EUGENE INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD

감사보고서 6.0 유진투자증권 00260116 100000000000 20250326 1101110007826 000 9023315 8029976 1343275 776 N N N Y N P Y 1 Y

유진투자증권주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일


제 72(당) 기
부터
까지


제 71(전) 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

삼정회계법인

목 차


I.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1

II.	(첨부)재무제표

	재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	7

	포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	8

	자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9

	현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10

	주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11

III.	독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - -	135

IV.	외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	139

독립된 감사인의 감사보고서


유진투자증권주식회사
주주 및 이사회 귀중	2025년 3월 14일

감사의견

우리는 별첨된 유진투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.

공정가치 수준 3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가 대상 중 파생상품자산 및 파생상품부채는 각각 6,707백만원 및 4,578백만원이며 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치인식지정금융부채로 인식된 파생결합증권은 각각 9,180백만원 및 951,437백만원입니다.수준 3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권은 평가기법이 복잡하고, 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정과 판단이 포함되며, 경영진이 평가기법 및 관측가능하지않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로핵심감사사항으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 파생상품 및 파생결합증권 평가에 사용되는 파생상품 기초 거래 정보(액면가액, 이자율, 만기 등)가 정확한지를 확인하기 위하여 기초 거래 정보가 경영진의 평가시스템으로 정확하게 반영되는 지를 검증하는 통제를 테스트하였으며, 파생상품 및 파생결합증권 평가에 사용되는 거래 정보와 계약서 등 거래 증빙과 일치하는지를 표본을 추출하여 대사하였습니다.

우리는 파생상품 및 파생결합증권 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 경영진의 파생상품 평가시스템의 검증이 주기적으로 이루어지고 있는지를 확인하는 통제를 테스트하였으며, 신규 거래 발생시 공정가치 평가에 적용할 모형 및 변수가 상품의 특성에 부합하는 지 검토하는 회사의 통제를 평가하였습니다.또한, 우리는 표본을 추출하고 파생상품 평가 전문가를 활용하여 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 파생상품 및 파생결합증권 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서정혁입니다.


서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

유진투자증권주식회사

2024년 01월 01일2024년 12월 31일


제 72(당) 기
부터
까지


제 71(전) 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지


"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
유진투자증권 주식회사 대표이사 고 경 모


본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로 24 유진빌딩
(전 화)	02) 368-6114


재 무 상 태 표
제 72(당) 기말 2024년 12월 31일 현재
제 71(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 72(당) 기말	제 71(전) 기말
자 산
I. 현금및현금성자산	5,6,8,10	430,182,927,047	417,016,363,066
II. 예치금	5,6,8,11,50	184,680,596,590	214,948,426,734
III. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,8,12,14	6,152,958,772,280	5,113,648,012,965
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,6,8,13,14	192,676,496,551	202,508,521,143
V. 파생상품자산	5,6,8,15	84,326,297,577	54,751,491,372
VI. 종속기업및관계기업투자자산	16	137,388,496,360	135,859,611,064
VII. 상각후원가측정대출채권	5,6,8,17,18,19	862,752,257,268	830,439,386,949
VIII. 유형자산	20,22,52	65,684,543,291	76,025,672,360
IX. 투자부동산	21	18,076,837,339	18,235,377,103
X. 무형자산	23	31,370,327,226	31,832,378,739
X I. 기타금융자산	5,6,8,24,50	833,216,658,872	997,083,217,298
X II. 기타비금융자산	25	7,818,387,821	13,740,116,672
XI II. 금융리스채권	5,6,8,50,52	-	951,414,206
XIV. 당기법인세자산	48	22,182,843,367	20,871,383,474
자 산 총 계		9,023,315,441,589	8,127,911,373,145
부 채
I. 예수부채	5,6,8,26,50	588,921,387,184	669,474,340,911
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	5,6,8,12	2,171,060,229,426	1,556,516,373,522
III. 차입부채	5,6,8,27,50	4,441,197,851,390	4,023,479,180,996
IV. 파생상품부채	5,6,8,15	83,957,091,030	50,880,217,037
V. 충당부채	31	23,564,509,321	11,644,005,269
VI. 기타금융부채	5,6,8,28,32,50	539,666,495,508	673,726,363,285
VII. 기타비금융부채	29,50	110,046,023,208	89,102,188,766
VIII. 리스부채	5,8,50,52	44,586,689,103	55,579,821,798
IX. 이연법인세부채	48	26,976,423,871	28,913,849,136
부 채 총 계		8,029,976,700,041	7,159,316,340,720
자 본
I. 자본금	33	537,592,090,000	537,592,090,000
II. 자본잉여금	34	1,327,430,780	1,327,430,780
III. 자본조정	35	(10,761,517,523)	(10,761,517,523)
IV. 기타포괄손익누계액	36	121,798,664,449	125,884,913,778
V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 말: 3,608,348 천원 전 기 말 : 13,439,553 천원 대손준비금 적립(환입)예정액 당 기 말: 9,574,045 천원 전 기 말 : (9,831,205) 천원)	37,38	343,382,073,842	314,552,115,390
자 본 총 계		993,338,741,548	968,595,032,425
부 채 와 자 본 총 계		9,023,315,441,589	8,127,911,373,145

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


포 괄 손 익 계 산 서
제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 72(당) 기		제 71(전) 기
I. 영업수익			1,343,275,053,857		1,363,796,852,760
1. 수수료수익	39,50	148,122,469,968		155,402,684,970
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	9,12,40	539,091,851,634		657,739,614,006
3. 파생상품거래이익	9,41	349,536,798,053		285,836,833,629
4. 이자수익	9,42,50	245,674,383,297		223,646,558,267
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익		162,714,493,048		135,719,962,750
(2) 유효이자율적용이자수익		82,959,890,249		87,926,595,517
5. 외환거래이익	9,44	36,539,144,866		21,850,267,805
6. 기타영업수익	9,31,32,46,50	24,310,406,039		19,320,894,083
II. 영업비용			1,298,003,435,339		1,350,334,962,037
1. 수수료비용	39,50	15,844,889,290		18,871,700,766
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	9,12,40	524,923,819,736		626,029,534,119
3. 파생상품거래손실	9,41	335,099,950,441		269,623,625,580
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	9,43	5,187,057,984		33,444,917,849
5. 이자비용	9,42,50	170,899,936,625		166,961,465,628
6. 외환거래손실	9,44	24,931,630,689		19,064,082,589
7. 판매비와관리비	30,45,50	208,686,453,287		206,032,168,664
8. 기타영업비용	9,31,32,46,50	12,429,697,287		10,307,466,842
III. 영업이익			45,271,618,518		13,461,890,723
IV. 영업외수익	47,50		1,737,982,806		2,238,819,879
V. 영업외비용	47		3,027,988,621		1,808,044,382
VI. 법인세차감전순이익	48		43,981,612,703		13,892,666,220
VII. 법인세비용(수익)	48		8,993,879,606		(1,128,410,805)
VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 25,413,688 천원 전기 : 24,852,282 천원)	38		34,987,733,097		15,021,077,025
IX. 기타포괄손익			(4,733,675,274)		10,350,198,318
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익		(4,733,675,274)		10,350,198,318
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	9,13	(6,314,882,422)		8,285,047,254
당기손익-공정가치인식지정 금융부채 신용위험 변동손익	5,9	1,581,207,148		2,065,151,064
X. 총포괄이익			30,254,057,823		25,371,275,343
XI. 주당이익	49
기본 및 희석주당이익			381		164

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


자 본 변 동 표
제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계
Ⅰ. 2023.01.01 [제 71(전) 기 기초]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,761,517,523)	115,534,715,460	305,041,387,065	948,734,105,782
당기순이익	-	-	-	-	15,021,077,025	15,021,077,025
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	8,285,047,254	-	8,285,047,254
당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동이익	-	-	-	2,065,151,064	-	2,065,151,064
배당금	-	-	-	-	(5,510,348,700)	(5,510,348,700)
Ⅱ. 2023.12.31 [제 71(전) 기 기말]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,761,517,523)	125,884,913,778	314,552,115,390	968,595,032,425
Ⅲ. 2024.01.01 [제 72(당) 기 기초]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,761,517,523)	125,884,913,778	314,552,115,390	968,595,032,425
당기순이익	-	-	-	-	34,987,733,097	34,987,733,097
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(6,314,882,422)	-	(6,314,882,422)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류	-	-	-	647,425,945	(647,425,945)	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험 변동이익	-	-	-	1,581,207,148	-	1,581,207,148
배당금	-	-	-	-	(5,510,348,700)	(5,510,348,700)
Ⅳ. 2024.12.31 [제 72(당) 기 기말]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,761,517,523)	121,798,664,449	343,382,073,842	993,338,741,548

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


현 금 흐 름 표
제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 72(당) 기		제 71(전) 기
I. 영업활동현금흐름			5,880,228,183		(39,961,746,939)
1. 영업에서 창출된 현금흐름		(70,034,900,099)		(77,522,098,280)
가. 당기순이익		34,987,733,097		15,021,077,025
나. 손익조정사항	51	(104,361,078,199)		(114,233,034,131)
다. 자산, 부채의 증감	51	(661,554,997)		21,689,858,826
2. 이자의 수취		228,944,266,473		190,041,476,568
3. 이자의 지급		(166,341,446,121)		(164,586,131,709)
4. 배당금 수취		24,133,123,424		19,320,894,083
5. 법인세 납부		(10,820,815,494)		(7,215,887,601)
II. 투자활동현금흐름			(8,011,289,202)		(12,428,047,849)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분		1,620,213,900		-
유형자산의 처분		7,500,000		-
무형자산의 처분		318,000,000		-
보증금의 감소		1,883,814,000		415,190,000
기타투자자산의 처분		423,800,000		170,200,000
종속기업투자자산의 취득		(3,311,619,540)		(1,641,499,610)
유형자산의 취득		(2,669,676,940)		(1,016,911,244)
무형자산의 취득		(4,392,300,880)		(6,461,159,095)
선급금의 증가		(1,438,506,700)		(2,388,181,500)
보증금의 증가		(452,513,042)		(207,686,400)
기타투자자산의 취득		-		(1,298,000,000)
III. 재무활동현금흐름	51		15,297,625,000		22,051,828,469
콜머니의 증가		22,470,000,000,000		5,230,000,000,000
차입금 등의 증가		1,764,820,553,334		1,618,932,019,869
임대보증금의 증가		117,000,000		68,216,000
콜머니의 감소		(22,440,000,000,000)		(5,160,000,000,000)
차입금 등의 상환		(1,762,200,000,004)		(1,639,699,999,996)
사채의 상환		-		(10,000,000,000)
임대보증금의 감소		(620,030,000)		(20,000,000)
배당금의 지급		(5,510,348,700)		(5,510,348,700)
리스료의 지급		(11,309,549,630)		(11,718,058,704)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			13,166,563,981		(30,337,966,319)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			417,016,363,066		447,354,329,385
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산			430,182,927,047		417,016,363,066

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석


제 72(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 71(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

유진투자증권주식회사

1. 회사의 개요유진투자증권주식회사(이하 '당사')는 1954년 5월에 설립되어 2024년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 14개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출액 및 손상정보 ㆍ주석 6 : 금융상품 - 공정가치의 측정ㆍ주석 31, 32 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되나, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정 공시 이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 필라2 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 재무제표에 대하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 두 통화간 교환가능성을 평가하여 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품'ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 당사가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

③ 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

⑤ 금융자산과 부채의 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 채무증권과 대출채권

당사는 금융자산의 신용위험은 신용등급이 없는 금융자산의 연체가 발생되거나 연체일수가 30일을 초과, 최초 인식일 대비 보고기간말 현재 외부 신용등급이 2등급 이상하락하는 등의 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산별로 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	50년
차량운반구	4년
비품	4년~10년

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어 ·개발비	4년~10년
회원권 등	비한정

(9) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12) 환매조건부매도당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로처리하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(14) 금융수익ㆍ비용의 인식

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익

ㆍ이자비용

ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 법인세

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세에 대한 검토결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(16) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(17) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(18) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

당사는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채(매입확약 포함)로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 31과 주석 32에서 공시하고 있습니다.

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리실은 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리실에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립

ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	5,646,952,045	4,715,944,336
파생상품자산	84,326,298	54,751,491
소 계	5,731,278,343	4,770,695,827
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	430,182,927	417,016,363
예치금	184,680,597	214,948,427
상각후원가측정대출채권	862,752,257	830,439,387
기타금융자산	833,216,659	997,083,217
금융리스채권	-	951,414
소 계	2,310,832,440	2,460,438,808
난외계정	지급보증	289	75,121
매입확약	453,859,683	563,716,100
출자약정	55,692,415	50,887,000
소 계	509,552,387	614,678,221
합 계 (*)		8,551,663,170	7,845,812,856

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 존속기한이 정해진 출자금이나 풋가능금융상품으로 분류된 항목을 포함하였습니다. 지분증권은 최대 노출액에서 제외하였으며, 그 금액은 당기말 현재 403,730백만원, 전기말 현재 311,030백만원입니다.

③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	신용이 손상된 금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산
등급1	430,182,927	-	430,182,927
예치금
등급1	184,680,597	-	184,680,597
상각후원가측정대출채권
등급1	801,663,246	-	801,663,246
등급3	-	169,020,504	169,020,504
충당금	(925,111)	(107,006,382)	(107,931,493)
소 계	800,738,135	62,014,122	862,752,257
기타금융자산
등급1	833,216,659		833,216,659
등급3	-	12,826,907	12,826,907
충당금	-	(12,826,907)	(12,826,907)
소 계	833,216,659	-	833,216,659
합 계	2,248,818,318	62,014,122	2,310,832,440

당사는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	신용이 손상된 금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산
등급1	417,016,363	-	417,016,363
예치금
등급1	214,948,427	-	214,948,427
상각후원가측정대출채권
등급1	769,953,870	-	769,953,870
등급3	-	170,043,193	170,043,193
충당금	(789,768)	(108,767,908)	(109,557,676)
소 계	769,164,102	61,275,285	830,439,387
기타금융자산			-
등급1	997,083,217	-	997,083,217
등급3	-	12,878,354	12,878,354
충당금	-	(12,878,354)	(12,878,354)
소 계	997,083,217	-	997,083,217
금융리스채권			-
등급1	951,414	-	951,414
합 계	2,399,163,523	61,275,285	2,460,438,808

나. 당기말 및 전기말 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	개별평가
---	---	---
제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
상각후원가측정대출채권(손상채권)	61,990,302	61,275,285

연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 당기말 681,746,348천원, 전기말 760,930,213천원입니다.

다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	예치금	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산		합 계	금융리스채권
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 총 장부금액	214,948,427	769,953,870	170,043,193	939,997,063	997,083,217	12,878,354	1,009,961,571	951,414
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	(22,616)	22,616	-	-
실행	-	553,013,362	1,677,986	554,691,348	3,783,274	-	3,783,274	-
회수	(30,267,830)	(521,303,986)	(2,700,675)	(524,004,661)	(167,627,216)	(74,063)	(167,701,279)	(951,414)
기말 총 장부금액	184,680,597	801,663,246	169,020,504	970,683,750	833,216,659	12,826,907	846,043,566	-
손실충당금	-	(925,111)	(107,006,382)	(107,931,493)	-	(12,826,907)	(12,826,907)	-
기말 순 장부금액	184,680,597	800,738,135	62,014,122	862,752,257	833,216,659	-	833,216,659	-

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	예치금	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산		합 계	금융리스채권
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 총 장부금액	279,572,202	811,678,946	157,625,030	969,303,976	869,229,307	7,000,837	876,230,144	1,435,247
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	(5,914,791)	5,914,791	-	-
실행	-	126,105,923	13,243,746	139,349,669	164,237,234	-	164,237,234	73,348
회수	(64,623,775)	(167,830,999)	(825,583)	(168,656,582)	(30,468,533)	(37,274)	(30,505,807)	(557,181)
기말 총 장부금액	214,948,427	769,953,870	170,043,193	939,997,063	997,083,217	12,878,354	1,009,961,571	951,414
손실충당금	-	(789,768)	(108,767,908)	(109,557,676)	-	(12,878,354)	(12,878,354)	-
기말 순 장부금액	214,948,427	769,164,102	61,275,285	830,439,387	997,083,217	-	997,083,217	951,414

라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포저는 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
지급보증
등급2	-	289	-	289
매입확약
등급1	323,359,683	-	-	323,359,683
등급2	-	85,400,000	-	85,400,000
등급3	-	-	45,100,000	45,100,000
출자약정
등급1	55,692,415	-	-	55,692,415
합 계	379,052,098	85,400,289	45,100,000	509,552,387

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
지급보증
등급2	-	75,121	-	75,121
매입확약
등급1	450,516,100	-	-	450,516,100
등급2	-	112,700,000	-	112,700,000
등급3	-	-	500,000	500,000
출자약정
등급1	50,887,000	-	-	50,887,000
합 계	501,403,100	112,775,121	500,000	614,678,221

마. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산
---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	(789,768)	(108,767,908)	(109,557,676)	(12,878,354)
손실충당금 환입액(전입액)	(135,343)	(5,034,613)	(5,169,956)	51,447
충당금할인차금의 이자수익인식액	-	5,772,539	5,772,539	-
대출채권 매각등	-	1,023,600	1,023,600	-
기말	(925,111)	(107,006,382)	(107,931,493)	(12,826,907)

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산
---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	(1,144,620)	(80,886,457)	(82,031,077)	(7,000,837)
손실충당금 환입액(전입액)	354,852	(33,799,770)	(33,444,918)	(5,877,517)
충당금할인차금의 이자수익인식액	-	5,918,319	5,918,319	-
기말	(789,768)	(108,767,908)	(109,557,676)	(12,878,354)

바. 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분 (*)	제 72(당) 기	제 71(전) 기
기초 누계액	9,531,159	6,932,197
공정가치변동	2,056,186	2,598,962
기말 누계액	11,587,345	9,531,159

(*) 당사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다.

당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다.

주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 당사는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

④ 신용등급별 구성내역

가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다.

국 내			국 외
NICE피앤아이(주)	(주)에프앤자산평가	한국자산평가(주)	S&P	FITCH	MOODY'S
---	---	---	---	---	---
AAA	AAA	AAA	AAA	AAA	Aaa
AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	Aa3 to Aa1
A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A3 to A1
A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만

채무증권은 신용평가사의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)
---	---
AAA	2,117,703,145
AA- to AA+	1,195,372,259
A- to A+	350,425,135
Lower than A-	70,336,636
무위험채권(정부발행채권)	1,617,060,587
합 계	5,350,897,762

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)
---	---
AAA	1,320,285,600
AA- to AA+	1,084,158,504
A- to A+	394,478,381
Lower than A-	332,144,151
무위험채권(정부발행채권)	1,566,132,477
합 계	4,697,199,113

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

⑤ 신용위험의 집중도 분석

가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	566,141,736	58.3	(3,269,390)	562,872,346
기업	404,542,014	41.7	(104,662,103)	299,879,911
합 계	970,683,750	100.0	(107,931,493)	862,752,257

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	656,364,126	69.8	(4,801,388)	651,562,738
기업	283,632,937	30.2	(104,756,288)	178,876,649
합 계	939,997,063	100.0	(109,557,676)	830,439,387

2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
금융업	256,943,538	26.5	(40,066,497)	216,877,041
제조업	127,383,942	13.1	(64,595,606)	62,788,336
서비스업	19,120,102	2.0	-	19,120,102
기타업종	1,094,432	0.1	-	1,094,432
개인	566,141,736	58.3	(3,269,390)	562,872,346
합 계	970,683,750	100.0	(107,931,493)	862,752,257

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
금융업	137,716,905	14.7	(39,441,154)	98,275,751
제조업	127,432,056	13.6	(65,315,134)	62,116,922
서비스업	14,894,104	1.6	-	14,894,104
기타업종	3,589,872	0.4	-	3,589,872
개인	656,364,126	69.7	(4,801,388)	651,562,738
합 계	939,997,063	100.0	(109,557,676)	830,439,387

나. 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치측정유가증권, 파생상품, 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구분		금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
현금성자산	금융 및 보험업	430,182,927	6.0	-	430,182,927
예치금	금융 및 보험업	184,680,597	2.6	-	184,680,597
당기손익-공정가치측정 유가증권	정부 및 정부투자기관	1,787,203,531	24.8	-	1,787,203,531
금융 및 보험업	3,040,218,793	42.3	-	3,040,218,793
기타	819,529,721	11.4	-	819,529,721
당기손익-공정가치측정유가증권 소계		5,646,952,045	78.5	-	5,646,952,045
파생금융자산	금융 및 보험업	24,025,632	0.3	-	24,025,632
기타	60,300,666	0.8	-	60,300,666
파생금융자산소계		84,326,298	1.1	-	84,326,298
기타금융자산	금융 및 보험업	846,043,566	11.8	(12,826,907)	833,216,659
합 계		7,192,185,433	100.0	(12,826,907)	7,179,358,526

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구분		금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
현금성자산	금융 및 보험업	417,016,363	6.5	-	417,016,363
예치금	금융 및 보험업	214,948,427	3.4	-	214,948,427
당기손익-공정가치측정 유가증권	정부 및 정부투자기관	1,736,893,974	27.1	-	1,736,893,974
금융 및 보험업	2,181,563,559	34.0	-	2,181,563,559
기타	797,486,803	12.4	-	797,486,803
당기손익-공정가치측정유가증권 소계		4,715,944,336	73.5	-	4,715,944,336
파생금융자산	금융 및 보험업	39,833,247	0.6	-	39,833,247
기타	14,918,244	0.2	-	14,918,244
파생금융자산소계		54,751,491	0.9	-	54,751,491
기타금융자산	금융 및 보험업	1,009,961,571	15.7	(12,878,354)	997,083,217
합 계		6,412,622,188	100.0	(12,878,354)	6,399,743,834

(3) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당사는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리 입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

당사는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법

가. VaR

당사는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 당사에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

당사는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 당사는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험요인별 VaR 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	최고치	최저치	평균치	당기말
---	---	---	---	---
금리 위험	5,299,202	1,326,518	2,459,190	4,806,126
주식 위험	5,644,491	1,042,171	1,766,107	2,045,401
외환 위험	622,779	142,863	310,719	316,811
분산 효과	(5,549,893)	(1,149,295)	(2,025,241)	(2,311,263)
전체 위험	6,016,579	1,362,257	2,510,775	4,857,075

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	최고치	최저치	평균치	전기말
---	---	---	---	---
금리 위험	10,056,872	1,064,806	2,611,965	2,621,091
주식 위험	2,580,145	746,675	1,301,219	1,129,545
외환 위험	644,703	153,466	287,562	195,687
분산 효과	(2,484,088)	(532,327)	(1,343,414)	(1,466,987)
전체 위험	10,797,632	1,432,620	2,857,332	2,479,336

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 통화별 일단위)
구 분	통 화	제 72(당) 기			제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
적용환율(원)	외화금액	원화환산액	적용환율(원)	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---	---
<외화자산>
외화예치금	HKD	189.3	5,823,961	1,102,476	165.06	5,491,653	906,452
USD	1,470.00	21,483,886	31,581,313	1,289.40	16,463,784	21,228,404
CNY	201.27	7,608,402	1,531,343	180.84	6,496,499	1,174,827
JPY	9.36	202,775,211	1,898,949	9.13	702,197,632	6,408,677
소 계			36,114,081			29,718,360
고객외화예탁금별도예치금	USD	1,470.00	15,305,543	22,499,149	1,289.40	20,055,004	25,858,922
기타예치금	HKD	189.3	1,340,738	253,802	165.06	1,340,723	221,300
USD	1,470.00	2,680,032	3,939,648	1,289.40	4,912,061	6,333,611
IDR	0.09	9,125,699,423	831,351	0.08	63,000,026	5,267
CNY	201.27	5,859,290	1,179,299	180.84	5,843,921	1,056,815
JPY	9.36	104,105,804	974,930	9.13	77,621,684	708,422
SGD	1081.08	1	1	976.86	1	1
소 계			7,179,031			8,325,416
장내파생상품자기거래예치금	HKD	189.3	9,650,404	1,826,821	165.06	10,206,350	1,684,660
USD	1,470.00	1,846,567	2,714,454	1,289.40	2,105,241	2,714,497
INR	17.19	49,005,092	842,397	-	-	-
EUR	1,528.73	201,092	307,415	1,426.59	155,835	222,312
JPY	9.36	24,903,000	233,212	9.13	7,047,000	64,315
소 계			5,924,299			4,685,784
해외장내파생상품자기거래예치금	USD	1,470.00	5,309	7,805	-	-	-
미수금	USD	-	-	-	1,289.40	1,376	1,775
미수수익	USD	1,470.00	41,084	60,393	1,289.40	47,019	60,626
장외파생상품거래증거금	USD	1,470.00	1,442,023	2,119,773	1,289.40	1,510,000	1,946,994
국내CFD예치금	USD	1,470.00	16,239,667	23,872,311	1,289.40	64,321,568	82,936,229
해외CFD예치금	USD	1,470.00	3,539,649	5,203,284	1,289.40	175,505	226,297
외화증권	USD	1,470.00	16,369,625	24,063,349	1,289.40	16,084,803	20,739,745
JPY	9.36	431,304,800	4,039,083	9.13	294,608,400	2,688,773
VND	0.06	17,331	1	0.05	18,797	1
소 계			28,102,433			23,428,519
합 계				131,082,559			177,188,922
<외화부채>
예수부채	HKD	189.3	5,815,520	1,100,878	165.06	5,483,542	905,114
USD	1,470.00	36,299,456	53,360,200	1,289.40	36,412,347	46,950,081
CNY	201.27	7,577,634	1,525,150	180.84	6,476,910	1,171,284
JPY	9.36	243,248,949	2,277,978	9.13	701,493,708	6,402,252
소 계			58,264,206			55,428,731
미지급금	USD	1,470.00	35,043	51,513	1,289.40	73	94
외화환매조건부매도	USD	1,470.00	7,117,094	10,462,128	1,289.40	8,406,679	10,839,572
합 계				68,777,847			66,268,397

(4) 유동성위험

유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히자금조달이 되지 않을 때 발생합니다.① 유동성위험 관리

유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.

당사는 리스크관리실에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성 비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	1개월 이내	1~3 개월	3~12 개월	1~3년	3년초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
<부채>(*1)
예수부채	588,921,387	-	-	-	-	588,921,387
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	295,538,377	125,214,061	1,483,925,135	238,139,602	36,745,254	2,179,562,429
차입부채	3,762,275,579	452,221,815	192,890,130	42,360,253	-	4,449,747,777
파생상품부채(*3)	25,188,962	10,212,082	22,410,729	23,227,690	4,519,324	85,558,787
리스부채	1,128,437	2,253,566	9,145,714	16,313,764	21,708,171	50,549,652
기타금융부채(*4)	516,841,082	90,000	5,035,589	500,000	67,000	522,533,671
합 계	5,189,893,824	589,991,524	1,713,407,297	320,541,309	63,039,749	7,876,873,703
<난외항목>(*5)
지급보증	289	-	-	-	-	289
매입확약	453,859,683	-	-	-	-	453,859,683
출자약정	55,692,415	-	-	-	-	55,692,415
합 계	509,552,387	-	-	-	-	509,552,387


(*1) 관련 이자비용의 지급 예상액은 제외되어있습니다. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함합니다.
(*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다.
(*3) 파생상품부채 중 최초거래일손익이연액 및 신용위험조정액은 제외되어 있습니다.
(*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채 제외되어 있습니다.
(*5) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재합니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	1개월 이내	1~3 개월	3~12 개월	1~3년	3년초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
<부채>(*1)
예수부채	669,474,341	-	-	-	-	669,474,341
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	187,089,674	190,547,506	1,125,994,359	13,958,004	48,381,374	1,565,970,917
차입부채	3,042,227,455	600,005,523	349,568,237	3,624,802	40,450,000	4,035,876,017
파생상품부채(*3)	2,471,109	2,960,270	30,077,406	8,231,756	2,677,327	46,417,868
리스부채	1,152,049	2,283,064	9,895,355	19,891,920	29,565,690	62,788,078
기타금융부채(*4)	648,885,232	109,341	3,672,517	701,814	1,390	653,370,294
합 계	4,551,299,860	795,905,704	1,519,207,874	46,408,296	121,075,781	7,033,897,515
<난외항목>(*5)
지급보증	75,121	-	-	-	-	75,121
매입확약	563,716,100	-	-	-	-	563,716,100
출자약정	50,887,000	-	-	-	-	50,887,000
합 계	614,678,221	-	-	-	-	614,678,221


(*1) 관련 이자비용의 지급 예상액은 제외되어있습니다. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함합니다.
(*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다.
(*3) 파생상품부채 중 최초거래일손익이연액 및 신용위험조정액은 제외되어 있습니다.
(*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채 제외되어 있습니다.
(*5) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재합니다.

(5) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)
---	---	---
제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
자산의 장부금액	3,669,007,889	2,984,416,477
관련부채의 장부금액	3,435,702,545	2,801,226,985
순포지션	233,305,344	183,189,492

(*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정금융자산의현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.

(6) 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품자산	91,193,043	-	91,193,043	20,682,589	-	70,510,454
환매조건부매수	112,300,000	-	112,300,000	112,300,000	-	-
기타미수금(*)	952,224,807	419,335,191	532,889,616	249,869,034	-	283,020,582
합 계	1,155,717,850	419,335,191	736,382,659	382,851,623	-	353,531,036

(*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품자산	55,784,720	-	55,784,720	23,614,300	-	32,170,420
환매조건부매수	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	-	-
기타미수금(*)	1,171,726,493	537,461,472	634,265,021	302,750,976	-	331,514,045
합 계	1,228,711,213	537,461,472	691,249,741	327,565,276	-	363,684,465

(*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다.

② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융부채 총액	상계된금융자산 총액	재무상태표에표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품부채	84,269,000	-	84,269,000	20,682,589	-	63,586,411
환매조건부매도	1,965,500,000	-	1,965,500,000	1,965,500,000	-	-
기타미지급금(*)	925,321,920	419,335,191	505,986,729	249,869,034	-	256,117,695
매도유가증권	1,219,622,987	-	1,219,622,987	1,219,622,987	-	-
합 계	4,194,713,907	419,335,191	3,775,378,716	3,455,674,610	-	319,704,106

(*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융부채 총액	상계된금융자산 총액	재무상태표에표시되는 금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품부채	45,069,332	-	45,069,332	23,614,300	-	21,455,032
환매조건부매도	1,716,500,000	-	1,716,500,000	1,716,500,000	-	-
기타미지급금(*)	1,169,934,934	537,461,472	632,473,462	302,750,976	-	329,722,486
매도유가증권	709,926,465	-	709,926,465	709,926,465	-	-
합 계	3,641,430,731	537,461,472	3,103,969,259	2,752,791,741	-	351,177,518

(*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다.

(7) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리

당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.

② 규제자본현황

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 당사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

(8) 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법
현금및현금성자산	현금은 장부금액과 공정가치가 동일합니다.
예치금	액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
상각후원가측정대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
상각후원가측정유가증권	활성화된 시장에서 거래되는 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
금융리스채권	금융리스채권의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및 차입부채	투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 채권평가사가 공시하는 가격에 기초하고 있으며 채권평가사가 공시하는 가격이 존재하지 않는 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---
현재가치할인차금 및 충당금 반영전 금액	현재가치할인차금 및 손실충당금	합 계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	430,182,927	-	430,182,927	430,182,927
예치금	184,680,597	-	184,680,597	184,680,597
상각후원가측정대출채권(*)	972,231,023	(109,478,766)	862,752,257	863,086,594
기타금융자산(*)	846,354,181	(13,137,522)	833,216,659	833,217,039
자산총계	2,433,448,728	(122,616,288)	2,310,832,440	2,311,167,157
예수부채(*)	588,921,387	-	588,921,387	588,921,387
차입부채	4,441,197,851	-	4,441,197,851	4,441,197,851
기타금융부채(*)	539,735,006	(68,510)	539,666,496	539,674,771
부채총계	5,569,854,244	(68,510)	5,569,785,734	5,569,794,009

(*) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---
현재가치할인차금 및 충당금 반영전 금액	현재가치할인차금 및 손실충당금	합 계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	417,016,363	-	417,016,363	417,016,363
예치금	214,948,427	-	214,948,427	214,948,427
상각후원가측정대출채권(*)	941,373,844	(110,934,457)	830,439,387	830,361,894
기타금융자산(*)	1,010,494,729	(13,411,512)	997,083,217	997,024,233
금융리스채권(*)	969,551	(18,137)	951,414	934,358
자산총계	2,584,802,914	(124,364,106)	2,460,438,808	2,460,285,275
예수부채(*)	669,474,341	-	669,474,341	669,474,341
차입부채	4,023,479,181	-	4,023,479,181	4,023,479,181
기타금융부채(*)	673,808,216	(81,853)	673,726,363	673,689,511
부채총계	5,366,761,738	(81,853)	5,366,679,885	5,366,643,033

(*) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	수준 1 (*1)	수준 2 (*1)	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 (*2)	2,445,417,166	3,335,495,704	372,045,902	6,152,958,772
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,679,255	-	180,997,242	192,676,497
파생상품자산	2,419,263	75,199,577	6,707,458	84,326,298
합 계	2,459,515,684	3,410,695,281	559,750,602	6,429,961,567
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	1,219,622,987	-	951,437,242	2,171,060,229
파생상품부채	968,162	78,410,694	4,578,235	83,957,091
합 계	1,220,591,149	78,410,694	956,015,477	2,255,017,320


(*1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 9,180,100천원입니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	수준 1 (*1)	수준 2 (*1)	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 (*2)	2,305,373,922	2,443,636,769	364,637,322	5,113,648,013
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,343,109	-	187,165,412	202,508,521
파생상품자산	237,470	48,938,595	5,575,426	54,751,491
합 계	2,320,954,501	2,492,575,364	557,378,160	5,370,908,025
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	709,926,465	-	846,589,909	1,556,516,374
파생상품부채	1,337,588	47,504,563	2,038,066	50,880,217
합 계	711,264,053	47,504,563	848,627,975	1,607,396,591


(*1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다.

② 공정가치 수준 3 관련 공시당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	자산합계	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	부채합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	364,637,322	187,165,412	5,575,426	557,378,160	(846,589,909)	(2,038,066)	(848,627,975)
수준3에서 수준 2로 이동	(9,140,144)	-	-	(9,140,144)	-	-	-
대체(*1)	(4,335,770)	-	(7,752,233)	(12,088,003)	-	5,337,241	5,337,241
당기손익인식금액	27,013,898	-	10,002,434	37,016,332	(10,310,506)	(7,757,531)	(18,068,037)
기타포괄손익인식금액	-	(6,168,170)	-	(6,168,170)	2,056,186	-	2,056,186
매입(발행)	55,026,078	-	-	55,026,078	(1,227,061,040)	(115,026)	(1,227,176,066)
결제	(61,155,482)	-	(1,118,169)	(62,273,651)	1,130,468,027	(4,853)	1,130,463,174
기말잔액	372,045,902	180,997,242	6,707,458	559,750,602	(951,437,242)	(4,578,235)	(956,015,477)

(*1) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분 (*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	자산합계	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	부채합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	372,907,683	179,125,517	8,039,116	560,072,316	(893,403,391)	(5,041,663)	(898,445,054)
대체(*2)	(1,059,675)	-	(30,708)	(1,090,383)	-	30,708	30,708
당기손익인식금액	29,069,489	-	285,112	29,354,601	(27,760,656)	4,120,502	(23,640,154)
기타포괄손익인식금액	-	8,039,895	-	8,039,895	1,495,341	-	1,495,341
매입(발행)	62,438,929	-	-	62,438,929	(1,637,462,190)	(3,242,806)	(1,640,704,996)
결제	(98,719,104)	-	(2,718,094)	(101,437,198)	1,710,540,987	2,095,193	1,712,636,180
기말잔액	364,637,322	187,165,412	5,575,426	557,378,160	(846,589,909)	(2,038,066)	(848,627,975)


(*1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(*2) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다.

당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다. <제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분		당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	순파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---
당기손익	금융상품평가손익	27,013,898	-	2,244,903	(10,310,506)
포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(6,168,170)	-	-
신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동	-	-	-	2,056,186
총포괄손익 계		27,013,898	(6,168,170)	2,244,903	(8,254,320)

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분		당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	순파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---
당기손익	금융상품평가손익	29,341,189	-	583,703	(16,048,769)
포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	8,039,895	-	-
신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동	-	-	-	1,495,341
총포괄손익 계		29,341,189	8,039,895	583,703	(14,553,428)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	3,335,495,704	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
파생상품자산	75,199,577	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율
파생상품부채	78,410,694	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	2,443,636,769	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
파생상품자산	48,938,595	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율
파생상품부채	47,504,563	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율

(5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

금융상품 종류	가치평가기법	종류	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	범위
당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형	지분증권채무증권파생결합증권	할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수	5.47% ~ 24.38%1.00%0%0.01% ~ 88.78%0.18 ~ 0.68
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	지분증권	할인율성장률	7.27% ~ 16.20%1.00%
파생상품자산	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.07% ~ 5.91%
당기손익-공정가치인식지정금융부채	옵션모형	파생결합증권	기초자산의 변동성상관계수	0% ~ 62.37%0.18 ~ 0.68
파생상품부채	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.07% ~ 5.91%

<제 71(전) 기>

금융상품 종류	가치평가기법	종류	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	범위
당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형	지분증권채무증권파생결합증권	할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수	7.72% ~ 21.93%1.00%0%0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	지분증권	할인율성장률	6.81% ~ 14.00%1.00%
파생상품자산	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.07% ~ 5.25%
당기손익-공정가치인식지정금융부채	옵션모형	파생결합증권	기초자산의 변동성상관계수	0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59
파생상품부채	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.07% ~ 5.25%

당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE 모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다.

② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. <제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,596,326	(1,428,863)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	6,581,806	(5,649,689)
장외파생상품자산(*3)	67,966	(43,552)	-	-
금융자산 합계	1,664,292	(1,472,415)	6,581,806	(5,649,689)
<금융부채>
당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1)	104,596	(109,486)	-	-
장외파생상품부채(*3)	55,644	(81,864)	-	-
금융부채 합계	160,240	(191,350)	-	-


(*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,870,890	(1,628,543)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	10,189,229	(8,462,160)
장외파생상품자산(*3)	125,766	(118,617)	-	-
금융자산 합계	1,996,656	(1,747,160)	10,189,229	(8,462,160)
<금융부채>
당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1)	123,040	(123,991)	-	-
장외파생상품부채(*3)	95,693	(115,611)	-	-
금융부채 합계	218,733	(239,602)	-	-


(*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다.


구분	주요영업활동
위탁매매업	유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
자기매매업	트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동
장내외파생상품업	선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동
기타	유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화,프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동

(1) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>


(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	기타	합 계
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금	22,499,149	-	125,046,583	467,317,792	614,863,524
Ⅱ. 증권 (*1)	430,254,381	4,006,148,782	34,601,585	2,012,019,018	6,483,023,766
Ⅲ. 파생상품자산	-	-	84,326,298	-	84,326,298
Ⅳ. 상각후원가측정대출채권	581,916,459	-	-	280,835,798	862,752,257
Ⅴ. 유형자산	-	-	-	65,684,543	65,684,543
Ⅵ. 기타자산 (*2)	520,759,939	197,744,368	1,310,100	192,850,647	912,665,054
자산총계	1,555,429,928	4,203,893,150	245,284,566	3,018,707,798	9,023,315,442
부 채
Ⅰ. 예수부채	547,935,118	-	22,224,811	18,761,458	588,921,387
Ⅱ. 차입부채 (*3)	514,133,178	3,185,122,988	951,437,242	1,961,564,672	6,612,258,080
Ⅲ. 파생상품부채	-	-	83,957,091	-	83,957,091
Ⅳ. 기타부채 (*4)	533,334,787	(5,528,906)	4,405	217,029,856	744,840,142
부채총계	1,595,403,083	3,179,594,082	1,057,623,549	2,197,355,986	8,029,976,700


(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업및관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.
(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	기타	합 계
---	---	---	---	---	---
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금	25,959,798	-	170,860,080	435,144,911	631,964,789
Ⅱ. 증권 (*1)	425,913,691	3,414,722,449	31,205,570	1,580,174,436	5,452,016,146
Ⅲ. 파생상품자산	-	-	54,751,491	-	54,751,491
Ⅳ. 상각후원가측정대출채권	671,667,497	-	-	158,771,890	830,439,387
Ⅴ. 유형자산	-	-	-	76,025,672	76,025,672
Ⅵ. 기타자산 (*2)	623,345,762	244,687,015	695,103	213,986,008	1,082,713,888
자산총계	1,746,886,748	3,659,409,464	257,512,244	2,464,102,917	8,127,911,373
부 채
Ⅰ. 예수부채	649,523,920	-	8,967,811	10,982,610	669,474,341
Ⅱ. 차입부채 (*3)	593,312,624	2,426,426,465	846,589,909	1,713,666,557	5,579,995,555
Ⅲ. 파생상품부채	-	-	50,880,217	-	50,880,217
Ⅳ. 기타부채 (*4)	614,589,520	16,263,534	3,747,831	224,365,343	858,966,228
부채총계	1,857,426,064	2,442,689,999	910,185,768	1,949,014,510	7,159,316,341


(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업및관계기업투자자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.
(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	기타	합 계
---	---	---	---	---	---
Ⅰ.영업수익	164,732,570	576,951,698	443,752,515	157,838,271	1,343,275,054
수수료수익	82,786,835	172,106	111,788	65,051,741	148,122,470
금융수익 (*1)	81,894,288	563,656,895	443,640,727	81,650,268	1,170,842,178
기타영업수익	51,447	13,122,697	-	11,136,262	24,310,406
Ⅱ. 영업비용	152,008,345	466,654,507	477,438,582	201,902,001	1,298,003,435
수수료비용	12,373,202	2,151,540	-	1,320,147	15,844,889
금융비용 (*2)	44,457,200	445,044,365	471,234,390	100,306,441	1,061,042,396
판매비와관리비	95,177,943	19,458,602	6,204,192	87,845,716	208,686,453
기타영업비용	-	-	-	12,429,697	12,429,697
Ⅲ. 영업외손익	-	-	-	(1,290,006)	(1,290,006)
Ⅳ. 법인세비용	-	-	-	8,993,880	8,993,880
Ⅴ. 당기순이익(손실)	12,724,225	110,297,191	(33,686,067)	(54,347,616)	34,987,733


(*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다.

<제 71(전)기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	기타	합 계
---	---	---	---	---	---
Ⅰ.영업수익	162,773,601	627,387,997	380,844,371	192,790,884	1,363,796,853
수수료수익	62,852,385	100,618	2,642,280	89,807,402	155,402,685
금융수익 (*1)	99,921,216	619,169,481	378,202,091	91,780,486	1,189,073,274
기타영업수익	-	8,117,898	-	11,202,996	19,320,894
Ⅱ. 영업비용	176,824,447	538,418,697	415,589,249	219,502,569	1,350,334,962
수수료비용	15,700,245	2,195,035	-	976,421	18,871,701
금융비용 (*2)	63,308,062	517,861,799	410,589,305	123,364,459	1,115,123,625
판매비와관리비	91,938,623	18,361,863	4,999,944	90,731,739	206,032,169
기타영업비용	5,877,517	-	-	4,429,950	10,307,467
Ⅲ. 영업외손익	-	-	-	430,775	430,775
Ⅳ. 법인세비용	-	-	-	(1,128,411)	(1,128,411)
Ⅴ. 당기순이익(손실)	(14,050,846)	88,969,300	(34,744,878)	(25,152,499)	15,021,077


(*1) 당기손익공정가치측정금융상품관련이익, 파생상품거래이익, 이자수익, 외환거래이익이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기손익공정가치측정금융상품관련손실, 파생상품거래손실, 상각후원가측정금융상품관련손실, 이자비용, 외환거래손실이 포함되어 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

8. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	6,152,958,772	5,113,648,013
파생상품자산	84,326,298	54,751,491
소 계	6,237,285,070	5,168,399,504
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)		192,676,497	202,508,521
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	430,182,927	417,016,363
예치금	184,680,597	214,948,427
상각후원가측정대출채권	862,752,257	830,439,387
기타금융자산	833,216,659	997,083,217
금융리스채권	-	951,414
소 계	2,310,832,440	2,460,438,808
합 계		8,740,794,007	7,831,346,833
당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치측정금융부채	1,219,622,987	709,926,465
공정가치인식지정금융부채	951,437,242	846,589,909
파생상품부채	83,957,091	50,880,217
소 계	2,255,017,320	1,607,396,591
상각후원가측정금융부채	예수부채	588,921,387	669,474,341
차입부채	4,441,197,851	4,023,479,181
기타금융부채	539,666,496	673,726,363
리스부채	44,586,689	55,579,822
소 계	5,614,372,423	5,422,259,707
합 계		7,869,389,743	7,029,656,298

9. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자손익	손상차손
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	142,178,997	-	162,714,493	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,663,471	(6,314,882)	-	-
상각후원가측정금융자산(*2)	7,133,501	-	82,959,890	(5,118,509)
파생상품	14,436,848	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	(62,650,405)	-	-	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채	(43,433,997)	1,581,207	-	-
상각후원가측정금융부채(*3)	6,097,666	-	(170,899,937)	-
합 계	70,426,081	(4,733,675)	74,774,446	(5,118,509)

(*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 예치금, 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산이 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자손익	손상차손
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	219,436,940	-	135,719,962	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,301,446	8,285,047	-	-
상각후원가측정금융자산(*2)	2,540,833	-	87,926,596	(39,322,435)
파생상품	16,213,208	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	(110,472,308)	-	-	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채	(61,989,752)	2,065,151	-	-
상각후원가측정금융부채(*3)	17,525,854	-	(166,961,466)	-
합 계	87,556,221	10,350,198	56,685,092	(39,322,435)

10. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당좌예금	89,135	113,152
보통예금	26,333,792	26,543,211
MMDA	103,760,000	120,360,000
금융어음	300,000,000	270,000,000
합 계	430,182,927	417,016,363

11. 예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	35,112,364	16,106,048
고객외화예탁금별도예치금	22,499,149	25,858,922
외화예치금	36,114,081	29,718,360
유통금융차주담보금	-	100,876
장내파생상품거래예치금	5,924,299	4,685,785
해외장내파생상품자기거래예치금	12,805	-
한국거래소증거금	44,621,000	43,021,000
장기성예금(당좌개설보증금 등)	2,022,500	2,022,500
기타예치금	38,374,399	93,434,936
합 계		184,680,597	214,948,427

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	18,897,722	10,931,399
고객외화예탁금별도예치금	17,994,714	24,852,563
외화예치금	36,114,081	29,718,360
유통금융차주담보금	-	100,876
장내파생상품거래예치금	691,670	608,439
해외장내파생상품자기거래예치금	12,805	-
한국거래소증거금	44,621,000	43,021,000
장기성예금(당좌개설보증금 등)	2,022,500	2,022,500
기타예치금	31,269,683	85,174,509
소 계		151,624,175	196,429,646
당기손익-공정가치측정금융자산	고객예탁금별도예치금(신탁)	334,987,291	362,949,614
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	45,619,223	32,951,208
소 계		380,606,514	395,900,822
합 계		532,230,689	592,330,468

(3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 당사는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득금액	평가전 장부금액	공정가치 및 장부금액	평가손익 및 외화환산손익
---	---	---	---	---
<당기손익-공정가치측정금융자산>
주식	118,763,215	103,549,369	101,752,844	(1,796,525)
국공채	1,606,782,764	1,584,946,223	1,596,204,631	11,258,408
특수채	949,746,237	949,773,590	950,827,012	1,053,422
회사채	2,142,485,729	2,145,430,165	2,154,299,541	8,869,376
전자단기사채	14,188,418	14,246,007	14,249,188	3,181
외화채	16,277,475	16,907,480	18,578,493	1,671,013
집합투자증권	478,598,740	489,599,325	489,324,940	(274,385)
출자금	176,087,365	185,318,969	201,279,364	15,960,395
기업어음	170,511,768	171,776,837	172,820,062	1,043,225
기타유가증권	29,327,944	523,762	523,762	-
대출채권	38,921,500	41,766,167	44,327,513	2,561,346
고객예탁금별도예치금(신탁)	345,000,000	333,285,424	346,809,093	13,523,669
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	52,500,000	51,075,027	52,782,229	1,707,202
매수파생결합증권(*)	8,111,220	10,292,421	9,180,100	(1,112,321)
합 계	6,147,302,375	6,098,490,766	6,152,958,772	54,468,006
<당기손익-공정가치측정금융부채>
주식	208,202,794	208,556,527	182,899,628	25,656,899
국공채	955,221,250	966,903,806	1,006,350,669	(39,446,863)
특수채	30,399,990	30,399,990	30,372,690	27,300
합 계	1,193,824,034	1,205,860,323	1,219,622,987	(13,762,664)
<당기손익-공정가치인식지정금융부채>
매도파생결합증권(*)	944,030,550	941,126,736	951,437,242	(10,310,506)

(*) 최초거래일손익이연액의 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분		기초	발생액	실현액	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	매수파생결합증권	540,337	-	(540,168)	169
당기손익-공정가치인식지정금융부채	매도파생결합증권	(1,494,484)	(3,926,795)	2,075,945	(3,345,334)
합 계		(954,147)	(3,926,795)	1,535,777	(3,345,165)

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득금액	평가전 장부금액	공정가치 및 장부금액	평가손익 및 외화환산손익
---	---	---	---	---
<당기손익-공정가치측정금융자산>
주식	100,467,457	87,338,383	86,200,511	(1,137,872)
국공채	1,438,119,516	1,337,218,402	1,431,259,781	94,041,379
특수채	858,704,706	857,272,492	860,031,898	2,759,406
회사채	1,323,317,415	1,314,948,189	1,328,565,239	13,617,050
전자단기사채	39,279,463	39,335,794	39,339,675	3,881
외화채	18,530,474	18,678,147	18,887,919	209,772
집합투자증권	367,943,023	370,673,292	387,291,394	16,618,102
출자금	172,697,143	168,746,435	193,020,735	24,274,300
기업어음	279,897,739	281,313,425	281,093,945	(219,480)
기타유가증권	29,277,341	473,159	473,159	-
대출채권	47,701,500	43,921,492	49,587,246	5,665,754
고객예탁금별도예치금(신탁)	377,000,000	377,000,000	378,922,064	1,922,064
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	40,000,000	40,000,000	40,229,222	229,222
매수파생결합증권(*)	17,574,170	16,076,212	18,745,225	2,669,013
합 계	5,110,509,947	4,952,995,422	5,113,648,013	160,652,591
<당기손익-공정가치측정금융부채>
주식	75,182,727	74,763,814	76,085,714	(1,321,900)
국공채	556,110,834	519,031,623	603,376,261	(84,344,638)
특수채	30,399,000	30,399,000	30,464,490	(65,490)
합 계	661,692,561	624,194,437	709,926,465	(85,732,028)
<당기손익-공정가치인식지정금융부채>
매도파생결합증권(*)	843,870,800	830,541,140	846,589,909	(16,048,769)

(*) 최초거래일손익이연액의 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분		기초	발생액	실현액	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	매수파생결합증권	2,303,197	-	(1,762,860)	540,337
당기손익-공정가치인식지정금융부채	매도파생결합증권	(1,829,887)	(1,128,096)	1,463,499	(1,494,484)
합 계		473,310	(1,128,096)	(299,361)	(954,147)

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
만기지급액	959,939,442	856,044,453
장부금액	951,437,242	846,589,909
장부금액과의 차이	8,502,200	9,454,544

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---
취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
---	---	---	---	---
주 식(*)	45,878,062	192,676,497	48,340,182	202,508,521

(*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 72(당) 기			제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	지분율(%)	취 득 가 액	주식수(주)	지분율(%)	취 득 가 액
---	---	---	---	---	---	---
㈜한국거래소	608,185	3.04	1,918,093	608,185	3.04	1,918,093
한국증권금융㈜	630,858	0.46	4,378,619	630,858	0.46	4,378,619
한국예탁결제원	85,438	0.78	408,825	85,438	0.78	408,825
한국자금중개㈜	10,000	0.50	50,000	10,000	0.50	50,000
㈜딜라이브강남케이블티브이	608,100	3.99	3,593,871	608,100	3.99	3,593,871
아이자와증권㈜	225,200	0.60	594,988	225,200	0.60	594,988
㈜동양	11,438,000	4.79	32,433,666	11,438,000	4.79	32,433,666
삼양홀딩스㈜	-	-	-	22,000	0.26	2,462,120
넥스트레이드㈜	500,000	1.71	2,500,000	500,000	1.71	2,500,000
합 계	14,105,781		45,878,062	14,127,781		48,340,182

(3) 당기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---
장부금액(공정가치)	평가기준일	장부금액(공정가치)	평가기준일
---	---	---	---	---
㈜한국거래소 (*)	153,269,918	2024-12-31	159,344,470	2023-12-31
한국증권금융㈜ (*)	11,976,839	2024-12-31	11,615,988	2023-12-31
한국예탁결제원 (*)	9,257,805	2024-12-31	9,478,406	2023-12-31
한국자금중개㈜ (*)	830,560	2024-12-31	894,160	2023-12-31
㈜딜라이브강남케이블티브이 (*)	3,162,120	2024-12-31	3,332,388	2023-12-31
아이자와증권㈜	3,741,283	2024-12-31	2,398,547	2023-12-31
㈜동양	7,937,972	2024-12-31	11,426,562	2023-12-31
삼양홀딩스㈜	-	-	1,518,000	2023-12-31
넥스트레이드㈜	2,500,000	2024-12-31	2,500,000	2023-12-31
합 계	192,676,497		202,508,521

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 4개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인 및 한국자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치가 산정되었습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다.

(4) 당사가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	미실현손익				장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	처분실현액	당기평가액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
주식	45,878,062	154,168,339	841,906	(8,211,810)	146,798,435	192,676,497
이연법인세효과	-	(35,612,887)	(194,480)	1,896,928	(33,910,439)	-

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	미실현손익			장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---
기초금액	당기평가액	기말잔액
---	---	---	---	---	---
주식	48,340,182	145,207,276	8,961,063	154,168,339	202,508,521
이연법인세효과	-	(34,936,871)	(676,016)	(35,612,887)	-

14. 담보제공 유가증권 등

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	용 도	담보제공처	금 액
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산)	유가증권대차거래담보	한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜	504,270,635
선물매매증거금(금리선물)	유진투자선물㈜	1,916,417
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산)	유가증권대차거래담보	한국증권금융㈜	153,269,918
당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품자산)	유가증권대차거래담보	한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜	1,295,597,963
유통금융담보	한국증권금융㈜	53,861,452
손해배상공동기금 등	한국거래소	47,803,062
선물매매증거금(금리선물)	유진투자선물㈜	20,166,327
장외파생 거래담보	한국예탁결제원 등	114,705,326
합 계			2,191,591,100

(*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 347,793백만원이 포함되어 있습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	용 도	담보제공처	금 액
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산)	유가증권대차거래담보	한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜	532,156,840
선물매매증거금(금리선물)	유진투자선물㈜	2,407,253
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품자산)	유가증권대차거래담보	한국증권금융㈜	159,344,470
당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품자산)	유가증권대차거래담보	한국예탁결제원 및 한국증권금융㈜	861,024,637
유통금융담보	한국증권금융㈜	45,975,800
손해배상공동기금 등	한국거래소	70,078,623
선물매매증거금(금리선물)	유진투자선물㈜	34,989,167
장외파생 거래담보	한국예탁결제원 등	76,712,855
합 계			1,782,689,645

(*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 367,408백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당사는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 626,037백만원과 726,962백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로 각각 22조 9,902억원과 21조 9,195억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당기말 현재 3,613,554백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 3,043,122백만원을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당사는 손해배상공동기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 당사의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 당사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다.(4) 당사는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 당사가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다.

15. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---
옵션	43,170	-
장외파생상품	84,283,128	83,957,091
합 계	84,326,298	83,957,091

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---
장외파생상품	54,751,491	50,880,217

(2) 장내파생상품

당기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	정산 및 평가손익(*)	거래목적
---	---	---	---	---
주가지수옵션	매수	39,598	7,373	매매차익 및 헷지목적
상품관련옵션	매수	3,572	1,282	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매수	409,369,124	(565,206)	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매도	446,002,546	2,497,897	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매수	57,811,212	(171,930)	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매도	34,432,234	850,336	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매수	632,788	17,817	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매도	39,504,651	(1,054,826)	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매도	3,227,102	56,830	매매차익 및 헷지목적

(*) 선물의 정산손익 및 옵션의 평가손익은 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	정산 및 평가손익(*)	거래목적
---	---	---	---	---
금리선물	매수	20,556,900	36,350	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매도	528,437,436	(5,122,580)	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매수	431,045	33,701	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매도	223,264,672	(8,436,297)	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매도	104,507,073	429,426	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매도	880,219	(16,105)	매매차익 및 헷지목적

(*) 선물의 정산손익 및 옵션의 평가손익은 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(3) 장외파생상품

당기말과 전기말 현재 당사의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	누적평가손익		파생상품자산	파생상품부채	거래목적
---	---	---	---	---	---	---	---
평가손익	신용위험조정
---	---	---	---	---	---	---	---
통화 관련	통화선도	1,131,942,960	3,453,813	(2,203,084)	64,846,934	63,596,205	매매차익 및 헷지목적
통화스왑	337,909,215	(1,723,698)	(2,738,147)	10,352,643	14,814,488	매매차익 및 헷지목적
이자율 관련	이자율스왑	3,713,300,000	(4,296,817)	-	-	1,794,077	헷지목적
신용 관련	신용스왑	1,345,347,400	3,098,604	802,104	5,910,274	2,009,566	매매차익
주식 관련	매수옵션	1,810,216	45,255	-	128,224	-	매매차익
주식스왑	41,104,956	1,222,453	61,043	3,045,053	1,742,755	매매차익
합 계		6,571,414,747	1,799,610	(4,078,084)	84,283,128	83,957,091

최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초	발생액	실현액	기말
---	---	---	---	---
장외파생상품	(6,844,113)	(2,016,146)	2,262,252	(6,598,007)

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	누적평가손익		파생상품자산	파생상품부채	거래목적
---	---	---	---	---	---	---	---
평가손익	신용위험조정
---	---	---	---	---	---	---	---
통화 관련	통화선도	1,775,281,556	2,582,162	17,787	36,528,302	33,928,353	매매차익 및 헷지목적
통화스왑	688,778,132	1,321,196	(76,016)	12,144,063	10,898,883	매매차익 및 헷지목적
이자율 관련	이자율스왑	1,537,600,000	(19,712,639)	(1,091)	266,230	2,677,327	헷지목적
신용 관련	신용스왑	1,680,515,200	2,517,936	367,467	4,842,509	1,957,106	매매차익
주식 관련	매수옵션	1,811,990	41,774	-	84,743	-	매매차익
주식스왑	32,877,908	(564,985)	(6,512)	885,644	1,418,548	매매차익
합 계		5,716,864,786	(13,814,556)	301,635	54,751,491	50,880,217

최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초	발생액	실현액	기말
---	---	---	---	---
장외파생상품	(7,009,859)	(2,705,077)	2,870,823	(6,844,113)

16. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	회사명	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
종속기업	유진자산운용㈜	100.0	32,954,147	100.0	32,954,147
유진투자선물㈜	100.0	34,904,691	100.0	34,904,691
챔피언별내제일차 주식회사(1)(2)	-	-	-	-
씨에스지제일차 주식회사(1)(2)	-	-	-	-
에프엠유동화제일차 주식회사(*2)	-	-	-	-
챔피언레스큐 주식회사(*2)	-	-	-	-
유진에스에프제일차 주식회사(1)(2)	-	-	-	-
오션시티제일차㈜(*2)	-	-	-	-
엠에스아이디제십이차㈜(1)(2)	-	-	-	-
슈퍼문그린 주식회사(*2)	-	-	-	-
유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*5)	67.7	3,500,000	66.3	3,500,000
유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	60.0	12,317,689	60.0	12,006,069
유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*6)	62.8	5,078,640	61.7	5,078,640
유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(*3)	50.0	217,266	50.0	2,000,000
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*3)	17.7	1,500,000	17.7	500,000
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호(*3)	29.0	2,000,000	-	-
종속기업 소계			92,472,433		90,943,547
관계기업	AIRA Property(*4)	15.0	5,643,036	19.0	5,643,036
신영부동산신탁	38.9	39,273,028	38.9	39,273,028
관계기업 소계			44,916,064		44,916,064
합 계			137,388,497		135,859,611


(*1) 당기 중 매입확약의 종료로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.
(*4) 지분율이 20%미만이나, 이사회선임권을 보유하는 등 유의적 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.
(*5) 당기 중 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.
(*6) 당기 중 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	회사명	기 초	취 득	손 상 (*)	기 말
---	---	---	---	---	---
종속기업	유진자산운용㈜	32,954,147	-	-	32,954,147
유진투자선물㈜	34,904,691	-	-	34,904,691
유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000	-	-	3,500,000
유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	12,006,069	311,620	-	12,317,689
유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)	5,078,640	-	-	5,078,640
유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	2,000,000	-	(1,782,734)	217,266
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	500,000	1,000,000	-	1,500,000
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	-	2,000,000	-	2,000,000
종속기업 소계		90,943,547	3,311,620	(1,782,734)	92,472,433
관계기업	AIRA Property	5,643,036	-	-	5,643,036
신영부동산신탁	39,273,028	-	-	39,273,028
관계기업 소계		44,916,064	-	-	44,916,064
합 계		135,859,611	3,311,620	(1,782,734)	137,388,497

(*) 당기 중 종속기업투자자산의 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못함에 따라 기업회계기준서 제1036호 문단 59에 따라 손상차손을 인식한 금액입니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	회사명	기 초	취 득	기 말
---	---	---	---	---
종속기업	유진자산운용㈜	32,954,147	-	32,954,147
유진투자선물㈜	34,904,691	-	34,904,691
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000	-	3,500,000
유진미국VC전문투자형사모1호	10,864,570	1,141,499	12,006,069
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식)	5,078,640	-	5,078,640
유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	2,000,000	-	2,000,000
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	-	500,000	500,000
종속기업 소계		89,302,048	1,641,499	90,943,547
관계기업	AIRA Property	5,643,036	-	5,643,036
신영부동산신탁	39,273,028	-	39,273,028
관계기업 소계		44,916,064	-	44,916,064
합 계		134,218,112	1,641,499	135,859,611

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
종속기업
유진자산운용㈜	50,629,112	17,763,212	32,865,900	20,441,044	1,715,956	1,707,736
유진투자선물㈜	483,560,140	411,197,614	72,362,526	259,073,173	5,636,968	5,134,358
유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(H)(주식)(*2)	11,889,616	17,896	11,871,720	9,625,820	3,332,874	3,332,874
유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(*3)	9,416,637	-	9,416,637	22,125	(226,541)	(226,541)
유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	30,472,121	118,425	30,353,696	5,099,502	4,971,292	4,971,292
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	8,035,771	3,115	8,032,656	105,971	(187,079)	(187,079)
유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	434,532	-	434,532	3,912	(927,534)	(927,534)
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	6,749,177	-	6,749,177	4,337	(150,823)	(150,823)
챔피언별내제일차㈜(*1)	-	-	-	908,830	57,359	57,359
씨에스지제일차㈜(*1)	-	-	-	1,433,516	(276,815)	(276,815)
에프엠유동화제일차㈜	53,623,806	53,275,339	348,467	10,378,311	657,808	657,808
챔피언레스큐㈜	23,314,894	24,091,609	(776,715)	1,750,649	254,572	254,572
유진에스에프제일차㈜(*1)	-	-	-	1,110,942	197,859	197,859
오션시티제일차㈜	5,341,677	5,387,610	(45,933)	441,377	(2,059)	(2,059)
엠에스아이디제십이차㈜(*1)	-	-	-	480,758	475,818	475,818
슈퍼문그린㈜	23,188,648	23,372,383	(183,735)	1,954,125	(183,735)	(183,735)
관계기업
AIRA Property	90,375,368	34,367,800	56,007,568	11,800,078	2,803,371	2,803,371
신영부동산신탁	157,431,873	19,571,068	137,860,805	40,305,849	8,568,368	8,562,436


(*1) 당기 중 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자(주식)에서 종목명이 변경되었습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
종속기업
유진자산운용㈜	53,700,893	22,542,729	31,158,164	21,886,540	2,412,882	2,397,704
유진투자선물㈜	427,491,159	360,262,991	67,228,168	221,011,917	9,107,837	9,751,530
유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,258,836	44,046	2,214,790	563,195	506,248	506,248
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,811,954	152,987	5,658,967	1,651,946	1,071,635	1,071,635
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	8,873,972	9,665	8,864,307	3,935,388	2,561,757	2,561,757
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	8,893,610	54,364	8,839,246	4,947,304	2,459,215	2,459,215
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	9,884,128	-	9,884,128	4,516,532	2,162,724	2,162,724
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	9,948,215	72,231	9,875,984	3,717,295	2,078,017	2,078,017
유진미국VC전문투자형사모1호	24,982,782	107,743	24,875,039	331,752	(795,769)	(795,769)
유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	3,000,170	1,836,242	1,163,928	119,786	73,571	73,571
유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	204,063	928	203,135	48,205	3,124	3,124
유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	205,317	949	204,368	44,978	4,357	4,357
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	2,572,837	3,102	2,569,735	60,503	(252,866)	(252,866)
하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	52,428,892	1,909,159	50,519,733	24,810,605	3,651,950	3,651,950
유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	1,362,065	-	1,362,065	1,363	(1,939,406)	(1,939,406)
챔피언별내제일차㈜	15,226,485	15,283,844	(57,359)	1,968,707	98,125	98,125
해피니스레드㈜(*)	-	-	-	708,593	278,099	278,099
챔피언우암제이차㈜(*)	-	-	-	140,560	(16,957)	(16,957)
씨에스지제일차㈜	15,875,370	15,598,555	276,815	1,166,916	235,427	235,427
에프엠유동화제일차㈜	53,080,520	53,389,862	(309,342)	24,810,858	(351,432)	(351,432)
챔피언레스큐㈜	23,017,587	24,048,875	(1,031,288)	1,299,860	(820,788)	(820,788)
유진에스에프제일차㈜	20,311,510	20,509,369	(197,859)	2,177,938	489,598	489,598
가라사니제이차㈜(*)	-	-	-	1,219,486	-	-
오션시티제일차㈜	5,593,041	5,636,915	(43,874)	277,434	(43,874)	(43,874)
엠에스아이디제십이차㈜	4,182	480,000	(475,818)	1,000	(475,818)	(475,818)
하이씨씨제일차㈜(*)	-	-	-	2,683,158	-	-
관계기업
AIRA Property	71,344,263	34,475,699	36,868,564	9,411,692	1,857,206	1,835,787
신영부동산신탁	157,615,503	23,317,134	134,298,369	45,115,080	15,305,710	15,303,688

(*) 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

17. 상각후원가측정대출채권당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	대출채권	손실충당금	장부금액
---	---	---	---
신용공여금	581,973,543	(2,085)	581,971,458
환매조건부매수	112,300,000	-	112,300,000
대여금	6,770,608	(55,000)	6,715,608
매입대출채권	99,920,294	(37,929,992)	61,990,302
대지급금	3,916,898	(3,916,898)	-
부도채권	10,767,016	(10,767,016)	-
기타대출채권	155,035,391	(55,260,502)	99,774,889
합 계	970,683,750	(107,931,493)	862,752,257

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	대출채권	손실충당금	장부금액
---	---	---	---
신용공여금	671,724,254	(1,757)	671,722,497
환매조건부매수	1,200,000	-	1,200,000
대여금	7,088,888	(55,000)	7,033,888
매입대출채권	99,920,294	(38,649,520)	61,270,774
대지급금	5,449,223	(5,449,223)	-
부도채권	10,767,016	(10,767,016)	-
기타대출채권	143,847,388	(54,635,160)	89,212,228
합 계	939,997,063	(109,557,676)	830,439,387

18. 신용공여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
신용거래융자금	259,924,752	331,580,822
미상환융자금	124,807	29,989
증권담보대출금	316,819,374	337,176,792
매도대금담보대출금	5,104,610	2,936,651
손실충당금	(2,085)	(1,757)
합 계	581,971,458	671,722,497

(2) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 당사자체자금으로 조달됩니다. 2024년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며,S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있습니다.(3) 당사는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의60%, B등급은 전일종가의 55%, C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니 다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B ,C1 등급은 3개월 단위로 연장이 가능합니다. 2024년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다.

19. 대여금과 대지급금

(1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다.

(2) 대지급금

당기말과 전기말 현재 당사의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---
금 액	손실충당금	금 액	손실충당금
---	---	---	---	---
사고대지급금	3,241,090	(3,241,090)	4,773,415	(4,773,415)
우선대지급금	675,808	(675,808)	675,808	(675,808)
합 계	3,916,898	(3,916,898)	5,449,223	(5,449,223)

우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권입니다.

20. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
1. 토지	9,640,261	9,640,261
2. 건물	9,974,159	9,974,159
감가상각누계액	(3,660,424)	(3,460,941)
3. 차량운반구	229,464	229,464
감가상각누계액	(151,023)	(116,794)
4. 비품	51,416,207	50,399,928
감가상각누계액	(46,488,482)	(45,795,677)
5. 사용권자산	82,322,379	81,033,799
감가상각누계액	(37,597,998)	(25,878,527)
합 계	65,684,543	76,025,672

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초	취득 및 증가	처분 및 감소	타계정 대체(*)	감가상각	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	9,640,261	-	-	-	-	9,640,261
건물	6,513,218	-	-	-	(199,483)	6,313,735
차량운반구	112,670	-	-	-	(34,229)	78,441
비품	4,604,251	2,669,677	(54,619)	341,880	(2,633,464)	4,927,725
사용권자산	55,155,272	11,773,366	(10,689,667)	-	(11,514,590)	44,724,381
합 계	76,025,672	14,443,043	(10,744,286)	341,880	(14,381,766)	65,684,543

(*) 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초	취득 및 증가	처분 및 감소	타계정 대체(*)	감가상각	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	10,043,287	-	-	(403,026)	-	9,640,261
건물	6,772,405	-	-	(57,820)	(201,367)	6,513,218
차량운반구	2	136,913	-	-	(24,245)	112,670
비품	6,887,776	879,998	(1)	-	(3,163,522)	4,604,251
사용권자산	65,516,729	802,762	(602,228)	-	(10,561,991)	55,155,272
합 계	89,220,199	1,819,673	(602,229)	(460,846)	(13,951,125)	76,025,672

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	내 역	제 72(당) 기		제 71(전) 기
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
토지	지점, 연수원 및 콘도미니엄	9,640,261	9,739,789	9,640,261	9,623,128

21. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	종 류	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)
---	---	---	---	---	---
토 지	상가	12,189,490	14,637,000	12,189,490	13,273,000
건 물(*2)	3,409,955	3,508,319
토 지	상가	570,000	8,050,000	570,000	7,413,000
건 물	483,111	518,636
토 지	상가	325,635	3,280,000	325,635	3,032,000
건 물	449,289	470,451
토 지	상가	158,387	547,000	158,387	463,000
건 물	32,761	33,990
토 지	상가	403,026	1,630,000	403,026	1,376,000
건 물	55,183	57,443
합 계		18,076,837	28,144,000	18,235,377	25,557,000


(*1)	투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.
(*2)	당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 280백만원 전세권이 설정되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
기초	18,235,377	17,931,187
계정대체	-	460,846
감가상각	(158,540)	(156,656)
기말	18,076,837	18,235,377

(3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
투자부동산에서 발생한 임대수익	774,462	741,384
임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용	265,649	217,592
임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용	12,421	38,620

22. 보험가입자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 165억원과 237억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의 전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

23. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	제 72(당) 기				제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	53,507,508	(42,058,904)	-	11,448,604	48,581,519	(36,296,506)	-	12,285,013
회원권	17,227,563	-	(3,207,553)	14,020,010	16,853,206	-	(3,207,553)	13,645,653
금융결제원 소액결제망 특별참가금	5,851,713	-	-	5,851,713	5,851,713	-	-	5,851,713
기타	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000
합 계	76,636,784	(42,058,904)	(3,207,553)	31,370,327	71,336,438	(36,296,506)	(3,207,553)	31,832,379

(2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취득	처분	타계정 대체(*)	상각액	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	12,285,013	3,833,491	-	1,092,499	(5,762,399)	11,448,604
회원권	13,645,653	558,809	(184,452)	-	-	14,020,010
금융결제원 소액결제망 특별참가금	5,851,713	-	-	-	-	5,851,713
기타	50,000	-	-	-	-	50,000
합 계	31,832,379	4,392,300	(184,452)	1,092,499	(5,762,399)	31,370,327

(*) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취득	대체(*1)	상각액	손상차손	손상환입	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	9,266,657	6,461,159	1,706,081	(5,148,884)	-	-	12,285,013
회원권 (*2)	13,153,986	-	-	-	(333)	492,000	13,645,653
금융결제원 소액결제망특별참가금	5,851,713	-	-	-	-	-	5,851,713
기타	50,000	-	-	-	-	-	50,000
합 계	28,322,356	6,461,159	1,706,081	(5,148,884)	(333)	492,000	31,832,379

(*1) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다.(*2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 기업회계기준서 1036호 문단 12 손상의 징후 및 문단 111 환입의 징후가 존재하는 경우 각각 손상차손 및 손상환입을 인식한 금액입니다.

24. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
증권미수금	8,219,597	9,915,727
손실충당금	(7,505,455)	(7,523,598)
기타미수금	558,558,323	659,140,742
손실충당금	(4,277,375)	(4,277,375)
미수수익	70,745,931	66,954,703
손실충당금	(1,044,077)	(1,077,381)
채권경과이자	200,843,688	264,691,814
보증금	6,305,227	7,463,985
기타의 투자자산	1,370,800	1,794,600
합 계	833,216,659	997,083,217

25. 기타비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
선급금(채권경과이자 외)	4,449,308	7,851,096
선급비용	3,369,080	5,889,021
합 계	7,818,388	13,740,117

26. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
투자자예수금	559,845,249	654,784,158
수입담보금	29,076,138	14,690,183
합 계	588,921,387	669,474,341

27. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
콜머니	100,000,000	70,000,000
차입금	814,133,178	1,046,912,624
환매조건부매도	3,487,064,673	2,866,566,557
후순위사채	40,000,000	40,000,000
합 계	4,441,197,851	4,023,479,181

(2) 차입금 등

당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	금 액
---	---	---	---	---	---
제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---
콜머니	기타	삼성자산운용	3.20~3.30	100,000,000	70,000,000
차입금	증금차입금	한국증권금융㈜	3.82~4.18	514,133,178	593,312,624
기업어음	한양증권 등	3.65~3.98	140,000,000	155,200,000
은행차입금	국민은행 등	4.93~5.61	160,000,000	210,000,000
전자단기사채	흥국증권 등	-	-	88,400,000
소 계				814,133,178	1,046,912,624
환매조건부매도	원화	대고객	2.90~3.30	1,470,202,545	1,084,726,985
기관(증권금융)	한국증권금융㈜	3.00~7.00	2,006,400,000	1,771,000,000
외화	대고객	3.90~4.10	10,462,128	10,839,572
소 계				3,487,064,673	2,866,566,557
합 계				4,401,197,851	3,983,479,181

당사는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조).

(3) 후순위사채① 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	유효이자율(%)	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
제15회 무보증 후순위 사채	4.5	40,000,000	40,000,000

② 당사는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일입니다.

28. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
미지급금(*)	507,988,992	639,566,261
미지급비용(*)	13,277,486	11,106,794
미지급배당금	-	1,391
임대보증금	824,299	1,313,987
금융보증부채	17,201,335	20,437,922
기타예수금(*)	374,384	1,300,008
합 계	539,666,496	673,726,363

(*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 제외되어 있습니다.

29. 기타비금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
선수수익	1,342,597	2,253,533
제세금예수금	23,464,722	6,877,157
미지급금(*)	84,585	111,266
미지급비용(*)	84,567,348	79,344,501
기타예수금	586,771	515,732
합 계	110,046,023	89,102,189

(*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용이 포함되어 있습니다.

30. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
급여	108,264,359	111,000,827
확정기여제도에 대한 납부	5,842,345	6,242,627
합 계	114,106,704	117,243,454

(2) 당사는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.

31. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
복구충당부채	1,763,123	1,983,194
지급보증충당부채	18,921,386	9,660,811
기타충당부채	2,880,000	-
합 계	23,564,509	11,644,005

(2) 당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	복구충당부채	지급보증충당부채	기타충당부채(*2)	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	1,983,194	9,660,811	-	11,644,005
전입(환입)	(125,836)	9,260,575	2,880,000	9,134,739
설정(*1)	(50,861)	-	-	2,829,139
상각	(43,374)	-	-	(43,374)
기말금액	1,763,123	18,921,386	2,880,000	23,564,509

(*1) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다.(*2) 금융당국은 증권사의 운용 관련 법규 위반에 대한 조사를 실시하였으며 당기말 시점 현재의무를 이행하기 위해 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	복구충당부채	지급보증충당부채	합 계
---	---	---	---
기초금액	1,740,071	5,266,744	7,006,815
전입	35,883	4,394,067	4,429,950
설정(*)	207,240	-	207,240
기말금액	1,983,194	9,660,811	11,644,005

(*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다.

복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분 (*)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	754,564	8,432,368	473,879	9,660,811
손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(22,749)	22,749	-	-
손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체	-	(6,865,737)	6,865,737	-
전입	70,366	1,323,977	7,866,232	9,260,575
기말금액	802,181	2,913,357	15,205,848	18,921,386

(*) 당기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	449,002	1,924,160	2,893,582	5,266,744
손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(79,880)	79,880	-	-
전입(환입)	385,442	6,428,328	(2,419,703)	4,394,067
기말금액	754,564	8,432,368	473,879	9,660,811

(*) 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다.

32. 금융보증부채, 우발 및 약정사항

(1) 당기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
기초금액	20,437,922	36,982,570
전입	8,933,897	323,039
상각	(12,170,484)	(16,867,687)
기말금액	17,201,335	20,437,922

(2) 당기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	18,522,631	1,909,170	6,121	20,437,922
12개월 기대신용손실로 대체	2,325,349	(2,325,349)	-	-
손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(4,151,798)	4,151,798	-	-
손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,500,526)	(345,430)	1,845,956	-
전입(환입)	9,641,200	(689,562)	(17,741)	8,933,897
상각	(9,646,256)	(2,199,712)	(324,516)	(12,170,484)
기말금액	15,190,600	500,915	1,509,820	17,201,335

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	35,002,501	1,873,651	106,418	36,982,570
손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(868,663)	868,663	-	-
손상 인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(7,136)	-	7,136	-
전입(환입)	(829,021)	1,170,408	(18,348)	323,039
상각	(14,775,050)	(2,003,552)	(89,085)	(16,867,687)
기말금액	18,522,631	1,909,170	6,121	20,437,922

(*) 전기 중 12개월 기대신용손실로 대체된 금액은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
지급보증 (*1)	289	75,121
매입확약 (2)(3)(*4)	453,859,683	563,716,100
출자약정 (*5)	55,692,415	50,887,000
합 계	509,552,387	614,678,221


(*1) 당기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증 약정에 대하여 당기말 1만원(전기말:1백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.
(*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 당사가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다.
(*3) 당기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 115,390,000천원(전기말:104,200,000천원)입니다.
(*4) 당기말 현재 매입확약 중 ABCP를 당사가 인수하여 보유하고 있는 금액은 430,000천원(전기말:400,000천원)입니다.
(*5) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 당사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
약정사항	금융기관	한도금액
---	---	---	---
제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
일중당좌차월	㈜우리은행, ㈜국민은행, ㈜신한은행	70,000,000	70,000,000
기업운전자금대출	㈜우리은행, ㈜국민은행	90,000,000	100,000,000
한도대출	㈜우리은행, ㈜국민은행	20,000,000	10,000,000
단기회전대출	㈜NH농협은행	100,000,000	100,000,000
기업종합통장대출	수협은행	10,000,000	10,000,000
증권유통금융	한국증권금융㈜	400,000,000	400,000,000
증금할인어음	225,000,000	225,000,000
기관운영자금대출	150,000,000	150,000,000
담보금융지원대출	550,000,000	550,000,000
일중자금거래	200,000,000	200,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
예수유가증권
위탁자유가증권	10,472,251,187	11,477,652,904
저축자유가증권	19,401,240	13,486,623
수익자유가증권	12,498,337,862	10,426,128,576
기타예수유가증권	241,776	2,222,497
합 계	22,990,232,065	21,919,490,600
차입유가증권	431,094,000	481,949,063

(6) 계류중인 소송사건

(단위 : 건,백만원)
구 분	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---
소송건수	소송가액	소송건수	소송가액
---	---	---	---	---
피고	4	5,295	4	3,462
원고	2	2,141	5	6,452
합 계	6	7,436	9	9,914

당기말 현재 당사는 진행중인 소송사건에 대해 유사한 소송사건의 손실 경험을 근거로 충당부채는 설정하지 아니하였습니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(7) 보고기간 후 사건 당사가 3,000백만원의 매입확약을 제공하고 있는 PF대출채권에서 2025년 2월 28일기한의 이익 상실이 발생되었습니다. 동일자로 당사는 매입확약 제공금액을 2,500백만원으로 변경하였으며, 이로 인한 추가 예상손실 금액은 없습니다.

33. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
발행할 주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 수	96,866,418주	96,866,418주
보통주 자본금 (*)	537,592,090	537,592,090

(*) 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다.

(2) 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.

34. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
기타자본잉여금	1,327,431	1,327,431

35. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
자기주식	(10,761,518)	(10,761,518)

36. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	112,887,995	118,555,453
당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과	8,910,669	7,329,461
합 계	121,798,664	125,884,914

37. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
이익준비금	4,800,796	4,249,761
임의적립금	1,000,000	1,000,000
대손준비금 (대손준비금 적립(환입)예정액 당기말: 9,574,045 천원 전기말: (9,831,205) 천원)	3,608,348	13,439,553
미처분이익잉여금	333,972,929	295,862,801
합 계	343,382,073	314,552,115

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
기초금액	314,552,115	305,041,387
당기순이익	34,987,733	15,021,077
현금배당	(5,510,349)	(5,510,349)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	(647,426)	-
기말금액	343,382,073	314,552,115

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기 (처분예정일: 2025년 3월 26일)		제 71(전) 기(처분일: 2024년 3월 26일)
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Ⅰ. 미처분이익잉여금		333,972,929		295,862,801
1. 전기이월미처분이익잉여금	299,632,622		280,841,724
2. 당기순이익	34,987,733		15,021,077
3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	(647,426)		-
Ⅱ. 이익잉여금이입액		-		9,831,205
대손준비금	-		9,831,205
Ⅲ. 이익잉여금처분액		(19,676,350)		(6,061,384)
1. 이익준비금	(918,391)		(551,035)
2. 대손준비금	(9,574,045)		-
3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 100원 (2.0%) 전기 : 60원 (1.2%)	(9,183,914)		(5,510,349)
Ⅳ. 차기이월이익잉여금		314,296,579		299,632,622

38. 대손준비금

금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 손실충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호에서 정한 금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
대손준비금 기적립액	3,608,348	13,439,553
대손준비금 적립(환입)예정액	9,574,045	(9,831,205)
대손준비금 잔액	13,182,393	3,608,348

(2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당기순이익	34,987,733	15,021,077
대손준비금 환입(적립)예정액	(9,574,045)	9,831,205
대손준비금 반영후 조정이익	25,413,688	24,852,282
대손준비금 반영후 주당 조정이익	277원	271원

39. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
수탁수수료	54,711,679	56,941,239
인수및주선수수료	11,691,404	14,018,618
집합투자증권취급수수료	10,029,367	7,692,450
파생결합증권수수료	111,788	1,409,120
금융자문수수료	10,622,428	15,203,714
자산관리수수료	3,302,731	3,174,316
매입확약수수료	15,358,241	17,525,854
대출중개주선수수료	27,554,357	18,212,043
기타	14,740,475	21,225,331
합 계	148,122,470	155,402,685

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
매매수수료	8,873,945	7,611,313
기타수수료비용	6,970,944	11,260,388
합 계	15,844,889	18,871,701

(3) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	148,122,470	155,402,685
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	1,377,568	1,525,552
합 계	149,500,038	156,928,237

(4) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
수익의 인식시기:
한 시점에 이전되는 재화 또는 용역	120,381,979	124,016,958
기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역	29,118,059	32,911,279
합 계	149,500,038	156,928,237

40. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	311,206,454	355,638,831
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	108,376,872	191,886,605
당기손익-공정가치측정금융부채상환이익	48,807,749	82,544,961
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	50,950,244	2,219,593
당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익	2,265,042	1,495,314
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익	17,485,491	23,954,310
합 계	539,091,852	657,739,614

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	240,970,525	326,198,807
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	58,360,368	17,154,489
당기손익-공정가치측정금융부채상환손실	97,695,489	107,285,241
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	64,712,908	87,951,621
당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실	35,388,533	47,436,297
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실	27,795,997	40,003,079
합 계	524,923,820	626,029,534

41. 파생상품거래손익 (1) 당기 및 전기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
선물거래이익	100,006,163	100,166,961
장내옵션거래이익	978,864	20,572,057
장외파생상품거래이익	248,551,771	165,097,816
합 계	349,536,798	285,836,834

(2) 당기 및 전기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
선물거래손실	96,438,733	84,265,702
장내옵션거래손실	1,362,655	15,643,404
장외파생상품거래손실	237,298,562	169,714,520
합 계	335,099,950	269,623,626

42. 이자손익

(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
채권이자	155,292,746	125,859,769
기업융통어음이자	6,656,320	7,325,867
전자단기사채이자	765,427	2,534,327
소 계	162,714,493	135,719,963
유효이자율 적용 이자수익
신용거래융자이자	26,091,988	27,201,389
대출금이자	21,779,627	22,175,086
증금예치금이자	2,403,218	1,899,790
양도성예금증서이자	217,357	232,271
환매조건부매수이자	874,082	1,209,345
기타이자	31,593,618	35,208,714
소 계	82,959,890	87,926,595
합 계	245,674,383	223,646,558

(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
유효이자율 적용 이자비용
증금차입금이자	26,718,039	29,113,370
투자자예탁금이용료	4,143,962	2,203,140
환매조건부매도이자	112,370,065	97,474,085
콜머니이자	3,525,615	797,051
후순위사채이자	1,800,659	1,922,591
기타	22,341,597	35,451,229
합 계	170,899,937	166,961,466

43. 상각후원가측정금융상품 관련손실

당기 및 전기 중 상각후원가측정금융상품 관련손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
손실충당금전입	5,169,956	33,444,918
대출채권매각손실	17,102	-
합 계	5,187,058	33,444,918

44. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
외환차익	17,575,949	12,703,853
외화환산이익	18,963,196	9,146,415
합 계	36,539,145	21,850,268

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
외환차손	14,888,799	9,541,755
외화환산손실	10,042,832	9,522,328
합 계	24,931,631	19,064,083

45. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
급여	108,264,359	111,000,827
퇴직급여	5,842,345	6,242,627
복리후생비	15,224,085	16,481,379
전산운용비	13,629,209	12,867,740
임차료	853,830	920,762
지급수수료	12,954,227	10,261,400
접대비	4,168,487	4,271,209
광고선전비	5,879,905	5,177,297
감가상각비	14,381,766	13,951,125
연수비	876,905	965,340
무형자산상각비	5,762,399	5,148,884
세금과공과금	8,274,714	7,587,770
기타	12,574,222	11,155,809
합 계	208,686,453	206,032,169

46. 기타영업손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
배당금수익	23,085,480	18,031,019
분배금수익	1,047,644	1,289,875
기타손실충당금환입	51,446	-
복구충당부채환입	125,836	-
합 계	24,310,406	19,320,894

(2) 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
기타손실충당금전입	-	5,877,517
지급보증충당부채전입	9,260,575	4,394,067
복구충당부채전입	-	35,883
기타충당부채전입	2,880,000	-
기타	289,122	-
합 계	12,429,697	10,307,467

47. 영업외손익(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
무형자산처분이익	133,548	-
무형자산손상차손환입	-	492,000
수입임대료	1,377,568	1,525,552
기타	226,867	221,268
합 계	1,737,983	2,238,820

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
유형자산처분손실	47,120	1
무형자산손상차손	-	333
기부금	946,854	1,115,332
투자부동산감가상각비	158,540	156,656
종속기업손상차손	1,782,734	-
기타	92,741	535,722
합 계	3,027,989	1,808,044

48. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.10%입니다. (1) 당사의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
법인세 부담액	5,436,709	172,157
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,267,127	620,404
경정청구로 인한 법인세 환급액	-	(3,369,488)
미환류소득에 대한 법인세	-	(2,104,098)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1)	(1,937,425)	4,762,441
총법인세효과	7,766,411	81,416
자본에 직접 반영된 법인세비용 (*2)	1,227,469	(1,209,827)
법인세비용(수익)	8,993,880	(1,128,411)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
(1) 기말 순이연법인세부채	26,976,424	28,913,849
(2) 기초 순이연법인세부채	28,913,849	24,151,408
(3) 일시적차이의 발생ㆍ소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］	(1,937,425)	4,762,441

(*2) 당사의 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)
내 역	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---
금액	이연법인세	금액	이연법인세
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,369,904)	1,702,448	8,961,063	(676,016)
당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과	2,056,186	(474,979)	2,598,962	(533,811)
합 계	(5,313,718)	1,227,469	11,560,025	(1,209,827)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	43,981,613	13,892,666
적용세율에 따른 세부담액	9,697,753	2,881,567
조정사항
비과세수익	(822,034)	(441,353)
비공제비용	1,045,973	990,374
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,267,127	620,404
경정청구로 인한 법인세 환급액	-	(3,369,488)
미환류소득에 대한 법인세	-	(2,104,098)
과거기간에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식액	(4,925,108)	-
기타	(269,831)	294,183
법인세비용(수익)	8,993,880	(1,128,411)
유효세율(*)	20.45%	-

(*) 법인세수익인 경우에는 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)(*1)
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(58,325,001)	(1,793,751)	(60,118,752)	(13,473,075)	(414,357)	(13,887,432)
기타충당부채	9,660,811	12,140,575	21,801,386	2,231,647	2,804,473	5,036,120
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(34,118,588)	1,838,770	(32,279,818)	(7,881,394)	424,756	(7,456,638)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	48,233,904	(22,434,950)	25,798,954	11,142,032	(5,182,474)	5,959,558
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(154,168,339)	7,369,905	(146,798,434)	(35,612,887)	1,702,449	(33,910,438)
연결대상회사투자자산	40,383,737	-	40,383,737	-	-	-
압축기장충당금	(335,450)	-	(335,450)	(77,489)	-	(77,489)
미지급비용(성과급)	22,226,091	3,256,247	25,482,338	5,134,227	752,193	5,886,420
무형자산손상차손	2,473,153	-	2,473,153	571,298	-	571,298
복구충당부채	1,337,234	52,057	1,389,291	308,901	12,025	320,926
미수금(금융보증)	(18,968,328)	1,547,701	(17,420,627)	(4,381,684)	357,519	(4,024,165)
금융보증충당금	20,437,922	(3,236,587)	17,201,335	4,721,160	(747,652)	3,973,508
사용권자산	(55,460,725)	11,110,177	(44,350,548)	(12,811,427)	2,566,450	(10,244,977)
리스부채	55,579,822	(10,993,133)	44,586,689	12,838,939	(2,539,414)	10,299,525
파생상품평가 (*2)	11,115,904	11,742,254	22,858,158	2,567,774	2,712,461	5,280,235
기타 (2)(3)	25,143,411	(2,212,142)	22,931,269	5,808,129	(511,004)	5,297,125
합 계	(84,784,442)	8,387,123	(76,397,319)	(28,913,849)	1,937,425	(26,976,424)


(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 세율을 적용하였습니다.
(*2) 전기말 법인세 확정신고시의 유보잔액과의 차이 21,321백만원 조정으로 인해 이연법인세부채가 4,925백만원 감소하였으며, 상기 당기초 이연법인세부채는 동 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
(*3) 기타 증감액 중 차감할 일시적 차이 1,783백만원은 종속기업투자자산 손상차손에 대해 발생된 일시적 차이금액입니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)(*1)
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(42,321,727)	(16,003,274)	(58,325,001)	(10,182,608)	(3,290,467)	(13,473,075)
기타충당부채	5,266,744	4,394,067	9,660,811	1,267,178	964,469	2,231,647
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	155,327,905	(189,446,493)	(34,118,588)	37,371,894	(45,253,288)	(7,881,394)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(62,078,215)	110,312,119	48,233,904	(14,936,019)	26,078,051	11,142,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(145,207,276)	(8,961,063)	(154,168,339)	(34,936,871)	(676,016)	(35,612,887)
연결대상회사투자자산(*2)	40,383,737	-	40,383,737	-	-	-
압축기장충당금	(335,450)	-	(335,450)	(80,709)	3,220	(77,489)
미지급비용(성과급)	16,537,630	5,688,461	22,226,091	3,978,954	1,155,273	5,134,227
무형자산손상차손	3,699,220	(1,226,067)	2,473,153	890,032	(318,734)	571,298
복구충당부채	1,168,799	168,435	1,337,234	281,213	27,688	308,901
미수금(금융보증)	(35,552,773)	16,584,445	(18,968,328)	(8,553,997)	4,172,313	(4,381,684)
금융보증충당금	36,982,570	(16,544,648)	20,437,922	8,898,006	(4,176,846)	4,721,160
사용권자산	(66,380,704)	10,919,979	(55,460,725)	(15,971,197)	3,159,770	(12,811,427)
리스부채	66,418,183	(10,838,361)	55,579,822	15,980,215	(3,141,276)	12,838,939
파생상품평가	(38,731,125)	49,847,029	11,115,904	(9,318,709)	11,886,483	2,567,774
기타	4,826,310	20,317,101	25,143,411	1,161,210	4,646,919	5,808,129
합 계	(59,996,172)	(24,788,270)	(84,784,442)	(24,151,408)	(4,762,441)	(28,913,849)


(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 세율을 적용하였습니다.
(*2) 연결대상회사투자자산의 전기 일시적 차이금액과의 차이는 전기 법인세 확정신고 시 일시적 차이 확정금액을 반영한 것입니다.

(4) 실현불가능한 일시적차이① 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이50,857백만원 및 50,857백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.② 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이10,473백만원 및 10,473백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.- 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채와 당기법인세자산 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
이연법인세자산	47,680,932	47,667,784
이연법인세부채	74,657,356	76,581,633
당기법인세자산	27,425,072	21,043,540
당기법인세부채	5,242,229	172,157

49. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위 : 원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
보통주당기순이익	34,987,733,097	15,021,077,025
가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	91,839,145	91,839,145
기본주당이익	381	164

② 보통주순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당기순이익	34,987,733,097	15,021,077,025
보통주순이익	34,987,733,097	15,021,077,025

③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

<제 72(당) 기>

(단위 : 주)
구 분	일자	주식수	일수(일)	주식수*일수
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	2024-01-01 ~ 2024-12-31	96,866,418	366	35,453,108,988
자기주식효과	2024-01-01 ~ 2024-12-31	(5,027,273)	366	(1,839,981,918)
합 계				33,613,127,070
가중평균유통보통주식수				91,839,145

<제 71(전) 기>

(단위 : 주)
구 분	일자	주식수	일수(일)	주식수*일수
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	2023-01-01 ~ 2023-12-31	96,866,418	365	35,356,242,570
자기주식효과	2023-01-01 ~ 2023-12-31	(5,027,273)	365	(1,834,954,645)
합 계				33,521,287,925
가중평균유통보통주식수				91,839,145

(2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

50. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명
당사에 대하여 유의적인 영향력을행사하는 기업	유진기업㈜
기타 특수관계(*1)	현대개발㈜
당진기업㈜
㈜지구레미콘
성인산업㈜
유성산업㈜
남부산업㈜
이순산업㈜
우진레미콘㈜
유진BDS㈜
유진엠㈜
유진엠플러스㈜
천안기업㈜
경산기업㈜
유진아이티서비스㈜
㈜유진디랩
농업회사법인자연팜앤바이오㈜
㈜유진에너팜
㈜동양
유진한일합섬㈜
㈜한일합섬
㈜동양에너지
㈜유진홈센터
동화기업㈜
유진레저㈜
㈜유진로지스틱스
㈜유진소닉
굿앤파트너스㈜
㈜씨에스에코
㈜한빛그린환경
유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사(이하 "유진에버베스트")
유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유)
유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유)
유진유니콘사모투자합자회사
유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유)
유진프라이빗에쿼티㈜
인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사
토탈클린(유)
유진스마트모빌리티사모투자 합자회사
유진토르사모투자합자회사
로지테크홀딩스(유)
유진더블유사모투자합자회사
유진더블유(유)
리싸이클린(유)
㈜힐스프링인베스트먼트
힐스프링투자조합 제1호
스프링리걸테크투자조합 제1호
스프링에이아이투자조합 제1호
유진하나리싸이클링PEF
초록숲 1호
초록숲 2호
동우바이오
동림
동우팜
고운레저㈜
㈜그린서비스
유진이엔티㈜
㈜와이티엔
㈜와이티엔디엠비
㈜와이티엔라디오
㈜티엑스알로보틱스
금왕에프원㈜
유진고메사모투자합자회사
Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete
PT. Hanil Indonesia
Hanil Hong Kong
EUGENE 110 PROPERTY LLC
관계기업	AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD
신영부동산신탁
유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호
유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합
종속기업	유진자산운용(주)
유진투자선물(주)
유진글로벌AI플러스증권자투자신탁(주식)(이하 "유진글로벌AI플러스증권자(주식)")(*3)
유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호(이하 "유진미국VC1호")
유진코리아스마트리더증권자투자신탁(주식)(이하 "유진코리아스마트리더증권자")(*4)
유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호(이하 "유진아시아푸드테크투자조합")
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*2)
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호
에프엠유동화제일차㈜
챔피언레스큐㈜
오션시티제일차㈜
슈퍼문그린㈜
종속기업의 종속기업	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*2)(이하 "유진챔피언배당주증권모(주식)")
유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)(이하 "유진챔피언배당주증권자(주식)")
유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호
유진글로벌AI플러스증권모투자신탁(주식)(이하 "유진글로벌AI플러스증권모(주식)")
유진글로벌AI플러스증권모투자신탁2호(주식)(이하 "유진글로벌AI플러스증권모2호(주식)")
유진코리아스마트리더증권모투자신탁(주식) (*4) (이하 "유진코리아스마트리더증권모(주식)")
유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)(이하 "유진챔피언성과연동TDF2030")
유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)(이하 "유진챔피언성과연동TDF2040")
유진GINI롱숏EquityHedge일반사모투자신탁(이하 "유진GINI롱숏EquityHedge")
유진챔피언공모주&미국장기채목표전환형증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(이하 "유진챔피언공모주&미국장기채목표전환형")
유진 챔피언 테드 스타일액티브 증권투자신탁(주식-재간접형)(이하 "유진챔피언테드스타일액티브")
유진코리아밸류업지수액티브증권투자신탁(주식)(이하 "유진코리아밸류업지수액티브")
유진챔피언중장기채증권투자신탁(채권)(이하 "유진챔피언중장기채")
하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)
종속기업의 관계기업	유진챔피언공모주&YED타겟리턴목표전환형증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) Class C-F (이하 "유진챔피언공모주&YED타겟리턴목표전환형")


(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다.
(*2) 유진자산운용이 운용하는 수익증권으로서, 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 유진챔피언뉴이코노미AI4.0에서 종목명이 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 유진챔피언K메가트렌드따라잡기에서 종목명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기의 당사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---	---
<수익>
종속기업	유진자산운용㈜	수수료수익	1,563	1,532
유진투자선물㈜	기타수입임대료	30,693	227,810
수수료수익	133,454	31,356
이자수익	13,031	19,263
기타	108,636	-
유진챔피언배당주증권모(주식)	수수료수익	492	2,225
유진챔피언배당주증권자(주식)	수수료수익	944	916
유진글로벌AI플러스증권자(주식)	수수료수익	28,059	29,596
유진미국VC1호	수수료수익	16,586	15,103
배당수익	7,200	-
유진코리아스마트리더증권모	수수료수익	1,261	7,988
유진코리아스마트리더증권자	수수료수익	2,764	2,553
유진챔피언성과연동TDF2030	수수료수익	59	305
유진챔피언성과연동TDF2040	수수료수익	60	330
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	수수료수익	4,060	1,889
유진GINI롱숏EquityHedge	수수료수익	113	-
유진챔피언공모주&미국장기채목표전환형	수수료수익	5,844	-
유진챔피언테드스타일액티브	수수료수익	141	-
유진코리아밸류업지수액티브	수수료수익	8	-
유진챔피언중장기채	수수료수익	5	-
유진아시아푸드테크투자조합	수수료수익	40,110	40,000
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	수수료수익	93,508	-
하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	수수료수익	8,675	8,651
챔피언별내제일차㈜(*1)	수수료수익	577,116	1,006,097
해피니스레드㈜(*2)	수수료수익	-	202,213
챔피언레스큐㈜	수수료수익	(42,908)	(47,982)
씨에스지제일차㈜(*1)	수수료수익	593,067
유진에스에프제일차㈜(*1)	수수료수익	826,707	306,831
오션시티제일차㈜	수수료수익	408,900	(20,352)
엠에스아이디제십이차㈜(*1)	수수료수익	(3,857)	3,857
가라사니제이차㈜(*2)	수수료수익	-	320,000
하이씨씨제일차㈜(*2)	수수료수익	-	577,321
슈퍼문그린㈜	수수료수익	788,133	-
당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	기타수입임대료	200,000	200,000
기타 특수관계	유진아이티서비스㈜	기타수입임대료	868	2,658
유진프라이빗에쿼티㈜	기타수입임대료	7,953	56,788
이자수익	627	4,912
기타	33,473	-
㈜동양	기타수입임대료	76,791	41,217
배당수익	457,520	457,520
㈜유진홈센터	기타수입임대료	616	6,840
유진더블유사모투자합자회사	배당수익	1,600,000	1,600,000
인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	배당수익	271,733	131,601
㈜유진로지스틱스	기타수입임대료	4,316	-
㈜유진소닉	기타수입임대료	400	-
유진에버베스트	배당수익	350,000	162,266
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	배당수익	2,392,552	-
수수료수익	634,998	59,917
유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	수수료수익	50,592	62,136
신영부동산신탁	배당수익	1,942,286	1,942,286
종속기업의 관계기업	유진챔피언공모주&YED타겟리턴목표전환형	수수료수익	23	-
합 계			11,669,172	7,465,643
<비용>
종속기업	유진자산운용㈜	이자비용	11,320	6,457
유진투자선물㈜	수수료비용	612,041	597,076
이자비용	321	80
당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	수수료비용	2,735,433	2,870,368
기타 특수관계	유진엠㈜	광고비 등	378,683	429,902
유진레저㈜	복리후생비	38,971	-
시설이용료	481,382	544,298
동화기업㈜	시설이용료	33,388	70,296
㈜동양	이자비용	1,405,697	1,575,000
파생결합사채 상환손실	-	341,918
기구비품	-	5,800
천안기업㈜	수도광열비	2,252,843	2,222,368
이자비용	251,543	346,063
㈜유진홈센터	복리후생비	815,240	793,463
소모품비 등	31,492	12,368
유진한일합섬㈜	파생결합사채 상환손실	-	512,877
㈜와이티엔	광고비	350,000	-
합 계			9,398,354	10,328,334


(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---	---
<채권>
종속기업	유진자산운용㈜	미수수익	216	-
유진투자선물㈜	증권미수금(*2)	142,454	381,072
리스채권	-	770,031
예치금	5,937,104	4,685,785
미수수익	11,223	-
유진챔피언배당주증권자(주식)	미수수수료	5	214
유진글로벌AI플러스증권자(주식)	미수수수료	7,509	5,441
유진미국VC1호	미수수수료	15,749	14,328
유진코리아스마트리더증권자	미수수수료	288	280
유진챔피언성과연동TDF2030	미수수수료	8	7
유진챔피언성과연동TDF2040	미수수수료	8	7
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	미수수수료	62	20
유진GINI롱숏EquityHedge	미수수수료	60	-
유진챔피언공모주&미국장기채목표전환형	미수수수료	12	-
유진챔피언테드스타일액티브	미수수수료	3	-
유진코리아밸류업지수액티브	미수수수료	8	-
유진챔피언중장기채	미수수수료	5	-
하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	미수수수료	1,564	1,564
챔피언별내제일차㈜ (*1)	금융보증미수금	-	113,988
씨에스지제일차㈜ (*1)	금융보증미수금	-	540,696
챔피언레스큐㈜	금융보증미수금	-	94,672
유진에스에프제일차㈜ (*1)	금융보증미수금	-	325,714
오션시티제일차㈜	금융보증미수금	193,914	333,302
엠에스아이디제십이차㈜(*1)	금융보증미수금	-	9,978
슈퍼문그린㈜	금융보증미수금	384,938	-
당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	미수수익	1,574	-
기타 특수관계	유진프라이빗에쿼티㈜	리스채권	-	199,521
㈜동양	미수수익	1,157	1,320
천안기업㈜	임차보증금	3,128,480	3,225,800
㈜유진홈센터	미수수익	221	2,497
㈜유진로지스틱스	미수수익	4,316	-
유진아이티서비스㈜	미수수익	139	2,924
유진엠㈜	미수수익	26	-
㈜유진소닉	미수수익	70	-
유진한일합섬㈜	미수수익	223	-
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	미수수수료	25,689	59,917
종속기업의 관계기업	유진챔피언공모주&YED타겟리턴목표전환형	미수수수료	3	-
합 계			9,857,028	10,769,078
<채무>
종속기업	유진자산운용㈜	투자자예수금	87,766	2,399,314
유진투자선물㈜	임대보증금	-	338,371
미지급금 (*2)	393,554	2,620,758
미지급비용	2,780	166
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	선수수익	44,492	-
챔피언별내제일차㈜ (*1)	금융보증부채	-	241,104
씨에스지제일차㈜ (*1)	금융보증부채	-	503,763
챔피언레스큐㈜	금융보증부채	101,849	153,613
유진에스에프제일차㈜ (*1)	금융보증부채	-	332,421
오션시티제일차㈜	금융보증부채	215,367	353,655
엠에스아이디제십이차㈜(*1)	금융보증부채	-	6,121
슈퍼문그린㈜	금융보증부채	405,447	-
당사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	미지급비용	60,182	-
기타 특수관계	천안기업㈜ (*3)	리스부채	3,462,424	7,881,746
유진엠(주)	미지급비용	-	2,310
유진프라이빗에쿼티㈜	임대보증금	-	81,659
동화기업㈜	미지급비용	129	-
㈜동양	후순위사채	26,000,000	35,000,000
미지급비용	38,466	51,781
합 계			30,812,456	49,966,782


(*1) 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(*2) 유진투자선물㈜에 대한 미수금 및 미지급금은 선물 위탁거래와 관련된 것입니다.
(*3) 사용권자산 금액은 당기말 3,927,318천원, 전기말 6,691,711천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	거래내역	지급배당금	수입배당금	현금출자	출자회수	자금대여	자금차입
---	---	---	---	---	---	---	---	---
회수	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	배당금 수취 및 관계기업처분	-	2,392,552	-	1,200,000	-	-
신영부동산신탁	배당금 수취	-	1,942,286	-	-
종속기업	유진투자선물㈜ (*)	리스거래	-	-	-	-	57,001	-
유진미국VC1호	배당금 수취 및 종속기업 취득	-	7,200	311,620	-	-	-
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	종속기업 취득	-	-	1,000,000	-	-	-
유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호	종속기업 취득	-	-	2,000,000	-	-	-
당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	배당금 지급	1,642,435	-	-	-	-	-
기타 특수관계	동화기업㈜	배당금 지급	56,376	-	-	-	-	-
유진레저㈜	배당금 지급	56,363	-	-	-	-	-
㈜동양	배당금 수취	-	457,520	-	-	-	-
유진더블유사모투자합자회사	배당금 수취	-	1,600,000	-	-	-	-
인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사	배당금 수취	-	271,733	-	2,290,667	-	-
천안기업㈜	리스거래	-	-	-	-	-	4,183,850
유진프라이빗에쿼티㈜	리스거래	-	-	-	-	14,769	-
유진고메사모투자합자회사	기타 특수관계취득	-	-	1,000,000	-	-	-
유진에버베스트	배당금 수취 및 기타 특수관계처분	-	350,000	-	714,286	-	-

(*) 상기 자금거래 외에 ㈜유진투자선물과 예치거래 및 예수거래 등의 자금거래가 있습니다. 정형화된 금융거래에서 발생되는 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 및 예수부채 등의 거래에 발생되는 자금거래입니다.

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	거래내역	지급배당금	수입배당금	현금출자	출자회수	자금대여	자금차입
---	---	---	---	---	---	---	---	---
회수	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	신영부동산신탁	배당금 수취	-	1,942,286	-	-	-	-
종속기업	유진투자선물㈜ (*)	리스거래	-	-	-	-	423,076	-
유진미국VC1호	종속기업 취득	-	-	1,141,500	-	-	-
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	종속기업 취득	-	-	500,000	-	-	-
당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	배당금 지급	1,642,435	-	-	-	-	-
기타 특수관계	동화기업㈜	배당금 지급	56,376	-	-	-	-	-
유진레저㈜	배당금 지급	56,363	-	-	-	-	-
㈜동양	배당금 수취	-	457,520	-	-	-	-
파생결합사채	-	-	-	-	-	20,000,000
유진한일합섬㈜	파생결합사채	-	-	-	-	-	30,000,000
유진더블유사모투자합자회사	배당금 수취	-	1,600,000	-	-	-	-
인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사	배당금 수취	-	131,601	-	-	-	-
천안기업㈜	리스거래	-	-	-	-	-	4,127,256
유진프라이빗에쿼티㈜	리스거래	-	-	-	-	104,478	-
유진에버베스트	배당금 수취 및 기타 특수관계처분	-	162,266	-	1,844,877	-	-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	회사명	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---	---
종속기업	씨에스지제일차㈜	-	15,000,000
에프엠유동화제일차㈜	27,000,000	27,000,000
챔피언레스큐㈜	24,000,000	24,200,000
오션시티제일차㈜	5,000,000	5,000,000
슈퍼문그린㈜	20,000,000	-
챔피언별내제일차㈜	-	15,300,000
유진에스에프제일차㈜	-	21,000,000
엠에스아이디제십이차㈜	-	500,000
합 계		76,000,000	108,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	회사명	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---
총 약정액	추가출자 예정액	총 약정액	추가출자 예정액
---	---	---	---	---	---
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	4,000,000	-	4,000,000	2,800,000
유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	2,000,000	33,898	2,000,000	-
종속기업	유진미국VC1호	24,412,600	1,681,170	24,878,800	2,817,719
기타 특수관계	유진유니콘사모투자합자회사	1,750,000	-	1,750,000	-
유진에버베스트	10,000,000	1,180,878	10,000,000	1,200,000
인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사	8,000,000	-	8,000,000	-
유진스마트모빌리티사모투자 합자회사	3,000,000	-	3,000,000	-
유진고메사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-
유진더블유사모투자합자회사	40,000,000	20,000,000	40,000,000	-
합 계		94,162,600	22,895,946	93,628,800	6,817,719

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	회사명	제 72(당) 기		제 71(전) 기
---	---	---	---	---	---
제공 담보	수취 담보	제공 담보	수취 담보
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜유진투자선물	29,696,404	-	38,698,536	-

(8) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
단기급여	5,620	5,729
성과급	11,308	5,193
퇴직급여	1,002	1,053
합 계	17,930	11,975

51. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(108,376,872)	(191,886,605)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(50,950,244)	(2,219,593)
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익	(17,485,491)	(23,954,310)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,577,554)	(6,960,427)
파생상품평가이익	(112,159,840)	(55,670,097)
이자수익	(245,674,383)	(223,646,558)
외화환산이익	(18,963,196)	(9,146,415)
배당금수익	(23,085,480)	(18,031,019)
분배금수익	(1,047,644)	(1,289,875)
기타손실충당금환입	(51,446)	-
복구충당부채환입	(125,836)	-
금융보증수수료수익	(13,717,495)	(17,525,854)
무형자산처분이익	(133,548)	-
무형자산손상차손환입	-	(492,000)
기타영업수익	(1,391)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	58,360,368	17,154,489
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	64,712,908	87,951,621
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실	27,795,997	40,003,079
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	76,367	-
파생상품평가손실	111,646,861	53,115,763
이자비용	170,899,937	166,961,466
손실충당금전입	5,169,956	33,444,918
대출채권매각손실	17,102	-
외화환산손실	10,042,832	9,522,328
감가상각비	14,381,766	13,951,125
무형자산상각비	5,762,399	5,148,884
기타손실충당금전입	-	5,877,517
지급보증충당부채전입	9,260,575	4,394,067
복구충당부채전입	-	35,883
기타충당부채전입	2,880,000	-
유형자산처분손실	47,120	1
무형자산손상차손	-	333
투자부동산감가상각비	158,540	156,656
종속기업투자자산손상차손	1,782,734	-
법인세비용	8,993,880	(1,128,411)
합 계	(104,361,078)	(114,233,034)

(2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
예치금의 감소	35,767,366	63,702,520
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(972,919,819)	(478,379,143)
순파생상품의 감소	3,820,231	10,844,274
신용공여금의 감소	89,750,711	1,525,606
환매조건부매수의 감소(증가)	(111,100,000)	4,200,000
대여금의 감소(증가)	147,790	(1,786,923)
대지급금의 감소	1,532,326	284,392
매입대출채권의 감소	-	500,282
기타대출채권의 감소(증가)	(12,228,707)	23,978,365
증권미수금의 감소(증가)	1,696,131	(7,515,901)
기타미수금의 감소(증가)	109,848,365	(141,389,966)
미수수익의 감소(증가)	(1,922,618)	243,834
선급금의 감소	67,204,041	29,123,081
선급비용의 감소(증가)	132,662	(29,428)
금융리스채권의 감소	71,770	527,554
투자자예수금의 증가(감소)	(94,938,909)	67,820,561
수입담보금의 증가	14,385,955	5,251,138
기타예수금의 감소	(854,586)	(753,936)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	495,933,858	(33,524,314)
당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소)	96,593,013	(60,263,288)
환매조건부매도의 증가	384,256,850	327,751,143
미지급금의 증가(감소)	(131,598,542)	215,410,392
미지급비용의 증가(감소)	5,618,110	(746,505)
선수수익의 증가	1,554,882	2,304,337
제세예수금의 증가(감소)	16,587,565	(7,388,216)
합 계	(661,555)	21,689,859

(3) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,314,882)	8,285,047
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	647,426	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과	1,581,207	2,065,151
리스계약 체결	11,773,366	802,762
리스계약 해지	10,689,667	602,228
유형자산 타계정대체	341,880	(460,846)
무형자산 타계정대체	1,092,499	1,706,081

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	재무현금흐름	기타	당기말금액
---	---	---	---	---
콜머니	70,000,000	30,000,000	-	100,000,000
차입금 등	2,817,912,624	2,620,554	-	2,820,533,178
후순위사채	40,000,000	-	-	40,000,000
리스부채	55,579,822	(11,309,550)	316,417	44,586,689
미지급배당금	1,391	(5,510,349)	5,508,958	-
임대보증금	1,313,987	(503,030)	13,342	824,299
합 계	2,984,807,824	15,297,625	5,838,717	3,005,944,166

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	재무현금흐름	기타	전기말금액
---	---	---	---	---
콜머니	-	70,000,000	-	70,000,000
차입금 등	2,838,680,605	(20,767,980)	(1)	2,817,912,624
후순위사채	50,000,000	(10,000,000)	-	40,000,000
리스부채	66,418,183	(11,718,059)	879,698	55,579,822
미지급배당금	1,391	(5,510,349)	5,510,349	1,391
임대보증금	1,271,488	48,216	(5,717)	1,313,987
합 계	2,956,371,667	22,051,828	6,384,329	2,984,807,824

52. 리스(1) 리스이용자 당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다. 당사는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 20 참조)

<제 72(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	자동차	전산장비	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	16,449,100	642,141	38,064,031	55,155,272
감가상각비	(5,708,073)	(381,063)	(5,425,454)	(11,514,590)
사용권자산 추가	1,968,527	441,370	9,363,469	11,773,366
사용권자산 제거	(1,308,137)	(22,585)	(9,358,945)	(10,689,667)
기말금액	11,401,417	679,863	32,643,101	44,724,381

<제 71(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	자동차	전산장비	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	21,634,556	780,471	43,101,702	65,516,729
감가상각비	(4,718,455)	(394,796)	(5,448,740)	(10,561,991)
사용권자산 추가	63,849	327,844	411,069	802,762
사용권자산 제거	(530,850)	(71,378)	-	(602,228)
기말금액	16,449,100	642,141	38,064,031	55,155,272

② 당기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
리스부채에 대한 이자비용	2,248,280	3,013,708
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	36,932	335,507
소액자산 리스에 관련된 비용	404,523	400,753

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
리스의 총 현금유출(*)	13,962,352	15,132,520

(*) 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다.

④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다.

⑤ 리스부채의 만기분석

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
1개월 이내	1,128,437	1,152,049
1개월 초과~3개월 이내	2,253,566	2,283,064
3개월 초과~1년 이내	9,145,714	9,895,355
1년 초과~3년 이내	16,313,764	19,891,920
3년 초과	21,708,171	29,565,690
합 계	50,549,652	62,788,078

(2) 리스제공자 당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 금융리스당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 3,046천원, 전기 24,161천원을 인식하였습니다. 다음은 전기 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 당기에는 전대리스의 종료로 만기분석표상 금액이 존재하지 않습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(전) 기
---	---
1년 이내	522,933
1년 초과~2년 이내	446,618
할인되지 않은 총 리스료	969,551
미실현 금융수익	(18,137)
리스순투자	951,414

② 운용리스 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 21에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기 및 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 774,462천원 및 741,384천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 72(당) 기	제 71(전) 기
---	---	---
1년 이내	448,644	582,144
1년 초과~2년 이내	190,921	134,672
2년 초과~3년 이내	-	51,600
합 계	639,565	768,416

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 유진투자증권주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서


유진투자증권주식회사
주주 및 이사회 귀중	2025년 3월 14일

내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 유진투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 유진투자증권주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서정혁입니다.


서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

2024년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서(별도).jpg 2024년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서(별도) 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 유진투자증권 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

36116835169--2929151044691,6031,071894845----2,5561,9954455131105794755233836592529--1,7942,28059651751742,3971,8261,1271,681592529--4,3504,275


감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024.06.15 ~ 2024.07.1620회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립2024.04.18 ~ 2024.05.0311721분기 검토2024.07.18 ~ 2024.07.3111722분기 검토2024.08.26 ~ 2024.09.131572재무보고 내부통제의 설계 및 이행의 효과성 평가2024.10.17 ~ 2024.10.3111723분기 검토2024.12.09 ~ 2024.12.241272재무보고 내부통제의 운영의 효과성 평가2025.01.16 ~ 2025.02.282862실증감사절차, 재무보고 내부 통제의 운영의 효과성 평가 업데이트----2025-01-021유진투자증권 본사유가증권, 회원권, 어음 수표 등OOO신탁재산조회22024.08.27, 2025.03.05---


구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 08월 27일회사측 : 감사위원장 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2024년 연간 감사계획보고22025년 03월 05일회사측 : 감사위원장 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2024년 연간 감사종결보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

AI Terminal

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