ESTUN AUTOMATION CO., LTD — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2019

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南京埃斯顿自动化股份有限公司 2018 年度审计报告

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目 录 页 次 一、审计报告 1-6 二、财务报表 7-18 (一) 合并资产负债表 7-8 (二) 合并利润表 9 (三) 合并现金流量表 10 (四) 合并所有者权益变动表 11-12 (五) 母公司资产负债表 13-14 (六) 母公司利润表 15 (七) 母公司现金流量表 16 (八) 母公司所有者权益变动表 17-18 三、财务报表附注 19-155

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审 计 报 告

中汇会审[2019]1282号

南京埃斯顿自动化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京埃斯顿自动化股份有限公司(以下简称埃斯顿公司)财务报 表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报 表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了埃斯顿公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于埃斯顿公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。

（一）收入确认

1.事项描述

请参阅财务报表附注三“主要会计政策和会计估计”（二十六）所述的会计 政策及附注五（三十八）的披露。

2018年度，埃斯顿公司实现营业收入146,102.46万元，较2017年度大幅增长 35.72%。由于营业收入为埃斯顿公司重要的业绩考核指标，且第二期股权激励计 划也以营业收入的增长作为各阶段限制性股票解除限售的重要条件，因此，我们 将营业收入确认为关键审计事项。

2.审计应对

针对埃斯顿公司收入确认，我们执行了以下主要审计程序：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性，测试其运 行的有效性；

（2）针对不同的产品和服务类型，检查相关的收入确认政策是否与《企业会 计准则》的规定相一致；

（3）结合财务报表审计的重要性水平，对本期重要的客户的销售收入进行抽 样，取得销售合同台账，选取样本，检查相关的销售合同、出库单、签收记录/验 收单、银行进账单、销售发票、会计凭证等收入确认相关的支持性文件，检查收 入确认是否与披露的会计政策一致；

（4）按照抽样原则选择本期重要客户，函证2018年12月31日的应收账款余额 及2018年度销售额；

（5）对营业收入进行截止性测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期 间；

（6）执行分析性复核程序，按客户及产品进行收入及毛利率的波动分析，并 与同行业可比公司进行比较分析。

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（二）商誉的减值测试

1.事项描述

请参阅财务报表附注三“主要会计政策和会计估计”（二十）所述的会计政 策及附注五（十四）的披露。

截止2018年12月31日，埃斯顿公司合并资产负债表中商誉账面原值为人民币 47,047.52万元。如财务报表附注三（二十）所述，企业合并形成的商誉，埃斯顿 公司至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产 组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组 预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流 量的现值时，埃斯顿公司需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长 率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及 管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因 此，我们将商誉的减值确认为关键审计事项。

• 2.审计应对

针对埃斯顿公司商誉的减值测试，我们执行了以下主要审计程序：

• （1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；

• （2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

• （3）评估减值测试方法的适当性；

• （4）测试管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所采用

• 关键假设及判断的合理性；

• （5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；

• （6）评价在财务报表中有关商誉的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

埃斯顿公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

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任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估埃斯顿公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算埃斯顿 公司、终止运营或别无其他现实的选择。

埃斯顿公司治理层(以下简称治理层)负责监督埃斯顿公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

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上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

• (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

• 部控制的有效性发表意见。

• (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

• 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对埃斯顿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致埃斯顿公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

(六) 就埃斯顿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

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(此页无正文)

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明 (项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师：周 磊

报告日期：2019 年4 月24 日

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合 并 资 产 负 债 表

2018年12月31日

会合01表

编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	五(一)	1	316,417,743.93	370,202,985.47
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		2	-	-
衍生金融资产		3	-	-
应收票据及应收账款	五(二)	4	864,135,352.43	679,366,837.78
其中：应收票据		5	270,071,815.55	251,037,556.97
应收账款		6	594,063,536.88	428,329,280.81
预付款项	五(三)	7	17,162,345.92	93,148,203.66
其他应收款	五(四)	8	27,290,677.21	23,236,573.81
其中：应收利息		9	-	405,000.77
应收股利		10	-	-
存货	五(五)	11	355,484,098.82	317,293,373.81
持有待售资产		12	-	-
一年内到期的非流动资产		13	-	-
其他流动资产	五(六)	14	464,488,349.16	368,301,161.95
流动资产合计		15	2,044,978,567.47	1,851,549,136.48
非流动资产：
可供出售金融资产	五(七)	16	109,380,076.75	115,380,076.75
持有至到期投资		17	-	-
长期应收款		18	-	-
长期股权投资	五(八)	19	38,854,418.40	33,492,975.41
投资性房地产	五(九)	20	111,710.13	223,420.27
固定资产	五(十)	21	355,205,594.42	247,213,405.21
在建工程	五(十一)	22	144,219,561.75	120,696,431.41
生产性生物资产		23	-	-
油气资产		24	-	-
无形资产	五(十二)	25	358,641,977.08	323,634,701.08
开发支出	五(十三)	26	36,536,337.79	22,057,777.82
商誉	五(十四)	27	470,475,241.91	470,475,241.91
长期待摊费用	五(十五)	28	2,418,620.56	1,119,322.62
递延所得税资产	五(十六)	29	38,128,888.75	32,174,846.06
其他非流动资产	五(十七)	30	22,066,278.88	11,257,903.54
非流动资产合计		31	1,576,038,706.42	1,377,726,102.08
资产总计		32	3,621,017,273.89	3,229,275,238.56
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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合 并 资 产 负 债 表(续)

2018年12月31日

会合01表

				会合01表
编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	五(十八)	33	887,418,001.36	434,358,946.13
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		34	-	-
衍生金融负债		35	-	-
应付票据及应付账款	五(十九)	36	420,840,846.22	409,369,463.15
预收款项	五(二十)	37	82,783,031.29	86,282,211.57
应付职工薪酬	五(二十一)	38	35,834,669.80	27,174,736.83
应交税费	五(二十二)	39	19,330,719.83	17,919,721.87
其他应付款	五(二十三)	40	105,487,638.88	199,247,607.48
其中：应付利息		41	1,037,847.29	848,071.63
应付股利		42	-	-
持有待售负债		43	-	-
一年内到期的非流动负债	五(二十四)	44	24,110,000.00	63,294.40
其他流动负债	五(二十五)	45	527,886.04	2,926,736.16
流动负债合计		46	1,576,332,793.42	1,177,342,717.59
非流动负债：
长期借款	五(二十六)	47	197,814,689.92	240,077,600.00
应付债券		48	-	-
其中：优先股		49	-	-
永续债		50	-	-
长期应付款	五(二十七)	51	4,456,041.20	6,257,510.53
长期应付职工薪酬		52	-	-
预计负债	五(二十八)	53	1,115,623.02	1,674,262.41
递延收益	五(二十九)	54	80,889,734.91	95,962,138.59
递延所得税负债	五(十六)	55	6,074,162.38	7,076,079.07
其他非流动负债	五(三十)	56	38,205,803.76	71,916,386.00
非流动负债合计		57	328,556,055.19	422,963,976.60
负债合计		58	1,904,888,848.61	1,600,306,694.19
所有者权益：
股本	五(三十一)	59	837,592,979.00	836,090,805.00
其他权益工具		60	-	-
其中：优先股		61	-	-
永续债		62	-	-
资本公积	五(三十二)	63	521,748,464.22	507,918,273.63
减：库存股	五(三十三)	64	49,395,021.28	73,823,164.00
其他综合收益	五(三十四)	65	1,705,598.67	1,529,298.81
专项储备	五(三十五)	66	1,918,720.34	1,616,631.08
盈余公积	五(三十六)	67	35,103,841.57	28,009,401.71
未分配利润	五(三十七)	68	269,710,652.26	235,941,468.27
归属于母公司所有者权益合计		69	1,618,385,234.78	1,537,282,714.50
少数股东权益		70	97,743,190.50	91,685,829.87
所有者权益合计		71	1,716,128,425.28	1,628,968,544.37
负债和所有者权益总计		72	3,621,017,273.89	3,229,275,238.56
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2018年度

会合02表

				会合02表
编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、营业收入	五(三十八)	1	1,461,024,578.26	1,076,503,102.66
减：营业成本	五(三十八)	2	935,266,921.47	716,562,640.25
税金及附加	五(三十九)	3	10,289,533.41	8,737,692.91
销售费用	五(四十)	4	106,287,209.55	76,196,517.08
管理费用	五(四十一)	5	190,758,263.77	123,782,240.82
研发费用	五(四十二)	6	113,393,617.36	80,989,632.90
财务费用	五(四十三)	7	39,388,025.06	15,017,271.51
其中：利息费用		8	42,630,601.24	9,767,737.31
利息收入		9	5,221,522.13	2,858,619.81
资产减值损失	五(四十四)	10	10,818,197.98	-2,857,347.76
加：其他收益	五(四十五)	11	24,355,057.06	18,197,757.96
投资收益(损失以“－”号填列)	五(四十六)	12	10,261,539.04	12,034,724.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		13	-638,557.01	-638,483.67
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)		14	-	-
资产处置收益(损失以“－”号填列)	五(四十七)	15	12,778,334.13	-215,831.40
二、营业利润(亏损以“－”号填列)		16	102,217,739.89	88,091,106.08
加：营业外收入	五(四十八)	17	22,141,464.61	27,594,614.91
减：营业外支出	五(四十九)	18	700,842.14	237,245.38
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)		19	123,658,362.36	115,448,475.61
减：所得税费用	五(五十)	20	9,728,276.28	13,652,675.36
四、净利润(净亏损以“－”号填列)		21	113,930,086.08	101,795,800.25
(一) 按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		22	113,930,086.08	101,795,800.25
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		23	-	-
(二) 按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润		24	101,234,961.81	93,054,044.54
2．少数股东损益		25	12,695,124.27	8,741,755.71
五、其他综合收益的税后净额		26	176,299.86	184,592.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		27	176,299.86	184,592.71
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		28	-	-
1．重新计量设定受益计划变动额		29	-	-
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		30	-	-
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		31	176,299.86	184,592.71
1．权益法下可转损益的其他综合收益		32	-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		33	-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		34	-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		35	-	-
5．外币财务报表折算差额	五(五十一)	36	176,299.86	184,592.71
6．其他		37	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		38	-	-
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)		39	114,106,385.94	101,980,392.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		40	101,411,261.67	93,238,637.25
归属于少数股东的综合收益总额		41	12,695,124.27	8,741,755.71
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)		42	0.12	0.11
(二) 稀释每股收益(元/股)		43	0.12	0.11
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2018年度

会合03表

				会合03表
编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1	1,102,863,715.07	866,188,107.67
收到的税费返还		2	17,901,800.84	11,521,473.49
收到其他与经营活动有关的现金	五(五十二)1	3	41,651,739.89	92,493,308.82
经营活动现金流入小计		4	1,162,417,255.80	970,202,889.98
购买商品、接受劳务支付的现金		5	617,868,443.00	589,395,385.39
支付给职工以及为职工支付的现金		6	323,441,991.79	192,072,362.91
支付的各项税费		7	75,289,796.64	56,831,698.21
支付其他与经营活动有关的现金	五(五十二)2	8	131,396,468.41	94,996,071.02
经营活动现金流出小计		9	1,147,996,699.84	933,295,517.53
经营活动产生的现金流量净额		10	14,420,555.96	36,907,372.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		11	1,346,953,147.85	2,120,400,000.00
取得投资收益收到的现金		12	10,900,096.05	12,673,208.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		13	7,411,864.52	497,754.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		15	-	-
投资活动现金流入小计		16	1,365,265,108.42	2,133,570,962.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		17	226,283,625.60	235,952,158.61
投资支付的现金		18	1,441,354,147.85	2,023,740,597.75
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19	79,203,554.41	291,268,267.91
支付其他与投资活动有关的现金		20	-	-
投资活动现金流出小计		21	1,746,841,327.86	2,550,961,024.27
投资活动产生的现金流量净额		22	-381,576,219.44	-417,390,061.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23	7,292,440.00	71,347,056.23
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		24	6,250,000.00	3,500,000.00
取得借款收到的现金		25	1,191,702,214.34	885,734,486.77
发行债券收到的现金		26	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五(五十二)3	27	228,004,921.91	240,393,693.18
筹资活动现金流入小计		28	1,426,999,576.25	1,197,475,236.18
偿还债务支付的现金		29	756,859,363.59	278,239,822.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30	114,757,642.75	65,188,910.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		31	9,574,844.70	995,686.44
支付其他与筹资活动有关的现金	五(五十二)4	32	283,132,362.10	257,786,138.42
筹资活动现金流出小计		33	1,154,749,368.44	601,214,871.49
筹资活动产生的现金流量净额		34	272,250,207.81	596,260,364.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		35	1,369,229.21	-4,243,973.81
五、现金及现金等价物净增加额		36	-93,536,226.46	211,533,701.34
加：期初现金及现金等价物余额		37	355,874,578.67	144,340,877.33
六、期末现金及现金等价物余额		38	262,338,352.21	355,874,578.67

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2018年度

2018年度	2018年度
会合04表-1 编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行~~次~~	本期数
	优先股 永续债 其他 所有者权益合计 未分配利润 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股
一、上期期末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 同一控制下企业合并 4 其他 5 二、本期期初余额 6 三、本期增减变动金额(减少以 “-” 7 (一) 综合收益总额 8 (二) 所有者投入和减少资本 9 1. 股东投入的普通股 10 2. 其他权益工具持有者投入资 本 11 3．股份支付计入所有者权益的 金额 12 4．其他 13 (三) 利润分配 14 1．提取盈余公积 15 2．对所有者的分配 16 3．其他 17 (四) 所有者权益内部结转 18 1．资本公积转增资本 19 2．盈余公积转增资本 20 3．盈余公积弥补亏损 21 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 22 5．其他 23 (五) 专项储备 24 1．本期提取 25 2．本期使用 26 (六) 其他 27 四、本期期末余额 28	836,090,805.00 - - - 507,918,273.63 73,823,164.00 1,529,298.81 1,616,631.08 28,009,401.71 235,941,468.27 91,685,829.87 1,628,968,544.37 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 836,090,805.00 - - - 507,918,273.63 73,823,164.00 1,529,298.81 1,616,631.08 28,009,401.71 235,941,468.27 91,685,829.87 1,628,968,544.37 1,502,174.00 - - - 13,830,190.59 -24,428,142.72 176,299.86 302,089.26 7,094,439.86 33,769,183.99 6,057,360.63 87,159,880.91 - - - - - - 176,299.86 - - 101,234,961.81 12,695,124.27 114,106,385.94 1,502,174.00 - - - 13,830,190.59 -23,927,564.72 - - - - 2,833,428.39 42,093,357.70 2,400,000.00 - - - 11,662,100.00 - - - - - 6,250,000.00 20,312,100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 752,518.98 -23,927,564.72 - - - - - 24,680,083.70 -897,826.00 - - - 1,415,571.61 - - - - - -3,416,571.61 -2,898,826.00 - - - - - -500,578.00 - - 7,094,439.86 -67,465,777.82 -9,574,844.70 -69,445,604.66 - - - - - - - - 7,094,439.86 -7,094,439.86 - - - - - - - -500,578.00 - - - -60,371,337.96 -9,574,844.70 -69,445,604.66 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 302,089.26 - - 103,652.67 405,741.93 - - - - - - - 735,191.46 - - 387,559.59 1,122,751.05 - - - - - - - 433,102.20 - - 283,906.92 717,009.12 - - - - - - - - - - - - 837,592,979.00 - - - 521,748,464.22 49,395,021.28 1,705,598.67 1,918,720.34 35,103,841.57 269,710,652.26 97,743,190.50 1,716,128,425.28
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第11页 共155页

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)

2018年度

会合04表-2 金额单位：人民币元

会合04表-2	会合04表-2
编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行~~次~~	上年数
	优先股 永续债 其他 未分配利润 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具
一、上期期末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 同一控制下企业合并 4 其他 5 二、本期期初余额 6 三、本期增减变动金额(减少以 “-” 7 (一) 综合收益总额 8 (二) 所有者投入和减少资本 9 1. 股东投入的普通股 10 2. 其他权益工具持有者投入资 本 11 3．股份支付计入所有者权益的 金额 12 4．其他 13 (三) 利润分配 14 1．提取盈余公积 15 2．对所有者的分配 16 3．其他 17 (四) 所有者权益内部结转 18 1．资本公积转增资本 19 2．盈余公积转增资本 20 3．盈余公积弥补亏损 21 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 22 5．其他 23 (五) 专项储备 24 1．本期提取 25 2．本期使用 26 (六) 其他 27 四、本期期末余额 28	275,792,335.00 - - - 992,355,757.28 42,750,632.00 1,344,706.10 - 26,555,750.44 199,499,542.00 16,975,384.83 1,469,772,843.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 275,792,335.00 - - - 992,355,757.28 42,750,632.00 1,344,706.10 - 26,555,750.44 199,499,542.00 16,975,384.83 1,469,772,843.65 560,298,470.00 - - - -484,437,483.65 31,072,532.00 184,592.71 1,616,631.08 1,453,651.27 36,441,926.27 74,710,445.04 159,195,700.72 - - - - - - 184,592.71 - - 93,054,044.54 8,741,755.71 101,980,392.96 8,713,800.00 - - - 67,721,643.49 31,683,772.00 - - - - 65,968,689.33 110,720,360.82 9,600,000.00 - - - 45,227,396.23 - - - - - 71,551,540.22 126,378,936.45 - - - - - - - - - - - - - - - - 25,905,725.26 36,057,690.00 - - - - - -10,151,964.74 -886,200.00 - - - -3,411,478.00 -4,373,918.00 - - - - -5,582,850.89 -5,506,610.89 - - - - - -611,240.00 - - 1,453,651.27 -56,612,118.27 - -54,547,227.00 - - - - - - - - 1,453,651.27 -1,453,651.27 - - - - - - - -611,240.00 - - - -55,158,467.00 - -54,547,227.00 - - - - - - - - - - - - 551,584,670.00 - - - -551,584,670.00 - - - - - - - 551,584,670.00 - - - -551,584,670.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -81,827.33 - - - -81,827.33 - - - - - - - 88,372.67 - - - 88,372.67 - - - - - - - 170,200.00 - - - 170,200.00 - - - - -574,457.14 - - 1,698,458.41 - - - 1,124,001.27 836,090,805.00 - - - 507,918,273.63 73,823,164.00 1,529,298.81 1,616,631.08 28,009,401.71 235,941,468.27 91,685,829.87 1,628,968,544.37
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第12页 共155页

母 公 司 资 产 负 债 表

2018年12月31日

会企01表

编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	期末数	期初数
流动资产：
货币资金		1	155,698,693.74	192,578,164.49
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		2	-	-
衍生金融资产		3	-	-
应收票据及应收账款	十四(一)	4	250,635,446.07	228,806,010.02
其中：应收票据		5	123,805,275.08	123,603,418.79
应收账款		6	126,830,170.99	105,202,591.23
预付款项		7	109,302,893.58	60,830,912.22
其他应收款	十四(二)	8	255,076,700.16	256,067,471.15
其中：应收利息		9	-	404,191.67
应收股利		10	30,000,000.00	24,456,475.07
存货		11	50,719,781.45	51,081,248.28
持有待售资产		12	-	-
一年内到期的非流动资产		13	-	-
其他流动资产		14	417,855,430.48	291,955,459.08
流动资产合计		15	1,239,288,945.48	1,081,319,265.24
非流动资产：
可供出售金融资产		16	47,939,479.00	53,939,479.00
持有至到期投资		17	-	-
长期应收款		18	-	-
长期股权投资	十四(三)	19	805,810,283.65	666,853,932.47
投资性房地产		20	-	-
固定资产		21	151,447,595.53	72,509,411.11
在建工程		22	135,312,422.64	100,587,338.44
生产性生物资产		23	-	-
油气资产		24	-	-
无形资产		25	230,067,806.87	224,536,123.35
开发支出		26	20,192,362.46	-
商誉		27	-	-
长期待摊费用		28	706,351.73	668,393.51
递延所得税资产		29	22,230,928.44	22,420,566.62
其他非流动资产		30	11,553,984.67	7,559,503.54
非流动资产合计		31	1,425,261,214.99	1,149,074,748.04
资产总计		32	2,664,550,160.47	2,230,394,013.28

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第13页 共155页

母 公 司 资 产 负 债 表(续)

2018年12月31日

会企01表

				会企01表
编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	期末数	期初数
流动负债：
短期借款		33	721,000,000.00	388,970,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		34	-	-
衍生金融负债		35	-	-
应付票据及应付账款		36	274,464,471.28	141,017,959.38
预收款项		37	14,672,515.07	2,577,472.57
应付职工薪酬		38	4,020,990.87	3,677,460.99
应交税费		39	548,505.32	827,922.10
其他应付款		40	105,988,394.05	175,353,058.75
其中：应付利息		41	711,567.39	473,026.25
应付股利		42	12,392,943.40	12,392,943.40
持有待售负债		43	-	-
一年内到期的非流动负债		44	4,310,000.00	-
其他流动负债		45	-	-
流动负债合计		46	1,125,004,876.59	712,423,873.79
非流动负债：
长期借款		47	20,538,440.00	-
应付债券		48	-	-
其中：优先股		49	-	-
永续债		50	-	-
长期应付款		51	-	-
长期应付职工薪酬		52	-	-
预计负债		53	79,059.83	79,059.83
递延收益		54	53,432,680.17	67,603,389.85
递延所得税负债		55	-	-
其他非流动负债		56	38,205,803.76	71,916,386.00
非流动负债合计		57	112,255,983.76	139,598,835.68
负债合计		58	1,237,260,860.35	852,022,709.47
所有者权益：
股本		59	837,592,979.00	836,090,805.00
其他权益工具		60	-	-
其中：优先股		61	-	-
永续债		62	-	-
资本公积		63	522,807,844.10	510,393,225.12
减：库存股		64	49,395,021.28	73,823,164.00
其他综合收益		65	-	-
专项储备		66	-	-
盈余公积		67	33,744,370.33	26,649,930.47
未分配利润		68	82,539,127.97	79,060,507.22
所有者权益合计		69	1,427,289,300.12	1,378,371,303.81
负债和所有者权益总计		70	2,664,550,160.47	2,230,394,013.28
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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第14页 共155页

母 公 司 利 润 表

2018年度

会企02表

编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、营业收入	十四(四)	1	483,792,202.21	477,278,449.42
减：营业成本	十四(四)	2	364,686,891.22	387,557,979.37
税金及附加		3	2,006,150.63	2,693,696.31
销售费用		4	37,047,878.64	33,470,172.65
管理费用		5	44,123,724.50	45,707,066.08
研发费用		6	36,269,914.98	30,351,003.16
财务费用		7	25,213,109.87	7,014,159.93
其中：利息费用		8	25,601,820.88	6,167,099.41
利息收入		9	2,448,212.38	2,170,092.21
资产减值损失		10	1,203,221.97	-2,527,897.60
加：其他收益		11	5,067,286.39	82,754.02
投资收益(损失以“－”号填列)	十四(五)	12	70,789,866.74	35,120,682.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		13	-598,413.59	-638,483.67
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)		14	-	-
资产处置收益(损失以“－”号填列)		15	7,363,461.75	-34,234.22
二、营业利润(亏损以“－”号填列)		16	56,461,925.28	8,181,471.66
加：营业外收入		17	12,978,584.57	3,842,986.01
减：营业外支出		18	27,343.06	56,806.00
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)		19	69,413,166.79	11,967,651.67
减：所得税费用		20	-1,531,231.78	-2,568,861.03
四、净利润(净亏损以“－”号填列)		21	70,944,398.57	14,536,512.70
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		22	70,944,398.57	14,536,512.70
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		23	-	-
五、其他综合收益的税后净额		24	-	-
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		25	-	-
1．重新计量设定受益计划变动额		26	-	-
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		27	-	-
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		28	-	-
1．权益法下可转损益的其他综合收益		29	-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		30	-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		31	-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		32	-	-
5．外币财务报表折算差额		33	-	-
6．其他		34	-	-
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)		35	70,944,398.57	14,536,512.70
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)		36	-	-
(二) 稀释每股收益(元/股)		37	-	-
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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第15页 共155页

母 公 司 现 金 流 量 表

2018年度

会企03表

编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1	428,426,700.30	489,931,805.19
收到的税费返还		2	375,225.60	-
收到其他与经营活动有关的现金		3	25,701,578.59	58,156,190.64
经营活动现金流入小计		4	454,503,504.49	548,087,995.83
购买商品、接受劳务支付的现金		5	245,451,736.21	383,757,628.75
支付给职工以及为职工支付的现金		6	63,152,206.24	50,901,454.05
支付的各项税费		7	2,079,337.84	7,491,499.16
支付其他与经营活动有关的现金		8	39,270,454.14	50,033,715.79
经营活动现金流出小计		9	349,953,734.43	492,184,297.75
经营活动产生的现金流量净额		10	104,549,770.06	55,903,698.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		11	1,056,550,000.00	1,814,000,000.00
取得投资收益收到的现金		12	65,844,755.40	66,302,690.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		13	-	127,659.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		15	50,781,174.82	519,871,848.33
投资活动现金流入小计		16	1,173,175,930.22	2,400,302,198.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		17	155,865,464.37	187,355,738.15
投资支付的现金		18	1,328,408,319.18	2,102,033,440.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		20	41,518,854.69	503,013,877.82
投资活动现金流出小计		21	1,525,792,638.24	2,792,403,056.56
投资活动产生的现金流量净额		22	-352,616,708.02	-392,100,857.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23	1,042,440.00	67,847,056.23
取得借款收到的现金		24	950,848,440.00	588,470,000.00
发行债券收到的现金		25	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		26	194,172,050.01	438,770,081.93
筹资活动现金流入小计		27	1,146,062,930.01	1,095,087,138.16
偿还债务支付的现金		28	593,970,000.00	199,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29	89,018,418.32	60,852,540.16
支付其他与筹资活动有关的现金		30	281,868,109.01	403,496,647.87
筹资活动现金流出小计		31	964,856,527.33	663,849,188.03
筹资活动产生的现金流量净额		32	181,206,402.68	431,237,950.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		33	226,259.18	222,720.18
五、现金及现金等价物净增加额		34	-66,634,276.10	95,263,510.75
加：期初现金及现金等价物余额		35	181,256,054.55	85,992,543.80
六、期末现金及现金等价物余额		36	114,621,778.45	181,256,054.55

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第16页 共155页

2018年度

会企04表-1

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司	编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司											金额单位：人民币元
							本期数
项 目	行次			其他权益工具
		股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额	1	836,090,805.00	-	-	-	510,393,225.12	73,823,164.00	-	-	26,649,930.47	79,060,507.22	1,378,371,303.81
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本期期初余额	5	836,090,805.00	-	-	-	510,393,225.12	73,823,164.00	-	-	26,649,930.47	79,060,507.22	1,378,371,303.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号 填列)	6	1,502,174.00	-	-	-	12,414,618.98	-24,428,142.72	-	-	7,094,439.86	3,478,620.75	48,917,996.31
(一) 综合收益总额	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	70,944,398.57	70,944,398.57
(二) 所有者投入和减少资本	8	1,502,174.00	-	-	-	12,414,618.98	-23,927,564.72	-	-	-	-	37,844,357.70
1. 股东投入的普通股	9	2,400,000.00	-	-	-	11,662,100.00	-	-	-	-	-	14,062,100.00
2. 其他权益工具持有者投入资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	11	-	-	-	-	752,518.98	-23,927,564.72	-	-	-	-	24,680,083.70
4．其他	12	-897,826.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-897,826.00
(三) 利润分配	13	-	-	-	-	-	-500,578.00	-	-	7,094,439.86	-67,465,777.82	-59,870,759.96
1．提取盈余公积	14	-	-	-	-	-	-	-	-	7,094,439.86	-7,094,439.86	-
2．对所有者的分配	15	-	-	-	-	-	-500,578.00	-	-	-	-60,371,337.96	-59,870,759.96
3．其他	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四) 所有者权益内部结转	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五) 专项储备	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六) 其他	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	27	837,592,979.00	-	-	-	522,807,844.10	49,395,021.28	-	-	33,744,370.33	82,539,127.97	1,427,289,300.12
法定代表人：						主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

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第17页 共155页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)

2018年度

会企04表-2

	会企04表-2
编制单位：南京埃斯顿自动化股份有限公司	金额单位：人民币元
项 目 行次	上年数
	优先股 永续债 其他 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本
一、上期期末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本期期初余额 5 三、本期增减变动金额(减少以“-”号 填列) 6 (一) 综合收益总额 7 (二) 所有者投入和减少资本 8 1. 股东投入的普通股 9 2. 其他权益工具持有者投入资本 10 3．股份支付计入所有者权益的金额 11 4．其他 12 (三) 利润分配 13 1．提取盈余公积 14 2．对所有者的分配 15 3．其他 16 (四) 所有者权益内部结转 17 1．资本公积转增资本 18 2．盈余公积转增资本 19 3．盈余公积弥补亏损 20 4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 5．其他 22 (五) 专项储备 23 1．本期提取 24 2．本期使用 25 (六) 其他 26 四、本期期末余额 27	275,792,335.00 - - - 1,002,156,878.01 42,750,632.00 - - 25,196,279.20 121,136,112.79 1,381,530,973.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 275,792,335.00 - - - 1,002,156,878.01 42,750,632.00 - - 25,196,279.20 121,136,112.79 1,381,530,973.00 560,298,470.00 - - - -491,763,652.89 31,072,532.00 - - 1,453,651.27 -42,075,605.57 -3,159,669.19 - - - - - - - - - 14,536,512.70 14,536,512.70 8,713,800.00 - - - 67,721,643.49 31,683,772.00 - - - - 44,751,671.49 9,600,000.00 - - - 45,227,396.23 - - - - - 54,827,396.23 - - - - - - - - - - - - - - - 25,905,725.26 36,057,690.00 - - - - -10,151,964.74 -886,200.00 - - - -3,411,478.00 -4,373,918.00 - - - - 76,240.00 - - - - - -611,240.00 - - 1,453,651.27 -56,612,118.27 -54,547,227.00 - - - - - - - - 1,453,651.27 -1,453,651.27 - - - - - - -611,240.00 - - - -55,158,467.00 -54,547,227.00 - - - - - - - - - - - 551,584,670.00 - - - -551,584,670.00 - - - - - - 551,584,670.00 - - - -551,584,670.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -7,900,626.38 - - - - - -7,900,626.38 836,090,805.00 - - - 510,393,225.12 73,823,164.00 - - 26,649,930.47 79,060,507.22 1,378,371,303.81
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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第18页 共155页

南京埃斯顿自动化股份有限公司

财务报表附注

2018 年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

南京埃斯顿自动化股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经南京江宁经济技术开发 区管理委员会《关于同意南京埃斯顿数字技术有限公司转制为外商投资股份制公司的批复》 (宁经管委外字〔2011〕60号)批准，在南京埃斯顿数字技术有限公司的基础上整体变更设立， 于2011年7月5日在南京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为320100400016043的《企 业法人营业执照》，2015年12月2日，注册号更换为社会信用代码：91320100736056891U。公 司注册地：南京江宁经济技术开发区将军南路155号。法定代表人：吴波。

2015年3月，根据股东大会决议、修改后的章程及中国证券监督管理委员会“证监许可 [2015]300号”文《关于核准南京埃斯顿自动化股份有限公司首次公开发行股票的批复》的 核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股3,000万股，每股面值人民币1元，增加注册资 本人民币3,000.00万元，变更后的注册资本为人民币12,000.00万元。公司股票并于2015年3 月20日在深圳证券交易所挂牌交易。

2015年9月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司授予88名激励对象限制性股票 146.60万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币146.60万元，变更后的注册资本为 人民币12,146.60万元。

2016年3月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司授予7名激励对象人民币限制性股 票11.00万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币11.00万元，变更后的注册资本为 人民币12,157.60万元。

2016年5月，根据股东大会决议和修改后的章程，公司以资本公积金向全体股东每10股 转增10股，共计12,157.60万股，公司变更后的注册资本为人民币24,315.20万元。

2016年9月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司以非公开发行方式向6名特定对象 发行人民币普通股（A股）3,273.6135万股，每股面值人民币1元，增加注册资本3,273.6135 万元，变更后的注册资本为人民币27,588.8135万元。

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第19页 共155 页

2016年9月12日，根据公司第二届董事会第二十三次会议决议，同意对已离职的4名首批 股权激励对象的95,800股限制性股票进行回购注销。减少注册资本9.58万元，变更后的注册 资本为人民币27,579.2335万元。

2017年6月，根据公司第二届董事会第三十一次会议决议及2016年度股东大会决议，公 司以董事会审议通过2016年度利润分配方案时已进行股权登记的总股本275,792,335股为基 数，向全体股东每10股分配现金红利2元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增20 股，共计551,584,670股，不送红股。根据公司2017年第一次临时股东大会决议及第二届董 事会第二十八次会议决议，公司实施第二期股权激励计划，首批授予241名激励对象受限制 性股票320.00万股；根据公司第二届董事会第三十三次会议决议，公司根据2016年度利润分 配方案对第二期股权激励计划授予权益数量与授予价格进行了调整，授予首批股权激励对象 的股数由320万股调整为960万股，每股面值为人民币1元，增加股本人民币960.00万元。上 述事项变更完成后，公司注册资本和实收资本（股本）为人民币83,697.7005万元。

2017年9月13日，根据公司第三届董事会第三次会议，同意对已离职和考核未达标的部 分股权激励对象的886,200股限制性股票进行回购注销。减少注册资本88.62万元，变更后的 注册资本为人民币83,609.0805万元。

2017年12月8日，根据公司第三届董事会第五次会议，公司授予36名激励对象第二期股 权激励计划预留限制性股票共计240.00万股，每股面值为人民币1元，增加股本人民币240.00 万元。上述事项变更完成后，公司注册资本和实收资本（股本）为人民币83,849.0805万元。

2018年6月19日，根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司对已离职和考核未达 标的部分股权激励对象的510,766股限制性股票进行回购注销。减少注册资本510,766.00元， 变更后的注册资本为人民币83,798.0039万元。

2018年9月17日，根据公司第三届董事会第十次会议，公司对已离职和考核未达标的部 分股权激励对象的387,060股限制性股票进行回购注销。减少注册资本387,060.00元，变更 后的注册资本为人民币83,759.2979万元。

截止2018年12月31日，公司注册资本为人民币83,759.2979万元，总股本为83,759.2979 万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股111,831,203股，占总股本的 13.35%；无限售条件的流通股份A股725,761,776股，占总股本的86.65%。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委 员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设营销中心、锻压自动化

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第20页 共155 页

产品事业部、运动控制及交流伺服系统产品事业部、工业机器人产品事业部、智能系统工程 事业部、研究院、制造中心、证券与法务部、审计部、财务部、人力资源部、信息技术管理 部、总经办、市场部、行政与物业管理部、海外部等主要职能部门。

本公司属智能装备制造行业。经营范围为：生产、开发、服务各类机电一体化产品、自 动控制、运动控制、驱动装置、计算机应用软件、伺服液压控制及系统集成；销售自产产品 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为自动化核心部 件及运动控制系统和工业机器人及智能制造系统。

本财务报表及财务报表附注已于2019 年4 月24 日经公司第三届董事会第十五次会议批 准。

(二) 合并范围

本公司2018 年度纳入合并范围的子公司共32 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加6 家，详见附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化、预计负债、收入确认等交易和 事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十六)、

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第21页 共155 页

附注三(十九)、附注三(二十三)和附注三(二十六)等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

本公司控股子公司M.A.I GMBH&CO.KG（以下简称德国迅迈公司）会计年度自公历7 月1 日起至次年6 月30 日止，已按照本公司会计期间进行调整。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定各自记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司境外子公

司记账本位币如下表：

司记账本位币如下表：
境外子公司	记账本位币
埃斯顿国际有限公司	人民币
Estun Otomasyon LimitedŞ irketi	里拉
Estun Automation India Private Limited	卢比
鼎控工业有限公司	人民币
Estun Technology North America INC	美元
Trio Motion Technology Limited	英镑
Estun Technology Europe B.V	欧元
M.A.I GMBH&CO.KG	欧元
ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE SRL.	欧元

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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第22页 共155 页

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对

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以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、

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被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

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计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经 营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算 差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(九) 金融工具的确认和计量

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。

1．金融资产的分类、确认和计量

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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

• (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方

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之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

(3)贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移 金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。

(2)其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

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额之中的较高者进行后续计量。

4．金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

• (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

• (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该

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工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

7．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

8．金融资产的减值准备

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

9．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。

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(十) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金 应收账款——金额占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款—— 额标准 金额占其他应收款账面余额10%以上的款项。 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 单项金额重大并单项计提坏账 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 准备的计提方法 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	确定组合的依据	坏账准备的计提方法
账龄组合	以账龄为信用风险组合确认依据	账龄分析法
关联方组合	应收本公司合并报表范围内关联 方款项	根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备

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以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)	2.00	2.00
1－2 年	10.00	10.00
2－3 年	30.00	30.00
3－4 年	50.00	50.00
4－5 年	70.00	70.00
5 年以上	100.00	100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(十二) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。

• 3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

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4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司

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已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

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减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。

(十四) 长期股权投资的确认和计量

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和 计量”。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

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换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按

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照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

• (1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

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其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

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所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十五) 投资性房地产的确认和计量

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。

1. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价 值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。

(十六) 固定资产的确认和计量

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

• 3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率

如下：

如下：
固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	10	2.25-4.5
机器设备	年限平均法	5、10	10	9、18
运输工具	年限平均法	5	10	18

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固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 电子设备 年限平均法 3、5 融资租入固定资产 年限平均法 [注]	预计净残值率(%) 年折旧率(%) 10 18、30 [注] [注]

• [注]：融资租入固定资产折旧方法与其自身所处固定资产类别的折旧方法一致。

说明：

• (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

• 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

• (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折

• 旧率。

• (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

• 生改变则作为会计估计变更处理。

4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

• (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

• 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；

• (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

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5．其他说明

• (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节

• 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

• (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确

• 认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十七) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用的确认和计量

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

2．借款费用资本化期间

• (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

• 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

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费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十九) 无形资产的确认和计量

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
软件	预计受益期限	2-10
非专利技术	预计受益期限	3-10
专利技术	预计受益期限	3-10
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶

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段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产的减值损失

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

• 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

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费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。

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1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付的确认和计量

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

• (1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负 债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十五) 股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积) 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(二十六) 收入确认原则

1．收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生

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的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• (3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实 际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同

1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的 费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累 计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确 认费用，确认当期合同费用。

5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则

公司主要产品为智能装备核心部件及运动控制系统和工业机器人及智能制造系统，收入 确认原则具体如下：

• (1)智能装备核心部件及运动控制系统

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1)国内销售：根据公司与客户的约定，由公司负责运输的情况下，在上述产品抵达客户 处并签字确认时确认收入；由客户自行提取货物的情况下，在客户提货并签字确认时确认收 入。

2)出口销售：在报关手续办理完毕，出口货物越过船舷或到目的地口岸并取得收款权利 时确认收入。

(2)工业机器人及智能制造系统

1)对于工业机器人、合同金额人民币300 万元以下或建造周期不超过一个(含一个)会计 年度的智能制造系统建设项目，公司需要在客户现场进行安装调试，根据公司与客户的约定， 在相关产品安装调试完成并经客户验收合格时确认收入。

2)对于合同金额人民币300 万元及以上的，且建造周期超过一个会计年度的智能制造系 统建设项目，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用；建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(二十七) 政府补助的确认和计量

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

• (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

• 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

• (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

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关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

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(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。

• (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

• (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

• (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

• (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

• 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

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转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。

融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。

2．经营租赁的会计处理

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当

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期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(三十) 库存股

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股 管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让 库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余 额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销 本公司股份时，不确认利得或损失。

(三十一) 限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发 行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职

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工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付 款。

(三十二) 终止经营

• 1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别：

• (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

• 相关联计划的一部分；

• (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 持续经营损益列报。

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(三十三) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。

2．坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。

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5．可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展 望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

6．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。

7．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

8．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

9．所得税

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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

10．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

11．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。

(三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．会计政策变更

(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更

1)执行《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》

财政部于2018 年6 月15 日发布了《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。

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本公司按照《企业会计准则第30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“研发费用”80,989,632.90 元，减少“管理费用” 80,989,632.90 元；对2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用” 30,351,003.16 元，减少“管理费用”30,351,003.16 元。

2)执行财政部发布的《关于2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》

财政部于2018 年9 月5 日发布了《关于2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。

本公司按照《企业会计准则第30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“其他收益”114,167.58 元，减少“营业外收入”114,167.58 元；对2017 年度合并现金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动有关的现金” 59,220,000.00 元，减少“收到其他与投资活动有关的现金”59,220,000.00 元。对2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”71,843.87 元，减少“营业外 收入”71,843.87 元；对2017 年度母公司现金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动 有关的现金”51,220,000.00 元，减少”收到其他与投资活动有关的现金”51,220,000.00 元。

(2)企业自行变更会计政策 本期公司无自行会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额	按6%、16%、17%等税率计缴。出口货 物执行“免、抵、退”税政策，退税 率为17%。[注1]

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税 种	计税依据	税 率
	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税	的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%	1.2%、12%
	计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%等
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15% [注2]

[注1]：本公司及子公司南京埃斯顿自动控制技术有限公司(以下简称埃斯顿自动控制 公司)、南京埃斯顿机器人工程有限公司(以下简称埃斯顿机器人公司)、南京埃斯顿软件技 术有限公司(以下简称埃斯顿软件公司)、埃斯顿（湖北）机器人工程有限公司（以下简称埃 斯顿湖北公司）、南京埃斯顿智能系统工程有限公司（以下简称埃斯顿智能公司）、上海普莱 克斯自动设备制造有限公司（以下简称上海普莱克斯公司）、南京埃克里得视觉技术有限公 司（以下简称埃克里得公司）、南京鼎通机电自动化有限公司（以下简称南京鼎通公司）、南 京鼎控机电科技有限公司（以下简称南京鼎控公司）、扬州曙光光电自控有限责任公司（以 下简称扬州曙光公司）、翠欧自控技术（上海）有限公司（以下简称翠欧上海公司）、宁波迅 迈自动化技术有限公司（以下简称宁波迅迈公司）和艾玛意自动化技术（南京）有限公司（以 下简称南京艾玛意公司）、埃斯顿（广东）机器人有限公司（以下简称埃斯顿广东公司）、埃 斯顿（重庆）机器人有限公司（以下简称埃斯顿重庆公司）、江苏航鼎智能装备有限公司（以 下简称航鼎智能公司）2018 年5 月1 日之前销售商品及提供相关劳务的增值税税率为17%， 根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自2018 年5 月 1 日起销售商品及提供相关劳务的增值税税率变更为16%；上述境内公司提供劳务适用6%税 率；Trio Motion Technology Limited（以下简称英国翠欧公司）增值税税率为20%；M.A.I GMBH&CO.KG（以下简称德国迅迈公司）增值税税率为19%；Estun Otomasyon Limited Ş irketi （以下简称埃斯顿土耳其公司）增值税税率为18%；ESTUN AUTOMATION INDIA PRIVATE LIMITED（以下简称埃斯顿印度公司）增值税税率为2%、5%。本公司及子公司埃斯顿自动控 制公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期货物出口退税率情况如下：

机床用成套数控伺服装置、机床用可编程序控制器退税率2018 年5 月1 日之为17%， 2018 年5 月1 日之后随增值税税率的变动同步变更为16%。

[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

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纳税主体名称	所得税税率
本公司及子公司埃斯顿自动控制公司、埃斯顿机器人
公司、埃斯顿智能公司、上海普莱克斯公司、扬州曙	15%
光公司、德国迅迈公司
埃斯顿软件公司	12.5%
埃斯顿国际有限公司(以下简称埃斯顿国际公司)、香 港鼎控工业有限公司（以下简称鼎控工业公司）	16.5%
英国翠欧公司	20%
除上述以外的其他境内纳税主体	25%
除上述以外的其他境外纳税实体	适用当地的所得税税率

(二) 税收优惠及批文

1．高新技术企业所得税优惠

本公司于2017 年11 月17 日通过高新技术企业复审，于2017 年11 月17 日取得了由江 苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GR201732001470，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条规定，本公司2017 年度至2019 年度减按15%的税率征收企业所得税。

埃斯顿自动控制公司于2018 年10 月24 日通过高新技术企业复审，取得了由江苏省科 技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 为GR201832001420，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规 定，埃斯顿自动控制公司2018 年度至2020 年度减按15%的税率征收企业所得税。

埃斯顿机器人公司于2016 年11 月30 日通过高新技术企业审核，于2016 年11 月30 日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合颁发的高新技 术企业证书，证书编号为GR201632000877，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企 业所得税法》第二十八条规定，埃斯顿机器人公司2016 年度至2018 年度减按15%的税率征 收企业所得税。

上海普莱克斯公司于2017 年10 月23 日通过高新技术企业复审，取得上海市科学技术 委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证 书，证书编号为GR201731000460，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条规定，上海普莱克斯公司2017 年度至2019 年度减按15%的税率征收企业所 得税。

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埃斯顿智能公司于2018 年10 月24 日通过高新技术企业复审，取得由江苏省科学技术 厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201832001011，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规 定，埃斯顿智能公司2018 年度至2020 年度减按15%的税率征收企业所得税。

埃斯顿软件公司于2018 年10 月24 日通过高新技术企业审核，取得由江苏省科学技术 厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201832001443，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规 定，埃斯顿软件公司2018 年度至2020 年度可以减按15%的税率征收企业所得税。

扬州曙光公司2016 年10 月20 日通过高新技术企业复审，取得了由江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书 编号：GR201632000365），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 规定，扬州曙光公司2016 年度至2018 年度减按15%的税率征收企业所得税。

2．软件企业所得税优惠

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》(财税〔2012〕27 号)及国务院《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等 事项的决定》，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017 年12 月31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五 年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。埃斯顿软件公司于2015 年6 月18 日在南京市雨花台区国家税务局备案，并于2015 年度开始获利。埃斯顿软件公司 2017 年度至2019 年度享受减按12.5%征收企业所得税的优惠。

3．软件产品增值税即征即退

根据财政部、国家税务总局《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策 的通知》(财税〔2011〕100 号)，自2011 年1 月1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按17%/16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策。

本公司及下属子公司2018 年度收到上述增值税即征即退15,107,561.15 元。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2018 年1 月1 日，期末系指2018 年12 月31

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第67页 共155 页

• 日；本期系指2018 年度，上年系指2017 年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	392,847.63	592,843.51
银行存款	261,945,504.58	355,281,735.16
其他货币资金	54,079,391.72	14,328,406.80
合 计	316,417,743.93	370,202,985.47
其中：存放在境外的款项总额	17,462,911.31	5,122,091.92

• 2．本期末货币资金中包括票据池业务保证金49,596,835.42 元、银行承兑汇票保证金

• 4,464,893.78 元、票据池双买断业务保证金17,662.52 元。除上述资金外，无其他抵押、 质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、资金汇回受到限制的款项。

• 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(二) 应收票据及应收账款

1．明细情况

	1．明细情况
		期末数			期初数
项 目
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收 票据	270,071,815.55	-	270,071,815.55	251,037,556.97	-	251,037,556.97
应收 账款	623,966,039.92	29,902,503.04	594,063,536.88	448,998,124.06	20,668,843.25	428,329,280.81
合 计	894,037,855.47	29,902,503.04	864,135,352.43	700,035,681.03	20,668,843.25	679,366,837.78

2．应收票据

(1)明细情况

(1)明细情况
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	235,550,809.34	181,179,825.89
商业承兑汇票	34,521,006.21	69,857,731.08
小 计	270,071,815.55	251,037,556.97

(2)期末公司已质押的应收票据

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第68页 共155 页

项 目		期末已质押金额
银行承兑汇票		148,370,212.20
(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	174,925,992.62	-
商业承兑汇票	295,600.00	-
小 计	175,221,592.62	-

3．应收账款

(1)明细情况

(1)明细情况
			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	623,597,989.61	99.94	29,534,452.73	4.74	594,063,536.88
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备	368,050.31	0.06	368,050.31	100.00	-
小 计	623,966,039.92	100.00	29,902,503.04	4.79	594,063,536.88

续上表：

续上表：
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	448,682,291.74	99.93	20,353,010.93	4.54	428,329,280.81
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备	315,832.32	0.07	315,832.32	100.00	-
小 计	448,998,124.06	100.00	20,668,843.25	4.60	428,329,280.81

• (2)坏账准备计提情况

1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

账龄组合
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	504,753,174.22	10,095,063.54	2.00

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第69页 共155 页

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2 年	94,317,710.32	9,431,771.04	10.00
2-3 年	16,911,799.82	5,073,539.95	30.00
3-4 年	3,567,173.80	1,783,586.90	50.00
4-5 年	2,992,133.84	2,094,493.69	70.00
5 年以上	1,055,997.61	1,055,997.61	100.00
小 计	623,597,989.61	29,534,452.73	4.74

2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
客户1	229,732.31	229,732.31	100.00	预计无法收回
客户2	90,500.00	90,500.00	100.00	预计无法收回
客户3	27,318.00	27,318.00	100.00	预计无法收回
客户4	15,000.00	15,000.00	100.00	预计无法收回
客户5	5,500.00	5,500.00	100.00	预计无法收回
小 计	368,050.31	368,050.31	100.00

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额10,250,476.75 元；本期核销应收账款减少坏账准备 1,021,825.00 元；本期汇率变动影响增加坏账准备5,008.04 元。

(4)本期实际核销的应收账款情况

(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目	核销金额
公司一	430,000.00
公司二	119,200.00
公司三	110,000.00
公司四	107,000.00
公司五	79,800.00
公司六	72,300.00
其他小额应收账款	103,525.00
合计	1,021,825.00

(5)期末应收账款金额前5 名情况

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第70页 共155 页

单位名称 期末余额 账龄 第一名 56,414,073.37 1 年以内 第二名 24,925,437.89 [注] 第三名 22,950,137.61 1 年以内 第四名 21,585,046.46 1 年以内 第五名 17,200,237.92 1 年以内 小 计 143,074,933.25	占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 9.05 1,128,281.47 4.00 498,906.36 3.68 459,002.75 3.46 431,700.93 2.76 344,004.76 22.95 2,861,896.27

[注]：1 年以内金额为24,920,467.89 元，1-2 年金额为4,970.00 元。

• (6)期末外币应收账款情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(三) 预付款项

1．账龄分析

	期末余额		期初余额
账 龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	16,512,551.18	96.21	91,078,272.70	97.78
1-2年	383,169.80	2.23	990,864.85	1.06
2-3年	199,484.34	1.16	1,036,752.23	1.11
3年以上	67,140.60	0.40	42,313.88	0.05
合 计	17,162,345.92	100.00	93,148,203.66	100.00

2．预付款项金额前5 名情况

单位名称	期末数	账龄	占预付款项期末余 额合计数的比例(%)未结算原因
第一名	776,090.60	1 年以内	4.52 尚未到货
第二名	753,707.78	1 年以内	4.39 尚未到货
第三名	741,999.93	1 年以内	4.32 尚未到货
第四名	620,619.00	1 年以内	3.62 尚未到货
第五名	608,490.00	1 年以内	3.55 尚未到货
小 计	3,500,907.31		20.40

• 3．期末无账龄超过1 年且金额重大的预付款项。

• 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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第71页 共155 页

(四) 其他应收款

1．明细情况

项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 应收 利息 - - - 405,000.77 应收 股利 - - - - 其他 应收 款 28,976,067.08 1,685,389.87 27,290,677.21 23,950,673.99 合 计 28,976,067.08 1,685,389.87 27,290,677.21 24,355,674.76	期初数 坏账准备 账面价值 - 405,000.77 - - 1,119,100.95 22,831,573.04 1,119,100.95 23,236,573.81

2．应收利息

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
定期存款	-	809.10
银行固定收益理财产品收益	-	404,191.67
小 计	-	405,000.77

3．其他应收款

(1)明细情况

(1)明细情况
			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计
提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	28,976,067.08	100.00	1,685,389.87	5.82	27,290,677.21
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	28,976,067.08	100.00	1,685,389.87	5.82	27,290,677.21
续上表：
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计
提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	23,950,673.99	100.00	1,119,100.95	4.67	22,831,573.04

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第72页 共155 页

			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	23,950,673.99	100.00	1,119,100.95	4.67	22,831,573.04

(2)坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合

账龄组合
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	21,333,512.61	426,670.22	2.00
1-2 年	5,863,822.01	586,382.19	10.00
2-3 年	1,196,038.86	358,811.66	30.00
3-4 年	535,335.60	267,667.80	50.00
4-5 年	5,000.00	3,500.00	70.00
5 年以上	42,358.00	42,358.00	100.00
小 计	28,976,067.08	1,685,389.87	5.82

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额567,721.23 元；汇率变动影响减少坏账准备1,432.31 元。

(4)本期无实际核销的其他应收款。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
暂借款	11,502,435.07	9,399,056.47
暂付款项	5,133,256.74	6,080,229.83
押金及保证金	2,249,722.38	2,843,432.90
备用金	3,580,543.17	2,367,107.51
代垫款项	1,656,806.71	1,402,544.41
预交进口关税	4,323,146.06	1,272,090.04
其他	530,156.95	586,212.83
小 计	28,976,067.08	23,950,673.99

• (6)期末其他应收款金额前5 名情况

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第73页 共155 页

单位名称	款项的性 质或内容	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
南京海关	预交进口 关税	4,323,146.06	1 年以内	14.92	86,462.92
第二名	暂借款	2,002,700.00	1 年以内	6.91	40,054.00
第三名	暂借款	879,000.00	1 年以内	3.03	17,580.00
第四名	暂借款	800,000.00	1-2 年	2.76	80,000.00
MAi Immo KG	暂付款项	760,677.16	1-2 年	2.63	76,067.72
小 计		8,765,523.22		30.25	300,164.64

(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(五) 存货

1．明细情况

	1．明细情况
		期末数			期初数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	122,892,471.89	-	122,892,471.89	124,138,664.56	140,973.85	123,997,690.71
在产品	143,448,412.39	-	143,448,412.39	104,965,339.95	-	104,965,339.95
库存商 品	66,433,032.07	175,545.55	66,257,486.52	68,949,135.26	906,500.69	68,042,634.57
发出商 品	19,198,282.29	-	19,198,282.29	16,218,033.22	-	16,218,033.22
委托加 工物资	3,687,445.73	-	3,687,445.73	3,977,746.39	-	3,977,746.39
低值易 耗品	-	-	-	91,928.97	-	91,928.97
合 计	355,659,644.37	175,545.55	355,484,098.82	318,340,848.35	1,047,474.54	317,293,373.81

[注]期末存货中无用于债务担保的情况。

2．存货跌价准备

增减变动情况

			本期减少	本期减少
类 别	期初数	本期增加			期末数
			转回	转销
原材料	140,973.85	-	-	140,973.85	-
库存商品	906,500.69	-	-	730,955.14	175,545.55
合 计	1,047,474.54	-	-	871,928.99	175,545.55

3．期末存货余额中无资本化利息金额。

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第74页 共155 页

(六) 其他流动资产

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
银行短期理财产品	438,400,000.00	346,000,000.00
增值税留抵税额	17,305,972.98	20,720,934.07
预缴税款	5,350,840.35	1,352,557.92
其他	3,431,535.83	227,669.96
合 计	464,488,349.16	368,301,161.95

• 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七) 可供出售金融资产

1．明细情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工 具	109,380,076.75	-	109,380,076.75	115,380,076.75	-	115,380,076.75
按成本计量的	109,380,076.75	-	109,380,076.75	115,380,076.75	-	115,380,076.75

2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。

3．期末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额
被投资单位
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
台州尚颀汽车产业
并购成长投资合伙	30,000,000.00	-	12,000.000.00	18,000,000.00
企业（有限合伙）
意大利欧几里得公 司 [注1]	10,339,479.00	-	-	10,339,479.00
南京我做网络科技 有限公司 [注2]	1,600,000.00	-	-	1,600,000.00
沈阳智能机器人国 家研究院有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
江苏长江智能制造
研究院有限责任公	500,000.00	4,500,000.00	-	5,000,000.00
司
江苏南高智能装备 创新中心有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	-	3,000,000.00
Barrett Technology LLC.[注3]	40,960,398.50	-	-	40,960,398.50

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第75页 共155 页

			账面余额
被投资单位
		期初数	本期增加	本期减少			期末数
Barrett Midco, LLC	20,480,199.25		-		-	20,480,199.25
小 计	115,380,076.75		6,000,000.00	12,000,000.00		109,380,076.75
续上表：
被投资单位	期初数	减值准备 本期增加 本期减少		期末数	在被投资单位 持股比例(%)		本期现 金红利
台州尚颀汽车产业
并购成长投资合伙	-	-	-	-		12.74	-
企业（有限合伙）
意大利欧几里得公 司	-	-	-	-		20.00	-
南京我做网络科技 有限公司	-	-	-	-		20.00	-
沈阳智能机器人国 家研究院有限公司	-	-	-	-		5.00	-
江苏长江智能制造
研究院有限责任公	-	-	-	-		10.00	-
司
江苏南高智能装备 创新中心有限公司	-	-	-	-		15.00	-
Barrett Technology LLC.	-	-	-	-		20.00	-
Barrett Midco, LLC	-	-	-	-		19.23	-
小 计	-	-	-	-			-

[注1]意大利欧几里得公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关 财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产 按成本法计量; 本公司未向欧几里得公司委派高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不 构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

[注2]南京我做网络科技有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同 时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金 融资产按成本法计量; 本公司未向南京我做网络科技有限公司委派高级管理人员，不参与公 司日常管理，因此不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工 具投资。

[注3]本公司直接持有Barrett Technology LLC.（以下简称Barrett 公司）20%股权， 通过Barrett Midco, LLC 间接持有Barrett 公司10%股权，合计持有Barrett 公司30%股权。 Barrett 公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第76页 共155 页

场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量； 本公司未向Barrett 公司委派高级管理人员，不参与公司日常管理，对其表决权比例为20%， 不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

4．期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(八) 长期股权投资

1．明细情况

		期末数					期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值		账面余额		减值 准备	账面价值
对联营企业投资	38,854,418.40	-	38,854,418.40		33,492,975.41		- 33,492,975.41
2．对联营企业投资
						本期变动
被投资单位名称	初始投资成本		期初余额		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合收益 变动
山东海大机器人科
技有限公司（以下	2,400,000.00	2,253,262.04			-	-	-49,864.04	-
简称山东海大）
南京紫日东升股权
投资基金企业（有 限合伙） （以下简称	32,000,000.00	31,239,713.37			-	-	-554,452.46	-
紫日东升）
河南中机埃斯顿智
能装备有限公司 （以下简称河南中	-		-		-	-	5,902.91	-
机）
深圳市美斯图科技
有限公司（以下简	6,000,000.00		-	6,000,000.00			-40,143.42
称深圳美斯图）
合 计	40,400,000.00	33,492,975.41		6,000,000.00		-	-638,557.01	-

续上表：
被投资单位名 称	其他权 益变动	本期变动 宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
山东海大机器
人科技有限公 司（以下简称山	-	-	-	-	2,203,398.00	-
东海大）
南京紫日东升
股权投资基金
企业（有限合	-	-	-	-	30,685,260.91	-
伙）（以下简称
紫日东升）

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第77页 共155 页

被投资单位名 称 本期变动 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 河南中机埃斯 顿智能装备有 限公司（以下简 称河南中机） 深圳市美斯图 科技有限公司 （以下简称深 圳美斯图） - - - - 合 计 - - - -	期末余额 减值准备期末余额 5,902.91 5,959,856.58 - 38,854,418.40 -

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(九) 投资性房地产

1．明细情况

项 目 期初数 本期增加 外购 存货/ 固定 资产/ 在建 工程 转入 企业 合并 增加 其 他 (1)账面原值 房屋及建筑 物 2,589,651.32 - - - - (2)累计折旧 /摊销 计提/ 摊销 房屋及建筑 物 2,366,231.05 - - - - (3)账面价值 房屋及建筑 物 223,420.27 - - - -	本期减少 期末数 处置 其他 转出 1,294,825.66 - 1,294,825.66 1,183,115.52 - 1,183,115.53 - - 111,710.13

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十) 固定资产

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
固定资产	355,205,594.42	247,213,405.21
固定资产清理	-	-
合 计	355,205,594.42	247,213,405.21

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第78页 共155 页

2．固定资产

(1)明细情况

项	目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
(1)账面原值
期初数		206,292,272.72	97,001,386.76	10,650,813.59	43,892,599.66	357,837,072.73
本	购置	1,829,930.25	34,422,274.09	598,706.45	6,924,310.13	43,775,220.92
期 增	在建工程 转入	73,085,590.66	27,396,887.07	-	171,139.25	100,653,616.98
加	企业合并
	增加	-	-	-	-	-
本	处置或报 废	16,711,437.96	2,720,460.58	419,088.58	333,848.64	20,184,835.76
期 减	汇率变动 的影响	34,331.79	-23,922.20	-11,949.21	-160,579.91	-162,119.53
少	其他	-	-	-	-	-
期末数		264,462,023.88	156,124,009.54	10,842,380.67	50,814,780.31	482,243,194.40
(2)累计折旧			-	-	-
期初数		46,940,984.62	33,404,951.70	5,028,916.03	25,248,815.17	110,623,667.52
本 期	计提	7,180,903.69	12,682,908.10	1,674,339.71	5,410,455.55	26,948,607.05
增 加	企业合并 增加	-	-	-	-	-
本 期 减 少	处置或报 废 汇率变动 的影响	8,763,415.86 9,312.32	1,632,590.08 -14,765.21	120,060.74 -32,955.63	95,033.12 -38,016.69	10,611,099.80 -76,425.21
	其他	-	-	-	-	-
期末数		45,349,160.13	44,470,034.93	6,616,150.63	30,602,254.29	127,037,599.98
(3)减值准备			-	-	-
本	购置	-	-	-	-
期	在建工程
增	转入	-	-	-	-
加	企业合并
	增加	-	-	-	-
本 期 减 少	处置或报 废 汇率变动 的影响	- -	- -	- -	- -	-
	其他	-	-	-	-	-
期末数		-	-	-	-	-
(4)账面价值

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第79页 共155 页

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
期初账面价值	159,351,288.10	63,596,435.06	5,621,897.56	18,643,784.49	247,213,405.21
期末账面价值	219,112,863.75	111,653,974.61	4,226,230.04	20,212,526.02	355,205,594.42

• [注]本期折旧额26,948,607.05 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值

• 100,653,616.98 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值100,109,833.93 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (3)期末无暂时闲置的固定资产。

(4)融资租赁租入的固定资产

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	6,866,799.16	5,156,608.60	-	1,710,190.56

(5)期末无经营租赁租出的固定资产。

(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明

项 目 账面原值 账面价值 房屋建筑物1 23,174,577.95 23,174,577.95 房屋建筑物2 48,580,994.98 48,580,994.98	未办妥产权证书原因 预计办结产权证书 时间 竣工验收手续办理中 2019 年12 月 竣工验收手续办理中 2019 年12 月

(7)除(4)所述机器设备外，期末无其他用于借款抵押的固定资产。

(十一) 在建工程

1．明细情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
在建工程	144,219,561.75	-	144,219,561.75	120,696,431.41	-	120,696,431.41
工程物资	-	-	-	-	-	-
合 计	144,219,561.75	-	144,219,561.75	120,696,431.41	-	120,696,431.41
2．在建工程

(1)明细情况

		期末数			期初数
工程名称	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
九龙湖厂区 建设	92,692,396.89	-	92,692,396.89	96,485,492.84	-	96,485,492.84

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第80页 共155 页

		期末数			期初数
工程名称	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
湖北公司新 厂区建设	-	-	-	14,584,245.06	-	14,584,245.06
卧加及柔性 生产线	33,824,996.37	-	33,824,996.37	-	-	-
中小型手腕 小臂装配线	-	-	-	337,349.46	-	337,349.46
其他零星工 程	17,702,168.49	-	17,702,168.49	9,289,344.05	-	9,289,344.05
小 计	144,219,561.75	-	144,219,561.75	120,696,431.41	-	120,696,431.41

(2)重大在建工程增减变动情况

					本
					期
工程名称	预算数（万 元）	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	其 他	期末余额
					减
					少
九龙湖厂区 建设	27,632.00	96,485,492.84	45,554,616.76	49,347,712.71	-	92,692,396.89
卧加及柔性 生产线	4,112.00	-	33,824,996.37	-	-	33,824,996.37
湖北公司新 厂区建设	1,620.00	14,584,245.06	8,590,332.89	23,174,577.95	-	-
中小型手腕 小臂装配线	1,520.00	337,349.46	14,871,830.78	15,209,180.24	-	-
小 计	-	111,407,087.36	102,841,776.80	87,731,470.90	-	126,517,393.26

续上表：

续上表：
工程名称	工程投入 占预算比 例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
九龙湖厂区建设	79.75	85.00	245,251.53	245,251.53	4.75	募集资金 /自筹
卧加及柔性生产线	82.26	82.26	589,721.08	589,721.08	4.75	自筹
湖北公司新厂区建设	100.00	100.00	-	-	-	自筹
中小型手腕小臂装配 线	100.00	100.00	-	-	-	自筹
小 计			834,972.61	834,972.61	-

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)期末无用于借款抵押的在建工程。

(十二) 无形资产

1．明细情况

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第81页 共155 页

项	目	土地使用权	软件	专利技术	非专利技术	合计
(1)账面原值
期初数		284,359,960.83	25,214,945.09	9,637,700.00	27,731,893.62	346,944,499.54
本	购置	3,337,761.00	6,839,044.00	-	-	10,176,805.00
期 增	内部研发	-	-	-	39,993,116.60	39,993,116.60
加	企业合并
	增加	-	-	-	-	-
本	处置	-	-	-	-	-
期 减	汇率变动 的影响	15,601.51	-20,120.78	-	-9,764.52	-14,283.79
少	其他	-	-	-	-	-
期末数		287,682,120.32	32,074,109.87	9,637,700.00	67,734,774.74	397,128,704.93
(2)累计摊销
期初数		11,121,807.57	8,186,308.42	80,314.17	3,921,368.30	23,309,798.46
本 期	计提	7,013,025.98	3,476,214.95	963,770.00	3,709,935.79	15,162,946.72
增	企业合并
加	增加	-	-	-	-	-
本	处置	-	-	-	-	-
期 减	汇率变动 的影响	-	-12,762.07	-	-1,220.60	-13,982.67
少	其他	-	-	-	-	-
期末数		18,134,833.55	11,675,285.44	1,044,084.17	7,632,524.69	38,486,727.85
(3)减值准备
期初数		-	-	-	-	-
本 期	计提	-	-	-	-	-
增	企业合并
加	增加	-	-	-	-	-
本	处置	-	-	-	-	-
期	汇率变动
减	的影响	-	-	-	-	-
少	其他	-	-	-	-	-
期末数		-	-	-	-	-
(4)账面价值
期初账面价值		273,238,153.26	17,028,636.67	9,557,385.83	23,810,525.32	323,634,701.08

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第82页 共155 页

项 目	土地使用权	软件	专利技术	非专利技术	合计
期末账面价值	269,547,286.77	20,398,824.43	8,593,615.83	60,102,250.05	358,641,977.08

• [注]本期摊销额15,162,946.72 元。公司本期通过内部研发形成的无形资产账面价值为

39,993,116.60 元，占无形资产期末账面价值总额的11.15%。

• 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。

(十三) 开发支出

1．明细情况	1．明细情况
		本期增加		本期减少
项 目	期初数	内部研发支出	其 他	确认为无形资 产	转入当期损益	期末数
费用化 支出	-	113,393,617.36	-	-	113,393,617.36	-
资本化 支出	22,057,777.82	54,471,676.57	-	39,993,116.60	-	36,536,337.79
合 计	22,057,777.82	167,865,293.93	-	39,993,116.60	113,393,617.36	36,536,337.79

• 2．本期开发支出为54,471,676.57 元，占本期研究开发项目支出总额的32.45%。

3．本公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，以取得PDCP 项目 决策评审报告作为进入开发阶段的时点，截至期末上述未结转的研发项目尚处于开发及验证 阶段。

(十四) 商誉

1．明细情况

1．明细情况
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加 企业合并形成	其他	本期减少 处置 其他		期末数
埃斯顿智能公司	41,323,900.62	-	-	-	-	41,323,900.62
上海普莱克斯公司	54,904,369.73	-	-	-	-	54,904,369.73
扬州曙光公司	215,289,356.42	-	-	-	-	215,289,356.42
英国翠欧公司	95,048,240.66	-	-	-	-	95,048,240.66

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第83页 共155 页

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加 企业合并形成	本期增加 企业合并形成	其他	本期减少 处置 其他	本期减少 处置 其他		期末数
德国迅迈公司	63,909,374.48		-	-	-	-	63,909,374.48
合 计	470,475,241.91		-	-	-	-	470,475,241.91
2．商誉减值准备
被投资单位名称或		本期增加			本期减少
形成商誉的事项	期初数	计提	其他		处置		其他	期末数
埃斯顿智能公司	-	-	-		-		-	-
上海普莱克斯公司	-	-	-		-		-	-
扬州曙光公司	-	-	-		-		-	-
英国翠欧公司	-	-	-		-		-	-
德国迅迈公司	-	-	-		-		-	-
小 计	-	-	-		-		-	-

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

(1)埃斯顿智能公司

(1)埃斯顿智能公司
项目	埃斯顿智能公司
资产组或资产组组合的构成	埃斯顿智能公司长期资产（无形资产、固定资产等）与营运 资金（流动资产、流动负债）
资产组或资产组组合的账面价值	69,466,241.71 元
资产组或资产组组合的确定方法	埃斯顿智能公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的 现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或 资产组组合一致	是

(2)上海普莱克斯公司

(2)上海普莱克斯公司
项目	上海普莱克斯公司
资产组或资产组组合的构成	上海普莱克斯公司长期资产（无形资产、固定资产等）与营 运资金（流动资产、流动负债）
资产组或资产组组合的账面价值	53,820,210.63 元
资产组或资产组组合的确定方法	上海普莱克斯公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或	是
资产组组合一致

(3)扬州曙光公司

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第84页 共155 页

项目 扬州曙光公司 扬州曙光公司长期资产（无形资产、固定资产等）与营运资 资产组或资产组组合的构成 金（流动资产、流动负债） 资产组或资产组组合的账面价值 89,238,344.50 元 扬州曙光公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现 资产组或资产组组合的确定方法 金流，可将其认定为一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以前 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是 资产组组合一致

(4)英国翠欧公司

项目 英国翠欧公司 英国翠欧公司长期资产（无形资产、固定资产等）与营运资 资产组或资产组组合的构成 金（流动资产、流动负债） 资产组或资产组组合的账面价值 40,374,799.31 元 英国翠欧公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现 资产组或资产组组合的确定方法 金流，可将其认定为一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以前 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是 资产组组合一致 (5)德国迅迈公司 项目 德国迅迈公司 德国迅迈公司长期资产（无形资产、固定资产等）与营运资 资产组或资产组组合的构成 金（流动资产、流动负债） 资产组或资产组组合的账面价值 82,171,708.99 元 德国迅迈公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现 资产组或资产组组合的确定方法 金流，可将其认定为一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以前 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是 资产组组合一致

4．商誉减值测试及减值准备计提方法

(1)商誉减值测试情况：

(1)商誉减值测试情况：
项目	埃斯顿智能公司	上海普莱克斯公司	扬州曙光公司
商誉账面余额①	41,323,900.62	54,904,369.73	215,289,356.42
商誉减值准备余额②	-	-	-
商誉的账面价值③＝①-②	41,323,900.62	54,904,369.73	215,289,356.42
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	-	-	101,312,638.32
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤ =④+③	41,323,900.62	54,904,369.73	316,601,994.74
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少 数股东权益的商誉价值⑥ [注]	41,323,900.62	54,904,369.73	316,601,994.74
资产组的账面价值⑦	69,466,241.71	53,820,210.63	89,238,344.50
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦	110,790,142.33	108,724,580.36	405,840,339.24

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资产组或资产组组合可收回金额 ⑨	110,880,000.00	118,160,000.00	412,240,000.00
商誉减值损失(⑩大于0 时)⑩=⑧-⑨	-	-	-
归属于本公司的商誉减值损失	-	-	-
(续上表)
项目		英国翠欧公司	德国迅迈公司
商誉账面余额①		95,048,240.66	63,909,374.48
商誉减值准备余额②		-	-
商誉的账面价值③＝①-②		95,048,240.66	63,909,374.48
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④		-	63,881,260.54
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③		95,048,240.66	127,790,635.02
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权 益的商誉价值⑥ [注]		95,048,240.66	127,790,635.02
资产组的账面价值⑦		40,374,799.31	82,171,708.99
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦		135,423,039.97	209,962,344.01
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨		136,050,000.00	216,030,000.00
商誉减值损失(⑩大于0 时)⑩=⑧-⑨		-	-
归属于本公司的商誉减值损失		-	-

(2)可收回金额的确定方法及依据

收购埃斯顿智能公司形成的商誉所在资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限 公司于2019年4月8日出具的天源评报字[2019]第0126号《南京埃斯顿自动化股份有限公司拟 对合并南京埃斯顿智能系统工程有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商 誉）预计未来现金流量的现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。

收购上海普莱克斯公司形成的商誉所在资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有 限公司于2019年4月8日出具的天源评报字[2019]第0128号《南京埃斯顿自动化股份有限公司 拟对合并上海普莱克斯自动设备制造有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含 商誉）预计未来现金流量的现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。

收购扬州曙光公司形成的商誉所在资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限公 司于2019年4月8日出具的天源评报字[2019]第0127号《南京埃斯顿自动化股份有限公司拟对 合并扬州曙光光电自控有限责任公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉）预 计未来现金流量的现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。

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收购英国翠欧公司形成的商誉所在资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限公 司于2019年4月8日出具的天源评报字[2019]第0134号《南京埃斯顿自动化股份有限公司拟对 合并Trio Motion Technology Limited形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉） 预计未来现金流量的现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。

收购德国迅迈公司形成的商誉所在资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限公 司于2019年4月8日出具的天源评报字[2019]第0133号《南京埃斯顿自动化股份有限公司拟对 合并M.A.I GMBH & CO. KG形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉）预计未来现 金流量的现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。

1)重要假设及依据

①持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标， 持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以 维持持续经营能力。

②国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所 处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不 利影响。

③假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内 能保持稳定。

④假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不 发生重大变化。

2)关键参数

			关键参数
项目名称	预测期	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率
埃斯顿智能公 司	2019 年-2023 年(后续为稳定 期)	[注1]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	12.61% [注1]
上海普莱克斯 公司	2019 年-2023 年(后续为稳定 期)	[注2]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	12.92% [注2]
	2019 年-2023			根据预测的收
扬州曙光公司	年(后续为稳定	[注3]	持平	入、成本、费用	12.21% [注3]
	期)			等计算
	2019 年-2023			根据预测的收
英国翠欧公司	年(后续为稳定	[注4]	持平	入、成本、费用	10.32% [注4]
	期)			等计算
德国迅迈公司	2019 年-2023 年(后续为稳定 期)	[注5]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	9.35%-9.40% [注5]

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[注1]根据埃斯顿智能公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展 趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的 成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。埃斯顿智能公司主要产品为工业机器人系统 集成服务，基于未来国内对工业机器人市场的需求，埃斯顿智能公司2019年至2023年预计销 售收入增长率分别为9.97%、8.97%、6.98%、4.98%、2.99%。采用的折现率是反映当前市场 货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

[注2]根据上海普莱克斯公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发 展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关 的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。上海普莱克斯公司主要产品为压铸机周边 自动化集成服务，基于未来国内对工业机器人市场的需求，上海普莱克斯公司2019年至2023 年预计销售收入增长率分别为-28.51%（剔除不可持续特定合同的影响后增长率为32.51%）、 9.00%、7.00%、5.00%、3.00%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特 定风险的税前利率。

[注3]根据扬州曙光公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋 势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成 本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。扬州曙光公司主要产品为伺服控制系统产品， 基于未来国内对工业自动化控制市场的需求，扬州曙光公司2019年至2023年预计销售收入增 长率分别为12.87%、9.96%、8.92%、6.92%、3.92%。采用的折现率是反映当前市场货币时间 价值和相关资产组特定风险的税前利率。

[注4]根据英国翠欧公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋 势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成 本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。英国翠欧公司主要产品为运动控制系统产品， 基于未来境内外市场对工业自动化控制市场的需求，英国翠欧公司2019年至2023年预计销售 收入增长率分别为14.91%、12.62%、9.89%、6.81%、3.48%。采用的折现率是反映当前市场 货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

[注5]根据德国迅迈公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋 势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成 本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。德国迅迈公司主要产品为工业机器人系统集成 服务，基于未来境内外市场对工业机器人市场的需求，德国迅迈公司2019年至2023年预计销

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售收入增长率分别为18.60%、7.49%、6.35%、4.53%、1.00%。采用的折现率是反映当前市场 货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

5．商誉减值测试的影响

项目\年度	2017	年度	2018	年度	2019	年度	2020	年度
业绩承诺金额	2,760.00	万元	3,174.00	万元	3,650.00	万元	4,015.00	万元
实际完成情况	2,771.95	万元	3,388.78	万元		-		-

扬州曙光公司完成了当年度的业绩承诺（扣除非经常性损益之后的净利润）。前述减值 测试结果表明，收购扬州曙光公司形成的商誉不存在减值。

(十五) 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少原 因
装修费	1,119,322.62	1,793,165.73	882,049.57	-	2,030,438.78	-
软件服务 费	-	532,056.60	143,874.82	-	388,181.78	-
合 计	1,119,322.62	2,325,222.33	1,025,924.39	-	2,418,620.56

(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

	期末数	期末数	期初数	期初数
项 目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
坏账准备	30,712,866.62	4,842,799.62	21,744,523.91	3,364,183.72
暂估成本费用	869,411.60	130,411.74	161,304.80	37,608.62
预计负债	1,115,623.02	167,343.45	1,674,262.41	251,139.35
未抵扣亏损	99,940,176.80	16,292,795.84	6,864,626.24	1,235,382.14
尚未解锁股权激励摊销	23,709,954.10	3,556,493.12	79,051,734.00	11,857,760.10
递延收益	80,889,734.91	12,271,722.35	95,962,138.58	14,394,320.79
内部交易未实现利润	3,966,221.93	638,932.97	6,896,342.27	1,034,451.34
境外固定资产折旧	1,159,718.73	173,957.81	-	-
开办费	217,727.38	54,431.85	-	-
合 计	242,581,435.09	38,128,888.75	212,354,932.21	32,174,846.06

2．未经抵销的递延所得税负债

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	期末数	期末数	期初数	期初数
项 目	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
境外固定资产折旧的所得 税影响	1,404,788.60	210,718.29	3,456,489.40	518,473.41
评估增值额的所得税影响	39,053,285.96	5,857,992.90	43,681,029.80	6,552,154.47
合并抵销内部交易未实现 利润的所得税影响	36,341.27	5,451.19	36,341.27	5,451.19
合 计	40,494,415.83	6,074,162.38	47,173,860.47	7,076,079.07

3．未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	-	-
--坏账准备	875,026.29	43,420.29
--可抵扣亏损	9,449,197.44	4,539,522.82
小 计	10,324,223.73	4,582,943.11

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2022	4,539,522.82	4,539,522.82	-
2023	4,909,674.62	-	-
小 计	9,449,197.44	4,539,522.82

(十七) 其他非流动资产

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
预付工程款	-	8,637,333.16
预付设备款	15,083,528.67	1,617,554.03
预付无形资产购置款	6,982,750.21	1,003,016.35
合 计	22,066,278.88	11,257,903.54

(十八) 短期借款

1．明细情况

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借款类别	期末数	期初数
保证借款	13,400,000.00	-
信用借款	855,018,001.36	416,448,991.76
质押借款	19,000,000.00	-
进口押汇	-	17,909,954.37
合 计	887,418,001.36	434,358,946.13

2．外币借款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(十九) 应付票据及应付账款

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
应付票据	195,158,080.06	156,742,132.79
应付账款	225,682,766.16	252,627,330.36
合 计	420,840,846.22	409,369,463.15
2．应付票据
明细情况
票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	195,158,080.06	156,742,132.79
3．应付账款
(1)明细情况

(1)明细情况
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	208,495,751.34	243,321,879.10
1-2 年	10,208,935.29	8,145,717.55
2-3 年	6,175,245.82	722,028.95
3 年以上	802,833.71	437,704.76
小 计	225,682,766.16	252,627,330.36

(2)账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
供应商一	5,420,000.00	材料采购尾款
供应商二	3,667,200.00	材料采购尾款

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单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
小 计	9,087,200.00

• (3)外币应付账款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(二十) 预收款项

1.明细情况

1.明细情况
账 龄	期末数	期初数
1 年以内	77,140,623.56	83,286,499.36
1-2 年	5,160,420.63	2,695,396.11
2-3 年	427,787.00	300,316.10
3 年以上	54,200.10	-
合 计	82,783,031.29	86,282,211.57

2．期末无账龄超过1 年的大额预收款项。

(二十一) 应付职工薪酬

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)短期薪酬	27,140,207.80	308,774,914.85	300,259,700.90	35,655,421.75
(2)离职后福利—设定提存计划	34,529.03	22,496,679.36	22,351,960.34	179,248.05
(3)辞退福利	-	830,330.55	830,330.55	-
合 计	27,174,736.83	332,101,924.76	323,441,991.79	35,834,669.80
2. 短期薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	26,306,348.27	261,899,631.16	253,596,048.72	34,609,930.71
(2)职工福利费	-	7,783,778.33	7,783,778.33	-
(3)社会保险费	26,907.71	11,194,858.12	11,125,351.56	96,414.27
其中：医疗保险费	23,911.34	9,965,220.81	9,905,188.22	83,943.93
工伤保险费	1,177.55	346,185.89	344,273.54	3,089.90
生育保险费	1,818.82	883,451.42	875,889.80	9,380.44
(4)住房公积金	180,148.84	10,195,208.49	10,326,285.33	49,072.00

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第92页 共155 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(5)工会经费和职工教育经费	177,258.51	2,113,318.73	1,844,474.12	446,103.12
(6)其他短期薪酬	449,544.47	15,588,120.02	15,583,762.84	453,901.65
小 计	27,140,207.80	308,774,914.85	300,259,700.90	35,655,421.75
3. 设定提存计划
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)基本养老保险	36,479.00	21,939,570.20	21,801,229.07	174,820.13
(2)失业保险费	-1,949.97	557,109.16	550,731.27	4,427.92
小 计	34,529.03	22,496,679.36	22,351,960.34	179,248.05

4. 其他说明

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的职工薪酬。

本公司及所属各公司按照当地的政策为职工缴纳社会保险和住房公积金。

(二十二) 应交税费

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
增值税	11,645,210.55	3,667,920.49
企业所得税	2,059,711.45	10,123,419.56
土地增值税	1,021,134.26	-
城市维护建设税	819,963.84	363,745.97
代扣代缴个人所得税	666,229.44	175,018.28
房产税	607,177.30	706,538.98
土地使用税	501,482.50	503,030.81
教育费附加	354,768.99	157,464.24
地方教育附加	230,139.39	103,165.33
印花税	3,673.70	30,318.20
其他	1,421,228.41	2,089,100.01
合 计	19,330,719.83	17,919,721.87

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(二十三) 其他应付款

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
应付利息	1,037,847.29	848,071.63
应付股利	-	-
其他应付款	104,449,791.59	198,399,535.85
合 计	105,487,638.88	199,247,607.48
2．应付利息
(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	704,035.41	497,164.09
分期付息到期还本的长期借款利 息	333,811.88	350,907.54
小 计	1,037,847.29	848,071.63

• (2)外币应付利息情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

3．其他应付款

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
未付股权转让进度款	89,598,000.00	168,801,554.41
暂收股权激励增资款	-	13,019,660.00
押金保证金	4,311,286.99	9,005,931.30
暂借款	2,134,823.44	3,975,854.20
其他	8,405,681.16	3,596,535.94
小 计	104,449,791.59	198,399,535.85

(2)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
上海紫凯企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）	85,650,000.00	按进度支付且尚未支付的扬州曙 光公司股权转让款
L.K. MACHINERY CO.LTD	3,948,000.00	按进度支付且尚未支付的上海普 莱克斯公司股权转让款
小 计	89,598,000.00

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

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第94页 共155 页

单位名称	期末数	款项性质或内容
上海紫凯企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）	85,650,000.00	扬州曙光公司股权转让款
L.K. MACHINERY CO.LTD	3,948,000.00	上海普莱克斯公司股权转让款
小 计	89,598,000.00

(4)外币其他应付款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(二十四) 一年内到期的非流动负债

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	24,110,000.00	-
一年内到期的长期应付款	-	63,294.40
合 计	24,110,000.00	63,294.40

2．一年内到期的长期借款

(1)明细情况

(1)明细情况
借款类别	期末数	期初数
保证借款	19,800,000.00	-
信用借款	4,310,000.00	-
小 计	24,110,000.00	-

(2)金额前5 名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款到期日	币 种	年利 率(%)	期末数 原币金额	人民币金额	期初数 原币 金额 人民币 金额	期初数 原币 金额 人民币 金额
中国建设
银行股份
有限公司 南京江宁	2018/1/26	2019/12/13	RMB	4.750	2,400,000.00 2,400,000.00		-	-
开发区支
行
中国工商
银行南京
江宁经济	2018/5/14	2019/12/20	RMB	5.155	990,000.00	990,000.00	-	-
开发区支
行
中国工商
银行南京
江宁经济	2018/5/14	2019/6/20	RMB	5.155	990,000.00	990,000.00	-	-
开发区支
行

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第95页 共155 页

贷款单位	借款起始日	借款到期日币 种	年利 率(%)	期末数 原币金额 人民币金额	期末数 原币金额 人民币金额	期初数 原币 金额 人民币 金额	期初数 原币 金额 人民币 金额
中国建设
银行股份
有限公司 南京江宁	2018/6/21	2019/12/13 RMB	4.750	934,000.00	934,000.00	-	-
开发区支
行
中国建设
银行股份
有限公司 南京江宁	2018/10/17	2019/12/13 RMB	4.750	308,000.00	308,000.00	-	-
开发区支
行
小 计			-	5,622,000.00	5,622,000.00	-	-

(二十五) 其他流动负债

明细情况

明细情况
项目及内容	期末数	期初数
预提费用	527,886.04	2,034,720.06
暂估销项税金	-	892,016.10
合 计	527,886.04	2,926,736.16

(二十六) 长期借款

1．明细情况

1．明细情况
借款类别	期末数	期初数
保证借款	177,276,249.92	240,077,600.00
信用借款	20,538,440.00	-
合 计	197,814,689.92	240,077,600.00

2．外币长期借款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(二十七) 长期应付款

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
长期应付款	4,456,041.20	6,257,510.53

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第96页 共155 页

项 目	期末数	期初数
专项应付款	-	-
合 计	4,456,041.20	6,257,510.53
2．长期应付款
(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
应付融资租赁款	4,456,041.20	6,257,510.53

• (2)外币长期应付款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。

(二十八) 预计负债

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	1,115,623.02	1,674,262.41	质保期内可能发生的质 保费用

2．其他说明

本公司按照智能系统工程收入的0.5%预提预计负债—产品质量保证。

(二十九) 递延收益

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	79,567,838.59	8,861,900.00	7,540,003.68	80,889,734.91	与资产/收益相 关的政府补助
拆迁补助	16,394,300.00	-	16,394,300.00	-	拆迁补助
合 计	95,962,138.59	8,861,900.00	23,934,303.68	80,889,734.91

2．涉及政府补助的项目

							与资产
项 目	期初数	本期新增补助 金额		本期分摊	其他 变动	期末数	相关/与 收益相 关
			转入 项目	金额
新增建设年
产高性能交 流伺服系统	10,905,168.66	-	其他 收益	1,105,577.04	-	9,799,591.62	与资产 相关
生产线项目
基础设施补 助	1,420,000.00	-	其他 收益	134,111.11	-	1,285,888.89	与资产 相关

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第97页 共155 页

							与资产
项 目	期初数	本期新增补助 金额		本期分摊	其他 变动	期末数	相关/与 收益相 关
			转入 项目	金额
智能工业机
器人及成套 设备产业化 技术改造项	11,943,458.20	-	其他 收益	1,323,435.08	-	10,620,023.12	与资产 相关
目
新建工业机 器人及成套 设备项目	51,209,089.85	-	其他 收益	2,643,715.83	-	48,565,374.02	与资产 相关
新一代工业
机器人智能 化技术研究	4,090,121.88	1,000,000.00	其他 收益	256,737.85	-	4,833,384.03	与资产 相关
及产业化
新增工业机
器人及成套 设备智能制 造新模式项	-	4,920,000.00	其他 收益	1,029,144.00		3,890,856.00	与资产/ 收益相 关
目
湖北公司新
建工业机器 人生产线项	-	1,400,000.00	其他 收益	17,378.94	-	1,382,621.06	与资产 相关
目
多环境工况
应力下的工
业机器人可 靠性测试方	-	135,000.00	其他 收益	125,230.32	-	9,769.68	与收益 相关
法及试验联
合研发项目
工程化开发
与批量生产 品质保障联	-	1,008,000.00	其他 收益	511,675.85	-	496,324.15	与收益 相关
合研发项目
工业机器人
可靠性增长 设计平台开 发与应用联	-	260,000.00	其他 收益	257,949.45	-	2,050.55	与收益 相关
合研发项目
考虑认知不
确定性的工
业机器人可 靠性指标分 配与预测技	-	138,900.00	其他 收益	135,048.21	-	3,851.79	与收益 相关
术联合研发
项目
小 计	79,567,838.59	8,861,900.00		7,540,003.68	-	80,889,734.91

• [注]：涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十六)“政府补助”

之说明。

3. 拆迁补助项目

本期将军大道厂区拆迁详见附注五(四十七)“资产处置收益”之说明。

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(三十) 其他非流动负债

明细情况
项 目				期末数		期初数
限制性股票回购义务			38,205,803.76			71,916,386.00
(三十一) 股本
1．明细情况
		本次变动增减(+、—)
期初数	发行新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计	期末数
股份 总数 836,090,805.00	2,400,000.00	-	-	-897,826.00	1,502,174.00	837,592,979.00
2．本期股权变动情况说明

(1)如本财务报表附注一所述，2017 年12 月，根据公司第三届董事会第五次会议，授 予36 名激励对象第二期股权激励计划预留限制性股票共计240.00 万股，募集资金合计 1,408.80 万元，扣除各项发行费用人民币2.59 万元，实际募集资金净额人民币1,406.21 万元，其中增加股本为人民币240.00 万元，增加资本公积为人民币1,166.21 万元。上述非 公开发行新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2018 年1 月9 日出具 中汇会验[2018]0031 号验资报告。

(2)如本财务报表附注一所述，2018 年6 月19 日，本公司第二期股权激励对象中部分 员工考核未达标以及部分员工离职已不符合股权激励要求，公司决议其获授的限制性股票回 购注销。公司应付回购款2,971,612.02 元，扣除已分配的现金股利后实际支付员工回购款 合计2,936,329.69 元，其中减少股本为人民币510,766.00 元，减少资本公积为人民币 2,425,563.69 元。上述股份回购业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2018 年 7 月26 日出具中汇会验[2018]4084 号验资报告。公司已于2018 年10 月23 日办妥工商变更 登记手续。

(3)如本财务报表附注一所述，2018 年9 月17 日，本公司首期股权激励对象中部分员 工考核未达标以及部分员工离职已不符合股权激励要求，公司决议其获授的限制性股票回购 注销。公司应付回购款1,840,077.20 元，扣除已分配的现金股利后实际支付员工回购款合 计1,774,532.88 元，其中减少股本为人民币387,060.00 元，减少资本公积为人民币

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第99页 共155 页

• 1,387,472.88 元。上述股份回购业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2018 年 11 月28 日出具中汇会验[2018]4608 号验资报告。公司已于2019 年3 月18 日办妥工商变更 登记手续。

(三十二) 资本公积

1．明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	477,839,064.37	13,118,352.75	3,813,036.57	487,144,380.55
其他资本公积	30,079,209.26	8,423,954.13	3,899,079.72	34,604,083.67
合 计	507,918,273.63	21,542,306.88	7,712,116.29	521,748,464.22

• 2．资本公积增减变动原因及依据说明

• (1)如本财务报表附注五（三十一）2 所述，合计增加股本溢价11,662,100.00 元。

• (2)本期公司将离职员工暂扣的以前年度现金股利40,681.14 元转入资本公积，增加股

• 本溢价40,681.14 元。

(3)如本财务报表附注七（二）所述，本期公司收购埃斯顿机器人公司剩余少数股东持 有的股权，增资导致对其持股比例由97.87%增至100.00%，新取得的长期股权投资成本与按 照新增持股比例计算应享有的可辨认净资产份额之间的差额调整资本公积，增加股本溢价 1,415,571.61 元。

(4)如本财务报表附注五（三十一）2(2)和(3)所述所述，本公司因首期及第二期股权激 励计划股权激励对象中部分员工考核未达标以及部分员工离职，其获授的限制性股票 897,826 股回购注销，相应减少股本溢价3,813,036.57 元，减少其他资本公积753,762.30 元。

• (5)如本财务报表附注一所述，本公司因已实施的首期和第二期股权激励计划，本期合

• 计增加其他资本公积7,927,458.13 元。

(6)公司本期首期股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期及预留授予限制性股 票第二个解锁期解锁条件成就，第二期股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期解锁 条件成就，合计解禁限制性股票669.4614 万股，其相应税前抵扣的金额超过股份支付相关 费用的超额部分的所得税影响直接计入资本公积，减少其他资本公积3,145,317.42 元。

(7)公司根据期末股价预计剩余限制性股票未来可抵扣暂时性差异超过股份支付相关费 用的超额部分的所得税影响直接计入资本公积，增加其他资本公积496,496.00 元。

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第100页 共155 页

(三十三) 库存股

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票	73,823,164.00	14,088,000.00	38,516,142.72	49,395,021.28

2．其他说明

• (1)如本财务报表附注五（三十一）2(1)所述，合计增加库存股14,088,000.00 元。

• (2)如本财务报表附注五（三十七）2 所述，本期每10 股派发0.72 元（含税）现金股

• 利，因受限制股份分配可撤销现金股利，合计减少库存股500,578.00 元。

• (3)如本财务报表附注五（三十一）2(2)和(3)所述，合计减少库存股4,710,862.57 元。

• (4)公司本期首期股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期及预留授予限制性股

票第二个解锁期解锁条件成就，解禁限制性股票410.004 万股，合计减少库存股 18,598,656.72 元；公司本期第二期股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期解锁条 件成就，解禁限制性股票259.4574 万股，合计减少库存股14,706,045.43 元。

(三十四) 其他综合收益

明细情况

明细情况
			本期变动额
项 目	期初数	本期所得税 前发生额	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减： 所得 税费 用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东	期末数
外币财务报表 折算差额	1,529,298.81	176,299.86	-	-	176,299.86	-	1,705,598.67

(三十五) 专项储备

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	1,616,631.08	735,191.46	433,102.20	1,918,720.34

2．专项储备情况说明

扬州曙光公司属于特种装备研制生产企业，根据财政部和国家安全生产监督管理总局 2012 年2 月14 日颁布的 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财企〔2012〕16

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第101页 共155 页

号），公司计提安全生产费，并规范使用。

(三十六) 盈余公积

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	28,009,401.71	7,094,439.86	-	35,103,841.57

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

本期增加7,094,439.86 元，系按2018 年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公 积所致。

(三十七) 未分配利润

1．明细情况

1．明细情况
项 目	本期数	上年数
上年年末余额	235,941,468.27	199,499,542.00
加：年初未分配利润调整	-	-
调整后本年年初余额	235,941,468.27	199,499,542.00
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	101,234,961.81	93,054,044.54
减：提取法定盈余公积	7,094,439.86	1,453,651.27
应付普通股股利	60,371,337.96	55,158,467.00
期末未分配利润	269,710,652.26	235,941,468.27

2．利润分配情况说明

根据公司2018年5月16日2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案，以2018年4 月18日第三届董事会第七次会议审议通过2017年度利润分配方案时的总股本838,490,805股 为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.72元(含税)，合计派发现金股利60,371,337.96 元（含税）。

本公司2018年度利润分配预案详见本附注十二(二)“资产负债表日后利润分配情况说 明”。

3．期末未分配利润说明

期末数中包含拟分配现金股利60,164,413.85元。

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(三十八) 营业收入/营业成本

1．明细情况

	本期数		上年数
项 目
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	1,455,842,085.38	934,783,661.98	1,073,448,226.44	716,045,504.22
其他业务	5,182,492.88	483,259.49	3,054,876.22	517,136.03
合 计	1,461,024,578.26	935,266,921.47	1,076,503,102.66	716,562,640.25

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)

	本期数		上年数
行业名称
	收 入	成 本	收 入	成 本
自动化核心部
件及运动控制	725,638,288.78	423,638,366.14	584,418,235.02	371,916,065.71
系统
工业机器人及 智能制造系统	730,203,796.60	511,145,295.84	489,029,991.42	344,129,438.51
小 计	1,455,842,085.38	934,783,661.98	1,073,448,226.44	716,045,504.22

3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

	本期数		上年数
地区名称
	收 入	成 本	收 入	成 本
国 内	1,173,702,148.23	770,938,666.86	945,286,440.97	642,547,421.99
国 外	282,139,937.15	163,844,995.12	128,161,785.47	73,498,082.23
小 计	1,455,842,085.38	934,783,661.98	1,073,448,226.44	716,045,504.22

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	85,527,381.92	5.85
第二名	67,346,159.74	4.61
第三名	50,417,454.01	3.45
第四名	47,256,959.33	3.23
第五名	44,475,748.24	3.05
小 计	295,023,703.24	20.19

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(三十九) 税金及附加

(三十九) 税金及附加
项 目	本期数	上年数
城市维护建设税	2,997,731.80	2,276,425.07
房产税	1,819,615.99	1,712,839.28
土地使用税	1,594,479.97	1,420,428.53
教育费附加	1,392,338.45	1,006,546.76
地方教育附加	901,597.81	671,031.17
印花税	600,501.65	944,786.47
地方性基金	431,158.67	331,271.60
车船税	63,811.47	35,984.17
其他	488,297.60	338,379.86
合 计	10,289,533.41	8,737,692.91

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(四十) 销售费用

(四十) 销售费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	41,710,242.50	31,362,077.35
差旅费	20,806,633.58	15,797,903.14
运输费	12,227,420.85	7,857,150.16
广告展览费	7,028,745.45	6,997,312.57
业务招待费	6,458,032.17	5,755,364.88
办公费	4,503,839.15	314,321.25
服务费用	3,911,890.18	1,852,806.30
折旧费	552,433.26	458,999.99
其 他	9,087,972.41	5,800,581.44
合 计	106,287,209.55	76,196,517.08

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(四十一) 管理费用

(四十一) 管理费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	103,483,441.42	56,893,538.13
折旧费	14,437,972.58	8,306,719.12
咨询服务费	12,949,642.90	8,877,841.88
无形资产摊销	9,121,667.63	7,948,494.04
维护修理费	6,372,101.60	5,315,159.08
福利费	5,340,540.67	3,734,977.28
办公费	4,517,266.69	1,804,819.74
股权激励费用	4,346,512.28	5,664,330.31
差旅费	4,250,719.52	3,800,345.15
业务招待费	2,339,835.70	2,169,983.65
职工教育经费，工会经费	1,986,786.67	1,317,998.74
水电费	1,654,304.13	2,955,978.31
通讯费	695,555.36	1,287,292.74
其 他	19,261,916.62	13,704,762.65
合 计	190,758,263.77	123,782,240.82

(四十二) 研发费用

(四十二) 研发费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	84,497,455.83	54,734,135.51
物料消耗	11,457,220.76	7,831,633.34
折旧费	3,772,752.64	3,325,971.09
差旅费	3,379,347.29	2,630,339.06
股权激励费用	2,827,183.55	4,657,059.29
无形资产摊销	2,730,246.20	931,454.69
技术服务费	1,830,016.61	5,181,039.12
知识产权事务费	773,035.39	531,784.02
运杂修理费	580,203.02	345,900.44
办公培训费	546,791.96	345,577.33

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第105页 共155 页

项 目	本期数	上年数
租赁费	494,031.72	327,186.42
其他	505,332.39	147,552.59
合 计	113,393,617.36	80,989,632.90

(四十三) 财务费用

(四十三) 财务费用
项 目	本期数	上年数
利息费用	43,465,573.85	9,767,737.31
减：利息资本化	834,972.61	-
减：利息收入	5,221,522.13	2,858,619.81
汇兑损失	2,051,161.59	4,465,753.73
减：汇兑收益	3,326,510.66	363,079.83
贴现利息支出	203,449.29	1,269,539.38
手续费支出	2,609,364.46	2,430,758.86
其他	441,481.27	305,181.87
合 计	39,388,025.06	15,017,271.51

(四十四) 资产减值损失

项 目	本期数	上年数
坏账损失	10,818,197.98	-2,857,347.76

(四十五) 其他收益

项 目	本期数	上年数	与资产相关/与收 益相关	计入本期非经常性 损益的金额
软件产品增值税 即征即退	15,107,561.15	9,141,229.81	与收益相关	-
新建工业机器人 及成套设备项目	2,643,715.83	10,910.15	与资产相关	2,643,715.83
南京市科技局（系
统）省重点研发计	1,500,000.00	-	与收益相关	1,500,000.00
划
新增建设年产高
性能交流伺服系	1,105,577.04	1,225,571.18	与资产相关	1,105,577.04
统生产线项目
智能工业机器人
及成套设备产业	1,323,435.08	3,508,001.12	与资产相关	1,323,435.08
化技术改造项目

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第106页 共155 页

项 目	本期数	上年数	与资产相关/与收 益相关	计入本期非经常性 损益的金额
新增工业机器人
及成套设备智能	1,029,144.00	-	与收益相关	1,029,144.00
制造新模式项目
新一代工业机器
人智能化技术研	256,737.85	3,909,878.12	与资产相关	256,737.85
究及产业化
基础设施补助	134,111.11	-	与资产相关	134,111.11
湖北公司新建工
业机器人生产线	17,378.94	-	与资产相关	17,378.94
项目
多环境工况应力
下的工业机器人
可靠性测试方法	125,230.32	-	与收益相关	125,230.32
及试验联合研发
项目
工程化开发与批
量生产品质保障	511,675.85	-	与收益相关	511,675.85
联合研发项目
工业机器人可靠
性增长设计平台 开发与应用联合	257,949.45	-	与收益相关	257,949.45
研发项目
考虑认知不确定
性的工业机器人
可靠性指标分配	135,048.21	-	与收益相关	135,048.21
与预测技术联合
研发项目
个税手续费返还	207,492.23	114,167.58	与收益相关	207,492.23
世界智能制造大 会参会补贴	-	288,000.00	与收益相关	-
合 计	24,355,057.06	18,197,757.96		9,247,495.91

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十六)“政府补助”之说明 。

(四十六) 投资收益

1．明细情况

1．明细情况
项 目		本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益		-638,557.01	-638,483.67
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益		-	124,658.89
银行短期理财产品收益		10,900,096.05	12,548,549.35
合 计		10,261,539.04	12,034,724.57
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数	上年数 本期比上年增减变动的原因

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第107页 共155 页

被投资单位	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原因
山东海大	-49,864.04	-77,423.55	-
紫日东升	-554,452.46	-561,060.12	-
河南中机	5,902.91	-	-
深圳美斯图	-40,143.42	-
小 计	-638,557.01	-638,483.67

3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(四十七) 资产处置收益

(四十七) 资产处置收益
项 目	本期数	上年数	计入本期非经 常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益	12,778,334.13	-215,831.40	12,778,334.13
其中：固定资产	7,157,346.60	-215,831.40	7,157,346.60
投资性房地产	5,620,987.53	-	5,620,987.53
合 计	12,778,334.13	-215,831.40	12,778,334.13

说明：本公司2017 年度取得将军大道厂区拆迁补偿款1,639.43 万元，在扣除2018 年 发生拆迁损失9,030,838.25 元后，剩余7,363,461.75 元计入资产处置收益。

(四十八) 营业外收入

1．明细情况

1．明细情况
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损 益的金额
政府补助	20,209,489.18	26,805,701.79	20,209,489.18
罚没及违约金收入	634,189.13	513,872.32	634,189.13
无法支付的应付款	585,000.00	-	585,000.00
其他	712,786.30	275,040.80	712,786.30
合 计	22,141,464.61	27,594,614.91	22,141,464.61

2．计入当期营业外收入的政府补助情况

补助项目	发放主 体	发放 原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特 殊补贴	本期数	与资产相关/ 与收益相关
2018年商务 发展专项资 金	南京市 商务局	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的	是	否	4,006,500.00	与收益相关

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第108页 共155 页

补助项目	发放主 体	发放 原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特 殊补贴	本期数	与资产相关/ 与收益相关
			补助
南京市科技 局（系统） 省企业重点 实验室	南京市 财政局	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	3,000,000.00	与收益相关
			因承担国
			家为保障
	节能产		某种公用
	品惠民		事业或社
节能补贴	工程管	补助	会必要产	是	否	2,900,000.00	与收益相关
	理办公		品供应或
	室		价格控制
			职能而获
			得的补助
			因研究开
2018年商务	南京市		发、技术更
发展专项资	江宁区	补助	新及改造	是	否	1,196,100.00	与收益相关
金（第四批）	财政局		等获得的
			补助
2018年南京 市工业和信 息化专项资 金第三批软 件和信息服 务业发展	南京市 江宁区 财政局	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	1,000,000.00	与收益相关
2017年度企 业研究开发 费用省级财 政奖励资金	南京市 江宁区 财政局	奖励	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	987,700.00	与收益相关
市级先进制 造业发展引 导资金	扬州经 济技术 开发区 财政局	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	621,000.00	与收益相关
			因从事国
2017年度江 宁区工业投 资及重点项 目扶持资金	南京市 江宁区 财政局	补助	家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的	是	否	510,000.00	与收益相关
			补助
2018年度科 技发展计划 及科技经费 （第二批）	南京市 江宁区 财政局	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	500,000.00	与收益相关
2018年度科			因研究开
技发展计划	南京市		发、技术更
及科技经费	江宁区	补助	新及改造	是	否	500,000.00	与收益相关
（第十五	财政局		等获得的
批）			补助
2018年引进	中国机		因从事国
境外技术、	械工业	奖励	家鼓励和	是	否	500,000.00	与收益相关
管理人才项	联合会		扶持特定

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第109页 共155 页

补助项目	发放主 体	发放 原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特 殊补贴	本期数	与资产相关/ 与收益相关
目计划和经			行业、产业
费			而获得的
			补助
2018年南京 市工业和信 息化专项资 金	南京市 经济和 信息化 委员会	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	900,000.00	与收益相关
			因从事国
2017年省级 研发投入奖 励	中国（南 京）软件 谷管理 委员会	奖励	家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的	是	否	305,500.00	与收益相关
			补助
江苏省企业 研究开发费 用省级财政 资金奖励	南京市 江宁区 财政局	奖励	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	303,400.00	与收益相关
2017年工业 转型升级 （中国制造 2025）资金	国家工 信部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	300,000.00	与收益相关
2017年工业 转型升级 （中国制造 2025）资金	国家工 信部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	300,000.00	与收益相关
2017年工业 转型升级 （中国制造 2025）资金	国家工 信部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	240,000.00	与收益相关
南京市江 宁区市场监 督管理局-区 长质量奖励 金	南京市 江宁区 财政局	奖励	因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助	是	否	200,000.00	与收益相关
			因研究开
科技成果转	南京市		发、技术更
化及产业化	江宁区	补助	新及改造	是	否	200,000.00	与收益相关
项目	财政局		等获得的
			补助
			因从事国
2016年江苏 省“双创计 划”资助对 象	南京市 江宁区 财政局	补助	家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的	是	否	200,000.00	与收益相关
			补助
2017年工业 转型升级 （中国制造 2025）资金	国家工 信部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	200,000.00	与收益相关

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第110页 共155 页

补助项目	发放主 体	发放 原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特 殊补贴	本期数	与资产相关/ 与收益相关
			因从事国
	中国（南		家鼓励和
2018高企培 育奖励	京）软件 谷管理	奖励	扶持特定 行业、产业	是	否	200,000.00	与收益相关
	委员会		而获得的
			补助
			因研究开
2018年度科	南京市		发、技术更
技发展计划	江宁区	补助	新及改造	是	否	130,400.00	与收益相关
和科技经费	财政局		等获得的
			补助
2017年工业 转型升级 （中国制造 2025）资金	国家工 信部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	128,000.00	与收益相关
			因承担国
			家为保障
稳岗补贴	南京市 社会保 险管理 中心	补助	某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制	是	否	331,002.18	与收益相关
			职能而获
			得的补助
2018年度雨 花台区软件 及信息服务 业发展专项 资金	中国（南 京）软件 谷管理 委员会	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	103,140.00	与收益相关
2017年工业 转型升级 （中国制造 2025）资金	国家工 信部	补助	因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助	是	否	100,000.00	与收益相关
其他小额补 助	-	-	-	-	-	346,747.00	与收益相关
小 计						20,209,489.18

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十六)“政府补助”之说明。

(四十九) 营业外支出

明细情况

明细情况
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益 的金额
存货报废损失	-	156,054.62	-
固定资产报废损失	410,918.04	-	410,918.04
债务重组损失	179,315.20	-	179,315.20

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第111页 共155 页

项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益 的金额
其他	110,608.90	81,190.76	110,608.90
合 计	700,842.14	237,245.38	700,842.14

(五十) 所得税费用

1．明细情况

1．明细情况
项 目	本期数	上年数
本期所得税费用	19,333,057.08	16,588,684.48
递延所得税费用	-9,604,780.80	-2,936,009.12
合 计	9,728,276.28	13,652,675.36
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数
利润总额		123,658,362.36
按法定/适用税率计算的所得税费用		18,548,754.35
子公司适用不同税率的影响		-707,800.55
调整以前期间所得税的影响		150,354.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		3,212,716.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		1,143,127.50
研发费用加计扣除的影响		-12,618,875.91
所得税费用		9,728,276.28

(五十一) 其他综合收益

明细情况

明细情况
		本期数				上年数
				税后				税后
项 目	税前金额	所得 税	税后归属于 母公司	归属 于少 数股	税前金额	所得 税	税后归属于 母公司	归属 于少 数股
				东				东
外币财务报表折 算差额	176,299.86	-	176,299.86	-	184,592.71	-	184,592.71	-

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第112页 共155 页

(五十二) 合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
押金保证金	3,629,360.15	1,792,907.29
政府补助	30,571,389.18	86,313,701.79
个税手续费返还	207,492.23	114,167.58
租金收入	270,000.00	270,000.00
利息收入	5,626,522.90	2,453,619.04
其他	1,346,975.43	1,548,913.12
合 计	41,651,739.89	92,493,308.82
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
支付的往来款	5,025,393.09	7,677,148.35
付现销售费用	63,194,077.51	43,619,960.22
付现管理及研发费用	61,117,172.11	40,922,724.12
付现其他费用	1,337,527.78	2,664,049.24
其他	722,297.92	112,189.09
合 计	131,396,468.41	94,996,071.02
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
收回票据、保函保证金	228,004,921.91	240,393,693.18
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
支付票据、保函保证金	267,755,906.83	251,581,682.42
支付股份回购款	13,952,620.95	6,204,456.00
支付融资服务等费用	1,423,834.32	-
合 计	283,132,362.10	257,786,138.42

(五十三) 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

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第113页 共155 页

项 目	本期数	上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	113,930,086.08	101,795,800.25
加：资产减值准备	10,818,197.98	-2,857,347.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	26,948,607.05	17,935,152.04
无形资产摊销	15,162,946.72	9,892,689.62
长期待摊费用摊销	1,025,924.39	568,649.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-12,778,334.13	215,831.40
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	410,918.04	-
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	41,865,920.38	14,175,593.08
投资损失(收益以“－”号填列)	-10,261,539.04	-12,034,724.57
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-8,602,864.11	-2,024,217.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-1,001,916.69	-911,791.73
存货的减少(增加以“－”号填列)	-60,930,487.04	-57,053,764.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-131,718,751.18	-268,308,673.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	29,551,847.51	235,514,175.51
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	14,420,555.96	36,907,372.45
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	262,338,352.21	355,874,578.67
减：现金的期初余额	355,874,578.67	144,340,877.33
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-93,536,226.46	211,533,701.34

2．本期支付的取得子公司的现金净额

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第114页 共155 页

项 目		金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		-
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		-
其中：扬州曙光公司		65,900,000.00
上海普莱克斯公司		13,303,554.41
取得子公司支付的现金净额		79,203,554.41
3．现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1)现金	262,338,352.21	355,874,578.67
其中：库存现金	392,847.63	592,843.51
可随时用于支付的银行存款	261,945,504.58	355,281,735.16
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
(2)现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
(3)期末现金及现金等价物余额	262,338,352.21	355,874,578.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现	-	-
金等价物

[注]现金流量表补充资料的说明：

2018 年度现金流量表中现金期末数为262,338,352.21 元，2018 年12 月31 日资产负债 表中货币资金期末数为316,417,743.93 元，差额54,079,391.72 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据池业务保证金49,596,835.42 元、银行承兑 汇票保证金4,464,893.78 元、票据池双买断业务保证金17,662.52 元。

2017 年度现金流量表中现金期末数为355,874,578.67 元，2017 年12 月31 日资产负债 表中货币资金期末数为370,202,985.47 元，差额14,328,406.80 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据池业务保证金 8,404,609.94 元、双买断票 据业务保证金17,500.00 元、保函保证金 5,906,296.86 元。

4.不涉及现金收支的票据背书转让金额

公司本期以应收票据背书转让方式支付供应商款项合计39,120.51 万元，支付工程款 625.43 万元。

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第115页 共155 页

(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	54,079,391.72	票据池业务及银行承兑汇票保证 金
应收票据及应收账款	148,370,212.20	票据池质押融资
固定资产	1,710,190.56	融资租入固定资产
合 计	204,159,794.48

(五十五) 外币货币性项目

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			-
其中：美元	1,714,405.29	6.8632	11,766,306.39
欧元	1,010,953.84	7.8473	7,933,258.07
港币	70,224.25	0.8762	61,530.49
卢比	758,811.25	0.0979	74,287.62
英镑	1,012,915.96	8.6762	8,788,261.45
日元	40,701.00	0.0619	2,519.39
应收票据及应收账款			-
其中：美元	962,007.21	6.8632	6,602,447.88
欧元	2,927,257.77	7.8473	22,971,069.89
英镑	417,239.31	8.6762	3,620,051.70
其他应收款
其中：美元	5,192.00	6.8632	35,633.73
欧元	282,026.89	7.8473	2,213,149.62
短期借款	-	-	-
其中：欧元	6,883,641.68	7.8473	54,018,001.36
应付账款	-	-	-
其中：美元	221,916.19	6.8632	1,523,055.20
欧元	3,240,097.97	7.8473	25,426,020.80
英镑	344,607.39	8.6762	2,989,882.64

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第116页 共155 页

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
日元	13,844,708.00	0.0619	856,987.43
应付利息
其中：欧元	12,528.67	8.6762	108,701.25
其他应付款	-	-	-
其中：美元	83,632.44	6.8632	573,986.16
英镑	32,850.00	8.6762	285,013.17
欧元	307,449.25	7.8473	2,412,646.50
长期应付款			-
其中：欧元	567,843.87	7.8473	4,456,041.20
长期借款			-
其中：英镑	8,641,600.00	8.6762	74,976,249.92

• 2．境外经营实体说明

本公司有如下境外经营实体：

• (1)英国翠欧公司，主要经营地为英国，记账本位币为英镑；

• (2)德国迅迈公司，主要经营地为德国，记账本位币为欧元；

• (3)埃斯顿土耳其公司，主要经营地为土耳其，记账本位币为里拉；

• (4)埃斯顿印度公司，主要经营地为印度，记账本位币为卢比；

• (5)鼎控工业有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为人民币；

• (6)埃斯顿国际有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为人民币；

• (7)Estun Technology North America INC，主要经营地为美国，记账本位币为美元；

• (8)Estun Technology Europe B.V，主要经营地为荷兰，记账本位币为欧元；

• (9)ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE SRL.，主要经营地为意大利，记账本位币为

• 欧元。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境和实际经营活动分别确定人民币、 美元、欧元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。

(五十六) 政府补助

1．明细情况

补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益

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第117页 共155 页

				损益项目	金 额
新建工业机器人 及成套设备项目	2017 年	51,220,000.00	递延收益	其他收益	2,643,715.83
新增建设年产高
性能交流伺服系	2015 年	13,800,000.00	递延收益	其他收益	1,105,577.04
统生产线项目
智能工业机器人
及成套设备产业	2016 年	16,410,000.00	递延收益	其他收益	1,323,435.08
化技术改造项目
新一代工业机器	2017 年	8,000,000.00	递延收益	其他收益
人智能化技术研					256,737.85
究及产业化	2018 年	1,000,000.00	递延收益	其他收益
基础设施补助	2015 年	1,420,000.00	递延收益	其他收益	134,111.11
新增工业机器
人及成套设备 智能制造新模	2018 年	4,920,000.00	递延收益	其他收益	1,029,144.00
式项目
湖北公司工业
机器人生产线	2018 年	1,400,000.00	递延收益	其他收益	17,378.94
项目
多环境工况应力
下的工业机器人
可靠性测试方法	2018 年	135,000.00	递延收益	其他收益	125,230.32
及试验联合研发
项目
工程化开发与批
量生产品质保障	2018 年	1,008,000.00	递延收益	其他收益	511,675.85
联合研发项目
工业机器人可靠
性增长设计平台 开发与应用联合	2018 年	260,000.00	递延收益	其他收益	257,949.45
研发项目
考虑认知不确定
性的工业机器人
可靠性指标分配	2018 年	138,900.00	递延收益	其他收益	135,048.21
与预测技术联合
研发项目
软件产品增值税 即征即退	2018 年	15,107,561.15	其他收益	其他收益	15,107,561.15
2018年商务发 展专项资金	2018 年	4,006,500.00	营业外收入	营业外收入	4,006,500.00
南京市科技局
（系统）省企业	2018 年	3,000,000.00	营业外收入	营业外收入	3,000,000.00
重点实验室
节能补贴	2018 年	2,900,000.00	营业外收入	营业外收入	2,900,000.00
南京市科技局
（系统）省重点	2018 年	1,500,000.00	其他收益	其他收益	1,500,000.00
研发计划
2018年商务发
展专项资金（第	2018 年	1,196,100.00	营业外收入	营业外收入	1,196,100.00
四批）
2018年南京市
工业和信息化专 项资金第三批软	2018 年	1,000,000.00	营业外收入	营业外收入	1,000,000.00
件和信息服务业

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第118页 共155 页

				计入当期损益	计入当期损益
补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目
				损益项目	金 额
发展
2017年度企业
研究开发费用省	2018 年	987,700.00	营业外收入	营业外收入	987,700.00
级财政奖励资金
市级先进制造业 发展引导资金	2018 年	621,000.00	营业外收入	营业外收入	621,000.00
2017年度江宁
区工业投资及重	2018 年	510,000.00	营业外收入	营业外收入	510,000.00
点项目扶持资金
2018年度科技
发展计划及科技	2018 年	500,000.00	营业外收入	营业外收入	500,000.00
经费（第二批）
2018年度科技
发展计划及科技	2018 年	500,000.00	营业外收入	营业外收入	500,000.00
经费（第十五批）
2018年引进境
外技术、管理人 才项目计划和经	2018 年	500,000.00	营业外收入	营业外收入	500,000.00
费
2018年南京市
工业和信息化专	2018 年	900,000.00	营业外收入	营业外收入	900,000.00
项资金
2017年省级研 发投入奖励	2018 年	305,500.00	营业外收入	营业外收入	305,500.00
江苏省企业研究
开发费用省级财	2018 年	303,400.00	营业外收入	营业外收入	303,400.00
政资金奖励
2017年工业转
型升级（中国制	2018 年	300,000.00	营业外收入	营业外收入	300,000.00
造2025）资金
2017年工业转
型升级（中国制	2018 年	300,000.00	营业外收入	营业外收入	300,000.00
造2025）资金
2017年工业转
型升级（中国制	2018 年	240,000.00	营业外收入	营业外收入	240,000.00
造2025）资金
南京市江宁区
市场监督管理局 -区长质量奖励	2018 年	200,000.00	营业外收入	营业外收入	200,000.00
金
科技成果转化及 产业化项目	2018 年	200,000.00	营业外收入	营业外收入	200,000.00
2016年江苏省
“双创计划”资	2018 年	200,000.00	营业外收入	营业外收入	200,000.00
助对象
2017年工业转
型升级（中国制	2018 年	200,000.00	营业外收入	营业外收入	200,000.00
造2025）资金
2018高企培育 奖励	2018 年	200,000.00	营业外收入	营业外收入	200,000.00
2018年度科技
发展计划和科技	2018 年	130,400.00	营业外收入	营业外收入	130,400.00
经费

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第119页 共155 页

				计入当期损益	计入当期损益
补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目
				损益项目	金 额
2017年工业转
型升级（中国制	2018 年	128,000.00	营业外收入	营业外收入	128,000.00
造2025）资金
稳岗补贴	2018 年	331,002.18	营业外收入	营业外收入	331,002.18
2018年度雨花
台区软件及信息 服务业发展专项	2018 年	103,140.00	营业外收入	营业外收入	103,140.00
资金
2017年工业转
型升级（中国制	2018 年	100,000.00	营业外收入	营业外收入	100,000.00
造2025）资金
其他小额补助	2018 年	346,747.00	营业外收入	营业外收入	346,747.00
合 计		136,528,950.33			44,357,054.01

(1)公司2017 年度收到“新建工业机器人及成套设备”项目的专项补助资金5,122.00 万元，在与该生产线建设相关机器设备达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期 结转损益，由于其与公司日常经营活动相关，故计入其他收益。截止2018 年12 月31 日， 本公司根据上述项目实际购置设备累计折旧的金额累计结转损益2,654,625.98 元，其中本 期结转计入其他收益2,643,715.83 元。

(2)埃斯顿自动控制公司2015 年度收到“新增建设年产高性能交流伺服系统生产线”项 目的专项补助资金1,380.00 万元，在该生产线建设相关机器设备达到预定可使用状态时， 根据其预计可使用年限分期结转损益，由于其与公司日常经营活动相关，故计入其他收益。 截止2018 年12 月31 日，埃斯顿自动控制公司根据上述项目实际购置设备累计折旧的金额 累计结转损益4,000,408.38 元，其中本期结转计入其他收益1,105,577.04 元。

(3)根据南京市江宁区人民政府办公室、南京市江宁区经济技术开发区管理委员会《关 于给予英华达(南京)科技有限公司和南京埃斯顿自动控制技术有限公司市政公用基础设施 配套费补助的请示》(江宁政办文〔2014〕2753 号)、(宁经管委发〔2014〕347 号)，埃斯顿 自动控制公司2015 年度收到“交流伺服系统研发、生产”项目的基础设施配套费142.00 万元，在该项目基础设施建设达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转损益， 由于其与公司日常经营活动相关，故计入其他收益。截止2018 年12 月31 日，埃斯顿自动 控制公司根据上述项目实际购置设备累计折旧的金额累计结转损益134,111.11 元，其中本 期结转计入其他收益134,111.11 元。

(4)埃斯顿机器人公司2016 年度收到“智能工业机器人及成套装备产业化技术改造”项 目中自主品牌关键零部件采购补助1,641.00 万元，在该生产线建设相关机器设备达到预定

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第120页 共155 页

可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转损益，由于其与公司日常经营活动相关，故 计入其他收益。截止2018 年12 月31 日，埃斯顿机器人公司根据上述项目实际购置设备累 计折旧的金额累计结转损益5,789,976.88 元，其中本期结转计入其他收益1,323,435.08 元。

(5)埃斯顿机器人公司2017 年度收到“新一代工业机器人智能化技术研究及产业化”补 助800.00 万元，2018 年度收到该项目后续补助100.00 万元，在该生产线建设相关机器设 备达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转损益，由于其与公司日常经营活 动相关，故计入其他收益。截止2018 年12 月31 日，本公司及埃斯顿机器人公司根据上述 项目实际购置设备累计折旧的金额结转计入其他收益4,166,615.97 元，其中本期结转计入 其他收益256,737.85 元。

(6)公司2018 年度收到“年产15000 台（套）工业机器人及成套设备智能制造新模式应 用”补助468.00 万元，埃斯顿智能公司收到该项目补助24 万元，在该生产线建设相关机器 设备达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转损益，由于其与公司日常经营 活动相关，故计入其他收益。截止2018 年12 月31 日，本公司及埃斯顿智能公司根据上述 项目实际购置设备累计折旧的金额结转计入其他收益1,029,144.00 元。

(7)埃斯顿湖北公司2018 年度收到“工业机器人生产线项目”补助140.00 万元，在该 生产线建设相关机器设备达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转损益，由 于其与公司日常经营活动相关，故计入其他收益。截止2018 年12 月31 日，埃斯顿湖北公 司根据上述项目实际购置设备累计折旧的金额结转计入其他收益17,378.94 元。

(8)埃斯顿机器人公司2018 年度与其他公司联合申报国家工信部“多环境工况应力下的 工业机器人可靠性测试方法及试验联合研发项目”等4 个项目，共计收到补助款154.19 万 元用于上述项目的研发支出，在相关研发支出实际发生时结转当期损益，由于其与公司日常 经营活动相关，故计入其他收益。截止2018 年12 月31 日，上述4 个项目共计支出研发费 用1,029,903.83 元并结转计入其他收益。

六、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增 加的子公司)

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第121页 共155 页

(1)2018年2月，公司出资设立全资子公司宁波鼎熠投资管理有限公司（以下简称宁波鼎 熠公司）。该公司2018年2月9日完成工商设立登记，注册资本为人民币200.00万元。公司拥 有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12 月31日，宁波鼎熠公司的净资产为0.48万元，成立日至期末的净利润为-0.52万元。

(2)2018年6月，公司出资设立全资子公司埃斯顿广东公司。该公司2018年6月29日完成 工商设立登记，注册资本为人民币5,000.00万元。公司拥有对其的实质控制权，故自该公司 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，埃斯顿广东公司的净资产 为351.06万元，成立日至期末的净利润为-48.94万元。

(3)2018年8月，公司与南京信息学院大学科技园管理有限公司共同出资设立南京埃斯顿 南信科技有限公司（以下简称南信科技公司）。该公司2018年8月8日完成工商设立登记，注 册资本为人民币200.00万元，其中公司认缴出资人民币180.00万元，占其注册资本的90%， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018 年12月31日，南信科技公司的净资产为49.96万元，成立日至期末的净利润为-0.04万元。

(4))2018年6月，子公司埃斯顿机器人公司出资设立全资子公司埃斯顿重庆公司。该公 司2018年6月21日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元。公司拥有对其的实质 控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，埃斯 顿重庆公司的净资产为56.17万元，成立日至期末的净利润为6.17万元。

(5)2018年5月，公司与合作方共同出资设立航鼎智能公司。该公司2018年5月21日完成 工商设立登记，注册资本为人民币4,080.00万元，其中公司以货币方式认缴出资2,080.80 万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合 并财务报表范围。2018年9月19日，公司将所持有的航鼎智能公司51%股权转让给全资子公司 南京鼎通机电自动化有限公司。截止2018年12月31日，航鼎智能公司的净资产为255.03万元， 成立日至期末的净利润为-44.97万元。

(6)2018年3月，子公司扬州曙光公司出资设立全资子公司扬州曙光软件技术有限公司 （以下简称曙光软件公司）。该公司2018年3月27日完成工商设立登记，注册资本为人民币 500.00万元。公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表 范围。截止2018年12月31日，扬州曙光公司尚未实际出资，曙光软件公司尚未实际开展经营 活动。

2．本期未发生吸收合并的情况。

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第122页 共155 页

七、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一) 在子公司中的权益

1．企业集团的构成

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质				取得方式
					直接	间接
埃斯顿自动控 制公司	一级	南京	南京	制造业	100.00		-	同一控制下 合并
埃斯顿机器人 公司	一级	南京	南京	制造业	100.00		-	直接设立
埃斯顿重庆公 司	二级	重庆	重庆	制造业	100.00		-	直接设立
埃斯顿软件公 司	一级	南京	南京	软件业	100.00		-	直接设立
埃斯顿湖北公 司	一级	湖北	湖北	制造业	55.00		-	直接设立
埃斯顿智能公 司	一级	南京	南京	制造业	100.00		-	非同一控制 下合并
上海普莱克斯 公司	一级	上海	上海	制造业	100.00		-	非同一控制 下合并
埃克里得公司	一级	南京	南京	软件业	60.00		-	直接设立
埃斯顿广东公 司	一级	广东	广东	制造业	100.00		-	直接设立
南信科技公司	一级	南京	南京	技术开发	90.00		-	直接设立
宁波鼎熠公司	一级	浙江	浙江	股权投资	100.00		-	直接设立
南京鼎通公司	一级	南京	南京	设备销售	100.00		-	直接设立
航鼎智能公司	二级	南京	南京	制造业	51.00		-	直接设立
航鼎合伙企业	二级	南京	南京	股权投资	-	100.00		直接设立
南京鼎控公司	三级	南京	南京	设备销售	-	100.00		同一控制下 合并
扬州曙光公司	四级	扬州	扬州	制造业	-	68.00		非同一控制 下合并
曙光软件公司	五级	扬州	扬州	软件开发	-	68.00		直接设立
埃斯顿国际公 司	一级	香港	香港	贸易	100.00		-	直接设立
埃斯顿土耳其 公司	二级	土耳其	土耳其	无限制	-	100.00		直接设立
埃斯顿印度公 司	二级	印度	印度	无限制	-	99.99		直接设立
鼎控工业公司	一级	香港	香港	贸易	100.00		-	直接设立
埃斯顿北美公 司	二级	美国	美国	无限制	-	100.00		直接设立
英国翠欧公司	二级	英国	英国	制造业	-	100.00		非同一控制 下合并

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第123页 共155 页

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
翠欧上海公司	三级	上海	上海	贸易	-	100.00	非同一控制 下合并
翠欧美国公司	三级	美国	美国	贸易	-	100.00	非同一控制 下合并
埃斯顿欧洲技 术公司	一级	荷兰	荷兰	无限制	100.00	-	直接设立
德国迅迈公司	二级	德国	德国	制造业	-	50.011	非同一控制 下合并
迅迈美国公司	三级	美国	美国	贸易	-	50.011	非同一控制 下合并
宁波迅迈公司	三级	宁波	宁波	贸易	-	50.011	非同一控制 下合并
南京艾玛意公 司	三级	南京	南京	制造业	-	50.011	直接设立
迅迈罗马尼亚 公司	三级	罗马尼亚	罗马尼 亚	服务业	-	50.011	非同一控制 下合并
埃斯顿欧洲工 业技术公司	一级	意大利	意大利	技术研发	80.00	-	直接设立

• (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

[注1]本公司通过全资子公司南京鼎通公司间接持有航鼎合伙企业100.00%的股权；通 过航鼎合伙企业间接持有南京鼎控公司100.00%的股权；通过南京鼎控公司间接持有扬州曙 光公司68.00%的股权；扬州曙光公司直接持有曙光软件公司100%的股权，本公司通过扬州 曙光公司间接持有曙光软件公司68.00%的股权。

[注2]迅迈美国公司、宁波迅迈公司、南京艾玛意公司和迅迈罗马尼亚公司均系本公司 控股子公司德国迅迈公司的全资子公司，故本公司间接持有上述4 家公司50.011%的股权。 (2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情 况。

• (3)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比 例(%)	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东支 付的股利	期末少数股东权益 余额
扬州曙光公司	32.00	1,064.46	360.00	6,066.11
德国迅迈公司	49.989	238.34	597.48	523.38
埃斯顿湖北公司	45.00	-59.23	-	3,090.28

• 3．重要非全资子公司的主要财务信息

• (1)财务信息

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第124页 共155 页

			期末数	期末数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
扬州曙光公 司	17,442.77	2,264.73	19,707.50	2,472.68	-	2,472.68
德国迅迈公 司	16,606.05	1,223.92	17,829.97	17,033.22	466.68	17,499.90
埃斯顿湖北 公司	5,699.77	6,870.70	12,570.47	4,953.81	138.26	5,092.07
续上表：
			期初数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
扬州曙光公 司	14,293.36	2,297.28	16,590.64	1,716.39	-	1,716.39
德国迅迈公 司	12,147.95	1,223.53	13,371.48	12,339.58	649.24	12,988.82
埃斯顿湖北 公司	3,855.42	5,810.32	9,665.74	4,055.72	-	4,055.72

续上表：

子公司		本期数	本期数			上年数	上年数
名称	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
扬州曙 光公司	8,305.10	3,445.00	3,445.00	2,903.02	1,193.05	387.03	387.03	773.50
德国迅 迈公司	20,859.38	583.97	583.97	-150.36	5,384.69	115.65	115.65	-327.66
埃斯顿
湖北公	4,498.45	-131.62	-131.62	-837.82	3,891.14	1,436.37	1,436.37	1,100.30
司

• (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2018 年10 月18 日，本公司与子公司埃斯顿机器人公司股东南京斯壮特投资咨询有限 公司和南京合瑞自动化技术咨询有限公司签订《股权转让协议》，收购其持有的埃斯顿机器 人公司2.13%的股权。本次收购完成日为2018 年11 月9 日。收购完成后，埃斯顿机器人公 司成为本公司全资子公司。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	埃斯顿机器人公司
购买成本	200.10
--现金	200.10
--非现金资产的公允价值	-

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第125页 共155 页

	埃斯顿机器人公司
…	-
购买成本/处置对价合计	200.10
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	341.66
差额	141.56
其中：调整资本公积	141.56
调整盈余公积	-
调整未分配利润	-

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的联营企业

联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	对联营企业投资的会计 处理方法
紫日东升	南京	南京	股权投资	32.00 -	权益法
3．重要联营企业的主要财务信息
			期末数 / 本期数		期初数 /上年数
				紫日东升	紫日东升
流动资产				7,483.08	7,656.34
其中：现金和现金等价物				7,483.08	7,656.34
非流动资产				2,106.10	2,106.10
资产合计				9,589.18	9,762.44
流动负债				0.03	0.03
非流动负债				-	-
负债合计				0.03	0.03
少数股东权益				-	-
归属于母公司股东权益				9,589.15	9,762.41
按持股比例计算的净资产份额				3,068.53	3,123.97
调整事项				-	-
--商誉				-	-
--内部交易未实现利润				-	-

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第126页 共155 页

	期末数 / 本期数	期初数 /上年数
	紫日东升	紫日东升
--其他	-	-
对联营企业权益投资的账面价值	3,068.53	3,123.97
存在公开报价的联营企业权益投资	-	-
的公允价值
营业收入	-	-
财务费用	-26.73	-27.37
所得税费用	-	-
净利润	-173.27	-175.33
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-173.27	-175.33
本期收到的来自联营企业的股利	-	-
4．不重要的联营企业的汇总财务信息
	期末数 / 本期数	期初数 / 上年数
投资账面价值合计	816.92	225.33
下列各项按持股比例计算的合计数	-	-
--净利润	-8.41	-7.74
--其他综合收益	-	-
--综合收益总额	-8.41	-7.74

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

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第127页 共155 页

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧 元结算，境外经营公司以美元、欧元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币 交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外 币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应 付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债 折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支 出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑 等外币计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附 注五(七十五)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对上述外币升值或者贬值5%，对本公 司净利润的影响如下：

司净利润的影响如下：
	对净利润的影响(万元)
汇率变化
	本期数	上年数
上升5%	-440.19	-591.46
下降5%	440.19	591.46

管理层认为5%合理反映了人民币对上述外币可能发生变动的合理范围。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

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第128页 共155 页

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的 利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100 个基 点，则对本公司的净利润影响如下：

	对净利润的影响(万元)
利率变化
	本期数	上年数
上升100个基点	-168.14	-180.00
下降100个基点	168.14	180.00

管理层认为100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 3．其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

(三) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(四) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时

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第129页 共155 页

变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币万元)：

下(单位：人民币万元)：
项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 短期借款 88,741.80 - - 应付票据及应付账 款 42,084.08 - - 其他应付款 10,548.76 - - 一年内到期的非流 动负债 2,411.00 - - 其他流动负债 52.79 - - 长期借款 - 2,411.00 2,702.40 长期应付款 - 111.40 111.40 预计负债 111.56 - - 金融负债和或有负 债合计 143,949.99 2,522.40 2,813.80	三年以上 合 计 - 88,741.80 - 42,084.08 - 10,548.76 - 2,411.00 - 52.79 14,668.07 19,781.47 222.80 445.60 - 111.56 14,890.87 164,177.06
续上表：
项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 短期借款 43,435.89 - - 应付票据及应付账 款 40,936.95 - - 其他应付款 19,924.76 - - 一年内到期的非流 动负债 6.33 - - 其他流动负债 292.67 - - 长期借款 - 1,980.00 1,980.00 长期应付款 - 111.40 111.40 预计负债 167.43 - - 金融负债和或有负 债合计 104,764.03 2,091.40 2,091.40	三年以上 合 计 - 43,435.89 - 40,936.95 - 19,924.76 - 6.33 - 292.67 20,047.76 24,007.76 402.95 625.75 - 167.43 20,450.71 129,397.54

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。

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第130页 共155 页

(五) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018 年12 月31 日，本公司的资产负债率为52.61%(2017 年12 月31 日：49.56%)。

九、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司	业务性质	注册地	注册资本(万 元)	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本企 业的表决权比 (%)
南京派雷斯特科 技有限公司	股权投资	南京市高淳区	7,395.00	35.46	35.46

[注]吴波直接持有本公司16.12%股份；分别通过持有南京派雷斯特科技有限公司（以 下简称派雷斯特公司）96.89%股权和南京埃斯顿投资有限公司32.00%股权而间接持有本公 司股份，派雷斯特公司和南京埃斯顿投资有限公司分别直接持有本公司35.46%和12.89%股 份，故吴波直接和间接合计持有本公司54.60%的股份，为本公司实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如

下：

	下：
	合营或联营企业名称	与本公司的关系
	山东海大	本公司之联营企业
	深圳美斯图	本公司之联营企业
	4. 本公司的其他关联方情况
	其他关联方名称	与本公司的关系

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第131页 共155 页

其他关联方名称	与本公司的关系
荆门市楚大机电有限公司	埃斯顿湖北公司之少数股东
荆门高新技术产业投资有限公司	埃斯顿湖北公司之少数股东
MAi Immo KG	德国迅迈公司之少数股东实际控制的公司
江苏曙光光电有限公司	扬州曙光之少数股东
Barrett 公司	本公司子公司Estun Technology North America INC 之被投资单位，本公司直接和间接拥有其30%股权。

(二) 关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务情况

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方名称	关联交 易内容 定价政策	关联交 易内容 定价政策	本期数	获批的交易额度	是否超 过交易 额度	上年数
荆门市楚大机电 有限公司	原材料 协议价		304,119.59	-	-	-
江苏曙光光电有 限公司	原材料 协议价		45,181.26	-	-	-
合 计			349,300.85
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称	关联交易内容	定价政策		本期数		上年数
山东海大	伺服系统	协议价		15,620.40		21,272.71
深圳美斯图	工业机器人	协议价		4,146,093.94		-
荆门市楚大机电 有限公司	工业机器人	协议价		1,393,777.44		907,068.37
荆门市楚大机电 有限公司	伺服系统	协议价		1,303,948.27		2,222,222.22
荆门高新技术产 业投资有限公司	工业机器人	协议价		-		5,128,205.13
合 计				6,859,440.05		8,278,768.43
2．关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称	关联交易类型			本期发生额		上年发生额
南京派雷斯特科技有限 公司 处置投资性房地产				6,986,000.00		-
3．关键管理人员薪酬
报告期间				本期数		上年数
关键管理人员人数				14		16

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第132页 共155 页

报告期间	本期数	上年数
在本公司领取报酬人数	14	16
报酬总额(万元)	695.22	572.11

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方名称
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
(1)应收账款	荆门市楚大机电 有限公司	4,200,109.43	163,747.79	2,565,890.00	51,461.80
	荆门高新技术产 业投资有限公司	1,800,000.00	180,000.00	5,400,000.00	108,000.00
	深圳市美斯图科 技有限公司	2,717,475.00	54,349.50	-	-
	山东海大机器人 科技有限公司	634,000.00	12,680.00	439,000.00	131,700.00
	江苏曙光光电有 限公司	68,000.00	6,800.00	68,000.00	1,360.00
(2)预付款项	Barrett 公司	741,999.93	-	-	-
(3) 其他应收 款	MAi Immo KG	760,677.16	76,067.72	1,982,486.72	39,649.73
(4) 其他非流 动资产	Barrett 公司	6,982,750.21	-	-	-
2．应付关联方款项
项目名称	关联方名称			期末数	期初数
(1)应付账款	荆门市楚大机电有限公 司		411,574.27		45,470.59
	江苏曙光光电有限公司		42,000.00		-
(2)其他应付款	荆门市楚大机电有限公 司			-	159,059.35

十、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 股份支付基本情况

1.本公司分别于2015 年7 月28 日召开第二届董事会第八次会议和2015 年8 月14 日 召开2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于南京埃斯顿自动化股份有限公司首期 股权激励计划（草案）及其摘要的议案》。2015 年9 月8 日，公司第二届董事会第十次会议 审议通过《关于公司首期股权激励计划所涉限制性股票相关授予事项的议案》，公司授予88

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第133页 共155 页

名激励对象人民币限制性股票146.60 万股，授予日为2015 年9 月8 日，授予价格人民币 28.72 元/股。

首期首次激励对象授予的人民币限制性股票在可解锁期内，若达到公司规定的解锁条 件，自授予日起满12 个月后，在未来36 个月内分三期解锁：

(1)第一次解锁期为自授予日起12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起24 个月内 的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的20%；

(2)第二次解锁期为自授予日起24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起36 个月内 的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的30%；

(3)第三次解锁期为自授予日起36 个月后的首个交易日起至相应的授予日起48 个月内 的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的50%。

本次股权激励计划授予登记的股票共计146.60 万股，于2015 年9 月30 日在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。

2.2016 年2 月15 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于向激励对象授予首 期股权激励计划预留限制性股票相关事项的议案》，同意授予7 名激励对象11 万股限制性股 票，限制性股票的授予日为2016 年2 月18 日，授予价格为24.12 元/股。

激励对象自获授限制性股票之日起36 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本 计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股 权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分两次申请解锁：

(1)第一次解锁期为自授予日起12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起24 个月内 的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的50%；

(2)第二次解锁期为自授予日起24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起36 个月内 的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的50%。

本次股权激励计划授予登记的股票共计11 万股，于2016 年3 月31 日在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司完成登记。

3.本公司于2016 年9 月12 日召开的第二届董事会第二十三次会议上审议通过了《关 于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,因4 名首批已授予限制 性股票的激励对象离职已不符合激励条件，公司董事会决定回购并注销以前年度曾授予的股 份共计9.58 万股。其中尚未解锁的限制性股票共计9.58 万股，于2016 年11 月24 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。

4.本公司分别于2016 年12 月30 日召开第二届董事会第二十八次会议和2017 年1 月

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第134页 共155 页

16 日召开2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于南京埃斯顿自动化股份有限公司 第二期股权激励计划（草案）的议案》。2017 年1 月16 日，公司第二届董事会第二十九次 会议审议通过《关于公司第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相关事项 的议案》，公司授予270 名激励对象100 万份股票期权和人民币限制性股票320 万股，授予 日为2017 年1 月17 日，授予价格人民币17.41 元/股。

第二期首次激励对象授予的人民币限制性股票在可解锁期内，若达到公司规定的解锁 条件，自授予日起满12 个月后，在未来36 个月内分三期解锁：

(1)第一次解锁期为自授予登记完成之日起12 个月后的首个交易日起至相应的授予登 记完成之日起24 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的30%； (2)第二次解锁期为自授予登记完成之日起24 个月后的首个交易日起至相应的授予登 记完成之日起36 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的30%；

(3)第三次解锁期为自授予登记完成之日起36 个月后的首个交易日起至相应的授予登 记完成之日起48 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的40%。

根据本公司2017 年6 月7 日第二届董事会第三十三次会议决议，公司根据2016 年度 利润分配方案对第二期股权激励计划授予权益数量与授予价格进行了调整，授予价格由 17.41 元/股调整为5.74 元/股，拟授予首批股权激励对象的股数由320 万股调整为960 万 股。

公司第二期股权激励计划首次授予实际向241 名激励对象授予960 万股限制性股票， 于2017 年6 月13 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。

5.本公司于2017 年8 月25 日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司 终止第二期股权激励计划之股票期权激励计划的议案》，因未在规定时间内完成股票期权的 授予、登记、公告等相关程序，公司决定终止实施股票期权激励计划。

6.本公司于2017 年9 月13 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司 首期股权激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期及预留授予限制性股票第一个解锁期 条件成就的议案》、《关于回购注销首期股权激励计划及第二期股权激励计划部分激励对象 已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本次解锁限制性股票共计402.30 万股，已于2017 年10 月9 日上市流通；因部分已授予限制性股票的激励对象离职或年度考核未达标已不符 合激励条件，公司董事会决定回购并注销以前年度曾授予的股份共计88.62 万股。其中尚未 解锁的限制性股票共计88.62 万股，于2017 年11 月23 日在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成注销手续。

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7.2017 年12 月8 日公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于向激励对象授予第二 期股权激励计划预留限制性股票相关事项的议案》，同意授予36 名激励对象240 万股限制性 股票，限制性股票的授予日为2017 年12 月8 日，授予价格为5.87 元/股。

激励对象自获授限制性股票之日起36 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本 计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股 权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分两次申请解锁：

(1)第一次解锁期为自授予登记完成之日起12 个月后的首个交易日起至相应的授予登 记完成之日起24 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的30%；

(2)第二次解锁期为自授予登记完成之日起24 个月后的首个交易日起至相应的授予登 记完成之日起36 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的30%；

(3)第三次解锁期为自授予登记完成之日起36 个月后的首个交易日起至相应的授予登 记完成之日起48 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制性股票总数的40%。

本次股权激励计划授予登记的股票共计240 万股，募集资金合计1,408.80 万元，扣除 各项发行费用人民币合计2.59 万元，实际募集资金净额人民币1,406.21 万元，其中增加股 本为人民币240.00 万元，增加资本公积为人民币1,161.21 万元。上述新增资本业经中汇会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018 年1 月9 日出具中汇会验[2018]0031 号《验 资报告》。上述限制性股票已于2018 年1 月24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司完成登记。

8.本公司于2018 年5 月30 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司 第二期股权激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、 《关于回购注销第二期股权激励计划部分激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票 的议案》，本次解锁限制性股票共计259.4574 万股，已于2018 年6 月13 日上市流通；因部 分已授予限制性股票的激励对象离职或年度考核未达标已不符合激励条件，公司董事会决定 回购并注销以前年度曾授予的股份共计51.0766 万股。其中尚未解锁的限制性股票共计 51.0766 万股，于2018 年8 月14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销 手续。

9.本公司于2018 年9 月17 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司 首期股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期及预留授予限制性股票第二个解锁期 解锁条件成就的议案》、《关于回购注销首期股权激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁 的限制性股票的议案》，本次解锁限制性股票共计410.004 万股，已于2018 年10 月8 日上

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第136页 共155 页

市流通；因部分已授予限制性股票的激励对象离职或年度考核未达标已不符合激励条件，公 司董事会决定回购并注销以前年度曾授予的股份共计38.706 万股。其中尚未解锁的限制性 股票共计38.706 万股，于2018 年12 月10 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成注销手续。

(二) 股份支付总体情况

(二) 股份支付总体情况
项 目	金 额
公司本期授予的各项权益工具总额	2,400,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	6,694,614.00
公司本期失效的各项权益工具总额	897,826.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	-
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	4.02 元、4.79 元、5.74 元 1-1.5年

(三) 以权益结算的股份支付情况

(三) 以权益结算的股份支付情况
项 目	金 额
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 期权定价 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	全部行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	21,653,885.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	7,173,695.83

[注]根据《企业会计准则第11 号——股份支付》有关规定，对于换取职工服务的股份 支付，企业应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。对上述股份支付，公司根据 选取了Black-Scholes 期权定价模型，确定授予日的公允价值。在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积，本期 确认的股权激励费用为7,173,695.83 元。

(四) 以股份支付服务情况

(四) 以股份支付服务情况
项 目	金 额
以股份支付换取的职工服务总额	7,173,695.83

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项 目	金 额
以股份支付换取的其他服务总额	-

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1．募集资金使用承诺情况

1)首次公开发行募集资金

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]300 号文核准，并经深圳证券交易所同意， 由主承销华林证券有限责任公司采用向社会公众公开发行方式，发行人民币普通股(A 股)股 票3,000 万股，发行价为每股人民币6.80 元，募集资金总额为人民币20,400.00 万元，扣 除发行费用3,362.00 万元后，本公司募集资金净额为17,038.00 万元。募集资金投向使用

情况如下：

情况如下：
承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额（单位万元）
智能工业机器人及成套设备产业 化技术改造项目	13,978.00	14,002.01
技术研发中心项目	3,060.00	3,066.51
小 计	17,038.00	17,068.52

2)非公开发行募集资金

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1044 号文核准，并经深圳证券交易所同 意，由承销商华林证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工 作，以非公开发行股票的方式向6 家特定投资者发行了普通股(A 股)股票3,273.6135 万 股，发行价格为人民币29.03 元/股，截至2016 年8 月29 日本公司共募集资金总额为人 民币95,033.00 万元，扣除发行费用2,077.47 万元，募集资金净额为92,955.53 万元。

募集资金投向使用情况如下：

募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额（单位万元）
机器人智能制造系统研发和产业
化，以及机器人智能化工厂升改造	39,056.00	13,821.44
项目
国家级工程技术中心及机器人产 业创业创新孵化器项目	9,000.00	11,149.67
融合互联网技术的信息化智能机
器人系统平台及企业信息化平台	5,944.00	592.25
升级改造项目
基于云平台的机器人O2O 营销网 络建设项目	10,000.00	505.25
高性能伺服系统、机器人专用伺服	25,033.00	4,698.10

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承诺投资项目	承诺投资金额	实际投资金额（单位万元）
系统、大功率直驱伺服系统及运动
控制器产品研发和产业化，以及智
能化车间升级改造项目
补充流动资金	6,000.00	6,000.00
小 计	95,033.00	36,766.71

2. 非同一控制下合并的业绩承诺

2017 年12 月8 日，公司之子公司南京鼎控公司与上海紫凯企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）签署《股权转让协议》，南京鼎控公司以人民币32,555.00 万元受让上海紫凯企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有的扬州曙光公司68%股权。上海紫凯企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）承诺，扬州曙光公司2017 年、2018 年、2019 年、2020 年实现的 扣除非经常性损益之后的净利润分别不低于2,760 万元、3,174 万元、3,650 万元、4,015 万元。经审计，扬州曙光公司2018 年度扣除非经常性损益后净利润超过3,174 万元，完 成2018 年度业绩承诺。

3．其他重大财务承诺事项

• (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)2

“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)

担保单位	抵押权人	抵押标的 物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款 余额	借款到期 日
埃斯顿机器人公 司	建设银行江宁 开发区支行	银行承兑 汇票	1,000.00	1,000.00	950.00	2019/9/11
南京埃斯顿智能 公司	建设银行江宁 开发区支行	银行承兑 汇票	1,000.00	1,000.00	950.00	2019/6/28
小 计			2,000.00	2,000.00	1,900.00

[注]本公司在中国光大银行南京分行以信用方式开立银行承兑汇票共计2,000.00 万 元，分别背书给埃斯顿机器人公司和埃斯顿智能公司，并由其质押在建设银行江宁开发区支 行取得银行借款共计1,900.00 万元。

(3)合并范围内各公司为自身开具银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元)

担保单位	质押权人	质押标的 物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	开立票据余 额	票据到期日
本公司	浙商银行 南京分行	银行承兑 汇票 货币资金	7,190.84 4,107.69	7,190.84 4,107.69	3,980.75	2019/1/1- 2019/9/29
埃斯顿自动控制公司	浙商银行 南京分行	银行承兑 汇票	2,402.75	2,402.75	5,597.82	2019/1/1- 2019/6/18
埃斯顿机器人公司	浙商银行 南京分行	银行承兑 汇票	1,931.38	1,931.38	3,466.89	2019/1/1- 2019/6/24

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		货币资金	629.13	629.13
埃斯顿智能公司	浙商银行 南京分行	银行承兑 汇票 货币资金	1,231.05 0.02	1,231.05 0.02	3,158.98	2019/1/1- 2019/12/20
	浙商银行 扬州分红	货币资金	224.61	224.61	224.61	2019/1/1- 2019/12/24
扬州曙光公司	中信银行 扬州分行 江苏邗江	货币资金	296.38	296.38	296.38	2019/1/1- 2019/7/15
	民泰村镇 银行股份	货币资金	150.11	150.11	150.11	2019/1/1- 2019/4/25
	有限公司
本公司	江苏银行 股份有限 公司	银行承兑 汇票	81.00	81.00	-	-
小计			18,244.96	18,244.96	16,875.54

[注]本公司及子公司埃斯顿自动控制公司、埃斯顿机器人公司、埃斯顿智能公司于2017 年12 月25 日与浙商银行股份有限公司南京分行签订《资产池业务合作协议》，本公司及子 公司以资产池中12,756.02 万元银行承兑汇票做质押，另在浙商银行股份有限公司南京分行 缴存票据保证金4,736.84 万元，在浙商银行股份有限公司南京分行开立银行承兑汇票共计 16,204.44 万元。

(二) 或有事项

• 1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• (1)本公司为非关联方提供的担保事项

1)截止2018 年12 月31 日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款 余额	借款到期日	备注
本公司、埃斯顿 自动控制公司	公司一	浙商银行南京分行	297.20	2019/5/3	应收款链融资业 务，本公司提供
					连带责任担保，
本公司、埃斯顿 自动控制公司	公司二	浙商银行南京分行	204.00	2019/4/23	埃斯顿自控公司 提供反担保
本公司	公司三	中国工商银行南京江 宁经济开发区支行	300.00	2019/3/21	供应链融资业 务，本公司承担 连带责任担保
本公司	公司二	中国工商银行南京江 宁经济开发区支行	275.00	2019/6/14	供应链融资业 务，本公司承担 连带责任担保
本公司	公司四	中国工商银行南京江 宁经济开发区支行	250.00	2019/6/25	供应链融资业 务，本公司承担 连带责任担保
本公司	公司二	中国工商银行南京江 宁经济开发区支行	25.00	2019/6/25	供应链融资业 务，本公司承担 连带责任担保

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担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款 余额	借款到期日 备注
小 计			1,351.20

[注1]本公司为公司一和公司二在浙商银行南京分行办理应收款保兑业务提供担保，埃 斯顿自动控制公司提供反担保，截止2018 年12 月31 日，尚未结清的应收款保兑业务合计 501.20 万元。

[注2]本公司为公司二、公司三和公司四等3 家公司在中国工商银行南京江宁经济开发 区支行供应链融资业务提供担保，截止2018 年12 月31 日，尚未结清的供应链融资金额合 计850.00 万元。

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

截止2018 年12 月31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款 余额	借款到期日	备注
本公司	南京鼎控机电科 技有限公司	中国工商银行南京 江宁开发区支行	990.00	2019/12/20	连带责任保证
本公司	南京鼎控机电科 技有限公司	中国工商银行南京 江宁开发区支行	990.00	2019/6/20	连带责任保证
本公司	南京鼎控机电科 技有限公司	中国工商银行南京 江宁开发区支行	10,230.00	2024/12/19	连带责任保证
本公司、埃斯顿 自动控制公司	鼎控工业有限公 司	上海浦东发展银行 香港分行	7,497.62	2020/2/18	连带责任保证
小 计			19,707.62

[注1]2017 年12 月18 日，南京鼎控机电科技有限公司与中国工商银行南京江宁开发区 支行签订借款协议，最高借款金额19,500.00 万元。截止2018 年12 月31 日尚未偿还借款 余额12,210.00 万元，本公司为该笔借款提供最高额19,500.00 万元连带责任保证。

[注2]2017 年5 月，香港鼎控工业有限公司向上海浦东发展银行香港分行借款1550.00 万英镑，由浙商银行股份有限公司南京分行出具保函，并由本公司提供连带责任保证，由埃 斯顿自动控制公司提供反担保。截止2018 年12 月31 日尚未偿还借款余额864.16 万英镑。

十二、资产负债表日后非调整事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 重要的非调整事项

1.本公司于2019 年1 月10 日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司 第二期股权激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、

《关于回购注销第二期股权激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的 议案》，本次解锁限制性股票共计60.84 万股，已于2019 年1 月24 日上市流通；因部分已

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授予限制性股票的激励对象离职或年度考核未达标已不符合激励条件，公司董事会决定回购 并注销以前年度曾授予的股份共计197.612 万股。其中尚未解锁的限制性股票共计197.612 万股，于2019 年3 月18 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。

2.截止2019 年1 月15 日，本公司持股5%以上股东南京埃斯顿投资有限公司通过大宗 交易方式减持所持有的本公司股份1,675 万股，占公司总股份的1.9998%。减持完成后，南 京埃斯顿投资有限公司持有本公司10.89%的股份，本公司实际控制人吴波直接和间接合计 持有本公司53.96%的股份，未导致控股股东、实际控制人发生变化。

3.2019 年1 月13 日，本公司与广州中设机器人智能装备股份有限公司（以下简称广州 中设公司）及其股东广东侨丰实业股份有限公司、姚汉桥、刘长盛、陈德强、广州胜途科技 投资有限公司签署《股票发行认购合同》，本公司以现金方式认购广州中设公司发行的 311.4176 万股人民币普通股，每股价格为12.04 元，认购款合计3,749.47 万元。截止2019 年3 月1 日，上述新增出资已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2019 年3 月1 日出具大信验字[2019]第34-00003 号验资报告。本次增资完成后，本公司持有广州中 设公司311.4176 万股，占其注册资本的15%。

4.2019 年3 月6 日，本公司与Barrett Technology LLC.（以下简称BARRETT 公司）共 同发起设立埃斯顿（南京）医疗科技有限公司（以下简称埃斯顿医疗），注册资本为40 万美 元，本公司与BARRETT 公司以现金方式分别出资20 万美元，各占50%股权。2019 年3 月26 日，经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，本公司、BARRETT 公司与本公司控股股东 派雷斯特公司签署《增资协议》，本公司拟以自筹资金与派雷斯特公司在未来两年内以现金 方式逐步向埃斯顿医疗共同增加投资1,180 万美元，增资完成后本公司将直接持有埃斯顿医 疗20%的股权，BARRETT 公司持有埃斯顿医疗20%的股权，派雷斯特公司持有埃斯顿医疗60% 的股权。

5.2019 年4 月22 日，本公司之控股股东派雷斯特公司拟以所持本公司部分A 股股票为 标的非公开发行可交换公司债券（以下简称“本次可交换债券”）之事项已取得深圳证券交 易所《关于南京派雷斯特科技有限公司2019 年非公开发行可交换公司债券符合深交所转让 条件的无异议函》（深证函〔2019〕210 号）。根据派雷斯特公司通知，本次可交换债券的拟 发行期限为不超过3 年（含），拟募集资金规模不超过人民币6 亿元（含），拟发行方式为非 公开发行，募集资金将主要用于支持本公司的经营发展。

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第142页 共155 页

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

2019年4月26日公司第三届董事会第十五次会议审议通过2018年度利润分配预案，以董 事会审议通过日总股本835,616,859股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.72元(含 税)，共计60,164,413.85元。以上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过后 方可实施。

十三、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

• (一) 前期差错更正说明

本期公司无重要前期差错更正事项。

(二) 租赁

• 1．融资租赁

• (1)融资租入

1)未确认融资费用

项目及内容	期末数	期初数	本期分摊数
运输设备	-	3,767.12	3,767.12
机器设备	164,874.34	206,092.92	41,218.58

2)其他融资租赁信息

融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十)2(4) “融资租赁

租入的固定资产”之说明。

2．经营租赁

经营租出

• (1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(九)“投资性房地

产”之说明。

(2)以后年度将收到的租赁收款额

(2)以后年度将收到的租赁收款额
剩余租赁期	租赁收款额
1 年以内(含1 年)	135,000.00
1 年以上2 年以内(含2 年)	16,250.00
3 年以上3 年以内(含3 年)	-

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剩余租赁期	租赁收款额
3 年以上	-
合 计	151,250.00

十四、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2018 年1 月1 日，期末系指2018 年12 月31 日；本期系指2018 年度，上年系指2017 年度。金额单位为人民币元。

(一) 应收票据及应收账款

1．明细情况

	1．明细情况
		期末数			期初数
项 目
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收 票据	123,805,275.08	-	123,805,275.08	123,603,418.79	-	123,603,418.79
应收 账款	130,246,660.71	3,416,489.72	126,830,170.99	107,711,915.82	2,509,324.59	105,202,591.23
合 计	254,051,935.79	3,416,489.72	250,635,446.07	231,315,334.61	2,509,324.59	228,806,010.02

2．应收票据

(1)明细情况

(1)明细情况
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	123,544,803.08	97,164,698.79
商业承兑汇票	260,472.00	26,438,720.00
小 计	123,805,275.08	123,603,418.79
(2)期末公司已质押的应收票据
项 目		期末已质押金额
银行承兑汇票		72,718,371.36

(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	45,032,150.28	-

3．应收账款

(1)明细情况

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第144页 共155 页

			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	130,246,660.71	100.00	3,416,489.72	2.62	126,830,170.99
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	130,246,660.71	100.00	3,416,489.72	2.62	126,830,170.99
续上表：
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	107,711,915.82	100.00	2,509,324.59	2.33	105,202,591.23
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	107,711,915.82	100.00	2,509,324.59	2.33	105,202,591.23

(2)坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收账款

①账龄组合

①账龄组合
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	84,475,780.40	1,689,515.61	2.00
1-2 年	5,088,108.00	508,810.80	10.00
2-3 年	2,491,783.92	747,535.18	30.00
3-4 年	178,455.00	89,227.50	50.00
4-5 年	544,858.04	381,400.63	70.00
小 计	92,778,985.36	3,416,489.72	3.68
②其他组合
组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	37,467,675.35	-	-

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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第145页 共155 页

本期计提坏账准备金额942,065.13 元；本期核销应收账款减少坏账准备34,900.00 元。

(4)本期实际核销的应收账款情况

(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目	核销金额
宁波广德机械有限公司	34,900.00

(5)期末应收账款金额前5 名情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	21,267,552.15	注	16.33	425,748.64
第二名	19,519,792.46	1 年以内	14.99	390,395.85
埃斯顿自动控制公司	15,214,340.42	1 年以内	11.68	-
第四名	13,047,477.97	1 年以内	10.02	260,949.56
埃斯顿软件公司	10,613,901.43	1 年以内	8.15	-
小 计	79,663,064.43		61.17	1,077,094.05

注：1 年以内金额为21,262,582.15 元，1-2 年金额为4,970.00 元。

(6)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款余额的比例(%)
埃斯顿自动控制公司	子公司	15,214,340.42	11.68
埃斯顿软件公司	子公司	10,613,901.43	8.15
上海普莱克斯公司	子公司	9,188,537.00	7.05
埃斯顿广东公司	子公司	2,450,037.50	1.88
航鼎智能公司	子公司	859.00	0.01
小 计		37,467,675.35	28.77

(二) 其他应收款

1．明细情况

	1．明细情况
		期末数			期初数
项 目
	金额	坏账准备	账面价值	金额	坏账准备	账面价值
应收 利息	-	-	-	404,191.67	-	404,191.67
应收 股利	30,000,000.00	-	30,000,000.00	24,456,475.07	-	24,456,475.07
其他
应收	225,564,792.86	488,092.70	225,076,700.16	231,433,740.27	226,935.86	231,206,804.41
款

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第146页 共155 页

		期末数			期初数
项 目
	金额	坏账准备	账面价值	金额	坏账准备	账面价值
合 计	255,564,792.86	488,092.70	255,076,700.16	256,294,407.01	226,935.86	256,067,471.15

2．应收利息

明细情况
项 目	期末数	期初数
定期存款	-	404,191.67

3．应收股利

明细情况
项 目	期末数	期初数
埃斯顿软件公司分红	30,000,000.00	24,456,475.07

4．其他应收款

(1)明细情况

(1)明细情况
			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	账面余额	比例(%)	坏账准备	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	225,564,792.86	100.00	488,092.70	0.22	225,076,700.16
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	225,564,792.86	100.00	488,092.70	0.22	225,076,700.16
续上表：
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	账面余额	比例(%)	坏账准备	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	231,433,740.27	100.00	226,935.86	0.10	231,206,804.41
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	231,433,740.27	100.00	226,935.86	0.10	231,206,804.41

(2)坏账准备计提情况

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第147页 共155 页

期末按组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合

①账龄组合
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	10,347,462.13	206,949.24	2.00
1-2 年	1,893,212.40	189,321.24	10.00
2-3 年	277,754.60	83,326.38	30.00
3-4 年	16,991.68	8,495.84	50.00
小 计	12,535,420.81	488,092.70	3.89
②其他组合
组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	213,029,372.05	-	-

• (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额261,156.84 元。

• (4)本期无实际核销的其他应收款。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质			期末余额	期初余额
关联方往来款			213,029,372.05	222,818,446.87
暂借款			5,022,453.10	2,605,736.23
暂付款项			1,474,506.89	2,365,718.98
备用金			1,448,638.74	1,825,645.94
预交进口关税			3,993,091.45	1,212,052.28
其他			596,730.63	606,139.97
小 计			225,564,792.86	231,433,740.27
(6)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称	款项的性质或 内容	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额
埃斯顿自动控制 公司	关联方往来款	170,847,532.56	1 年以内	75.74 -
鼎控机电公司	关联方往来款	18,800,000.00	1 年以内	8.33 -
上海普莱克斯公 司	关联方往来款	13,402,100.00	1 年以内	5.94 -
鼎通机电公司	关联方往来款	4,400,000.00	1 年以内	1.95 -

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第148页 共155 页

单位名称	款项的性质或 内容	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
南京海关	预交进口关税	3,993,091.45	1 年以内	1.77	79,861.83
小 计		211,442,724.01		93.73	79,861.83

(7)对关联方的其他应收款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款余额的比例 (%)
埃斯顿自动控制公司	子公司	170,847,532.56	75.74
鼎控机电公司	子公司	18,800,000.00	8.33
上海普莱克斯公司	子公司	13,402,100.00	5.94
鼎通机电公司	子公司	4,400,000.00	1.95
南京艾玛意公司	子公司	3,090,000.00	1.37
埃克里得公司	子公司	2,300,000.00	1.02
埃斯顿机器人公司	子公司	189,739.49	0.08
小 计		213,029,372.05	94.43

(三) 长期股权投资

1．明细情况

		期末数				期初数
项 目	账面余额	减值 准备		账面价值	账面余额	减值 准备		账面价值
对子公司投 资	772,915,721.83	-	772,915,721.83		633,360,957.06	-	633,360,957.06
对联营企业 投资	32,894,561.82	-	32,894,561.82		33,492,975.41	-		33,492,975.41
合 计	805,810,283.65	-	805,810,283.65		666,853,932.47	-	666,853,932.47
2．子公司情况
被投资单位 名称	期初余额	本期增加		本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备		减值准备期 末余额
埃斯顿自动 控制公司	67,696,458.06	28,512,527.67		-	96,208,985.73		-	-
埃斯顿国际 公司	23,129,504.00		-	-	23,129,504.00		-	-
埃斯顿机器 人公司	146,800,000.00	2,001,000.00		-	148,801,000.00		-	-
埃斯顿软件 公司	5,000,000.00		-	-	5,000,000.00		-	-
埃斯顿湖北 公司	13,750,000.00	13,750,000.00		-	27,500,000.00		-	-
上海普莱克 斯公司	76,000,000.00		-	-	76,000,000.00		-	-

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第149页 共155 页

被投资单位 名称		期初余额		本期增加	本期 减少		期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
埃斯顿智能 公司		78,000,000.00		-	-	78,000,000.00		-	-
埃克里得公 司		1,200,000.00		-	-	1,200,000.00		-	-
鼎控工业公 司	75,097,800.00		64,781,237.10		-	139,879,037.10		-	-
南京鼎通公 司	74,000,000.00		26,000,000.00		-	100,000,000.00		-	-
宁波鼎熠公 司		-		10,000.00	-		10,000.00	-	-
南信科技公 司		-		500,000.00	-		500,000.00	-	-
埃斯顿广东 公司		-	4,000,000.00		-	4,000,000.00		-	-
ESTUN
INDUSTRIAL TECHNOLOGY		2,331,480.00		-	-	2,331,480.00		-	-
EUROPE
ESTUN
TECHNOLOGY	70,355,715.00			-	-	70,355,715.00		-	-
EUROPE B.V.
小 计	633,360,957.06		139,554,764.77		-	772,915,721.83		-	-
3．对联营企业投资
							本期增减变动
被投资单位名称		初始投资成本		期初余额		追加 投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收益 调整
山东海大		2,400,000.00		2,253,262.04		-	-	-49,864.04	-
紫日东升		32,000,000.00		31,239,713.37		-	- -554,452.46		-
河南中机			-		-	-	-	5,902.91	-
小 计		34,400,000.00		33,492,975.41		-	- -598,413.59		-
续上表：
被投资单位 名称	本期增减变动 其他权益变 动 宣告发放现金股 利或利润				计提减值 准备		其他	期末余额	减值准备期末 余额
山东海大		-		-		-	- 2,203,398.00		-
紫日东升		-		-		-	- 30,685,260.91		-
河南中机		-		-		-	-	5,902.91	-
小 计		-		-		-	- 32,894,561.82		-

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第150页 共155 页

(四) 营业收入/营业成本

1．明细情况

	本期数		上年数
项 目
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	483,762,202.21	364,686,891.22	476,780,858.15	386,773,613.87
其他业务	30,000.00	-	497,591.27	784,365.50
合 计	483,792,202.21	364,686,891.22	477,278,449.42	387,557,979.37

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)

	本期数		上年数
产品名称
	收 入	成 本	收 入	成 本
自动化核心部件 及运动控制系统	483,762,202.21	364,686,891.22	458,233,849.6	371,143,889.73
工业机器人及智 能制造系统	-	-	18,547,008.55	15,629,724.14
小 计	483,762,202.21	364,686,891.22	476,780,858.15	386,773,613.87

3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

	本期数		上年数
地区名称
	收 入	成 本	收 入	成 本
国 内	481,521,980.94	362,539,276.36	475,491,589.92	385,384,696.25
国 外	2,240,221.27	2,147,614.86	1,289,268.23	1,388,917.62
小 计	483,762,202.21	364,686,891.22	476,780,858.15	386,773,613.87

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	82,013,221.59	16.95
埃斯顿机器人公司	53,890,691.40	11.14
第三名	47,902,380.16	9.90
第四名	36,472,605.49	7.54
第五名	35,254,730.22	7.29
小 计	255,533,628.86	52.82

(五) 投资收益

1．明细情况

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第151页 共155 页

项 目		本期数		上年数
成本法核算的长期股权投资收益		62,433,121.43	24,456,475.07
权益法核算的长期股权投资收益		-598,413.59	-638,483.67
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益		-		124,658.89
银行短期理财产品收益		8,955,158.90	11,178,032.05
合 计		70,789,866.74	35,120,682.34
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原 因
埃斯顿软件公司	30,000,000.00	24,456,475.07	本期分红增加
埃斯顿自控公司	32,433,121.43	-	本期分红增加
小 计	62,433,121.43	24,456,475.07
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原 因
山东海大	-49,864.04	-77,423.55	-
紫日东升	-554,452.46	-561,060.12	-
河南中机	5,902.91	-	-
小 计	-598,413.59	-638,483.67

4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十五、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目	金 额 说 明
非流动资产处置损益	12,778,334.13 -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外)	29,249,492.86 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,231,133.29 -
其他（个税手续费返还）	207,492.23

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第152页 共155 页

项 目	金 额 说 明
小 计	43,466,452.51 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)	6,519,967.88 -
非经常性损益净额	36,946,484.63 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益	36,706,472.00 -
归属于少数股东的非经常性损益	240,012.63 -

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益(2008)》的规定执行。

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每

股收益和稀释每股收益如下：

股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润	加权平均净资产收 益率(%)	每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.46	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	4.12	0.08	0.08

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	101,234,961.81
非经常性损益	2	36,706,472.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	64,528,489.81
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	1,537,282,714.50
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	14,062,100.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	11
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	65,082,200.53
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	1、5、7
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9	30,887,659.00

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第153页 共155 页

项 目	序号	本期数
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	1、2、6、7
报告期月份数	11	12
加权平均净资产	12[注]	1,567,342,116.33
加权平均净资产收益率	13=1/12	6.46%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	14=3/12	4.12%
[注]12=4+10.5+56/11-78/11±910/11

(2)基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	101,234,961.81
非经常性损益	2	36,706,472.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	64,528,489.81
期初股份总数	4	836,090,805
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6	2,400,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	11
报告期因回购等减少股份数	8	897,826
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	1、5
报告期缩股数	10	-
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数	12	838,535,879.17
基本每股收益	13=1/12	0.12
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.08

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

(3)稀释每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	101,234,961.81
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	2	-
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	101,234,961.81
非经常性损益	4	36,706,472.00

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第154页 共155 页

项 目	序号	本期数
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	5=3-4	64,528,489.81
发行在外的普通股加权平均数	6	838,535,879.17
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	7	3,493,879.77
稀释后发行在外的普通股加权平均数	8=6+7	842,029,758.94
稀释每股收益	9=3/8	0.12
扣除非经常损益稀释每股收益	10=5/8	0.08

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因

1．合并资产负债表项目

报表项目	期末数较期初数变动幅度	变动原因说明
预付款项	减少81.58%	主要系减少预付材料采购款所致。
固定资产	增加43.68%	主要系本公司九龙湖新厂区及埃斯顿湖北公司新厂 区建设转固所致。
短期借款	增加104.31%	主要系临时性资金需求增加借款所致。
其他应付款	减少47.06%	主要系本期按约定支付了股权收购进度款的影响所 致。
其他非流动负债	减少46.87%	主要系本期限制性股票解禁所致。

2．合并利润表项目

报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
营业收入	增加35.72%	主要系合并范围变动以及销量增加所致。
营业成本	增加30.52%	主要系合并范围变动以及销量增加所致。
销售费用	增加39.49%	主要系合并范围变动以及本期加大销售力度所致。
管理费用	增加56.37%	主要系合并范围变动以及本期规模扩大导致管理成 本增加所致。
研发费用	增加36.56%	主要系公司本期加大研发投入力度所致。
财务费用	增加162.28%	主要系公司本期资金需求较大导致融资成本增加所 致。

南京埃斯顿自动化股份有限公司

2019 年4 月24 日

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