EUGENE INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD

Audit Report / Information • Mar 18, 2024

연결감사보고서 3.5 유진투자증권 00260116 100000000000 8699332 7687427 1647663 872 Y N N Y P

유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 71(당) 기
부터
까지

삼정회계법인

목 차

	I.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1
	II.	(첨부)연결재무제표
		연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	8
		연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9
		연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10
		연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11
		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	12
	III.	독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - -	144
	IV.	외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	148

독립된 감사인의 감사보고서

유진투자증권주식회사
주주 및 이사회 귀중	2024년 3월 15일

감사의견우리는 별첨된 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2023년 12월 31일 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결실체의 2023년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 1. 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식

핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 연결실체의 비정형화된 거래에서 발생하는 인수및주선수수료는 17,661백만원, 금융자문수수료는 29,773백만원, 자산관리수수료는 3,174백만원, 매입확약수수료는 15,178백만원이며, 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료는 연결실체가 성과달성 등을 위하여 수수료수익을 조기에 인식하고자 하는 위험이 높고, 다양하고 복잡한 거래에서 계약 건별로 지급조건이결정됨에 따라 수익인식시기와 금액 결정 과정에서 경영진의 판단이 개입될 여지가 높다고 판단하여, 핵심감사사항으로 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 연결실체의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르는지 체크리스트를 통해 모니터링하는 연결실체의 통제 및 당기 인식된 수수료수익의 이연대상여부를 검토하고 후속 회계처리 검토 및 관련 회계전표 생성에 대해 적절한 승인권자의 승인을 득하는 연결실체의 통제를 평가하였습니다.또한, 우리는 표본으로 추출된 비정형화된 거래에서 발생한 수수료수익에 대하여 계약서 및 입금증빙 등 관련 증빙을 검토하고 수행의무 완료여부 및 완료시점을 검토하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 금액과 시기의 정확성을 평가하였습니다.

2. 공정가치 수준 3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 7에 기술되어 있는 바와 같이, 연결실체의 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권의 공정가치 평가 대상 중 파생상품자산 및 파생상품부채는 각각 5,575백만원 및 2,038백만원이며 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치인식지정금융부채로 인식된 파생결합증권은 각각 18,745백만원 및 846,590백만원입니다.수준 3으로 분류하는 파생상품 및 파생결합증권은 평가기법이 복잡하고, 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정과 판단이 포함되며, 경영진이 평가기법 및 관측가능하지않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로핵심감사사항으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 파생상품 및 파생결합증권 평가에 사용되는 파생상품 기초 거래 정보(액면가액, 이자율, 만기 등)가 정확한지를 확인하기 위하여 기초 거래 정보가 경영진의 평가시스템으로 정확하게 반영되는 지를 검증하는 통제를 테스트하였으며, 파생상품 및 파생결합증권 평가에 사용되는 거래 정보와 계약서 등 거래 증빙과 일치하는지 대사하였습니다.

우리는 파생상품 및 파생결합증권 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 경영진의 파생상품 평가시스템의 검증이 주기적으로 이루어지고 있는지를 확인하는 통제를 테스트하였으며, 신규 거래 발생시 공정가치 평가에 적용할 모형 및 변수가 상품의 특성에 부합하는 지 검토하는 연결실체의 통제를 평가하였습니다.또한, 우리는 파생상품 평가 전문가를 활용하여 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 파생상품 및 파생결합증권 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다.

기타사항연결실체의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며 이 감사인의 2023년 3월 14일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서정혁입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 71(당) 기
부터
까지

제 70(전) 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
유진투자증권주식회사 대표이사 고 경 모

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로 24 유진빌딩
(전 화)	02) 368-6114

연 결 재 무 상 태 표
제 71(당) 기말 2023년 12월 31일 현재
제 70(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 71(당) 기말	제 70(전) 기말
자 산
I. 현금및현금성자산	6,7,9,11	446,368,434,398	477,953,486,884
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	6,7,9,12	5,301,390,426,334	4,590,404,111,075
III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,9,13	223,656,351,733	213,626,636,257
IV. 상각후원가측정유가증권	6,7,9,14	26,945,273,761	16,737,562,424
V. 파생상품자산	6,7,9,17	55,600,335,487	108,126,956,036
VI. 관계기업투자자산	16	57,297,360,493	53,314,589,830
VII. 상각후원가측정대출채권	6,7,9,18,19,20	830,467,053,989	887,317,926,182
VIII. 유형자산	21,23,54	89,469,629,850	99,166,033,003
IX. 투자부동산	22	18,235,377,103	17,931,187,377
X. 무형자산	24	36,030,138,733	30,794,841,669
XI. 기타금융자산	6,7,9,25	1,573,187,835,014	1,556,117,411,400
XII. 기타비금융자산	26	15,933,107,945	11,335,111,461
XIII. 금융리스채권	6,7,9,54	195,788,168	295,354,453
XIV. 당기법인세자산	49	21,359,918,375	9,547,661,493
XV. 이연법인세자산	49	3,195,011,857	3,739,429,237
자 산 총 계		8,699,332,043,240	8,076,408,298,781
부 채
I. 예수부채	6,7,9,27	987,755,335,695	941,112,622,824
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	6,7,9,12	1,556,516,373,522	1,551,122,141,838
III. 차입부채	6,7,9,28,51	4,181,978,983,937	3,789,923,609,922
IV. 파생상품부채	6,7,9,17	51,431,414,537	96,003,233,117
V. 충당부채	32	22,625,207,610	17,763,122,031
VI. 기타금융부채	6,7,9,29,33	686,646,985,975	492,087,466,093
VII. 기타비금융부채	30	100,219,678,167	110,669,065,200
VIII. 리스부채	6,9,54	62,530,624,227	69,656,198,320
IX. 당기법인세부채	49	2,247,440,275	2,379,897,587
X. 이연법인세부채	49	35,475,299,707	30,046,922,504
부 채 총 계		7,687,427,343,652	7,100,764,279,436
자 본
1. 지 배 주 주 지 분		1,011,904,699,588	975,644,019,345
I. 자본금	34	537,592,090,000	537,592,090,000
II. 연결자본잉여금	35	1,327,430,780	1,327,430,780
III. 연결자본조정	36	(10,803,919,723)	(10,803,919,723)
IV. 연결기타포괄손익누계액	37	139,809,312,881	128,734,759,186
V. 연결이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 말 : 13,921,224 천원 전 기 말 : 14,552,837 천원 대손준비금 환입예정액 당 기 말 : (10,214,011) 천원 전 기 말 : (631,613) 천원)	38,39	343,979,785,650	318,793,659,102
2. 비 지 배 지 분		-	-
자 본 총 계		1,011,904,699,588	975,644,019,345
부 채 와 자 본 총 계		8,699,332,043,240	8,076,408,298,781

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 71(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 70(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 71(당) 기		제 70(전) 기
I. 영업수익			1,647,662,690,835		1,821,576,539,177
1. 수수료수익	40	192,655,435,965		239,132,013,540
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	10,12,41	680,413,854,896		642,211,082,005
3. 파생상품거래이익	10,42	476,239,861,037		687,389,001,798
4. 이자수익	10,43	247,996,885,014		190,192,224,700
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익		147,224,412,420		114,333,072,872
(2) 유효이자율적용이자수익		100,772,472,594		75,859,151,828
5. 외환거래이익	45	27,194,156,007		40,967,476,225
6. 기타영업수익	10,32,33,47	23,162,497,916		21,684,740,909
II. 영업비용			1,620,623,315,978		1,803,453,954,331
1. 수수료비용	40	31,286,757,440		35,028,041,479
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	10,12,41	645,804,765,500		786,864,009,962
3. 파생상품거래손실	10,42	444,648,063,021		577,413,925,351
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	10,44	33,444,917,849		13,563,859,016
5. 이자비용	10,43	184,238,088,254		109,433,153,473
6. 외환거래손실	45	24,244,919,260		26,921,680,453
7. 판매비와관리비	46	247,105,274,590		247,947,350,542
8. 기타영업비용	10,32,33,47	9,850,530,064		6,281,934,055
III. 영업이익			27,039,374,857		18,122,584,846
IV. 영업외수익	48		8,640,677,757		8,850,528,767
V. 영업외비용	48		1,970,009,497		1,756,615,148
VI. 법인세비용차감전순이익	49		33,710,043,117		25,216,498,465
VII. 법인세비용	49		3,013,567,869		9,544,158,439
VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 40,910,486 천원 전기 : 16,303,953 천원)	39,50		30,696,475,248		15,672,340,026
1. 지배기업지분순이익		30,696,475,248		15,672,340,026
2. 비지배기업지분순이익		-		-
IX. 기타포괄손익	37		11,074,553,695		17,376,610,771
1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목		10,974,135,447		17,333,965,632
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	10,13	8,913,562,667		13,689,914,992
당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동손익	10	2,065,151,064		3,656,048,524
지분법자본변동	16	(4,578,284)		(11,997,884)
2. 후속적으로당기손익으로재분류되는항목		100,418,248		42,645,139
지분법자본변동	16	100,418,248		42,645,139
X. 총포괄이익			41,771,028,943		33,048,950,797
1. 지배기업지분총포괄이익		41,771,028,943		33,048,950,797
2. 비지배기업지분총포괄이익		-		-
XI. 주당이익	50
기본 및 희석주당이익			334		168

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 71(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 70(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	총 계
자 본 금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01. [제 70(전) 기 기초]	537,592,090,000	1,327,430,780	(5,725,327,968)	114,519,085,115	313,097,862,676	960,811,140,603	-	960,811,140,603
당기순이익	-	-	-	-	15,672,340,026	15,672,340,026	-	15,672,340,026
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	13,689,914,992	-	13,689,914,992	-	13,689,914,992
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	(3,160,936,700)	3,160,936,700	-	-	-
당기손익-공정가치인식지정 금융부채신용위험변동효과	-	-	-	3,656,048,524	-	3,656,048,524	-	3,656,048,524
지분법자본변동	-	-	-	30,647,255	-	30,647,255	-	30,647,255
자기주식 취득	-	-	(5,078,591,755)	-	-	(5,078,591,755)	-	(5,078,591,755)
배당금	-	-	-	-	(13,137,480,300)	(13,137,480,300)	-	(13,137,480,300)
2022.12.31. [제 70(전) 기 기말]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,803,919,723)	128,734,759,186	318,793,659,102	975,644,019,345	-	975,644,019,345
2023.01.01. [제 71(당) 기 기초]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,803,919,723)	128,734,759,186	318,793,659,102	975,644,019,345	-	975,644,019,345
당기순이익	-	-	-	-	30,696,475,248	30,696,475,248	-	30,696,475,248
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	8,913,562,667	-	8,913,562,667	-	8,913,562,667
당기손익-공정가치인식지정 금융부채신용위험변동효과	-	-	-	2,065,151,064	-	2,065,151,064	-	2,065,151,064
지분법자본변동	-	-	-	95,839,964	-	95,839,964	-	95,839,964
배당금	-	-	-	-	(5,510,348,700)	(5,510,348,700)	-	(5,510,348,700)
2023.12.31. [제 71(당) 기 기말]	537,592,090,000	1,327,430,780	(10,803,919,723)	139,809,312,881	343,979,785,650	1,011,904,699,588	-	1,011,904,699,588

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 71(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 70(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 71(당) 기		제 70(전) 기
I. 영업활동현금흐름			(1,962,990,175)		23,755,748,149
1. 영업에서 창출된 현금흐름		(49,154,058,025)		(25,518,903,726)
가. 당기순이익		30,696,475,248		15,672,340,026
나. 손익조정사항	52	(120,501,137,313)		(48,066,984,668)
다. 자산, 부채의 증감	52	40,650,604,040		6,875,740,916
2. 이자의 수취		212,777,898,483		169,145,940,321
3. 이자의 지급		(178,605,559,034)		(108,943,113,701)
4. 배당금 수취		23,770,420,922		19,138,938,197
5. 법인세 납부		(10,751,692,521)		(30,067,112,942)
II. 투자활동현금흐름			(25,854,808,439)		(22,624,104,848)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분		-		7,202,558,500
상각후원가측정유가증권의 상환		15,000,000,000		-
종속기업투자자산의 처분		-		2,469,173,553
무형자산의 처분		100,000,000		30,000,000
보증금의 감소		750,570,000		369,885,000
기타의 투자자산의 처분		170,200,000		1,620,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		-		(2,500,000,000)
상각후원가측정유가증권의 취득		(24,941,385,654)		(16,617,544,169)
유형자산의 취득		(2,470,715,744)		(5,629,375,688)
무형자산의 취득		(10,784,477,141)		(8,693,422,044)
보증금의 증가		(2,380,999,900)		(635,380,000)
기타투자자산의 취득		(1,298,000,000)		(240,000,000)
III. 재무활동현금흐름	52		(3,767,253,872)		41,944,899,354
요구불상환지분의 증가		-		14,791,704,258
콜머니의 증가		5,230,000,000,000		-
차입금 등의 증가		1,621,932,019,869		1,412,000,000,000
임대보증금의 증가		45,000,000		80,000,000
요구불상환지분의 감소		(7,010,198,565)		-
콜머니의 감소		(5,160,000,000,000)		(100,000,000,000)
차입금의 상환		(1,660,659,880,414)		(1,255,048,589,496)
후순위사채의 상환		(10,000,000,000)		-
임대보증금의 감소		(20,000,000)		-
자기주식의 취득		-		(5,078,591,755)
배당금의 지급		(5,510,348,700)		(13,137,480,300)
리스료의 지급		(12,543,846,062)		(11,662,143,353)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			(31,585,052,486)		43,076,542,655
V. 기초의 현금및현금성자산			477,953,486,884		434,876,944,229
VI. 기말의 현금및현금성자산			446,368,434,398		477,953,486,884

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석

제 71(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 70(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
유진투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진투자증권주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년 5월에 설립되어 2023년 12월 31일 현재 서울특별시 소재의 본점과 15개의 지점을 두고 금융투자업을 영위하고 있으며, 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 및 주식배당을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 537,592백만원이며, 당사의 최대주주인 유진기업㈜가 의결권 있는 주식총수의 28.26%를 소유하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일자 임시주주총회의 결의에 따라 당사의 상호를 서울증권주식회사에서 유진투자증권주식회사로 변경하였습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 손실충당금 - 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액 및 손상정보ㆍ주석 32, 33 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아니라 '중요한' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 동 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 모범규칙을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용되나, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정비파생금융자산은 연결실체가 금융자산의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.③ 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

④ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성

ㆍ특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

⑤ 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 및 대출채권

ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권 및 대출채권

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화

ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사 자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것 이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	50년
차량운반구	4년
비품	4년~10년

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어 ·개발비	4년 ~ 10년
회원권 등	비한정

(10) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.

계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체는 당기 중 체결된 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 환매조건부매도연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로 처리하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.― 1단계: 고객과의 계약을 식별― 2단계: 수행의무를 식별― 3단계: 거래가격을 산정― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(15) 금융수익ㆍ비용의 인식

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익

ㆍ이자비용

ㆍ배당금수익

ㆍ분배금수익ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 법인세

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 당기법인세비용에 주는 영향을 검토 중입니다.

(17) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(18) 신탁

지배기업인 당사와 종속기업인 유진자산운용㈜는 금융위원회로부터 신탁업 겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(19) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

연결실체는 ②의 금액까지는 금융보증부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '기타금융부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. ①의 금액이 ②의 금액을 초과하는 부분은 지급보증충당부채로 인식하여 측정하고 재무상태표에서 '충당부채'로 분류하여 표시하고 있습니다. 자세한 내용은 주석 32과 주석 33에서 공시하고 있습니다.

5. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업의 개요1) 유진자산운용주식회사종속기업인 유진자산운용주식회사(이하 "유진자산운용㈜")는 투자자문업무를 주요 사업목적으로 1989년 9월 우성투자자문주식회사로 설립된 후 재정경제부의 인가에 따라 1996년 9월부터 자산운용회사로 전환하여 집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문업무 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 유진자산운용㈜의 납입자본금은 22,500백만원입니다.2) 유진투자선물주식회사종속기업인 유진투자선물주식회사(이하 "유진투자선물㈜")는 1991년 7월 30일에 자본금 300백만원으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 유진투자선물㈜의 납입자본금은 20,000백만원입니다. 유진투자선물㈜는 선물거래, 위탁매매등을 영위하고 있습니다.

3) 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 2월 7일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행입니다.

4) 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2014년 12월 30일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사 외 1개사입니다.5) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다.투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행입니다.6) 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2021년 11월 22일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다.투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜신한은행이며, 판매회사는 당사 외 4개사입니다.7) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행입니다.8) 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)종속기업인 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(주식)은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2018년 7월 2일에 설정되었으며, 주식형신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 당사외 9개사입니다.

9) 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호종속기업인 유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2020년 1월 21일에 설정되었으며, 재간접형 투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜하나은행이며, 판매회사는 당사외 1개사입니다.10) 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호종속기업인 유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 2019년 1월 19일에 설정되었으며, 일반사모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜국민은행이며, 판매회사는 케이프투자증권㈜입니다.11) 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접 형)투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다.

12) 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)종속기업인 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 2023년 4월 27일에 설정되었으며, 증권(재간접형)투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 ㈜우리은행이며, 2023년 10월 16일 기준 판매회사는 유진투자증권, 현대차증권, IBK투자증권, 하나증권 4개사입니다.

13) 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호종속기업인 유진빅웨이브일반사모투자신탁 제1호는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 2022년 12월 28일에 설정된 일반사모집합투자기구입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 유진자산운용㈜, 신탁업자는 미래에셋증권㈜이며, 판매회사는 유진투자증권 1개사입니다.

14) 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)종속기업인 하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 2019년 8월 27일에 설정되었으며, 공모투자신탁입니다. 투자신탁의 집합투자업자는 하나대체투자자산운용㈜, 신탁업자는 농협은행이며, 판매회사는 당사외 2개사입니다.15) 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호종속기업인 유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호는 인도네시아에서 사업을 영위하고 있는 Wahyoo Holding SG Pte. Ltd.에 투자하기 위해 2022년 8월 5일에 설립된 조합으로 지배기업은 당기말 현재 전체 지분 중 50%인 2,000백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.16) 에프엠유동화제일차주식회사종속기업인 에프엠유동화제일차주식회사(이하 "에프엠유동화제일차㈜")는 2019년 8월 9일 상법에 따라 설립되었으며, 금융투자상품, 주식, 증권, 대출채권 등의 취득, 양수, 양도, 관리, 운용 및 처분 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 수익증권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.17) 챔피언별내제일차주식회사종속기업인 챔피언별내제일차주식회사(이하 "챔피언별내제일차㈜")는 2021년 7월 16일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리,운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.18) 씨에스지제일차주식회사종속기업인 씨에스지제일차주식회사(이하 "씨에스지제일차㈜")는 2021년 11월 24일상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관 리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다.당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.19) 챔피언레스큐주식회사종속기업인 챔피언레스큐주식회사(이하 "챔피언레스큐㈜")는 2021년 12월 27일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.20) 유진에스에프제일차주식회사종속기업인 유진에스에프제일차주식회사(이하 "유진에스에프제일차㈜")는 2022년 5월 11일 상법에 따라 설립되었으며, 사모 전환사채의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 사모 전환사채 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

21) 오션시티제일차주식회사종속기업인 오션시티제일차주식회사(이하 "오션시티제일차㈜")는 2022년 8월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.22) 엠에스아이디제십이차주식회사종속기업인 엠에스아이디제십이차주식회사(이하 "엠에스아이디제십이차㈜")는 2022년 11월 23일 상법에 따라 설립되었으며, 대출채권의 유동화를 위하여 유동화자산 양수, 관리, 운용 및 처분을 통한 유동화증권의 발행 및 상환 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 대출채권 매입확약 의무를 보유하고 있습니다.

(2) 연결범위의 변동연결실체는 당기 중 유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형), 유진빅웨이브일반사모투자신탁1호, 오션시티제일차㈜, 엠에스아이디제십이차㈜의 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관관계가 중요하다 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 전기말 종속기업이었던 챔피언우암제이차㈜, 해피니스레드㈜는 청산으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 또한 당기 종속기업이었던 가라사니제이차 주식회사, 하이씨씨제일차 주식회사는 매입확약 종료 등 지배력의 상실로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 투자현황당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율
(%)
---	---	---	---
유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0
유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0
유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,907,293,562주	99.0
유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	1,848,490,222좌	39.4
유진투자증권㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000,000좌	66.3
유진자산운용㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	801,345,064좌	15.2
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	5,278,675,107좌	100.0
유진투자증권㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	7,135,066,815좌	61.7
유진자산운용㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	3,330,210,994좌	28.8
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	11,566,155,260좌	100.0
유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모1호	12,006,069,518좌	60.0
유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모33호	190,203,987좌	95.1
유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0
유진자산운용㈜	유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	200,000,000좌	100.0
유진투자증권㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	500,000,000좌	17.7
유진자산운용㈜	유진빅웨이브일반사모투자신탁1호(*1)	75,000,000좌	2.7
에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2
유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호	2,000좌	50.0
유진투자증권㈜	챔피언별내제일차㈜(*2)	-	-
유진투자증권㈜	씨에스지제일차㈜(*2)	-	-
유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차㈜(*2)	-	-
유진투자증권㈜	챔피언레스큐㈜(*2)	-	-
유진투자증권㈜	유진에스에프제일차㈜(*2)	-	-
유진투자증권㈜	오션시티제일차㈜(*2)	-	-
유진투자증권㈜	엠에스아이디제십이차㈜(*2)	-	-

(*1) 투자지분비율이 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 투자지분비율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<제 70(전) 기말>

투자회사	피투자회사	투자주식수/출자좌수	투자지분비율(%)
유진투자증권㈜	유진자산운용㈜	4,500,000주	100.0
유진투자증권㈜	유진투자선물㈜	4,000,000주	100.0
유진자산운용㈜	유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	1,907,293,562좌	66.5
유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)(*1)	2,684,308,154좌	46.6
유진투자증권㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	7,135,066,815좌	33.6
유진자산운용㈜	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)(*1)	3,330,210,994좌	15.7
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	21,049,529,278좌	100.0
유진투자증권㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	3,500,000,000좌	54.0
유진자산운용㈜	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)(*1)	792,378,069좌	12.2
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	4,669,154,420좌	100.0
유진투자증권㈜	유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	11,183,640,088좌	60.0
유진자산운용㈜	유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	190,203,987좌	95.2
에프엠유동화제일차㈜	하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	29,438,467좌	57.2
유진투자증권㈜	유진 아시아 푸드테크 신기술사업투자조합 제1호(*1)	2,000좌	50.0
유진투자증권㈜	에프엠유동화제일차 주식회사(*2)	-	-
유진투자증권㈜	챔피언별내제일차 주식회사(*2)	-	-
유진투자증권㈜	해피니스레드 주식회사(*2)	-	-
유진투자증권㈜	챔피언우암제이차 주식회사(*2)	-	-
유진투자증권㈜	씨에스지제일차 주식회사(*2)	-	-
유진투자증권㈜	챔피언레스큐 주식회사(*2)	-	-
유진투자증권㈜	유진에스에프제일차 주식회사(*2)	-	-

(*1) 투자지분비율이 과반수 미만이나 투자의사결정과 변동이익에 대한 연관 관계가 중요하다 판단하여 종속회사에 포함하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 투자지분비율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
유진자산운용㈜	53,700,893	22,542,729	31,158,164	21,886,540	2,412,882	2,397,704
유진투자선물㈜	427,491,159	360,262,991	67,228,168	221,011,917	9,107,837	9,751,530
유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,258,836	44,046	2,214,790	563,195	506,248	506,248
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	5,811,954	152,987	5,658,967	1,651,946	1,071,635	1,071,635
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	8,873,972	9,665	8,864,307	3,935,388	2,561,757	2,561,757
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	8,893,610	54,364	8,839,246	4,947,304	2,459,215	2,459,215
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	9,884,128	-	9,884,128	4,516,532	2,162,724	2,162,724
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	9,948,215	72,231	9,875,984	3,717,295	2,078,017	2,078,017
유진미국VC전문투자형사모1호	24,982,782	107,743	24,875,039	331,752	(795,769)	(795,769)
유진드림스퀘어일반사모33호	3,000,170	1,836,242	1,163,928	119,786	73,571	73,571
유진챔피언성과연동TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)	204,063	928	203,135	48,205	3,124	3,124
유진챔피언성과연동TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)	205,317	949	204,368	44,978	4,357	4,357
유진빅웨이브일반사모투자신탁1호	2,572,837	3,102	2,569,735	60,503	(252,866)	(252,866)
하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	52,428,892	1,909,159	50,519,733	24,810,605	3,651,950	3,651,950
유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	1,362,065	-	1,362,065	1,363	(1,939,406)	(1,939,406)
챔피언별내제일차㈜	15,226,485	15,283,844	(57,359)	1,968,707	98,125	98,125
해피니스레드㈜(*)	-	-	-	708,593	278,099	278,099
챔피언우암제이차㈜(*)	-	-	-	140,560	(16,957)	(16,957)
씨에스지제일차㈜	15,875,370	15,598,555	276,815	1,166,916	235,427	235,427
에프엠유동화제일차㈜	53,080,520	53,389,862	(309,342)	24,810,858	(351,432)	(351,432)
챔피언레스큐㈜	23,017,587	24,048,875	(1,031,288)	1,299,860	(820,788)	(820,788)
유진에스에프제일차㈜	20,311,510	20,509,369	(197,859)	2,177,938	489,598	489,598
가라사니제이차㈜(*)	-	-	-	1,219,486	-	-
오션시티제일차㈜	5,593,041	5,636,915	(43,874)	277,434	(43,874)	(43,874)
엠에스아이디제십이차㈜	4,182	480,000	(475,818)	1,000	(475,818)	(475,818)
하이씨씨제일차㈜(*)	-	-	-	2,683,158	-	-

(*) 당기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
유진자산운용㈜	50,065,616	21,305,156	28,760,460	17,678,121	(1,874,150)	(1,861,521)
유진투자선물㈜	455,713,897	398,237,259	57,476,638	310,803,230	7,635,798	9,469,871
유진챔피언배당주증권모투자신탁(주식)	6,199,141	72,781	6,126,360	1,280,829	(1,499,444)	(1,499,444)
유진챔피언배당주증권자투자신탁(주식)	2,856,131	-	2,856,131	81,353	(569,693)	(569,693)
유진챔피언글로벌상장인프라증권(채권혼합)(*)	-	-	-	111,034	(88,345)	(88,345)
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권모투자신탁(주식)	15,385,548	286,038	15,099,510	2,237,741	(5,617,666)	(5,617,666)
유진챔피언K메가트렌드따라잡기증권자투자신탁(주식)	15,112,931	-	15,112,931	404	(5,487,979)	(5,487,979)
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식)	8,111,074	77,795	8,033,279	5,228,982	(2,958,689)	(2,958,689)
유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권자투자신탁(H)(주식)	8,076,603	16,772	8,059,831	2,479,782	(2,840,398)	(2,840,398)
유진드림스퀘어일반사모투자신탁33호	3,026,622	1,936,265	1,090,357	883,702	675,675	675,675
유진미국VC전문투자형사모투자신탁1호	23,856,983	88,674	23,768,309	8,837,384	5,141,734	5,141,734
하나대체투자일본부동산투자신탁1호(파생형)	56,012,460	5,524,677	50,487,783	11,819,929	2,695,912	2,695,912
유진아시아푸드테크신기술사업투자조합제1호	3,301,471	-	3,301,471	214,875	(698,529)	(698,529)
에프엠유동화제일차㈜	56,600,612	56,558,522	42,090	11,819,382	42,090	42,090
파크스퀘어제이차 주식회사(*)	-	-	-	367,607	-	-
반고개역제일차 주식회사(*)	-	-	-	120,439	-	-
유진에이티제일차 주식회사(*)	-	-	-	282,699	-	-
엔에이디제일차 주식회사(*)	-	-	-	870,112	-	-
챔피언별내제일차 주식회사	15,090,004	15,245,487	(155,483)	1,050,139	(155,483)	(155,483)
해피니스레드 주식회사	10,001,317	10,279,416	(278,099)	600,000	(278,099)	(278,099)
챔피언우암제이차 주식회사	15,529,708	15,512,751	16,957	1,010,858	16,957	16,957
씨에스지제일차 주식회사	15,319,450	15,278,062	41,388	579,542	41,388	41,388
챔피언레스큐 주식회사	23,619,432	23,829,932	(210,500)	1,578,776	(210,500)	(210,500)
유진에스에프제일차 주식회사	20,081,886	20,769,343	(687,457)	948,263	(687,457)	(687,457)

(*) 전기 중 지분율 감소, 매입확약 종료 등의 사유로 지배력이 상실되어 처분일 전일까지의 손익을 표시하였습니다.

6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.ㆍ 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영가능

ㆍ 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정방법

- 신용위험 한도: 금융투자업 규정에 대한 NCR 한도

- 신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정

ㆍ 신용위험은 자산에 따라 일별로 측정하고 리스크관리위원회에 보고

연결실체는 리스크관리위원회 이하 리스크관리본부에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리본부는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있으며, 각 부서의 거래 한도를 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.ㆍ 신용정책 수립 및 승인기구 설립

ㆍ 신용등급의 유지 및 개발

ㆍ 노출된 위험 집중화 제한

ㆍ 신용위험 노출 한도 검토 및 신용위험 검토 및 평가

② 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	공정가치측정금융자산	4,816,308,561	4,313,530,203
파생상품자산	55,600,335	108,126,956
소 계	4,871,908,896	4,421,657,159
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*2)	446,366,782	477,951,834
상각후원가측정유가증권	26,945,274	16,737,562
상각후원가측정대출채권	830,467,054	887,317,926
기타금융자산(*3)	1,573,187,835	1,556,117,224
금융리스채권	195,788	295,354
소 계	2,877,162,733	2,938,419,900
난외계정	지급보증	75,121	75,121
매입확약	455,716,100	507,820,000
출자약정	55,534,092	66,688,609
소 계	511,325,313	574,583,730
총 계		8,260,396,942	7,934,666,142

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 금액은 제외하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권 외 보유금액은 없습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 집합투자증권 중 상장지수펀드(ETF)는 지분증권으로 분류하여 제외하였으며, 그 금액은 당기말 현재 311,030백만원, 전기말 현재 117,547백만원입니다.
(*2) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용위험에 대한 노출이 없어 제외하였습니다.
(*3) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권경과이자를 포함하고 있습니다

③ 신용위험 익스포저가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정금융자산 등의 총 장부금액은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실측정	손상채권	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산
등급1	446,366,782	-	446,366,782
상각후원가측정유가증권
등급1	26,945,274	-	26,945,274
상각후원가측정대출채권
등급1	769,981,536	-	769,981,536
등급3	-	170,551,300	170,551,300
충당금	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)
소 계	769,191,768	61,275,286	830,467,054
기타금융자산
등급1	1,573,187,835	-	1,573,187,835
등급3	-	14,369,133	14,369,133
충당금	-	(14,369,133)	(14,369,133)
소 계	1,573,187,835	-	1,573,187,835
금융리스채권
등급1	195,788	-	195,788
합 계	2,815,887,447	61,275,286	2,877,162,733

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	손상채권	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산
등급1	477,951,834	-	477,951,834
상각후원가측정유가증권
등급1	16,737,562	-	16,737,562
상각후원가측정대출채권
등급1	811,723,973	-	811,723,973
등급3	-	158,133,136	158,133,136
충당금	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)
소 계	810,579,353	76,738,573	887,317,926
기타금융자산
등급1	1,556,108,124	-	1,556,108,124
등급3	-	8,540,554	8,540,554
충당금	-	(8,531,454)	(8,531,454)
소 계	1,556,108,124	9,100	1,556,117,224
금융리스채권
등급1	295,354	-	295,354
합 계	2,861,672,227	76,747,673	2,938,419,900

연결실체는 차입자의 채무불이행 발생위험이 낮거나, 투자등급이 A(외부신용등급) 이상인 대상을 등급1로 분류하며, 계약상 지급일의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등급2, 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 등으로 손상자산으로 판단시 등급3으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	개별평가	집합평가	합 계
---	---	---	---
상각후원가측정대출채권 (손상채권)	61,270,774	-	61,270,774

연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 760,930,213 천원입니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	개별평가	집합평가	합 계
---	---	---	---
상각후원가측정대출채권(손상채권)	76,738,573	-	76,738,573

연결실체의 상기 이외의 담보나 그 밖의 신용보강이 있어 신용위험이 경감되는 상각후원가측정대출채권은 799,282,170천원입니다.

다. 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산		합 계	금융리스채권
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 총 장부금액	16,737,562	811,723,973	158,133,136	969,857,109	1,556,113,478	8,540,553	1,564,654,031	295,354
신용이 손상된금융자산으로 대체	-	-	-	-	(5,914,791)	5,914,791	-	-
실행	25,209,060	126,107,191	13,243,747	139,350,938	13,316,070,510	11,355	13,316,081,865	73,348
회수	(15,001,348)	(167,849,628)	(825,583)	(168,675,211)	(13,293,081,362)	(97,566)	(13,293,178,928)	(172,914)
기말 총 장부금액	26,945,274	769,981,536	170,551,300	940,532,836	1,573,187,835	14,369,133	1,587,556,968	195,788
손실충당금	-	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	-	(14,369,133)	(14,369,133)	-
기말 순 장부금액	26,945,274	769,191,768	61,275,286	830,467,054	1,573,187,835	-	1,573,187,835	195,788

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산		합 계	금융리스채권
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 총 장부금액	-	997,982,458	155,707,180	1,153,689,638	1,748,768,850	7,530,713	1,756,299,563	389,975
신용이 손상된금융자산으로 대체	-	(1,000,000)	1,000,000	-	(1,013,828)	1,013,828	-	-
실행	16,737,562	139,739,656	3,406,445	143,146,101	233,914,443	45,920	233,960,363	-
회수	-	(324,998,141)	(1,980,489)	(326,978,630)	(425,555,987)	(49,908)	(425,605,895)	(94,621)
기말 총 장부금액	16,737,562	811,723,973	158,133,136	969,857,109	1,556,113,478	8,540,553	1,564,654,031	295,354
손실충당금	-	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	-	(8,531,454)	(8,531,454)	-
기말 순 장부금액	16,737,562	810,579,353	76,738,573	887,317,926	1,556,113,478	9,099	1,556,122,577	295,354

라. 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 익스포저는다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	합 계
---	---	---	---
지급보증
등급2	-	75,121	75,121
매입확약
등급1	394,216,100	-	394,216,100
등급2	-	61,500,000	61,500,000
소 계	394,216,100	61,500,000	455,716,100
출자약정
등급1	55,534,092	-	55,534,092
합 계	449,750,192	61,575,121	511,325,313

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정	손상채권	합 계
---	---	---	---	---
지급보증
등급2		75,121	-	75,121
매입확약
등급1	446,320,000	-	-	446,320,000
등급2	-	58,500,000	-	58,500,000
등급3	-	-	3,000,000	3,000,000
소 계	446,320,000	58,500,000	3,000,000	507,820,000
출자약정
등급1	66,688,609	-	-	66,688,609
합 계	513,008,609	58,575,121	3,000,000	574,583,730

마. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산
---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	(8,531,454)
손실충당금 환입액(전입액)	354,852	(33,799,770)	(33,444,918)	(5,885,818)
충당금할인차금의이자수익인식액	-	5,918,319	5,918,319	-
계정대체	-	-	-	48,139
기말	(789,768)	(109,276,014)	(110,065,782)	(14,369,133)

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권		합 계	기타금융자산
---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	(9,225)	(75,047,765)	(75,056,990)	(7,363,102)
신용이 손상된 금융자산으로 대체	9,225	(9,225)	-	-
손실충당금 전입액	(1,144,620)	(12,419,239)	(13,563,859)	(1,168,352)
충당금할인차금의이자수익인식액	-	5,825,692	5,825,692	-
계정대체	-	255,974	255,974	-
기말	(1,144,620)	(81,394,563)	(82,539,183)	(8,531,454)

④ 신용등급별 구성내역가. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다.

국 내			국 외
NICE피앤아이(주)	애프앤자산평가	한국자산평가	S&P	FITCH	MOODY'S
---	---	---	---	---	---
AAA	AAA	AAA	AAA	AAA	Aaa
AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	AA- to AA+	Aa3 to Aa1
A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A- to A+	A3 to A1
A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만	A- 미만

채무증권은 신용평가사 의 신용등급 중 가장 낮은 신용등급에 해당하는 신용등급을 사용하여 신용건전성을 분류하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정 유가증권	합 계
---	---	---	---
AAA	1,320,285,600	-	1,320,285,600
AA- to AA+	1,084,158,504	-	1,084,158,504
A- to A+	472,193,101	-	472,193,101
Lower than A-	354,793,656	-	354,793,656
무위험채권(정부발행채권)	1,566,132,477	26,945,274	1,593,077,751
합 계	4,797,563,338	26,945,274	4,824,508,612

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	상각후원가측정 유가증권	합 계
---	---	---	---
AAA	1,422,373,856	-	1,422,373,856
AA- to AA+	813,160,460	-	813,160,460
A- to A+	308,757,059	-	308,757,059
Lower than A-	342,205,436	-	342,205,436
무위험채권(정부발행채권)	1,373,354,313	16,737,562	1,390,091,875
합 계	4,259,851,124	16,737,562	4,276,588,686

(*) 주가연계증권은 제외하였습니다.

⑤ 신용위험의 집중도 분석가. 상각후원가측정대출채권1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	656,391,793	69.8	(4,801,388)	651,590,405
기업	284,141,043	30.2	(105,264,394)	178,876,649
합 계	940,532,836	100.0	(110,065,782)	830,467,054

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	653,410,253	67.4	(5,087,093)	648,323,160
기업	316,446,855	32.6	(77,452,089)	238,994,766
합 계	969,857,108	100.0	(82,539,182)	887,317,926

2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
금융업	138,225,011	14.7	(39,949,260)	98,275,751
제조업	127,432,056	13.5	(65,315,134)	62,116,922
서비스업	14,894,104	1.6	-	14,894,104
기타업종	3,589,872	0.4	-	3,589,872
개인	656,391,793	69.8	(4,801,388)	651,590,405
합 계	940,532,836	100.0	(110,065,782)	830,467,054

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
금융업	162,627,268	16.8	(15,140,259)	147,487,009
제조업	133,677,837	13.8	(62,311,830)	71,366,007
서비스업	13,223,612	1.4	-	13,223,612
기타업종	6,918,138	0.7	-	6,918,138
개인	653,410,253	67.4	(5,087,093)	648,323,161
합 계	969,857,108	100.0	(82,539,182)	887,317,926

나. 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권, 파생상품, 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정유가증권(지분증권 제외), 파생상품, 기타금융자산의 산업별 분류는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분		금액	비율(%)	장부금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	금융 및 보험업	446,366,782	6.5	446,366,782
당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 정부투자기관	1,738,905,613	25.1	1,738,905,613
금융 및 보험업	2,279,916,145	33.0	2,279,916,145
기타	797,486,803	11.5	797,486,803
당기손익-공정가치측정유가증권 소계		4,816,308,561	69.6	4,816,308,561
파생금융자산	금융 및 보험업	40,682,091	0.6	40,682,091
기타	14,918,244	0.2	14,918,244
파생금융자산 소계		55,600,335	0.8	55,600,335
상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	26,945,274	0.4	26,945,274
기타금융자산	금융 및 보험업	1,573,187,835	22.7	1,558,818,702
합 계		6,918,408,787	100.0	6,904,039,654

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분		금액	비율(%)	장부금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	금융 및 보험업	477,951,834	7.4	477,951,834
당기손익-공정가치측정유가증권	정부 및 정부투자기관	1,664,991,125	25.8	1,664,991,125
금융 및 보험업	1,886,124,743	29.2	1,886,124,743
기타	740,326,598	11.5	740,326,598
당기손익-공정가치측정유가증권 소계		4,291,442,466	66.5	4,291,442,466
파생금융자산	금융 및 보험업	87,525,341	1.4	87,525,341
기타	20,601,615	0.3	20,601,615
파생금융자산 소계		108,126,956	1.7	108,126,956
상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	16,737,562	0.3	16,737,562
기타금융자산	금융 및 보험업	1,556,122,577	24.1	1,547,591,123
합 계		6,450,381,395	100.0	6,441,849,941

(3) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다. 시장위험의 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, VaR는 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체는 리스크관리위원회에서 시장위험관리에 대한 정책수립과 한도설정 등 의사결정기능을 수행하고 있습니다. 리스크관리본부에서는 리스크가 발생하는 부서에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회와 리스크관리소위원회에서는 상품별,부서별, 운용한도, VaR한도, 손실한도, 민감도한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리본부에서는 운용부서와 독립적으로 운영상황을 분석하여 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체는 분산-공분산 방법론에 의하여 VaR를 측정하고 있으며, 99% 신뢰구간에서 시장위험을 측정합니다. 시장위험 측정대상인 주식, 채권, 파생상품, 외환 등의 거래데이터는 Front 시스템에 거래를 입력하여 관리하고 시장리스크관리시스템으로 자동 인터페이스하여 위험측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 위험의 측정은 각 상품의 특성을 고려하여 실시간, 일간으로 수행하고 있습니다. 통계적 방법에 의한 위험측정을 보완하고 급격한 시장변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여일간으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 시장위험 측정기법

가. VaR

연결실체는 보유하고 있는 포지션에 대한 시장위험을 측정하기 위하여 시장상황에 따른 다양한 변화에 대한 수많은 가정을 기초로 하여 VaR를 측정하고 있습니다.

VaR는 통계학적으로 손실이 발생하는 시장상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 평가를 기초로 하고 있습니다. 이는 99%의 신뢰수준에서 연결실체에 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제손실이 VaR의 측정치보다더 클 수 있는 통계학적인 가능성이 1% 존재합니다. VaR 모델은 보유포지션이 완료될 때까지 특정 보유주기를 1일로 가정하고 있습니다.

연결실체는 측정된 VaR에 대한 유효성을 검증하기 위하여 실제 발생한 손실이 VaR를 초과하는지 여부를 모니터링하고 있으며, 검증된 결과는 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

나. Stress Test

Stress Test는 비정상적인 시장상황, 위기상황을 가정하고 이때 발생가능한 잠재적인 손실을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 다양한 위기상황을 가정하고 위기상황에서 발생가능한 손실을 일간으로 측정하고 이를 경영진에게 보고하고 있습니다.

② 위험 평가값가. 유진투자증권(VaR)

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	최고치	최저치	평균치	당기말
---	---	---	---	---
금리 위험	10,056,872	1,064,806	2,611,965	2,621,091
주식 위험	2,580,145	746,675	1,301,219	1,129,545
외환 위험	644,703	153,466	287,562	195,687
분산 효과	(2,484,088)	(532,327)	(1,343,414)	(1,466,987)
전체 위험	10,797,632	1,432,620	2,857,332	2,479,336

(*) 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*)	최고치	최저치	평균치	전기말
---	---	---	---	---
금리 위험	7,302,459	2,380,688	3,857,311	2,492,329
주식 위험	3,945,555	666,336	1,610,273	1,245,237
수익증권 위험	415,026	336,043	371,609	361,607
외환 위험	932,503	150,419	389,850	471,474
분산 효과	(4,328,905)	(1,916,467)	(2,378,517)	(2,445,374)
전체 위험	8,266,638	1,617,019	3,850,526	2,125,273

(*) 일반적으로 비시장성 수익증권의 경우 증권시장의 관측가능한 정보가 존재하지 않아 수익증권 위험을 산출하지 아니하였습니다. 다만, 일부 수익증권은 주가지수를 추종하여 주가지수 정보를 이용하여 수익증권 위험을 산출하였습니다.

나. 유진투자선물㈜

종속기업인 유진투자선물㈜는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업시행세칙 <별표5>에 따라 위험액을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율, 옵션, 집합투자증권, 일반상품 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
주 식	2,642,695	2,410,383
금 리	265,922	99,850
환 율	95,161	204,968
옵 션	1,534	539
집합투자증권	91,706	84,227
일반상품	-	79,834
합 계	3,097,018	2,879,801

③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	통 화	제 71(당) 기			제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
적용환율(원)	외화금액	원화환산액	적용환율(원)	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---	---
<외화자산>
외화예치금	HKD	165.06	5,491,653	906,452	162.55	4,425,403	719,349
USD	1,289.40	16,463,784	21,228,404	1,267.30	16,186,669	20,513,365
CNY	180.84	6,496,499	1,174,827	181.44	8,489,962	1,540,419
JPY	9.13	702,197,632	6,408,677	9.53	40,122,881	382,443
소 계			29,718,360			23,155,576
고객외화예탁금별도예치금	USD	1,289.40	20,055,004	25,858,922	1,267.30	13,000,000	16,474,900
기타예치금	HKD	165.06	135,252,634	22,324,800	162.55	166,264,044	27,026,220
USD	1,289.40	147,382,102	190,034,482	1,267.30	156,881,580	198,816,026
IDR	0.08	63,000,026	5,267	0.08	1,390,137,894	112,462
CNY	180.84	5,843,921	1,056,815	181.44	5,795,869	1,051,603
JPY	9.13	1,201,337,774	10,964,129	9.53	3,482,077,323	33,190,465
SGD	976.86	1,943	1,898	943.11	1,580	1,490
CAD	974.64	46,573	45,392	935.38	94,183	88,097
EUR	1,426.59	9,384,958	13,388,487	1,351.20	8,093,642	10,936,128
CHF	1,526.82	42,928	65,543	1,372.87	50,670	69,564
GBP	1,641.79	1,012,188	1,661,800	1,527.67	580,830	887,316
AUD	880.08	2,971,424	2,615,091	858.41	1,496,452	1,284,569
VND	0.05	30,023,244	1,597	0.05	31,629,633	1,699
MYR	279.85	120,809	33,809	286.49	378,586	108,461
소 계			242,199,110			273,574,100
미수금	USD	1,289.40	185,548	239,245	1,267.30	231,747	293,693
미수수익	USD	1,289.40	1,092,645	1,408,856	1,267.30	913,281	1,157,402
보증금	HKD	165.06	100,000	16,506	162.55	100,000	16,255
외화증권	USD	1,289.40	16,086,092	21,380,268	1,267.30	40,969,044	51,920,070
JPY	9.13	294,608,400	2,688,773	9.53	186,287,200	1,775,652
VND	0.05	18,797	1	0.05	31,851,921,222	1,710,448
소 계			24,069,042			55,406,170
장외파생상품거래증거금	USD	1,289.40	1,510,000	1,946,994	-	-	-
국내CFD예치금	USD	1,289.40	64,321,568	82,936,229	1,267.30	71,136,368	90,151,119
해외CFD예치금	USD	1,289.40	175,505	226,297	1,267.30	271,025	343,469
합 계				408,619,561			460,572,684
<외화부채>
예수부채	HKD	165.06	136,589,536	22,545,469	162.55	165,655,110	26,927,238
USD	1,289.40	177,887,844	229,368,586	1,267.30	181,133,777	229,550,836
CNY	180.84	6,476,910	1,171,284	181.44	8,479,633	1,538,545
JPY	9.13	1,811,456,639	16,532,440	9.53	3,425,389,706	32,650,130
CAD	974.64	37,142	36,200	935.38	87,483	81,830
EUR	1,426.59	9,097,367	12,978,213	1,351.20	8,026,641	10,845,597
AUD	880.08	2,906,306	2,557,781	858.41	1,474,567	1,265,783
GBP	1,641.79	965,351	1,584,904	1,527.67	553,755	845,954
CHF	1,526.82	31,632	48,296	1,372.87	39,819	54,667
MYR	279.85	106,618	29,837	286.49	366,648	105,041
SGD	976.86	142	139	943.11	1,492	1,407
소 계			286,853,149			303,867,028
미지급금	HKD	165.06	25,350	4,184	162.55	45,184	7,345
USD	1,289.40	59,911	77,249	1,267.30	459,347	582,132
EUR	1,426.59	2,779	3,964	1,351.20	2,547	3,441
소 계			85,397			592,918
미지급비용	HKD	165.06	41,519	6,853	162.55	-	-
USD	1,289.40	351,074	452,675	1,267.30	15,502	19,646
소 계			459,528			19,646
외화환매조건부매도	USD	1,289.40	8,406,679	10,839,572	-	-	-
합 계				298,237,646			304,479,592

(4) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래부진이나 장애로 인해 종전가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 연결실체가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금수요만큼 적절히 자금조달이 되지 않을 때 발생합니다. ① 유동성위험 관리유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.연결실체는 리스크관리실에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리실은 유동성위험과 관련하여 한도의 설정 및 관리, 모니터링, 한도적정성검토 등의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 유동성 한도는 유동성비율과 유동성갭 한도를 기본 한도로 관리하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 금융부채 및 난외항목의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	1개월 이내	1~3개월	3~12개월	1~3년	3년초과	계
---	---	---	---	---	---	---
<부채>(*1)
예수부채	987,181,423	-	-	-	-	987,181,423
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	187,089,674	190,547,506	1,125,994,359	13,958,004	48,381,374	1,565,970,917
차입부채	3,045,227,455	606,039,929	352,568,237	150,124,605	40,450,000	4,194,410,226
파생상품부채	3,022,306	2,960,270	30,077,407	8,231,756	2,677,327	46,969,066
리스부채	1,417,784	2,803,539	11,364,652	22,618,289	32,409,385	70,613,649
기타금융부채(*3)	660,055,319	488,366	3,672,517	3,664,003	1,390	667,881,595
합 계	4,883,993,961	802,839,610	1,523,677,172	198,596,657	123,919,476	7,533,026,876
<난외항목>(*4)
지급보증	75,121	-	-	-	-	75,121
매입확약	455,716,100	-	-	-	-	455,716,100
출자약정	55,534,092	-	-	-	-	55,534,092
합 계	511,325,313	-	-	-	-	511,325,313

(*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다.
(*2) 파생결합증권은 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동 가능성이 존재합니다.
(*3) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채를 제외하였습니다.
(*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	1개월 이내	1~3개월	3~12개월	1~3년	3년초과	계
---	---	---	---	---	---	---
<부채>(*1)
예수부채	940,136,548	-	-	-	-	940,136,548
당기손익-공정가치측정금융부채	216,947,500	297,738,400	974,623,025	26,760,848	49,143,544	1,565,213,317
차입부채	2,794,597,945	673,355,827	165,780,157	124,731,781	42,250,000	3,800,715,710
파생상품부채	6,176,869	8,780,804	48,575,599	23,050,176	12,002,600	98,586,048
리스부채	1,236,713	2,394,586	10,411,172	25,587,352	38,270,796	77,900,619
기타금융부채(*2)	446,466,641	1,801,758	5,102,464	786,814	1,391	454,159,068
합 계	4,405,562,216	984,071,375	1,204,492,417	200,916,971	141,668,331	6,936,711,310
<난외항목>(*3)
지급보증	75,121	-	-	-	-	75,121
매입확약	507,820,000	-	-	-	-	507,820,000
출자약정	66,688,609	-	-	-	-	66,688,609
합 계	574,583,730	-	-	-	-	574,583,730

(*1) 관련 이자비용의 지급 예상액 제외. 단, 차입부채, 리스부채의 경우 이자비용 포함하였습니다.
(*2) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금(현재가치할인차금 제외) 포함, 금융보증부채 제외하였습니다.
(*3) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.

(5) 제거되지 아니한 양도 금융자산 당기 및 전기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 환매조건부매도

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(*)
---	---	---
당기	전기
---	---	---
자산의 장부금액	2,984,416,477	2,676,198,146
관련부채의 장부금액	2,801,226,985	2,558,028,500
순포지션	183,189,492	118,169,646

(*)환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 양도된 당기손익-공정가치측정자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정 수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입약정계약을 맺고 있습니다.

② 금융자산의 유동화당기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 연결실체가 보유한 대출채권 및 회사채 등을 유동화자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 매입확약을 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
자산의 장부금액	107,153,188	127,070,623
관련부채의 장부금액	106,094,969	124,068,536
순포지션	1,058,219	3,002,087

(6) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다.① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품자산	55,857,426	-	55,857,426	23,614,300	-	32,243,126
환매조건부매수	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	-	-
기타미수금(*)	1,175,436,686	541,075,743	634,360,943	302,750,976	-	331,609,967
합 계	1,232,494,112	541,075,743	691,418,369	327,565,276	-	363,853,093

(*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산 총액	상계된금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
유가증권	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품자산	113,768,139	-	113,768,139	22,602,283	-	91,165,856
환매조건부매수	5,400,000	-	5,400,000	5,400,000	-	-
기타미수금(*)	822,792,945	333,850,671	488,942,274	174,954,973	-	313,987,301
합 계	941,961,084	333,850,671	608,110,413	202,957,256	-	405,153,157

(*) 기타미수금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미수금이 포함되어 있습니다.

② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품부채	45,069,332	-	45,069,332	23,614,300	-	21,455,032
환매조건부매도	1,716,500,000	-	1,716,500,000	1,716,500,000	-	-
기타미지급금(*)	1,180,775,734	541,075,743	639,699,991	302,750,976	-	336,949,015
매도유가증권	709,926,465	-	709,926,465	709,926,465	-	-
합 계	3,652,271,531	541,075,743	3,111,195,788	2,752,791,741	-	358,404,047

(*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
금융상품	현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품부채	93,891,373	-	93,891,373	22,602,283	-	71,289,090
환매조건부매도	1,789,900,000	-	1,789,900,000	1,789,900,000	-	-
기타미지급금(*)	752,243,866	333,850,671	418,393,195	174,954,973	-	243,438,222
매도유가증권	657,718,751	-	657,718,751	581,018,751	76,700,000	-
합 계	3,293,753,990	333,850,671	2,959,903,319	2,568,476,007	76,700,000	314,727,312

(*) 기타미지급금에는 대고객, 대거래소, 지급결제미지급금이 포함되어 있습니다.

(7) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 지배기업인 당사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리

연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.

② 규제자본현황

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 연결실체의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

(8) 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 없습니다.

7. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법
현금및현금성자산	현금은 장부금액과 공정가치가 동일합니다.
상각후원가측정대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 단기성 대출채권과 손상된 대출채권은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
상각후원가측정유가증권	활성화된 시장에서 거래되는 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
금융리스채권	금융리스채권의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및 차입부채	투자자예수금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부매도 등 단기성 차입부채는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 그 외 차입부채는 채권평가사가 공시하는 가격에 기초하고 있으며 채권평가사가 공시하는 가격이 존재하지 않는 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타 금융자산 및 부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않은 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 단기성 금융자산 및 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---
잔 액	현재가치할증(인)차금 및 충당금	합 계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	446,368,434	-	446,368,434	446,368,434
상각후원가측정대출채권(*1)	943,289,843	(112,822,789)	830,467,054	830,387,313
상각후원가측정유가증권	26,896,820	48,454	26,945,274	27,098,520
기타금융자산(*1)(*2)	1,588,281,586	(15,093,751)	1,573,187,835	1,582,656,425
금융리스채권(*1)	199,521	(3,733)	195,788	195,788
자산총계	3,005,036,204	(127,871,819)	2,877,164,385	2,886,706,480
예수부채(*1)(*3)	987,181,423	-	987,181,423	987,181,423
차입부채	4,181,978,984	-	4,181,978,984	4,181,978,984
기타금융부채(*1)(*4)	686,728,839	(81,853)	686,646,986	686,610,134
부채총계	5,855,889,246	(81,853)	5,855,807,393	5,855,770,541

(*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.
(*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다.
(*3) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다.
(*4) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---
잔 액	현재가치할증(인)차금 및 충당금	합 계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	477,953,487	-	477,953,487	477,953,487
상각후원가측정대출채권(*1)	970,628,698	(83,310,772)	887,317,926	886,640,122
상각후원가측정유가증권	16,617,544	120,018	16,737,562	16,667,197
기타금융자산(*1)(*2)	1,556,830,719	(713,308)	1,556,117,411	1,555,802,684
금융리스채권(*1)	303,998	(8,644)	295,354	389,975
자산총계	3,022,334,446	(83,912,706)	2,938,421,740	2,937,453,465
예수부채(*1)(*3)	940,136,548	-	940,136,548	940,136,548
차입부채(*4)	3,789,923,610	-	3,789,923,610	3,789,905,970
기타금융부채(*1)(*5)	492,163,602	(76,136)	492,087,466	492,032,205
부채총계	5,222,223,760	(76,136)	5,222,147,624	5,222,074,723

(*1) 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.
(*2) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산, 채권 경과이자를 포함하였습니다.
(*3) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다.
(*4) 제14회 무보증후순위사채 장부금액 10,000,000천원의 공정가치는 평가수준 2, 그 외의 공정가치는 평가수준 3에 해당합니다.
(*5) 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채을 포함하되 종업원 급여 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품① 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 평가 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	수준 1(*1)	수준 2(*1)	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,326,649,809	2,457,091,936	517,648,681	5,301,390,426
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,343,109	-	208,313,243	223,656,352
파생상품자산	1,013,608	49,011,301	5,575,426	55,600,335
합 계	2,343,006,526	2,506,103,237	731,537,350	5,580,647,113
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	709,926,465	-	846,589,909	1,556,516,374
파생상품부채	1,888,786	47,504,563	2,038,066	51,431,415
합 계	711,815,251	47,504,563	848,627,975	1,607,947,789

(*1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 18,745,224천원입니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	수준 1(*1)	수준 2(*1)	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,937,201,864	2,119,329,462	533,872,785	4,590,404,111
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,421,941	-	199,204,695	213,626,636
파생상품자산	1,074,593	99,013,247	8,039,116	108,126,956
합 계	1,952,698,398	2,218,342,709	741,116,596	4,912,157,703
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	657,718,751	-	893,403,391	1,551,122,142
파생상품부채	1,379,470	89,582,100	5,041,663	96,003,233
합 계	659,098,221	89,582,100	898,445,054	1,647,125,375

(*1) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 매수파생결합증권으로 분류된 수준 3 금액은 31,591,343천원입니다.

② 공정가치 수준 3 관련 공시당기와 전기 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*1)	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	파생상품자산	자산합계	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	부채합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	533,872,785	199,204,695	8,039,116	741,116,596	(893,403,391)	(5,041,663)	(898,445,054)
대체(*2)	(1,059,675)	-	(30,708)	(1,090,383)	-	30,708	30,708
당기손익인식금액	24,312,352	-	285,112	24,597,464	(27,760,656)	4,120,502	(23,640,154)
기타포괄손익인식금액	-	9,108,548	-	9,108,548	1,495,341	-	1,495,341
매입(발행)	71,207,261	-	-	71,207,261	(1,637,462,190)	(3,242,806)	(1,640,704,996)
결제	(110,684,042)	-	(2,718,094)	(113,402,136)	1,710,540,987	2,095,193	1,712,636,180
기말잔액	517,648,681	208,313,243	5,575,426	731,537,350	(846,589,909)	(2,038,066)	(848,627,975)

(*1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(*2) 당기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되거나 파생상품이 평가로 인해 자산에서 부채로 변경되었습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분(*1)	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	파생상품자산	자산합계	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	부채합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	381,593,621	178,939,066	6,506,099	567,038,786	(716,641,088)	(5,064,830)	(721,705,918)
대체(*2)	(8,343,169)	-	-	(8,343,169)	-	-	-
당기손익인식금액	(11,497,083)	-	2,168,856	(9,328,227)	(6,442,508)	2,087,311	(4,355,197)
기타포괄손익인식금액	-	17,765,629	-	17,765,629	3,656,049	-	3,656,049
매입(발행)	209,835,393	2,500,000	1,439,260	213,774,653	(1,135,050,597)	(2,064,144)	(1,137,114,741)
결제	(37,715,977)	-	(2,075,099)	(39,791,076)	961,074,753	-	961,074,753
기말잔액	533,872,785	199,204,695	8,039,116	741,116,596	(893,403,391)	(5,041,663)	(898,445,054)

(*1) 수준 3과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(*2) 전기 중 전환사채가 전환권 행사로 상장주식이 되거나 비상장주식이 상장되어 수준 1로 대체되었습니다.

당기와 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분		당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	순파생상품	당기손익-공정가치 측정금융부채
---	---	---	---	---	---
당기손익	금융상품평가손익	24,584,052	-	583,703	(16,048,769)
포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	9,108,548	-	-
신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동	-	-	-	1,495,341
총포괄손익 계		24,584,052	9,108,548	583,703	(14,553,428)

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분		당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	순파생상품	당기손익-공정가치 측정금융부채
---	---	---	---	---	---
당기손익	금융상품평가손익	(8,848,700)	-	2,521,819	(2,310,591)
포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	17,801,055	-	-
신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치 변동	-	-	-	3,656,049
총포괄손익 계		(8,848,700)	17,801,055	2,521,819	1,345,458

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. <제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	2,457,091,936	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
파생상품자산	49,011,301	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율
금융자산 합계	2,506,103,237
파생상품부채	47,504,563	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
금융상품 종류	공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	2,119,329,462	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
파생상품자산	99,013,247	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율
금융자산 합계	2,218,342,709
파생상품부채	89,582,100	DCF, Simulation	금리, 할인율, 환율

(5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수의 변동에 의한 민감도 분석① 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

금융상품 종류	가치평가기법	종류	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	범위
당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법배당할인모형유사기업비교법순자산가치법이항모형옵션모형	지분증권채무증권파생결합증권	할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수	7.72% ~ 21.93%1.00%0%0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	지분증권	할인율성장률	6.81% ~ 14.10%1.00%
파생상품자산	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.07% ~ 5.25%
당기손익-공정가치인식지정금융부채	옵션모형	파생결합증권	기초자산의 변동성상관계수	0% ~ 53.67%0.12 ~ 0.59
파생상품부채	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.07% ~ 5.25%

<제 70(전) 기>

금융상품 종류	가치평가기법	종류	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범위
당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법순자산가치법이항모형옵션모형	지분증권채무증권파생결합증권	할인율성장률청산가치변동률기초자산의 변동성상관계수	9.07% ~ 22.71%1.00%0%0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	지분증권	할인율성장률	7.16% ~ 12.40%1.00%
파생상품자산	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.13% ~ 5.97%
당기손익-공정가치인식지정금융부채	옵션모형	파생결합증권	기초자산의 변동성상관계수	0% ~ 66.71%0.1 ~ 0.75
파생상품부채	옵션모형	신용관련	CDS스프레드	0.13% ~ 5.97%

당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 공정가치를 측정하기 위해 적용된옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산를 측정하기 위해 적용된 현금흐름할인방법은 DCF 모델, FCFE모델 및 RIM 모델 등이며, 주식관련 장외파생상품자산 공정가치를측정하기 위해 적용된 옵션가격결정모형은 아메리칸 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형입니다.

② 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말과 전기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,001,210	(1,740,963)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	11,137,496	(9,261,667)
장외파생상품자산(*3)	125,766	(118,617)	-	-
금융자산 합계	2,126,976	(1,859,580)	11,137,496	(9,261,667)
<금융부채>
당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1)	123,040	(123,991)	-	-
장외파생상품부채(*3)	95,693	(115,611)	-	-
금융부채 합계	218,733	(239,602)	-	-

(*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3)주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,436,459	(1,875,014)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	11,284,140	(9,218,581)
장외파생상품자산(*3)	251,452	(104,265)	-	-
금융자산 합계	2,687,911	(1,979,279)	11,284,140	(9,218,581)
<금융부채>
당기손익-공정가치인식지정금융부채(*1)	285,826	(285,295)	-	-
장외파생상품부채(*3)	39,901	(197,507)	-	-
금융부채 합계	325,727	(482,802)	-	-

(*1) 파생결합증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 주식 관련 상품은 1% 만큼 증가 또는 감소시켰으며 이자율 관련 상품은 0.01% 만큼 증가 또는 감소시켰습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시키거나 청산가치변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3)주요 관측불가능한 투입변수인 CDS스프레드를 각각 0.01% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

8. 영업부문별 공시

연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문이 운영되고 있으며, 각 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동
위탁매매업	유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
자기매매업	트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동
장내외파생상품업	선물, 옵션 등 장내와 장외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동
선물중개업	장내 및 장외 파생상품거래, 파생상품거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개, 결제 청산업무,파생상품거래에 수반되는 현물매매인수도와 관련된 영업활동
자산운용업	집합투자기구 등의 운용업무 및 투자자문 등의 영업활동
기타	유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동

(1) 당기말과 전기말 현재 각 보고부문에 대한 재무상태표는 아래와 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금	25,959,798	-	170,860,080	350,473,320	14,253,624	451,639,505	(7,085,097)	1,006,101,230
Ⅱ. 증권 (*1)	425,913,691	3,414,722,449	31,205,570	50,720,611	24,029,514	1,748,666,208	(85,968,630)	5,609,289,413
Ⅲ. 파생상품자산	-	-	54,751,491	776,137	-	72,707	-	55,600,335
Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권	671,667,497	-	-	-	27,667	158,771,890	-	830,467,054
Ⅴ. 유형자산	-	-	-	6,628,436	4,552,870	78,288,324	-	89,469,630
Ⅵ. 기타자산(*3)	623,345,762	244,687,015	695,103	18,892,654	10,837,218	216,753,992	(6,807,363)	1,108,404,381
자산총계	1,746,886,748	3,659,409,464	257,512,244	427,491,158	53,700,893	2,654,192,626	(99,861,090)	8,699,332,043
부 채
Ⅰ. 예수부채	649,523,920	-	8,967,811	323,000,729	-	13,347,975	(7,085,099)	987,755,336
Ⅱ. 차입부채 (*2)	593,312,624	2,426,426,465	846,589,909	9,000,000	3,000,000	1,841,403,133	18,763,228	5,738,495,359
Ⅲ. 파생상품부채	-	-	50,880,217	551,198	-	-	-	51,431,415
Ⅳ. 기타부채(*4)	614,589,520	16,263,534	3,747,831	27,711,064	19,542,729	231,439,369	(3,548,813)	909,745,234
부채총계	1,857,426,064	2,442,689,999	910,185,768	360,262,991	22,542,729	2,086,190,477	8,129,316	7,687,427,344

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함(*3) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금	17,025,377	76,700,000	182,670,572	386,280,988	17,483,964	468,248,765	(15,680,484)	1,132,729,182
Ⅱ. 증권 (*1)	460,021,126	3,037,128,845	28,197,695	41,758,667	70,398,343	1,373,612,463	(137,034,239)	4,874,082,900
Ⅲ. 파생상품자산	-	-	107,569,946	336,367	220,643	-	-	108,126,956
Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권	673,191,790	-	-	-	45,027	214,081,109	-	887,317,926
Ⅴ. 유형자산	-	-	-	3,764,294	6,181,541	89,220,198	-	99,166,033
Ⅵ. 기타자산(*3)	359,493,589	348,247,411	-	23,573,581	12,315,468	243,116,783	(11,761,529)	974,985,303
자산총계	1,509,731,882	3,462,076,256	318,438,213	455,713,897	106,644,986	2,388,279,318	(164,476,252)	8,076,408,299
부 채
Ⅰ. 예수부채	596,515,417	-	-	357,750,524	-	2,527,167	(15,680,485)	941,112,623
Ⅱ. 차입부채 (*2)	626,480,605	2,447,618,751	893,403,391	9,000,000	3,000,000	1,386,124,956	(24,581,951)	5,341,045,752
Ⅲ. 파생상품부채	-	-	95,708,815	294,418	-	-	-	96,003,233
Ⅳ. 기타부채(*4)	377,323,342	41,431,063	1,046,480	31,192,317	20,766,710	259,541,211	(8,698,451)	722,602,672
부채총계	1,600,319,364	2,489,049,814	990,158,686	398,237,259	23,766,710	1,648,193,334	(48,960,887)	7,100,764,279

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산 포함(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 포함(*3) 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 기타비금융자산, 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.(*4) 충당부채, 기타금융부채, 기타비금융부채 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 각 보고부문에 대한 손익은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Ⅰ. 영업수익	162,773,602	627,387,997	380,844,371	221,011,917	21,886,539	240,168,524	(6,410,259)	1,647,662,691
수수료수익	62,852,385	100,618	2,642,280	20,734,937	17,265,915	92,667,447	(3,608,146)	192,655,436
금융수익	99,921,217	619,169,481	378,202,091	199,475,562	3,395,439	132,540,794	(859,828)	1,431,844,756
기타영업수익	-	8,117,898	-	801,418	1,225,185	14,960,283	(1,942,285)	23,162,499
Ⅱ. 영업비용	176,824,447	538,418,697	415,589,249	210,358,478	18,980,170	264,785,605	(4,333,330)	1,620,623,316
수수료비용	15,700,245	2,195,035	-	10,189,430	495,884	6,411,627	(3,705,464)	31,286,757
금융비용	63,308,062	517,861,799	410,589,305	174,678,528	2,229,095	163,132,726	581,238	1,332,380,753
판매비와관리비	91,938,623	18,361,863	4,999,944	25,480,233	16,243,758	90,731,740	(650,886)	247,105,275
기타영업비용	5,877,517	-	-	10,287	11,433	4,509,512	(558,218)	9,850,531
Ⅲ. 영업외손익	-	-	-	735,571	357,920	430,429	5,146,748	6,670,668
Ⅳ. 법인세비용	-	-	-	2,281,173	851,408	(1,128,411)	1,009,398	3,013,568
Ⅴ. 당기순이익(손실)	(14,050,845)	88,969,300	(34,744,878)	9,107,837	2,412,881	(23,058,241)	2,060,421	30,696,475

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	선물중개업	자산운용업	기타	연결조정	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Ⅰ. 영업수익	131,019,279	627,891,521	501,959,693	310,803,230	36,257,793	167,633,850	46,011,173	1,821,576,539
수수료수익	54,614,719	601,131	3,479,009	25,708,031	16,421,125	141,993,739	(3,685,740)	239,132,014
금융수익	76,404,560	619,749,609	498,480,684	284,376,222	18,122,738	15,045,857	48,580,115	1,560,759,785
기타수익	-	7,540,781	-	718,977	1,713,930	10,594,254	1,116,799	21,684,741
Ⅱ. 영업비용	142,301,486	676,920,935	441,825,580	302,133,936	42,864,757	205,514,939	(8,107,679)	1,803,453,954
수수료비용	15,859,679	2,602,396	-	13,392,554	1,024,072	5,898,891	(3,749,551)	35,028,041
금융비용	35,101,794	654,475,071	435,806,118	264,892,250	24,116,125	103,952,601	(4,147,331)	1,514,196,628
판매비와관리비	90,374,955	19,843,468	6,019,462	23,645,838	16,114,388	92,160,037	(210,797)	247,947,351
기타영업비용	965,058	-	-	203,294	1,610,172	3,503,410	-	6,281,934
Ⅲ. 영업외손익	-	-	-	1,640,923	(2,500)	(1,919,423)	7,374,914	7,093,914
Ⅳ. 법인세비용	-	-	-	2,674,418	(388,580)	5,715,944	1,542,376	9,544,158
Ⅴ. 당기순이익(손실)	(11,282,207)	(49,029,414)	60,134,113	7,635,798	(6,220,884)	(45,516,456)	59,951,390	15,672,340

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

9. 금융상품의 범주별 구분당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	5,301,390,426	4,590,404,111
파생상품자산	55,600,335	108,126,956
소 계	5,356,990,761	4,698,531,067
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)		223,656,352	213,626,636
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	446,368,434	477,953,487
상각후원가측정유가증권	26,945,274	16,737,562
상각후원가측정대출채권	830,467,054	887,317,926
기타금융자산(*1)	1,573,187,835	1,556,117,411
금융리스채권	195,788	295,354
소 계	2,877,164,385	2,938,421,740
합 계		8,457,811,498	7,850,579,443
당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치측정금융부채	709,926,465	657,718,751
공정가치인식지정금융부채	846,589,909	893,403,391
파생상품부채	51,431,415	96,003,233
소 계	1,607,947,789	1,647,125,375
상각후원가측정금융부채	예수부채(*2)	987,181,423	940,136,548
차입부채	4,181,978,984	3,789,923,610
기타금융부채(*3)	686,646,986	492,087,466
리스부채	62,530,624	69,656,198
소 계	5,918,338,017	5,291,803,822
합 계		7,526,285,806	6,938,929,197

(*1) 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 채권경과이자, 보증금, 기타의 투자자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 예수부채 중 기타예수금 내 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다.
(*3) 미지급금(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급비용(종업원 급여 관련 비용 제외), 미지급배당금, 임대보증금, 금융보증부채가 포함되어 있습니다.

10. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손/환입
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	224,322,161	-	135,902,489	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,703,936	8,913,563	-	-
상각후원가측정금융자산(*2)	2,603,468	-	112,075,439	(39,330,736)
파생상품	31,591,798	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	(110,472,308)	-	-	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채	(61,989,752)	2,065,151	-	-
상각후원가측정금융부채(*3)	15,196,214	-	(184,219,131)	-
합 계	105,955,517	10,978,714	63,758,797	(39,330,736)

(*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채 포함되어 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	순손익(*1)	기타포괄손익	이자수익/비용	손상차손/환입
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	(271,307,622)	-	105,073,990	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,729,777	13,689,915	-	-
상각후원가측정금융자산(*2)	10,314,858	-	85,091,936	(14,732,211)
파생상품	109,975,076	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	170,639,500	-	-	-
당기손익-공정가치인식지정금융부채	(27,002,202)	3,656,049	-	-
상각후원가측정금융부채(*3)	28,792,231	-	(109,597,823)	-
합 계	26,141,618	17,345,964	80,568,103	(14,732,211)

(*1) 처분손익, 평가손익, 파생거래손익, 매각손익, 상환손익, 외환손익, 배당금수익, 분배금수익 포함되어 있습니다.(*2) 현금성자산, 상각후측정대출채권, 금융리스채권, 예치금, 증권미수금, 기타미수금, 미수수익, 보증금, 기타의 투자자산 포함되어 있습니다.(*3) 예수부채, 차입부채, 리스부채, 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채 포함되어 있습니다.

11. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
현금	1,653	1,840
당좌예금	113,152	1,540,674
보통예금	42,615,066	47,785,654
MMDA	121,139,249	170,617,240
기타	282,499,314	258,008,079
합 계	446,368,434	477,953,487

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득금액	평가전 장부금액	공정가치 및 장부금액	평가손익
---	---	---	---	---
<당기손익-공정가치측정금융자산>
주식	124,459,283	106,559,533	107,011,937	452,404
국공채	1,438,126,016	1,337,224,902	1,431,265,763	94,040,861
특수채	858,704,706	857,272,492	860,031,898	2,759,406
회사채	1,323,317,415	1,314,948,189	1,328,565,241	13,617,052
전자단기사채	39,279,463	39,335,794	39,339,675	3,881
외화채	18,530,474	18,678,147	18,887,919	209,772
집합투자증권	445,738,642	452,329,594	467,003,580	14,673,986
출자금	175,965,962	172,158,181	196,716,345	24,558,164
기업어음	279,897,739	281,313,423	281,093,945	(219,478)
MMF	4,610,821	4,568,548	4,610,821	42,273
기타유가증권	30,469,009	1,664,827	1,664,827	-
대출채권	126,661,500	121,843,532	127,301,967	5,458,435
고객예탁금별도예치금(신탁)	377,000,000	377,000,000	378,922,064	1,922,064
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	40,000,000	40,000,000	40,229,222	229,222
매수파생결합증권(*)	17,574,170	16,076,212	18,745,222	2,669,010
합 계	5,300,335,200	5,140,973,374	5,301,390,426	160,417,052
<당기손익-공정가치측정금융부채>
주식	75,182,727	74,763,814	76,085,714	(1,321,900)
국공채	556,110,834	519,031,623	603,376,261	(84,344,638)
특수채	30,399,000	30,399,000	30,464,490	(65,490)
합 계	661,692,561	624,194,437	709,926,465	(85,732,028)
<당기손익-공정가치인식지정금융부채>
매도파생결합증권(*)	843,870,800	830,541,140	846,589,909	(16,048,769)

(*) 최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		기초	발생액	실현액	기말
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	매수파생결합증권	2,303,197	-	(1,762,860)	540,337
당기손익-공정가치인식지정금융부채	매도파생결합증권	(1,829,887)	(1,128,096)	1,463,499	(1,494,484)
합 계		473,310	(1,128,096)	(299,361)	(954,147)

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득금액	평가전 장부금액	공정가치 및 장부금액	평가손익
---	---	---	---	---
<당기손익-공정가치측정금융자산>
주식	116,166,551	107,579,555	94,925,474	(12,654,081)
국공채	1,483,948,553	1,458,754,719	1,363,388,513	(95,366,206)
특수채	462,568,249	462,630,279	459,738,540	(2,891,739)
회사채	1,350,540,127	1,349,397,697	1,336,492,777	(12,904,920)
전자단기사채	136,374,449	136,901,341	136,928,284	26,943
외화채	45,979,734	49,644,984	49,478,748	(166,236)
집합투자증권	250,778,766	256,914,802	247,847,230	(9,067,572)
출자금	179,240,416	183,337,922	180,722,485	(2,615,437)
기업어음	117,895,399	118,164,268	117,421,316	(742,952)
MMF	2,619,279	2,604,757	2,665,232	60,475
기타유가증권	32,680,444	3,876,262	3,876,262	-
사모사채	100,960,000	100,097,419	96,316,137	(3,781,282)
대출채권	15,106,767	15,106,767	14,487,437	(619,330)
고객예탁금별도예치금(신탁)	394,000,000	394,000,000	395,503,374	1,503,374
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	59,000,000	59,000,000	59,020,959	20,959
매수파생결합증권(*)	36,433,340	36,206,712	31,591,343	(4,615,369)
합 계	4,784,292,074	4,734,217,484	4,590,404,111	(143,813,373)
<당기손익-공정가치측정금융부채>
주식	148,791,351	149,016,694	126,986,047	22,030,647
국공채	571,005,614	571,030,394	530,732,704	40,297,690
합 계	719,796,965	720,047,088	657,718,751	62,328,337
<당기손익-공정가치인식지정금융부채>
매도파생결합증권(*)	904,607,170	891,092,800	893,403,391	(2,310,591)

(*) 최초거래일손익이연액의 전기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		기초	발생액	실현액	기말
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	매수파생결합증권	2,470,061	1,004,942	(1,171,806)	2,303,197
당기손익-공정가치인식지정금융부채	매도파생결합증권	(1,212,401)	(1,526,665)	909,179	(1,829,887)
합 계		1,257,660	(521,723)	(262,627)	473,310

당기와 전기 중 상기 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 135,720백만원 및 104,972백만원 입니다.

연결실체는 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.파생결합증권 공정가치 평가시 시장에서 관측되는 내재변동성을 이용하지 아니하고,역사적 변동성을 이용합니다. 이에 따라 취득일의 자체 평가한 공정가치와 거래가격과의 차이를 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연 회계처리하였습니다.

주가연계증권은 기초자산이 주식 또는 주가지수로서 기초자산의 변동에 따라 배당 및 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 연결실체는 상기 파생결합증권과 매도파생결합증권에 대하여 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
만기지급액	856,044,453	907,494,566
장부금액	846,589,909	893,403,391
장부금액과의 차이	9,454,544	14,091,175

(3) 당기 및 전기 중 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초누계액	6,932,197	2,171,859
공정가치변동	2,598,962	4,760,338
기말누계액	9,531,159	6,932,197

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기		제 70(전) 기
---	---	---	---	---
취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
---	---	---	---	---
주식(*)	51,548,317	223,656,352	51,548,317	213,626,636

(*)단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주식의 취득금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 71(당) 기			제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	지분율(%)	취 득 가 액	주식수(주)	지분율(%)	취 득 가 액
---	---	---	---	---	---	---
주 식
㈜한국거래소	688,683	3.44	4,918,093	688,683	3.44	4,918,093
한국증권금융㈜	630,858	0.46	4,378,619	630,858	0.46	4,378,619
한국예탁결제원	85,438	0.78	408,825	85,438	0.78	408,825
한국자금중개㈜	10,000	0.50	50,000	10,000	0.50	50,000
㈜딜라이브강남케이블티브이	608,100	3.99	3,593,871	608,100	3.99	3,593,871
아이자와증권㈜	225,200	0.60	594,988	225,200	0.47	594,988
㈜동양	11,438,000	4.79	32,433,666	11,438,000	4.79	32,433,666
삼양홀딩스	22,000	0.26	2,462,120	22,000	0.26	2,462,120
넥스트레이드㈜	500,000	1.71	2,500,000	500,000	1.71	2,500,000
한국포스증권㈜	13,764	0.10	200,000	13,764	0.24	200,000
대한상선	105	0.00	8,135	105	0.00	8,135
합 계	14,222,148		51,548,317	14,222,148		51,548,317

(3) 당기말과 전기말 현재 주식 장부금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목	제 71(당) 기			제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
장부금액	순자산가액또는 공정가치	평가기준일	장부금액	순자산가액또는 공정가치	평가기준일
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주 식
㈜한국거래소 (*1)	180,434,945	180,434,945	2023-12-31	171,124,641	171,124,641	2022-12-31
한국증권금융㈜ (*1)	11,615,988	11,615,988	2023-12-31	12,458,815	12,458,815	2022-12-31
한국예탁결제원 (*1)	9,478,406	9,478,406	2023-12-31	9,076,079	9,076,079	2022-12-31
한국자금중개㈜ (*1)	894,160	894,160	2023-12-31	756,830	756,830	2022-12-31
㈜딜라이브강남케이블티브이 (*1)	3,332,388	3,332,388	2023-12-31	3,211,376	3,211,376	2022-12-31
아이자와증권㈜	2,398,547	2,398,547	2023-12-31	1,472,541	1,472,541	2022-12-31
㈜동양	11,426,562	11,426,562	2023-12-31	11,438,000	11,438,000	2022-12-31
삼양홀딩스	1,518,000	1,518,000	2023-12-31	1,511,400	1,511,400	2022-12-31
넥스트레이드(주)	2,500,000	2,500,000	2023-12-31	2,500,000	2,500,000	2022-12-31
한국포스증권㈜ (*1)	49,220	49,220	2023-12-31	68,819	68,819	2022-12-31
대한상선 (*2)	8,135	8,135	-	8,135	8,135	-
합 계	223,656,351	223,656,351		213,626,636	213,626,636

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 비상장주식 중 ㈜한국거래소 외 5개 종목은 독립적인 외부평가기관인 대주회계법인, 한국자산평가㈜, 에프앤자산평가㈜에서 적절한 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가합니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 순자산가치법에 의한 평가 방법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 또는 그 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치가 산정됩니다. 영업수익 및 영업비용은 과거 실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 추정됩니다.
(*2) 연결실체는 시장성이 없는 주식에 대해 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 내부자료 입수가 어려운 바, 순자산금액이 현저히 하락한 일부 주식에 대한 감액을 제외하고는 취득원가로평가합니다.

(4) 연결실체가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	미실현손익			장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---
기초금액	당기평가액	기말잔액
---	---	---	---	---	---
주식	51,548,317	162,078,319	10,029,715	172,108,034	223,656,352
이연법인세효과	-	(38,437,742)	(1,116,153)	(39,553,895)	-

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	미실현손익				장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	처분실현액	당기평가액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
주식	51,548,317	152,245,019	(3,438,181)	13,271,481	162,078,319	213,626,636
이연법인세효과	-	(39,133,420)	277,244	418,434	(38,437,742)	-

14. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	액면가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---
국고채(*)	17,000,000	16,872,350	16,920,456
통안채(*)	10,000,000	10,024,470	10,024,818
합 계	27,000,000	26,896,820	26,945,274

(*) 당기말 현재 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	액면가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---
국고채(*)	17,000,000	16,617,544	16,737,562

(*) 전기말 보유중인 상각후원가측정유가증권 전액을 손해배상공동기금 및 자기거래증거금 등의 대용증권으로 한국거래소 등에 예탁하고 있습니다.

(2) 당기 중 상각후원가측정유가증권과 관련하여 발생한 이자수익은 611,759천원이며, 전기 중 발생한 이자수익 195,685천원입니다.

15. 담보제공 유가증권 등

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
담보제공처	담보종류(*)	금액	용 도
---	---	---	---
한국예탁결제원	당기손익인식금융자산(채무증권)	60,672,135	유가증권대차거래담보
한국예탁결제원	당기손익인식금융자산(주식 및 수익증권)	518,364,895
한국증권금융㈜	당기손익인식금융자산(주식 및 채무증권)	814,144,447
한국증권금융㈜	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식)	180,434,946	유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보
한국증권금융㈜	당기손익인식금융자산(채무증권)	45,975,800	유통금융 담보
한국거래소㈜	당기손익인식금융자산(채무증권)	70,084,606	파생상품매매증거금 등, 손해배상공동기금 대용증권
한국거래소㈜	상각후원가측정금융자산(국공채)	24,202,183	손해배상공동기금 대용증권
미래에셋증권 외	상각후원가측정금융자산(국공채)	2,743,091	투자일임 대용
한국예탁결제원 등	당기손익인식금융자산(채무증권 및 수익증권)	76,712,854	선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행증거금
합 계		1,793,334,957

(*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 367,408백만원이 포함되어 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
담보제공처	담보종류(*)	금액	용 도
---	---	---	---
한국예탁결제원	당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	161,582,038	유가증권대차거래담보
한국예탁결제원	당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 수익증권)	198,444,795
한국증권금융㈜	당기손익-공정가치측정금융자산(주식 및 채무증권)	522,744,686
한국증권금융㈜	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주식)	171,124,641	유가증권대차거래담보, 기관운영자금대출담보
한국증권금융㈜	당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	59,388,940	유통금융 담보
㈜한국거래소	당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권)	33,773,149	파생상품매매증거금 등
㈜한국거래소	당기손익인식금융자산(채무증권)	30,201,683	손해배상공동기금 대용증권
㈜한국거래소	상각후원가측정금융자산(채무증권)	14,572,906	파생상품매매증거금,손해배상공동기금 대용
미래에셋증권 등	상각후원가측정금융자산(채무증권)	2,164,656	투자일임 대용증권
한국예탁결제원㈜ 등	당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권)	102,196,957	선물매매증거금(금리선물), 파생결합증권 발행 증거금, 유동화매입프로그램 양도담보
합 계		1,296,194,451

(*) 상기 담보로 제공한 자산 중에는 차입한 유가증권 236,004백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용거래 등과 관련하여 각각 726,962백만원과 677,751백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 한국거래소 시가기준으로각각 22조 3,258억원과 19조 6,454억원의 유가증권을 고객으로부터 예탁받고 있습니다. 한편, 상기 자산 이외에도 당사는 환매조건부매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 및 차입유가증권의 채권 장부금액 기준으로 당기말 현재 3,043,122백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 2,737,809백만원을 담보로 제공하였습니다.

(3) 연결실체는 손해배상공동기금기금을 적립하고 있으며, 손해배상공동기금은 증권시장공동기금과 파생상품시장공동기금으로 구성되어 있습니다. 증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 채무증권전문회원의 기본공동기금 합계액을 차감한 금액에 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 3개월간 증권시장에서의 일평균 거래대금에 대한 연결실체의 증권시장 일평균 거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 전월말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 연결실체의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 매월마다 적립하여야 합니다.상기 공동기금은 현금 외에 유가증권시장에 상장된 국고채 또는 통화안정증권으로 적립할 수 있으며, 이 경우 동 채권 등에 대해 ㈜한국거래소가 질권을 취득하는 방법으로 적립하고, 해당 질권을 말소하는 방법으로 인출합니다. 연결실체는 당기말 현재당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)으로 공동기금을 적립하고 있습니다.

(4) 연결실체는 농협은행㈜으로부터의 단기 회전자금대출 1,000억원과 관련, 연결실체가 보유한 부동산 처분신탁 우선수익권에 대하여 1,200억원을 담보한도액으로 하여 근질권설정하였습니다.

16. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
관계기업명	소재국	결산월(*)	지분율	취득원가	장부금액	주요사업내용
---	---	---	---	---	---	---
AIRA Property	태국	9월	19.0%	5,643,036	4,806,031	부동산개발업
신영부동산신탁	대한민국	12월	38.9%	39,273,028	52,491,329	부동산개발업
합 계				44,916,064	57,297,360

(*) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
관계기업명	소재국	결산월(*)	지분율	취득원가	장부금액	주요사업내용
---	---	---	---	---	---	---
AIRA Property	태국	9월	20.0%	5,643,036	4,820,502	부동산개발업
신영부동산신탁	대한민국	12월	38.9%	39,273,028	48,494,088	부동산개발업
합 계				44,916,064	53,314,590

(*) 연결실체는 보고기간종료일에 재무제표 수령이 불가능할 경우 기업회계기준서1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 34에 따라 3개월 이내 차이인 9월말 확정재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	배당금수익	기말금액
---	---	---	---	---	---
AIRA Property	4,820,502	(142,680)	128,209	-	4,806,031
신영부동산신탁	48,494,088	5,940,313	(785)	(1,942,287)	52,491,329
합 계	53,314,590	5,797,633	127,424	(1,942,287)	57,297,360

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	배당금수익	기말금액
---	---	---	---	---	---
AIRA Property	5,099,459	(329,080)	50,124	-	4,820,502
신영부동산신탁	41,504,050	6,993,060	(3,023)	-	48,494,088
합 계	46,603,509	6,663,980	47,101	-	53,314,590

(3) 관계기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
AIRA Property	71,344,263	34,475,699	36,868,564	9,411,692	1,857,206	1,835,787
신영부동산신탁	157,615,503	23,317,134	134,298,369	45,115,080	15,305,710	15,303,688

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
AIRA Property	75,103,179	40,967,715	34,135,463	4,111,022	(809,311)	(809,311)
신영부동산신탁	148,822,644	24,827,963	123,994,681	49,619,680	18,000,155	17,992,374

17. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---
옵션	776,136	551,198
장외파생상품	54,824,199	50,880,217
합 계	55,600,335	51,431,415

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---
옵션	634,072	1,377,256
장외파생상품	107,492,884	94,625,977
합 계	108,126,956	96,003,233

(2) 장내파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	정산손익(*)	거래목적
---	---	---	---	---
주가지수옵션	매수	54,489,375	431,885	매매차익 목적
주가지수옵션	매도	53,477,500	(321,592)	매매차익 목적
금리선물	매수	20,556,900	36,350	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매도	528,437,436	(5,122,580)	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매수	431,045	33,701	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매도	223,439,922	(8,442,397)	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매도	106,860,933	466,146	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매도	880,219	(16,105)	매매차익 및 헷지목적

(*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	정산손익(*)	거래목적
---	---	---	---	---
주가지수옵션	매수	104,756,455	(69,043)	매매차익 및 헷지목적
주가지수옵션	매도	106,251,589	(451,762)	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매수	352,796,550	(2,918,800)	매매차익 및 헷지목적
금리선물	매도	1,440,066,360	22,712,897	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매수	66,948,725	(1,447,408)	매매차익 및 헷지목적
주가지수선물	매도	27,290,816	541,039	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매수	18,960,000	(529,500)	매매차익 및 헷지목적
통화선물	매도	129,188,003	1,864,644	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매수	61,280	(349)	매매차익 및 헷지목적
상품선물	매도	1,314,942	(22,179)	매매차익 및 헷지목적

(*) 선물 및 옵션의 정산손익은 정산차금으로 파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(3) 장외파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 장외파생상품 내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	누적평가손익		파생상품자산	파생상품부채	거래목적
---	---	---	---	---	---	---	---
평가손익	신용위험조정
---	---	---	---	---	---	---	---
통화 관련	통화선도	1,775,281,556	2,582,162	17,787	36,601,010	33,928,353	매매차익 및 헷지목적
통화스왑	688,778,132	1,321,196	(76,016)	12,144,063	10,898,883	매매차익 및 헷지목적
이자율 관련	이자율스왑	1,537,600,000	(19,712,639)	(1,091)	266,230	2,677,327	헷지목적
신용 관련	신용스왑	1,680,515,200	2,517,936	367,467	4,842,509	1,957,106	매매차익
주식 관련	매수옵션	1,811,990	41,774	-	84,743	-	매매차익
주식스왑	32,877,908	(564,985)	(6,512)	885,644	1,418,548	매매차익
합 계		5,716,864,786	(13,814,556)	301,635	54,824,199	50,880,217

최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초	발생액	실현액	당기말
---	---	---	---	---
장외파생상품	(7,009,859)	(2,705,077)	2,870,823	(6,844,113)

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	내 용	미결제약정금액	누적평가손익		파생상품자산	파생상품부채	거래목적
---	---	---	---	---	---	---	---
평가손익	신용위험조정
---	---	---	---	---	---	---	---
통화 관련	통화선도	2,161,517,685	5,299,268	525,069	65,262,594	59,438,257	매매차익 및 헷지목적
통화스왑	1,173,251,910	8,076,746	(357,002)	32,784,249	25,064,505	매매차익 및 헷지목적
이자율 관련	이자율스왑	1,705,300,000	43,853,778	-	966,404	5,079,338	헷지목적
신용 관련	신용스왑	1,776,592,000	533,627	2,426,113	8,001,403	5,041,663	매매차익
주식 관련	매수옵션	1,810,216	37,713	-	37,713	-	매매차익
주식스왑	1,905,363	666,750	-	440,521	2,214	매매차익
합 계		6,820,377,174	58,467,882	2,594,180	107,492,884	94,625,977

최초거래일손익이연액의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초	발생액	실현액	전기말
---	---	---	---	---
장외파생상품	(6,115,377)	(4,411,818)	3,517,336	(7,009,859)

18. 상각후원가측정대출채권

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	대출채권	손실충당금	장부금액
---	---	---	---
신용공여금	671,724,254	(1,757)	671,722,497
환매조건부매수	1,200,000	-	1,200,000
대여금	7,116,555	(55,000)	7,061,555
매입대출채권	99,920,294	(38,649,520)	61,270,774
대지급금	5,957,330	(5,957,330)	-
부도채권	10,767,016	(10,767,016)	-
기타대출채권	143,847,387	(54,635,159)	89,212,228
합 계	940,532,836	(110,065,782)	830,467,054

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	대출채권	손실충당금	장부금액
---	---	---	---
신용공여금	673,249,860	(3,070)	673,246,790
환매조건부매수	5,400,000	-	5,400,000
대여금	5,952,183	(55,000)	5,897,183
매입대출채권	100,420,576	(35,605,308)	64,815,268
대지급금	6,241,722	(6,241,722)	-
부도채권	10,767,016	(10,767,016)	-
기타대출채권	167,825,752	(29,867,067)	137,958,685
합 계	969,857,109	(82,539,183)	887,317,926

19. 신용공여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
신용거래융자금	331,580,822	288,190,124
미상환융자금	29,989	19,406
증권담보대출금	337,176,792	382,326,974
매도대금담보대출금	2,936,651	2,713,356
손실충당금	(1,757)	(3,070)
합 계	671,722,497	673,246,790

(2) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융주식회사로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다.2023년 12월 31일 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5~9.7%이고, 융자기간은 기본 90일이며 S, A, B, C1등급에 한해 90일 단위로 연장이 가능합니다. 동 융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 한국증권금융주식회사가 담보로 보유하고, 연결실체 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주식은 연결실체가 담보로 보유합니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달할 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고있습니다.(3) 연결실체는 위탁계좌에 대해 예탁증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 대출대상 주식을 S, A, B, C1등급으로 분류하여 S등급은 전일종가의 65%, A등급은 전일종가의 60%, B등급은 전일종가의 55%, 신용공여 가능 C1등급은 전일종가의 50%까지 대출이 가능합니다. 개인한도는 고객등급별로 차등적용되어 대출한도가 통합관리됩니다. 동 대출의 만기는 기본 3개월이며 S, A, B, C1등급은 3개월 단위의 연장이 가능합니다. 2023년 12월 31일 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.0%입니다.

20. 대여금과 대지급금

(1) 대여금대여금은 임원 및 종업원에 대하여 주택(전세)자금과 관련하여 대여한 금액으로서 원금과 이자는 급여 지급시 회수하게 됩니다.

(2) 대지급금

당기말과 전기말 현재 연결실체의 대지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기		제 70(전) 기
---	---	---	---	---
금 액	손실충당금	금 액	손실충당금
---	---	---	---	---
사고대지급금	5,281,522	5,281,522	5,565,914	5,565,914
우선대지급금	675,808	675,808	675,808	675,808
합 계	5,957,330	5,957,330	6,241,722	6,241,722

우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권을 계상한 것입니다.

21. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
1. 토지	11,902,913	12,305,939
2. 건물	9,974,159	10,087,162
감가상각누계액	(3,460,940)	(3,314,757)
3. 차량운반구	426,140	289,227
감가상각누계액	(239,716)	(166,302)
4. 비품	61,832,575	60,119,423
감가상각누계액	(54,648,853)	(50,110,762)
5. 사용권자산	92,450,536	88,198,506
감가상각누계액	(28,767,184)	(18,242,402)
합 계	89,469,630	99,166,034

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

< 제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취득가액 (자본적지출포함)	처분(감소)액	대체(*)	감가상각비	당기말장부금액
토지	12,305,939	-	-	(403,026)	-	11,902,913
건물	6,772,405	-	-	(57,820)	(201,366)	6,513,219
차량운반구	122,925	136,913	-	-	(73,414)	186,424
비품 등	10,008,661	1,715,162	(1)	-	(4,540,100)	7,183,722
사용권자산	69,956,104	9,007,531	(3,110,838)	-	(12,169,445)	63,683,352
합 계	99,166,034	10,859,606	(3,110,839)	(460,846)	(16,984,325)	89,469,630

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취득가액 (자본적지출포함)	처분(감소)액	대체(*)	감가상각비	기말장부금액
토지	10,201,674	2,262,652	-	(158,387)	-	12,305,939
건물	7,010,595	-	-	(36,242)	(201,948)	6,772,405
차량운반구	172,094	-	-	-	(49,169)	122,925
비품 등	11,062,478	3,366,724	(30,098)	222,387	(4,612,830)	10,008,661
사용권자산	79,605,816	3,578,391	(911,183)	-	(12,316,921)	69,956,103
합 계	108,052,657	9,207,767	(941,281)	27,758	(17,180,868)	99,166,033

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정대체 하였으며, 비품은 선급금에서 계정대체 되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	내 역	제 71(당) 기		제 70(전) 기
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
토지	지점, 연수원 및 콘도미니엄	11,902,913	11,401,332	12,305,939	12,557,917

22. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	종 류	제 71(당) 기		제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)
---	---	---	---	---	---
토 지	상가	12,189,490	13,273,000	12,189,490	13,273,000
건 물(*2)	3,508,319	3,606,683
토 지	상가	570,000	7,413,000	570,000	7,413,000
건 물(*2)	518,636	554,161
토 지	상가	325,635	3,032,000	325,635	3,032,000
건 물	470,451	491,613
토 지	상가	158,387	463,000	158,387	463,000
건 물	33,990	35,218
토 지	상가	403,026	1,376,000	-	-
건 물	57,443	-
합 계		18,235,377	25,557,000	17,931,187	24,181,000

(*1)	투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.
(*2)	당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 각각 280백만원, 150백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
기초	17,931,187	17,892,633
계정대체	460,846	194,628
감가상각	(156,656)	(156,074)
기말	18,235,377	17,931,187

(3) 당기와 전기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
투자부동산에서 발생한 임대수익	741,384	661,775
임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용	217,592	202,359
임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 영업비용	38,620	111,240

23. 보험가입자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험㈜ 등과 건물, 비품 및 차량운반구에 대하여 각각 부보금액 260억원, 251억원의 화재보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 하나손해보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 1회 보상한도 10억원의전자금융배상책임보험과 삼성화재해상보험㈜ 등에 부보금액 100억원의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 그 외 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

24. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역	제 71(당) 기				제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	4,833,854	(3,243,015)	-	1,590,839	4,022,094	(2,821,310)	-	1,200,784
소프트웨어	51,781,496	(38,705,643)	-	13,075,853	43,225,428	(33,210,201)	-	10,015,227
회원권	19,293,002	-	(3,831,268)	15,461,734	18,480,120	-	(4,803,002)	13,677,118
금융결제원 소액결제망특별참가금	5,851,713	-	-	5,851,713	5,851,713	-	-	5,851,713
기타	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000
합계	81,810,065	(41,948,658)	(3,831,268)	36,030,139	71,629,355	(36,031,511)	(4,803,002)	30,794,842

(2) 당기와 전기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취득	처분	대체(*1)	상각액	손상차손	손상환입	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	1,200,784	749,602	-	62,158	(421,705)	-	-	1,590,839
소프트웨어	10,015,227	6,849,987	-	1,706,081	(5,495,442)	-	-	13,075,853
회원권(*2)	13,677,118	700,542	(100,660)	213,000	-	(333)	972,067	15,461,734
금융결제원 소액결제망특별참가금	5,851,713	-	-	-	-	-	-	5,851,713
기타	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000
합 계	30,794,842	8,300,131	(100,660)	1,981,239	(5,917,147)	(333)	972,067	36,030,139

(*1) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다.
(*2) 장부금액과 회원권 거래가격과 비교하여 기업회계기준서 1036호 문단 12 손상의 징후 및 문단 111 환입의 징후가 존재하는 경우 각각 손상차손 및 손상환입을 인식한 금액입니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취득	처분	대체(*)	상각액	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
개발비	1,295,977	293,260	-	38,500	(426,953)	1,200,784
소프트웨어	10,694,959	2,642,569	-	1,614,306	(4,936,607)	10,015,227
회원권	11,443,911	3,459,844	(1,226,637)	-	-	13,677,118
금융결제원 소액결제망특별참가금	5,851,713	-	-	-	-	5,851,713
기타	50,000	-	-	-	-	50,000
합 계	29,336,560	6,395,673	(1,226,637)	1,652,806	(5,363,560)	30,794,842

(*) 선급금에서 계정대체 된 금액입니다.

25. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	118,627,998	133,125,633
고객외화예탁금별도예치금	25,858,922	16,474,900
외화예치금	29,718,360	23,155,576
대차거래이행보증금	-	76,700,000
유통금융차주담보금	100,876	550,477
장내파생상품거래증거금	235,751,560	246,665,566
한국거래소증거금	43,021,000	25,821,000
장기성예금(당좌개설보증금 등)	2,022,500	2,022,500
기타예치금	104,631,577	130,260,042
소 계		559,732,793	654,775,694
증권미수금		9,915,727	2,399,826
손실충당금		(7,523,598)	(1,737,415)
기타미수금		666,107,289	544,275,013
손실충당금		(4,661,500)	(4,708,993)
미수수익		75,448,675	58,746,200
손실충당금		(2,184,035)	(2,085,046)
채권경과이자		264,737,299	294,946,451
보증금		9,820,585	8,838,881
기타의 투자자산		1,794,600	666,800
합 계		1,573,187,835	1,556,117,411

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	113,453,349	132,190,113
고객외화예탁금별도예치금	24,852,563	15,860,986
외화예치금	29,718,360	23,155,576
대차거래이행보증금	-	76,700,000
유통금융차주담보금	100,876	550,477
장내파생상품거래증거금	233,480,320	243,048,510
한국거래소증거금	43,021,000	25,821,000
장기성예금(당좌개설보증금 등)	2,022,500	2,022,500
기타예치금	95,819,133	100,703,152
소 계		542,468,101	620,052,314
당기손익-공정가치측정금융자산	고객예탁금별도예치금(신탁)	362,949,614	392,809,459
장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)	32,951,208	58,167,852
소 계		395,900,822	450,977,311
합 계		938,368,923	1,071,029,625

(3) 금융투자업규정은 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 금융투자회사로 하여금투자자예탁금 중 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고있는 바, 연결실체는 동 규정에 따라 위탁자예수금, 저축자예수금, 조건부예수금에 대해서는 고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 선물 ·옵션거래예탁금에 대해서는 장내파생상품고객예탁금별도예치금(신탁)의 과목으로, 수익자예수금에 대하여는 운용방식에 따라 고객예탁금별도예치금 또는 증금담보금의 과목으로, 청약자예수금에 대하여는 주식청약예치금의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국예탁결제원의 유가증권대차거래의 중개 등에 관한 규정에 따라 맞춤거래를 제외한 대차거래에 대하여 대차거래이행보증금의 과목으로 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있으며, 유통금융차입금에 대한 담보금에 대해서는 한국증권금융주식회사에 100%이상을 예치하고 있으며 기타예치금 과목으로 반영되어 있습니다.

26. 기타비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
선급금(채권경과이자 제외)	8,976,147	6,267,763
선급비용	6,956,961	5,067,349
합 계	15,933,108	11,335,112

27. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
투자자예수금	970,623,173	928,765,046
수입담보금	14,589,306	9,338,168
기타예수금	2,542,857	3,009,409
합 계	987,755,336	941,112,623

28. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
콜머니	70,000,000	-
차입금	1,165,007,594	1,123,649,141
환매조건부매도	2,866,566,557	2,568,828,500
후순위사채	40,000,000	50,000,000
요구불상환지분	40,404,833	47,445,969
합 계	4,181,978,984	3,789,923,610

(2) 차입금 등

당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	연이자율(%)	금 액
---	---	---	---	---
제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---	---
콜머니	삼성자산운용	3.68	70,000,000	-
차입금	한국증권금융㈜	4.23~5.39	596,312,625	629,480,605
한양증권 등	5.02~5.49	261,294,969	363,668,536
농협은행 등	4.60~6.44	219,000,000	100,000,000
흥국증권 등	5.02~5.28	88,400,000	30,500,000
소 계			1,165,007,594	1,123,649,141
환매조건부매도	대고객	3.40~3.80	1,084,726,985	768,128,500
기관(증권금융)	3.78~6.26	1,771,000,000	1,800,700,000
외화	4.20~4.40	10,839,572	-
소 계			2,866,566,557	2,568,828,500
합 계			4,101,574,151	3,692,477,641

연결실체는 당기말과 전기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 유가증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

(3) 후순위사채① 당기말과 전기말 현재 후순위 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	유효이자율(%)	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---
제14회 무보증 후순위 사채	5.10	-	10,000,000
제15회 무보증 후순위 사채	4.50	40,000,000	40,000,000
합계		40,000,000	50,000,000

② 연결실체는 2017년 3월 28일에 30,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 발행하였으며, 액면이자율은 연 5.1%이고 2020년 3월 19일에 20,000백만원의 제14회 무보증 후순위 사채 일부를 상환하였습니다. 2023년 3월 28일 만기가도래하여 제 14회 무보증 후순위 사채를 상환하였습니다.③ 연결실체는 2020년 3월 19일에 40,000백만원의 제15회 무보증 후순위 사채를 사모형식으로 액면발행하였으며, 액면이자율은 연 4.5%이고 만기는 2027년 3월 19일 입니다.

29. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
미지급금(*)	651,881,472	445,917,347
미지급비용(*)	14,941,263	11,936,009
미지급배당금	1,391	1,391
임대보증금	975,616	956,333
금융보증부채	18,847,244	33,276,387
합 계	686,646,986	492,087,467

(*) 종업원 급여 및 제세 관련 비용은 제외되었습니다.

30. 기타비금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
선수수익	4,714,136	7,687,513
제세금예수금	7,551,808	14,876,223
미지급금(*)	8,122,522	7,348,133
미지급비용(*)	79,831,212	80,757,196
합 계	100,219,678	110,669,065

(*) 종업원 급여 관련 비용이 포함되어 있습니다.

31. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
급여	133,173,537	133,173,419
확정기여제도에 대한 납부	7,714,553	7,256,927
합 계	140,888,090	140,430,346

(2) 연결실체는 다음과 같은 퇴직제도를 운영하고 있습니다.지배기업인 당사는 퇴직제도로 확정기여제도를 운영하였으며, 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1이상 해당하는 금액을 현금으로 부담하여야 합니다. 부담금 납입 시점에 근속연수 1년 미만인 근로자에 대해서는 근속연수 1년 이상이 되는 시점 이후에 도래하는 정기부담금 납입일에 근속기간(입사일로부터 부담금 납입일까지)에 해당하는 부담금을 납부하고 있습니다.종속기업인 유진자산운용㈜과 유진투자선물㈜의 임직원에 대해서는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 퇴직연금 가입처에 매 분기마다 지급하고 있습니다.

32. 충당부채(1) 당기와 전기의 충당부채는 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	복구충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	1,951,028	4,149,946	11,662,148	17,763,122
전입(환입)	(24,883)	3,835,847	-	3,810,964
설정(*)	1,051,120	-	-	1,051,120
기말금액	2,977,265	7,985,793	11,662,148	22,625,206

(*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	복구충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	2,087,069	1,556,393	12,869,803	16,513,265
전입	-	2,593,553	-	2,593,553
기타증감	32,932	-	1,334,205	1,367,137
설정(*)	(168,973)	-	-	(168,973)
지급	-	-	(2,541,860)	(2,541,860)
기말금액	1,951,028	4,149,946	11,662,148	17,763,122

(*) 매 보고기간 말 가정에 의해 복구충당부채금액을 재계산하여 그 차이만큼을 사용권자산과 조정한 금액입니다.

복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	339,830	916,534	2,893,582	4,149,946
12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(79,880)	79,880	-	-
전입(환입)	494,613	6,234,816	(2,893,582)	3,835,847
기말금액	754,563	7,231,230	-	7,985,793

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	1,554,479	1,914	-	1,556,393
12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(285,975)	285,975	-	-
전입(환입)	(928,674)	628,645	2,893,582	2,593,553
기말금액	339,830	916,534	2,893,582	4,149,946

33. 금융보증부채 및 약정현황 등

(1) 당기와 전기의 금융보증부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
기초금액	33,276,386	32,364,569
전입(환입)	(714,276)	23,940,134
상각	(13,714,866)	(23,028,317)
기말금액	18,847,244	33,276,386

(2) 당기 및 전기 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	31,412,235	1,757,733	106,418	33,276,386
12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(520,533)	520,533	-	-
전입(환입)	(1,696,870)	1,000,942	(18,348)	(714,276)
상각	(12,103,144)	(1,523,652)	(88,070)	(13,714,866)
기말금액	17,091,688	1,755,556	-	18,847,244

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초금액	32,364,569	-	-	32,364,569
12개월 기대신용손실에서 손상 미인식 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,546,726)	2,546,726	-	-
전입	18,443,434	5,228,821	267,879	23,940,134
상각	(16,849,042)	(6,017,814)	(161,461)	(23,028,317)
기말금액	31,412,235	1,757,733	106,418	33,276,386

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
지급보증 (*1)	75,121	75,121
매입확약 (*2)(*4)(*5)	455,716,100	507,820,000
출자약정 (*3)	55,534,092	66,688,609
합 계	511,325,313	574,583,730

(*1) 당기말과 전기말 현재 건설사 경영정상화와 관련하여 공사이행보증약정을 제공하고 있습니다. 또한 상기 공사이행보증약정에 대하여 1백만원을 충당부채로 계상하였습니다.
(*2) 대상 기업이 발행한 전자단기사채의 상환대금이 부족할 경우 연결실체가 그 부족액을 충당하는 계약을 의미합니다.
(*3) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결실체가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다.
(*4) 당기말 현재 매입확약에 따라 실행된 약정액은 104,200,000천원(전기말:128,180,000천원)입니다.
(*5) 당기말 현재 매입확약 중 ABCP를 연결실체가 인수하여 보유하고 있는 금액은 400,000천원(전기말:80,500,000천원)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
약정사항	금융기관	한도금액
---	---	---	---
제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---
일중당좌차월	㈜우리은행 등	76,000,000	70,000,000
기업운전자금대출	㈜우리은행 등	100,000,000	-
신용한도대출약정	(주)NH농협은행 등	12,000,000	-
단기회전대출	(주)NH농협은행	100,000,000	100,000,000
기업종합통장대출	수협은행	10,000,000	-
증권유통금융	한국증권금융㈜	400,000,000	400,000,000
증금할인어음	225,000,000	225,000,000
기관운영자금대출	150,000,000	150,000,000
담보금융지원대출	550,000,000	550,000,000
일중자금거래	200,000,000	200,000,000
담보대출(*)	10,000,000	10,000,000

(*) 유진투자선물㈜는 한국증권금융㈜와 체결한 상기 담보대출약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 ㈜한국거래소 주식 100%를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
위탁자유가증권	11,883,925,833	10,505,689,390
저축자유가증권	13,486,623	9,059,273
수익자유가증권	10,426,128,576	9,130,332,803
기타예수유가증권	2,222,497	283,102
합 계	22,325,763,529	19,645,364,568
차입유가증권	481,949,063	256,930,174

(6) 계류중인 소송사건

(단위 : 건, 백만원)
구 분	제 71(당) 기			제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
소송건수	소송가액	충당부채	소송건수	소송가액	충당부채
---	---	---	---	---	---	---
피고	7	16,141	11,662	8	25,675	11,662
원고	7	6,484	-	4	4,270	-
합 계	14	22,625	11,662	12	29,945	11,662

충당부채를 계상은 종속회사인 유진자산운용㈜ 단일의 소송 건 뿐이며, 환매중단 펀드에 대한 소송 건으로 당기말 현재 3심 계류중에 있습니다. 당기말 현재 연결실체는계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(7) 종속기업인 유진투자선물㈜는 해외 파생상품거래 중개를 위하여 Deutsch Bank AG, Interactive Brokers 등의 선물중개인(FCM: Futures Commission Merchant)과중개계약(Brokerage Agreement)을 맺고 있으며, 국내의 고객들과도 파생상품거래 위탁대행계약을 체결하고 있습니다.

34. 자본금(1) 지배기업인 당사의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
발행할 주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 수	96,866,418주	96,866,418주
보통주 자본금 (*)	537,592,090	537,592,090

(*) 지배기업인 당사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않으며, 이는 당기 이전에 유상으로 취득한 보통주 8,652,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)와 보통주 4,000,000주(1주당 액면금액 : 2,500원)를 이익소각한 것에 기인합니다.

(2) 지배기업인 당사는 2001년 6월 30일에 1주당 금액을 5,000원에서 2,500원으로, 2005년 6월 30일에 2,500원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 2011년 6월 30일에 500원에서 5,000원으로 액면병합을 실시하였습니다.35. 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
기타자본잉여금	1,327,431	1,327,431

36. 연결자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
자기주식	(10,761,517)	(10,761,517)
기타자본조정	(42,402)	(42,402)
합 계	(10,803,919)	(10,803,919)

37. 연결기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	132,554,000	123,640,438
당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 신용위험변동효과	7,329,462	5,264,310
지분법자본변동	(401,546)	(392,683)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
지분법자본변동	327,397	222,694
합 계	139,809,313	128,734,759

38. 연결이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
이익준비금	4,249,761	3,698,726
임의적립금	2,000,000	2,000,000
대손준비금	13,921,224	14,552,837
미처분이익잉여금	323,808,801	298,542,096
합 계	343,979,786	318,793,659

(2) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
기초금액	318,793,659	313,097,863
당기순이익	30,696,476	15,672,340
현금배당금	(5,510,349)	(13,137,480)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,160,936
기말금액	343,979,786	318,793,659

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기 (처분예정일: 2024년 3월 26일)		제 70(전) 기 (처분일: 2023년 3월 23일)
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		295,862,801		285,894,520
1. 전기이월미처분이익잉여금	280,841,724		279,056,117
2. 당기순이익	15,021,077		3,677,466
3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	-		3,160,937
Ⅱ. 이익잉여금이입액		9,831,205		1,008,588
대손준비금	9,831,205		1,008,588
Ⅲ. 이익잉여금처분액		(6,061,384)		(6,061,384)
1. 이익준비금	(551,035)		(551,035)
2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 60원 (1.2%) 전기 : 60원 (1.2%)	(5,510,349)		(5,510,349)
Ⅳ. 차기이월이익잉여금		299,632,622		280,841,724

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

39. 대손준비금연결실체는 금융투자업 규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 대손충당금이 금융투자업 규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한금액의 합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
대손준비금 기적립액	13,921,224	14,552,837
대손준비금 환입예정액	(10,214,011)	(631,613)
대손준비금 잔액	3,707,213	13,921,224

(2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기순이익	30,696,476	15,672,340
대손준비금 환입예정액	10,214,011	631,613
대손준비금 반영후 조정이익	40,910,487	16,303,953
대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)	445원	174원

40. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
수탁수수료	77,676,176	72,121,574
인수및주선수수료	17,661,061	24,181,580
집합투자증권취급수수료	7,580,618	7,947,054
파생결합증권수수료	1,409,120	3,479,009
금융자문수수료	29,773,314	35,202,817
자산관리수수료	3,174,316	26,848,344
매입확약수수료	15,177,869	26,332,769
기타	40,202,962	43,018,867
합 계	192,655,436	239,132,014

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
매매수수료	17,376,091	20,883,879
기타수수료비용	13,910,666	14,144,162
합 계	31,286,757	35,028,041

(3) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	192,655,436	239,132,014
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	874,667	1,251,461
합 계	193,530,103	240,383,475

(4) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
수익의 인식시기:
한 시점에 이전되는 재화 또는 용역	146,866,779	152,957,609
기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역	46,663,324	87,425,865
합 계	193,530,103	240,383,474

41. 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손익(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	362,556,931	309,857,306
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	207,642,746	61,341,589
당기손익-공정가치측정금융부채상환이익	82,544,961	166,831,345
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	2,219,593	73,431,332
당기손익-공정가치인식지정금융부채상환이익	1,495,314	1,739,245
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익	23,954,310	29,010,265
합 계	680,413,855	642,211,082

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	329,982,357	466,996,562
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,146,171	192,492,559
당기손익-공정가치측정금융부채상환손실	107,285,241	58,520,183
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	87,951,621	11,102,995
당기손익-공정가치인식지정금융부채상환손실	47,436,297	26,430,856
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실	40,003,079	31,320,855
합 계	645,804,766	786,864,010

42. 파생상품거래손익(1) 당기 및 전기 중 파생상품거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
선물거래이익	100,166,961	148,950,742
장내옵션거래이익	204,966,958	293,186,491
장외파생상품거래이익	171,105,942	245,251,768
합 계	476,239,861	687,389,001

(2) 당기 및 전기 중 파생상품거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
선물거래손실	84,265,702	132,480,243
장내옵션거래손실	186,601,474	265,326,718
장외파생상품거래손실	173,780,887	179,606,963
합 계	444,648,063	577,413,924

43. 이자손익(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
채권이자	125,859,769	96,986,266
기업융통어음이자	7,325,866	5,120,960
전자단기사채이자	2,534,328	3,055,560
기타이자	11,504,450	9,170,287
소 계	147,224,413	114,333,073
유효이자율 적용 이자수익
채권이자	611,759	195,685
신용거래융자이자	27,201,389	23,358,136
대출금이자	22,175,086	19,014,335
증금예치금이자	5,770,840	3,673,550
양도성예금증서이자	232,271	226,320
환매조건부매수이자	1,209,345	550,128
기타이자	43,571,782	28,840,998
소 계	100,772,472	75,859,152
합 계	247,996,885	190,192,225

(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
유효이자율 적용 이자비용
증금차입금이자	29,263,064	17,827,660
투자자예탁금이용료	5,155,353	1,502,152
환매조건부매도이자	97,474,085	53,388,752
콜머니이자	797,051	509,281
후순위사채이자	1,922,591	2,310,000
기타	49,625,944	33,895,308
합 계	184,238,088	109,433,153

44. 상각후원가측정금융상품 관련손익당기 및 전기 중 상각후원가측정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
손실충당금전입	33,444,918	13,563,859

45. 외환거래손익(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
외환차익	13,756,708	20,434,712
외화환산이익	13,437,448	20,532,764
합 계	27,194,156	40,967,476

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
외환차손	10,723,724	19,339,720
외화환산손실	13,521,195	7,581,960
합 계	24,244,919	26,921,680

46. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
급여	133,173,537	133,173,422
퇴직급여	7,714,553	7,256,927
복리후생비	19,965,014	18,374,456
전산운용비	17,793,375	15,842,114
임차료	605,722	905,691
지급수수료	12,375,887	10,625,722
접대비	5,182,294	5,438,031
광고선전비	5,245,583	11,500,984
감가상각비	16,984,325	17,180,868
연수비	1,000,622	1,498,239
무형자산상각비	5,917,147	5,363,560
세금과공과금	8,292,412	8,325,084
기타	12,854,804	12,462,253
합 계	247,105,275	247,947,351

47. 기타영업손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
배당금수익	20,126,134	17,251,674
분배금수익	1,501,391	2,072,432
지급보증충당부채환입	-	1,116,798
복구충당부채환입	74,184	-
기타	1,460,789	1,243,837
합 계	23,162,498	21,684,741

(2) 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
기타손실충당금전입	5,885,818	1,168,352
지급보증충당부채전입	3,835,847	3,454,377
소송관련충당부채전입	-	1,334,206
복구충당부채전입	49,302	27,386
기타	79,563	297,613
합 계	9,850,530	6,281,934

48. 영업외손익(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
수입임대료	874,667	1,251,461
지분법이익	5,940,313	6,993,060
무형자산손상차손환입	972,067	-
사용권자산이익	140,702	-
기타	712,929	606,008
합 계	8,640,678	8,850,529

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
유형자산처분손실	1	30,098
무형자산처분손실	660	660
무형자산손상차손	333	-
기부금	1,117,422	880,627
투자부동산감가상각비	156,656	156,075
지분법손실	142,680	329,080
기타	552,257	360,075
합 계	1,970,009	1,756,615

49. 법인세비용

(1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기 법인세 부담액	3,605,274	12,132,463
법인세 추납액	566,547	235,575
경정청구로 인한 법인세 환급액	(3,369,488)	-
미환류소득에 대한 법인세	(2,133,871)	2,151,185
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	5,972,795	(3,493,217)
법인세율 변경효과(*1)	-	(1,127,094)
총법인세효과	4,641,258	9,898,912
자본에 직접 반영된 법인세(*2)	(1,627,690)	(354,754)
법인세비용	3,013,568	9,544,158

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
(1) 기말 순이연법인세부채	32,280,288	26,307,493
(2) 기초 순이연법인세부채	26,307,493	30,927,804
(3) 일시적차이의 발생 ·소멸로 인한 이연법인세 증감액 [(1)-(2)］	5,972,795	(4,620,311)

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세

(단위 : 천원)
내 역	제 71(당) 기		제 70(전) 기
---	---	---	---	---
금 액	이연법인세	금 액	이연법인세
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,029,715	(1,116,153)	9,833,300	695,678
당기손익-공정가치인식지정금융부채 신용위험변동효과	2,598,962	(533,811)	4,760,338	(1,104,289)
지분법자본변동	(96,422)	22,274	(223,846)	53,857
합 계	12,532,255	(1,627,690)	14,369,792	(354,754)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
법인세비용차감전 순이익	33,710,043	25,216,498
적용세율에 따른 세부담액	7,325,020	5,640,393
조정사항
비과세수익	(499,516)	(325,051)
비공제비용	1,142,794	1,224,086
감면	-	(20)
법인세 추납액	566,547	235,575
경정청구로 인한 법인세 환급액	(3,369,488)	-
미환류소득에 대한 법인세	(2,133,871)	2,442,947
기타	(17,918)	326,228
법인세비용	3,013,568	9,544,158
유효세율	8.94%	37.85%

(3) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 주요 증감내역은 다음과 같습니다. <제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)(*1)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(42,370,909)	(58,503,285)	(42,370,909)	(58,503,285)	(10,192,813)	(13,512,226)	(10,192,813)	(13,512,226)
손실충당금	1,125,712	628,777	617,605	1,136,884	237,188	131,414	125,608	242,994
기타충당부채	16,928,891	11,662,148	7,268,081	21,322,958	3,804,779	2,437,389	1,579,587	4,662,581
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	157,237,236	(34,433,042)	157,237,236	(34,433,042)	37,773,149	(7,951,810)	37,773,149	(7,951,810)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(62,078,215)	48,233,904	(62,078,215)	48,233,904	(14,936,019)	11,142,032	(14,936,019)	11,142,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(162,078,319)	(26,900,759)	(16,871,044)	(172,108,034)	(38,436,627)	(6,011,161)	(4,893,746)	(39,554,042)
연결대상회사투자자산(*2)	28,340,016	(5,006,931)	-	23,333,085	(2,897,719)	(1,040,981)	-	(3,938,700)
압축기장충당금	(335,450)	-	-	(335,450)	(80,709)	-	(3,220)	(77,489)
미확정비용	18,461,350	29,958,103	18,461,350	29,958,103	4,383,889	6,810,712	4,383,888	6,810,713
무형자산손상차손	4,803,002	333	1,706,467	3,096,868	1,122,451	77	416,722	705,806
복구충당부채	1,379,757	1,162,506	210,958	2,331,305	326,482	249,818	56,489	519,811
사용권자산	(32,092,590)	1,418,350	(16,584,445)	(14,089,795)	(7,721,477)	327,639	(4,172,313)	(3,221,525)
리스부채	33,276,387	(1,590,678)	16,544,648	15,141,061	8,006,299	(367,447)	4,176,846	3,462,006
미수금(금융보증)	(69,654,730)	(8,242,862)	(14,194,004)	(63,703,588)	(16,683,372)	(1,765,513)	(3,871,944)	(14,576,941)
금융보증충당금	69,522,365	7,706,429	13,942,543	63,286,251	16,654,588	1,654,578	3,815,650	14,493,516
파생상품평가	(38,731,125)	11,005,611	(38,731,125)	11,005,611	(9,318,709)	2,543,553	(9,318,709)	2,543,553
기타	3,288,929	6,207,132	(16,339,842)	25,835,903	1,256,633	1,429,331	(3,283,469)	5,969,433
소 계	(72,977,693)	(16,694,264)	8,819,304	(98,491,261)	(26,701,987)	(3,922,595)	1,655,706	(32,280,288)
이월결손금	1,910,245	64,340	1,974,585	-	394,494	13,447	407,941	-
합 계	(71,067,448)	(16,629,924)	10,793,889	(98,491,261)	(26,307,493)	(3,909,148)	2,063,647	(32,280,288)

(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.(*2) 연결대상회사투자자산의 전기 일시적 차이금액과의 차이는 전기 법인세 확정신고 시 일시적 차이 확정금액을 반영한 것입니다.

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)(*)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(36,838,716)	(42,370,909)	(36,838,716)	(42,370,909)	(9,559,647)	(10,192,813)	(9,559,647)	(10,192,813)
손실충당금	1,127,889	617,605	619,782	1,125,712	251,296	127,544	141,652	237,188
기타충당부채	16,992,403	12,806,290	12,869,802	16,928,891	3,734,405	2,762,430	2,692,056	3,804,779
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	65,882,027	157,237,236	65,882,027	157,237,236	17,092,839	37,766,364	17,086,054	37,773,149
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(10,543,790)	(62,078,215)	(10,543,790)	(62,078,215)	(2,736,114)	(14,936,019)	(2,736,114)	(14,936,019)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(150,448,304)	(24,889,760)	(13,259,745)	(162,078,319)	(39,132,323)	(5,430,174)	(6,125,870)	(38,436,627)
연결대상회사투자자산	33,302,881	(6,884,224)	-	26,418,657	(1,338,889)	(1,558,830)	-	(2,897,719)
압축기장충당금	(335,450)	-	-	(335,450)	(87,049)	-	(6,340)	(80,709)
미확정비용	22,889,296	18,611,581	23,039,527	18,461,350	5,910,065	4,408,677	5,934,853	4,383,889
무형자산손상차손	4,803,002	-	-	4,803,002	1,209,948	-	87,497	1,122,451
복구충당부채	1,178,877	210,958	10,078	1,379,757	296,738	43,566	13,822	326,482
사용권자산	(79,135,175)	(3,274,025)	(12,754,470)	(69,654,730)	(20,373,058)	(676,134)	(4,365,820)	(16,683,372)
리스부채	78,437,318	3,104,182	12,019,135	69,522,365	20,202,520	641,059	4,188,991	16,654,588
미수금(금융보증)	(35,098,748)	3,006,158	-	(32,092,590)	(9,108,125)	723,282	(663,366)	(7,721,477)
금융보증충당금	36,248,166	(2,971,779)	-	33,276,387	9,406,399	(715,010)	685,090	8,006,299
파생상품평가	(20,630,129)	(38,731,125)	(20,630,129)	(38,731,125)	(5,353,518)	(9,318,709)	(5,353,518)	(9,318,709)
기타	(5,622,716)	(5,951,971)	(16,784,975)	5,210,288	(1,343,291)	(1,513,788)	(4,113,712)	1,256,633
소 계	(77,791,169)	8,442,002	3,628,526	(72,977,693)	(30,927,804)	2,131,445	(2,094,372)	(26,701,987)
이월결손금	-	1,910,245	-	1,910,245	-	394,494	-	394,494
합 계	(77,791,169)	10,352,247	3,628,526	(71,067,448)	(30,927,804)	2,525,939	(2,094,372)	(26,307,493)

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 각 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 시점에 적용될 추정세율을 적용하였습니다.

(4) 실현불가능한 일시적차이① 지배기업인 당사는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된차감할 일시적차이 1,796백만원 및 4,194백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 지배기업인 당사는 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된가산할 일시적차이 32,323백만원 및 22,572백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. - 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음. - 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 미수법인세환급액(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
이연법인세자산	54,212,736	75,384,540
이연법인세부채	86,493,024	101,958,745
당기법인세자산	21,532,075	21,107,542
당기법인세부채	2,419,597	13,939,778

(6) 글로벌최저한세글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.연결실체의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 각각 7.5억 유로 이상이며, 글로벌 최저한세 대상은 없습니다.

50. 주당이익(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
보통주당기순이익	30,696,475,248	15,672,340,026
가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	91,839,145	93,558,442
기본주당이익	334	168

② 보통주순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기순이익	30,696,475,248	15,672,340,026
보통주순이익	30,696,475,248	15,672,340,026

③ 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역<제 71(당) 기>

(단위 : 주)
구 분	일자	주식수	일수(일)	주식수*일수
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	2023-01-01 ~ 2023-12-31	96,866,418	365	35,356,242,570
자기주식효과	2023-01-01 ~ 2023-12-31	(5,027,273)	365	(1,834,954,645)
합 계				33,521,287,925
가중평균유통보통주식수				91,839,145

<제 70(전) 기>

(단위 : 주)
구 분	일자	주식수	일수(일)	주식수*일수
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	2022-01-01 ~ 2022-12-31	96,866,418	365	35,356,242,570
자기주식효과	2022-01-01 ~ 2022-12-31	(3,027,273)	365	(1,104,954,645)
자기주식효과	2022-10-11 ~ 2022-12-31	(100,000)	82	(8,200,000)
자기주식효과	2022-10-12 ~ 2022-12-31	(70,000)	81	(5,670,000)
자기주식효과	2022-10-13 ~ 2022-12-31	(144,756)	80	(11,580,480)
자기주식효과	2022-10-14 ~ 2022-12-31	(73,093)	79	(5,774,347)
자기주식효과	2022-10-17 ~ 2022-12-31	(77,401)	76	(5,882,476)
자기주식효과	2022-10-20 ~ 2022-12-31	(5,000)	73	(365,000)
자기주식효과	2022-10-21 ~ 2022-12-31	(33,316)	72	(2,398,752)
자기주식효과	2022-10-31 ~ 2022-12-31	(3,000)	62	(186,000)
자기주식효과	2022-11-02 ~ 2022-12-31	(3,180)	60	(190,800)
자기주식효과	2022-11-07 ~ 2022-12-31	(15,640)	55	(860,200)
자기주식효과	2022-11-08 ~ 2022-12-31	(93,359)	54	(5,041,386)
자기주식효과	2022-11-09 ~ 2022-12-31	(95,598)	53	(5,066,694)
자기주식효과	2022-11-10 ~ 2022-12-31	(90,014)	52	(4,680,728)
자기주식효과	2022-11-14 ~ 2022-12-31	(90,400)	48	(4,339,200)
자기주식효과	2022-11-15 ~ 2022-12-31	(93,454)	47	(4,392,338)
자기주식효과	2022-11-16 ~ 2022-12-31	(98,546)	46	(4,533,116)
자기주식효과	2022-11-17 ~ 2022-12-31	(93,769)	45	(4,219,605)
자기주식효과	2022-11-18 ~ 2022-12-31	(93,896)	44	(4,131,424)
자기주식효과	2022-11-21 ~ 2022-12-31	(96,336)	41	(3,949,776)
자기주식효과	2022-11-22 ~ 2022-12-31	(97,725)	40	(3,909,000)
자기주식효과	2022-11-23 ~ 2022-12-31	(50,000)	39	(1,950,000)
자기주식효과	2022-11-24 ~ 2022-12-31	(45,953)	38	(1,746,214)
자기주식효과	2022-11-25 ~ 2022-12-31	(50,000)	37	(1,850,000)
자기주식효과	2022-11-28 ~ 2022-12-31	(50,000)	34	(1,700,000)
자기주식효과	2022-11-29 ~ 2022-12-31	(50,000)	33	(1,650,000)
자기주식효과	2022-11-30 ~ 2022-12-31	(50,000)	32	(1,600,000)
자기주식효과	2022-12-01 ~ 2022-12-31	(50,000)	31	(1,550,000)
자기주식효과	2022-12-02 ~ 2022-12-31	(50,000)	30	(1,500,000)
자기주식효과	2022-12-05 ~ 2022-12-31	(50,000)	27	(1,350,000)
자기주식효과	2022-12-06 ~ 2022-12-31	(50,000)	26	(1,300,000)
자기주식효과	2022-12-07 ~ 2022-12-31	(35,564)	25	(889,100)
합 계				34,148,831,289
가중평균유통보통주식수				93,558,442

(2) 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

51. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계
유진기업㈜	당사에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업
현대개발㈜	기타 특수관계(*)
당진기업㈜
㈜지구레미콘
성인산업㈜
유성산업㈜
남부산업㈜
이순산업㈜
우진레미콘㈜
유진BDS㈜
유진엠㈜
유진엠플러스㈜
천안기업㈜
경산기업㈜
유진아이티서비스㈜
㈜유진디랩
농업회사법인자연팜앤바이오㈜
㈜유진에너팜
㈜동양
유진한일합섬㈜
㈜한일합섬
㈜동양에너지
㈜유진홈센터
동화기업㈜
유진레저㈜
㈜유진로지스틱스
㈜유진소닉
굿앤파트너스㈜
㈜씨에스에코
㈜한빛그린환경
유진에버베스트턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사(이하 "유진에버베스트")
유진프라이디움전문투자형사모부동산모투자(유)
유진크레딧밸류전문투자형사모부동산모투자(유)
유진유니콘사모투자합자회사
유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유)
유진프라이빗에쿼티㈜
인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사
토탈클린(유)
유진스마트모빌리티사모투자 합자회사
유진토르사모투자합자회사
로지테크홀딩스(유)
유진더블유사모투자합자회사
유진더블유(유)
리싸이클린(유)
㈜힐스프링인베스트먼트
유진하나리싸이클링PEF
초록숲 1호
초록숲 2호
동우바이오
동림
동우팜
고운레저㈜
㈜그린서비스
유진이엔티㈜
Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete
PT. Hanil Indonesia
Hanil Hong Kong
EUGENE 110 PROPERTY LLC
AIRA PROPERTY PUBLIC COMPANY LTD	관계기업
신영부동산신탁
유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호
유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업 집단 소속연결회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---	---
<수익>
연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	기타수입임대료	200,000	200,000
기타 특수관계	유진아이티서비스㈜	기타수입임대료	2,658	2,768
유진프라이빗에쿼티㈜	기타수입임대료	56,788	54,619
이자수익	4,912	6,815
잡수익	-	158
㈜동양	기타수입임대료	41,217	5,532
배당수익	457,520	457,520
㈜유진홈센터	기타수입임대료	6,840	6,513
유진더블유사모투자합자회사	배당수익	1,600,000	1,600,000
인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	배당수익	131,601	-
유진로지스틱스㈜	기타수입임대료	-	4,145
유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유)	수수료수익	94,242	371,779
유진에버베스트	수수료수익	320,390	290,756
유진유니콘사모투자합자회사	수수료수익	906,750	906,750
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	수수료수익	59,917	65,015
유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	수수료수익	62,136	62,136
합 계			3,944,971	4,034,506
<비용>
연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	이자비용	138,000	111,912
수수료비용	3,032,626	2,627,103
기타 특수관계	유진엠㈜	광고비 등	445,522	389,432
유진레저㈜	시설이용료	566,475	689,777
동화기업㈜	시설이용료	70,296	151,182
㈜동양	이자비용	1,575,000	1,563,904
파생결합사채 상환손실	341,918	-
기구비품	5,800	44,000
평가손실	-	144,217
천안기업㈜	수도광열비	2,222,368	2,165,560
이자비용	346,063	342,213
㈜유진홈센터	복리후생비	888,357	867,131
소모품비	12,368	-
유진홈센터 온라인㈜	복리후생비	-	77,291
유진에이엠씨(유) (*)	기타용역비	-	149,785
㈜한성레미콘 (*)	이자비용	-	11,096
유진엠플러스㈜	기타광고비	-	22,391
유진한일합섬㈜	파생결합사채 상환손실	512,877	-
복리후생비 등	-	27,273
평가손실	-	216,326
유진아이티서비스㈜	전산비	191,918	239,509
합 계			10,349,588	9,840,102

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---	---
<채권>
연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	미수수익	-	3,662
기타 특수관계	유진프라이빗에쿼티㈜	리스채권	199,521	303,999
㈜동양	미수수익	1,320	2,382
천안기업㈜	임차보증금	3,225,800	3,225,800
㈜유진홈센터	미수수익	1,030,337	887
㈜유진로지스틱스	미수수익	-	3,259
유진아이티서비스㈜	미수수익	2,924	306
동화기업㈜	미수수익	-	51
유진레저㈜	미수수익	-	25
유진한일합섬㈜	미수수익	-	500
유진에버베스트	미수수익	-	72,350
유진유니콘사모투자합자회사	미수수익	228,551	228,551
유진프라임물류제1호일반사모부동산투자(유)	미수수익	47,508	47,508
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	미수수수료	59,917	5,418
유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	미수수수료	-	5,277
합 계			4,795,878	3,899,975
<채무>
연결실체에 대하여 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	미지급금	111,912	111,912
예수금	7	7
차입금	3,000,000	3,000,000
기타 특수관계	천안기업㈜ (*)	리스부채	7,881,746	12,009,002
유진엠(주)	미지급비용	2,310	28,753
유진프라이빗에쿼티㈜	임대보증금	81,659	81,659
유진엠플러스㈜	미지급비용	-	2,340
㈜유진홈센터	미지급비용	-	328
유진한일합섬㈜	파생결합사채	-	30,216,326
㈜동양	후순위사채	35,000,000	35,000,000
파생결합사채	-	20,144,217
미지급비용	51,781	51,781
합 계			46,129,415	100,646,325

(*) 사용권자산 금액은 당기말 6,691,711천원, 전기말 10,341,734천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	거래내역	지급배당금	수입배당금	출자회수	자금대여	자금차입
---	---	---	---	---	---	---	---
회수	상환
---	---	---	---	---	---	---	---
연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	배당금 지급	1,642,435	-	-	-	138,000
기타 특수관계	동화기업㈜	배당금 지급	56,376	-	-	-	-
유진레저㈜	배당금 지급	56,363	-	-	-	-
㈜동양	배당금 수취	-	457,520	-	-	-
파생결합사채	-	-	-	-	20,000,000
유진한일합섬㈜	파생결합사채	-	-	-	-	30,000,000
유진더블유사모투자합자회사	배당금 수취	-	1,600,000	-	-	-
인프라이니셔티브제1호	배당금 수취	-	131,601	-	-	-
천안기업㈜	리스거래	-	-	-	-	4,127,256
유진프라이빗에쿼티㈜	리스거래	-	-	-	104,478	-
유진에버베스트	배당금 수취 및기타 특수관계처분	-	162,266	1,844,877	-	-
관계기업	신영부동산신탁	배당금 수취	-	1,942,286	-	-	-

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
특수관계구분	회사명	거래내역	지급배당금	수입배당금	현금출자	출자회수	자금대여	자금차입
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	배당금 지급 및 차입	3,832,349	-	-	-	-	3,000,000	-
기타 특수관계	㈜동양	배당금 수취	-	457,520	-	-	-	-	-
파생결합사채 발행	-	-	-	-	-	20,000,000	-
유진한일합섬㈜	파생결합사채 발행	-	-	-	-	-	30,000,000	-
천안기업㈜	리스거래	-	-	-	-	-	-	4,021,769
유진프라이빗에쿼티㈜	리스거래	-	-	-	-	101,435	-	-
유진더블유사모투자합자회사	배당금 수취	-	1,600,000	-	-	-	-	-
인프라이니셔티브제1호사모투자합자회사	기타 특수관계 취득	-	-	1,392,000	-	-	-	-
유진유니콘사모투자합자회사	기타 특수관계 처분	-	-	-	-	-	-	-
유진에버베스트	기타 특수관계 처분	-	-	-	1,018,571	-	-	-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공하는 지급보증(매입확약 포함)의 내역은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	회사명	금액
---	---	---
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	2,800,000
기타 특수관계	유진유니콘사모투자합자회사	2,000,000
유진에버베스트	2,700,000
합 계		7,500,000

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	회사명	금액
---	---	---
관계기업	유진-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 1호	2,800,000
기타 특수관계	유진유니콘사모투자합자회사	2,000,000
유진에버베스트	2,700,000
합 계		7,500,000

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공 받은 담보는 없습니다.(8) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
단기급여	7,674	6,197
성과급	5,846	7,249
퇴직급여	1,431	983
합 계	14,951	14,429

52. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 사용된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(207,642,746)	(61,341,589)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,219,593)	(73,431,332)
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가이익	(23,954,310)	(29,010,264)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,960,426)	(5,160,380)
파생상품평가이익	(56,182,968)	(120,790,210)
이자수익	(247,996,885)	(190,192,225)
외화환산이익	(13,437,448)	(20,532,764)
배당금수익	(20,126,134)	(19,324,106)
분배금수익	(1,501,391)	-
금융보증수수료수익	(15,161,720)	(25,927,436)
지급보증충당부채환입	-	(1,116,798)
복구충당부채환입	(74,184)	-
무형자산손상차손환입	(972,067)	-
지분법이익	(5,940,313)	(6,993,060)
사용권자산이익	(140,702)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,146,171	192,492,559
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	87,951,621	11,102,995
당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손실	40,003,079	31,320,855
파생상품평가손실	53,518,340	101,668,978
이자비용	184,238,088	109,433,153
외화환산손실	13,521,195	7,581,961
감가상각비	16,984,325	17,180,868
무형자산상각비	5,917,147	5,363,561
손실충당금전입	33,444,918	13,563,859
기타손실충당금전입액	5,885,818	1,168,352
지급보증충당부채전입	3,835,847	3,454,377
지분법손실	142,680	329,080
복구충당부채전입액	49,302	27,386
유형자산처분손실	1	30,098
무형자산처분손실	660	660
무형자산손상차손	333	-
투자부동산감가상각비	156,656	156,075
소송관련충당부채전입	-	1,334,204
법인세비용	3,013,568	9,544,158
합 계	(120,501,138)	(48,066,985)

(2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산, 부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
예치금의 감소	94,109,733	43,492,404
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(539,761,469)	695,111,794
당기손익-공정가치인식지정금융자산의 감소	67,470,384	-
손해배상공동기금의 감소	2,435,114	4,237,149
파생상품자산의 감소	108,628,603	39,162,559
신용공여금의 감소	1,525,606	124,876,099
환매조건부매수의 감소	4,200,000	102,700,000
대여금의 증가	(1,763,034)	(2,003,227)
매입대출채권의 감소	500,282	33,863
대지급금의 감소	284,392	448,218
기타대출채권의 감소(증가)	23,978,365	(42,644,380)
증권미수금의 감소(증가)	(11,911,949)	3,223,474
기타미수금의 감소(증가)	(133,345,095)	380,732,112
미수수익의 감소(증가)	1,629,970	(345)
선급금의 감소(증가)	29,081,716	(182,031,566)
선급비용의 감소(증가)	145,697	(573,283)
선급법인세의 감소	85,093	86,174
금융리스채권의 감소	181,055	101,435
기타자산의 감소(증가)	12,488,873	(12,483,503)
투자자예수금의 증가(감소)	41,937,593	(335,334,031)
수입담보금의 증가	5,251,138	2,747,359
기타예수금의 증가(감소)	(274,577)	418,010
당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(33,524,314)	(468,167,747)
당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소)	(60,263,288)	104,170,508
환매조건부매도의 증가(감소)	327,751,143	(76,533,857)
파생상품부채의 감소	(97,709,090)	(37,749,063)
미지급금의 증가(감소)	206,835,162	(340,788,480)
미지급비용의 감소	(596,253)	(5,521,693)
기타부채의 감소	(2,096,027)	-
선수수익의 증가	971,878	5,447,471
제세예수금의 증가(감소)	(7,596,097)	6,260,146
충당부채의 감소	-	(2,541,858)
합 계	40,650,604	6,875,741

(3) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,913,563	10,528,978
당기손익-공정가치인식지정금융부채신용위험변동효과	2,065,151	3,656,049
사용권자산 취득	9,007,531	3,578,392

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	재무현금흐름	기타	당기말금액
---	---	---	---	---
콜머니	-	70,000,000	-	70,000,000
차입금 등	2,924,349,141	(38,727,860)	50,386,313	2,936,007,594
후순위사채	50,000,000	(10,000,000)	-	40,000,000
리스부채	69,656,198	(12,543,846)	5,418,272	62,530,624
미지급배당금	1,391	(5,510,349)	5,510,349	1,391
임대보증금	956,333	25,000	(5,717)	975,616
요구불상환지분	47,445,969	(7,010,199)	(30,937)	40,404,833
합 계	3,092,409,032	(3,767,254)	61,278,280	3,149,920,058

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	재무현금흐름	기타	전기말금액
---	---	---	---	---
콜머니	100,000,000	(100,000,000)	-	-
차입금 등	2,839,425,650	156,951,411	(72,027,920)	2,924,349,141
후순위사채	50,000,000	-	-	50,000,000
리스부채	78,497,806	(11,662,143)	2,820,535	69,656,198
미지급배당금	1,391	(13,137,480)	13,137,480	1,391
임대보증금	885,666	80,000	(9,333)	956,333
요구불상환지분	21,643,801	14,791,704	11,010,464	47,445,969
합 계	3,090,454,314	47,023,492	(45,068,774)	3,092,409,032

53. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)
구조화기업 성격	목적	주요 활동	주요 자본조달 방법	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---	---	---	---
총자산	총자산
---	---	---	---	---	---
자산유동화 SPC	자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등	유동화자산 회수 및 자금 조달	ABL / ABCP 발행 등	119,633	43,895
부동산금융	부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등	부동산 개발 사업 운용 및 관리	출자 및 차입	90	80
인수금융 및 기타	지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등	자금 상환과 투자 및 회수 등	출자 및 차입	77	80
투자펀드 및 투자신탁	부동산신탁 및 펀드운용 등	투자재산의 운용 및 관리	수익증권 발행 등	223,054	217,394

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융 및 기타	투자펀드 및 투자신탁	합계
자산 (A)	671,906,568	550,000	1,001,995	596,462,881	1,269,921,444
당기손익-공정가치측정금융자산	483,519,634	550,000	1,000,000	596,462,881	1,081,532,515
상각후원가측정대출채권	168,500,000	-	1,995	-	168,501,995
기타	19,886,934	-	-	-	19,886,934
부채 (B)	18,847,244	-	-	-	18,847,244
기타	18,847,244	-	-	-	18,847,244
순자산장부금액(D = A - B)	653,059,324	550,000	1,001,995	596,462,881	1,251,074,200
신용공여 및 기타약정 (C)	458,600,000	-	-	53,704,719	512,304,719
최대손실노출금액 (E = A + C)	1,111,659,324	550,000	1,001,995	650,167,600	1,763,378,919

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융 및 기타	투자펀드 및 투자신탁	합계
자산 (A)	582,147,995	3,113,701	1,250,000	408,232,529	994,744,225
당기손익-공정가치측정금융자산	396,762,294	3,104,602	1,250,000	408,232,529	809,349,425
상각후원가측정대출채권	150,910,000	-	-	-	150,910,000
기타	34,475,701	9,099	-	-	34,484,799
부채 (B)	33,276,386	-	-	-	33,276,386
기타	33,276,386	-	-	-	33,276,386
순자산장부금액(D = A - B)	548,871,608	3,113,701	1,250,000	408,232,528	961,467,837
신용공여 및 기타약정 (C)	507,820,000	-	1,000,000	12,264,759	521,084,759
최대손실노출금액 (E = A + C)	1,089,967,995	3,113,701	2,250,000	420,497,288	1,515,828,984

54. 리스(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 자동차, 전산장비를 리스하고 있습니다. 일부 리스의 경우 연장 선택권, 리스료 인상 조건 등을 포함하고 있습니다.연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다.연결실체는 복사기를 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산으로표시하고 있습니다.(주석 21 참조)<제 71(당) 기>

(단위 : 천원)
구 분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	자동차	전산장비	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	25,726,106	1,128,296	43,101,702	69,956,104
감가상각비	(6,172,997)	(547,708)	(5,448,740)	(12,169,445)
사용권자산 추가	8,095,175	501,287	411,069	9,007,531
사용권자산 제거	(3,028,624)	(82,214)	-	(3,110,838)
당기말금액	24,619,660	999,661	38,064,031	63,683,352

<제 70(전) 기>

(단위 : 천원)
구 분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	자동차	전산장비	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	31,882,745	835,435	46,887,636	79,605,816
감가상각비	(6,448,388)	(516,401)	(5,352,132)	(12,316,921)
사용권자산 추가	1,017,062	995,133	1,566,197	3,578,392
사용권자산 제거	(725,312)	(185,871)	-	(911,183)
전기말금액	25,726,106	1,128,296	43,101,701	69,956,104

② 당기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
리스부채에 대한 이자비용	3,117,949	2,376,290
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	61,169	61,434
단기리스와 관련된 비용	-	48,652
소액자산 리스에 관련된 비용	444,667	467,362

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
리스의 총 현금유출(*)	16,473,367	14,570,091

(*) 리스의 총 현금 유출은 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 소액자산 현금지급액으로 구성되어 있습니다.

④ 연장선택권일부 부동산 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채의 변동은 없습니다.

⑤ 리스부채의 만기분석

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
1개월 이내	1,383,346	1,236,712
1개월 초과~3개월 이내	2,734,663	2,394,586
3개월 초과~1년 이내	11,052,644	10,411,172
1년 초과~3년 이내	23,019,206	25,587,352
3년 초과	32,409,386	38,270,796
합 계	70,599,245	77,900,619

(2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 리스한 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 금융리스연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 3,755천원, 전기 6,814천원을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)
금융리스	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
1년 이내	107,613	104,478
1년 초과~2년 이내	91,908	107,613
2년 초과~3년 이내	-	91,908
할인되지 않은 총 리스료	199,521	303,999
미실현 금융수익	(3,733)	(8,645)
리스순투자	195,788	295,354

② 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 22에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 741,384천원 및 651,228천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)
운용리스 - 기업회계기준서 제1116호	제 71(당) 기	제 70(전) 기
---	---	---
1년 이내	582,144	514,836
1년 초과~2년 이내	134,672	162,654
2년 초과~3년 이내	51,600	-
합 계	768,416	677,490

연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 유진투자증권주식회사와 그 종속기업(들)의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결실체의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 연결실체의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서

유진투자증권주식회사
주주 및 이사회 귀중	2024년 3월 15일

연결내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 유진투자증권주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체") 의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결실체의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결실체의 2023년 12 월 31 일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결실체의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계연결실체의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결실체의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결실체 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록거래가 기록되고, 연결실체의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결실체의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결실체 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서정혁입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결실체의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

대표이사 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서

2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서(연결).jpg 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서(연결) 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 유진투자증권 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

671182255911--2946101269451,0711,563845176----1,9951,7965542105797552,096836544529685--2,2803,44665541741241,8263,6591,681720529685--4,2755,242

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2023.06.26 ~ 2023.07.2520회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립2023.04.17 ~ 2023.04.2810621분기 검토2023.07.17 ~ 2023.07.2810522분기 검토2023.08.21 ~ 2023.08.30852재무보고 내부통제의 설계 및 이행의 효과성 평가2023.10.18 ~ 2023.10.277623분기 검토2023.11.27 ~ 2023.12.01562재무보고 내부통제의 운영의 효과성 평가2024.01.18 ~ 2024.02.292972실증감사절차, 재무보고 내부 통제의 운영의 효과성 평가 업데이트----2024-01-021유진투자증권 본사유가증권, 회원권, 어음 수표 등OOO신탁재산조회32023.09.12, 2023.11.28, 2024.03.07---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 09월 12일회사측 : 감사위원장 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고2023년 연간 감사계획보고22023년 11월 28일회사측 : 감사위원장 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2023년 연간 감사계획보고32024년 03월 07일회사측 : 감사위원장 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2023년 연간 감사종결보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용