사채 1,350,540,127 1,349,397,697 1,336,492,777 (12,904,920) 전자단기사채 136,374,449 136,901,341 136,928,284 26,943 외화채 45,979,734 49,644,984 49,478,748 (166,236) 집합투자증권 250,778,766 256,914,802 247,847,230 (9,067,572) 출자금 179,240,416 183,337,922 180,722,485 (2,615,437) 기업어음 117,895,399 118,164,268 117,421,316 (742,952) MMF 2,619,279 2,604,757 2,665,232 60,475 기타유가증권 32,680,444 3,876,262 3,876,262 - 사모사채 100,960,000 100,097,419 96,316,137 (3,781,282) 대출채권 15,106,767 15,106,767 14,487,437 (619,330) 고객예탁금별도예치금(신탁) 394,000,000 394,000,000 395,503,374 1,503,374 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 59,000,000 59,000,000 59,020,959 20,959 매수파생결합증권() 36,433,340 36,206,712 31,591,343 (4,615,369) 합 계 4,784,292,074 4,734,217,484 4,590,404,111 (143,813,373) <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 148,791,351 149,016,694 126,986,047 22,030,647 국공채 571,005,614 571,030,394 530,732,704 40,297,690 합 계 719,796,965 720,047,088 657,718,751 62,328,337 <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 904,607,170 891,092,800 893,403,391 (2,310,591) () 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,470,061 1,004,942 (1,171,806) 2,303,197 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,212,401) (1,526,665) 909,179 (1,829,887) 합 계 1,257,660 (521,723) (262,627) 473,310 당분기와 전분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 98,900백만원, 73,187백만원입니다. 연결실체는 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식() 51,548,317 221,084,516 51,548,317 213,626,636 () 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주 식 ㈜한국거래소 688,683 3.44 4,918,093 688,683 3.44 4,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.47 594,988 225,200 0.47 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스 22,000 0.26 2,462,120 22,000 0.26 2,462,120 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 한국포스증권㈜ 13,764 0.10 200,000 13,764 0.24 200,000 대한상선 105 0.00 8,135 105 0.00 8,135 합 계 14,222,148 51,548,317 14,222,148 51,548,317 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 주 식 ㈜한국거래소 (1) 178,445,342 178,445,342 2023-09-30 171,124,641 171,124,641 2022-12-31 한국증권금융㈜ (1) 11,796,414 11,796,414 2023-09-30 12,458,815 12,458,815 2022-12-31 한국예탁결제원 (1) 9,276,260 9,276,260 2023-09-30 9,076,079 9,076,079 2022-12-31 한국자금중개㈜ (1) 760,580 760,580 2023-09-30 756,830 756,830 2022-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이 (1) 3,211,376 3,211,376 2022-12-31 3,211,376 3,211,376 2022-12-31 아이자와증권㈜ 2,043,990 2,043,990 2023-09-30 1,472,541 1,472,541 2022-12-31 ㈜동양 11,438,000 11,438,000 2023-09-30 11,438,000 11,438,000 2022-12-31 삼양홀딩스 1,535,600 1,535,600 2023-09-30 1,511,400 1,511,400 2022-12-31 넥스트레이드㈜ 2,500,000 2,500,000 2022-12-31 2,500,000 2,500,000 2022-12-31 한국포스증권㈜ (1) 68,819 68,819 2022-12-31 68,819 68,819 2022-12-31 대한상선 (2) 8,135 8,135 - 8,135 8,135 - 합 계 221,084,516 221,084,516 213,626,636 213,626,636 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 5개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인, 한국자산평가㈜ 및 에프앤자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 사용하였습니다. (4) 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 분기말잔액 주식 51,548,317 162,078,319 - 7,457,880 169,536,199 221,084,516 이연법인세효과 (38,437,742) - (524,606) (38,962,348) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 처분실현액 당기평가액 기말잔액 주식 51,548,317 152,245,019 (3,438,181) 13,271,481 162,078,319 213,626,636 이연법인세효과 (39,133,420) 277,244 418,434 (38,437,742) 13. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채() 17,000,000 16,776,078 16,933,087 () 당분기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 국고채() 17,000,000 16,617,544 16,737,562 () 전기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다. (2) 당분기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 395,506천원이며, 전분기 중 발생한 이자수익 67,763천원입니다. 14. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 72,787,301 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 327,932,935 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 660,762,050 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 178,445,342 〃,기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 65,665,098 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 34,756,280 파생상품매매증거금,손해배상공동기금 대용증권 한국거래소㈜ 상각후원가측정금융자산(국공채) 14,191,384 손해배상공동기금 대용증권 미래에셋증권 외 상각후원가측정금융자산(국공채) 2,735,989 투자일임 대용증권 한국예탁결제원 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 83,802,476 선물매매증거금(금리선물),파생결합증권 발행증거금 합 계 1,441,078,855 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 299,057백만원이 포함되어 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 161,582,038 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 198,444,795 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 522,744,686 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 171,124,641 〃,기관운영자금대출담보 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 59,388,940 유통금융 담보 ㈜한국거래소 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 33,773,149 파생상품매매증거금 등 ㈜한국거래소 당기손익인식금융자산(채무증권) 30,201,683 손해배상공동기금 대용증권 ㈜한국거래소 상각후원가측정금융자산(채무증권) 14,572,906 파생상품매매증거금,손해배상공동기금 대용증권 미래에셋증권 등 상각후원가측정금융자산(채무증권) 2,164,656 투자일임 대용증권 한국예탁결제원 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 102,196,957 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행 증거금, 유동화매입프로그램 양도담보 합 계 1,296,194,451 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 236,004백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 716,692백만원과 677,751백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 21조 4,660억원과 19조 6,454억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 연결실체는 당분기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산(채권 장부금액 : 2,976,284백만원)과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(채권 장부금액 : 2,737,809백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 연결실체는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결실체의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 기말 이전 1년간 파생상 품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다.(4) 연결실체는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 연결실체가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 관계기업명(1) 소재국 지분율 취득원가 장부금액(2) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 5,643,036 4,896,735 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 38.9% 39,273,028 50,919,777 부동산개발업 합 계 44,916,064 55,816,512 (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 관계기업인 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호와 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 관계기업명(1) 소재국 지분율 취득원가 장부금액(2) 주요사업내용 AIRA Property 태국 20.0% 5,643,036 4,820,502 부동산개발업 신영부동산신탁 대한민국 38.9% 39,273,028 48,494,088 부동산개발업 합 계 44,916,064 53,314,590 (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 관계기업인 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호와 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 가장 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 기초금액 53,314,590 46,603,509 지분법이익 4,291,492 6,663,980 지분법자본변동 152,716 47,101 배당금수익 (1,942,286) - 기말금액 55,816,512 53,314,590 (3) 관계기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 분기순이익 총포괄손익 AIRA Property 71,308,252 35,841,344 35,466,908 6,234,449 1,104,465 1,082,959 신영부동산신탁 149,939,681 19,686,937 130,252,744 33,609,701 11,260,650 11,258,063 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AIRA Property 75,103,179 40,967,715 34,135,463 4,111,022 (809,311) (809,311) 신영부동산신탁 148,822,644 24,827,963 123,994,681 49,619,680 18,000,155 17,992,374 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 3,396,697 3,143,540 장외파생상품 48,331,960 46,547,374 합 계 51,728,657 49,690,914 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 634,072 1,377,256 장외파생상품 107,492,884 94,625,977 합 계 108,126,956 96,003,233 (2) 장내파생상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기 > (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 78,244,674 1,176,835 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 74,038,678 (729,899) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 274,952,200 (467,670) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 922,124,771 2,952,744 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 81,008,345 (1,054,709) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 55,237,292 1,148,834 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 283,290 5,250 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 121,524,430 (2,309,159) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 - - 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 1,168,527 43,225 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. <제 70(전) 기 > (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 104,756,455 (69,043) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 106,251,589 (451,762) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 352,796,550 (2,918,800) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 1,440,066,360 22,712,897 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 66,948,725 (1,447,408) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 27,290,816 541,039 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 18,960,000 (529,500) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 129,188,003 1,864,644 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 61,280 (349) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 1,314,942 (22,179) 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,865,770,106 2,310,557 (1,978,961) 35,944,394 35,683,399 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 295,251,920 1,180,186 (598,564) 3,005,245 2,423,622 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,417,300,000 (607,700) - 462,794 4,437,804 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,682,938 1,899,364 8,257,952 3,675,650 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 33,942 - 71,654 - 매매차익 주식스왑 22,577,354 252,035 15,972 589,921 326,899 매매차익 합 계 5,283,224,796 5,851,958 (662,189) 48,331,960 46,547,374 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 파생상품 장외파생상품 (7,009,859) (2,751,579) 2,058,099 (7,703,339) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 2,161,517,685 5,299,268 525,069 65,262,594 59,438,257 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 1,173,251,910 8,076,746 (357,002) 32,784,249 25,064,505 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,705,300,000 43,853,778 - 966,404 5,079,338 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,776,592,000 533,627 2,426,113 8,001,403 5,041,663 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 37,713 - 37,713 - 매매차익 주식스왑 1,905,363 666,750 - 440,521 2,214 매매차익 합 계 6,820,377,174 58,467,882 2,594,180 107,492,884 94,625,977 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 파생상품 장외파생상품 (6,115,377) (4,411,818) 3,517,336 (7,009,859) 17. 신용공여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 신용거래융자금 354,447,235 288,190,124 미상환융자금 31,691 19,406 증권담보대출금 337,242,136 382,326,974 매도대금담보대출금 5,507,993 2,713,356 손실충당금 (1,509) (3,070) 합 계 697,227,546 673,246,790 (2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2023년 9월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 이에 따라 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. (3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, 신용공여 가능 C등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B, C1등급은 3개월 단위의 연장이 가능합니다. 2023년 9월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 18. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 5,281,521 5,281,521 5,565,914 5,565,914 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 5,957,329 5,957,329 6,241,722 6,241,722 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다. 19. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1. 토지 12,305,939 12,305,939 2. 건물 10,087,162 10,087,162 감가상각누계액 (3,466,065) (3,314,757) 3. 차량운반구 426,140 289,227 감가상각누계액 (218,866) (166,302) 4. 비품 61,743,214 60,119,423 감가상각누계액 (53,520,959) (50,110,762) 5. 사용권자산 85,411,558 88,198,506 감가상각누계액 (25,756,835) (18,242,402) 합 계 87,011,288 99,166,034 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. < 제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 과 목 제 71(당) 기 3분기 기초장부금액 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 토지 12,305,939 - - - 12,305,939 건물 6,772,405 - - (151,308) 6,621,097 차량운반구 122,925 136,913 - (52,564) 207,274 비품 등 10,008,661 1,625,801 (1) (3,412,206) 8,222,255 사용권자산 69,956,103 1,833,159 (2,884,764) (9,249,775) 59,654,723 합 계 99,166,033 3,595,873 (2,884,765) (12,865,853) 87,011,288 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 70(전) 기 기초장부금액 취득가액 (자본적지출포함) 처분(감소)액 대체() 감가상각비 기말장부금액 토지 10,201,674 2,262,652 - (158,387) - 12,305,939 건물 7,010,595 - - (36,242) (201,948) 6,772,405 차량운반구 172,094 - - - (49,169) 122,925 비품 등 11,062,478 3,366,724 (30,098) 222,387 (4,612,830) 10,008,661 사용권자산 79,605,816 3,578,391 (911,183) - (12,316,921) 69,956,103 합 계 108,052,657 9,207,767 (941,281) 27,758 (17,180,868) 99,166,033 () 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였으며, 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다. 20. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 토 지 상가 서울 서초구 사평대로 45길 10-25 (반포동) 12,189,490 13,273,000 12,189,490 13,273,000 건 물(2) 3,532,910 3,606,683 토 지 상가 서울 송파구 잠실동 196번지 200호 570,000 7,413,000 570,000 7,413,000 건 물(2) 527,517 554,161 토 지 상가 경기 군포시 산본동 1123-5번지 204호 325,635 3,032,000 325,635 3,032,000 건 물 475,742 491,613 토 지 상가 광주 북구 운암동 357-8번지 201호 158,387 463,000 158,387 463,000 건 물 34,297 35,218 합 계 17,813,978 24,181,000 17,931,187 24,181,000 (1) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 기초 17,931,187 17,892,633 계정대체 - 194,629 감가상각 (117,209) (156,075) 분기말 17,813,978 17,931,187 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 183,226 550,469 168,431 480,669 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 78,064 167,309 71,816 151,451 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 11,731 29,470 89,171 107,289 21. 보험가입자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 268억원, 251억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 더케이손해보험㈜ 및 동부화재 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험㈜ 등에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 22. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 개발비 4,335,454 (3,125,024) - 1,210,430 4,022,094 (2,821,310) - 1,200,784 소프트웨어 46,574,860 (37,185,343) - 9,389,517 43,225,428 (33,210,201) - 10,015,227 회원권 19,278,151 - (4,585,335) 14,692,816 18,480,120 - (4,803,002) 13,677,118 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 합계 76,090,178 (40,310,367) (4,585,335) 31,194,476 71,629,355 (36,031,511) (4,803,002) 30,794,842 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체() 상각액 손상환입 분기말장부금액 개발비 1,200,784 251,202 - 62,158 (303,714) - 1,210,430 소프트웨어 10,015,227 2,678,264 - 671,168 (3,975,142) - 9,389,517 회원권 13,677,118 685,691 (100,660) 213,000 - 217,667 14,692,816 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - - 50,000 합 계 30,794,842 3,615,157 (100,660) 946,326 (4,278,856) 217,667 31,194,476 () 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 대체() 상각액 기말장부금액 개발비 1,295,977 293,260 - 38,500 (426,953) 1,200,784 소프트웨어 10,694,959 2,642,569 - 1,614,306 (4,936,607) 10,015,227 회원권 11,443,911 3,459,844 (1,226,637) - - 13,677,118 금융결제원 소액결제망특별참가금 5,851,713 - - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - - 50,000 합 계 29,336,560 6,395,673 (1,226,637) 1,652,806 (5,363,560) 30,794,842 () 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. 23. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예치금 청약예치금 357,421 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 126,940,394 133,125,633 고객외화예탁금별도예치금 17,559,939 16,474,900 외화예치금 22,761,404 23,155,576 대차거래이행보증금 115,000,000 76,700,000 유통금융차주담보금 360,996 550,477 장내파생상품거래증거금 284,655,657 246,665,566 한국거래소증거금 28,221,000 25,821,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 119,457,804 130,260,042 소 계 717,337,115 654,775,694 증권미수금 8,591,692 2,399,826 손실충당금 (7,523,894) (1,737,415) 기타미수금 572,763,310 544,275,013 손실충당금 (4,663,068) (4,708,993) 미수수익 76,935,821 58,746,200 손실충당금 (2,208,374) (2,085,046) 선급금(채권경과이자) 224,903,369 294,946,451 보증금 9,114,742 8,838,881 기타의 투자자산 1,804,800 666,800 합 계 1,597,055,513 1,556,117,411 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예치금 청약예치금 357,421 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 115,370,293 132,190,113 고객외화예탁금별도예치금 15,115,592 15,860,986 외화예치금 22,761,404 23,155,576 대차거래이행보증금 115,000,000 76,700,000 유통금융차주담보금 360,996 550,477 장내파생상품거래증거금 284,655,657 243,048,510 한국거래소증거금 28,221,000 25,821,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 103,930,277 100,703,152 소 계 687,795,140 620,052,314 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 365,065,264 392,809,459 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 33,907,047 58,167,852 소 계 398,972,311 450,977,311 합 계 1,086,767,451 1,071,029,625 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다. 24. 기타비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 10,699,183 6,267,763 선급비용 5,926,364 5,067,349 합 계 16,625,547 11,335,112 25. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 투자자예수금 891,056,128 928,765,046 수입담보금 19,906,976 9,338,168 기타예수금 2,869,672 3,009,409 합 계 913,832,776 941,112,623 26. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 차입금 1,347,404,118 1,123,649,141 환매조건부매도 2,797,092,604 2,568,828,500 후순위사채 40,000,000 50,000,000 요구불상환지분 36,396,977 47,445,969 합 계 4,220,893,699 3,789,923,610 (2) 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 차입금 한국증권금융㈜ 4.00~5.24 666,801,990 629,480,605 한양증권 등 4.83~5.59 361,102,128 363,668,536 농협은행 등 4.60~6.54 224,000,000 100,000,000 신영증권 등 4.83~5.21 95,500,000 30,500,000 소 계 1,347,404,118 1,123,649,141 환매조건부매도 대고객 3.40~3.80 1,101,692,920 768,128,500 기관(증권금융) 3.78~5.50 1,689,100,000 1,800,700,000 외화 4.20~4.40 6,299,684 - 소 계 2,797,092,604 2,568,828,500 합 계 4,144,496,722 3,692,477,641 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조). (3) 후순위사채① 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 - 10,000,000 제15회 무보증 후순위 사채 4.50 40,000,000 40,000,000 합계 40,000,000 50,000,000 ② 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 2020년 3월 19일에 20,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채 일부를 상환하였습니다. 2023년 3월 28일 만기가도래하여 제14회 무보증 후순위 사채를 상환하였습니다. ③ 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일입니다. 27. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 미지급금() 573,266,735 445,917,347 미지급비용() 13,073,189 11,936,009 미지급배당금 1,391 1,391 임대보증금 943,887 956,333 지급보증충당부채 4,258,643 4,149,946 금융보증부채 21,479,027 33,276,387 합 계 613,022,872 496,237,413 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다. 28. 기타비금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 선수수익 5,870,919 7,687,513 제세금예수금 13,857,037 14,876,223 미지급금() 11,707,161 7,348,133 미지급비용() 64,646,253 80,757,196 합 계 96,081,370 110,669,065 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 포함되었습니다. 29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 32,341,913 91,912,853 31,834,019 96,163,402 확정기여제도에 대한 납부 1,997,737 5,992,457 1,830,648 5,517,303 합 계 34,339,650 97,905,310 33,664,667 101,680,705 (2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다. 지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다. 30. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 복구충당부채 소송충당부채 합 계 복구충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 1,951,028 11,662,148 13,613,176 2,087,069 12,869,803 14,956,872 전입 352 - 352 - 1,334,205 1,367,137 기타증감 - - - 32,932 - - 설정() 251,983 - 251,983 (168,973) - (168,973) 지급 - - - - (2,541,860) (2,541,860) (분)기말금액 2,203,363 11,662,148 13,865,511 1,951,028 11,662,148 13,613,176 () 당분기 설정금액은 신규 취득한 사용권자산과 관련하여 복구충당부채를 설정한 금액입니다. 전기 설정금액은 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 31. 지급보증충당부채, 금융보증부채 및 약정현황 등(1) 당분기와 전기의 지급보증충당부채 및 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지급보증충당부채 금융보증부채 합계 지급보증충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 4,149,946 33,276,386 37,426,332 1,556,393 32,364,569 33,920,962 전입(환입) 108,697 (1,261,287) (1,152,590) 2,593,553 23,940,134 26,533,687 상각 - (10,536,072) (10,536,072) - (23,028,317) (23,028,317) (분)기말금액 4,258,643 21,479,027 25,737,670 4,149,946 33,276,386 37,426,332 금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(2) 당분기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 전입(환입) 246,726 (244,447) 106,418 108,697 분기말금액 586,556 672,087 3,000,000 4,258,643 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 1,554,479 1,914 - 1,556,393 전입(환입) (928,674) 628,645 2,893,582 2,593,553 전체기간 기대신용손실로대체 (285,975) 285,975 - - 기말금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 (3) 당분기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 전입(환입) (2,413,347) 1,170,408 (18,348) (1,261,287) 상각 (9,116,633) (1,331,369) (88,070) (10,536,072) 분기말금액 19,882,255 1,596,772 - 21,479,027 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 32,364,569 - - 32,364,569 전입(환입) 18,443,434 5,228,821 267,879 23,940,134 상각 (16,849,042) (6,017,814) (161,461) (23,028,317) 전체기간 기대신용손실로대체 (2,546,726) 2,546,726 - - 기말금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지급보증 (1) 75,121 75,121 매입확약 (2)(4)(5) 466,682,700 507,820,000 출자약정 (3) 57,700,903 66,688,609 합 계 524,458,724 574,583,730 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 1백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 111,000,000천원(전기말:128,180,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 1,000,000천원(전기말:80,500,000천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 70,000,000 70,000,000 신용한도대출약정 (주)NH농협은행 2,000,000 2,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 담보대출() 10,000,000 10,000,000 () 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 11,709,324,180 10,505,689,390 저축자유가증권 12,426,840 9,059,273 수익자유가증권 9,738,592,506 9,130,332,803 기타예수유가증권 5,703,774 283,102 합 계 21,466,047,300 19,645,364,568 차입유가증권 360,167,739 256,930,174 (7) 계류중인 소송사건지배기업인 당사는 당분기말 현재 피고 4건(소송가액 4,327백만원), 원고 7건(소송가액 7,868백만원)의 총 11건의 소송사건이 계류중입니다. 전기말 피고 3건(소송가액 11,802백만원), 원고 3건(소송가액 4,248백만원)의 총 6건의 소송사건이 존재하였습니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜가 손해배상청구소송 등의 계류중인 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정가능한 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 충당부채와 관련된 소송건은 피고 2건(소송가액: 10,945백만원, 충당부채계상액: 11,662백만원)입니다.전기말 소송사건은 피고 3건(소송가액: 13,360백만원, 충당부채계상액: 11,662백만원)입니다. 최종 소송 결과에 따라 기 인식된 충당부채 및 관련 손익이 변동될 수 있습니다.종속기업인 유진투자선물㈜가 소송 당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 3건(소송가액: 54백만원)입니다. 전기말 유진투자선물㈜가 계류중인 소송사건은 피고 2건(소송가액: 513백만원), 원고 1건(소송가액: 22백만원)입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 사항은 당분기말 연결재무제표에 일부 반영되었으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손익이 발생할 수도 있습니다. 32. 자본금(1) 지배기업인 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 () 537,592,090 537,592,090 () 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.33. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 34. 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 자기주식 (10,761,518) (10,761,518) 기타자본조정 (42,402) (42,402) 합 계 (10,803,920) (10,803,920) 35. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 130,573,710 123,640,438 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과 9,226,361 5,264,310 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 (54,699) (169,989) 합 계 139,745,372 128,734,759 36. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 이익준비금 4,249,762 3,698,726 임의적립금 2,000,000 2,000,000 대손준비금 (대손준비금 적립(환입)예정액 당분기말: 4,261,249 천원 전 기말: (631,613) 천원) 13,921,224 14,552,837 미처분이익잉여금 318,774,225 298,542,096 합 계 338,945,211 318,793,659 37. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 손실충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 대손준비금 기적립액 13,921,224 14,552,837 대손준비금 적립(환입)예정액 4,261,249 (631,613) 대손준비금 잔액 18,182,473 13,921,224 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 분기순이익 25,661,901 37,014,899 대손준비금 적립예정액 (4,261,249) (8,904,726) 대손준비금 반영후 조정이익 21,400,652 28,110,173 대손준비금 반영후 주당 조정이익 233원 300원 38. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 21,861,351 61,498,383 17,156,260 56,871,739 인수및주선수수료 3,614,771 15,035,048 6,228,233 20,230,570 집합투자증권취급수수료 2,169,890 5,738,671 1,892,908 6,359,395 파생결합증권수수료 161,474 1,294,406 1,005,774 2,473,539 금융자문수수료 5,860,000 26,605,814 10,684,600 34,604,536 자산관리수수료 547,965 3,057,099 28,508 22,243,163 매입확약수수료 4,693,174 11,354,705 15,041,372 25,241,572 기타 9,366,107 33,698,425 9,986,500 34,804,978 합 계 48,274,732 158,282,551 62,024,155 202,829,492 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 4,799,354 13,440,256 5,147,327 16,530,180 기타수수료비용 3,876,584 12,788,125 2,753,473 11,034,536 합 계 8,675,938 26,228,381 7,900,800 27,564,716 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 48,274,732 158,282,551 67,936,702 203,153,247 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 233,049 667,866 380,644 945,789 합 계 48,507,781 158,950,417 68,317,346 204,099,036 (4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 36,521,258 122,659,579 40,189,771 131,990,186 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 11,986,523 36,290,838 28,127,575 72,108,850 합 계 48,507,781 158,950,417 68,317,346 204,099,036 39. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손익(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 62,150,492 263,906,982 93,498,498 222,948,875 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 38,357,372 8,768,391 22,261,222 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 22,848,479 57,073,208 33,728,219 154,960,829 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 24,641,617 30,545,378 35,091,049 103,177,911 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 395,724 1,360,971 - 196,631 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 2,742,624 16,304,473 8,543,597 18,924,320 합 계 112,778,936 407,548,384 179,629,754 522,469,788 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 79,562,346 256,097,208 125,819,256 368,382,672 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 42,629,792 55,915,936 55,969,698 246,840,272 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 20,607,050 64,367,507 36,832,122 52,272,266 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 11,130,345 - 2,023,989 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 10,693,918 28,345,555 6,681,567 13,177,411 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 3,277,175 37,204,217 14,573,125 26,752,326 합 계 156,770,281 453,060,768 239,875,768 709,448,936 40. 파생상품거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 선물거래이익 18,155,322 77,943,254 19,232,822 107,265,877 장내옵션거래이익 43,230,666 137,903,470 84,160,485 230,990,695 장외파생상품거래이익 51,027,913 160,559,343 157,724,354 333,265,191 합 계 112,413,901 376,406,067 261,117,661 671,521,763 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 선물거래손실 - 45,391,128 17,153,557 82,477,290 장내옵션거래손실 40,471,585 128,548,733 76,823,541 208,877,740 장외파생상품거래손실 40,624,035 147,527,324 143,839,584 272,875,237 합 계 81,095,620 321,467,185 237,816,682 564,230,267 41. 이자손익(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용거래융자이자 7,631,760 20,677,688 5,441,833 18,492,494 대출금이자 5,645,959 16,619,778 4,716,173 14,212,488 채권이자 31,914,868 92,159,269 25,121,904 68,870,924 기업융통어음이자 1,917,824 4,889,848 1,182,970 3,591,815 증금예치금이자 1,426,805 4,392,062 1,139,648 2,083,886 양도성예금증서이자 31,121 171,541 76,375 170,405 환매조건부매수이자 225,796 884,608 223,863 422,842 전자단기사채이자 181,727 2,246,235 478,885 791,730 기타이자 14,704,729 42,151,497 9,501,452 24,116,928 합 계 63,680,589 184,192,526 47,883,103 132,753,512 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 증금차입금이자 7,455,364 22,170,782 4,866,999 11,505,110 투자자예탁금이용료 1,437,034 3,244,045 309,230 902,914 환매조건부매도이자 24,836,445 72,122,492 14,659,748 31,904,690 콜머니이자 175,711 175,711 2,055 509,281 후순위사채이자 450,591 1,467,646 578,122 1,725,448 기타 8,648,890 35,519,891 9,480,472 21,533,821 합 계 43,004,035 134,700,567 29,896,626 68,081,264 42. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손익 (1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 손실충당금환입 - - 1,640,713 6,448,087 (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 손실충당금전입 533,881 15,658,059 - - 43. 외환거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,666,149 11,549,513 6,710,072 14,958,420 외화환산이익 7,832,566 18,166,076 21,668,226 41,547,518 합 계 12,498,715 29,715,589 28,378,298 56,505,938 (2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,378,290 8,445,107 4,330,380 11,155,530 외화환산손실 5,644,889 11,414,199 37,678 1,202,553 합 계 8,023,179 19,859,306 4,368,058 12,358,083 44. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 32,341,913 91,912,853 31,834,019 96,163,402 퇴직급여 1,997,737 5,992,457 1,830,648 5,517,303 복리후생비 4,439,136 14,595,659 4,319,806 14,105,447 전산운용비 4,460,741 13,249,833 4,047,472 11,812,020 임차료 137,824 413,820 210,631 604,265 지급수수료 2,515,967 9,220,063 2,561,449 7,973,983 접대비 1,362,383 3,859,060 1,690,167 4,145,444 광고선전비 1,572,667 4,085,859 2,212,762 7,441,328 감가상각비 4,316,713 12,865,853 4,307,931 12,959,859 연수비 221,790 685,056 389,583 1,205,698 무형자산상각비 1,451,182 4,278,856 1,338,005 4,003,928 세금과공과금 2,307,905 6,246,987 2,164,530 5,778,473 기타 3,322,456 9,439,082 3,013,740 9,049,252 합 계 60,448,414 176,845,438 59,920,743 180,760,402 45. 기타영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 4,596,170 17,642,550 2,732,117 12,595,029 분배금수익 154,246 1,408,915 104,709 1,884,889 지급보증충당부채환입 - - 123,846 513,640 복구충당부채환입 74,184 74,184 - - 기타 87,429 1,338,905 101,120 1,129,421 합 계 4,912,029 20,464,554 3,061,792 16,122,979 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타손실충당금전입 10,848 5,912,021 75,442 213,809 지급보증충당부채전입 64,948 108,697 - - 소송관련충당부채전입 - - - 1,334,206 복구충당부채전입 24,846 74,536 12,876 38,629 기타 14,517 36,875 8,816 267,904 합 계 115,159 6,132,129 97,134 1,854,548 46. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 233,049 667,866 328,207 893,352 지분법이익 1,567,367 4,368,980 2,099,300 4,961,041 무형자산손상차손환입 217,667 217,667 - - 사용권자산이익 140,702 140,702 - - 기타 184,872 516,248 157,290 452,806 합 계 2,343,657 5,911,463 2,584,797 6,307,199 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1 7 8 무형자산처분손실 - 660 - - 기부금 119,654 518,422 215,043 659,543 투자부동산감가상각비 39,070 117,209 39,070 117,005 지분법손실 - 77,488 52,474 323,809 기타 83,060 453,942 88,959 264,852 합 계 241,784 1,167,722 395,553 1,365,217 47. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간유효법인세율은 23.10%(2023년 9월 30일로 종료하는 분기에 대한 연간유효법인세율: 23.10%)입니다.48. 주당이익(손실)(1) 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,765,812,556) 25,661,901,044 5,192,296,286 37,014,898,788 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 91,839,145 91,839,145 93,839,145 93,839,145 기본주당이익(손실) (19) 279 55 394 ② 보통주순이익(손실) 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,765,812,556) 25,661,901,044 5,192,296,286 37,014,898,788 보통주순이익(손실) (1,765,812,556) 25,661,901,044 5,192,296,286 37,014,898,788 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2023.01.01~2023.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2023.01.01~2023.09.30 (5,027,273) 273 (1,372,445,529) 합 계 25,072,086,585 가중평균유통보통주식수 91,839,145 <제 71(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2023.07.01~2023.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2023.07.01~2023.09.30 (5,027,273) 92 (462,509,116) 합 계 8,449,201,340 가중평균유통보통주식수 91,839,145 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2022.01.01~2022.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2022.01.01~2022.09.30 (3,027,273) 273 (826,445,529) 합 계 25,618,086,585 가중평균유통보통주식수 93,839,145 <제 70(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2022.07.01~2022.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2022.07.01~2022.09.30 (3,027,273) 92 (278,509,116) 합 계 8,633,201,340 가중평균유통보통주식수 93,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니 다. 49. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대개발㈜ 기타 특수관계() 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진BDS㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 그린디엘 ㈜태성시스템 ㈜로탈 Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 신영부동산신탁 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 () 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 <수익> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 기타수입임대료 50,000 150,000 50,000 150,000 기타 특수관계 유진아이티서비스㈜ 기타수입임대료 - - 1,872 2,768 유진프라이빗에쿼티㈜ 기타수입임대료 39,984 120,482 13,586 40,760 이자수익 1,168 3,867 1,647 5,285 잡수익 - - - 158 ㈜동양 기타수입임대료 13,870 32,035 - 3,140 배당수익 - 457,520 - 457,520 ㈜유진홈센터 기타수입임대료 - 4,570 5,089 5,729 ㈜태성시스템 기타수입임대료 - 1,326 - - 유진더블유사모투자합자회사 배당수익 - 1,600,000 - 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당수익 - 131,601 - - 유진로지스틱스㈜ 기타수입임대료 - - 1,892 1,892 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 수수료수익 23,754 70,488 - - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 수수료수익 35,855 158,124 72,712 218,406 유진유니콘사모투자합자회사 수수료수익 228,551 678,199 228,550 678,199 합 계 393,182 3,408,212 375,348 3,163,857 <비용> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 이자비용 34,784 103,216 34,784 77,129 수수료비용 761,964 2,275,739 656,776 1,970,328 기타 특수관계 유진엠㈜ 광고비 등 80,988 248,047 53,707 194,557 유진레저㈜ 시설이용료 154,143 422,464 187,015 521,791 동화기업㈜ 시설이용료 27,343 49,990 95,659 127,768 ㈜동양 이자비용 396,986 1,178,014 396,987 1,166,918 수수료비용 - 5,800 - - 파생결합사채 상환손실 - 341,918 - - 천안기업㈜ 수도광열비 552,828 1,658,484 537,855 1,618,101 이자비용 82,368 272,187 97,190 234,939 ㈜유진홈센터 복리후생비 - 587,249 294,636 866,829 소모품비 - 309 - - 유진홈센터 온라인㈜ 복리후생비 - - 25,539 77,291 유진에이엠씨(유) () 기타용역비 - - 45,012 135,025 ㈜한성레미콘 () 이자비용 - - - 11,096 유진엠플러스㈜ 기타광고비 - - 6,045 16,345 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 상환손실 - 512,877 - - 유진아이티서비스㈜ 전산비 47,531 143,267 52,075 190,309 합 계 2,138,935 7,799,561 2,483,280 7,208,426 () 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 <채권> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수수익 - 3,662 기타 특수관계 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스채권 226,029 303,999 ㈜동양 미수수익 - 2,382 천안기업㈜ 임차보증금 3,225,800 3,225,800 ㈜유진홈센터 미수수익 - 887 ㈜유진로지스틱스 미수수익 - 3,259 ㈜태성시스템 미수수익 - - 유진아이티서비스㈜ 미수수익 - 306 동화기업㈜ 미수수익 - 51 유진레저㈜ 미수수익 - 25 유진한일합섬㈜ 미수수익 - 500 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사 미수수익 35,855 72,350 유진유니콘사모투자합자회사 미수수익 228,551 228,551 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 미수수익 23,754 47,508 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 미수수수료 - 5,418 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 미수수수료 - 5,277 합 계 3,739,989 3,899,975 <채무> 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미지급금 77,129 111,912 예수금 7 7 차입금 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계 천안기업㈜ () 리스부채 8,928,959 12,009,002 유진엠(주) 미지급비용 4,543 28,753 유진레저㈜ 미지급비용 26,958 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 81,659 81,659 유진엠플러스㈜ 미지급비용 - 2,340 ㈜유진홈센터 미지급비용 - 328 동화기업㈜ 미지급비용 10,359 - 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - 30,216,326 ㈜동양 후순위사채 35,000,000 35,000,000 파생결합사채 - 20,144,217 미지급비용 47,466 51,781 합 계 47,177,080 100,646,325 () 사용권자산 금액은 당분기말 7,604,216 천원, 전기말 10,341,734 천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 .<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 출자회수 자금대여거래 자금차입거래 회수 상환 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - 파생결합사채 - - - - 20,000,000 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - - - - 30,000,000 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 배당금 수취 - 131,601 - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - 3,080,043 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - 77,969 - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 기타 특수관계처분 - - 1,530,591 - - 관계기업 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금차입거래 자금차입거래 자금차입거래 회수 차입 상환 연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 및 차입 3,832,349 - - - - 3,000,000 - 기타 특수관계 ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - - 3,005,057 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 75,698 - - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - - 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 기타 특수관계 취득 - - 1,392,000 - - - - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 기타 특수관계 처분 - - - 1,018,571 - - - (5) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 2,680,878 합 계 4,680,878 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 2,800,000 기타 특수관계 유진유니콘사모투자합자회사 2,000,000 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 2,700,000 합 계 7,500,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.(8) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,930 5,811 1,698 4,602 성과급 123 5,576 1,051 6,828 퇴직급여 326 1,113 260 731 합 계 2,379 12,500 3,009 12,161 50. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 사용된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (38,357,372) (22,261,222) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (30,545,378) (103,177,911) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (16,304,473) (18,924,319) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,318,563) (5,160,380) 파생상품평가이익 (60,155,604) (215,712,154) 이자수익 (184,192,526) (132,753,512) 손실충당금환입 - (6,448,087) 외화환산이익 (18,166,076) (41,547,518) 배당금수익 (17,642,550) (12,595,029) 분배금수익 (1,408,915) (1,884,888) 금융보증수수료수익 (10,439,221) (8,466,316) 지급보증충당부채환입 - (513,640) 복구충당부채환입 (74,184) - 무형자산손상차손환입 (217,667) - 지분법이익 (4,368,980) (4,961,041) 사용권자산이익 (140,702) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 55,915,936 246,840,272 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 11,130,345 2,023,989 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 37,204,217 26,752,326 파생상품평가손실 58,516,653 202,526,720 이자비용 134,700,567 68,081,264 외화환산손실 11,414,199 1,202,554 감가상각비 12,865,853 12,959,859 무형자산상각비 4,278,856 4,003,928 손실충당금전입 15,658,059 - 기타손실충당금전입 5,912,021 213,809 지급보증충당부채전입 108,697 - 지분법손실 77,488 323,809 복구충당부채전입 74,536 38,629 유형자산처분손실 1 8 무형자산처분손실 660 - 투자부동산감가상각비 117,209 117,005 소송관련충당부채전입 - 1,334,206 법인세비용 1,739,676 12,280,425 합 계 (38,617,238) 4,292,786 (2) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 예치금의 증가 (58,201,747) (129,114,582) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (450,618,138) 640,995,565 당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소 73,490,909 - 손해배상공동기금의 감소(증가) (3,144,658) 5,040,850 파생상품자산의 감소 116,037,697 40,803,719 신용공여금의 감소(증가) (23,979,196) 119,371,097 환매조건부매수의 감소(증가) (53,400,000) 108,100,000 대여금의 증가 (1,293,514) (1,801,148) 매입대출채권의 감소 500,282 - 대지급금의 감소 284,392 673,218 기타대출채권의 감소 15,161,253 85,321,342 증권미수금의 증가 (10,771,147) (1,995,633) 기타미수금의 증가 (23,837,057) (264,954,489) 미수수익의 감소(증가) (3,152,392) 745,049 선급금의 감소(증가) 69,581,780 (78,887,227) 선급비용의 증가 (272,634) (1,096,833) 선급법인세의 증가 (130,481) (125,234) 금융리스채권의 감소 154,546 75,698 기타자산의 증가 (4,669,309) (3,622) 투자자예수금의 감소 (37,782,899) (180,858,150) 수입담보금의 증가 10,568,809 12,398,227 기타예수금의 증가(감소) 53,661 (335,496) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 102,696,515 (471,565,169) 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) (109,285,784) 114,725,059 환매조건부매도의 증가 339,864,104 177,406,609 파생상품부채의 감소 (104,811,967) (40,018,067) 미지급금의 증가(감소) 131,807,866 (65,563,097) 미지급비용의 감소 (17,319,084) (12,990,277) 기타부채의 증가 1,718,468 - 선수수익의 증가 1,200,318 3,303,014 제세예수금의 증가(감소) (1,138,745) 1,567,805 충당부채의 감소 - (2,541,860) 합 계 (40,688,152) 58,676,368 (3) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,933,273 30,318,541 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 3,962,050 6,821,619 사용권자산 취득 1,833,159 16,327,800 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 분기말금액 차입금 등 2,924,349,141 58,884,169 53,270,808 3,036,504,118 후순위사채 50,000,000 (10,000,000) - 40,000,000 리스부채 69,656,198 (8,964,518) (60,691,680) - 미지급배당금 1,391 (5,510,349) 5,510,349 1,391 임대보증금 956,333 - (12,446) 943,887 요구불상환지분 47,445,969 (9,482,880) (1,566,112) 36,396,977 합 계 3,092,409,032 24,926,422 (3,489,081) 3,113,846,373 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 기타 분기말금액 콜머니 100,000,000 (100,000,000) - - 차입금 등 2,839,425,650 269,536,010 - 3,108,961,660 후순위사채 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 78,497,806 (8,759,603) 2,651,024 72,389,227 미지급배당금 1,391 (13,137,480) 13,137,480 1,391 임대보증금 885,666 80,000 7,565 973,231 요구불상환지분 21,643,801 15,700,969 (9,935,863) 27,408,907 합 계 3,090,454,314 163,419,896 5,860,206 3,259,734,416 51. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차, 전산장비를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다.연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 19 참조)<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 25,726,106 1,128,296 43,101,701 69,956,103 감가상각비 (4,762,318) (410,022) (4,077,435) (9,249,775) 사용권자산 추가 1,070,932 351,158 411,069 1,833,159 사용권자산 제거 (2,823,291) (61,473) - (2,884,764) 분기말금액 19,211,429 1,007,959 39,435,335 59,654,723 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합 계 기초금액 31,882,745 835,435 46,887,636 79,605,816 감가상각비 (6,448,388) (516,401) (5,352,132) (12,316,921) 사용권자산 추가 1,017,062 995,133 1,566,197 3,578,392 사용권자산 제거 (725,312) (185,871) - (911,183) 기말금액 25,726,106 1,128,296 43,101,701 69,956,103 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당)기 3분기 제 70(전)기 3분기 리스부채에 대한 이자비용 1,671,958 743,368 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 45,850 30,812 소액자산 리스에 관련된 비용 334,473 339,189 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당)기 3분기 제 70(전)기 3분기 리스의 총 현금유출() 11,223,477 12,472,662 () 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. 4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당분기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. 5) 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1개월 이내 1,294,536 1,236,712 1개월 초과~3개월 이내 2,598,192 2,394,586 3개월 초과~1년 이내 10,270,041 10,411,172 1년 초과~3년 이내 21,097,371 25,587,352 3년 초과 30,616,471 38,270,796 합 계 65,876,611 77,900,619 (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 3,867천원, 전분기 5,285천원을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 금융리스 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1년 이내 106,817 104,478 1년 초과~2년 이내 110,022 107,613 2년 초과~3년 이내 9,191 91,908 할인되지 않은 총 리스료 226,030 303,999 미실현 금융수익 (4,778) (8,645) 리스순투자 221,252 295,354 2) 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 20에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료수익은 각각 550,469천원 및 480,470천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1116호 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1년 이내 496,882 514,836 1년 초과~2년 이내 182,138 162,654 2년 초과~3년 이내 70,950 - 합 계 749,970 677,490 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 70 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 458,408,633,596 447,354,329,385 당기손익-공정가치측정금융자산 4,785,407,373,931 4,443,783,868,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,149,644,337 193,547,458,193 파생상품자산 51,372,259,321 107,569,945,718 종속기업및관계기업투자자산 135,215,611,064 134,218,111,454 상각후원가측정대출채권 938,820,487,643 887,272,898,983 유형자산 79,543,560,428 89,220,198,698 투자부동산 17,813,977,596 17,931,187,377 무형자산 27,577,436,301 28,322,355,933 기타금융자산 1,194,374,886,666 1,148,801,508,507 기타비금융자산 15,263,514,919 10,550,211,322 금융리스채권 1,137,141,524 1,435,247,214 당기법인세자산 8,974,469,366 자산총계 7,905,084,527,326 7,518,981,791,131 부채와 자본 부채 예수부채 565,082,329,296 598,972,317,394 당기손익-공정가치측정금융부채 1,540,951,912,325 1,551,122,141,838 차입부채 4,017,594,594,144 3,656,809,104,834 파생상품부채 49,267,950,954 95,708,815,617 충당부채 1,810,335,483 1,740,070,737 기타금융부채 601,337,135,242 476,596,805,498 기타비금융부채 84,988,391,453 98,728,839,991 리스부채 58,311,020,569 66,418,182,892 당기법인세부채 1,436,763,258 이연법인세부채 14,247,858,653 24,151,406,548 부채총계 6,935,028,291,377 6,570,247,685,349 자본 자본금 537,592,090,000 537,592,090,000 자본잉여금 1,327,430,780 1,327,430,780 자본조정 (10,761,517,523) (10,761,517,523) 기타포괄손익누계액 125,967,836,739 115,534,715,460 이익잉여금 315,930,395,953 305,041,387,065 대손준비금 적립액 13,439,552,929 14,448,140,771 대손준비금 적립(환입)예정액 4,683,387,565 (1,008,587,842) 자본총계 970,056,235,949 948,734,105,782 부채와자본총계 7,905,084,527,326 7,518,981,791,131 제 71 기 3분기말 제 70 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) I.영업수익 303,297,574,734 979,024,118,632 486,708,789,442 1,339,744,346,896 수수료수익 37,267,690,941 127,936,516,734 52,170,314,638 171,153,326,156 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 111,253,712,169 399,937,973,790 173,745,364,989 512,198,523,245 파생상품거래이익 84,027,812,024 243,470,370,255 188,449,212,938 461,196,059,652 상각후원가측정금융상품관련이익 121,184,502 5,896,872,752 이자수익 57,128,079,907 166,727,967,669 44,619,339,408 125,673,254,902 외환거래이익 9,811,039,606 23,009,443,919 24,852,040,061 49,699,234,881 기타영업수익 3,809,240,087 17,941,846,265 2,751,332,906 13,927,075,308 II.영업비용 305,806,557,749 962,632,332,648 489,741,820,378 1,295,070,278,189 수수료비용 4,124,168,175 15,577,096,870 4,229,986,576 16,015,919,448 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 146,738,778,047 438,260,812,252 236,070,070,162 687,449,485,575 파생상품거래손실 55,686,380,129 200,006,854,974 168,863,985,169 363,090,002,993 상각후원가측정금융상품관련손실 533,881,098 15,658,059,208 이자비용 41,910,196,048 124,287,826,601 26,621,125,942 65,951,573,306 외환거래손실 5,886,714,701 14,767,316,496 3,764,626,546 10,718,185,494 판매비와관리비 50,776,253,079 147,935,019,718 50,021,838,388 151,806,482,869 기타영업비용 150,186,472 6,139,346,529 170,187,595 38,628,504 III.영업이익(손실) (2,508,983,015) 16,391,785,984 (3,033,030,936) 44,674,068,707 IV.영업외수익 405,800,199 1,211,316,354 413,305,503 1,246,861,608 V.영업외비용 240,359,555 1,073,695,313 327,660,962 1,296,520,553 VI.법인세비용차감전순이익(손실) (2,343,542,371) 16,529,407,025 (2,947,386,395) 44,624,409,762 VII.법인세비용(수익) (172,045,213) 130,049,437 (1,107,678,573) 9,924,583,642 VIII.분기순이익(손실) (2,171,497,158) 16,399,357,588 (1,839,707,822) 34,699,826,120 IX.기타포괄손익 (6,061,597,101) 10,433,121,279 3,208,176,316 36,119,340,484 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (5,914,165,551) 6,471,070,990 (1,104,364,771) 29,297,721,447 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험변동효과 (147,431,550) 3,962,050,289 4,312,541,087 6,821,619,037 X.총포괄이익(손실) (8,233,094,259) 26,832,478,867 1,368,468,494 70,819,166,604 XI.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) 179 (20) 370 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) 179 (20) 370 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 103,196,389,857 311,340,464,240 947,773,449,109 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 34,699,826,120 34,699,826,120 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,297,721,447 29,297,721,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,160,936,700) 3,160,936,700 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 6,821,619,037 6,821,619,037 소유주와의 거래 현금배당금 (13,137,480,300) (13,137,480,300) 2022.09.30 (분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (5,682,925,768) 136,154,793,641 336,063,746,760 1,005,455,135,413 2023.01.01 (기초자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 115,534,715,460 305,041,387,065 948,734,105,782 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 16,399,357,588 16,399,357,588 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,471,070,990 6,471,070,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과 3,962,050,289 3,962,050,289 소유주와의 거래 현금배당금 (5,510,348,700) (5,510,348,700) 2023.09.30 (분기말자본) 537,592,090,000 1,327,430,780 (10,761,517,523) 125,967,836,739 315,930,395,953 970,056,235,949 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 14,552,412,969 165,558,479,385 분기순이익 16,399,357,588 34,699,826,120 분기순이익조정을 위한 가감 합계 (39,472,099,618) 760,172,484 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,141,973,654 95,953,885,095 이자의 수취 139,453,564,269 111,185,383,015 이자의 지급 (122,055,128,358) (66,785,973,072) 배당금 수취 17,941,846,265 13,660,957,626 법인세 납부 (857,100,831) (23,915,771,883) 투자활동현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,280,303,736) (6,941,798,112) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 7,202,558,500 종속기업투자자산의 처분 6,828,266,378 보증금의 감소 10,230,000 369,885,000 기타투자자산의 처분 160,000,000 20,000,000 종속기업투자자산의 취득 (997,499,610) (10,462,770,000) 유형자산의 취득 (933,754,244) (1,940,055,800) 무형자산의 취득 (2,304,835,870) (8,699,682,190) 선급금의 증가 (4,916,444,012) 보증금의 증가 (100,000,000) 기타투자자산의 취득 (1,298,000,000) (160,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 6,782,194,978 98,775,530,727 차입금 등의 증가 1,226,521,385,288 1,099,900,000,000 임대보증금의 증가 43,216,000 80,000,000 콜머니의 감소 (100,000,000,000) 차입금 등의 상환 (1,195,599,999,998) (879,721,509,818) 사채의 상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 배당금의 지급 (5,510,348,700) (13,137,480,300) 리스료의 지급 (8,652,057,612) (8,345,479,155) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,054,304,211 257,392,212,000 기초현금및현금성자산 447,354,329,385 422,689,777,205 기말현금및현금성자산 458,408,633,596 680,081,989,205 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 71(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 70(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 유진투자증권주식회사 1. 회사의 개요 유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2023년 9월 30일 현재서울특별시 소재의 본점과 18개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본은537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사는 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 46에 기재하였습니다.(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 697,229,055 (1,509) 697,227,546 환매조건부매수 58,800,000 - 58,800,000 대여금 6,832,239 (55,000) 6,777,239 매입대출채권 99,920,294 (34,052,431) 65,867,863 대지급금 5,449,223 (5,449,223) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 152,664,499 (42,516,659) 110,147,840 합 계 1,031,662,326 (92,841,838) 938,820,488 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 대출채권 손실충당금 장부금액 신용공여금 673,249,860 (3,070) 673,246,790 환매조건부매수 5,400,000 - 5,400,000 대여금 5,907,156 (55,000) 5,852,156 매입대출채권 100,420,576 (35,605,308) 64,815,268 대지급금 5,733,615 (5,733,615) - 부도채권 10,767,016 (10,767,016) - 기타대출채권 167,825,752 (29,867,067) 137,958,685 합 계 969,303,975 (82,031,076) 887,272,899 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 811,678,946 - 157,625,030 969,303,976 실행 96,915,748 20,000,000 44,705 116,960,453 회수 (53,776,520) - (825,583) (54,602,103) 분기말 총 장부금액 854,818,174 20,000,000 156,844,152 1,031,662,326 손실충당금 (807,467) (1,063,800) (90,970,571) (92,841,838) 분기말 순 장부금액 854,010,707 18,936,200 65,873,581 938,820,488 당분기 중 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 금액은 없습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 총 장부금액 910,452,114 155,199,073 1,065,651,187 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - 실행 139,724,973 3,406,445 143,131,418 회수 (237,498,141) (1,980,488) (239,478,629) 기말 총 장부금액 811,678,946 157,625,030 969,303,976 손실충당금 (1,144,620) (80,886,457) (82,031,077) 기말 순 장부금액 810,534,326 76,738,573 887,272,899 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 (1,144,620) - (80,886,457) (82,031,077) 손실충당금 환입(전입) 337,153 (1,063,800) (14,931,411) (15,658,058) 충당금할인차금의 이자수익 인식 - - 4,847,297 4,847,297 분기말 (807,467) (1,063,800) (90,970,571) (92,841,838) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 (9,225) (73,732,471) (73,741,696) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 9,225 (9,225) - 손실충당금 전입 (1,144,620) (12,970,453) (14,115,073) 충당금할인차금의 이자수익 인식 - 5,825,692 5,825,692 기말 (1,144,620) (80,886,457) (82,031,077) 6. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정방법당사의 금융상품 공정가치 측정방법은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 2,167,309,763 2,274,645,248 343,452,363 4,785,407,374 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,017,590 - 185,132,054 200,149,644 파생상품자산 3,391,622 39,412,433 8,568,204 51,372,259 합 계 2,185,718,975 2,314,057,681 537,152,621 5,036,929,277 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 741,000,231 - 799,951,681 1,540,951,912 파생상품부채 2,910,692 42,474,224 3,883,035 49,267,951 합 계 743,910,923 42,474,224 803,834,716 1,590,219,863 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 19,603,155천원입니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,913,785,098 2,157,091,088 372,907,683 4,443,783,869 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,421,941 - 179,125,517 193,547,458 파생상품자산 738,226 98,792,604 8,039,116 107,569,946 합 계 1,928,945,265 2,255,883,692 560,072,316 4,744,901,273 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 657,718,751 - 893,403,391 1,551,122,142 파생상품부채 1,085,053 89,582,100 5,041,663 95,708,816 합 계 658,803,804 89,582,100 898,445,054 1,646,830,958 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 31,591,343천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 372,907,683 179,125,517 8,039,116 560,072,316 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체() (1,121,724) - (54,628) (1,176,352) - 54,628 54,628 당기손익인식금액 2,684,883 - (45,109) 2,639,774 (28,632,635) 4,377,814 (24,254,821) 기타포괄손익인식금액 - 6,006,537 - 6,006,537 3,962,050 - 3,962,050 매입(발행) 49,086,340 - 2,076,959 51,163,299 (1,087,697,233) (3,273,814) (1,090,971,047) 결제 (80,104,819) - (1,448,134) (81,552,953) 1,205,819,528 - 1,205,819,528 분기말잔액 343,452,363 185,132,054 8,568,204 537,152,621 (799,951,681) (3,883,035) (803,834,716) () 당분기 중 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다. 또한 당분기 중 공정가치 평가로 파생상품자산이 파생상품부채로 변경되었습니다. 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 355,862,617 160,674,471 6,506,099 523,043,187 (716,641,088) (5,064,830) (721,705,918) 대체() (9,371,817) - - (9,371,817) - - - 당기손익인식금액 (13,032,030) - 2,168,856 (10,863,174) (6,442,508) 2,087,311 (4,355,197) 기타포괄손익인식금액 - 15,951,046 - 15,951,046 3,656,049 - 3,656,049 매입(발행) 74,479,464 2,500,000 1,439,260 78,418,724 (1,135,050,597) (2,064,144) (1,137,114,741) 결제 (35,030,551) - (2,075,099) (37,105,650) 961,074,753 - 961,074,753 기말잔액 372,907,683 179,125,517 8,039,116 560,072,316 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) () 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다.수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (3) 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 평가 관련 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 2,934,142 - 1,731,084 (20,899,745) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 6,006,537 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 3,962,050 총포괄손익 계 2,934,142 6,006,537 1,731,084 (16,937,695) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 (10,383,647) - 2,521,819 (2,310,591) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 15,951,046 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 4,760,338 총포괄손익 계 (10,383,647) 15,951,046 2,521,819 2,449,747 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,274,645,248 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 39,412,433 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,314,057,681 파생상품부채 42,474,224 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 42,474,224 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,157,091,088 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 98,792,604 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,255,883,692 파생상품부채 89,582,100 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 89,582,100 (5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석 ① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법 이항모형옵션모형 지분증권,채무증권파생결합증권 343,452,363 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 61.00%0.09 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 185,132,054 할인율성장률 7.16% ~ 13.90%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 8,568,204 CDS스프레드 0.06% ~ 6.13% 금융자산 합계 537,152,621 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 799,951,681 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 61.00%0.09 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 3,883,035 CDS스프레드 0.06% ~ 6.13% 금융부채 합계 803,834,716 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법 이항모형옵션모형 지분증권,채무증권파생결합증권 372,907,683 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 179,125,517 할인율성장률 7.16% ~ 12.40%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 8,039,116 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 금융자산 합계 560,072,316 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 893,403,391 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 파생상품부채 옵션모형 신용관련 5,041,663 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 금융부채 합계 898,445,054 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,433,200 (950,459) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 10,683,487 (8,882,100) 장외파생상품자산(3) 186,273 (129,509) - - 금융자산 합계 1,619,473 (1,079,968) 10,683,487 (8,882,100) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 187,003 (190,828) - - 장외파생상품부채(3) 66,862 (136,026) - - 금융부채 합계 253,865 (326,854) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,832,505 (1,318,706) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 10,368,233 (8,465,442) 장외파생상품자산(3) 251,451 (104,264) - - 금융자산 합계 2,083,956 (1,422,970) 10,368,233 (8,465,442) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 285,826 (285,295) - - 장외파생상품부채(3) 39,901 (197,507) - - 금융부채 합계 325,727 (482,802) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7. 영업부문별 공시당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화,프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,920,935 115,000,000 165,736,046 500,592,951 799,249,932 Ⅱ. 증권 (1) 426,590,522 3,055,936,345 50,368,585 1,587,877,178 5,120,772,630 Ⅲ. 파생상품자산 - - 51,372,259 - 51,372,259 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 697,172,546 - - 241,647,942 938,820,488 Ⅴ. 유형자산 - - - 79,543,560 79,543,560 VI. 기타자산 (2) 397,411,505 274,038,280 47,918 243,827,955 915,325,658 자산총계 1,539,095,508 3,444,974,625 267,524,808 2,653,489,586 7,905,084,527 부 채 Ⅰ. 예수부채 525,237,647 - 8,967,811 30,876,871 565,082,329 Ⅱ. 차입부채 (3) 663,801,990 2,420,900,232 799,951,681 1,673,892,604 5,558,546,507 Ⅲ. 파생상품부채 - - 49,267,951 - 49,267,951 Ⅳ. 기타부채 (4) 389,452,984 118,588,380 275,341 253,814,799 762,131,504 부채총계 1,578,492,621 2,539,488,612 858,462,784 1,958,584,274 6,935,028,291 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있으며, 예치금은 제외되었습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 17,025,377 76,700,000 182,670,572 450,530,582 726,926,531 Ⅱ. 증권 (1) 460,021,127 3,037,128,845 28,197,695 1,246,201,771 4,771,549,438 Ⅲ. 파생상품자산 - - 107,569,946 - 107,569,946 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 673,191,790 - - 214,081,109 887,272,899 Ⅴ. 유형자산 - - - 89,220,199 89,220,199 VI. 기타자산 (2) 359,493,589 348,247,411 - 228,701,778 936,442,778 자산총계 1,509,731,883 3,462,076,256 318,438,213 2,228,735,439 7,518,981,791 부 채 Ⅰ. 예수부채 596,515,417 - - 2,456,900 598,972,317 Ⅱ. 차입부채 (3) 626,480,605 2,447,618,751 893,403,391 1,240,428,500 5,207,931,247 Ⅲ. 파생상품부채 - - 95,708,816 - 95,708,816 Ⅳ. 기타부채 (4) 377,323,343 41,431,063 1,046,480 247,834,420 667,635,306 부채총계 1,600,319,365 2,489,049,814 990,158,687 1,490,719,820 6,570,247,685 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 및 관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있으며, 예치금은 제외되었습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ.영업수익 126,145,624 383,945,167 313,447,206 155,486,123 979,024,120 수수료수익 51,265,321 78,065 2,122,113 74,471,018 127,936,517 금융수익 74,880,303 375,826,114 311,325,093 71,114,247 833,145,757 기타영업수익 - 8,040,988 - 9,900,858 17,941,846 Ⅱ. 영업비용 133,738,073 378,534,069 299,852,027 150,508,165 962,632,334 수수료비용 13,047,290 1,695,944 - 833,863 15,577,097 금융비용 49,031,321 363,154,886 295,771,061 85,023,602 792,980,870 판매비와관리비 65,775,571 13,683,239 4,080,966 64,395,244 147,935,020 기타영업비용 5,883,891 - - 255,456 6,139,347 Ⅲ. 영업외손익 - - - 137,621 137,621 Ⅳ. 법인세비용 - - - 130,049 130,049 Ⅴ. 분기순이익(손실) (7,592,449) 5,411,098 13,595,179 4,985,530 16,399,358 <제 70(전)기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 기타 합 계 Ⅰ. 영업수익 97,620,550 509,451,030 555,820,869 176,851,898 1,339,744,347 수수료수익 43,394,282 508,663 2,473,539 124,776,843 171,153,327 금융수익 54,202,704 501,689,143 553,347,330 45,424,768 1,154,663,945 기타영업수익 23,564 7,253,224 - 6,650,287 13,927,075 Ⅱ. 영업비용 106,073,622 600,541,811 461,879,302 126,575,543 1,295,070,278 수수료비용 12,472,835 2,179,858 - 1,363,226 16,015,919 금융비용 27,434,934 583,907,073 457,494,453 58,372,787 1,127,209,247 판매비와관리비 66,165,853 14,454,880 4,384,849 66,800,901 151,806,483 기타영업비용 - - - 38,629 38,629 Ⅲ. 영업외손익 - - - (49,659) (49,659) Ⅳ. 법인세비용 - - - 9,924,584 9,924,584 Ⅴ. 분기순이익(손실) (8,453,072) (91,090,781) 93,941,567 40,302,112 34,699,826 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 8. 금융상품의 범주별 구분당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 4,785,407,374 4,443,783,869 파생상품자산 51,372,259 107,569,946 소 계 4,836,779,633 4,551,353,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 200,149,644 193,547,458 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 458,408,634 447,354,329 상각후원가측정대출채권 938,820,488 887,272,899 금융리스채권 1,137,142 1,435,247 기타금융자산(1) 1,194,374,887 1,148,801,509 소 계 2,592,741,151 2,484,863,984 자산합계 7,629,670,428 7,229,765,257 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치측정금융부채 741,000,231 657,718,751 공정가치인식지정금융부채 799,951,681 893,403,391 파생상품부채 49,267,951 95,708,816 소 계 1,590,219,863 1,646,830,958 상각후원가측정금융부채 예수부채(2) 564,206,026 598,246,745 차입부채 4,017,594,594 3,656,809,105 리스부채 58,311,021 66,418,183 기타금융부채(3) 601,337,135 476,596,806 소 계 5,241,448,776 4,798,070,839 부채합계 6,831,668,639 6,444,901,797 (1) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 채권경과이자, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (2) 예수부채 중 기타예수금 내 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (3) 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급배당금, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 9. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 (48,574,057) 12,530,637 - - 33,880,337 98,899,846 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 4,301,446 (5,914,165) 6,471,071 - - - - 상각후원가측정금융자산(2) 4,766,949 6,792,645 - - 23,247,743 67,828,121 (528,575) (21,541,950) 파생상품 28,341,432 43,463,515 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 26,883,046 12,120,736 - - - - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (10,832,745) (47,884,329) (147,432) 3,962,050 - - - - 상각후원가측정금융부채(3) 4,391,920 12,403,949 - - (41,910,196) (124,287,826) - - 합 계 4,976,545 43,728,599 (6,061,597) 10,433,121 15,217,884 42,440,141 (528,575) (21,541,950) (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당부채, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 순손익(1) 기타포괄손익 이자수익/비용 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 (71,314,457) (336,032,141) - - 26,715,997 73,186,478 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 4,327,287 (1,104,365) 29,297,721 - - - - 상각후원가측정금융자산(2) 13,552,448 26,062,201 - - 17,903,343 52,486,777 119,027 5,920,437 파생상품 19,585,228 98,106,057 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 31,987,145 203,842,485 - - - - - - 당기손익-공정가치인식지정금융부채 (12,711,095) (20,808,787) 4,312,541 6,821,619 - - - - 상각후원가측정금융부채(3) 15,249,743 27,881,786 - - (26,621,126) (65,951,573) - - 합 계 (3,650,988) 3,378,888 3,208,176 36,119,340 17,998,214 59,721,682 119,027 5,920,437 (1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다. (3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 지급보증충당부채, 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 10. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 현금및현금성자산 당좌예금 330,471 1,540,674 보통예금 45,558,163 25,933,655 MMDA 162,520,000 169,880,000 기타 250,000,000 250,000,000 합 계 458,408,634 447,354,329 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 111,456,741 98,036,924 101,690,674 3,653,750 국공채 1,584,264,338 1,472,725,084 1,443,833,681 (28,891,403) 특수채 923,181,203 920,693,885 921,870,134 1,176,249 회사채 1,195,976,494 1,186,067,733 1,189,227,855 3,160,122 전자단기사채 17,768,605 17,836,129 17,837,079 950 외화채 20,806,246 21,534,908 21,865,307 330,399 집합투자증권 246,079,678 248,703,958 250,192,969 1,489,011 출자금 169,984,662 166,359,526 166,359,526 - 기업어음 196,252,759 196,685,510 194,595,705 (2,089,805) 기타유가증권 29,211,212 407,030 407,030 - 사모사채 54,551,500 50,682,300 50,748,000 65,700 고객예탁금별도예치금(신탁) 359,672,691 359,672,691 372,676,259 13,003,568 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 33,313,957 33,313,957 34,500,000 1,186,043 매수파생결합증권() 20,266,670 18,113,786 19,603,155 1,489,369 합 계 4,962,786,756 4,790,833,421 4,785,407,374 (5,426,047) <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 167,450,837 160,459,167 161,535,751 (1,076,584) 국공채 597,075,164 559,427,098 538,908,320 20,518,778 특수채 40,529,000 40,529,000 40,556,160 (27,160) 합 계 805,055,001 760,415,265 741,000,231 19,415,034 <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 791,487,920 779,051,936 799,951,681 (20,899,745) () 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,303,197 - (1,503,004) 800,193 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,829,887) (3,460,108) 2,271,129 (3,018,866) 합 계 473,310 (3,460,108) 768,125 (2,218,673) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득금액 평가전 장부금액 공정가치 및 장부금액 평가손익 <당기손익-공정가치측정금융자산> 주식 86,593,586 75,562,515 66,681,613 (8,880,902) 국공채 1,483,948,553 1,458,754,719 1,363,388,513 (95,366,206) 특수채 462,568,249 462,630,279 459,738,540 (2,891,739) 회사채 1,350,540,127 1,349,397,697 1,336,492,777 (12,904,920) 전자단기사채 136,374,449 136,901,341 136,928,284 26,943 외화채 45,979,734 49,644,984 49,478,748 (166,236) 집합투자증권 190,764,465 197,056,243 188,167,883 (8,888,360) 출자금 175,844,866 179,904,431 177,113,440 (2,790,991) 기업어음 117,895,399 118,164,269 117,421,318 (742,951) 기타유가증권 29,053,662 249,480 249,480 - 대출채권 65,960,000 65,097,419 62,007,597 (3,089,822) 고객예탁금별도예치금(신탁) 394,000,000 394,000,000 395,503,374 1,503,374 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 59,000,000 59,000,000 59,020,959 20,959 매수파생결합증권() 36,433,340 36,206,712 31,591,343 (4,615,369) 합 계 4,634,956,430 4,582,570,089 4,443,783,869 (138,786,220) <당기손익-공정가치측정금융부채> 주식 148,791,351 149,016,694 126,986,047 22,030,647 국공채 571,005,615 571,030,394 530,732,704 40,297,690 합 계 719,796,966 720,047,088 657,718,751 62,328,337 <당기손익-공정가치인식지정금융부채> 매도파생결합증권() 904,607,170 891,092,800 893,403,391 (2,310,590) () 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 매수파생결합증권 2,470,061 1,004,942 (1,171,806) 2,303,197 당기손익-공정가치인식지정금융부채 매도파생결합증권 (1,212,401) (1,526,665) 909,179 (1,829,887) 합 계 1,257,660 (521,723) (262,627) 473,310 당분기와 전분기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 98,900백만원 및 73,186백만원 입니다.당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다. 주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식() 48,340,182 200,149,644 48,340,182 193,547,458 () 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 주식수(주) 지분율(%) 취 득 가 액 ㈜한국거래소 608,185 3.04 1,918,093 608,185 3.04 1,918,093 한국증권금융㈜ 630,858 0.46 4,378,619 630,858 0.46 4,378,619 한국예탁결제원 85,438 0.78 408,825 85,438 0.78 408,825 한국자금중개㈜ 10,000 0.50 50,000 10,000 0.50 50,000 ㈜딜라이브강남케이블티브이 608,100 3.99 3,593,871 608,100 3.99 3,593,871 아이자와증권㈜ 225,200 0.47 594,988 225,200 0.47 594,988 ㈜동양 11,438,000 4.79 32,433,666 11,438,000 4.79 32,433,666 삼양홀딩스㈜ 22,000 0.26 2,462,120 22,000 0.26 2,462,120 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500,000 500,000 1.71 2,500,000 합 계 14,127,781 48,340,182 14,127,781 48,340,182 (3) 당분기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 장부금액 순자산가액또는 시가 평가기준일 ㈜한국거래소 () 157,587,424 157,587,424 2023-09-30 151,122,417 151,122,417 2022-12-31 한국증권금융㈜ () 11,796,414 11,796,414 2023-09-30 12,458,815 12,458,815 2022-12-31 한국예탁결제원 () 9,276,260 9,276,260 2023-09-30 9,076,079 9,076,079 2022-12-31 한국자금중개㈜ () 760,580 760,580 2023-09-30 756,830 756,830 2022-12-31 ㈜딜라이브강남케이블티브이() 3,211,376 3,211,376 2022-12-31 3,211,376 3,211,376 2022-12-31 아이자와증권㈜ 2,043,990 2,043,990 2023-09-30 1,472,541 1,472,541 2022-12-31 ㈜동양 11,438,000 11,438,000 2023-09-30 11,438,000 11,438,000 2022-12-31 삼양홀딩스㈜ 1,535,600 1,535,600 2023-09-30 1,511,400 1,511,400 2022-12-31 넥스트레이드㈜ 2,500,000 2,500,000 2022-12-31 2,500,000 2,500,000 2022-12-31 합 계 200,149,644 200,149,644 193,547,458 193,547,458 () 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 4개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인 및 한국자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치평가법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다. (4) 당사가 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 분기말잔액 주식 48,340,182 145,207,276 6,602,186 151,809,462 200,149,644 이연법인세효과 (34,936,871) (131,115) (35,067,986) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초금액 당기평가액 처분실현액 기말잔액 주식 48,340,182 137,188,559 11,456,898 (3,438,181) 145,207,276 193,547,458 이연법인세효과 (35,600,431) 386,316 277,244 (34,936,871) 13. 담보제공 유가증권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 제 71(당) 기 3분기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 72,787,301 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 327,932,935 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 660,762,050 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 157,587,424 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 65,665,098 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 34,750,567 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 29,750,095 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 135,498,351 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행 증거금 합 계 1,484,733,821 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 299,057백만원이 포함되어 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 담보제공처 담보종류() 금액 용 도 제 70(전) 기 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 161,582,038 유가증권대차거래담보 한국예탁결제원 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권) 198,444,795 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권) 522,744,686 〃 한국증권금융㈜ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식) 151,122,417 〃 한국증권금융㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 59,388,940 유통금융 담보 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 33,773,149 파생상품매매증거금 등 한국거래소㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 30,201,683 손해배상공동기금 대용증권 유진선물㈜ 등 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권) 162,119,150 선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행 증거금, 유동화매입프로그램 양도담보 합 계 1,319,376,858 () 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 236,004백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 716,692백만원과 677,751백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 21조 585억원과 19조 2,194억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다.한편, 상기 자산 이외에도 당사는 당분기말 현재 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권(채권 장부금액 : 2,976,284백만원)과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권(채권 장부금액 : 2,737,809백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 손해배상공동기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 당사의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다. 파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 당사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다.(4) 당사는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 당사가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다. 14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유진자산운용㈜ 100.0% 32,954,147 100.0% 32,954,147 유진투자선물㈜ 100.0% 34,904,691 100.0% 34,904,691 챔피언별내제일차 주식회사(2) - - - - 해피니스레드 주식회사(1)(2) - - - - 씨에스지제일차 주식회사(2) - - - - 에프엠유동화제일차 주식회사(2) - - - - 챔피언우암제이차 주식회사(1)(2) - - - - 챔피언레스큐 주식회사(2) - - - - 유진에스에프제일차 주식회사(2) - - - - 오션시티제일차㈜(2) - - - - 엠에스아이디제십이차㈜(2) - - - - 하이씨씨제일차㈜(2) - - - - 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 65.5% 3,500,000 54.0% 3,500,000 유진미국VC전문투자형사모1호 60.0% 11,862,069 60.0% 10,864,570 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 65.2% 5,078,640 33.6% 5,078,640 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(4) 50.0% 2,000,000 50.0% 2,000,000 종속기업 소 계 90,299,547 89,302,048 관계기업(3) AIRA Property 20.0% 5,643,036 20.0% 5,643,036 신영부동산신탁 38.9% 39,273,028 38.9% 39,273,028 관계기업 소 계 44,916,064 44,916,064 합 계 135,215,611 134,218,112 (1) 당분기 중 매입확약의 종료로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 관계기업인 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호와 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (4) 과반수 미만이나, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 3분기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득 등 처 분 손 상 기 말 종속기업 유진자산운용㈜ 32,954,147 - - - 32,954,147 유진투자선물㈜ 34,904,691 - - - 34,904,691 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 3,500,000 - - - 3,500,000 유진미국VC전문투자형사모1호 10,864,570 997,499 - - 11,862,069 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 5,078,640 - - - 5,078,640 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 2,000,000 - - - 2,000,000 종속기업 소 계 89,302,048 997,499 - - 90,299,547 관계기업 AIRA Property 5,643,036 - - - 5,643,036 신영부동산신탁 39,273,028 - - - 39,273,028 관계기업 소 계 44,916,064 - - - 44,916,064 합 계 134,218,112 997,499 - - 135,215,611 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득 등 처 분 손 상 기 말 종속기업 유진자산운용㈜ 32,954,147 - - - 32,954,147 유진투자선물㈜ 34,904,691 - - - 34,904,691 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식) 3,500,000 - - - 3,500,000 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) 4,000,000 - (4,000,000) - - 유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합) 3,000,000 - (3,000,000) - - 유진미국VC전문투자형사모1호 9,228,215 1,636,355 - - 10,864,570 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) - 7,000,000 - (1,921,360) 5,078,640 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 - 2,000,000 - - 2,000,000 종속기업 소 계 87,587,053 10,636,355 (7,000,000) (1,921,360) 89,302,048 관계기업 AIRA Property 5,643,036 - - - 5,643,036 신영부동산신탁 39,273,028 - - - 39,273,028 관계기업 소 계 44,916,064 - - - 44,916,064 합 계 132,503,117 10,636,355 (7,000,000) (1,921,360) 134,218,112 15. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 3,040,299 2,791,178 장외파생상품 48,331,960 46,476,773 합 계 51,372,259 49,267,951 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 옵션 297,705 1,082,839 장외파생상품 107,272,241 94,625,977 합 계 107,569,946 95,708,816 (2) 장내파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 3,040,299 1,085,184 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 2,791,178 (620,663) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 274,952,200 (467,670) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 922,124,771 2,952,744 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 81,008,345 (1,054,709) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 54,823,217 1,146,009 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 283,290 5,250 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 119,124,130 (2,281,259) 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 - - 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 1,168,527 43,225 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 정산손익() 거래목적 주가지수옵션 매수 297,705 (59,585) 매매차익 및 헷지목적 주가지수옵션 매도 1,082,839 (479,837) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매수 352,796,550 (2,918,800) 매매차익 및 헷지목적 금리선물 매도 1,440,066,360 22,712,897 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매수 66,948,725 (1,447,408) 매매차익 및 헷지목적 주가지수선물 매도 27,290,816 541,039 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매수 18,960,000 (529,500) 매매차익 및 헷지목적 통화선물 매도 126,714,773 1,793,014 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매수 - - 매매차익 및 헷지목적 상품선물 매도 1,176,307 (21,956) 매매차익 및 헷지목적 () 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (3) 장외파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 1,865,770,106 2,310,557 (1,978,961) 35,944,394 35,612,798 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 295,251,920 1,180,186 (598,563) 3,005,245 2,423,622 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,417,300,000 (607,700) - 462,794 4,437,804 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,680,515,200 2,682,938 1,899,364 8,257,952 3,675,650 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 33,942 - 71,654 - 매매차익 주식스왑 22,577,354 252,035 15,972 589,921 326,899 매매차익 합 계 5,283,224,796 5,851,958 (662,188) 48,331,960 46,476,773 최초거래일손익이연액의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 파생상품 장외파생상품 (7,009,859) (2,751,579) 2,058,099 (7,703,339) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 내 용 미결제약정금액 누적평가손익 파생상품자산 파생상품부채 거래목적 평가손익 신용위험조정 통화 관련 통화선도 2,156,448,485 5,078,625 525,069 65,041,951 59,438,257 매매차익 및 헷지목적 통화스왑 1,173,251,910 8,076,746 (357,002) 32,784,249 25,064,505 매매차익 및 헷지목적 이자율 관련 이자율스왑 1,705,300,000 43,853,778 - 966,404 5,079,338 헷지목적 신용 관련 신용스왑 1,776,592,000 533,627 2,426,113 8,001,403 5,041,663 매매차익 주식 관련 매수옵션 1,810,216 37,713 - 37,713 - 매매차익 주식스왑 1,905,363 666,750 - 440,521 2,214 매매차익 합 계 6,815,307,974 58,247,239 2,594,180 107,272,241 94,625,977 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발생액 실현액 기말 파생상품 장외파생상품 (6,115,377) (4,411,818) 3,517,336 (7,009,859) 16. 신용공여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 신용거래융자금 354,447,235 288,190,125 미상환융자금 31,691 19,406 증권담보대출금 337,242,136 382,326,974 매도대금담보대출금 5,507,993 2,713,355 손실충당금 (1,509) (3,070) 합 계 697,227,546 673,246,790 (2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2023년 9월 30일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며,S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 이에 따라 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. (3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의60%, B등급은 전일종가의 55%, C1등급은 전일종가의 50%까지 대출실행이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B ,C1 등급은 3개월 단위로 연장이 가능합니다. 2023년 9월 30일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다. 17. 대여금과 대지급금 (1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다. (2) 대지급금 당분기말과 전기말 현재 당사의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 사고대지급금 4,773,415 4,773,415 5,057,807 5,057,807 우선대지급금 675,808 675,808 675,808 675,808 합 계 5,449,223 5,449,223 5,733,615 5,733,615 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다. 18. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1. 토지 10,043,287 10,043,287 2. 건물 10,087,162 10,087,162 감가상각누계액 (3,466,065) (3,314,757) 3. 차량운반구 229,464 92,551 감가상각누계액 (108,237) (92,549) 4. 비품 50,316,771 49,521,940 감가상각누계액 (45,015,841) (42,634,164) 5. 사용권자산 81,197,249 81,160,136 감가상각누계액 (23,740,230) (15,643,407) 합 계 79,543,560 89,220,199 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 과 목 제 71(당) 기 3분기 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 감가상각비 분기말장부금액 토지 10,043,287 - - - 10,043,287 건물 6,772,405 - - (151,308) 6,621,097 차량운반구 2 136,913 - (15,688) 121,227 비품 6,887,776 796,841 (1) (2,383,686) 5,300,930 사용권자산 65,516,729 598,207 (123,985) (8,533,932) 57,457,019 합 계 89,220,199 1,531,961 (123,986) (11,084,614) 79,543,560 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 제 70(전) 기 기초장부금액 취득금액(자본적지출 포함) 처분(감소)액 대체() 감가상각비 기말장부금액 토지 10,201,674 - - (158,387) - 10,043,287 건물 7,010,595 - - (36,242) (201,948) 6,772,405 차량운반구 2 - - - - 2 비품 7,862,746 2,214,559 (30,092) 222,387 (3,381,824) 6,887,776 사용권자산 74,400,845 3,282,673 (730,714) - (11,436,075) 65,516,729 합 계 99,475,862 5,497,232 (760,806) 27,758 (15,019,847) 89,220,199 () 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였으며, 비품은 선급금에서 계정대체되었습니다. 19. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 포함된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 소재지 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 토 지 상가 서울특별시 서초구 사평대로 45길 10-25(반포동) 12,189,490 13,273,000 12,189,490 13,273,000 건 물() 3,532,910 3,606,683 토 지 상가 서울 송파구 잠실동 196번지 200호 570,000 7,413,000 570,000 7,413,000 건 물() 527,517 554,161 토 지 상가 경기 군포시 산본동 1123-5번지 204호 325,635 3,032,000 325,635 3,032,000 건 물 475,742 491,613 토 지 상가 광주 북구 운암동 357-8번지 201호 158,387 463,000 158,387 463,000 건 물 34,297 35,218 합 계 17,813,978 24,181,000 17,931,187 24,181,000 () 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. () 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 기초 17,931,187 17,892,633 계정대체 - 194,629 감가상각 (117,209) (156,075) 기말 17,813,978 17,931,187 (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 183,226 550,469 168,431 480,669 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 78,064 167,309 71,816 151,451 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 11,731 29,470 89,171 107,289 20. 보험가입자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 243억원과 224억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 21. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 소프트웨어 43,390,283 (34,868,546) - 8,521,737 40,414,279 (31,147,622) - 9,266,657 회원권 16,853,206 - (3,699,220) 13,153,986 16,853,206 - (3,699,220) 13,153,986 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - 5,851,713 5,851,713 - - 5,851,713 기타 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 합 계 66,145,202 (34,868,546) (3,699,220) 27,577,436 63,169,198 (31,147,622) (3,699,220) 28,322,356 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 대체() 상각액 분기말장부금액 소프트웨어 9,266,657 2,304,836 671,168 (3,720,924) 8,521,737 회원권 13,153,986 - - - 13,153,986 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - 50,000 합 계 28,322,356 2,304,836 671,168 (3,720,924) 27,577,436 () 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 대체() 상각액 기말장부금액 소프트웨어 9,661,933 2,598,652 1,614,306 (4,608,234) 9,266,657 회원권 10,262,773 2,891,213 - - 13,153,986 금융결제원 소액결제망 특별참가금 5,851,713 - - - 5,851,713 기타 50,000 - - - 50,000 합 계 25,826,419 5,489,865 1,614,306 (4,608,234) 28,322,356 () 선급금에서 계정대체 된 금액입니다. 22. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예치금 청약예치금 106,248 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 40,055,570 1,153,753 고객외화예탁금별도예치금 17,559,939 16,474,900 외화예치금 22,761,404 23,155,576 대차거래이행보증금 115,000,000 76,700,000 유통금융차주담보금 360,996 550,477 장내파생상품자기거래예치금 5,546,402 10,280,485 한국거래소증거금 28,221,000 25,821,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 109,207,240 123,413,511 소 계 340,841,299 279,572,202 증권미수금 8,591,692 2,399,826 손실충당금 (7,523,894) (1,737,415) 기타미수금 554,321,198 520,706,978 손실충당금 (4,277,375) (4,277,746) 미수수익 69,082,214 49,954,946 손실충당금 (1,083,457) (985,676) 채권경과이자 224,900,914 294,946,452 보증금 7,717,496 7,555,142 기타의 투자자산 1,804,800 666,800 합 계 1,194,374,887 1,148,801,509 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예치금 청약예치금 106,248 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 28,485,470 218,233 고객외화예탁금별도예치금 15,115,592 15,860,986 외화예치금 22,761,404 23,155,576 대차거래이행보증금 115,000,000 76,700,000 유통금융차주담보금 360,996 550,477 장내파생상품자기거래예치금 1,007,671 1,079,355 한국거래소증거금 28,221,000 25,821,000 장기성예금(당좌개설보증금 등) 2,022,500 2,022,500 기타예치금 91,280,962 90,558,527 소 계 304,361,843 235,966,654 당기손익-공정가치측정금융자산 고객예탁금별도예치금(신탁) 365,065,264 392,809,460 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁) 33,907,047 58,167,852 소 계 398,972,311 450,977,312 합 계 703,334,154 686,943,966 (3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 기타예치금의 과목으로 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있습니다. 23. 기타비금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 선급금(채권경과이자 제외) 10,249,831 5,987,439 선급비용 5,013,684 4,562,772 합 계 15,263,515 10,550,211 24. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 투자자예수금 542,490,452 586,963,597 수입담보금 19,906,976 9,338,167 기타예수금 2,684,901 2,670,553 합 계 565,082,329 598,972,317 25. 차입부채(1) 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 차입금 한국증권금융㈜ 4.00~5.24 663,801,990 626,480,605 한양증권 등 4.83~5.59 206,200,000 290,000,000 농협은행 등 6.06~6.54 215,000,000 100,000,000 신영증권 등 4.83~5.21 95,500,000 21,500,000 소 계 1,180,501,990 1,037,980,605 환매조건부매도 대고객 3.40~3.80 1,101,692,920 768,128,500 기관(증권금융) 3.78~5.50 1,689,100,000 1,800,700,000 외화 4.20~4.40 6,299,684 - 소 계 2,797,092,604 2,568,828,500 합 계 3,977,594,594 3,606,809,105 당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조). (2) 후순위사채① 당분기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유효이자율(%) 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 제14회 무보증 후순위 사채 5.10 - 10,000,000 제15회 무보증 후순위 사채 4.50 40,000,000 40,000,000 합 계 40,000,000 50,000,000 ② 당사는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 2020년 3월 19일에 20,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채 일부를 상환하였습니다. 2023년 3월 28일 만기가 도래하여 제14회 무보증 후순위 사채를 상환하였습니다.③ 당사는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일입니다. 26. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 미지급금() 560,918,454 424,178,227 미지급비용() 9,867,382 8,896,387 미지급배당금 1,391 1,391 임대보증금 1,282,258 1,271,488 지급보증충당부채 5,451,935 5,266,744 금융보증부채 23,815,715 36,982,570 합 계 601,337,135 476,596,807 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다. 27. 기타비금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 선수수익 3,164,356 3,894,451 제세금예수금 13,259,372 14,265,372 미지급금() 4,286,650 88,814 미지급비용() 64,278,013 80,480,201 합 계 84,988,391 98,728,838 () 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 포함되어 있습니다. 28. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 27,050,351 75,865,648 25,989,631 79,165,269 확정기여제도에 대한 납부 1,680,000 5,040,000 1,530,000 4,590,000 합 계 28,730,351 80,905,648 27,519,631 83,755,269 29. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 복구충당부채 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 기초금액 1,740,071 1,881,657 전입 70,264 - 기타증감 - 27,387 설정() - (168,973) (분)기말금액 1,810,335 1,740,071 () 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다. 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 30. 지급보증충당부채, 금융보증부채 및 약정현황 등(1) 당분기와 전기의 지급보증충당부채 및 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지급보증충당부채 금융보증부채 합 계 지급보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초금액 5,266,744 36,982,570 42,249,314 1,812,367 36,248,166 38,060,533 전입(환입) 185,191 (320,065) (134,874) 3,454,377 25,915,418 29,369,795 상각 - (12,846,790) (12,846,790) - (25,181,014) (25,181,014) (분)기말금액 5,451,935 23,815,715 29,267,650 5,266,744 36,982,570 42,249,314 금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (2) 당분기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 449,002 1,924,160 2,893,582 5,266,744 전입(환입) 213,331 (134,558) 106,418 185,191 분기말금액 662,333 1,789,602 3,000,000 5,451,935 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 1,810,453 1,914 - 1,812,367 전입(환입) (1,075,476) 1,636,271 2,893,582 3,454,377 전체기간 기대신용손실로 대체 (285,975) 285,975 - - 기말금액 449,002 1,924,160 2,893,582 5,266,744 (3) 당분기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 35,002,501 1,873,651 106,418 36,982,570 전입(환입) (1,472,125) 1,170,408 (18,348) (320,065) 전체기간 기대신용손실로 대체 (348,130) 348,130 - - 상각 (11,200,540) (1,558,180) (88,070) (12,846,790) 분기말금액 21,981,706 1,834,009 - 23,815,715 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 36,248,166 - - 36,248,166 전입(환입) 20,418,718 5,228,821 267,879 25,915,418 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,172,400) 3,172,400 - - 상각 (18,491,983) (6,527,570) (161,461) (25,181,014) 기말금액 35,002,501 1,873,651 106,418 36,982,570 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지급보증 (1) 75,121 75,121 매입확약 (2)(4)(5) 623,682,700 638,320,000 출자약정 (3) 52,367,811 60,768,900 합 계 676,125,632 699,164,021 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증 약정에 대하여 1백 만원을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 당사가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 당사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 111,000,000천원(전기말:128,180,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 매입확약 중 ABCP를 당사가 인수하여 보유하고 있는 금액은 1,000,000천원(전기말:130,900,000천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행, ㈜국민은행, ㈜신한은행 70,000,000 70,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 11,301,762,971 10,079,730,920 저축자유가증권 12,426,840 9,059,273 수익자유가증권 9,738,592,506 9,130,332,803 기타예수유가증권 5,703,774 283,101 합 계 21,058,486,091 19,219,406,097 차입유가증권 360,167,739 256,930,174 (7) 계류중인 소송사건 (단위 : 건,백만원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 피고 4 4,327 3 11,802 원고 7 7,868 3 4,248 합 계 11 12,195 6 16,050 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 31. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 발행할 주식의 총수 600,000,000주 600,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 96,866,418주 96,866,418주 보통주 자본금 () 537,592,090 537,592,090 () 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다. (2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다. 32. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 기타자본잉여금 1,327,431 1,327,431 33. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 자기주식 (10,761,518) (10,761,518) 34. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 116,741,476 110,270,405 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과 9,226,361 5,264,310 합 계 125,967,837 115,534,715 35. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 이익준비금 4,249,762 3,698,726 임의적립금 1,000,000 1,000,000 대손준비금 (대손준비금 적립(환입)예정액 당분기말: 4,683,387 천원 전기말: (1,008,588) 천원) 13,439,553 14,448,141 미처분이익잉여금 297,241,081 285,894,520 합 계 315,930,396 305,041,387 36. 대손준비금 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 손실충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호에서 정한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 대손준비금 기적립액 13,439,553 14,448,141 대손준비금 적립(환입)예정액 4,683,387 (1,008,588) 대손준비금 잔액 18,122,940 13,439,553 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 분기순이익 16,399,358 34,699,826 대손준비금 적립예정액 (4,683,387) (8,650,414) 대손준비금 반영후 조정이익 11,715,971 26,049,412 대손준비금 반영후 주당 조정이익 128원 278원 37. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 16,449,115 45,495,804 10,849,729 37,834,676 인수및주선수수료 3,614,771 15,035,048 6,228,233 20,230,570 집합투자증권취급수수료 2,113,608 5,833,145 1,921,362 6,427,287 파생결합증권수수료 161,474 1,294,406 1,005,774 2,473,539 금융자문수수료 5,860,000 26,605,814 10,684,600 34,604,536 자산관리수수료 547,965 3,057,099 213,392 22,428,047 매입확약수수료 4,518,685 12,589,140 15,404,897 27,647,146 기타 4,002,073 18,026,061 5,862,328 19,507,525 합 계 37,267,691 127,936,517 52,170,315 171,153,326 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 2,181,970 5,865,252 1,792,102 6,277,257 기타수수료비용 1,942,198 9,711,845 2,437,885 9,738,662 합 계 4,124,168 15,577,097 4,229,987 16,015,919 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 37,267,691 127,936,517 52,170,315 171,153,326 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 398,732 1,149,756 380,644 1,050,663 합 계 37,666,423 129,086,273 52,550,959 172,203,989 (4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 29,697,829 104,057,400 31,859,880 108,781,229 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 7,968,594 25,028,873 20,691,079 63,422,760 합 계 37,666,423 129,086,273 52,550,959 172,203,989 38. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손익(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 60,625,268 258,784,945 92,462,055 220,002,986 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 35,868,999 3,920,446 14,935,846 당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 22,848,479 57,073,208 33,728,219 154,960,829 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 24,641,617 30,545,378 35,091,049 103,177,911 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익 395,724 1,360,971 - 196,631 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 2,742,624 16,304,473 8,543,596 18,924,320 합 계 111,253,712 399,937,974 173,745,365 512,198,523 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 79,120,149 252,949,036 123,871,762 360,823,340 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 33,040,486 44,264,152 54,111,494 232,400,152 당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 20,607,050 64,367,507 36,832,122 52,272,266 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 11,130,345 - 2,023,989 당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실 10,693,918 28,345,555 6,681,567 13,177,411 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 3,277,175 37,204,217 14,573,125 26,752,328 합 계 146,738,778 438,260,812 236,070,070 687,449,486 39. 파생상품거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 선물거래이익 29,867,154 77,943,254 23,725,081 104,339,504 장내옵션거래이익 3,834,844 10,297,240 7,220,318 24,597,251 장외파생상품거래이익 50,325,814 155,229,876 157,503,814 332,259,305 합 계 84,027,812 243,470,370 188,449,213 461,196,060 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 선물거래손실 11,711,832 45,391,128 18,851,421 75,737,322 장내옵션거래손실 3,533,108 9,640,460 6,630,417 16,087,762 장외파생상품거래손실 40,441,440 144,975,267 143,382,147 271,264,919 합 계 55,686,380 200,006,855 168,863,985 363,090,003 40. 이자손익(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용거래융자이자 7,631,760 20,677,688 5,441,833 18,492,494 대출금이자 5,645,959 16,619,778 4,716,173 14,212,488 채권이자 31,780,786 91,763,763 25,054,141 68,802,933 기업융통어음이자 1,917,824 4,889,848 1,182,970 3,591,815 증금예치금이자 396,123 1,407,372 296,616 639,030 양도성예금증서이자 31,121 171,541 76,375 170,405 환매조건부매수이자 225,796 884,608 223,863 422,842 전자단기사채이자 181,727 2,246,235 478,885 791,730 기타이자 9,316,984 28,067,135 7,148,483 18,549,518 합 계 57,128,080 166,727,968 44,619,339 125,673,255 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 증금차입금이자 7,420,288 22,056,775 4,840,873 11,442,254 투자자예탁금이용료 526,269 1,571,748 274,544 831,058 환매조건부매도이자 24,836,445 72,122,492 14,659,748 31,904,690 콜머니이자 175,711 175,711 2,055 509,281 후순위사채이자 450,591 1,467,646 578,122 1,725,448 기타 8,500,892 26,893,455 6,265,784 19,538,842 합 계 41,910,196 124,287,827 26,621,126 65,951,573 41. 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손익 (1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 손실충당금환입 - - 121,185 5,896,873 (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 손실충당금전입 533,881 15,658,059 - - 42. 외환거래손익(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,476,016 10,401,367 3,484,813 8,577,609 외화환산이익 5,335,024 12,608,077 21,367,227 41,121,626 합 계 9,811,040 23,009,444 24,852,040 49,699,235 (2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,181,815 7,415,179 3,764,627 9,521,299 외화환산손실 3,704,900 7,352,137 - 1,196,886 합 계 5,886,715 14,767,316 3,764,627 10,718,185 43. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 27,050,351 75,865,648 25,989,631 79,165,269 퇴직급여 1,680,000 5,040,000 1,530,000 4,590,000 복리후생비 3,559,321 12,086,922 3,594,514 11,986,041 전산운용비 3,229,853 9,577,643 2,952,255 8,667,872 임차료 233,578 695,482 202,705 579,082 지급수수료 2,190,935 8,065,506 2,314,213 6,901,628 접대비 1,121,667 3,166,500 1,417,047 3,421,031 광고선전비 1,554,738 4,026,436 2,183,157 7,342,853 감가상각비 3,702,514 11,084,614 3,764,911 11,362,424 연수비 211,115 661,084 361,164 1,149,222 무형자산상각비 1,263,988 3,720,924 1,149,161 3,436,309 세금과공과금 2,131,723 5,763,243 2,003,256 5,293,981 기타 2,846,470 8,181,018 2,559,824 7,910,771 합 계 50,776,253 147,935,020 50,021,838 151,806,483 44. 기타영업손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,722,430 16,691,850 2,681,407 11,983,239 분배금수익 81,504 1,249,996 69,926 1,677,719 기타손실충당금환입 5,306 - - 23,564 지급보증충당부채환입 - - - 234,640 기타 - - - 7,913 합 계 3,809,240 17,941,846 2,751,333 13,927,075 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타손실충당금전입 - 5,883,891 2,158 - 지급보증충당부채전입 126,765 185,191 155,154 - 복구충당부채전입 23,420 70,264 12,876 38,629 합 계 150,185 6,139,346 170,188 38,629 45. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 398,732 1,149,756 380,644 1,050,663 종속기업처분이익 - - - 119,250 기타 7,068 61,560 32,662 76,949 합 계 405,800 1,211,316 413,306 1,246,862 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1 1 2 기부금 119,654 518,332 215,043 659,543 투자부동산감가상각비 39,070 117,209 39,070 117,005 종속기업처분손실 - - - 290,984 기타 81,636 438,153 73,547 228,987 합 계 240,360 1,073,695 327,661 1,296,521 46. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간유효법인세율은 23.10%(2023년 9월 30일로 종료하는 분기에 대한 연간유효법인세율: 23.10%) 입니다. 47. 주당이익(손실) (1) 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,171,497,158) 16,399,357,588 (1,839,707,822) 34,699,826,120 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 91,839,145 91,839,145 93,839,145 93,839,145 기본주당이익(손실) (24) 179 (20) 370 ② 보통주순이익 등의 산정내역 (단위 : 원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,171,497,158) 16,399,357,588 (1,839,707,822) 34,699,826,120 보통주순이익(손실) (2,171,497,158) 16,399,357,588 (1,839,707,822) 34,699,826,120 ③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2023.01.01~2023.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2023.01.01~2023.09.30 (5,027,273) 273 (1,372,445,529) 합 계 25,072,086,585 가중평균유통보통주식수 91,839,145 <제 71(당) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2023.07.01~2023.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2023.07.01~2023.09.30 (5,027,273) 92 (462,509,116) 합 계 8,449,201,340 가중평균유통보통주식수 91,839,145 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2022.01.01~2022.09.30 96,866,418 273 26,444,532,114 자기주식효과 2022.01.01~2022.09.30 (3,027,273) 273 (826,445,529) 합 계 25,618,086,585 가중평균유통보통주식수 93,839,145 <제 70(전) 기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 주식수일수 기초발행보통주식수 2022.07.01~2022.09.30 96,866,418 92 8,911,710,456 자기주식효과 2022.07.01~2022.09.30 (3,027,273) 92 (278,509,116) 합 계 8,633,201,340 가중평균유통보통주식수 93,839,145 (2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니 다. 48. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 유진기업㈜ 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대개발㈜ 기타 특수관계(2) 당진기업㈜ ㈜지구레미콘 성인산업㈜ 유성산업㈜ 남부산업㈜ 이순산업㈜ 우진레미콘㈜ 유진BDS㈜ 유진엠㈜ 유진엠플러스㈜ 천안기업㈜ 경산기업㈜ 유진아이티서비스㈜ ㈜유진디랩 농업회사법인자연팜앤바이오㈜ ㈜유진에너팜 ㈜동양 유진한일합섬㈜ ㈜한일합섬 ㈜동양에너지 ㈜유진홈센터 동화기업㈜ 유진레저㈜ ㈜유진로지스틱스 ㈜유진소닉 굿앤파트너스㈜ ㈜씨에스에코 ㈜한빛그린환경 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유) 유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유) 유진유니콘사모투자합자회사 유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유) 유진프라이빗에쿼티㈜ 인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사 토탈클린(유) 유진스마트모빌리티사모투자 합자회사 유진토르사모투자합자회사 로지테크홀딩스(유) 유진더블유사모투자합자회사 유진더블유(유) 리싸이클린(유) ㈜힐스프링인베스트먼트 유진하나리싸이클링PEF 초록숲 1호 초록숲 2호 동우바이오 동림 동우팜 그린디엘 ㈜태성시스템 ㈜로탈 Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Hong Kong EUGENE 110 PROPERTY LLC AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD 관계기업 신영부동산신탁 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 유진자산운용(주) 종속기업 유진투자선물(주) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)(이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자(주식)") 유진 미국VC 전문투자형 사모증권 투자신탁1호 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식) 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 챔피언별내제일차㈜ 씨에스지제일차㈜ 에프엠유동화제일차㈜ 챔피언레스큐㈜ 유진에스에프제일차㈜ 오션시티제일차㈜ 엠에스아이디제십이차㈜ 하이씨씨제일차㈜ 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식) (1) (이하 "유진챔피언배당주증권모(주식)") 종속기업의 종속기업 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식) (1) (이하 "유진챔피언배당주증권자(주식)") 유진드림스퀘어전문투자형사모33호 (1) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식) (이하 "유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모(주식)") 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식) (이하 "유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모(주식)") 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) (1) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) (1) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) (1) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 당분기 중 종속기업에 포함하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다. (2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 <수익> 종속기업 유진자산운용㈜ 192 465 90 1,368 유진투자선물㈜ 165,682 481,889 52,437 157,311 7,868 23,504 9,083 25,673 5,059 15,890 6,355 20,397 챔피언배당주증권모(주식) 322 2,054 378 1,733 챔피언배당주증권자(주식) 238 687 222 643 챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합) (2) - - - 529 챔피언뉴이코노미AI4.0증권자(주식) 6,151 22,388 5,267 16,212 유진미국VC전문투자형사모1호 3,825 11,240 3,172 8,496 챔피언K메가트렌드따라잡기증권모(주식) 551 7,465 1,653 18,231 챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 666 1,920 658 2,030 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 230 230 - - 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 242 242 - - 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 20,164 40,000 16,329 16,329 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 6,470 6,470 - - 유진에이티제일차㈜ (2) - - - 377,000 챔피언별내제일차㈜ 104,150 1,057,425 162,058 582,963 해피니스레드㈜ (1) (1,821) 202,213 50,823 316,360 에프엠유동화제일차㈜ - - 10,000 30,000 챔피언우암제이차㈜ (1) - - 110,766 319,890 챔피언레스큐㈜ (11,048) (36,933) 125,344 748,160 씨에스지제일차㈜ - (1,477) - (1,477) 파크스퀘어제이차㈜ (2) - - (121,751) (34,646) 유진에스에프제일차㈜ 331,640 313,049 (8,361) 32,679 오션시티제일차㈜ (5) (22,437) - - 엠에스아이디제십이차㈜ 2,815 2,815 - - 하이씨씨제일차㈜ (600,218) (600,218) - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 50,000 150,000 50,000 150,000 기타 특수관계 유진아이티서비스㈜ - - 1,872 2,768 유진프라이빗에쿼티㈜ 39,984 120,482 13,587 40,760 1,168 3,867 1,647 5,285 - - - 158 ㈜동양 13,870 32,035 - 3,140 - 457,520 - 457,520 ㈜유진홈센터 - 4,570 5,089 5,729 ㈜태성시스템 - 1,326 - - 유진더블유사모투자합자회사 - 1,600,000 - 1,600,000 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 - 131,601 - - ㈜유진로지스틱스 - - 1,892 1,892 합 계 148,195 4,030,282 498,610 4,907,133 <비용> 종속기업 유진자산운용㈜ 이자비용 2,584 4,152 653 1,701 유진투자선물㈜ 수수료비용 142,085 471,893 185,400 726,450 이자비용 - 59 - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 수수료비용 721,145 2,153,960 656,775 1,970,327 기타 특수관계 유진엠㈜ 광고비 등 80,988 246,507 53,297 190,617 유진레저㈜ 시설이용료 150,957 405,574 174,701 490,497 동화기업㈜ 시설이용료 27,343 49,990 95,659 127,768 ㈜동양 이자비용 396,986 1,178,014 396,987 1,166,918 수수료비용 - 5,800 - - 파생결합사채 상환손실 - 341,918 - - 천안기업㈜ 수도광열비 552,828 1,658,484 537,855 1,618,101 이자비용 82,368 272,187 97,191 234,939 ㈜유진홈센터 복리후생비 - 532,739 271,884 821,059 소모품비 - 309 - - 유진에이엠씨(유) (2) 기타용역비 - - 45,012 135,025 ㈜한성레미콘 (2) 이자비용 - - - 11,096 유진엠플러스㈜ 기타광고비 - - 6,045 16,345 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 상환손실 - 512,877 - - 합 계 2,157,284 7,834,463 2,521,459 7,510,843 (1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. (2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 <채권> 종속기업 유진투자선물㈜ 증권미수금(2) 197,839 4,777,120 리스채권 936,603 1,173,255 예치금 5,546,402 10,280,485 미수수익 - 423 챔피언배당주증권모(주식) 미수수수료 - 13 챔피언배당주증권자(주식) 미수수수료 241 218 챔피언뉴이코노미AI4.0증권자(주식) 미수수수료 5,304 4,345 유진미국VC전문투자형사모1호 미수수수료 10,465 11,792 챔피언K메가트렌드따라잡기증권모(주식) 미수수수료 11 - 챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 미수수수료 286 266 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형) 미수수수료 31 - 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형) 미수수수료 36 - 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형) 미수수수료 1,564 - 챔피언별내제일차㈜ 금융보증미수금 - 545,084 해피니스레드㈜ (1) 금융보증미수금 - - 미수이자 - 59,178 씨에스지제일차㈜ 금융보증미수금 675,132 1,079,915 에프엠유동화제일차㈜ 금융보증미수금 - 120,847 챔피언우암제이차㈜ (1) 금융보증미수금 - 252,904 챔피언레스큐㈜ 금융보증미수금 189,344 474,422 미수이자 - 10,945 유진에스에프제일차㈜ 금융보증미수금 520,714 1,107,857 오션시티제일차㈜ 금융보증미수금 365,979 - 엠에스아이디제십이차㈜ 금융보증미수금 11,948 - 하이씨씨제일차㈜ 금융보증미수금 422,733 - 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 미수수익 - 3,662 기타 특수관계 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스채권 226,030 303,999 ㈜동양 미수수익 - 2,382 천안기업㈜ 임차보증금 3,225,800 3,225,800 ㈜유진홈센터 미수수익 - 887 ㈜유진로지스틱스 미수수익 - 3,259 ㈜태성시스템 미수수익 - - 유진아이티서비스㈜ 미수수익 - 306 동화기업㈜ 미수수익 - 51 유진레저㈜ 미수수익 - 25 유진한일합섬㈜ 미수수익 - 500 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 미수수수료 - 5,418 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합 미수수수료 - 5,277 합 계 12,336,462 23,450,635 <채무> 종속기업 유진자산운용㈜ 투자자예수금 2,399,314 2,399,314 유진투자선물㈜ 임대보증금 338,371 315,155 투자자예수금 - 5,400,000 미지급금 (2) 2,023,485 231,300 미지급비용 487 27 챔피언별내제일차㈜ 금융보증부채 58,481 672,528 해피니스레드㈜ 금융보증부채 - 115,917 씨에스지제일차㈜ 금융보증부채 639,676 1,042,982 에프엠유동화제일차㈜ 금융보증부채 - - 챔피언우암제이차㈜ (1) 금융보증부채 - 307,978 챔피언레스큐㈜ 금융보증부채 237,237 485,382 유진에스에프제일차㈜ 금융보증부채 521,204 1,081,395 오션시티제일차㈜ 금융보증부채 388,415 - 엠에스아이디제십이차㈜ 금융보증부채 9,133 - 하이씨씨제일차㈜ 금융보증부채 482,543 - 기타 특수관계 천안기업㈜ (3) 리스부채 8,928,959 12,009,002 유진엠(주) 미지급비용 4,543 26,575 유진레저㈜ 미지급비용 26,958 - 유진프라이빗에쿼티㈜ 임대보증금 81,659 81,659 유진엠플러스㈜ 미지급비용 - 2,340 ㈜유진홈센터 미지급비용 - 328 동화기업㈜ 미지급비용 10,359 - 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - 30,216,326 ㈜동양 후순위사채 35,000,000 35,000,000 파생결합사채 - 20,144,217 미지급비용 47,466 51,781 합 계 51,198,290 109,584,206 (1) 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 유진투자선물㈜에 대한 미수금 및 미지급금은 선물 위탁거래와 관련된 것입니다. (3) 사용권자산 금액은 당분기말 7,604,216천원, 전기말 10,341,734천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여거래 자금차입거래 회수 상환 관계기업 신영부동산신탁 배당금 수취 - 1,942,286 - - - - 종속기업 유진투자선물㈜ () 리스거래 - - - - 313,228 - 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호 종속기업 취득 - - 997,499 - - - 당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 1,642,435 - - - - - 기타 특수관계 동화기업㈜ 배당금 지급 56,376 - - - - - 유진레저㈜ 배당금 지급 56,363 - - - - - ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - 파생결합사채 - - - - - 20,000,000 유진한일합섬㈜ 파생결합사채 - - - - - 30,000,000 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - 인프라이니셔티브제1호 사모투자합자회사 배당금 수취 - 131,601 - - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 3,080,043 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 77,969 - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 기타 특수관계처분 - - - 1,530,591 - - () 상기 자금거래 외에 ㈜유진투자선물과 예치거래 및 예수거래 등의 자금거래가 있습니다. 정형화된 금융거래에서 발생되는 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 및 예수부채 등의 거래에 발생되는 자금거래입니다. <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 지급배당금 수입배당금 현금출자 출자회수 자금대여거래 자금차입거래 회수 상환 종속기업 유진투자선물㈜ () 리스거래 - - - - 292,149 - 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호 종속기업 취득 - - 1,462,770 - - - 유진챔피언배당주증권자(주식) 종속기업 처분 - - - 4,000,000 - - 유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합) 종속기업 처분 - - - 3,000,000 - - 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식) 종속기업 취득 - - 7,000,000 - - - 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 종속기업 취득 - - 2,000,000 - - - 당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업㈜ 배당금 지급 3,832,349 - - - - - 기타 특수관계 ㈜동양 배당금 수취 - 457,520 - - - - 천안기업㈜ 리스거래 - - - - - 3,005,057 유진프라이빗에쿼티㈜ 리스거래 - - - - 75,698 - 유진더블유사모투자합자회사 배당금 수취 - 1,600,000 - - - - 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 기타 특수관계취득 - - 1,392,000 - - - 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 기타 특수관계처분 - - - 885,714 - - () 상기 자금거래 외에 ㈜유진투자선물과 예치거래 및 예수거래 등의 자금거래가 있습니다. 정형화된 금융거래에서 발생되는 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 및 예수부채 등의 거래에 발생되는 자금거래입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 회사명 약정금액 종속기업 챔피언별내제일차㈜ 15,300,000 씨에스지제일차㈜ 15,000,000 에프엠유동화제일차㈜ 27,000,000 챔피언레스큐㈜ 24,200,000 유진에스에프제일차㈜ 21,000,000 오션시티제일차㈜ 5,000,000 엠에스아이디제십이차㈜ 500,000 하이씨씨제일차㈜ 49,000,000 합 계 157,000,000 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 회사명 약정금액 종속기업 챔피언별내제일차㈜ 15,000,000 해피니스레드㈜ 10,000,000 씨에스지제일차㈜ 15,000,000 에프엠유동화제일차㈜ 31,000,000 챔피언우암제이차㈜ 15,000,000 챔피언레스큐㈜ 23,500,000 유진에스에프제일차㈜ 21,000,000 합 계 130,500,000 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 종속기업 유진 미국VC 전문투자형 사모증권 투자신탁1호 2,817,719 기타 특수관계 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 1,180,878 합 계 3,998,597 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구분 회사명 금액 관계기업 유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호 2,800,000 종속기업 유진 미국VC 전문투자형 사모증권 투자신탁1호 3,300,000 기타 특수관계 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 1,200,000 합 계 7,300,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 제공 담보 수취 담보 제공 담보 수취 담보 종속기업 ㈜유진투자선물 51,695,875 - 59,922,192 - (8) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,419 4,324 1,590 4,602 성과급 16 5,128 1,051 6,828 퇴직급여 229 824 260 731 합 계 1,664 10,276 2,901 12,161 49. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (35,868,999) (14,935,846) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (30,545,378) (103,177,911) 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익 (16,304,473) (18,924,319) 당기손익-공정가치측정증권처분이익 (6,318,563) (5,160,380) 파생상품평가이익 (59,976,346) (215,678,873) 이자수익 (166,727,968) (125,673,255) 손실충당금환입 - (5,896,873) 외화환산이익 (12,608,077) (41,121,626) 배당금수익 (16,691,850) (11,983,239) 분배금수익 (1,249,996) (1,677,719) 기타손실충당금환입 - (23,564) 지급보증충당부채환입 - (234,640) 금융보증수수료수익 (12,589,140) (10,481,030) 종속기업투자자산처분이익 - (119,250) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 43,348,442 227,035,605 당기손익-공정가치인식지정금융자산평가손실 915,709 5,364,547 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 11,130,345 2,023,989 당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실 37,204,218 26,752,326 파생상품평가손실 58,319,811 202,353,834 이자비용 124,287,827 65,951,573 외화환산손실 7,352,137 1,196,887 손실충당금전입 15,658,059 - 기타손실충당금전입 5,883,891 - 감가상각비 11,084,614 11,362,424 무형자산상각비 3,720,924 3,436,309 복구충당부채전입 70,264 38,628 지급보증충당부채전입 185,191 - 유형자산처분손실 1 2 종속기업투자자산처분손실 - 290,984 투자부동산감가상각비 117,209 117,005 법인세비용 130,049 9,924,584 합 계 (39,472,099) 760,172 (2) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 예치금의 증가 (56,963,440) (8,232,527) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (335,114,529) 782,190,311 파생상품자산의 감소 115,674,832 40,957,098 신용공여금의 감소(증가) (23,979,196) 119,371,097 환매조건부매수의 감소(증가) (53,400,000) 108,100,000 대여금의 증가 (1,316,430) (1,801,148) 대지급금의 감소 284,392 673,218 매입대출채권의 감소 500,282 - 기타대출채권의 감소(증가) 15,161,253 (2,178,658) 증권미수금의 증가 (6,191,866) (489,083) 기타미수금의 증가 (37,216,053) (260,247,905) 미수수익의 감소(증가) (4,257,115) 510,603 선급금의 감소(증가) 70,028,421 (78,829,389) 선급비용의 증가 (411,202) (526,392) 금융리스채권의 감소 391,197 367,847 투자자예수금의 감소 (44,473,145) (313,651,280) 수입담보금의 증가 10,568,809 12,398,227 기타예수금의 증가(감소) 14,348 (316,269) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 증가(감소) 102,696,515 (471,565,169) 당기손익-공정가치인식지정 금융부채의 증가(감소) (109,285,784) 114,725,059 환매조건부매도의 증가 339,864,104 177,406,609 파생상품부채의 감소 (104,760,675) (40,002,391) 미지급금의 증가(감소) 140,938,063 (69,700,839) 미지급비용의 감소 (16,891,624) (16,378,849) 선수수익의 증가 2,286,818 1,639,231 제세예수금의 증가(감소) (1,006,001) 1,534,484 합 계 3,141,974 95,953,885 (3) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,471,071 26,136,785 당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과 3,962,050 6,821,619 사용권자산 취득 598,207 16,058,863 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 당분기말금액 차입금 등 2,838,680,605 30,921,385 - - - 2,869,601,990 후순위사채 50,000,000 (10,000,000) - - - 40,000,000 리스부채 66,418,183 (8,652,058) - - 544,896 58,311,021 미지급배당금 1,391 (5,510,349) - - 5,510,349 1,391 임대보증금 1,271,488 23,216 - - (12,446) 1,282,258 합 계 2,956,371,667 6,782,194 - - 6,042,799 2,969,196,660 <제 70(전) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치변동 기타 전분기말금액 콜머니 100,000,000 (100,000,000) - - - - 차입금 등 2,749,640,798 220,178,490 - - - 2,969,819,288 후순위사채 50,000,000 - - - - 50,000,000 리스부채 74,940,526 (8,345,479) - - 2,557,706 69,152,753 미지급배당금 1,391 (13,137,480) - - 13,137,480 1,391 임대보증금 1,200,822 80,000 - - 7,565 1,288,386 합 계 2,975,783,537 98,775,531 - - 15,702,751 3,090,261,818 50. 리스(1) 리스이용자 당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다. 당사는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 당사는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 18 참조) <제 71(당) 기 3분기 > (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합계 기초금액 21,634,556 780,471 43,101,702 65,516,729 감가상각비 (4,158,547) (297,949) (4,077,436) (8,533,932) 사용권자산 추가 (23,137) 210,275 411,069 598,207 사용권자산 제거 (73,348) (50,637) - (123,985) 분기말금액 17,379,524 642,160 39,435,335 57,457,019 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 유형자산 건물 자동차 전산장비 합계 기초금액 26,863,268 649,941 46,887,637 74,400,846 감가상각비 (5,693,077) (390,867) (5,352,132) (11,436,076) 사용권자산 추가 1,017,062 699,414 1,566,197 3,282,673 사용권자산 제거 (552,697) (178,017) - (730,714) 기말금액 21,634,556 780,471 43,101,702 65,516,729 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 리스부채에 대한 이자비용 1,629,501 676,164 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 250,777 238,740 소액자산 리스에 관련된 비용 301,787 309,652 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 3분기 리스의 총 현금 유출() 10,583,346 10,376,540 () 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다. 4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다. 5) 리스부채의 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1개월 이내 1,178,894 1,148,059 1개월 초과~3개월 이내 2,366,908 2,280,311 3개월 초과~1년 이내 9,863,764 10,074,654 1년 초과~3년 이내 20,877,455 24,639,390 3년 초과 30,589,315 36,339,360 합계 64,876,336 74,481,774 (2) 리스제공자 당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 금융리스당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 19,743천원, 전분기 25,680천원을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1년 이내 549,438 507,702 1년 초과~2년 이내 565,921 522,934 2년 초과~3년 이내 47,275 446,618 할인되지 않은 총 리스료 1,162,634 1,477,254 미실현 금융수익 (25,492) (42,006) 리스순투자 1,137,142 1,435,248 2) 운용리스 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 19에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 550,469천원 및 480,470천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 1년 이내 496,882 514,836 1년 초과~2년 이내 182,138 162,654 2년 초과~3년 이내 70,950 - 합 계 749,970 677,490 6. 배당에 관한 사항 가. 중요한 배당정책, 제한사항 등 당사는 '최대의 이익을 드리는 BEST 금융회사'의 Vision 달성을 위해 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 매년 정관에 의거한 배당을 실시하기 위해 노력 하고 있습니다. 배당규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도내에서 이익규모, 경영환경, 지속 성장을 위한 투자재원의 확보 필요성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여결정하고 있습니다. 당사는 2018~2021년에 배당 이후에도 자기자본 관련 규제비율 (영업용순자본비율, 레버리지 비율 등)을 적정하게 유지할 수 있는 자기자본 규모를 달성 할 수 있도록평균배당성향 10% ~ 20%를 유지하였습니다 2022년은 당기순이익 감소하였으나 배당 이후 자기자본 관련 규제 비율 적정 유지수준을 감안, 배당성향을 30% 이상으로 확대하였습니다. 당사는 적극적인 주주환원 정책의 관점에서 향후에 과거 평균배당 성향 이상의배당을 추진해 나갈 계획이지만, 향후 경영환경, 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 배당정책 또한 변동 될 수 있습니다. 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 이후 결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다. - 유진투자증권 주식회사의 정관제44조 [이익금의 처분]이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액제45조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 5,0005,0005,00025,66215,67290,68616,3993,67780,077279168966-5,51013,137----35.214.5보통주-2.43.8----보통주-------보통주-60140----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 3분기 제70기 제69기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 053.1 3.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2018년(제66기)부터 연속으로 5회 결산배당을 지급하고 있습니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 유진투자증권기업어음증권사모2023.01.185,0006.62A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.15상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.01.185,0006.62A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.15상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.02.015,0005.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.01상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.02.015,0005.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.01상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.02.275,0005.10A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.25상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.03.0210,0004.90A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.02상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.03.0910,0004.90A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.09상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.03.314,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.30상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.065,0005.59A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.06미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.105,0005.58A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.10미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.102,5005.58A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.10미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.1210,0005.18A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.12상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.175,0005.58A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.17미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.2510,0005.58A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.25미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.275,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.27미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.04.283,5005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.30미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.085,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.08미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.085,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.08미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.125,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.13미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.195,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.20미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.305,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.30미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.305,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.30미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.305,0005.55A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.30미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.05.305,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.30미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.06.0210,0005.25A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.09.01상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.06.085,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.08미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.06.0910,0005.25A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.09.08상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.06.2310,0005.53A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.22미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.07.175,0005.23A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.01.17미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.07.1910,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.19미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.105,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.10미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.165,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.16미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.165,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.16미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.165,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.16미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.165,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.16미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.2110,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.03미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.313,6005.23A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.02.29미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.08.311,6005.23A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.02.29미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.09.0110,0004.85A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.01미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.09.053,0005.23A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.03.05미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.09.052,0005.23A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2024.03.05미상환-유진투자증권기업어음증권사모2023.09.0810,0004.85A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.08미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.0610,0007.05A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.06상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.1010,0006.97A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.10상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.137,0006.97A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.13상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.178,5006.97A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.17상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.175,0006.77A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.17상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.187,0006.80A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.18상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.183,0006.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.18상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.1810,0006.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.18상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.196,0006.80A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.19상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.205,0006.77A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.20상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.202,0006.52A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.20상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.01.305,5006.32A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.28상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.02.015,0005.45A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.28상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.02.0720,0005.08A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.04상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.02.1515,0004.92A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.15상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.02.155,0004.92A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.15상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.0315,0005.18A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.02상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.075,0005.18A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.30상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.105,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.09상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.1514,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.15상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.153,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.15상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.175,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.16상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.2120,0005.08A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.15상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.2310,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.23상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.03.235,0005.28A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.23상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.0350,0005.51A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.20상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.105,0005.18A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.09상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.135,0005.38A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.13상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.1330,0005.02A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.13상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.1420,0005.38A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.14상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.178,5005.38A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.17상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.1710,0005.38A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.17상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.185,0005.38A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.17상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.1910,0005.33A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.19상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.2030,0005.23A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.13상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.04.2820,0005.33A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.27상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.05.125,0005.33A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.11상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.05.175,0005.33A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.17상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.05.225,0005.33A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.22상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.06.2050,0005.51A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.09.19상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.07.0712,0004.90A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.06미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.07.1330,0004.92A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.13미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.07.255,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.10.25미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.08.084,5004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.07미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.08.105,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.10미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.08.115,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.10미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.08.234,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.23미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.09.065,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.06미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.09.1920,0005.21A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.19미상환-유진투자증권전자단기사채사모2023.09.195,0004.83A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.18미상환-챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2023.01.092,1008.50A2+(한신평), A2+(한기평)2023.04.07상환유진투자증권챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2023.01.3011,0007.90A2+(한신평), A2+(한기평)2023.02.27상환유진투자증권챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2023.02.2713,0005.60A2+(한신평), A2+(한기평)2023.04.07상환유진투자증권챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2023.04.0715,1005.85A2+(한신평), A2+(한기평)2023.05.26상환유진투자증권챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2023.05.2615,1005.80A2+(한신평), A2+(한기평)2023.07.26상환유진투자증권챔피언별내제일차㈜전자단기사채사모2023.07.2615,1006.20A2+(한신평), A2+(한기평)2023.10.05미상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.01.1215,9008.50A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.03.17상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.01.128,0008.50A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.04.12상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.03.1715,9005.85A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.17상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.04.128,0005.85A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.19상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.06.196,7006.05A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.19상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.06.1917,2006.05A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.09.18상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.07.196,7006.00A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.09.18상환유진투자증권챔피언레스큐㈜전자단기사채사모2023.09.1823,9006.10A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.12.18미상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.01.066,0009.00A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.02.06상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.01.1210,9008.30A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.02.13상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.02.066,0006.75A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.04상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.02.1310,9006.30A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.04상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.03.025,0005.80A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.05.04상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.05.045,0005.80A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.29상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.05.0416,5005.80A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.06.29상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.06.298,2006.50A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.07.28상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.06.2918,5006.35A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.30상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.07.287,8006.10A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.08.30상환유진투자증권에프엠유동화제일차㈜전자단기사채사모2023.08.3026,7006.40A2+(NICE신용평가), A2+(한신평)2023.11.30미상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜ 전자단기사채사모2023.01.125,8008.50A2+(한신평), A2+(한기평)2023.03.10상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜ 전자단기사채사모2023.03.1019,3005.80A2+(한신평), A2+(한기평)2023.06.10상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜ 전자단기사채사모2023.06.1213,5005.60A2+(한신평), A2+(한기평)2023.09.10상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜ 전자단기사채사모2023.06.125,8005.60A2+(한신평), A2+(한기평)2023.09.10상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜ 전자단기사채사모2023.09.1113,9005.40A2+(한신평), A2+(한기평)2023.12.10미상환유진투자증권유진에스에프제일차㈜ 전자단기사채사모2023.09.115,8005.40A2+(한신평), A2+(한기평)2023.12.10미상환유진투자증권씨에스지제일차㈜전자단기사채사모2023.01.062,5008.50A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.03.06상환유진투자증권씨에스지제일차㈜전자단기사채사모2023.01.067,1009.30A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.03.06상환유진투자증권씨에스지제일차㈜전자단기사채사모2023.03.0614,3005.80A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.06.06상환유진투자증권씨에스지제일차㈜전자단기사채사모2023.06.0714,5005.80A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.09.07상환유진투자증권씨에스지제일차㈜전자단기사채사모2023.09.0714,7005.65A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.12.07상환유진투자증권오션시티제일차㈜전자단기사채사모2023.05.245,0006.00A2+(한신평), A2+(한기평)2023.08.24상환IBK투자증권오션시티제일차㈜전자단기사채사모2023.08.245,0006.15A2+(한신평), A2+(한기평)2023.09.25상환IBK투자증권오션시티제일차㈜전자단기사채사모2023.09.255,0006.30A2+(한신평), A2+(한기평)2023.10.25상환IBK투자증권엠에스아이디제십이차㈜전자단기사채사모2023.07.064706.30A2+(한신평), A2+(한기평)2023.10.06상환유진투자증권하이씨씨제일차㈜전자단기사채사모2023.08.0949,0005.00A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.09.11상환유진투자증권하이씨씨제일차㈜전자단기사채사모2023.09.1149,0005.00A2+(NICE신용평가), A2+(한기평)2023.10.10미상환유진투자증권1,411,070---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 12,500 33,500 145,000 15,200 - - - - 206,200 합계 12,500 33,500 145,000 15,200 - - - - 206,200 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------12,50033,500145,00015,200----206,20012,50033,500145,00015,200----206,200 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 76,100 35,000 118,800 - - 229,900 - - 합계 76,100 35,000 118,800 - - 229,900 584,400 354,500 단기사채 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------12,00035,00048,500--95,500--12,00035,00048,500--95,500450,000354,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 40,000 - - - 40,000 합계 - - - 40,000 - - - 40,000 회사채 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------40,000---40,000---40,000---40,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 47에 기재하였습니다.(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 손실충당금 설정현황(연결)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제71기 3분기 신용공여금 697,229 (2) 0.00% 환매조건부매수 58,800 - 0.00% 대여금 6,861 (55) 0.80% 매입대출채권 99,920 (34,052) 34.08% 대지급금 5,957 (5,957) 100.00% 부도채권 10,767 (10,767) 100.00% 기타대출채권 152,665 (42,517) 27.85% 미수금 581,355 (12,187) 2.10% 미수수익 76,936 (2,208) 2.87% 합 계 1,690,490 (107,745) 6.37% 제70기 신용공여금 673,250 (3) 0.00% 환매조건부매수 5,400 - 0.00% 대여금 5,952 (55) 0.92% 매입대출채권 100,421 (35,605) 35.46% 대지급금 6,242 (6,242) 100.00% 부도채권 10,767 (10,767) 100.00% 기타대출채권 167,826 (29,867) 17.80% 미수금 546,675 (6,446) 1.18% 미수수익 58,745 (2,085) 3.55% 합 계 1,575,278 (91,071) 5.78% 제69기 신용공여금 798,126 (1,014) 0.13% 환매조건부매수 108,100 - 0.00% 대여금 4,371 (55) 1.26% 매입대출채권 100,454 (40,590) 40.41% 대지급금 6,690 (6,690) 100.00% 부도채권 10,767 (10,767) 100.00% 기타대출채권 125,181 (15,941) 12.73% 미수금 894,764 (5,350) 0.60% 미수수익 51,908 (2,013) 3.88% 합 계 2,100,361 (82,420) 3.92% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 91,071 82,420 74,904 2. 순대손처리액(①－②±③) (49) (255) 256 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (49) (255) 256 3. 대손상각비 계상(환입)액 21,570 14,732 12,693 4. 충당금할인차금의 이자수익인식액 (4,847) (5,826) (5,433) 5. 기말 손실충당금 잔액합계 107,745 91,071 82,420 (3) 대출채권 등 관련 손실충당금 설정방침 대출채권은 개별평가 및 집합평가 방법에 의하여 손실충당금을 산출하고 있습니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현가를 통해 손실충당금을 산출합니다. 집합평가는 기대신용손실평가에 기초한 통계적인 방식으로 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실률을 추정하여 손실충당금을 산출합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 해당사항 없음 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음 (2) 재고자산의 실사내역 등 해당사항 없음 라. 금융상품의 공정가치(연결) (1) 공정가치 측정방법연결실체의 금융상품 공정가치 측정방법은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 2,185,508,991 2,293,368,194 540,164,539 5,019,041,724 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,017,590 - 206,066,926 221,084,516 파생상품자산 3,748,020 39,412,433 8,568,204 51,728,657 합 계 2,204,274,601 2,332,780,627 754,799,669 5,291,854,897 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 741,000,231 - 799,951,681 1,540,951,912 파생상품부채 3,263,055 42,544,824 3,883,035 49,690,914 합 계 744,263,286 42,544,824 803,834,716 1,590,642,826 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 19,603,155천원입니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,937,201,864 2,119,329,462 533,872,785 4,590,404,111 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,421,941 - 199,204,695 213,626,636 파생상품자산 1,074,593 99,013,247 8,039,116 108,126,956 합 계 1,952,698,398 2,218,342,709 741,116,596 4,912,157,703 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 657,718,751 - 893,403,391 1,551,122,142 파생상품부채 1,379,470 89,582,100 5,041,663 96,003,233 합 계 659,098,221 89,582,100 898,445,054 1,647,125,375 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 31,591,343천원입니다. ② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) 대체() (1,121,724) - (54,628) (1,176,352) - 54,628 54,628 당기손익인식금액 (6,848,139) - (45,109) (6,893,248) (28,632,635) 4,377,814 (24,254,821) 기타포괄손익인식금액 - 6,862,231 - 6,862,231 3,962,050 - 3,962,050 매입(발행) 106,188,371 - 2,076,959 108,265,330 (1,087,697,233) (3,273,814) (1,090,971,047) 결제 (91,926,754) - (1,448,134) (93,374,888) 1,205,819,528 - 1,205,819,528 분기말잔액 540,164,539 206,066,926 8,568,204 754,799,669 (799,951,681) (3,883,035) (803,834,716) () 당분기 중 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다. 또한 당분기 중 공정가치 평가로 파생상품자산이 파생상품부채로 변경되었습니다. 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 기초잔액 381,593,621 178,939,066 6,506,099 567,038,786 (716,641,088) (5,064,830) (721,705,918) 대체() (8,343,169) - - (8,343,169) - - - 당기손익인식금액 (11,497,083) - 2,168,856 (9,328,227) (6,442,508) 2,087,311 (4,355,197) 기타포괄손익인식금액 - 17,765,629 - 17,765,629 3,656,049 - 3,656,049 매입(발행) 209,835,393 2,500,000 1,439,260 213,774,653 (1,135,050,597) (2,064,144) (1,137,114,741) 결제 (37,715,977) - (2,075,099) (39,791,076) 961,074,753 - 961,074,753 기말잔액 533,872,785 199,204,695 8,039,116 741,116,596 (893,403,391) (5,041,663) (898,445,054) () 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다.수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 당분기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 (6,598,880) - 1,731,084 (20,899,745) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 6,468,739 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 3,962,050 총포괄손익 계 (6,598,880) 6,468,739 1,731,084 (16,937,695) <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익 금융상품평가손익 (8,848,700) - 2,521,819 (2,310,591) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 17,801,055 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동 - - - 3,656,049 총포괄손익 계 (8,848,700) 17,801,055 2,521,819 1,345,458 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,293,368,194 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 39,412,433 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,332,780,627 파생상품부채 42,544,824 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 42,544,824 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,119,329,462 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산 99,013,247 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 2,218,342,709 파생상품부채 89,582,100 DCF, Simulation 금리, 할인율, 환율 금융부채 합계 89,582,100 (4) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권,채무증권파생결합증권 540,164,539 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 61.00%0.09 ~ 0.59 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 206,066,926 할인율성장률 7.16% ~ 13.90%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 8,568,204 CDS스프레드 0.06% ~ 6.13% 금융자산 합계 754,799,669 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 799,951,681 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 61.00%0.09 ~ 0.59 파생상품부채 옵션모형 신용관련 3,883,035 CDS스프레드 0.06% ~ 6.13% 금융부채 합계 803,834,716 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법순자산가치법이항모형옵션모형 지분증권,채무증권파생결합증권 533,872,785 할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수 9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 지분증권 199,204,695 할인율성장률 7.16% ~ 12.40%1.00% 파생상품자산 옵션모형 신용관련 8,039,116 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 금융자산 합계 741,116,596 당기손익-공정가치인식지정금융부채 옵션모형 파생결합증권 893,403,391 기초자산의 변동성상관계수 0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75 파생상품부채 옵션모형 신용관련 5,041,663 CDS스프레드 0.13% ~ 5.97% 금융부채 합계 898,445,054 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다. ② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 2,037,155 (1,506,769) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,713,298 (9,745,683) 장외파생상품자산(3) 186,273 (129,509) - - 금융자산 합계 2,223,428 (1,636,278) 11,713,298 (9,745,683) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 187,003 (190,828) - - 장외파생상품부채(3) 66,862 (136,026) - - 금융부채 합계 253,865 (326,854) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 2,436,459 (1,875,014) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) - - 11,284,140 (9,218,581) 장외파생상품자산(3) 251,452 (104,265) - - 금융자산 합계 2,687,911 (1,979,279) 11,284,140 (9,218,581) <금융부채> 당기손익-공정가치인식지정금융부채(1) 285,826 (285,295) - - 장외파생상품부채(3) 39,901 (197,507) - - 금융부채 합계 325,727 (482,802) - - (1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제71기(당기) 3분기삼정회계법인대표이사 김 교 태주1)--제70기(전기)삼일회계법인대표이사 윤 훈 수연결 : 적정별도 : 적정-1. 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연인식2. 공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가제69기(전전기)삼일회계법인대표이사 윤 훈 수연결 : 적정별도 : 적정주2)1. 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연인식2. 공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함(연결 및 별도 동일)주2) COVID-19가 회사의 재무상태와 경영성과에 미칠 수 있는 잠재적 영향과 불확실성을 고려하고 있음.(연결 및 별도 동일) 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 제71기(당기) 3분기삼정회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토4104,0314102,283제70기(전기)삼일회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토5104,2505105,242제69기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토4954,3604954,648 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 보수액은 연간보수기준이며, 실비를 제외한 금액임. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제71기(당기) 3분기2023.07.17세무조정2024년 1월20연간제70기(전기)2020.06.02세무조정2023년 1월15연간제69기(전전기)2020.06.02세무조정2022년 1월15연간 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 마. 회계감사인의 변경 1) 기존 감사계약 만료에 의하여, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임)에 따라 당사는 삼정회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였으며, 2022년 12월 29일자로 감사계약을 체결하였습니다. 2) 종속회사 회계감사인 변경 또는 신규선임 사유 종속회사명 변경 사업연도 변경사유 변경/신규선임 후 감사인 유진투자선물주식회사 2023년도 계약기간 만료에 의한 감사인 교체(회사와 회계감사인의 자발적 의사에 따른 자유선임) 삼정회계법인 유진자산운용주식회사 2023년도 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호 2022년도 회사의 자발적 의사에 의한 신규선임 태성회계법인 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 03월 07일회사측 : 감사위원회 위원 3인감사인측 : 정수연 상무대면보고외부감사 결과(FY2022 감사진행 사항 등, 핵심감사사항에 대한 수행한 감사절차 및 감사수행 결과, 기말감사 주요 논의사항, 내부회계관리제도감사수행 결과, 감사위원회와의 협의사항)22023년 09월 12일회사측 : 감사위원회 위원 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고외부감사 계획(FY2023 감사계획, 중요성, 그룹감사, 유의적 위험, 감사 일정, 보고 일정, 감사팀 현황, 기타사항) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 유진기업(주)최대주주 본인보통주27,373,92028.2627,373,92028.26-유창수발행회사 임원보통주1,300,0001.341,300,0001.34-유재필기타보통주165,8840.17165,8840.17-유순태계열회사 임원보통주467,1200.48467,1200.48-구금숙기타보통주40,2110.0440,2110.04-유정민기타보통주49,5000.0549,5000.05-유정주기타보통주39,1300.0439,1300.04-유승연기타보통주20,3760.0220,3760.02-유동진기타보통주20,2570.0220,2570.02-동화기업(주)계열회사보통주939,5960.97939,5960.97-유진레저(주)계열회사보통주939,3900.97939,3900.97-보통주31,355,38432.3731,355,38432.37------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 소유주식수는 2023년 9월 30일 기준이며, 이후 변동사항은 '최대주주등 소유주식 변동신고서' 및 '주식 등의 대량보유상황보고서'의 공시사항을 참조하시기 바랍니다 2. 최대주주의 주요 경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 유진기업(주)30,738최종성0.04--유경선38.97------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최대주주의 개요 회사의 최대주주인 유진기업주식회사는 1984. 6. 13 호우물산(주)라는 명칭으로 설립되었습니다. 이후 1989. 8. 30 유진기업(주)로 상호를 변경하였고, 1994. 9. 30 코스닥시장에 등록하였습니다. 주요사업의 내용으로는 레미콘의 제조, 판매와 건설업을 주요사업으로 하고 있으며, 수도권 지역내외에 공장이 소재하고 있습니다. 2023년 6월 30일 기준 유진기업주식회사의 최대주주(유경선) 및 그 특수관계인은 총 30,130,200주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 계열회사, 등기임원을 합산한 것으로 유진기업 발행주식총수의 38.97%에 해당합니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 01월 11일----유경선38.882021년 08월 17일----유경선38.812022년 04월 22일----유경선38.812022년 09월 30일----유경선38.882023년 03월 30일----유경선38.97 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 1. 상기자료는 "주식 등의 대량보유상황보고서" 및 "정기보고서"를 기준으로 작성하였으며, 최대주주 유경선외 특수관계인의 지분이 포함되어 있습니다. 2. 최대주주의 변동은 없으며, 지분율 변동만을 기록하였습니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 유진기업(주)2,179,8711,117,6001,062,272751,94150,15259,321 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 재무현황은 2023.06월말 연결기준으로 작성되었으며, 기타 상세사항은 금융감독원 전자공시시스템상의 유진기업주식회사의 정기보고서 및 유진기업주식회사 홈페이지 (http://www.eugenes.co.kr)를 참고하시기 바랍니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 유진기업(주)27,373,92028.26세종텔레콤(주)9,650,0009.9675,4010.08 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 주식 소유현황은 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원의 2023년 9월 30일 기준 소유자명세를 반영하였으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 지분율은 보통주 발행주식수 대비 비율입니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 - 국내증권시장 (단위: 원, 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최고 2,560 3,500 3,950 4,415 4,245 4,010 최저 2,410 2,620 3,395 3,870 3,535 3,540 평균 2,503 3,108 3,573 4,234 3,960 3,741 일간거래량 최고 403 1,767 2,978 2,589 6,929 9,235 최저 55 94 106 274 167 123 월간거래량 2,920 12,739 10,454 14,919 20,164 16,720 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 유창수남1963년 05월부회장사내이사상근대표이사(금융계열경영 전략)고려대학교 사회학과 졸업NIU 경영대학원 MBA영양제과(주) 대표이사유진기업 사장이순산업(주) 대표이사고려시멘트 부회장1,300,000-유진기업특수관계인2007.05.25~-고경모남1966년 09월사장사내이사상근대표이사(경영 총괄)서울대학교 경영학과 졸업제32회 행정고시노스캐롤라이나주립대 경제학 석사미래창조과학부 창조경제조정관유진투자증권 사장(현)유진프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사(현)--계열회사임원2019.03.27~-한만희남1956년 09월이사사외이사비상근감사위원(감사위원회,리스크관리위원회,임원후보추천위원회,보수위원회,집행위원회)연세대학교 경영학과 졸업제23회 행정고시버밍엄대학교 도시 및 지역계획학 박사국토해양부 국토정책국 국장국토해양부 주택토지실 실장행정중심복합도시건설청 청장국토해양부 제1차관서울시립대학교 국제도시과학대학원 원장/교수서울시립대학교 국제도시과학대학원 교수서울시립대학교 대외협력부총장신한자산신탁 사외이사(현)--계열회사사외이사2019.03.27~-엄영호남1961년 09월이사사외이사비상근감사위원(감사위원회,리스크관리위원회,임원후보추천위원회,보수위원회,집행위원회)연세대학교 경영학 졸업미국 뉴욕대학교 스턴스쿨 경영학 박사미국 뉴욕연방은행 이코노미스트연세대학교 경영대학 경영학과 교수(현)--계열회사사외이사2020.03.25~-김용대남1960년 12월이사사외이사비상근감사위원(감사위원회,리스크관리위원회,임원후보추천위원회,보수위원회)서울대학교 법학과 졸업서울지방법원 판사대전고등법원 부장판사수원지방법원 수석부장판사서울중앙지방법원 민사 수석부장판사서울고등법원 부장판사서울가정법원 법원장법무법인 도울 대표변호사(현)삼성엔지니어링주식회사 사외이사(현)--계열회사사외이사2021.03.25~-김철은남1964년 11월부사장미등기상근IB부문장고려대학교 경제학과 졸업삼성생명 법인영업 본부대우증권 기업금융본부유진투자증권 구조화금융본부장유진투자증권 IB부문장39,410-계열회사임원2009.12.14~2023년 12월 31일최현남1964년 02월전무미등기상근채널영업부문장연세대학교 경영학과 졸업연세대학교 경영대학원 졸업메리츠투자증권 리스크관리팀 부장CJ투자증권 파생법인영업사업부 부장39,508-계열회사임원2009.04.01~2023년 12월 31일윤태룡남1967년 04월전무미등기상근채권금융본부장중앙대학교 경제학과 졸업유진투자증권 채권영업팀장30,966-계열회사임원2011.04.01~2023년 12월 31일송영상남1963년 04월감사총괄미등기상근감사총괄고려대학교 식품공학과 졸업금융감독원 금융교육국장금융감독원 인천지원장금융감독원 보험사기대응단 실장--계열회사임원2021.07.12~2023년 12월 31일이상식남1969년 01월상무미등기상근경영지원본부장투자운용실장(겸직)고려대학교 무역학과 졸업유진자산운용 경영관리본부장유진투자증권 준법감시인신영부동산신탁 경영지원본부장--계열회사임원2022.02.01~2023년 12월 31일윤성근남1969년 04월상무미등기상근준법감시인고려대학교 법학과 졸업아이엠투자증권 준법감시인리딩투자증권 준법감시인--계열회사임원2019.07.01~2025년 06월 30일안효진여1977년 10월상무미등기상근고객자산운용실장덕성여대 중어중문학과 졸업교보증권 고객자산운용본부장--계열회사임원2020.11.02~2023년 12월 31일김형석남1971년 07월상무미등기상근PF1실장서울대학교 경제학과 졸업유진투자증권 구조화상품팀장유진투자증권 PF1실장--계열회사임원2018.01.01~2023년 12월 31일신동오남1971년 08월상무미등기상근PF2실장고려대학교 경제학과 졸업강원대대학원 부동산학과 박사 수료유진투자증권 프로젝트금융팀장유진투자증권 PF2실장18,722-계열회사임원2018.01.01~2023년 12월 31일김성수남1968년 03월상무미등기상근투자금융팀장연세대학교 경제학과 졸업유진투자증권 투자금융팀장--계열회사임원2021.01.01~2023년 12월 31일노진만남1968년 11월상무미등기상근IT본부장중앙대학교 경영학과 졸업키움증권 정보보호최고책임자--계열회사임원2022.02.14~2023년 12월 31일이옥형여1975년 01월상무미등기상근신성장전략투자실장연세대학교 식품영양학과 졸업서울대학교 행정대학원 수료캐나다Ryerson대학교 경영대학원 졸업미래창조과학부 창조경제기반과 과장중소벤처기업부 벤처혁신정책과 과장--계열회사임원2022.03.01~2023년 12월 31일김종우남1968년 01월상무미등기상근자본시장실장고려대학교 교육학과 졸업미래에셋증권 채권, IB부문 상무보--계열회사임원2022.05.30~2023년 12월 31일유장훈남1972년 11월상무미등기상근IPO실장연세대학교 경제학과 졸업NH투자증권 IPO업무삼성증권 기업금융1본부장--계열회사임원2023.06.01~2023년 12월 31일이승우남1971년 02월상무미등기상근리서치센터장서울대학교 컴퓨터공학과 졸업서울대 대학원 경영학 석사IBK투자증권 기업분석팀 센터장유진투자증권 리서치센터 전략산업분석팀장--계열회사임원2021.01.01~2023년 12월 31일조희선여1967년 11월상무미등기상근챔피언스라운지금융센터장이화여자대학교 경제학과 졸업연세대 경영대학원 MBASC제일은행 방카슈랑스부 PB센터장유진투자증권 서울WM센터장--계열회사임원2021.01.04~2023년 12월 31일김관석남1972년 01월상무미등기상근부동산개발실장서울디지털대학교 부동산학과 졸업건국대 대학원 부동산금융 석사한국산업은행 부동산PF팀장--계열회사임원2021.02.22~2023년 12월 31일이시춘남1966년 02월상무보미등기상근부동산금융팀장연세대학교 경영학과 졸업연세대학교 대학원 경영학 석사KEB하나은행 부동산금융팀장--계열회사임원2018.04.01~2023년 12월 31일신현일남1966년 10월상무보미등기상근리스크관리실장,위험관리책임자고려대학교 수학과 졸업유진투자증권 리스크심사팀 팀장--계열회사임원2019.01.01~2024년 12월 31일유만식남1969년 02월상무보미등기상근WM사업본부장고려대학교 경영학과 졸업유진투자증권 1지역본부장유진투자증권 서울WM센터장--계열회사임원2021.01.01~2023년 12월 31일박민성남1971년 11월상무보미등기상근파생솔루션실장연세대학교 응용통계학과 졸업유진투자증권 파생솔루션1팀장--계열회사임원2021.01.01~2023년 12월 31일송경재남1971년 09월상무보미등기상근전략기획실장연세대학교 경제학과 졸업ANU대학원 경영학과 졸업유진투자증권 결제업무팀장유진투자증권 경영전략팀장--계열회사임원2022.01.01~2023년 12월 31일정계두남1971년 08월상무보미등기상근광주WM센터장광주대학교 경제학과 졸업전남대학교 경영대학원 졸업유진투자증권 광주지점 지점장유진투자증권 2, 3지역 본부장--계열회사임원2022.01.01~2023년 12월 31일이승민남1977년 06월상무보미등기상근전략금융실장고려대학교 경영학과 졸업현대차투자증권 구조화금융팀 부장유진투자증권 전략금융팀장--계열회사임원2022.07.01~2023년 12월 31일김구환남1968년 12월상무보미등기상근금융소비자보호실장중앙대학교 법학과 졸업유진투자증권 컴플라이언스팀장유진투자증권 금융소비자보호팀장10,000-계열회사임원2023.03.01~2023년 12월 31일허재환남1973년 11월상무보미등기상근글로벌매크로팀장연세대학교 경영학과 졸업미래에셋대우 글로벌자산배분팀유진투자증권 글로벌매크로팀장--계열회사임원2023.07.01~2023년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 유창수 대표이사 및 고경모 대표이사의 임기만료일은 2025년 개최되는 제72기 정기주주총회 종결시까지입니다. 한만희 사외이사 및 김용대 사외이사의 임기만료일은 2024년 개최되는 제71기 정기주주총회 종결시까지입니다. 엄영호 사외이사의 임기만료일은 2026년 개최되는 제73기 정기주주총회 종결시까지 입니다.※ 신현일 상무보는 당사 리스크관리본부장으로, '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거 위험관리책임자로 선임되어 2가지 직위를 겸직하고 있습니다. 나. 직원 등 현황 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.다. 미등기임원 보수 현황 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와 자산양수도 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중 요한 소송사건 (1) 유진투자증권 (단위 : 원) 소송내용 소제기일 원고 피고 소송가액 진행상황 영업 및 재무에미치는 영향 주식전자등록청구 2020. 8.28 오 유진투자증권 9,765,000,000 3심승소 확정(2023.08.21) 3심승소 확정으로재무에 미치는 영향 없음 손해배상청구 2022.05.20 이 유진투자증권 2,037,266,950 1심 진행중 패소시 손실발생 부당이득금 2022.08.26 박 유진투자증권 88,092 1심 진행중 패소시 손실발생 투자금 반환 2023.04.05 김 유진투자증권 200,000,000 1심 진행중 패소시 손실발생 부당이득금 2023.05.08 주식회사 * 유진투자증권 외 2 2,090,000,000 1심 진행중 패소시 손실발생 (2) 종속회사 (단위 : 원) 회사 소제기일 소송내용 원고 피고 소송가액 진행상황 영업 및 재무에 미치는 영향 유진자산운용 2018.08.22 정산금청구 캐피탈주식회사 유진자산운용 10,144,623,498 3심 진행 중 2심 당사 일부 패소로 패소와 관련 합리적으로 추정가능한금액을 충당부채로 계상 (충당부채 116.6억 설정) 유진자산운용 2019. 9.24 손해배상청구 주식회사 *홀딩스 유진자산운용 2,415,307,992 2023.5.25, 2심 판결 확정(원고 일부 승소) 2심 당사 일부 패소로 패소와 관련 판결금 지급 및 재무제표 반영 완료 (1심 25.4억 지급, 2심 9.4억 환입) 유진자산운용 2022.12.13 손해배상청구 주식회사 유진자산운용, 당사 직원 800,000,000 1심 진행 중 1심 판결 후 재무제표 반영 예정 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증현황 (1) 당분기와 전기의 지급보증충당부채 및 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지급보증충당부채 금융보증부채 합계 지급보증충당부채 금융보증부채 합계 기초금액 4,149,946 33,276,386 37,426,332 1,556,393 32,364,569 33,920,962 전입(환입) 108,697 (1,261,287) (1,152,590) 2,593,553 23,940,134 26,533,687 상각 - (10,536,072) (10,536,072) - (23,028,317) (23,028,317) (분)기말금액 4,258,643 21,479,027 25,737,670 4,149,946 33,276,386 37,426,332 금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(2) 당분기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 전입(환입) 246,726 (244,447) 106,418 108,697 분기말금액 586,556 672,087 3,000,000 4,258,643 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 1,554,479 1,914 - 1,556,393 전입(환입) (928,674) 628,645 2,893,582 2,593,553 전체기간 기대신용손실로대체 (285,975) 285,975 - - 기말금액 339,830 916,534 2,893,582 4,149,946 (3) 당분기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기 3분기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 전입(환입) (2,413,347) 1,170,408 (18,348) (1,261,287) 상각 (9,116,633) (1,331,369) (88,070) (10,536,072) 분기말금액 19,882,255 1,596,772 - 21,479,027 <제 70(전) 기> (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 32,364,569 - - 32,364,569 전입(환입) 18,443,434 5,228,821 267,879 23,940,134 상각 (16,849,042) (6,017,814) (161,461) (23,028,317) 전체기간 기대신용손실로대체 (2,546,726) 2,546,726 - - 기말금액 31,412,235 1,757,733 106,418 33,276,386 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 지급보증 (1) 75,121 75,121 매입확약 (2)(4)(5) 466,682,700 507,820,000 출자약정 (3) 57,700,903 66,688,609 합 계 524,458,724 574,583,730 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 1백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다. (3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (4) 당분기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 111,000,000천원(전기말:128,180,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 1,000,000천원(전기말:80,500,000천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 일중당좌차월 ㈜우리은행 등 70,000,000 70,000,000 신용한도대출약정 (주)NH농협은행 2,000,000 2,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 400,000,000 400,000,000 증금할인어음 225,000,000 225,000,000 기관운영자금대출 150,000,000 150,000,000 담보금융지원대출 550,000,000 550,000,000 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 담보대출() 10,000,000 10,000,000 (*) 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 71(당) 기 3분기 제 70(전) 기 예수유가증권 위탁자유가증권 11,709,324,180 10,505,689,390 저축자유가증권 12,426,840 9,059,273 수익자유가증권 9,738,592,506 9,130,332,803 기타예수유가증권 5,703,774 283,102 합 계 21,466,047,300 19,645,364,568 차입유가증권 360,167,739 256,930,174 (7) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 BNP Paribas, United Overseas Bank 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과 중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다.(8) 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향① 유진투자증권은 고객의 개인신용정보를 취급하는 금융회사로서 대량의 정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있습니다. ② 유진투자증권은 이를 사전에 예방하기 위하여 회사 전반에 적용되는 체계적인 정보보호 관리체제를 구축하고 있으며, 전 임직원이 사내 정보보호 규정 준수 및 이에 대한 내부통제 절차를 수립하고 이를 철저히 수행하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (2023년 9월 30일 기준)(1) 수사 ·사법기관의 제재 현황 ① 유진투자증권 - 당사 및 임직원 : 해당사항 없음 ② 종속회사 - 종속회사 및 임직원 : 해당사항 없음 (2) 행정기관의 제재 현황 ① 유진투자증권 - 회사 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.06.26 금융위원회 회사 - 과태료 부과 24백만원 해당사항없음 - 선관주의 의무 위반 (전자금융거래법 제21조 제1항) - 과태료: 2019.07.01 납부- 관련직원 징계 : 2019.08.23 - 임직원 교육 및 내부통제 강화 2019.10.23 금융감독원 회사 - 경고 해당사항없음 해당사항없음 - 대량보유 보고의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조 제5항, 제147조 제1항, 제3항) - 관련부서 통보 및 향후대응 철저 - 임직원 교육 및 내부통제 강화 2019.11.20 금융정보분석원 회사 - 과태료 부과 1.6백만원 해당사항없음 - 고액현금거래 보고의무 위반 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제17조 제2항 제1호, 제4조의 2 제1항) - 과태료: 2019.12.03 납부- 관련직원 징계 : 2018.07.13 - 내부통제시스템 개선 및 교육강화 2020.11.05 금융위원회금융감독원 회사 - 기관주의- 과태료 부과 344백만원 해당사항없음 - 금융투자분석사의 재산적 이해관계 고지의무 위반 (자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 매매주문수탁 부적정 및 주문기록 보관, 유지의무 위반 (자본시장법 제60조 제1항, 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제62 조 제1항 제1호, 제68조 제5항 제14호)- 계열회사와의 거래내역 등 업무보고서 미기재 (자본시장법 제33조 제1항, 자본시장법 시행령 제 36조 제3항 제5호)- 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항)- 프로그램 변경통제 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항, 전자금융감독규정 제7조, 제29조) - 과태료: 2020.11.11 납부- 관련직원 징계 : 2021.01.22 - 내부통제시스템 개선 및 교육강화 2022.06.10 금융위원회금융감독원 회사 - 경고- 과징금 부과 72,760원 해당사항없음 - 대량보유 소유주식 보고의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제1항, 제173조 제1항, 제426조 제5항, 제429조 제 4항) - 관련부서 통보 및 향후대응 철저 - 임직원 교육 및 내부통제 강화 2022.11.30 금융위원회금융감독원 회사 - 기관주의- 과태료 부과 120백만원 해당사항없음 - 전자금융거래의 안정성 확보의무 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항, 전자금융감독규정 제7조, 제15조 제1항 제2호, 제17조 제1항 제3호, 제4항) - 과태료: 2022.12.12 납부- 관련직원 징계 : 2022.12.15 - 내부통제시스템 개선 및 교육강화 - 당사 임직원 일자 제재기관 조치대상 조치내용 금전적제재금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 직위 전현직 근속연수 2020.12.11 금융감독원 대표이사 현직 13년 8개월 주의 해당사항없음 해당사항없음 - 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항) 2020.12.11 금융감독원 부사장 전직 30년 1개월 주의적경고상당 해당사항없음 해당사항없음 - 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항) 2020.12.11 금융감독원 전무 전직 4년 2개월 견책상당 해당사항없음 해당사항없음 - 신용공여 제한 위반 (자본시장법 제72조 제1항, 자본시장법 시행령 제69조 제1항) 2020.12.11 금융감독원 상무 현직 16년 10개월 주의 해당사항없음 해당사항없음 - 정보교류 차단 의무 위반 (자본시장법 제45조 제1항, 자본시장법 시행령 제50조 제1항 제2호) 2020.12.11 금융감독원 상무 전직 11년 2개월 주의상당 해당사항없음 해당사항없음 - 투자자이익 사후 제공 금지 위반 (자본시장법 제55조 제4호) 2022.11.30 금융감독원 상무보 현직 3년 2개월 주의 해당사항없음 해당사항없음 - 전자금융거래의 안정성 확보의무 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항, 전자금융감독규정 제7조, 제15조 제1항 제2호, 제17조 제1항 제3호, 제4항) ② 종속회사 - 회사 회사 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제제금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 유진자산운용 2020-01-22 금융감독원 기관/직원 과태료부과/주의1명 10,000,000 MMF운용시 CDS를 기초자산으로 한 유동화증권 편입 「자본시장법」 제85조 제8호, 제449조 제1항 제29호 「자본시장법 시행령」 제87조 제4항 제1호, 제390조 <별표 22> 터. 「금융기관검사및제재에관한규정」 <별표 3〉 - 과태료 : 2020.02.10 납부- 조치대상자에 대해 인사위원회를 개최하여 인사조치 실시함 운용시 편입불가 조치 - 임직원 회사 일자 제재기관 조치대상 조치내용 금전적제재금액 횡령,배임등 금액 사유 및 근거법령 직위 전현직 근속연수 유진자산운용 2020-01-22 금융감독원 이사대우 전직 20년 3개월 인사위원회 개최 과태료 부과에 따른 당사 손실액 일부 관련자 변상 및 주의 조치 해당사항 없음 해당사항 없음 - 당사 자체 양정기준 제7조제5항 적용 (3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황 ① 유진투자증권 - 당사 및 임직원 : 해당사항 없음 ② 종속회사 - 회사 회사 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제제금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 유진투자선물 2021.10.21 CME(시카고상품거래소) 시장감시위원회 회사 - 제재금부과 $30,000 - CME RULE 534. WASH TRADES PROHIBITED(가장매매 금지) 및 CME RULE 432. GENERAL OFFENSES W.(직원 관리 감독 의무이행)위반 - 제재금 납부 - 규정준수 교육 및 관리강화 - 임직원 : 해당사항 없음 (4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ① 유진투자증권 - 당사 및 임직원 : 해당사항 없음 ② 종속회사 - 종속회사 및 임직원 : 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황① 고객예수금 (단위 : 천원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 위탁자예수금 445,213,847 488,261,176 807,382,868 장내파생상품거래예수금 65,347,743 94,998,031 135,536,476 청약자예수금 119,422 200 2,249,737 저축자예수금 3,256,473 3,367,365 3,275,891 수익자예수금 28,552,967 336,825 1,902,441 합 계 542,490,452 586,963,597 950,347,413 ② 기타 고객예탁자산 (단위 : 천원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 위탁자유가증권 11,301,762,971 10,079,730,920 13,392,171,359 저축자유가증권 12,426,840 9,059,273 8,863,488 집합투자증권예수유가증권 9,738,592,506 9,130,332,803 7,762,940,650 기타예수유가증권 5,703,774 283,102 489,050 합 계 21,058,486,091 19,219,406,097 21,164,464,547 (2) 예탁재산의 보호현황 ① 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 고객예탁금 442,573 464,792 105.0 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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