EuBiologics Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2020

Nov 13, 2020

유바이오로직스/파생상품거래손실발생/(2020.11.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(신주인수권부사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	60,196,397,747
자기자본(원)	8,745,886,755
자기자본대비(%)	688.28
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 신주인수권부사채의 신주인수권과 주가간의 차이가 발생하에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-11-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2. 손실발생내역'의 자기자본은 최근 분기말 (2020년 9월 30일) 재무제표 기준입니다. - 상기 '4.손실발생(확인)일자'는 2020년 3분기 보고서 제출일 기준입니다. - 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 3분기중 55억원의 신주인수권을 행사하였기에 자본잉여금은 증가하였습니다. 파생상품평가손실은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. - 당사의 연초 신주인수권부사채는 200억원 이였습니다. 3분기중 55억원이 전환청구 되었으며, 3분기 이후인 11월 10일에 89억원이 추가로 전환청구 되었습니다. 당일기준 신주인수권부사채 잔액은 56억원으로 감소하여 연말에 주가 변동에 따른 파생상품 평가손익 규모는 감소될 예정입니다.
※관련공시	2018-04-26 신주인수권부사채권발행결정(제1회차) 2018-10-30 신주인수권행사가액의조정(제1회차) 2020-09-07 신주인수권행사 2020-11-10 신주인수권행사