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Estrima — Earnings Release 2025
May 22, 2026
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Earnings Release
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teleborsa
| Informazione Regolamentata n. 20238-9-2026 | Data/Ora Inizio Diffusione 22 Maggio 2026 18:43:59 | Euronext Growth Milan |
|---|---|---|
Societa': ESTRIMA
Utenza - referente: ESTRIMAESTN01 - Casarsa Dario
Tipologia: 1.1
Data/Ora Ricezione: 22 Maggio 2026 18:43:59
Oggetto: Estrima S.p.A.: riapprovati il bilancio 2025 e il consolidato di Gruppo al 31/12/2025; prosegue il percorso di rilancio e riequilibrio finanziario.
Testo del comunicato
Vedi allegato
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Estrima S.p.A.: Il Consiglio di Amministrazione riapprova il progetto di bilancio della Società e il bilancio consolidato di Gruppo al 31 dicembre 2025 rispetto ai dati comunicati al mercato in dato 31 marzo 2026
Prosegue il percorso di rilancio e riequilibrio finanziario del Gruppo
- Valore della Produzione: € 25,5 milioni (€ 31,9 milioni nel 2024);
- EBITDA: negativo per € 1,0 milioni (positivo per € 0,5 milioni nel 2024)
- EBIT: negativo per € 2,0 milioni (negativo per € 1,5 milioni nel 2024);
- Risultato Netto di Gruppo: negativo per € 3,0 milioni (negativo per € 2,1 milioni nel 2024);
- Patrimonio Netto di Gruppo: € 5,2 milioni (€ 4,9 milioni nel 2024)
- Posizione Finanziaria Netta: negativa (debito) per € 3,5 milioni (negativa per € 4,9 milioni nel 2024)
Portogruaro (VE), 22 maggio 2026 – Il Consiglio di Amministrazione di Estrima S.p.A (“Estrima” o la “Società”), società a capo del Gruppo Estrima, specializzata nella produzione di veicoli elettrici e cabine di sicurezza per veicoli agricoli e industriali, quotata sul sistema multilaterale di negoziazione Euronext Growth Milan (EGM) organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A., comunica che il Consiglio di Amministrazione, riunitosi in data odierna, ha approvato nuovamente il progetto di bilancio di esercizio e il bilancio consolidato al 31 dicembre 2025 con dati aggiornati rispetto ai dati preliminari comunicati al mercato in data 31 marzo 2026 (vedi il comunicato stampa del 31 marzo).
Gianfranco Moretton, CEO di Estrima, ha così commentato: “Il 2025 è stato un anno ancora complesso per il Gruppo, caratterizzato da un contesto macroeconomico e di mercato sfidante e da un importante percorso di ristrutturazione interna. Tuttavia, abbiamo compiuto passi decisivi nel rafforzamento della nostra struttura finanziaria e nel riposizionamento strategico della Società. L'ingresso del nuovo socio di maggioranza rappresenta una base solida su cui costruire il futuro di Estrima. I risultati conseguiti nel corso dell'anno, uniti al completamento positivo del percorso di risanamento, ci consentono oggi di guardare avanti con maggiore fiducia. Le prospettive per il 2026 sono orientate alla crescita e al progressivo recupero della redditività. Continueremo a lavorare con disciplina e determinazione per valorizzare le nostre competenze industriali, cogliere le opportunità offerte dal mercato della mobilità elettrica e creare valore sostenibile per tutti gli stakeholder”.
Principali risultati del Gruppo al 31 dicembre 2025
Al 31 dicembre 2025 il Gruppo Estrima registra un Valore della Produzione pari a € 25,5 milioni, in contrazione rispetto all'esercizio precedente (pari a € 31,9 milioni). I ricavi derivanti da vendite e prestazioni si attestano a € 24,3 milioni in diminuzione rispetto a € 33,3 milioni registrati nel corso dell'esercizio 2024. La dinamica negativa ha interessato sia il business dei veicoli elettrici sia quello delle cabine di sicurezza, entrambi penalizzati da un calo dei volumi. Tale contrazione è principalmente riconducibile al periodo di ricorso alla procedura di composizione negoziata della crisi (CNC) da parte della capogruppo Estrima, protrattosi dal 03 dicembre 2024 al 29 luglio 2025, nonché alla flessione della domanda nel mercato di riferimento di Brieda e C S.r.l..
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L'EBITDA al 31 dicembre 2025 risulta in peggioramento, attestandosi a € -1,0 milioni, rispetto al dato del 2024 (positivo per € 0,5 milioni). Nonostante un significativo incremento del gross margin, pari al 44% rispetto al 40% rilevato nel corso del 2024, il risultato risente di un maggiore impatto dei costi per servizi, principalmente riconducibili agli oneri sostenuti nel periodo di ricorso alla procedura di composizione negoziata della crisi (CNC), nonché agli effetti connessi all'uscita di Birò France.
Nel 2025 l'EBIT risulta negativo per € 2,0 milioni, in peggioramento rispetto al risultato del 2024 pari a € -1,5 milioni
Il risultato netto di Gruppo dell'esercizio 2025 è negativo per € 3,0 milioni e risente in misura significativa degli effetti della cessione della partecipazione in Birò France, la cui vendita ha inciso sul risultato d'esercizio per oltre € 1,3 milioni.
Il patrimonio netto di Gruppo al 31 dicembre 2025 si attesta a € 5,2 milioni, in aumento rispetto ai € 4,9 milioni registrati nell'esercizio precedente, principalmente per effetto dell'aumento di capitale connesso all'ingresso di un nuovo socio nella Capogruppo.
La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2025 risulta negativa (debito) per circa € 3,5 milioni, evidenziando un miglioramento rispetto all'esercizio precedente (€ 4,9 milioni) principalmente riferibile all'aumento di capitale, pari a € 3 milioni, sottoscritto dall'azionista Zetronic S.r.l. nell'ambito del piano di risanamento.
Principali risultati della capogruppo Estrima al 31 dicembre 2025
Nel corso dell'esercizio 2025 il Valore della Produzione si attesta a € 2,6 milioni, in diminuzione rispetto a € 3,2 milioni registrati nel 2024, riflettendo la contrazione dei ricavi operativi. In particolare, i ricavi derivanti da vendite e prestazioni si attestano a € 2,1 milioni, rispetto a € 4,2 milioni dell'esercizio precedente.
L'EBITDA al 31 dicembre 2025, pur rimanendo negativo per € 0,4 milioni, evidenzia un significativo miglioramento rispetto al dato negativo di € 1,3 milioni del 2024, a conferma di un progressivo recupero della marginalità operativa.
Il risultato netto dell'esercizio è negativo per € 2,5 milioni, in miglioramento rispetto alla perdita di € 3,0 milioni registrata nell'esercizio precedente.
Il patrimonio netto si attesta a € 5,3 milioni, in crescita rispetto a € 4,8 milioni al 31 dicembre 2024, principalmente per effetto degli interventi di rafforzamento patrimoniale intervenuti nel periodo.
La posizione finanziaria netta risulta positiva (€ 0,2 milioni), per effetto dell'aumento di capitale effettuato da nuovo socio, confermando un sensibile miglioramento rispetto all'indebitamento netto registrato nel 2024, evidenziando un riequilibrio della struttura finanziaria della Società.
Confronto tra i dati comunicati il 31 marzo 2026 e i dati aggiornati odierni
Rispetto ai dati preliminari comunicati al mercato in data 31 marzo 2026, i dati aggiornati evidenziano alcuni scostamenti derivanti dal completamento delle attività di chiusura contabile, consolidamento e revisione finale delle principali poste economiche e patrimoniali del Gruppo, effettuata secondo criteri maggiormente prudenziali.
In particolare, nel corso della finalizzazione del bilancio consolidato, il Gruppo ha proceduto a una revisione delle poste relative alla controllata Brieda e C S.r.l., tenendo conto dell'attuale contesto di mercato e della necessità di adottare un approccio valutativo maggiormente conservativo in merito alla recuperabilità di alcuni benefici economici futuri attesi.
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Tale aggiornamento ha comportato una rideterminazione di alcuni ricavi della controllata e una conseguente riduzione delle capitalizzazioni di immobilizzazioni materiali precedentemente rilevate, laddove non sussistevano ancora sufficienti elementi di certezza circa la piena manifestazione dei relativi benefici economici futuri.
In particolare:
- il Valore della Produzione consolidato passa da € 28,5 milioni comunicati il 31 marzo 2026 a € 25,5 milioni nei dati aggiornati;
- l'EBITDA consolidato passa da € -0,1 milioni a € -1,0 milioni;
- l'EBIT consolidato passa da € -1,2 milioni a € -2,0 milioni;
- il Patrimonio Netto consolidato passa da € 6,8 milioni a € 5,2 milioni;
- la Posizione Finanziaria Netta consolidata rimane sostanzialmente invariata a € -3,5 milioni rispetto a quanto precedentemente comunicato.
L'aggiornamento delle valutazioni ha inoltre comportato la revisione di alcuni indicatori economico-finanziari consolidati e il conseguente adeguamento del valore della partecipazione detenuta dalla capogruppo Estrima nella controllata Brieda e C S.r.l., passato da € 5,8 milioni a € 4,2 milioni.
Tale variazione è principalmente riconducibile al completamento delle attività inventariali di fine esercizio e delle conseguenti verifiche sulle consistenze e sulla valorizzazione delle rimanenze di magazzino, che hanno evidenziato differenze rispetto ai dati precedentemente stimati. Gli esiti delle verifiche hanno pertanto determinato una revisione del valore attribuito alle rimanenze e dei relativi effetti economico-patrimoniali riflessi sia nel bilancio consolidato sia nella valorizzazione della partecipazione detenuta dalla capogruppo.
Per quanto riguarda la capogruppo Estrima, i dati aggiornati evidenziano:
- un Valore della Produzione pari a € 2,6 milioni invariato rispetto al dato comunicato il 31 marzo 2026;
- un EBITDA pari a € -0,4 milioni rispetto ai € -0,5 milioni comunicati il 31 marzo 2026;
- un Risultato Netto pari a € -2,5 milioni rispetto ai € -0,9 milioni precedentemente comunicati;
- un Patrimonio Netto pari a € 5,3 milioni rispetto ai € 6,9 milioni precedentemente comunicati al 31 marzo 2026;
- una Posizione Finanziaria Netta positiva per € 0,2 milioni, sostanzialmente in linea con quanto già comunicato.
Le variazioni sopra evidenziate sono principalmente riconducibili al completamento delle attività di consolidamento, alla contabilizzazione definitiva di componenti straordinarie e all'aggiornamento di alcune poste non ricorrenti connesse al processo di ristrutturazione e alla cessione della partecipazione Birò France.
Destinazione della perdita di esercizio
Sulla base dei risultati dell'esercizio 2025, il Consiglio di Amministrazione proporrà alla prossima Assemblea degli Azionisti di riportare a nuovo la perdita di esercizio, pari a € 3,0 milioni.
Fatti di rilievo avvenuti durante il 2025
In data 17 febbraio 2025, Estrima ha approvato la proposta di Zetronic S.r.l. a supporto del piano di risanamento che nell'aprile 2025 ha comportato l'acquisizione del 52% del Gruppo con l'obiettivo di rilanciare
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il business e sviluppare nuovi mercati. Nel semestre, come previsto dal Piano Industriale aggiornato in data 10 marzo 2025 e attestato dal dott. Arrighi in data 17 marzo 2025, il nuovo investitore (Zetronic S.r.l.) ha dotato la società di nuovi mezzi finanziari per € 3 milioni.
In data 4 agosto 2025, Estrima ha concluso positivamente il percorso di risanamento aziendale iniziato con la procedura di Composizione Negoziata della Crisi avviata in data 4 dicembre 2024.
In data 29 settembre 2025, il Consiglio di Amministrazione di Estrima ha ratificato la cessione della propria partecipazione detenuta in Birò France SaS, pari al 66,67% del capitale sociale della stessa.
In data 29 dicembre 2025, la Società ha comunicato la nomina di Corporate Family Office SIM S.p.A. quale nuovo Euronext Growth Advisor e Specialist, a seguito della disdetta del contratto con Equita SIM S.p.A. Il nuovo incarico ha avuto efficacia a partire dal 1° gennaio 2026 e si inserisce nel più ampio percorso di rilancio della Società, volto a valorizzare le potenzialità del Gruppo e a perseguire una crescita strutturata e sostenibile.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Il 23 febbraio 2026 Estrima ha annunciato la nomina di Francesco Greggio nel ruolo di Chief Operating Officer (COO) di Brieda e C S.r.l., Società del Gruppo Estrima, con responsabilità diretta su Operations, Supply Chain e Procurement.
Il 18 marzo 2026, con l'apertura degli Ecobonus 2026 per i quadricicli elettrici sulla piattaforma del MIMIT, Estrima beneficerà dei contributi governativi che permettono di acquistare i veicoli elettrici Birò a prezzi molto accessibili.
Evoluzione prevedibile della gestione
Alla luce delle azioni intraprese nel corso del 2025, la Società prevede un'evoluzione della gestione orientata al consolidamento del percorso di rilancio avviato. In particolare, il rafforzamento della struttura patrimoniale e finanziaria, unitamente all'ingresso del nuovo socio di maggioranza e all'attuazione del Piano Industriale aggiornato, costituiscono elementi abilitanti per il progressivo sviluppo delle attività operative e commerciali. La gestione sarà focalizzata sul recupero della redditività, sull'espansione nei mercati a maggiore potenziale e sull'ottimizzazione della struttura dei costi, con l'obiettivo di conseguire il pareggio economico e finanziario nel corso del 2026 e di perseguire una crescita sostenibile nel medio periodo, valorizzando le sinergie industriali e strategiche all'interno del Gruppo. Permangono tuttavia elementi di incertezza legati al contesto macroeconomico e competitivo, che la Società continuerà a monitorare con attenzione, adottando un approccio gestionale prudente e flessibile.
Convocazione dell'assemblea ordinaria
Facendo seguito a quanto comunicato in data 20 aprile 2026 in merito alla modifica del calendario finanziario, il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di convocare l'Assemblea Ordinaria il giorno 23 giugno 2026 in prima convocazione e, occorrendo, in seconda convocazione in data 26 giugno 2026, per discutere e deliberare sull'approvazione del Bilancio di Esercizio e la presentazione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2025, completo di allegati e sulla proposta di destinazione del risultato di esercizio.
L'Avviso di Convocazione dell'Assemblea, che sarà pubblicato entro i termini di legge e di Statuto, indicherà altresì le modalità di partecipazione all'adunanza assembleare, in conformità a quanto previsto dalla normativa pro tempore vigente.
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Deposito della documentazione
Copia della Relazione Finanziaria Consolidata al 31 dicembre 2025, comprensiva della Relazione della Società di Revisione, sarà messa a disposizione del pubblico nei termini di legge presso la sede sociale in via Roveredo 20/b a Pordenone, oltre che mediante pubblicazione sul sito istituzionale www.estrima.com sezione “Investors Relations/Financial Reports” nonché sul sito www.borsaitaliana.it, sezione “Azioni/Documenti”.
Si rende noto che i dati relativi al bilancio consolidato al 31 dicembre 2025 sono in corso di certificazione da parte della Società di Revisione incaricata.
Il presente comunicato stampa è disponibile nella sezione Investor Relations del sito https://www.estrima.com/. Si rende altresì noto che, per la diffusione delle informazioni regolamentate, la Società si avvale del circuito eMarket SDIR gestito da Teleborsa.
Sul Gruppo Estrima
Estrima è un gruppo specializzato nella produzione di veicoli elettrici e cabine di sicurezza per veicoli agricoli e industriali. Il Gruppo, che è strutturato per coprire un business ampio nel mondo della Mobility as a Service, ricomprende oltre a Estrima S.p.A., che svolge attività di R&S, progettazione, produzione e commercializzazione di veicoli elettrici con il marchio Birò, anche Brieda e C S.r.l., società attiva da oltre 50 anni e specializzata nella produzione di cabine di sicurezza per veicoli agricoli e industriali, e Sharbie S.r.l., società di sharing e noleggio professionale di veicoli. Dal 20 dicembre 2021, Estrima è quotata sul mercato Euronext Growth Milan organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A. Nell'aprile 2025 il Gruppo è stato acquisito per il 52% da Zetronic S.r.l. con l'obiettivo di rilanciare il business e sviluppare nuovi mercati.
Contatti:
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Corporate Family Office SIM S.p.A.
Via dell'Annunciata 23/4
20121 Milano
Tel +39 02 303431
Mail: [email protected]
Investor Relations Estrima
Media Relation
Spriano Communication & Partners
Fiorella Girardo
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Jacopo Ghirardi
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| STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO | 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Variazione Y25-Y24 | Var. % Y25-Y24 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni Immateriali | 633 | 670 | 1.356 | (37) | (5,6%) |
| Immobilizzazioni Materiali | 5.731 | 6.085 | 6.721 | (354) | (5,8%) |
| Immobilizzazioni Finanziarie | 51 | 156 | 176 | (105) | (67,5%) |
| ATTIVO IMMOBILIZZATO | 6.414 | 6.911 | 8.253 | (497) | (7,2%) |
| Rimanenze | 4.634 | 5.741 | 8.141 | (1.107) | (19,3%) |
| Crediti commerciali | 7.309 | 4.506 | 7.864 | 2.803 | 62,2% |
| Altri crediti | 543 | 138 | 886 | 404 | 292,3% |
| Crediti tributari e Imposte anticipate | 1.215 | 1.498 | 2.402 | (283) | (18,9%) |
| Ratei e risconti attivi | 129 | 158 | 285 | (29) | (18,1%) |
| Debiti commerciali | (8.090) | (4.903) | (9.822) | (3.187) | 65,0% |
| Accconti | (84) | (251) | (351) | 167 | (66,4%) |
| Debiti tributari correnti | (230) | (324) | (452) | 94 | (29,0%) |
| Debiti previdenziali correnti | (365) | (338) | (379) | (27) | 8,0% |
| Altri debiti correnti | (596) | (611) | (980) | 16 | (2,6%) |
| Ratei e risconti passivi | (763) | (1.014) | (941) | 250 | (24,7%) |
| CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | 3.701 | 4.600 | 6.654 | (899) | (19,5%) |
| Fondi per rischi e oneri | (1.108) | (1.391) | (1.165) | 284 | (20,4%) |
| Fondo trattamento di fine rapporto | (281) | (368) | (496) | 87 | (23,7%) |
| ALTRE ATTIVITA' E PASSIVITA' NON CORRENTI | (1.388) | (1.759) | (1.661) | 371 | (21,1%) |
| CAPITALE INVESTITO NETTO | 8.727 | 9.751 | 13.246 | (1.025) | (10,5%) |
| Debiti verso banche | (5.961) | (6.927) | (8.938) | 966 | (13,9%) |
| Debiti verso altri finanziatori | (1.379) | (569) | (1.220) | (810) | 142,3% |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI | (7.340) | (7.496) | (10.159) | 156 | (2,1%) |
| Disponibilità liquide | 3.805 | 2.639 | 3.328 | 1.166 | 44,2% |
| Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 0 | 0 | 0 | - | 0,0% |
| INDEBITAMENTO FINANZIARIO | 3.535 | 4.858 | 6.831 | (1.323) | (27,2%) |
| Capitale Sociale | 516 | 248 | 248 | 268 | 108,3% |
| Riserve | 7.677 | 7.092 | 19.031 | 585 | 8,2% |
| Risultato di esercizio | (3.002) | (2.144) | (11.939) | (858) | 40,0% |
| Patrimonio netto | 5.191 | 5.196 | 7.340 | (4) | (0,1%) |
| Capitale e riserve terzi | 0 | (237) | (69) | 237 | (100,0%) |
| Utile (Perdita) terzi | 0 | (65) | (168) | 65 | (100,0%) |
| Patrimonio netto terzi | 0 | (302) | (237) | 302 | (100,0%) |
| PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO | 5.191 | 4.893 | 7.102 | 298 | 6,1% |
| TOTALE FONTI | 8.727 | 9.751 | 13.933 | (1.025) | (10,5%) |
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| CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO | 31/12/2025 | % su VP | 31/12/2024 | % su VP | Varazione Y25-Y24 | Var. % Y25-Y24 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e prestazioni | 24.342 | 95,6% | 33.326 | 104,4% | (8.984) | (27,0%) |
| Variazione dei prodotti finiti | 241 | 0,9% | (2.023) | (6,3%) | 2.264 | (111,9%) |
| Variazioni lavori in corso su ordinazione | 35 | 0,1% | (25) | (0,1%) | 59 | (241,0%) |
| Incrementi immobilizzazioni lavori interni | 415 | 1,6% | 19 | 0,1% | 397 | 2124,9% |
| Altri ricavi e proventi | 425 | 1,7% | 626 | 2,0% | (202) | (32,2%) |
| VALORE DELLA PRODUZIONE | 25.458 | 100,0% | 31.923 | 100,0% | (6.465) | (20,3%) |
| Consumi di materie prime | (14.676) | (57,6%) | (18.540) | (58,1%) | 3.864 | (20,8%) |
| GROSS MARGIN | 10.782 | 42,4% | 13.383 | 41,9% | (2.601) | (19,4%) |
| % sui Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 44% | 40% | ||||
| Costi per servizi | (6.013) | (23,6%) | (5.943) | (18,6%) | (69) | 1,2% |
| Costi per godimento beni di terzi | (890) | (3,5%) | (1.258) | (3,9%) | 367 | (29,2%) |
| Oneri diversi di gestione | (143) | (0,6%) | (308) | (1,0%) | 165 | (53,6%) |
| VALORE AGGIUNTO | 3.736 | 14,7% | 5.874 | 18,4% | (2.138) | (36,4%) |
| Costi del personale | (4.723) | (18,6%) | (5.337) | (16,7%) | 614 | (11,5%) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA)* | (987) | (3,9%) | 537 | 1,7% | (1.525) | (283,7%) |
| Ammortamenti | (912) | (3,6%) | (1.324) | (4,1%) | 413 | (31,2%) |
| Accantonamenti e svalutazioni | (139) | (0,5%) | (712) | (2,2%) | 573 | (80,4%) |
| MARGINE OPERATIVO (EBIT) | (2.038) | (8,0%) | (1.499) | (4,7%) | (539) | 36,0% |
| Proventi e oneri finanziari | (816) | (3,2%) | (437) | (1,4%) | (379) | 86,9% |
| Rettifiche di valore di attività finanziarie | (1) | (0,0%) | 0 | 0,0% | (1) | n.a. |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) | (2.855) | (11,2%) | (1.935) | (6,1%) | (919) | 47,5% |
| Imposte sul risultato dell'esercizio | (147) | (0,6%) | (274) | (0,9%) | 127 | (46,2%) |
| UTILE (PERDITA) CONSOLIDATO | (3.002) | (11,8%) | (2.209) | (6,9%) | (793) | 35,9% |
| RISULTATO DI PERTINENZA DI TERZI | 0 | 0,0% | (65) | (0,2%) | 65 | (100,0%) |
| RISULTATO NETTO DI PERTINENZA DEL GRUPPO | (3.002) | (11,8%) | (2.144) | (6,7%) | (858) | 40,0% |
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| RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO | Importo al 31/12/25 | Importo al 31/12/24 |
|---|---|---|
| A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | -3.001.930 | -2.209.268 |
| Imposte sul reddito | 147.237 | 273.783 |
| Interessi passivi/(attivi) | 249.817 | 430.333 |
| (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività | -43.967 | -37.356 |
| 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione | -2.648.843 | -1.542.508 |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | ||
| Accantonamenti ai fondi | 44.982 | 328.525 |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 911.530 | 1.324.365 |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | 80.715 | |
| Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetaria | 12.376 | 257.481 |
| Altre rettifiche per elementi non monetari | 335.562 | |
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | 1.385.165 | 1.910.371 |
| 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | -1.263.678 | 367.863 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(Incremento) delle rimanenze | 1.107.302 | 2.400.269 |
| Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti | -2.802.647 | 3.349.987 |
| Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori | 3.186.507 | -4.918.433 |
| Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi | 24.443 | 122.778 |
| Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi | -227.111 | 76.536 |
| Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto | -456.740 | 1.445.301 |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | 831.754 | 2.476.438 |
| 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | -431.924 | 2.844.301 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | -268.916 | -399.227 |
| (Imposte sul reddito pagate) | -61.214 | |
| (Utilizzo dei fondi) | -412.420 | -220.293 |
| Totale altre rettifiche | -742.550 | -619.520 |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | -1.174.474 | 2.224.781 |
| B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
| Immobilizzazioni materiali | ||
| (Investimenti) | -497.225 | -357.802 |
| Disinvestimenti | 238.078 | 230.278 |
| Immobilizzazioni immateriali | ||
| (Investimenti) | -247.592 | -92.906 |
| Immobilizzazioni finanziarie | ||
| (Investimenti) | -2.850 | -50.117 |
| Disinvestimenti | 4.728 | 50.670 |
| Attività finanziarie non immobilizzate | ||
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | -504.861 | -219.877 |
| C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche | -70 | -1.805.686 |
| Accensione finanziamenti | 1.783.665 | 727.214 |
| (Rimborso finanziamenti) | -1.939.856 | -1.614.896 |
| Mezzi propri | ||
| Aumento di capitale a pagamento | 3.000.000 | |
| Altre variazioni di Patrimonio Netto | 1.835 | -554 |
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 2.845.574 | -2.693.922 |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | 1.166.239 | -689.018 |
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 2.637.688 | 3.324.666 |
| Danaro e valori in cassa | 828 | 2.868 |
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 2.638.516 | 3.327.534 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 3.802.447 | 2.637.688 |
| Danaro e valori in cassa | 2.308 | 828 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 3.804.755 | 2.638.516 |
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| STATO PATRIMONIALE | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Variazione FY25-FY24 | Var. % FY25-FY24 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni Immateriali | 452 | 471 | (19) | (4,1%) |
| Immobilizzazioni Materiali | 185 | 377 | (191) | (50,8%) |
| Immobilizzazioni Finanziarie | 4.318 | 5.900 | (1.582) | (26,8%) |
| ATTIVO IMMOBILIZZATO | 4.956 | 6.748 | (1.792) | -26,6% |
| Rimanenze | 1.044 | 746 | 298 | 40,0% |
| Crediti commerciali | 86 | 154 | (68) | (44,2%) |
| Crediti verso controllate | 68 | 1 | 67 | 5697,1% |
| Altri crediti | 24 | 16 | 8 | 50,1% |
| Crediti tributari e Imposte anticipate | 82 | 44 | 37 | 84,5% |
| Ratei e risconti attivi | 53 | 63 | (10) | (16,0%) |
| Debiti commerciali | (342) | (141) | (201) | 143,1% |
| Acconti | (51) | (219) | 168 | (76,6%) |
| Debiti verso imprese controllate | (589) | (51) | (538) | 1060,2% |
| Debiti tributari correnti | (24) | (33) | 9 | (28,2%) |
| Debiti previdenziali correnti | (14) | (20) | 6 | (29,3%) |
| Altri debiti correnti | (38) | (50) | 12 | (23,5%) |
| Ratei e risconti passivi | (100) | (211) | 111 | (52,6%) |
| CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | 197 | 299 | (101) | -33,9% |
| Fondi per rischi e oneri | (21) | (290) | 269 | (92,8%) |
| Fondo trattamento di fine rapporto | (19) | (28) | 9 | (31,9%) |
| ALTRE ATTIVITA' E PASSIVITA' NON CORRENTI | (40) | (318) | 278 | (87,5%) |
| CAPITALE INVESTITO NETTO | 5.114 | 6.729 | (1.615) | -24,0% |
| Debiti verso banche | (2.150) | (2.375) | 225 | -9,5% |
| Debiti verso altri finanziatori | (289) | (314) | 25 | -7,9% |
| TOTALE DEBITI FINANZIARI | (2.439) | (2.689) | 250 | -9,3% |
| Disponibilità liquide | 2.671 | 759 | 1.913 | 252,2% |
| Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 0 | 0 | - | 0,0% |
| INDEBITAMENTO FINANZIARIO | (232) | 1.931 | (2.163) | (112,0%) |
| Capitale Sociale | 516 | 248 | 268 | 108,3% |
| Riserve | 7.282 | 7.510 | (228) | -3,0% |
| Risultato di esercizio | (2.452) | (2.959) | 507 | -17,1% |
| PATRIMONIO NETTO | 5.346 | 4.798 | 548 | 11,4% |
| TOTALE FONTI | 5.114 | 6.729 | (1.615) | -24,0% |
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| CONTO ECONOMICO | 31/12/2025 | % | 31/12/2024 | % | Variazione FY25-FY24 | Var. % FY25-FY24 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e prestazioni | 2.113 | 79,9% | 4.218 | 130,3% | (2.105) | (49,9%) |
| Variazione dei prodotti finiti | 352 | 13,3% | (1.226) | (37,9%) | 1.578 | (128,7%) |
| Altri ricavi e proventi | 178 | 6,7% | 245 | 7,6% | (67) | (27,3%) |
| VALORE DELLA PRODUZIONE | 2.643 | 100,0% | 3.238 | 100,0% | (594) | (18,4%) |
| Consumi di materie prime | (1.502) | (56,8%) | (2.147) | (66,3%) | 645 | (30,0%) |
| GROSS MARGIN | 1.141 | 43,2% | 1.091 | 33,7% | 50 | 4,6% |
| Costi per servizi | (1.120) | (42,4%) | (1.305) | (40,3%) | 185 | (14,2%) |
| Costi per godimento beni di terzi | (114) | (4,3%) | (239) | (7,4%) | 124 | (52,1%) |
| Oneri diversi di gestione | (44) | (1,7%) | (90) | (2,8%) | 46 | (50,7%) |
| VALORE AGGIUNTO | (138) | (5,2%) | (543) | (16,8%) | 405 | (74,6%) |
| Costi del personale | (262) | (9,9%) | (708) | (21,9%) | 446 | (62,9%) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) | (400) | (15,1%) | (1.251) | (38,6%) | 851 | (68,0%) |
| Ammortamenti | (394) | (14,9%) | (442) | (13,6%) | 48 | (10,8%) |
| Accantonamenti e svalutazioni | (50) | (1,9%) | (437) | (13,5%) | 386 | n/a |
| MARGINE OPERATIVO (EBIT) | (844) | (31,9%) | (2.129) | (65,8%) | 1.285 | (60,3%) |
| Proventi e oneri finanziari | (30) | (1,2%) | (72) | (2,2%) | 42 | (57,9%) |
| Rettifiche di valore | (1.578) | (59,7%) | (758) | (23,4%) | (820) | 108,2% |
| RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) | (2.452) | (92,8%) | (2.959) | (91,4%) | 507 | (17,1%) |
| Imposte sul risultato dell'esercizio | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| RISULTATO NETTO | (2.452) | (92,8%) | (2.959) | (91,4%) | 507 | (17,1%) |
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| RENDICONTO FINANZIARIO | Importo al 31/12/2025 | Importo al 31/12/2024 |
|---|---|---|
| A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | -2.452.378,00 | -2.959.106 |
| Imposte sul reddito | 0,00 | 0 |
| Interessi passivi/(attivi) | 30.291,00 | 71.894 |
| (Dividendi) | 0,00 | 0 |
| (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di att. materiali | -34.779,00 | -39.105 |
| (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di att. finanziarie | 0,00 | 0 |
| (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività | -34.779,00 | -39.105 |
| 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione | -2.456.866,00 | -2.926.317,00 |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | ||
| Accantonamenti ai fondi | 30.831,00 | 314.499 |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 394.083,00 | 441.694 |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | 1.657.532,00 | 759.737 |
| Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetaria | -80.000,00 | 0 |
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | 2.002.446,00 | 1.515.930,00 |
| 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | -454.420,00 | -1.410.387 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(Incremento) delle rimanenze | -298.399,00 | 1.626.018 |
| Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti | 68.124,00 | -14.367 |
| Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori | 201.336,00 | -47.937 |
| Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi | 1.467,00 | 50.178 |
| Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi | -111.255,00 | -98.553 |
| Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto | 231.573,00 | -198.246 |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | 92.846,00 | 1.317.093 |
| 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | -361.574,00 | -93.294 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | -21.721,00 | -40.788 |
| (Imposte sul reddito pagate) | 0 | |
| Dividendi incassati | 0 | |
| (Utilizzo dei fondi) | -308.844,00 | -128.295 |
| Totale altre rettifiche | -330.565,00 | -169.083 |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | -692.139,00 | -262.377 |
| B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
| Immobilizzazioni materiali | ||
| (Investimenti) | 0,00 | 0 |
| Disinvestimenti | 71.678,00 | 84.808 |
| Immobilizzazioni immateriali | ||
| (Investimenti) | -220.489,00 | 0 |
| Immobilizzazioni finanziarie | ||
| (Investimenti) | 0,00 | -51.467 |
| Disinvestimenti | 3.973,00 | 47.281 |
| Attività finanziarie non immobilizzate | ||
| (Investimenti) | 0,00 | 0 |
| Disinvestimenti | 0,00 | 0 |
| (Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) | ||
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | -144.838,00 | 80.622 |
| C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche | -70,00 | 223 |
| Accensione finanziamenti | 0 | |
| (Rimborso finanziamenti) | -250.105,00 | -354.856 |
| Mezzi propri | ||
| Aumento di capitale a pagamento | 3.000.000,00 | 0 |
| (Rimborsi di capitale) | 0 | |
| Cessione (acquisto) di azioni proprie | 0 | |
| (Dividendi (e acconti su dividendi) pagati) | 0 | |
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 2.749.825,00 | -354.633 |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | 1.912.848,00 | -536.388 |
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 757.948,00 | 1.292.359 |
| Assegni | 0,00 | 0 |
| Danaro e valori in cassa | 603,00 | 2.580 |
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 758.551,00 | 1.294.939 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 2.671.091,00 | 757.948 |
| Assegni | 0,00 | 0 |
| Danaro e valori in cassa | 308,00 | 603 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 2.671.399,00 | 758.551 |
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