ESR Kendall Square REIT Co., Ltd.

반기보고서 5.6 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사(주) Y 110111-7398989

반 기 보 고 서

(제 10기)

2024년 06월 01일2024년 08월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 10월 15일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사(주)

대 표 이 사 :	조주현

본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
	(전 화) 02-6205-0467
	(홈페이지) http://www.esrks-reit.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부장 (성 명) 최 현 석
	(전 화) 02-2180-0613

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 esrks_제10기반기 대표이사확등의 인서.jpg esrks_제10기반기 대표이사확등의 인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----2--222--22

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'ESR Kendall Square REIT Co., Ltd."라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간당사는 2020년 2월 20일에 설립되었고, 2020년 12월 23일 상장하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)- 전화번호: 02-6205-0467- 홈페이지: http://www.esrks-reit.com마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.바. 주요사업의 내용- 회사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.사. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 과한 사항- 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 ' Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항


법인명	신용평가 관련
이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사	평가기관	평가등급	평가 완료일자
한국신용평가	A- / 안정적	2022.08.29
한국신용평가	A- / 안정적	2023.10.27

(주) 회사는 부동산투자회사법 제25조의3에 따라 의무적인 신용평가를 받았습니다.자. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2020년 12월 23일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁


시기	내용
2020년 02월 20일	회사 발기설립(자기자본 9억원)
2020년 06월 12일	자산보관위탁계약 체결((주)신한은행))
2020년 06월 12일	일반사무관리 위탁계약 체결(신한아이타스)
2020년 06월 12일	자산관리위탁계약 체결(켄달스퀘어리츠운용)
2020년 08월 24일	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 승인
2020년 09월 24일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 발행주식 매수(100,000주)
2020년 10월 19일	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 승인
2020년 10월 27일	2차 유상증자 (사모) (보통주 47,300,000주/자본금 총액 482억원)
2020년 10월 27일	제1회 전환사채 발행(1,180억원)(사채권자:CPPIB)
2020년 11월 06일	증권신고서 제출
2020년 11월 23일	증권신고서 효력 발생
2020년 12월 11일	3차 유상증자(보통주 71,459,000주 / 자본금 총액 3,573억원)
2020년 12월 11일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁6호의 B종 수익증권 매수(25,564,025,475좌)켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁7호의 B종 수익증권 매수(31,526,694,806좌)켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁8호의 F종 수익증권 매수(25,643,009,474좌)켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁11호의 수익증권 매수(34,304,284,981좌)
2020년 12월 11일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁7호의 B종 수익증권 추가출자 (9,600,000,000좌)켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁6호의 B종 수익증권 추가출자 (11,700,000,000좌)켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁8호의 F종 수익증권 추가출자 (12,100,000,000좌)켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁11호의 수익증권 추가출자(7,800,000,000좌)
2020년 12월 11일	전환사채(1,180억원) 23,600,000주 주식 전환(4차 유상증자)
2020년 12월 11일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 발행주식 매수(보통주 10,670,980주)
2020년 12월 14일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(부천저온 물류센터 외 5개) 취득
2020년 12월 21일	유가증권시장 주권 신규상장 승인
2020년 12월 23일	한국거래소 유가증권시장 상장
2021년 6월 1일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(안성물류센터) 취득
2021년 6월 10일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁18호의 제1종 수익증권(21,700,000,000좌) 및 2종 수익증권(3,000,000,000좌) 매수
2021년 6월 11일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁18호의 제1종 수익증권 추가출자(1,698,138,840좌)
2021년 7월 16일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 설립자본금(보통주 300,000주)
2021년 11월 25일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 유상증자 참여(보통주 440,000주)
2021년 11월 30일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(안성물류센터4) 취득
2021년 12월 17일	5차 유상증자(보통주 69,830,000주 / 자본금 총액 4,420억원)
2021년 12월 17일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 유상증자 참여(보통주 79,110,200주)
2021년 12월 17일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁18호의 제1종 수익증권 추가출자(4,500,000,000좌)
2021년 12월 20일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(김해물류센터2, 안성물류센터2, 안성물류센터3, 이천물류센터5) 취득
2022년 05월 30일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 유상증자 참여(보통주 2,000,000주)
2022년 08월 26일	대표이사 변경(박래익->조주현)
2023년 05월 09일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사유상증자 참여(보통주 9,000,000주)
2023년 05월 10일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(이천물류센터7) 취득
2023년 06월 13일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁6호의 B종 수익증권 신탁계약 해지 (34,075,301,499좌)
2023년 06월 29일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사- 유상증자 참여(보통주 200,000주)
2023년 07월 04일	켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁6호의 B종 수익증권 해지 (3,188,723,976좌)
2023년 07월 31일	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자금 반환(보통주 2,000,000주)
2023년 12월 05일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사- 유상증자 참여(보통주 600,000주)
2023년 12월 07일	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(이천물류센터6) 취득
2024년 03월 13일	자산보관위탁계약 변경((주)신한은행 → 엔에에치투자증권(주))

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경


일자	본 점 소 재 시	비 고
2020년 02월 20일	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)	회사 설립

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 보고서 기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인(조주현), 기타비상무이사 4인(최춘웅, 안세호, 조민주, 황선호), 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.

2020년 02월 20일임시주총대표이사 설대석감사 임채중--2020년 08월 27일임시주총대표이사 박래익기타비상무이사 조주현기타비상무이사 신유철감사 김태헌-대표이사 설대석감사 임채중2020년 11월 05일임시주총기타비상무이사 조준우기타비상무이사 하재창--2022년 02월 25일정기주총기타비상무이사 최춘웅-기타비상무이사신유철2022년 08월 26일정기주총대표이사 조주현기타비상무이사 조민주기타비상무이사 황선호-대표이사 박래익기타비상무이사조주현기타비상무이사하재창2023년 08월 25일정기주총-기타비상무이사 조준우기타비상무이사 황선호감사 김태헌-2024년 02월 29일정기주총기타비상무이사 안세호-기타비상무이사 조준우 사임

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 최대주주의 변동- 공시서류작성기준일 현재 최대주주는 CPP Investment Board Real Estate Holdings lnc. 이며 보통주식 52,952,822주를 보유하고 있습니다.라. 상호의 변경- 해당사항 없음.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말(2024년08월말)	제9기(2024년05월말)	제8기(2023년11월말)
보통주	발행주식총수	213,089,000	213,089,000	213,089,000
액면금액	1,000	1,000	1,000
자본금	213,089,000,000	213,089,000,000	213,089,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	213,089,000,000	213,089,000,000	213,089,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 08월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주-2,000,000,000-2,000,000,000-213,089,000-213,089,000---------------------213,089,000-213,089,000-----213,089,000-213,089,000-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당사항 없음.

다. 종류주식 발행 현황- 해당사항 없음.

5. 정관에 관한 사항

※ 공시대상기간중 정관 변경사항은 없습니다.

사업목적 현황

1부동산업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

* 회사는 정관 제2조(목적)에 해당하는 방법으로 투자 운용하고 있음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2024년 08월말 기준 총 388개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 99.14조원이며, 이 중 상장리츠는 24개, 총 자산규모 16.28조원 수준입니다.

리츠유형별리츠수및자산총계(2024년8월말기준).jpg 리츠유형별리츠수및자산총계(2024년8월말기준) 연도별 상장리츠 현황.jpg 연도별 상장리츠 현황

(2) 리츠 산업의 성장성

지난 8년간(2016년말~2024년 08월) 리츠 총자산 규모는 약 74.14조원 증가하였고, 리츠수는 219개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다.

리츠 수 및 자산규모 변동추이(2024년8월말기준).jpg 리츠 수 및 자산규모 변동추이(2024년8월말기준)

* 자료출처 : 리츠정보시스템(2024년 8월말 기준 통계자료)

(3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지되었고, 2022년 10월 27일자로 연금저축펀드도 공모상장리츠에 투자가 가능해짐에 따라 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는2020년 2월 20일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 8월 24일 국토교통부의 영업인가 승인을 득하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)에 위치하고 있습니다. 당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사는 2020년 12월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당사의 회계 결산일은 매년 12월 1일부터 개시하여 다음해 5월 31일에 종료하고, 매년 6월 1일부터 개시하여 11월 30일에 종료합니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다

(3) 시장의 특성

전술한 '1. 사업의 개요' 참고하시기 바랍니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2020년 12월 23일 유가증권시장에 최초 상장하였으며, 물류센터 6개를 기초자산으로 하는 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사의 지분증권 및 부동산투자신탁 수익증권 4종에 투자하였고, 2021년 6월에 안성물류센터 및 부동산투자신탁 수익증권 1종을 추가 편입하였습니다. 2021년 7월 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사를 발기 설립하였고, 2021년 11월 30일 안성물류센터4, 2021년 12월 20일 김해물류센터2 외 3개 자산 및 2023년 5월 10일 이천물류센터7을 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사에 편입하였으며, 2023년 7월 4일 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 수익증권의 투자자산 매각에 따른 신탁계약 해지로 인해 현재 수익증권 4종을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 14일 이천물류센터6을 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사에 추가 편입하였으며, 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유중인 자산의 내역은 아래와 같습니다 .


보유 자산명	투자금액	보유자산의 기초자산 명
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권	5,740억원	부천저온물류센터고양물류센터용인물류센터1김해물류센터1이천물류센터2이천물류센터3이천물류센터6안성물류센터1
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권	4,431억원	안성물류센터4김해물류센터2안성물류센터2안성물류센터3이천물류센터5이천물류센터7
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 B종 수익증권	411억원	이천물류센터4
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 F종 수익증권	377억원	용인물류센터2
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 수익증권	421억원	평택물류센터
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 제1종 및 2종 수익증권	315억원	용인물류센터3
합 계	11,695억원

보유 자산의 기초자산 개요는 하기와 같습니다. 1. 부천 저온물류센터


구 분	부천 저온물류센터
위 치	경기도 부천시 오정동 801
대지면적/연면적	16,658.7㎡ / 58,264㎡
건물규모	지상6층
용도	창고 시설
준공일	2019-07-24

2. 고양 물류센터


구 분	고양 물류센터
위 치	경기도 고양시 덕양구 원흥동 701
대지면적/연면적	56,281.1㎡ / 199,678.38㎡
건물규모	지하1층~지상7층
용도	창고 시설
준공일	2019-01-25

3. 용인 물류센터1


구 분	용인 물류센터1
위 치	경기도 용인시 처인구 백암면 가창리 434 외
대지면적/연면적	69,963㎡ / 70,028.18㎡
건물규모	지하1층~지상4층
용도	창고 시설
준공일	2017-11-20

4. 용인 물류센터2


구 분	용인 물류센터2
위 치	경기도 용인시 처인구 양지면 양지리 90-7, 90-11
대지면적/연면적	40,122㎡ / 43,175.81㎡
건물규모	지하2층~지상4층
용도	창고 시설
준공일	2017-01-23

5. 김해 물류센터1


구 분	김해 물류센터1
위 치	경상남도 김해시 상동면 대감리 5
대지면적/연면적	65,775㎡ / 25,733㎡
건물규모	지하1층~지상3층
용도	창고 시설
준공일	2000-12-30

6. 이천 물류센터2


구 분	이천 물류센터2
위 치	경기도 이천시 호법면 매곡리 580-1 외
대지면적/연면적	26,560㎡ / 33,364.53㎡
건물규모	지하1층~지상4층
용도	창고 시설
준공일	2018-04-25

7. 이천 물류센터3


구 분	이천 물류센터3
위 치	경기도 이천시 호법면 매곡리 567-46 외
대지면적/연면적	16,196㎡ / 18,421.48㎡
건물규모	지하2층~지상4층
용도	창고 시설
준공일	2018-12-20

8. 이천 물류센터4


구 분	이천 물류센터4
위 치	경기도 이천시 호법면 매곡리 1187 외
대지면적/연면적	32,272.6㎡ / 49,615.64㎡
건물규모	지하3층~지상3층
용도	창고 시설
준공일	2018-06-05

9. 평택 물류센터


구 분	평택 물류센터
위 치	경기도 평택시 서탄면 수월암리 2021 외
대지면적/연면적	70,158.4㎡ / 43,212.1㎡
건물규모	지상1층~지상3층
용도	창고 시설
준공일	2012-08-08 및 2017-05-24

10. 안성 물류센터1


구 분	안성 물류센터1
위 치	경기도 안성시 죽산면 장능리 35-4 외
대지면적/연면적	87,383㎡ / 95,265.44㎡
건물규모	지하1층~지상3층
용도	창고 시설
준공일	2020-02-20

11. 용인 물류센터3


구 분	용인 물류센터3
위 치	경기도 용인시 처인구 남사읍 방아리 1006 외 7필지
대지면적/연면적	27,883㎡ /43,045.25㎡
건물규모	지하2층~지상4층
용도	창고 시설
준공일	2020-06-15

12. 안성 물류센터 4


구 분	안성 물류센터4
위 치	경기도 안성시 삼죽면 용월리 409-3
대지면적/연면적	25,302㎡ /27,039.50㎡
건물규모	지하2층~지상4층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2021-11-22

13. 김해 물류센터2


구 분	김해 물류센터 2
위 치	김해시 상동면 대감리 5-8
대지면적/연면적	27,067㎡ /39,941.19 ㎡
건물규모	지하1층~지상4층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2019-12-13

14. 안성 물류센터2


구 분	안성 물류센터 2
위 치	경기도 안성시 원곡면 칠곡리 915
대지면적/연면적	90,583㎡ /154,990㎡
건물규모	지하1층~지상5층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2020-06-11

15. 안성 물류센터3


구 분	안성 물류센터 3
위 치	경기도 안성시 일죽면 능국리 23-10
대지면적/연면적	49,543㎡ /63,675.98㎡
건물규모	지하3층~지상3층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2021-04-09

16. 이천 물류센터5


구 분	이천 물류센터 5
위 치	경기도 이천시 마장면 해월리 423
대지면적/연면적	73,255㎡ /84,544.61㎡
건물규모	지하2층~지상4층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2020-02-14

17. 이천 물류센터7


구 분	이천 물류센터 7
위 치	경기도 이천시 대월면 부필리 309
대지면적/연면적	29,994㎡ /46,041.36㎡
건물규모	지하2층~지상4층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2023-04-03

18. 이천 물류센터6


구 분	이천 물류센터 6
위 치	경기도 이천시 백사면 조읍리 250
대지면적/연면적	51,200㎡ /62,194.99㎡
건물규모	지하2층~지상3층
용도	창고시설(물류창고)
준공일	2023-01-27

(5) 조직도

조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다.

구 분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급 시기
자산관리위탁계약	켄달스퀘어리츠운용(주)	2020.06.12	1. 운용 보수a. 부동산:(부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5%b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: (위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산 의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율	각 결산기 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회 승인을 득한 날로부터 1주일 이내
2. 운용성과보수당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25%(단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않는다.)	연간 마지막 사업연도 종료일(11월 30일)에 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회 승인을 득한 날로부터 1주일 이내
3. 매입수수료a. 부동산:부동산 매입가액 X 1.0 %()( 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함)b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%() X 위탁자의 지분율( 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii) 위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함)	취득일로부터 1주일 이내
4. 매각기본수수료대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5%	처분일이 속한 결산기에 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회의 승인을 득한 날로부터 1주일 이내
5. 개발보수토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세 과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5%(위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 한다)	총 개발보수 중 해당 사업연도에 해당하는 금액을 일할 계산하여 산정한 보수를 각 결산기에 외부감사인의 결산보고서를 작성하여 주주총회의 승인을 득한 날로부터 1주일 이내
자산보관위탁계약	엔에이치투자증권(주)	2020.06.12	결산기별 5,000,000원	매 결산기 종료 후 수탁회사의 청구일로부터 7 영업일 이내
일반사무업무위탁계약	신한펀드파트너스(주)	2020.06.12	최초 매입 자산 : 결산기별 42,500,000원추가 매입 자산 : 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%)	매 회계연도 종료일로부터 1개월 이내에 상호 협의
대출약정	중소기업은행	2020.12.04	한도대출 20,000,000,000원 (금리 연 3.8%)	3개월 단위 이자 납부
KB국민은행	2021.10.18	한도대출 30,000,000,000원 (금리 CD금리)
NH농협은행	2023.09.22	한도대출 10,000,000,000원 (금리 연5.08%)	1개월 단위 이자 납부
KDB산업은행	2023.09.22	한도대출 50,000,000,000원금리 기준금리+연1.25%)

7. 기타 참고사항

해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원)

과 목	제 10(당)반기말	제9(전)기말
I.유동자산	102,390,883,054	95,269,703,005
II.비유동자산	2,370,451,085,237	2,378,027,803,403
자 산 총 계	2,472,841,968,291	2,473,297,506,408
I.유동부채	381,989,939,024	354,711,956,475
II.비유동부채	1,008,785,381,456	1,008,332,091,982
부 채 총 계	1,390,775,320,480	1,363,044,048,457
지배기업소유주에게 귀속되는 지분	1,082,066,647,811	1,110,253,457,951
I.자본금	213,089,000,000	213,089,000,000
II.기타불입자본	900,186,631,606	900,186,631,606
III.이익잉여금(결손금)	(31,208,983,795)	(3,022,173,655)
자 본 총 계	1,082,066,647,811	1,110,253,457,951

과 목	제 10(당)반기	제9(전)반기
I.영업수익	28,147,451,687	27,813,799,379
II.영업비용	16,172,302,379	13,542,732,029
III.영업이익	11,975,149,308	14,271,067,350
IV.영업외수익	1,971,155,485	16,951,589,970
V.영업외비용	12,939,921,933	12,553,012,069
VI.법인세차감전순손익	1,006,382,860	18,669,645,245
VII.반기순손익	1,006,382,860	18,669,645,245
VIII.기타포괄손익	-	-
IV.총포괄손익	1,006,382,860	18,669,645,245
지배기업주주지분	1,006,382,860	18,669,645,245
기본및희석주당순이익	5	88

나. 요약 별도 재무정보 (단위: 원)

과 목	제 10(당)반기말	제9(전)기말
I.유동자산	60,144,529,484	32,613,488,283
II.비유동자산	1,169,532,148,107	1,169,532,148,107
자 산 총 계	1,229,676,677,591	1,202,145,636,390
I.유동부채	29,398,722,832	252,744,035
II.비유동부채	58,000,000,000	58,000,000,000
부 채 총 계	87,398,722,832	58,252,744,035
I.자본금	213,089,000,000	213,089,000,000
II.기타불입자본	900,186,631,606	900,186,631,606
III.이익잉여금(결손금)	29,002,323,153	30,617,260,749
자 본 총 계	1,142,277,954,759	1,143,892,892,355
종속기업 투자주식의 평가 방법 : 원가법

과 목	제 10(당)반기	제9(전)반기
I.영업수익	28,173,544,272	27,857,790,382
II.영업비용	203,953,076	318,816,665
III.영업이익	27,969,591,196	27,538,973,717
IV.영업외수익	178,486,064	194,332,619
V.영업외비용	569,821,856	573,631,579
VI.법인세차감전순손익	27,578,255,404	27,159,674,757
VII.반기순손익	27,578,255,404	27,159,674,757
VIII.기타포괄손익	-	-
IV.총포괄손익	27,578,255,404	27,159,674,757
기본 및 희석주당순이익	129	127

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 반기말 2024.08.31 현재

제 9 기말 2024.05.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

102,390,883,054

95,269,703,005

현금및현금성자산

74,710,863,218

66,858,601,849

단기금융상품

10,625,135,600

14,560,885,000

기타유동금융자산

13,152,641,571

11,549,761,628

기타유동자산

2,705,344,709

1,696,018,922

당기법인세자산

1,196,897,956

604,435,606

비유동자산

2,370,451,085,237

2,378,027,803,403

장기금융상품

43,680,335,424

44,662,012,974

관계기업에 대한 투자자산

185,418,261,649

184,162,033,243

투자부동산

2,140,231,014,192

2,147,901,830,210

유형자산

51,009,314

56,137,183

무형자산

4,058,026

기타비유동금융자산

150,000,000

기타비유동자산

916,406,632

1,091,731,767

자산총계

2,472,841,968,291

2,473,297,506,408

부채

유동부채

381,989,939,024

354,711,956,475

기타유동금융부채

41,503,252,282

15,221,100,039

기타 유동부채

3,220,117,312

2,678,820,398

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

337,266,569,430

336,812,036,038

비유동부채

1,008,785,381,456

1,008,332,091,982

장기차입금(사채 포함), 총액

961,346,639,838

960,116,117,607

기타비유동금융부채

44,868,031,360

45,361,914,618

기타 비유동 부채

2,570,710,258

2,854,059,757

부채총계

1,390,775,320,480

1,363,044,048,457

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,082,066,647,811

1,110,253,457,951

자본금

213,089,000,000

기타불입자본

900,186,631,606

이익잉여금(결손금)

(31,208,983,795)

(3,022,173,655)

비지배지분　　　자본총계

1,082,066,647,811

1,110,253,457,951

자본과부채총계

2,472,841,968,291

2,473,297,506,408

	제 10 기 반기말	제 9 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 반기 2024.06.01 부터 2024.08.31 까지

제 9 기 반기 2023.12.01 부터 2024.02.29 까지

(단위 : 원)

영업수익

28,147,451,687

27,813,799,379

영업비용

16,172,302,379

13,542,732,029

영업이익(손실)

11,975,149,308

14,271,067,350

영업외수익

1,971,155,485

16,951,589,970

금융수익

714,660,361

543,693,665

잡이익

266,718

402,282

지분법이익

1,256,228,406

16,407,494,023

영업외비용

12,939,921,933

12,553,012,075

금융비용

12,939,921,933

12,553,012,069

잡손실　　

지분법손실　　　　

법인세비용차감전순이익(손실)

1,006,382,860

18,669,645,245

당기순이익(손실)

1,006,382,860

18,669,645,245

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,006,382,860

18,669,645,245

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

5.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

5.00

| | 제 10 기 반기 | | 제 9 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 반기 2024.06.01 부터 2024.08.31 까지

제 9 기 반기 2023.12.01 부터 2024.02.29 까지

(단위 : 원)

2023.12.01 (기초자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

3,636,958,595

1,116,912,590,201

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(29,193,193,000)

당기순이익(손실)

18,669,645,245

2024.02.29 (기말자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

(6,886,589,160)

1,106,389,042,446

2024.06.01 (기초자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

(3,022,173,655)

1,110,253,457,951

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(29,193,193,000)

당기순이익(손실)

1,006,382,860

2024.08.31 (기말자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

(31,208,983,795)

1,082,066,647,811

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 반기 2024.06.01 부터 2024.08.31 까지

제 9 기 반기 2023.12.01 부터 2024.02.29 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

3,994,029,419

6,149,481,804

당기순이익조정을 위한 가감

18,508,414,733

3,003,115,301

감가상각비에 대한 조정

7,883,643,887

7,732,458,576

이자비용 조정

12,939,921,933

12,553,012,069

이자수익에 대한 조정

(714,660,361)

(543,693,665)

잡이익 조정

(344,262,320)

(331,167,656)

지분법이익 조정

(1,256,228,406)

(16,407,494,023)

당기순이익(손실)

1,006,382,860

18,669,645,245

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(7,806,611,214)

(2,196,299,418)

미수금의 감소(증가)

(3,634,913,793)

(78,576,350)

미수수익의 감소(증가)

(400,469,528)

113,784,858

선급비용의 감소 (증가)

(893,700,652)

47,536,918

선수수익의 증가(감소)

(85,049,537)

39,487,286

미지급금의 증가(감소)

(3,415,129,966)

(3,047,776,852)

예수금의 증가(감소)

(778,250)

37,524,750

부가가치세 예수금의 증가(감소)

623,430,512

691,719,972

이자수취

480,956,701

822,116,319

법인세환급(납부)

(592,462,350)

(568,612,610)

이자지급(영업)

(10,968,858,349)

(16,450,377,706)

배당금수취(영업)

3,366,207,038

2,869,894,673

투자활동현금흐름

4,069,426,950

(123,869,497,200)

단기금융상품의 처분

5,000,000,000

12,528,020,605

장기금융상품의 처분　

12,370,759,434

단기금융상품의 취득　

(20,083,096,304)

장기금융상품의 취득

(82,573,050)

(17,670,662,071)

토지의 취득　

(35,976,882,047)

건물의 취득　

(75,037,636,817)

예치보증금

(700,000,000)

선급금의감소(증가)

(148,000,000)

재무활동현금흐름

(211,195,000)

137,949,180,400

장기차입금의 증가　

390,000,000,000

임대보증금의 증가　

3,048,460,000

임대보증금의 감소

(250,000,000)

(99,279,600)

유동성장기차입금의 상환　

(255,000,000,000)

선수금의증가(감소)

38,805,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,852,261,369

20,229,165,004

기초현금및현금성자산

66,858,601,849

50,608,114,769

기말현금및현금성자산

74,710,863,218

70,837,279,773

	제 10 기 반기	제 9 기 반기

3. 연결재무제표 주석

주석


제10(당) 반기 2024년 8월 31일 현재
제9(전) 반기 2024년 2월 29일 현재
이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "기업")와 종속기업인 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사, 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 연결기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 연결기업의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)
ESR Kendall Square REIT Holding Pte. Ltd.	13,684,437	6.42%
이에스알켄달스퀘어(주)	8,183,698	3.84%
켄달스퀘어리츠운용(주)	1,487,438	0.70%
CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.	52,952,822	24.85%
기타주주	136,780,605	64.19%
합 계	213,089,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업소재지	주요영업활동	지분율
당반기말	전기말
---	---	---	---	---
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	대한민국	부동산업	100%	100%
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	대한민국	부동산업	100%	100%

2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간말 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보 요약은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
회사명	당반기말			당반기
---	---	---	---	---	---	---
자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	반기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	1,275,083,016	757,828,914	517,254,102	16,723,579	523,362	523,362
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	952,192,103	545,547,683	406,644,420	11,423,873	(177,919)	(177,919)

② 전기

(단위: 천원)
회사명	전기말			전반기
---	---	---	---	---	---	---
자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	반기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	1,291,119,651	758,761,687	532,357,964	16,537,560	2,083,705	2,083,705
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	965,398,276	546,029,617	419,368,659	11,276,240	897,812	897,812

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 2024년 8월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2024년 6월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 5월 31일로 종료되는 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
보통예금	44,710,863	36,858,602
정기예금	30,000,000	30,000,000
합 계	74,710,863	66,858,602

5. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
단기금융상품(*)	1,281,559	217,308
장기금융상품(*)	43,680,335	44,662,013
합 계	44,961,894	44,879,321

(*)보통예금, 정기예금, 복리중금채로 임대보증금과 관련하여 지급제한 또는 질권이 설정되어 있습니다.

6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
미수금	4,994,483	1,359,569
미수수익	7,458,158	10,190,192
예치보증금	700,000	-
유동자산 합계	13,152,641	11,549,761
기타보증금	150,000	150,000
비유동자산 합계	150,000	150,000

7. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
선급비용	2,705,345	1,696,019
유동자산 합계	2,705,345	1,696,019
선급금	148,000	207,700
선급비용	768,407	884,032
비유동자산 합계	916,407	1,091,732

8. 관계기업투자

당반기말 및 전반기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	소재지	지분율	출자좌수	기초	지분법손익	당반기말
---	---	---	---	---	---	---
수익증권(*1)
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	대한민국	99.28%	41,126,694,806	55,895,618	453,064	56,348,682
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	대한민국	99.21%	37,743,009,474	47,829,883	420,470	48,250,353
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	대한민국	99.29%	42,104,284,981	48,846,800	338,274	49,185,074
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	대한민국	97.78%	30,898,138,840	31,589,732	44,421	31,634,153
합 계				184,162,033	1,256,229	185,418,262

(*1) 상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	소재지	지분율	출자좌수	기초	지분법손익	전반기말
---	---	---	---	---	---	---
수익증권(*1)
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	대한민국	99.28%	41,126,694,806	44,614,921	13,002,606	57,617,527
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	대한민국	99.21%	37,743,009,474	46,721,863	1,018,792	47,740,655
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	대한민국	99.29%	42,104,284,981	47,040,178	1,636,078	48,676,256
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	대한민국	97.78%	30,898,138,840	31,000,811	750,018	31,750,829
합 계				169,377,773	16,407,494	185,785,267

9. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
토지	679,485,607	-	679,485,607	679,485,607	-	679,485,607
건물	1,553,304,903	(92,559,497)	1,460,745,406	1,553,097,203	(84,680,980)	1,468,416,223
합 계	2,232,790,510	(92,559,497)	2,140,231,013	2,232,582,810	(84,680,980)	2,147,901,830

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	합계	토지	건물	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	679,485,607	1,468,416,223	2,147,901,830	640,172,508	1,401,950,605	10,359,626	2,052,482,739
취득	-	-	-	35,976,882	75,037,637	-	111,014,519
대체	-	207,700	207,700	3,336,217	7,023,409	(10,359,626)	-
감가상각비	-	(7,878,517)	(7,878,517)	-	(7,727,382)	-	(7,727,382)
반기말	679,485,607	1,460,745,406	2,140,231,013	679,485,607	1,476,284,269	-	2,155,769,876

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
영업수익(*1)	27,803,189	27,476,012
영업비용(*2)	12,943,279	9,739,509

(*1) 영업수익은 임대료수익과 관리수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용은 보험료, 감가상각비, 부동산관리용역위탁수수료, 시설유지관리비, 세금과공과, 수도광열비, 간주임대료, 임대중개수수료로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		주소	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
고양물류센터	토지	경기도 고양시 덕양구 원흥동 701	197,132,815	248,195,600
건물	285,725,350	325,004,400
소 계			482,858,165	573,200,000
안성물류센터	토지	경기도 안성시 죽산면 장능리 35-4	40,658,182	41,482,000
건물	119,809,900	151,488,000
소 계			160,468,082	192,970,000
부천저온물류센터	토지	경기도 부천시 오정동 801	57,965,398	93,309,800
건물	140,459,332	152,890,200
소 계			198,424,730	246,200,000
김해물류센터	토지	경상남도 김해시 상동면 대감리 5	30,398,338	36,236,800
건물	17,076,287	23,363,200
소 계			47,474,625	59,600,000
용인물류센터	토지	경기도 용인시 처인구 가창리 434	39,837,801	55,829,700
건물	89,525,293	95,470,300
소 계			129,363,094	151,300,000
이천물류센터2	토지	경기도 이천시 호법면 매곡리 580-1	11,375,771	19,623,600
건물	37,561,562	51,476,400
소 계			48,937,333	71,100,000
이천물류센터3	토지	경기도 이천시 호법면 매곡리 567-46	7,099,609	11,329,600
건물	21,419,290	27,470,400
소 계			28,518,899	38,800,000
이천물류센터6	토지	경기도 이천시 백사면 조읍리 250	39,313,099	39,313,099
건물	80,818,897	80,818,897
			120,131,996	120,131,996
안성물류센터2	토지	경기도 안성시 원곡면 칠곡리 915/916	99,246,022	99,944,400
건물	230,397,036	237,705,600
소 계			329,643,058	337,650,000
안성물류센터3	토지	경기도 안성시 일죽면 능국리 23-10/13/14	27,156,790	28,258,250
건물	101,186,878	102,891,750
소 계			128,343,668	131,150,000
이천물류센터5	토지	경기도 이천시 마장면 해월리 423	59,300,980	63,722,000
건물	142,022,718	145,808,000
소 계			201,323,698	209,530,000
김해물류센터2	토지	경상남도 김해시 상동면 대감리 5-8	18,497,330	20,963,360
건물	53,688,917	54,716,640
소 계			72,186,247	75,680,000
안성물류센터4	토지	경기도 안성시 삼죽면 용월리 409-3	18,658,263	17,820,400
건물	41,538,429	41,979,600
소 계			60,196,692	59,800,000
이천물류센터7	토지	경기도 이천시 대월면 부필리 309	32,845,207	32,845,207
건물	99,515,519	99,515,519
소 계			132,360,726	132,360,726
합 계			2,140,231,013	2,399,472,722

연결기업이 보유하고 있는 투자부동산은 물류창고로 일체로의 효용을 통한 시장성, 수익성이 가치결정에 주요한 요인임에 따라 시장접근방식(거래사례비교방식)과 수익접근방식에 의한 추정치를 종합한 평가액을 공정가치로 결정하였습니다. 부천저온물류센터, 김해물류센터, 용인물류센터, 이천물류센터2, 이천물류센터3 5건의 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 감정평가법인 대일감정원(평가기준일은2023년 7월25일)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편 고양물류센터, 안성물류센터, 안성물류센터2, 안성물류센터3, 이천물류센터5, 김해물류센터2, 안성물류센터4 7건의 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과경험을가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 제일감정평가법인(평가기준일은 2023년11월30일)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 이천물류센터6과 이천물류센터7은 취득 시점의 공정가치와 보고기간말 현재장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 연결기업은 차입금과 관련하여 대주단에 연결기업 소유의 토지와 건물에 대한 부동산담보신탁계약의 우선수익권을 제공하거나 근저당권 설정을 통하여 담보를 제공하고 있으며, 재산종합보험의 보험금수령권의 근질권을 부여하였습니다. 담보 제공 내역의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	담보제공자산 장부금액	대출약정액	채권최고액(120%)
---	---	---	---
Tranche A&B&C 대출	1,276,373,616	760,500,000	912,600,000
Tranche C1-1	72,186,247	41,800,000	50,160,000
Tranche C1-2	329,643,058	187,900,000	225,480,000
Tranche C1-3	128,343,668	73,800,000	88,560,000
Tranche C2	201,323,698	114,500,000	137,400,000
동이천 브릭 물류센터 담보대출	132,360,726	72,600,000	87,120,000
합 계	2,140,231,013	1,251,100,000	1,501,320,000

(6) 연결기업은 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액 1,103,944 백만원)에 가입하고 있습니다.

10. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
미지급금	32,382,979	6,604,916
미지급비용	8,059,674	8,111,532
임대보증금	1,102,819	505,876
(현재가치할인차금)	(42,219)	(1,224)
유동부채	41,503,253	15,221,100
임대보증금	48,851,658	49,616,028
(현재가치할인차금)	(4,022,432)	(4,336,686)
선수금	38,805	82,573
비유동부채	44,868,031	45,361,915

11. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
예수금	100,358	101,137
부가가치세예수금	1,769,872	1,146,441
선수수익	1,349,887	1,431,242
유동부채	3,220,117	2,678,820
선수수익	2,570,710	2,854,060
비유동부채	2,570,710	2,854,060

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
Tranche A	케이비손해보험	2.50	2024-12-02	34,300,000	34,300,000
Tranche C1-1	케이비국민은행	2.50	2024-12-20	32,751,000	32,751,000
Tranche C1-1	케이비손해보험	2.50	2024-12-20	9,049,000	9,049,000
Tranche C1-2	케이비국민은행	2.50	2024-12-20	147,225,000	147,225,000
Tranche C1-2	케이비손해보험	2.50	2024-12-20	40,675,000	40,675,000
Tranche C1-3	케이비국민은행	2.50	2024-12-20	57,824,000	57,824,000
Tranche C1-3	케이비손해보험	2.50	2024-12-20	15,976,000	15,976,000
소 계				337,800,000	337,800,000
차감 : 현재가치할인차금				(533,431)	(987,964)
합 계				337,266,569	336,812,036

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
Tranche A(*1)	케이비손해보험	2.50	2024-12-02	34,300,000	34,300,000
산업은행(*3)	4.40	2026-12-14	100,000,000	100,000,000
농협은행(*3)	4.40	2026-12-14	60,000,000	60,000,000
농협생명보험(*3)	4.40	2026-12-14	40,000,000	40,000,000
IBK기업은행(*3)	4.75	2026-12-14	77,000,000	77,000,000
신한은행(*3)	5.05	2026-12-14	45,000,000	45,000,000
중국은행(*3)	5.05	2026-12-14	40,000,000	40,000,000
Tranche B(*1)	IBK기업은행	2.50	2025-12-14	155,500,000	155,500,000
농협생명보험	2.50	2025-12-14	40,000,000	40,000,000
Tranche C(*1)	IBK기업은행	2.50	2025-12-14	28,700,000	28,700,000
한화손해보험	2.50	2025-12-14	50,000,000	50,000,000
농협생명보험	2.50	2025-12-14	40,000,000	40,000,000
동양생명보험	2.50	2025-12-14	50,000,000	50,000,000
Tranche C1-1(*1)	케이비국민은행	2.50	2024-12-20	32,751,000	32,751,000
케이비손해보험	2.50	2024-12-20	9,049,000	9,049,000
Tranche C1-2(*1)	케이비국민은행	2.50	2024-12-20	147,225,000	147,225,000
케이비손해보험	2.50	2024-12-20	40,675,000	40,675,000
Tranche C1-3(*1)	케이비국민은행	2.50	2024-12-20	57,824,000	57,824,000
케이비손해보험	2.50	2024-12-20	15,976,000	15,976,000
Tranche C-2(*1)	케이비국민은행	2.70	2026-12-20	114,500,000	114,500,000
Tranche D	IBK기업은행	3.80	2025-12-14	20,000,000	20,000,000
케이비국민은행(*4)	3.49	2026-05-09	28,000,000	28,000,000
시설자금대출	NH농협은행	5.08	2025-09-22	10,000,000	10,000,000
동이천 브릭 물류센터 담보대출(1)(2)	광주은행	5.07	2026-05-10	5,000,000	5,000,000
아이엠뱅크	5.07	2026-05-10	10,000,000	10,000,000
부산은행	5.07	2026-05-10	5,000,000	5,000,000
농협은행	5.07	2026-05-10	27,000,000	27,000,000
신한은행	5.07	2026-05-10	25,600,000	25,600,000
소 계				1,309,100,000	1,309,100,000
차감 : 현재가치할인차금				(10,486,791)	(12,171,846)
유동성대체				(337,266,569)	(336,812,036)
차감 계				961,346,640	960,116,118

(*1) 상기의 차입금과 관련하여 연결기업의 투자부동산 및 임대보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).

(*2) 동이천 브릭 물류센터 담보대출 이자율은 변동금리로 "CD+1.6%" 이며, 최초 공시 이자율은 5.15%입니다.(*3) 담보대출 이자율은 변동금리로 "CD+1.03%(가중평균)" 이며, 최초인출일 CD금리 3.84%입니다.(*4) 한도대출 이자율은 변동금리로 "CD금리 + Spread(Spread가 음수일 경우는 0)"이며, 최근 3개월 분 이자 기산일 기준 CD금리 3.49% 입니다.

13. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 현재 연결기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식의 총수	발행주식 수	1주당 금액	자본금
보통주	2,000,000,000주	213,089,000주	1,000원	213,089,000,000원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	900,186,632	900,186,632

14. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
결손금	(31,208,984)	(3,022,174)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초	(3,022,174)	3,636,959
배당	(29,193,193)	(29,193,193)
반기순이익	1,006,383	18,669,645
반기말	(31,208,984)	(6,886,589)

(3) 2024년 5월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 137원과 29,193,193천원이며 2024년 8월 23일 제9기 정기주주총회에 의안으로 상정되어 결의되었습니다. 당반기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

15. 법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결기업은 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결기업이 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다.

16. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
지배지분귀속보통주반기순이익	1,006,382,860	18,669,645,245
가중평균유통보통주식수	213,089,000주	213,089,000주
기본주당순이익	5	88

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	당반기
주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---
기초	213,089,000	92	19,604,188,000
가중평균유통주식수			213,089,000

② 전반기

구 분	전반기
주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---
기초	213,089,000	91	19,391,099,000
가중평균유통주식수			213,089,000

(3) 희석주당손익당반기 및 전반기 현재 연결기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과희석주당손익은 동일합니다.

17. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
임대료수익	26,845,651	26,535,876
관리수익	957,539	940,136
기타수익	344,262	337,788
합계	28,147,452	27,813,800

(2) 당반기와 전반기 중 운용리스계약으로 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
1년 이내	104,609,274	101,993,469
1년 초과 2년 이내	86,943,946	97,883,958
2년 초과 3년 이내	65,361,011	75,310,028
3년 초과 4년 이내	51,171,907	53,706,283
4년 초과 5년 이내	31,003,639	38,023,758
5년 초과	6,782,931	13,735,304
합 계	345,872,708	380,652,800

18. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
투자부동산관련영업비용
보험료	783,552	866,588
감가상각비	7,878,516	7,727,382
부동산관리용역위탁수수료	1,051,390	1,003,411
시설유지관리비	3,287	-
세금과공과	3,053,744	2,853
수도광열비	5,740	5,209
간주임대료	32,599	30,060
임대중개수수료	134,451	104,006
소 계	12,943,279	9,739,509
기타의 영업비용
자산관리위탁수수료	2,808,403	2,756,353
자산관리성과보수	-	126,675
지급수수료	260,443	711,266
대리은행수수료	-	50,000
자산보관수수료	41,475	41,463
일반사무수탁수수료	68,574	67,389
임원보수	45,000	45,000
감가상각비	5,128	5,077
소 계	3,229,023	3,803,223
합 계	16,172,302	13,542,732

19. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
금융수익:
이자수익	714,660	543,694
금융비용:
이자비용	12,939,922	12,553,012

20. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기타수익:
잡이익	267	402

21. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부채	1,390,775,320	1,363,044,048
자본	1,082,066,648	1,110,253,458
부채비율	128.53%	122.77%

(2) 재무위험관리요소연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
지 수	당반기	전반기
---	---	---
상승 시	(1,086,500)	(1,086,500)
하락 시	1,086,500	1,086,500

② 환위험당반기말 현재 연결기업은 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험이란 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	74,710,863	66,858,602
단기금융상품	10,625,136	14,560,885
장기금융상품	43,680,335	44,662,013
기타금융자산	13,302,642	11,699,762
합 계	142,318,976	137,781,262

3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과
---	---	---	---	---	---	---
미지급금	32,382,979	32,382,979	32,382,979	-	-	-
선수금	38,805	38,805	-	-	-	38,805
유동성장기차입금 및 이자	337,266,569	340,325,918	340,325,918	-	-	-
장기차입금 및 이자	961,346,640	1,037,860,586	34,872,520	520,729,418	482,258,648	-
임대보증금	45,889,825	49,954,478	1,102,819	14,755,676	33,878,675	217,308
합 계	1,376,924,818	1,460,562,766	408,684,236	535,485,094	516,137,323	256,113

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과
---	---	---	---	---	---	---
미지급금	6,604,916	6,604,916	6,604,916	-	-	-
선수금	82,573	82,573	-	-	82,573	-
유동성장기차입금 및 이자	336,812,036	342,454,521	342,454,521	-	-	-
장기차입금 및 이자	960,116,118	1,047,542,049	35,264,780	524,900,247	487,377,022	-
임대보증금	45,783,993	50,121,903	505,876	13,295,961	23,360,066	12,960,000
합 계	1,349,399,636	1,446,805,962	384,830,093	538,196,208	510,819,661	12,960,000

22. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	74,710,863	74,710,863	66,858,602	66,858,602
단기금융상품	10,625,136	10,625,136	14,560,885	14,560,885
장기금융상품	43,680,335	43,680,335	44,662,013	44,662,013
기타금융자산	13,302,642	13,302,642	11,699,762	11,699,762
합 계	142,318,976	142,318,976	137,781,262	137,781,262
금융부채
유동성장기차입금	337,266,569	337,266,569	336,812,036	336,812,036
장기차입금	961,346,640	961,346,640	960,116,118	960,116,118
기타금융부채	86,371,284	86,371,284	60,583,015	60,583,015
합 계	1,384,984,493	1,384,984,493	1,357,511,169	1,357,511,169

(2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
상각후원가측정금융자산
이자수익	714,660	543,694
상각후원가측정금융부채
이자비용	12,939,922	12,553,012

23. 현금흐름 정보

(1) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
배당	29,193,193	29,193,193
선급금의 건물대체	207,700	-
건설중인자산의 토지대체	-	3,336,217
건설중인자산의 건물대체	-	7,023,409
임대보증금의 유동성대체	846,943	-
선수금의 임대보증금대체	82,573	205,600
임대보증금현재가치할인차금유동성대체	40,995	6,024
선수수익의 유동성대체	142,850	450,828
임대보증금현재가치할인차금의 선수수익대체	64,607	462,757
선급비용 유동성대체	74,740	136,547
장기금융상품유동성대체	1,064,251	-
장기차입금의 유동성대체	-	337,800,000
장기차입금현재가치할인차금 유동성대체	-	1,472,597

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	재무현금흐름	비금융 변동(*)	당반기말
---	---	---	---	---
미지급배당금	-	-	29,193,193	29,193,193
선수금	82,573	38,805	(82,573)	38,805
유동성장기차입금	336,812,036	-	454,533	337,266,569
장기차입금	960,116,118	-	1,230,522	961,346,640
임대보증금	45,783,993	(250,000)	355,832	45,889,825

(*) 비금융변동에는 유효이자율법에 따른 상각 및 유동성 대체 등 비현금변동이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	재무현금흐름	비금융 변동(*)	전반기말
---	---	---	---	---
미지급배당금	-	-	29,193,193	29,193,193
선수금	205,600	-	(205,600)	-
유동성장기차입금	254,969,726	(255,000,000)	336,387,777	336,357,503
장기차입금	912,070,325	381,605,602	(334,790,331)	958,885,596
임대보증금	42,416,729	2,949,182	63,700	45,429,611

(*) 비금융변동에는 유효이자율법에 따른 상각 및 유동성 대체 등 비현금변동이 포함되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호
기타의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	켄달스퀘어리츠운용(주)
CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.	CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.
ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.	ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
구 분	회사명	자산관리위탁수수료
---	---	---
기타특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	2,808,403

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	회사명	자산관리위탁수수료	자산관리성과보수
---	---	---	---
기타특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	2,756,353	139,343

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 등 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
미지급금	미수수익	미지급금
---	---	---	---	---
관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	-	2,184,068	-
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	-	396,846	-
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	-	198,585	-
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	-	586,708	-
기타의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	3,012,182	-	6,120,842
CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.	7,254,537	-	-
ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.	1,874,768	-	-
합 계		12,141,487	3,366,207	6,120,842

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기	전반기
---	---	---	---
배당금수령	배당금수령
---	---	---	---
관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	2,184,068	1,290,586
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	396,846	396,846
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	198,585	595,755
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	586,708	586,708
합 계		3,366,207	2,869,895

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
단기종업원급여	28,500	28,500

25. 영업부문연결기업은 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 연결기업의 부천물류센터 외 6곳을 임차하고 있는 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 18,515백만원(전반기: 18,513백만원)입니다.

26. 주요약정사항 및 우발부채

(1) 자산관리위탁계약연결기업은 켄달스퀘어리츠운용(주)와 부동산 취득, 관리, 개발, 개량 및 처분 임대차및 유가증권매매 등 자산의 투자운용 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.

구 분	내용
운용보수	a. 부동산:(부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5% b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:(위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산 의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율
운용성과보수	(당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% (단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감 전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않음)
매입수수료	a. 부동산:부동산 매입가액 X 1.0 %() ( 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함) b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%() X 위탁자의 지분율 ( 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii) 위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함)
매각기본수수료	대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5%
개발보수	토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% (위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 함)

(2) 일반사무수탁계약연결기업은 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 기업의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 결산기별 105,000천원의 수수료를 지급하고 있습니다. 또한 추가로 매입하는 자산에 대하여 추가매입자산의 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%)를 지급하고 있습니다.(3) 자산보관 위탁계약연결기업은 NH투자증권과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하여 결산기별 5,000천원의 수수료를 지급하고 있으며, (주)우리은행과 부동산을 제외한 유가증권 및 현금등의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 매결산기별 약 40,000천원의 수수료를 지급하고 있습니다. 또한 ㈜케이비부동산신탁과 부동산 보관, 관리업무 위탁계약을 체결 하여 결산기별 37,500천원을 수수료로 지급하고 있습니다.

(4) 대출약정① 연결기업이 당반기말 현재 체결중인 대출약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	대출약정액	실행액
---	---	---
Tranche A(IBK기업은행 외 6개 금융기관)	396,300,000	396,300,000
Tranche B&C(IBK기업은행 외 5개 금융기관)	782,200,000	782,200,000
Tranche D(IBK기업은행)	20,000,000	20,000,000
Tranche D(케이비국민은행)	30,000,000	28,000,000
Tranche D(KDB산업은행)	5,000,000	-
시설대금 대출(NH농협은행)	10,000,000	10,000,000
동이천 브릭 물류센터 담보대출	72,600,000	72,600,000
합 계	1,316,100,000	1,309,100,000

② 연결기업은 대출 약정과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	담보물	장부가액	담보설정액	관련 채무	금융기관
---	---	---	---	---	---
투자부동산	부천물류센터(저온) 외 4곳	572,850,678	434,400,000	Tranche A	IBK기업은행 외 5곳
고양물류센터	482,858,165	437,040,000	Tranche B&C	IBK기업은행 외 3곳
안성물류센터	160,468,081
안성물류센터4	60,196,692	41,160,000	Tranche A	케이비손해보험
김해물류센터2	72,186,247	50,160,000	Tranche C1-1	케이비손해보험,케이비국민은행
안성물류센터2	329,643,058	225,480,000	Tranche C1-2	케이비손해보험,케이비국민은행
안성물류센터3	128,343,668	88,560,000	Tranche C1-3	케이비손해보험,케이비국민은행
이천물류센터5	201,323,698	137,400,000	Tranche C-2	케이비국민은행
이천물류센터7	132,360,726	87,120,000	동이천 브릭 물류센터 담보대출	광주은행, 아이엠뱅크,부산은행, 농협은행, 신한은행
합 계		2,140,231,013	1,501,320,000

③ Tranche A 차입금 중 대출 약정에 따라 임대보증금 310,684천원에 대한 전세권 및 452,984천원의 근저당권이 선순위 담보로 설정되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결기업은 (주)서울보증보험으로부터 임대차계약에 따른 임차보증금, 관리비 지급, 개발행위허가, 농업생산기반시설사용허가에 따른 원상복구비 등에 대해 1,064,548천원의 지급 보증을 제공받고 있습니다. 27. 보고기간 후 사건 (1) 투자부동산 매매계약 체결연결기업은 2024년 10월 10일 이천물류센터8 매매계약(매매대금 764억, 건물분 부가가치세 제외)을 체결하였습니다.(2) 대출약정 체결연결기업은 신규 자산 매입을 위한 자금 조달 목적으로 신한은행과 100억원의 한도대출 약정과 100억원의 일시대출 약정을 2024년 9월 25일 체결하였고, 2024년 10월10일 수산업협동조합중앙회 외 7개 금융기관과 500억원(담보대출 454억, 부가가치세 대출 46억) 한도의 대출 약정을 체결하였습니다.(3) 부동산담보신탁계약 체결연결기업은 2024년 10월 11일 케이비부동산신탁 주식회사와 이천8 부동산 소유권 관리 및 회사가 부담하는 채무 및 책임의 이행을 보장하기 위한 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 반기말 2024.08.31 현재

제 9 기말 2024.05.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

60,144,529,484

32,613,488,283

현금및현금성자산

59,068,364,882

28,657,887,458

기타유동금융자산

12,579,010

3,442,840,444

기타유동자산

8,185,082

13,106,831

당기법인세자산

1,055,400,510

499,653,550

비유동자산

1,169,532,148,107

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

1,017,100,000,000

종속기업에 대한 투자자산

1,017,100,000,000

관계기업에 대한 투자자산

152,432,148,107

자산총계

1,229,676,677,591

1,202,145,636,390

부채

유동부채

29,398,722,832

252,744,035

기타유동금융부채

29,398,364,412

251,607,365

기타 유동부채

358,420

1,136,670

비유동부채

58,000,000,000

장기차입금(사채 포함), 총액

58,000,000,000

부채총계

87,398,722,832

58,252,744,035

자본

자본금

213,089,000,000

보통주자본금

213,089,000,000

기타불입자본

900,186,631,606

주식발행초과금

900,186,631,606

이익잉여금(결손금)

29,002,323,153

30,617,260,749

미처분이익잉여금(미처리결손금)

29,002,323,153

30,617,260,749

자본총계

1,142,277,954,759

1,143,892,892,355

자본과부채총계

1,229,676,677,591

1,202,145,636,390

	제 10 기 반기말	제 9 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 반기 2024.06.01 부터 2024.08.31 까지

제 9 기 반기 2023.12.01 부터 2024.02.29 까지

(단위 : 원)

영업수익

28,173,544,272

27,857,790,382

영업비용

203,953,076

318,816,665

영업이익(손실)

27,969,591,196

27,538,973,717

영업외수익

178,486,064

194,332,619

금융수익

178,486,059

194,332,615

기타이익

영업외비용

569,821,856

573,631,579

금융비용

569,821,856

573,631,579

법인세비용차감전순이익(손실)

27,578,255,404

27,159,674,757

당기순이익(손실)

27,578,255,404

27,159,674,757

총포괄손익

27,578,255,404

27,159,674,757

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

129

127

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

129

127

| | 제 10 기 반기 | | 제 9 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 반기 2024.06.01 부터 2024.08.31 까지

제 9 기 반기 2023.12.01 부터 2024.02.29 까지

(단위 : 원)

2023.12.01 (기초자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

29,949,524,494

1,143,225,156,100

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(29,193,193,000)

당기순이익(손실)

27,159,674,757

2024.02.29 (기말자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

27,916,006,251

1,141,191,637,857

2024.06.01 (기초자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

30,617,260,749

1,143,892,892,355

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(29,193,193,000)

당기순이익(손실)

27,578,255,404

2024.08.31 (기말자본)

213,089,000,000

900,186,631,606

29,002,323,153

1,142,277,954,759

| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 반기 2024.06.01 부터 2024.08.31 까지

제 9 기 반기 2023.12.01 부터 2024.02.29 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

30,410,477,424

29,683,217,603

당기순이익(손실)

27,578,255,404

27,159,674,757

당기순이익조정을 위한 가감

(27,782,208,475)

(27,478,491,418)

이자수익에 대한 조정

(178,486,059)

(194,332,615)

배당금수익

(28,173,544,272)

(27,857,790,382)

이자비용 조정

569,821,856

573,631,579

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(42,116,498)

89,438,255

단기선급비용의 감소(증가)

4,921,749

(14,186,617)

미지급금의 증가(감소)

(46,259,997)

103,750,122

예수금의 증가(감소)

(778,250)

(125,250)

이자수취

242,540,455

168,556,610

이자지급(영업)

(569,997,812)

(515,724,296)

법인세환급(납부)

(555,746,960)

(467,921,360)

배당금수취(영업)

31,539,751,310

30,727,685,055

투자활동현금흐름

(40,000,000,000)

단기금융상품의 처분　

10,000,000,000

단기금융상품의 취득　

(20,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득　

(30,000,000,000)

재무활동현금흐름

28,000,000,000

장기차입금의 증가　

28,000,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

30,410,477,424

17,683,217,603

기초현금및현금성자산

28,657,887,458

17,927,298,942

기말현금및현금성자산

59,068,364,882

35,610,516,545

	제 10 기 반기	제 9 기 반기

5. 재무제표 주석

주석


제10(당) 반기 2024년 8월 31일 현재
제9(전) 반기 2024년 2월 29일 현재
이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사

1. 일반사항이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "기업")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.보고기간말 현재 기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
ESR Kendall Square REIT Holding Pte. Ltd.	13,684,437	6.42%
이에스알켄달스퀘어(주)	8,183,698	3.84%
켄달스퀘어리츠운용(주)	1,487,438	0.70%
CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.	52,952,822	24.85%
기타주주	136,780,605	64.19%
합 계	213,089,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업의 2024년 8월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서기업은 2024년 6월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 5월 31일로 종료되는 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 기업의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
보통예금	39,068,365	8,657,887
정기예금	20,000,000	20,000,000
합 계	59,068,365	28,657,887

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 5. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
미수수익	12,579	3,442,840

6. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
선급비용	8,185	13,107

7. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	영업소재지	주요영업활동	지분율		장부금액
---	---	---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	대한민국	부동산업	100%	100%	574,049,000	574,049,000
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	대한민국	부동산업	100%	100%	443,051,000	443,051,000
합 계					1,017,100,000	1,017,100,000

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	당반기말
---	---	---	---
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	574,049,000	-	574,049,000
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	443,051,000	-	443,051,000
합 계	1,017,100,000	-	1,017,100,000

② 전반기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	전반기말
---	---	---	---
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	544,049,000	30,000,000	574,049,000
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	443,051,000	-	443,051,000
합 계	987,100,000	30,000,000	1,017,100,000

8. 관계기업투자

당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	소재지	지분율	출자좌수	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
수익증권(*1)
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	대한민국	99.28%	41,126,694,806	41,126,695	41,126,695
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	대한민국	99.21%	37,743,009,474	37,743,009	37,743,009
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	대한민국	99.29%	42,104,284,981	42,104,285	42,104,285
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	대한민국	97.78%	30,898,138,840	31,458,159	31,458,159
합 계				152,432,148	152,432,148

(*1) 상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로써 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
미지급금	29,275,316	128,383
미지급비용	123,048	123,224
합 계	29,398,364	251,607

10. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
예수금	358	1,137

11. 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
Tranche D(한도대출)	IBK기업은행	3.80	2025-12-14	20,000,000	20,000,000
KB국민은행(*1)	3.49	2026-05-09	28,000,000	28,000,000
시설자금대출	NH농협은행	5.08	2025-09-22	10,000,000	10,000,000
합 계				58,000,000	58,000,000

(*1) 한도대출 이자율은 변동금리로 "CD금리 + Spread(Spread가 음수일 경우는 0)"이며, 최근 3개월 분 이자 기산일 기준 CD금리 3.49% 입니다.12. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식의 총수	발행주식 수	1주당 금액	자본금
보통주	2,000,000,000주	213,089,000주	1,000원	213,089,000,000원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	900,186,632	900,186,632

13. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
이익잉여금	29,002,323	30,617,261

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초	30,617,260	29,949,524
배당	(29,193,193)	(29,193,193)
반기순이익	27,578,256	27,159,675
반기말	29,002,323	27,916,006

(3) 2024년 5월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 137원과 29,193,193천원이며 2024년 8월 23일 제9기 정기주주총회에 의안으로 상정되어 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

14. 법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 기업은 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 기업이 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다.

15. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
반기순이익	27,578,255,404	27,159,674,757
가중평균유통보통주식수	213,089,000주	213,089,000주
기본주당순손익	129	127

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	당반기
주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---
기초	213,089,000	92	19,604,188,000
가중평균유통주식수			213,089,000

② 전반기

구 분	전반기
주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---
기초	213,089,000	91	19,391,099,000
가중평균유통주식수			213,089,000

(3) 희석주당손익당반기 및 전반기 현재 기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과희석주당손익은 동일합니다.

16. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
배당금수익(종속기업투자)	28,173,544	27,857,790

17. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
지급수수료	133,690	121,820
자산관리성과보수	-	126,675
임원보수	28,500	28,500
일반사무수탁수수료	34,280	33,875
자산보관수수료	2,514	2,486
세금과공과	47	68
보험료	4,922	5,393
합 계	203,953	318,817

18. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
금융수익:
이자수익	178,486	194,333
금융비용:
이자비용	569,822	573,632

19. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부채	87,398,723	58,252,744
자본	1,142,277,955	1,143,892,892
부채비율	7.65%	5.09%

(2) 재무위험관리요소기업은 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 기업의 위험관리는 기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 기업은 이자율위험에 노출된 자산과 부채는 없습니다.

② 환 위험당반기말 현재 기업은 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기업의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험이란 기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	59,068,365	28,657,887
기타금융자산	12,579	3,442,840
합 계	59,080,944	32,100,727

3) 유동성위험기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하
---	---	---	---	---	---
미지급금	29,275,316	29,275,316	29,275,316	-	-
장기차입금 및 이자	58,000,000	61,172,593	2,245,200	58,927,393	-
합 계	87,275,316	90,447,909	31,520,516	58,927,393	-

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하
---	---	---	---	---	---
미지급금	128,383	128,383	128,383	-	-
장기차입금 및 이자	58,000,000	61,923,429	2,340,400	59,583,029	-
합 계	58,128,383	62,051,812	2,468,783	59,583,029	-

20. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	59,068,365	59,068,365	28,657,887	28,657,887
기타금융자산	12,579	12,579	3,442,840	3,442,840
합 계	59,080,944	59,080,944	32,100,727	32,100,727
금융부채
기타금융부채	29,398,364	29,398,364	251,607	251,607
장기차입금	58,000,000	58,000,000	58,000,000	58,000,000
합 계	87,398,364	87,398,364	58,251,607	58,251,607

(2) 당반기와 전반기 중 기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
이자수익	178,486	194,333
이자비용	569,822	573,632

21. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
배당	29,193,193	29,193,193

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	재무현금흐름	비금융 변동	당반기말
---	---	---	---	---
장기차입금	58,000,000	-	-	58,000,000
미지급배당금	-	-	29,193,193	29,193,193

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	재무현금흐름	비금융 변동	전반기말
---	---	---	---	---
장기차입금	30,000,000	28,000,000	-	58,000,000
미지급배당금	-	-	29,193,193	29,193,193

22. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)
관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호
기타의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	켄달스퀘어리츠운용(주)
CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.	CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.
ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.	ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	회사명	배당금수익
---	---	---
종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	15,627,224
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	12,546,320
합계		28,173,544

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	회사명	배당금수익	자산관리성과보수
---	---	---	---
종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	18,572,281	-
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	9,285,509	-
기타의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	-	139,343
합계		27,857,790	139,343

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무등 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기말	전기말
---	---	---	---
미지급금	미수수익
---	---	---	---
관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	-	2,184,068
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	-	396,846
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	-	198,585
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	-	586,708
기타의 특수관계자	켄달스퀘어리츠운용(주)	203,779	-
CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.	7,254,537	-
ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD.	1,874,768	-
합계		9,333,084	3,366,207

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기	전반기
---	---	---	---	---
배당금수령	배당금수령	유상증자(유출)
---	---	---	---	---
종속기업	이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)	15,627,224	18,572,281	30,000,000
이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)	12,546,320	9,285,509	-
관계기업	켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 7호	2,184,068	1,290,586	-
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 8호	396,846	396,846	-
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 11호	198,585	595,755	-
켄달스퀘어일반사모부동산투자신탁 18호	586,708	586,708	-
합 계		31,539,751	30,727,685	30,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
단기종업원급여	28,500	28,500

23. 주요 약정사항

(1) 자산관리위탁계약기업은 켄달스퀘어리츠운용(주)와 부동산 취득, 관리, 개발, 개량 및 처분 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.

구 분	내용
운용보수	a. 부동산:(부동산 매입가액 + 매입부대비용) X 연 0.5% b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:(위탁자가 해당 대상자산을 매입하는 시점에 그 대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 + 매입부대비용) X 연 0.5% X 위탁자의 지분율
운용성과보수	(당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% (단, 위 산식에 따라 산정된 금액이 음수(-)인 경우 또는 직전연도 운용성과보수 차감전 배당액이 없는 경우(명확히 하면, 당해연도가 최초 배당액이 발생한 연도인 경우)에는 운용성과보수를 지급하지 않는다.)
매입수수료	a. 부동산:부동산 매입가액 X 1.0 %() ( 단, 자산관리자의 계열회사가 집합투자업자인 집합투자기구 또는 법인세법 제51조의2 및 동법 시행령 제86조의2에 의한 자산관리회사인 프로젝트금융투자회사가 보유한 부동산의 경우 0.75%로 함) b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산:대상자산의 기초자산인 부동산의 평가금액 X 1.0%() X 위탁자의 지분율 ( 단, (i) 위 대상자산이 부동산투자회사법상 부동산투자회사의 주식이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산투자회사의 자산관리회사인 경우, 또는 (ii) 위 대상자산이 부동산집합투자기구가 발행한 집합투자증권이고, 자산관리자의 계열회사가 해당 부동산집합투자기구의 집합투자업자인 경우, 0.75%로 함)
매각기본수수료	대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5%
개발보수	토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% (위탁자는 자산관리회사와 협의하여 합리적으로 정한 총 개발보수 예상액을 기준으로 상기 보수액을 산정, 지급하기로 하며 건물의 (임시)사용승인일이 속한 사업연도에 대한 보수 지급시에 총 개발보수 예상액과 실제 총 개발보수의 차이에 따른 정산을 하기로 한다)

(2) 일반사무수탁계약기업은 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 결산기별 42,500천원의 수수료를 지급하고 있습니다. 또한 추가로 매입하는 자산에 대하여 추가매입자산의 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%)를지급하고 있습니다.(3) 자산보관 위탁계약기업은 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 결산기별 5,000천원의 수수료를 지급하고 있습니다.

(4) 대출약정당기말 현재 기업이 체결중인 대출약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	약정액	실행액
---	---	---
Tranche D(IBK기업은행)	20,000,000	20,000,000
Tranche D(KB국민은행)	30,000,000	28,000,000
시설대금대출(NH농협은행)	10,000,000	10,000,000
운영자금대출(KDB산업은행)	5,000,000	-

24. 보고기간 후 사건 기업은 신규 자산 매입을 위한 자금 조달 목적으로 신한은행과 100억원의 한도대출 약정과 100억원의 일시대출 약정을 2024년 9월 25일에 체결하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 일반적인 사항당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제54조 2항에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.

당사의 회계연도는 증권신고서 제출일 현재 정관 기준으로 최초 회계연도는 회사 설립등기일에 개시하여 최초로 도래하는 5월 31일에 종료하고, 이후 회계연도는 매년 6월 1일에 개시하여 11월 30일에 종료하고, 12월 1일에 개시하여 익년 5월 31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

1,0001,0001,0001,00622,53411,85227,57829,86129,331510656-29,19329,193----129.55246.30--2.833.78--------------137137------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제10기 반기	제9기	제8기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

* 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임* 현금배당성향은 당기순이익(지배기업 소유주지분)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재함* 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금(원)/ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)

과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-65.455.42

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가.증자(감자)현황

2024년 08월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2020년 02월 20일-보통주식900,0001,0001,0002020년 10월 27일유상증자(주주배정)보통주식47,300,0001,0005,0002020년 12월 11일유상증자(일반공모)보통주식71,459,0001,0005,0002020년 12월 11일전환권행사보통주식23,600,0001,0005,0002021년 12월 17일유상증자(일반공모)보통주식69,830,0001,0006,330

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발기인출자 |
| 사모(보통주식) |
| 공모(보통주식) |
| 전환사채주식전환 |
| 공모(보통주식) |

나. 미상환 전환사채- 해당사항 없음.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음.

라. 미상환전환형 조건부자본증권 등 발행 현황- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행 실적

채무증권 발행실적 2024년 08월 31일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액 2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 자금조달 실적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

- 해당사항 없음.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회(주)의 이사회는 2024년 06월 01일 부터 2024년 08월 31일까지 제 10기 반기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과

당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 원,%)

과 목	제10기 반기 (2024.06.01~2024.08.31)	제9기 반기 (2023.12.01~2024.02.29)
영업수익	28,147,451,687	27,813,799,379
영업비용	16,172,302,379	13,542,732,029
영업이익	11,975,149,308	14,271,067,350
영업외수익	1,971,155,485	16,951,589,970
영업외비용	12,939,921,933	12,553,012,075
법인세비용차감전순손익	1,006,382,860	18,669,645,245
법인세비용	-	-
반기순손익	1,006,382,860	18,669,645,245

3. 재무상태

당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원, %)`

과 목	제10(당) 반기말(2024년 08월말)	제9(전) 기말(2024년 05월말)
1. 유동자산	102,390,883,054	95,269,703,005
2. 비유동자산	2,370,451,085,237	2,378,027,803,403
자산총계	2,472,841,968,291	2,473,297,506,408
1. 유동부채	381,989,939,024	354,711,956,475
2. 비유동부채	1,008,785,381,456	1,008,332,091,982
부채총계	1,390,775,320,480	1,363,044,048,457
1. 지배지분	1,082,066,647,811	1,110,253,457,951
(1) 자본금	213,089,000,000	213,089,000,000
(2) 기타불입자본	900,186,631,606	900,186,631,606
(3) 이익잉여금	(31,208,983,795)	(3,022,173,655)
자본총계	1,082,066,647,811	1,110,253,457,951
부채및자본총계	2,472,841,968,291	2,473,297,506,408

4. 자금조달 당사는 대주단으로부터 총 58,000백만원의 차입금을 사용하고 있으며, 차입금의 세부내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.가. 장기차입금 (단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말	비고
Tranche D(한도대출)	중소기업은행	3.80	2025-12-14	20,000	20,000	-
KB국민은행	3.49	2025-05-09	28,000	28,000	-
시설자금대출	NH농협은행	5.08	2025-09-22	10,000	10,000	-
-				58,000	58,000	-

5. 부외거래

해당사항 없음.

6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당반기)한영회계법인적정주석3. 중요한 회계추정 및 판단-제9기(전기)한영회계법인적정주석3. 중요한 회계추정 및 판단배당수익의 발생사실 및 임대료 수익의 발생사실제8기(전전기)삼일회계법인적정주석3. 중요한 회계추정 및 판단배당수익의 발생사실 및 임대료 수익의 발생 사실

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당반기)한영회계법인별도/연결 반기검토 및 기말감사10,800만원72010,800만원-제9기(전기)한영회계법인별도/연결 반기검토 및 기말감사10,800만원72010,800만원870제8기(전전기)삼일회계법인별도/연결 반기검토 및 기말감사9,000만원6509,000만원702

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당반기)-----제9기(전기)-----제8기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 02월 13일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련한사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등22024년 08월 09일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의제9기 독립성 보고 및 재무제표 감사결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제 1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5인의 이사(대표이사(사내이사) 1인, 기타비상무이사 4인)로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나 . 이사회의 권한당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.

제38조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

② 이사회는 대표이사가 회의 개최일 7일 전까지 개최 일시, 장소 및 안건 등을 각 이사 및 감사에게 서면 통지하여 소집한다. 단, 위 기간은 회의 전에 이사 및 감사 전원의 동의를 얻어 단축하거나 생략할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 다만, 대표이사가 불출석하거나 이사회의 의장직 을 수행할 수 없는 경우 해당 이사회에 출석한 이사들의 과반수 찬성투표로 의장직을 수행할 이사를 정한다.

제39조(이사회의 결의사항)이사회는 법률이나 이 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정6. 부동산개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인7. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 판매회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

9. 제12조에 따른 신주 발행에 관한 사항

10. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실할 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생 할 경우 그 처리방법에 관한 사항

11. 회사의 대표이사인 선임 및 해임에 관한 사항

12. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

13. 제51조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항

14. 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안

15. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

제40조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사 회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

제42조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치 한다.

다. 이사회 주요 의결사항


회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2024.07.11	제1호 의안 : 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제10기 위탁관리회사 보수 지급의 건	가결	-
2	2024.08.07	제1호 의안: 제9기 현금배당 결의의 건제2호 의안: 제10기 사업연도 차입계획 및 대출약정 승인의 건제3호 의안: 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건	가결	-
3	2024.08.22	제1호 의안 : 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)의 제9기 정기주주총회 안건 결의 승인의 건제2호 의안 : 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)의 제6기 정기주주총회 안건 결의 승인의 건	가결	-

라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계


(기준일 :	2024년 08월 31일	)


구 분	성 명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사(사내이사)	조주현	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당 없음
기타비상무이사	조민주	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당 없음
기타비상무이사	최춘웅	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당 없음
기타비상무이사	안세호	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당 없음
기타비상무이사	황선호	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당 없음
감사	김태헌	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

5----

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

바. 사외이사 교육 미실시 내역

부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항(1) 감사위원회 설치여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.나. 감사관련 사항(1) 감사의 인적사항


성 명	주 요 경 력	비 고
김태헌	2011.09 ~ 2018.08 삼정회계법인2018.08 ~ 현재 대교회계법인	비상근

(2) 감사의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 정관에 따른 감사의 직무 사항은 아래와 같습니다.

제36조 (감사의 직무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총 회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관 리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 회 계에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회 (또는 청산인회)에게 보고하여야 한다.

다. 감사의 주요활동내역당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 감사의 경우 이사회에 참석하여 이사회 의사록에 감사의 기명 날인 또는 서명을 하고 있으며, 주주총회에 참석하여 주주들에게 감사보고를 진행하고 있습니다.

라. 감사위원 현황당사는 부동산투자회사법에 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.

------------------

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황당사는 부동산투자회사법상 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 선임한 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

2024년 08월 31일


(기준일 :	)

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2024년 08월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주213,089,000----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주213,089,000----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	제12조(신주인수권) ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 제2항 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 제2항 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
결산일	5월 31일 / 11월 30일
정기주주총회	매 사업년도 종료후 3개월 이내
기준일	매 결산기 최종일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정하며, 그 날의 2주간 전에 기준일 설정을 공고하여야 한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록	회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다
명의개서대리인	주식회사 국민은행
주주의 특전	-
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.esrks-reit.com)

라. 주주총회 의사록 요약


주주총회	안건	결의내용	주요논의내용
정기주주총회(2024.08.23)	제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건	원안대로 가결	회사의 제9기 운영현황 및 재무현황 설명 후 주주의 동의를 받아 승인
제2호의안 : 제10기 이사 보수 승인의 건	원안대로 가결	정관 및 부투법에 의거하여 차기 이사 보수 결정 관련 설명 후 주주의 동의를 받아 승인
제3호의안 : 제10기 감사 보수 승인의 건	원안대로 가결	정관 및 부투법에 의거하여 차기 감사 보수 결정 관련 설명 후 주주의 동의를 받아 승인
제4호의안 : 제9기 현금배당 결의의 건	원안대로 가결	정관 및 부투법에 의거하여 배당가능이익의 90%이상 배당함을 설명 후 주주의 동의를 받아 승인
제5호의안 : 제10기 사업연도 차입계획 및 대출약정 승인의 건	원안대로 가결	정관 및 부투법에 의거하여 차기 차입계획 설명 후 주주의 주주의 동의를 받아 승인
제6호의안 : 제10기 사업계획 승인의 건	원안대로 가결	정관 및 부투법에 의거하여 차기 사업계획 설명 후 주주의 주주의 동의를 받아 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 08월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.최대주주의결권 있는 보통주식52,952,82224.8552,952,82224.85-의결권 있는 보통주식52,952,82224.8552,952,82224.85-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.1----CPPIB100------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.810,867,031181,769,369629,097,66354,515,68948,295,01746,201,895

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 2024년 3월 말(회계기간 2023.04.01~2024.03.31) 재무제표 기준(CPP-Investments -Annual Report 참고)* 서울외국환중개소 2024년 3월 31일 기준 공시 캐나다달러화(CAD) 매매기준율 (@994.83) 적용.* 영업이익은 CPP-Investments -Annual Report 에 개재된 주석 참조하여 산정한 영업비용을 매출액에서 차감하여 계산함.* 당기순이익은 CPP-Investments - Annual Reoport 에 개재된 주석 참조하여 산정한 영업외비용을 영업이익에서 차감하여 계산함.

(3) 최대주주의 (법인 또는 단체)의 개요

Canada Pension Plan Investment Board(“CPPIB”, 캐나다연금투자위원회)는 1997년 캐나다연금투자위원회법(Canada Pension Plan Investment Board Act)에 의하여 설립된 캐나다 연방 왕립 법인(Canadian federal Crown corporation)입니다. CPPIB의 지분 전체는 캐나다 국왕을 대리하여 캐나다 재무장관이 보유합니다. 캐나다 법에 의하면 이는 “the Crown in Right of Canada”가 그 최종적인 소유권자임을 의미합니다. “the Crown in Right of Canada”는 캐나다 정부 또는 그 행정부처를 의미합니다. 위와 같이 캐나다 정부가 보유하는 것과 다름없는 CPPIB의 지분은 양도될 수 없으며, 배당을 받을 권리나 의결권 및 기타 권리를 표창하지 않습니다. CPPIB는 왕실(Crown)이나 캐나다 연방정부의 대리기관(agent)은 아닙니다.

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2024년 08월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2020년 02월 20일켄달스퀘어로지스틱스프로퍼티스(주)900,000100.00설립자본금 납입-2021년 10월 05일이에스알켄달스퀘어(주)900,000100.00발기인 사명 변경-2020년 10월 27일CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.12,000,00024.90유상증자-2020년 12월 11일CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.35,600,00024.85전환사채 출자전환-2021년 12월 17일CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.52,952,82224.85유상증자-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

라. 주식 소유현황

2024년 08월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc.52,952,82224.85ESR Kendall Square REIT Holding Pte. Ltd.13,684,4376.42신한은행(이지스자산운용)12,080,5715.67신한은행(미래에셋TIGER부동산인프라고배당혼합자산상장지수투자11,440,2425.37--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
-
우리사주조합		-

* 회사는 공시 기준일 현재 분기별 소유자명세서를 한국예탁결제원에서 수령받아, 2024년 08월 31일자 기준으로 작성하였습니다.마. 소액주주현황

소액주주현황 2024년 08월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

23,86023,87399.9581,411,171213,089,00038.21-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 상기 소액주주 수는 분기별 소유자명세서를 2024년 8월 31일 기준으로 한국예탁결제원에서 수령하여 작성하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 08월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

조주현남1953년 05월대표이사사내이사비상근대표이사현) 건국대학교 부동산학과 명예교수---2022.08 ~ 현재2025년 08월 26일최춘웅남1971년 05월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현)서울대학교 공과대학 건축학과---2022. 02 ~ 현재2025년 02월 25일안세호남1986년 11월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현) 법무법인 광장 변호사---2024. 02 ~ 현재2027년 02월 28일조민주여1970년 10월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현)엔아이에스텍(주)---2022.08 ~현재2025년 08월 26일황선호남1976년 08월이사기타비상무이사비상근기티비상무이사현)한국교직원공제회---2022.08 ~현재2026년 08월 25일김태헌남1983년 12월감사감사비상근감사현) 대교회계법인 공인회계사---2020.08 ~ 현재2026년 08월 25일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황- 당사는 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.

2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

-남-------------남------------------

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황- 해당사항 없음

2024년 08월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 대표이사118,000,000월 300만원기타비상무이사436,000,000월 200만원/인감사13,000,000월 50만원/인

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

* 기타비상무이사 4인 중 1인 무보수

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 657,000,0009,500,000기타비상무이사 1인 무보수

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 원) 554,000,00010,800,000---------13,000,0003,000,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성 기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략함.

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성 기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략함.

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 08월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사(주)-22

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

2024년 08월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------221,017,100--1,017,100--------221,017,100--1,017,100

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.3) 채무보증 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4) 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

5) 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 기업은 신규 자산 매입을 위한 자금 조달 목적으로 신한은행과 100억원의 한도대출 약정과 100억원의 일시대출 약정을 2024년 9월 25일 체결하였습니다. 또한, 기업의 종속회사인 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사는 이천물류센터 8 매입을 위한 유상증자(400,000주 / 200억원)를 2024년 9월 27일 결의하였습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)2020.02.20서울시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리 아이에프씨)부동산임대업1,275,083기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)O이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)2021.07.20서울시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리 아이에프씨)부동산임대업952,192기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)O

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 08월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----2(주)이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사110111-7398228(주)이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사110111-7963469

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 08월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)비상장2020년 09월 24일정관상 목적사업50011,570,980100574,049---11,570,980100574,0491,275,083523이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)비상장2021년 07월 20일정관상 목적사업30088,850,200100443,051---88,850,200100443,051952,192-178100,421,180-1,017,100---100,421,180-1,017,1002,227,275345

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주1) 상기 법인은 모두 비상장 위탁관리부동산투자회사입니다.주2) 지분율은 의결권이 있는 주식에 대한 지분율입니다.주3) 최근사업연도 재무현황 : 2024년 08월 재무제표 기준

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

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