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ESPOIR Co.,Ltd.
Annual / Quarterly Financial Statement • May 28, 2021
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年５月28日 |
| 【事業年度】 | 第49期（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
| 【会社名】 | 株式会社エスポア |
| 【英訳名】 | ESPOIR Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 田上 滋 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市緑区曽根二丁目162番地 |
| 【電話番号】 | 052－622－2220 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 寺田 幸生 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市緑区曽根二丁目162番地 |
| 【電話番号】 | 052－622－2220 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 寺田 幸生 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号） |
E04086 32600 株式会社エスポア ESPOIR Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2020-03-01 2021-02-28 FY 2021-02-28 2019-03-01 2020-02-29 2020-02-29 1 false false false E04086-000 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04086-000 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04086-000 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E04086-000 2020-02-29 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04086-000 2020-02-29 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04086-000 2020-02-29 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04086-000 2020-02-29 jppfs_cor:CapitalStockMember E04086-000 2021-02-28 jpcrp030000-asr_E04086-000:RentalAndManegementReportableSegmentsMember E04086-000 2020-03-01 2021-02-28 jpcrp030000-asr_E04086-000:RentalAndManegementReportableSegmentsMember E04086-000 2021-02-28 jpcrp030000-asr_E04086-000:DevelopmentSalesReportableSegmentsMember E04086-000 2020-03-01 2021-02-28 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有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | |
| 決算年月 | 2017年２月 | 2018年２月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | |
| 売上高 | （千円） | － | － | 1,461,080 | 1,397,053 | 1,435,736 |
| 経常利益 | （千円） | － | － | 86,074 | 63,040 | 45,093 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | － | － | 29,019 | △106,183 | △55,777 |
| 包括利益 | （千円） | － | － | 29,019 | △106,183 | △55,777 |
| 純資産額 | （千円） | － | － | 1,104,595 | 995,418 | 939,640 |
| 総資産額 | （千円） | － | － | 9,455,921 | 9,092,215 | 9,050,250 |
| １株当たり純資産額 | （円） | － | － | 742.36 | 669.00 | 631.51 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | － | － | 19.50 | △71.36 | △37.49 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | － | － | 11.7 | 10.9 | 10.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | 2.7 | △10.1 | △5.8 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 20.26 | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | 141,630 | 310,305 | 302,743 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | △134,688 | 117,607 | △48,390 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | △198,779 | △333,743 | 52,008 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | 139,040 | 233,209 | 539,571 |
| 従業員数 | （人） | － | － | 5 | 5 | 5 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
（注）１．第47期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第47期は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第48期及び第49期は、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第48期及び第49期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記載しておりません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | |
| 決算年月 | 2017年２月 | 2018年２月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | |
| 売上高 | （千円） | 1,600,567 | 1,552,828 | 1,460,688 | 1,394,153 | 1,424,925 |
| 経常利益 | （千円） | 103,241 | 97,455 | 87,030 | 57,983 | 34,539 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 45,475 | 82,428 | 30,020 | △109,787 | △63,016 |
| 資本金 | （千円） | 851,800 | 851,800 | 851,800 | 851,800 | 851,800 |
| 発行済株式総数 | （株） | 1,524,000 | 1,524,000 | 1,524,000 | 1,524,000 | 1,524,000 |
| 純資産額 | （千円） | 1,000,587 | 1,083,015 | 1,105,596 | 992,814 | 929,798 |
| 総資産額 | （千円） | 9,803,414 | 9,733,531 | 9,456,707 | 9,078,896 | 9,031,540 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 672.46 | 727.85 | 743.03 | 667.25 | 624.90 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | 5.0 | 2.0 | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 30.56 | 55.40 | 20.18 | △73.78 | △42.35 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 10.2 | 11.1 | 11.7 | 10.9 | 10.3 |
| 自己資本利益率 | （％） | 4.7 | 7.9 | 2.7 | △10.5 | △6.6 |
| 株価収益率 | （倍） | 14.07 | 9.37 | 19.57 | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | 9.0 | 9.9 | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 267,628 | 442,037 | － | － | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 129,175 | △101,511 | － | － | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △395,479 | △199,985 | － | － | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 190,338 | 330,878 | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 6 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| 株主総利回り | （％） | 138.7 | 169.0 | 129.7 | 165.5 | 202.3 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (120.9) | (142.2) | (132.2) | (127.3) | (161.0) |
| 最高株価 | （円） | 540 | 572 | 890 | 640 | 975 |
| 最低株価 | （円） | 251 | 362 | 334 | 394 | 394 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第45期、第46期及び第47期は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第48期及び第49期は、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第48期及び第49期の株価収益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
４．第47期から連結財務諸表を作成しているため、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
５．最高株価・最低株価は、名古屋証券取引所（セントレックス）におけるものであります。
２【沿革】
当社の前身企業は、1972年９月鋳造物の販売を目的に設立された前川産業株式会社であります。その後、前川電気鋳鋼所の子会社を経て、1998年９月に株式会社ゲオホールディングス（2011年11月１日付で株式会社ゲオから商号変更）の100％子会社（株式会社ゲオ企画）となりました。そして、2005年４月に株式会社ゲオアクティブの不動産部門を当社へ営業移管したことにより現在の不動産事業を開始しております。
| 年 月 | 事 項 |
| --- | --- |
| （営業移管前） 2002年10月 |
株式会社ゲオホールディングス 社長室不動産事業部において不動産事業を開始 愛知県名古屋市にて分譲マンション３物件のマネジメントを開始 |
| 2003年４月 | 愛知県名古屋市にて新築マンションの企画販売マネジメントを開始 |
| 2003年８月 | 石川県金沢市・富山県富山市にて分譲マンションのリセール事業を開始 |
| 2003年９月 | 不動産事業を株式会社ゲオエステート（現株式会社ゲオアクティブ）に営業移管 |
| 2004年２月 | 宮城県仙台市にて分譲マンションのリセール事業を開始 |
| 2005年４月 | 株式会社ゲオエステートから株式会社ゲオアクティブに商号変更 同時に不動産事業を株式会社ゲオ企画へ営業移管 |
| （営業移管後） 2005年１月 |
株式会社ゲオ企画において不動産事業を開始すべく、定款の目的を変更 同時に本店を愛知県名古屋市千種区に移転 |
| 2005年４月 | 株式会社ゲオ企画から株式会社ゲオエステートに商号変更 株式会社ゲオアクティブの不動産事業を移管し事業を開始 宅地建物取引業者の愛知県知事免許を取得（愛知県知事登録(１)第20216号） |
| 2005年４月 | 千葉県千葉市にて分譲マンションのリセール事業を開始 |
| 2005年10月 | 大阪府大阪市にて分譲マンションのデベロップメント事業（共同開発）を開始 |
| 2005年11月 | 北海道札幌市にて分譲マンションのデベロップメント事業を開始 |
| 2006年３月 | 三重県いなべ市にて宅地開発のデベロップメント事業を開始 |
| 2006年11月 | 熊本県熊本市にて開発型特別目的会社（ＳＰＣ）による商業施設デベロップメント事業（共同開発）を開始 |
| 2007年５月 | 東京都港区にてインベストメント事業を開始 |
| 2008年３月 | 名古屋証券取引所セントレックスに株式を上場（証券コード番号3260） |
| 2008年10月 | 宅地建物取引業者の国土交通大臣免許を取得（国土交通大臣（１）第7782号） |
| 2010年10月 | 神奈川県横浜市にてストック事業を開始 |
| 2011年２月 | 株式会社ゲオホールディングスが保有する当社株式の一部をストーク株式会社に譲渡 |
| 2011年３月 | 株式会社ゲオホールディングスが保有する当社株式の一部を株式会社みらいアセットパートナーズに譲渡し、当社は株式会社ゲオホールディングスの子会社より離脱 |
| 2012年８月 | 株式会社ゲオエステートから株会社エスポアに商号変更 |
| 2013年12月 | 本店を愛知県名古屋市千種区から愛知県名古屋市緑区に移転 |
| 2018年５月 | 100％子会社株式会社ネオフリークを設立 |
３【事業の内容】
当社グループは、不動産のコーディネート＆マネジメントに特化した企画開発・販売事業を行っております。
具体的には、提携先や取引先等より入手する不動産情報を精査し、不動産価値の最大化を図るための企画立案、事業収支計画及びリスク分析を行ったうえで事業収益の見込める開発用地や物件を購入し、事業化を進めております。また、事業の遂行に必要な設計、施工、販売などの業務を外部の信頼ある企業へ委託する方法をとっており、当社グループは事業遂行に適したパートナーの選定をはじめとする事業スキームのコーディネート、ならびに円滑な事業遂行を図るためのマネジメント業務が主体となります。このように事業のコーディネート＆マネジメント業務に特化することにより、経営の効率化を図るとともに市場のニーズに合致した商品提供を可能にしております。
当社グループの事業セグメントは、「開発・販売事業」、「賃貸・管理事業」及び「店舗運営事業」に区分され、その内容は以下のとおりであります。
(1) 開発・販売事業
開発・販売事業は、当社において潜在価値を引き出すことが可能な用地を取得し、物件毎に地域特性や立地環境に最適な企画を付加し、分譲マンションや商業施設の開発または宅地開発を行う「デベロップメント事業」と他のデベロッパーが開発した物件を１棟または区分所有で購入し、これを効率的・効果的な販売手法をもって再販する「リセール事業」があります。
上記の「デベロップメント事業」及び「リセール事業」における基本の事業系統図は以下のとおりです。
≪デベロップメント事業の系統図≫
≪リセール事業の系統図≫
(2) 賃貸・管理事業
賃貸・管理事業は、当社が所有する土地や建物等を第三者に貸し付ける賃貸事業であります。また、当社所有の商業施設においては、不動産の賃貸だけでなく運営管理を行う場合もあります。
なお、当社子会社は、当該商業施設の一部においてテナントして店舗運営事業を営んでおります。
≪ストック事業の系統図≫
（用語解説）
ＢＭ（ビルメンテナンス）
建物のあらゆる機能を維持保全し、十分な成果を得るために行われる管理行為。
ＰＭ（プロパティマネジメント）
建物所有者等からの委託を受け、個別不動産の経営代行業務を行うなど、その不動産から得る収益と不動産価値の最大化を図るもの。
※一部施設に関しては株式会社ネオフリーク（連結子会社）にＢＭ、ＰＭを委託しております。
(3) 店舗運営事業
店舗運営事業は、当社が所有する土地や建物等を株式会社ネオフリーク（連結子会社）へ賃貸し、同社がテナントとして店舗運営を行うものであります。
４【関係会社の状況】
| 2021年２月28日現在 |
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合(％) | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （その他の関係会社） | |||||
| ストーク株式会社 | 大阪市西区 | 40,000 | コンサルティング業 | 被所有 32.93 |
資金の借入 |
| アークホールディングス株式会社 | 東京都渋谷区 | 10,000 | 時間貸駐車場事業 福祉介護事業 |
被所有 20.16 |
― |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社ネオフリーク （注） |
名古屋市緑区 | 5,000 | 店舗運営事業 賃貸・管理事業 |
100.00 | 資金の貸付 役員の兼任２名 設備賃貸 |
（注）主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2021年２月28日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 開発・販売事業、賃貸・管理事業及び店舗運営事業 | 4 |
| 全社（共通） | 1 |
| 合計 | 5 |
（注）１．従業員数は、就業人数であります。
２．当社従業員１名が子会社役員を兼任しております。
(2）提出会社の状況
| 2021年２月28日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年齢（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| 5 | 49.7 | 12.7 | 8,640 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 開発・販売事業、賃貸・管理事業及び店舗運営事業 | 4 |
| 全社（共通） | 1 |
| 合計 | 5 |
（注）従業員数は、就業人員であります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループは、「不動産の活性化を追求し、新たな価値を創造してまいります」を企業理念として、不動産のコーディネート＆マネジメントに特化した企画開発及び販売事業を行っております。
今後につきましても、「コーディネート＆マネジメントの強化・拡大」を経営方針に掲げるとともに、事業ポートフォリオの組み替えによる企業価値の最大化を図ってまいります。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは、不動産事業開始以降、一貫して少人数経営が可能なビジネスモデルを構築し、事業展開しております。
今後も全員参画型経営体制を一層強化して少数精鋭集団を確立し、「１人当たり営業利益40,000千円」を目指してまいります。
(3) 経営環境
当社グループは、継続的かつ安定的に成長できる事業基盤の構築を目指し、リーマンショック以降、不動産の賃貸・管理事業として商業施設の賃貸及び運営管理を中心とした「ストック型ビジネス」を強化してまいりました。
しかし、世界的なＩＴの発展に伴い、小売業態は店舗販売からインターネットショップ販売に大きく変貌している経済環境の中で、当社収益の要となる商業施設につきましては、テナント構成も小売業中心から徐々にサービス業態へと変化し、さらに実店舗の出店ハードルが年々高まってきております。
さらに今後においては、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う、国内経済や世界経済の減速は必至となり、不動産業界においても当該感染症の影響により厳しい経営環境に置かれている小売業や飲食業の出店意欲の減退が予想され、商業施設におけるテナントリーシングは今まで以上に困難になることが予想されます。
このような経営環境のもと、商業施設の稼働率維持及び向上に向けた取り組みが一層必要になってまいりました。一方で既存の事業をベースとしてさらに飛躍するためには、開発・販売事業における収益向上に注力するとともに、新たな収益源となる新規事業を模索する必要が生じてまいりました。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは、テナントリーシングの強化、コスト管理の徹底及び長期的な資金の安定化に努めてまいりました。しかしながら、総資産に対する有利子負債割合は未だ高いため、引き続きキャッシュ・フローを重視した経営改善を進め、長期的な資金の一層の安定化に向けて事業活動を行っていく必要があります。
この課題に対処するべく、今後の事業活動におきましても、これまで同様に以下の対応を継続実施してまいります。
① 収益基盤の確立
開発・販売事業においては、既存販売用不動産の早期完売を目指すとともに「リセール事業」を強化し、資金の回転率を高め、新たな収益基盤を確立してまいります。
賃貸・管理事業においては、これまで以上にテナントリーシングを強化し、新規テナントの確保に努めるとともに既存テナントの退去防止及びコスト管理の徹底により、収益基盤を強化・拡充してまいります。
② 財務体質の健全化
①の施策により売上高の拡大とコストダウンの徹底を図ります。
加えて、借入先に対しては適時に当社の経営成績及び財政状態を報告し、理解を得ることによって良好な関係を築き、資金調達や資金繰りの一層の安定化に努めてまいります。
③ 運転資金の確保
資金調達手段の多様化に取り組むとともに、自己資本の充実に注力してまいります。
④ 子会社を活用したグループ価値の最大化
子会社株式会社ネオフリークにおいて店舗運営事業及び賃貸・管理事業を推進し、企業グループ収益の拡大を図ってまいります。
⑤ 新規事業の展開
当社グループでは、中長期での安定的な収益基盤の確立を目指しております。そのためには現在主力としている既存事業以外にも中長期的には新規事業に進出する必要性を認識しており、新規事業の展開について適宜検討してまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績及び事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項には、次のようなものがあります。
なお、当社グループではこれらリスクの発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に最大限努める方針ですが、本項目の記載は、当社グループの事業または本株式の投資に関するリスクの全てを網羅するものではありませんので、予めご留意願います。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。
(1) 法的規制について
当社グループの属する不動産業界における不動産取引については、「国土利用計画法」「宅地建物取引業法」「建築基準法」「都市計画法」等の法的規制があります。当社は、宅地建物取引業者として宅地建物取引業者免許（免許証番号：国土交通大臣(３)第7782号）の交付を受け、不動産の企画開発・販売事業を行っております。今後、これらの規制の改廃や新たな法的規制が設けられる場合、または何らかの理由により免許の取消等があった場合は、当社グループの主要な事業活動に支障をきたすとともに業績に重大な影響を与える可能性があります。
①改正建築基準法について
2005年11月に国土交通省より公表された構造計算書偽装事件の教訓を踏まえ、建築物の安全・安心の確保を目的に2007年６月20日に建築確認・検査の厳格化を柱とする改正建築基準法が施行されました。これにより構造計算適合性判定制度の導入、確認審査等に関する指針及びそれに基づく審査の実施等により、建築確認手続方法が変わりました。その後、2007年11月14日に建築基準法施行規則の一部改正が行われましたが、今後も同法及び施行規則等の改正が行われ、当社グループの開発計画の変更を余儀なくされた場合は、業績に重大な影響を与える可能性があります。
②金融商品取引法の施行について
2006年６月７日に「証券取引法の一部を改正する法律」が成立しており、開示書類の虚偽記載・不公正取引の罰則強化、公開買付制度・大量保有報告制度等、緊急性の高い項目から順次施行され、2007年９月30日に「金融商品取引法」が施行されました。
信託受益権や匿名組合持分については、みなし有価証券として同法の適用対象となるため、当社は第二種金融商品取引業者として登録いたしております（東海財務局長（金商）第105号）。今後予定される政令等につきましても内容に従って適時適切な対応をしてまいります。
(2) 不動産市況、金利動向等の影響について
不動産業は、景気動向、金利動向及び住宅税制等の影響を受けやすいため、景気見通しの悪化や大幅な金利の上昇、税制の変化等が発生した場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、経済情勢の変化により、事業用地の購入代金、建築費等の上昇、ならびに供給過剰により販売価格が大幅下落した場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 小規模組織であることについて
当社は、本書提出日現在、取締役５名、監査役４名、従業員５名の小規模組織であり、また、当社子会社は当社役職員の兼任により運営しているため、内部管理体制も当該組織の規模に応じたものになっております。今後の業容拡大に合わせて内部管理組織の一層の充実を図っていく方針でありますが、管理体制の構築が順調に進まなかった場合は、当社の事業展開に影響を及ぼす可能性があります。また、現状は役職員一人一人の能力に依存している面があり、役職員に何らかの業務遂行上の支障が生じた場合、あるいは役職員が社外へ流出した場合には、当社グループの業務に支障をきたす可能性があります。
(4) 有利子負債への依存度及び資金調達について
当社グループでは、不動産の取得資金及び建設資金を有利子負債によって調達しておりますので、2021年２月期末の借入金総額は7,393,383千円と多額の有利子負債残高であり、負債・純資産合計に占めるその割合は81.7％と非常に高い水準にあります。また、少数の金融機関等から資金調達を行っており、一部の借入金に財務制限条項が付されております。
今後は、新たな金融機関の開拓を始め、資金調達手段の多様化に取り組むとともに自己資本の充実に注力してまいりますが、金融情勢の変化等により市場金利が上昇した場合、外部環境の変化や当社の信用力の低下等により当社の希望する条件での資金調達ができない等の制約を受けた場合及び財務制限条項に抵触した場合は、当社グループの業績及び財政状態並びに資金繰りに影響を及ぼす可能性があります。
(5) 販売用不動産（土地等）の仕入について
当社グループの不動産販売事業は、土地（買取再販物件については建物含む）の仕入の成否が業績に重要な影響を及ぼします。土地等の仕入情報は、不動産業者、建設業者、設計事務所、金融機関等より入手し、価格・立地条件・周辺環境・権利関係・購入条件等を確認・調査するとともに、事業プランを作成して事業採算を検証したうえで購入の是非を判断しております。しかしながら、良質・安価な不動産の不足や同業他社との競合等により土地等の仕入が計画通りに実施できなかった場合や突発的な市況の変化、購入者の購入意欲の低下などにより販売が計画通りに実施できなかった場合は、当社グループの業績に悪影響を与える可能性があります。
(6) 業務委託について
当社グループは、デベロップメント及びリセール事業において設計、建設工事、販売業務等をそれぞれ設計会社、建設会社、販売会社等に業務委託しております。この方法により、当社は事業遂行に伴う固定的なコストを抑制できるほか、委託先が持つノウハウや情報を有効に活用できるものと考えておりますが、委託先との取引条件、取引関係等に変化が生じた場合には、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
なお、建築工事委託先の選定にあたっては施工能力、施工実績、財務内容、市場の評価等を総合的に勘案したうえで行っており、工事着工後においても、品質・工程管理のため当社社員が随時委託業者との会議に参加して進捗確認を行うとともに、当社の要求する品質や工期に合致するよう、工程毎の監理を行っておりますが、委託先が経営不振に陥った場合や物件の品質に問題が発生した場合は、計画に支障をきたす可能性があり、その場合は、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 不動産引渡し時期等による業績の変動について
当社グループの売上計上基準は、物件の売買契約を締結した時点ではなく、購入者へ物件を引渡した時点で売上を計上する引渡基準としております。そのため、四半期毎の業績については、物件の引渡し時期や規模により売上高や利益が変動するため、月毎あるいは四半期毎の業績が大きく変動する可能性があります。また、天災その他予想し得ない事態による建築工期の遅延、不測の事態により引渡し時期が遅延した場合は、当社グループの業績が変動する可能性があります。
(8) 瑕疵担保リスクについて
当社グループは、デベロップメント事業における建設工事を外部の建設工事業者に委託するとともに、国の定める第三者評価機関による「設計住宅性能評価書」及び「建設住宅性能評価書」を全物件に対して取得し、品質及び安全の確保に努めております。
また、当社は財団法人住宅保証機構による住宅性能保証制度の登録業者となっており、2006年度以降に着工した自社開発の分譲マンションは、全て住宅性能保証制度に登録しております。住宅性能保証制度に登録したマンションは、財団法人住宅保証機構が定める「性能保証住宅設計施工基準」に基づく現場検査に合格し、保証住宅として登録されると、新築住宅に10年間義務付けられている瑕疵（構造耐力上主要な部分、または雨水の浸入を防止する部分）について登録業者（当社）による保証がなされます。また、当社の保証の履行をより確実なものとするため、財団法人住宅保証機構の保険を付保し、これにより補修費用の95％が補償されます。
さらに、当社は既存住宅売買瑕疵保証責任任意保険の登録事業者となっており、リセール事業において中古物件を購入する場合、住宅瑕疵担保責任保険法人が定める現場検査に合格する物件であることを前提に仕入れております。また、当該責任保険は既存住宅の販売に際して２年間義務付けられている瑕疵（構造耐力上主要な部分、または雨水の浸入を防止する部分）について売主（当社）が負う責任保証を補償するものであります。なお、当社の保証の履行をより確実なものとするため、住宅瑕疵担保責任保険法人の保険を付保し、これにより補修費用の80％（最大10,000千円）が補償されます。
(9) 土壌汚染等の対策について
当社グループは事業用地を仕入れる場合には、土壌汚染や地中埋設物等による建築スケジュールへの影響を回避するために必要に応じて土壌調査を行い、売買契約書においては土壌汚染があった場合の対策費用を売主負担としております。しかしながら、使用履歴上は問題のない土地であっても購入後または分譲後に近隣地域から土壌汚染物質が流入するなど土壌汚染問題が発生し、当社が予期しない土壌汚染対策が求められた場合は、事業化スケジュールの遅延が生じ、もって当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(10) 保有する資産について
当社グループが保有している販売用不動産及び固定資産について、時価の下落や賃貸収益の悪化等により減損処理の対象になった場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(11) 気候変動・自然災害について
地球温暖化等の気候変動により、過去経験したことのないような自然災害(地震・洪水・豪雨等)の発生頻度が著しく高まるなか、当社所有商業施設の資産毀損が発生し、資産価値や担保価値が低下するリスクがあります。
当該自然災害により、商業施設の事業存続が不可能となった場合、大規模修繕工事を要した場合、ならびに一時的な休業によるテナントへの営業補償等が発生した場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(12) 感染症・テロ等について
国内外で発生する可能性のある感染症やテロ等は人々の消費行動を控えたり、消費者心理を低下させる最も懸念すべきリスクであります。
パンデミックに及んでいる新型コロナウイルス感染症の感染拡大により商業施設の営業活動が制限され、テナントの家賃滞納や大幅な減額措置等を講じた場合、ならびにテナントが退店し稼働率が低下した場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(13) テナントのリーシングについて
当社グループが保有している商業施設において、キーテナント等の退店の後、次期テナント誘致までに相当の期間を要する場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(14) 商業施設について
当社グループが保有している商業施設は、竣工から一定の期間が経過しているため、機器の故障、建物の劣化により大規模な修繕を必要とする場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(15) 電気料金上昇に伴うリスクについて
今後予想を上回る原油価格の高騰等や天災などを起因とした電気料金値上げ等の事態に至った場合には、当社グループの業績に影響を及す可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大を背景に企業収益の大幅な減少や個人消費の落ち込みがみられるなど、厳しい経済環境へと急速に転じてまいりました。
政府や自治体による人々の行動自粛要請や外食産業を中心とした営業時間短縮要請等の措置をとるものの、依然として当該感染症の収束が見えず先行き不透明な状況が続いております。
当社グループの属する不動産業界におきましては、新型コロナウイルスの感染対策に伴う企業のリモートワーク導入拡大により都心部のオフィス需要が減少し、さらに住宅についても都会から郊外に転居する動きが活発になってまいりました。
このような状況のもと、当社グループは新型コロナウイルスの感染拡大に伴う事業環境への影響を注視しつつ、ステークホルダーの防疫対策に努め、開発・販売事業として宅地・建売住宅の販売及び中古戸建てのリフォーム販売、ならびに賃貸・管理事業として商業施設５物件の事業活動をいたしました。
売上高は、開発・販売事業における宅地及び建売販売が比較的順調であったことから前連結会計年度に対して増収しましたが、営業利益及び経常利益は賃貸・管理事業における減収および一部ランニングコストの増加等により前連結会計年度に対して減益となりました。また、親会社株主に帰属する当期純損失は、前連結会計年度に引き続き当連結会計年度においても減損損失を計上したものの、前連結会計年度より少額であったことから損失額は減少しました。
この結果、当連結会計年度の業績は、売上高1,435,736千円（前連結会計年度比2.8％増）、営業利益93,287千円（同29.6％減）、経常利益45,093千円（同28.5％減）、親会社株主に帰属する当期純損失55,777千円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失106,183千円）となりました。
セグメント別経営成績は、次のとおりとなります。
ａ．開発・販売事業
開発・販売事業は、当社において潜在価値を引き出すことが可能な用地を取得し、物件毎に地域特性や立地環境に最適な企画を付加し、分譲マンションや商業施設の開発または宅地開発を行う「デベロップメント事業」と他のデベロッパーが開発した物件を１棟または区分所有で購入し、これを効率的・効果的な販売手法をもって再販、ならびに中古戸建てや中古マンション等を購入し、市場ニーズに合致したリノベーションを施して再販する「リセール事業」があります。
「デベロップメント事業」については、引き続き神奈川県横須賀市（１物件）の宅地及び建売販売を行い５戸を引き渡しました。当該物件の販売活動は長期に及んでいますが、新型コロナウイルスの感染防止対策としてリモートワークが定着しつつあるなかで住宅需要が首都圏から郊外へ移行してきたことによるものと想定されます。
「リセール事業」については、前連結会計年度に購入しリノベーション工事を施していた長野県伊那市の中古戸建て１戸を引き渡すとともに、当該事業の今後の規模拡大に向け、当該事業スキームの構築及びネットワークの拡大に注力してまいりました。
この結果、売上高は195,017千円（前連結会計年度比331.7％増）、セグメント利益は4,832千円（前連結会計年度はセグメント損失7,426千円）となりました。
ｂ．賃貸・管理事業
賃貸・管理事業は、当社が所有する土地や建物等を第三者に貸し付ける賃貸事業であります。
現在当社は、北海道北斗市（１物件）、北海道札幌市厚別区（１物件）、北海道苫小牧市（１物件）、神奈川県横浜市中区（１物件）、石川県河北郡内灘町（１物件）の５物件の商業施設を所有しており、当該施設の賃貸及び運営管理を行いました。
当連結会計年度は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止に向けた社会生活や経済活動の自粛要請に伴うテナントの休業や営業時間短縮等により、当社商業施設への来客数が前期と比較して、減少いたしておりましたが、自粛要請解除に伴い徐々に回復に転じてまいりました。
また、当該感染症の影響により一部テナントが退店に至ったこと等から家賃収入が減少いたしました。
この結果、売上高は1,229,734千円（前連結会計年度比8.9％減）となり、セグメント利益は254,267千円（同19.3％減）となりました。
ｃ．その他
「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主として店舗運営事業であります。
現在、当社が所有する商業施設のうち神奈川県横浜市中区（１物件）、石川県河北郡内灘町（１物件）の２物件において、連結子会社の株式会社ネオフリークが店舗運営事業（レンタル収納、スケートボードパーク）を行っております。
この結果、売上高は14,006千円（前連結会計年度比220.1％増）となり、セグメント利益は3,749千円（前連結会計年度はセグメント損失879千円）となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は539,571千円となりました。各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、獲得した資金は302,743千円（前年同期は310,305千円の獲得）となりました。これは税金等調整前当期純損失であったものの、非資金取引である減価償却費183,694千円及び減損損失103,840千円によるものであります。また、販売用不動産の取引に伴い、たな卸資産が減少したことによる資金の獲得146,674千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果、使用した資金は48,390千円（前年同期は117,607千円の獲得）となりました。これは有形固定資産の取得による支出によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、獲得した資金は52,008千円（前年同期は333,743千円の使用）となりました。これは主に長期借入金の借入360,000千円及び返済298,501千円によるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社グループは、不動産のコーディネート＆マネジメントに特化した企画開発・販売事業を行っており、生産実績を定義することが困難であるため、生産実績は記載しておりません。
ｂ．受注実績
当社グループは、受注生産を行っていないため、受注実績は記載しておりません。
ｃ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 開発・販売事業（千円） | 195,017 | 331.7 |
| 賃貸・管理事業（千円） | 1,229,734 | △8.9 |
| そ の 他 （千円） | 14,006 | 220.1 |
| 調 整 額 （千円） | △3,022 | － |
| 合 計 （千円） | 1,435,736 | 2.8 |
（注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社トライアルカンパニー | 269,085 | 19.2 | 221,154 | 15.4 |
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たり、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額ならびに開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断していますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症が会計上の見積りに与える影響に関しては「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）」に記載のとおりであります。
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
（固定資産の減損処理）
当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。事業計画や経営環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があります。
②財政状態の分析
（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は、前連結会計年度末に対して161,306千円増加の838,849千円となりました。主な要因は、新たに長期借入金として調達した360,000千円等による現金及び預金の増加306,361千円及び開発・販売事業における横須賀物件の5区画販売等による販売用不動産の減少154,079千円によるものであります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は、前連結会計年度末に対して203,271千円減少の8,211,401千円となりました。主な要因は、北海道苫小牧市内に所有する商業施設の減損損失計上による有形固定資産の減少103,840千円及び固定資産の減価償却による減少183,694千円であります。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は、前連結会計年度末に対して33,893千円増加の382,846千円となりました。主な要因は、４[経営上の重要な契約等](2)に記載のとおり2021年1月から月額返済予定額を増額していること等による１年内返済予定長期借入金の増加であります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は、前連結会計年度末に対して20,080千円減少の7,727,763千円となりました。主な要因は、新規借入による増加360,000千円があったものの、長期借入金の返済による減少284,101千円及び賃貸・管理運営事業におけるテナント退店に伴う預り敷金保証金の返還による減少42,901千円によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産の合計は、前連結会計年度末に対して55,777千円減少の939,640千円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純損失の計上による減少であります。
(3) 経営成績の分析
（売上高、売上総利益）
当連結会計年度は、開発・販売事業として、神奈川県横須賀市（１物件）の宅地及び建売販売、ならびに長野県伊那市のリセール住宅（１戸）の販売を行い、宅地３区画、建売２区画及びリセール住宅（１戸）を引き渡しました。
また、賃貸・管理事業として、北海道内（３物件）、神奈川県横浜市（１物件）及び石川県河北郡（１物件）の商業施設合計５物件の賃貸及び運営管理を行いました。
この結果、売上高は前連結会計年度に対して38,683千円増加の1,435,736千円となりました。これは主に開発・販売事業が比較的順調であったことによる増加であります。
売上総利益は、前連結会計年度に対して35,826千円減少の281,321千円となりました。また、売上総利益率は3.1ポイント減少の19.6％となりました。これは主に前期に通知を受けていた賃貸・管理事業における主要テナントの退店が当期７月に実際に発生したことによる減少であります。
（販売費及び一般管理費）
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に対して3,321千円増加の188,033千円となりました。これは主に開発・販売事業の売上増加に伴う販売手数料の差額によるものであります。
（営業利益）
営業利益は、前連結会計年度に対して39,148千円減少の93,287千円となりました。
なお、従業員１人当たりの営業利益は、前連結会計年度に対して7,829千円減少の18,657千円であります。
（営業外収益・費用及び経常利益）
営業外収益は、前連結会計年度に対して4,837千円減少の11,520千円となりました。これは主に受取保険金の減少によるものであります。
営業外費用は、前連結会計年度に対して26,039千円減少の59,715千円となりました。これは主に支払利息の減少によるものであります。
この結果、経常利益は前連結会計年度に対して17,947千円減少の45,093千円となりました。
（税金等調整前当期純損失）
当連結会計年度の決算におきまして、当社が北海道苫小牧市に賃貸目的で所有する商業施設において前期に通知をうけていた主要テナントの退店が当期７月に実際に発生し、それ以外にもテナントの退店があったこと等により、当該物件の経営環境がさらに悪化しております。したがって帳簿価格を回収可能額まで減額し103,840千円を特別損失として計上したことから、前連結会計年度の税金等調整前当期純損失94,876千円に対して、税金等調整前当期純損失58,746千円となりました。
（親会社株主に帰属する当期純損失）
税金等調整前当期純損失から法人税等の税負担を加減算した結果、親会社株主に帰属する当期純損失は、55,777千円となりました。
(4）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)② キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
（資金需要）
当社グループの資金需要は、不動産の仕入及び開発工事等に要するものであり、主に金融機関等からの借入等により調達しており、当連結会計年度末現在の借入金の残高は、7,393,383千円であります。
（財務政策）
当社グループではバランスシートの改善として、①事業期間（短期・中期・長期）のバランスを勘案した事業資金の配分、②必要資金の最小化を図る事業スキームの構築、③特定金融機関に依存することなく個別物件ごとに融資の打診を行い、条件の良い金融機関からの借入実施することで資金調達手段の多様化の取り組むとともに自己資本を充実させ、総資産に対する有利子負債比率を低減し、健全な財務体質確立に注力しております。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因について
「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
４【経営上の重要な契約等】
（１）シンジケートローン契約
当社グループは、2016年１月13日付にて、以下のシンジケートローン契約（以下、「シンジケートローン契約」）を締結しております。
① 使途
既存借入金の借換資金
② 借入先の名称
株式会社三井住友銀行
③ 借入金額、借入条件（利率、返済条件等）
6,199,500千円
日本円ＴＩＢＯＲ＋0.8％
2016年１月末日より
１ケ月毎元金均等返済
④ 借入の実施時期、返済期限
2016年１月13日
2020年12月末日
⑤ アレンジメントフィー
196,000千円
⑥ 担保提供資産又は保証の内容
当社賃貸不動産
担保預金（普通預金）
⑦ 財務制限条項
下記条項に抵触した場合、本契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・損益計算書の営業損益を２期連続（初回を2015年２月期及び2016年２月期の２期とする）で損失としない。
（２）シンジケートローン契約借入条件の変更
① 借入条件の変更の旨及び目的
当社は資金繰りの安定化を図るため、上記シンジケートローン契約に関して、2019年12月30日付けで変更合意書を締結いたしました。また、借入先２社との金銭消費貸借契約及び当座貸越契約に関して、2019年12月19日付で変更確認書を締結いたしました。
② 借入先の名称
株式会社三井住友銀行、他２社
③ 条件変更の内容
シンジケートローン契約については、借入条件変更前の返済期限2020年12月末日を2023年12月末日に変更し、2021年１月から月額返済額を増額いたします。
金銭消費貸借契約については、返済期限を2024年２月に変更し、2020年１月から月額返済額を減額し、金利を引き下げております。
当座貸越契約については、返済期限を2024年１月に変更し、2020年１月から金利を引き下げております。
④ 実施時期
変更合意書締結日は2019年12月30日であり、変更確認書締結日は2019年12月19日であります。
⑤ 条件変更による影響
③の借入条件の条件変更により、借入金返済額、利息支払額が減少する予定であります。
⑥ その他重要な特約等
ａ．財務制限条項
下記条項に抵触した場合、本契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・損益計算書の営業損益を２期連続で損失としない。
ｂ．担保預金（普通預金）
当該借入条件の変更に伴い、同行の承諾を受け、担保預金残高の一部に関しては担保解除、残額については当該借入金の返済に充当しております。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資の総額は63,389千円であります。その主なものは、賃貸・管理事業における一部商業施設の設備交換工事等であります。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
主要な設備は、以下のとおりであります。
| 2021年２月28日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 土地 （面積㎡） |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 賃貸用不動産 （北海道北斗市） |
賃貸・管理事業 | 商業施設 | 259,224 | 598,870 （45,768.14） |
- | 858,094 | - |
| 賃貸用不動産 （札幌市厚別区） |
賃貸・管理事業 | 商業施設 | 230,135 | 461,367 (19,408.06） |
- | 691,503 | - |
| 賃貸用不動産 （北海道苫小牧市） |
賃貸・管理事業 | 商業施設 | 0 | 164,539 （65,955.98） |
- | 164,540 | - |
| 賃貸用不動産 （石川県河北郡内灘町） |
賃貸・管理事業 店舗運営事業 |
商業施設 | 181,791 | 112,388 (75,215.30) |
- | 294,180 | - |
| 賃貸用不動産 （横浜市中区） |
賃貸・管理事業 | 商業施設 | 1,184,881 | 4,969,562 (8,963.71) |
2,300 | 6,156,744 | - |
(注）帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。
(2）国内子会社
| 2021年２月28日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱ネオ フリーク |
賃貸用不動産 （横浜市中区） |
店舗運営事業 | 倉庫内装設備 | 4,779 | - | 376 | 5,156 | - |
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種 類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 4,800,000 |
| 計 | 4,800,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株) （2021年２月28日） |
提出日現在発行数（株） （2021年５月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 1,524,000 | 1,524,000 | 名古屋証券取引所 （セントレックス） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 1,524,000 | 1,524,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストック・オプション制度の内容】
当社は、ストック・オプション制度を採用しております。当該制度は、会社法の規定に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
（2009年５月28日定時株主総会決議）
会社法に基づき、当社の取締役に対する株式報酬型ストック・オプションとしての新株予約権について、2009年５月28日開催の第37回定時株主総会において決議されたものであります。
| 決議年月日 | 2009年５月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役５名。ただし、付与対象者は業務執行の状況及び貢献度等を勘案のうえ取締役会において決定する。 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 当社普通株式 |
| 株式の数（株） | 当社取締役に対し、30,000株を各事業年度に係る定時株主総会の日から１年以内の日に発行する新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式数の上限とする。（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり１円 （注）２ |
| 新株予約権の行使期間 | 新株予約権の割当日の翌日から25年以内とする。 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会の承認を要する。 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
（注）１．当社が株式分割または株式併合を行う場合には、付与株式数は分割または併合の比率に応じて比例的に調整するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。
３．新株予約権は、原則として、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から行使することができるものとし、その他の新株予約権の行使条件については、新株予約権の募集事項を決定する取締役会において定める。
②【ライツプランの状況】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株) | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年３月１日～ 2016年２月28日まで （注） |
6,000 | 1,524,000 | 3,000 | 851,800 | － | 4,800 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
| 2021年２月28日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 1 | 8 | 10 | － | － | 279 | 298 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 902 | 246 | 8,281 | － | － | 5,808 | 15,237 | 300 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.92 | 1.61 | 54.35 | － | － | 38.12 | 100.00 | － |
（注）自己株式36,077株は、「個人その他」に360単元及び「単元未満株式の状況」に77株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2021年２月28日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ストーク株式会社 | 大阪市西区南堀江１丁目11－21 | 490,000 | 32.93 |
| アークホールディングス株式会社 | 東京都渋谷区南平台町15番13号 帝都渋谷ビル3F | 300,000 | 20.16 |
| 矢作 和幸 | 東京都町田市 | 190,000 | 12.77 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1丁目2-10号 | 90,200 | 6.06 |
| 楠木 哲也 | 栃木県宇都宮市 | 76,000 | 5.11 |
| 若杉 精三郎 | 大分県別府市 | 42,000 | 2.82 |
| ＪＰＩＷ合同会社 | 東京都台東区浅草橋1丁目19-1 祥松ビル4F | 27,200 | 1.83 |
| 平尾 昌弘 | 東京都練馬区 | 23,800 | 1.60 |
| 大藪 英勝 | 名古屋市千種区 | 22,700 | 1.53 |
| ａｕカブコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町1丁目3番2号 経団連会館6階 | 21,300 | 1.43 |
| 計 | － | 1,283,200 | 86.24 |
（注）１．前事業年度末において主要株主であった合同会社サクセスインベストメントは、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりました。
２．前事業年度末において主要株主でなかったアークホールディングス株式会社及び矢作和幸氏は、当事業年度末現在では主要株主となっております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年２月28日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 36,000 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 1,487,700 | 14,877 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 300 | － | － |
| 発行済株式総数 | 1,524,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 14,877 | － |
②【自己株式等】
| 2021年２月28日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社エスポア | 名古屋市緑区曽根 ２丁目162番地 |
36,000 | － | 36,000 | 2.36 |
| 計 | － | 36,000 | － | 36,000 | 2.36 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価格の総額（円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （－） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 36,077 | － | 36,077 | － |
（注）当期間における保有自己株式には、2021年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、将来の事業拡大と経営体質の強化のために、一定規模の内部留保を確保しつつ継続的な配当実施を基本方針とし、業績に応じた柔軟な利益還元策として「当期純利益の30％配当」を実施してまいります。
配当の回数については、定時株主総会にて１回もしくは中間配当を含めた２回とし、「取締役会の決議によって、毎年８月31日を基準日として中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。なお、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、誠に遺憾ながら無配とさせていただきます。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、業容ならびに組織規模に見合ったコーポレート・ガバナンスの充実を経営の重要課題として位置づけ、経営効率の向上、経営の健全性及び透明性の確保、企業倫理の確立、コンプライアンス体制の充実のための諸施策を実施しております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、コーポレート・ガバナンスの体制を整備し、必要な施策を適宜実施していくことを経営上の最も重要な課題の一つに位置付けております。
当社の取締役会は有価証券報告書提出日現在、取締役６名で構成され、経営に関する基本的な事項や重要な業務執行を行うとともに、各取締役の業務執行を監督しております。さらに経営監督機能の強化をはかるため取締役６名のうち４名は社外取締役を選任し、円滑な業務執行と取締役の執行の監視を行っております。
当社は、会社法に基づき、株主総会、取締役会、監査役会、会計監査人を機関設置するとともに、内部監査人を選任して内部監査を実施しています。これらの各機関の連携を強化することで、ガバナンス機能を強化していきます。
③会社の機関の内容
当社の業務執行・経営監視及び内部統制の仕組みを図に示すと以下のとおりです。
ａ．株主総会
当社の定時株主総会は、毎年５月に取締役会の決議によって取締役社長が招集することを定款に定めております。
当社の取締役の選任決議については、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議（いわゆる特別決議）は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行う旨定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
株主総会は会社の最高意思決定機関であり、株主総会をとおして株主へ経営状況を適切に開示するとともに、各株主の意見を幅広く会社経営に反映させることができるよう、開かれた株主総会の開催を心がけております。
ｂ．取締役会
取締役会は、取締役６名（うち社外取締役４名）によって構成されており、毎月１回の定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、経営上の意思決定、業務執行状況の確認、その他法律等で定められた重要事項の決議及び報告を行っております。
なお、取締役会には監査役４名（うち社外監査役４名）が出席し、必要に応じて意見表明を行い、取締役の職務執行状況を監督しております。
議 長：代表取締役 田上 滋
構成員：社外取締役 谷角大悟、社外取締役 谷角速斗、取締役 寺田幸生、社外取締役 高野哲朗、
社外取締役 矢作和幸
ｃ．監査役会
監査役会は、監査役４名（うち社外監査役４名）によって構成されており、定時取締役会及び臨時取締役会に出席し、決議事項についての知見や見解を述べるとともに、リスクマネジメント及びコンプライアンスの観点から経営状況についての監査、ならびに社内業務の進捗状況の把握に努めております。また、監査役会は、会計監査人及び内部監査人と意見交換を行うなど、連携強化を図り、監査の実効性向上に努めておりまます。
議 長：社外監査役（常勤） 砂子 守
構成員：社外監査役 武田 英彦、社外監査役 小栗 悟、社外監査役 三好 勝
ｄ．独立役員
コーポレート・ガバナンスの充実に向けた取組の一つとして、独立役員１名（社外監査役１名）を指定しております。
ｅ．内部監査
当社は少人数経営のため内部監査の専任者は設けず、事業部門の１名が兼任で担当し、各部門の内部統制、コンプライアンス及びリスク管理等の状況確認、課題の把握を重点に行っております。
今後は、業容及び組織の拡大に合わせて、規模に見合った体制を適時整備していく方針であります。
ｆ．会計監査
会計監査人としてEY新日本有限責任監査法人を選任し、期中の会計処理及び決算内容について会計監査を受け、適正な会計処理及び透明な経営の確保に努めております。
④企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システム整備の状況
イ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
（ａ）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会的責任を果たすための行動規範の周知徹底を図り、コンプライアンス体制の構築・維持・改善にあたる。
（ｂ）代表取締役は、コンプライアンス及び適切なリスク管理体制確立のための取り組みの状況を必要に応じて取締役会に報告する。
（ｃ）コンプライアンス担当役員を置き、リスク管理とコンプライアンス体制の構築及び運用を行う。
（ｄ）内部監査人を置き、内部監査規程に基づき業務全般に関して、法令、定款及び社内規程の遵守状況、職務執行の手続き及び内容の妥当性について定期的に内部監査を実施し、代表取締役及び監査役会に対しその結果を報告する。
（ｅ）重要な意思決定を行う場合には、事前にその法令及び定款への適合性を検討・確認することにより、役職及び使用人の職務の適合性を確保する。
（ｆ）社会秩序や安全に脅威を与える反社会勢力に対しては、毅然とした態度で臨み、不当要求があった場合は、警察及び顧問弁護士等との連携を図り組織的に対応する。
ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に対する体制
（ａ）株主総会議事録、取締役会議事録及び稟議書等の取締役の職務執行に係る重要な情報は文書に記録し、適切に保存・管理する。
（ｂ）文書の取扱いについては、文書管理規程に従い管理するとともに、取締役及び監査役は、常に前項の文書を閲覧することができる。
ハ．損失の危機に関する規程その他の体制
（ａ）各部門の所管業務に付随するリスク管理は、当該各部門が行う。
（ｂ）リスク管理責任者を置き、組織横断的リスク状況の監視及び全社的対応を行う。
（ｃ）想定しうるリスクに備えてリスク管理規程を制定し、リスクの把握・評価及び対策を行う。
（ｄ）リスク管理の状況については、必要に応じて取締役会に報告する。
ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
（ａ）定時取締役会を毎月１回、臨時取締役会を別途必要に応じて随時開催し、迅速な経営の意思決定及び取締役の職務執行の監督、管理を行う。
（ｂ）取締役会の決定に基づく業務執行については、各役職者の権限及び責任の明確化を図るため、取締役会規則、組織規程及び業務分掌・職務権限規程においてそれぞれの責任者及び執行手続きを定める。
（ｃ）取締役は、自己の所管する業務について、取締役会及び必要に応じて随時他の取締役に対して報告を行う。
ホ．当社企業集団における業務の適性を確保するための体制連携を保ちながら、自社の事業規模・特性を踏まえ、自ら内部統制システムを整備する。
ヘ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項ならびに当該使用人の取締役からの独立性に関する事項
（ａ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、監査役会と協議のうえ、必要な使用人を配置する。
（ｂ）当該使用人の異動及び人事評価については、監査役会の同意を得る。
ト．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に対する体制
（ａ）取締役は、当社に重大な影響を与える事実があることを発見した場合は、直ちに当該事項を監査役会に報告する。
（ｂ）取締役及び使用人は監査役会の定めるところに従い、各監査役の要請に応じて必要な報告または情報の提供を行う。
（ｃ）監査役は取締役会の他、社内の重要な会議に出席できる。
チ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
（ａ）監査役は、内部統制担当者と緊密な関係を保ち、内部監査の実施状況及び助言・勧告事項について協議及び意見交換を行う
（ｂ）監査役は、会計監査人との連携を図り、必要に応じて意見交換を行う。
（ｃ）監査役は、監査の実施上、必要と認めるときは、顧問弁護士、会計監査人、その他の外部専門家を独自に活用することができる
リ．財務報告の信頼性を確保するための体制
金融商品取引法の定めに従い、財務報告に係る内部統制が有効かつ適切に行われる体制の整備・運用・評価を行い、財務勧告の信頼性と適正性を確保する。
ヌ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
子会社の業務の適正を確保するための体制として、関係会社管理規程を制定し、当該規程において関係会社業務のうち重要性の高い事項は、当社取締役会の承認が必要であるとともに、経営計画及び事業の遂行状況、ならびにコンプライアンスに関する重要な事実等は、関係会社管理の責任者である管理部長を通じて取締役会へ報告する。
ｂ．責任限定契約の内容の概要
当社と各社外取締役及び各社外監査役とは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法第425条第１項に定める額としております。
ｃ．取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
ｄ．取締役選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ｅ．取締役会で決議できる株主総会決議事項
イ．自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行することを目的とするものであります。
ロ．中間配当
当社は、取締役会の決議によって毎年８月31日の株主名簿に記載又は記録された株主若しくは登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当をすることができる旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当を取締役会の権限とすることにより、株主への安定的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
ｆ．株主総会の特別決議要件
会社法第309条第２項の定めによる株主総会の特別決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性10名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
代表取締役
社 長
田上 滋
1962年１月15日生
| 1984年３月 | 株式会社地上社入社 |
| 2002年10月 | 株式会社ゲオ(現株式会社ゲオホールディングス)入社 |
| 2005年４月 | 当社転籍 |
| 2006年５月 | 当社取締役企画開発部長 |
| 2008年10月 | 当社取締役事業部長 |
| 2015年５月 | 当社代表取締役社長（現任） |
| 2018年５月 | 株式会社ネオフリーク取締役（現任） |
(注)４
5,000
取 締 役
谷角 大悟
1971年９月26日生
| 1996年４月 | 株式会社シーエル（現株式会社コスモランド）入社 |
| 2008年３月 | 同社取締役 |
| 2009年６月 | ストーク株式会社代表取締役 |
| 2011年１月 | 同社取締役 |
| 2011年５月 | 当社取締役（現任） |
| 2011年５月 | ストーク株式会社代表取締役 |
| 2015年10月 2020年６月 |
株式会社ファインツー代表取締役 株式会社フェリーチェ代表取締役（現任） |
(注)４
－
取 締 役
谷角 速斗
1987年９月12日生
| 2012年４月 | 株式会社ａｎ入社 |
| 2014年８月 | 株式会社クピード代表取締役 |
| 2016年５月 | 当社取締役（現任） |
| 2018年11月 2019年10月 |
株式会社Ａｓｔｅｅｒ代表取締役（現株式会社ＳＴＡＲＳＨＩＰ）（現任） 株式会社Ｏｉｃｙ代表取締役（現任） |
(注)４
－
取 締 役
管理部長
寺田 幸生
1962年10月30日生
| 1985年３月 | 株式会社地上社入社 |
| 2002年10月 | 株式会社ゲオ(現株式会社ゲオホールディングス)入社 |
| 2005年４月 | 当社転籍 施工監理部長 |
| 2013年５月 | 当社管理部長（現任） |
| 2017年５月 | 当社取締役（現任） |
| 2018年５月 | 株式会社ネオフリーク監査役（現任） |
(注)４
2,000
取 締 役
高野 哲朗
1980年８月14日生
| 2004年４月 | 株式会社アサカ（現ＡＳＡＫＡ）入社 |
| 2005年３月 | 同社取締役 |
| 2006年７月 | 同社代表取締役（現任） |
| 2019年５月 | 当社取締役（現任） |
(注)４
－
取 締 役
矢作 和幸
1960年３月６日生
| 1989年６月 | 株式会社アークリンク代表取締役（現任） |
| 1990年11月 | 株式会社アイペック代表取締役（現任） |
| 2011年11月 | 株式会社アソラ代表取締役（現任） |
| 2012年３月 | 株式会社オリバ代表取締役（現任） |
| 2014年12月 | 株式会社リリクル代表取締役（現任） |
| 2015年５月 | アークホールディングス株式会社代表取締役（現任） |
| 2018年５月 | 株式会社ファースト代表取締役（現任） |
(注)４
190,000
常勤監査役
砂子 守
1954年９月14日生
| 1973年３月 | 東洋信託銀行株式会社（現三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社）入行 |
| 2015年４月 | 同社阿倍野支店参事役 |
| 2019年５月 | 当社常勤監査役（現任） |
(注)５
－
監 査 役
武田 英彦
1959年12月７日生
| 1983年４月 | 株式会社ノエビア入社 |
| 1986年９月 | 太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所 |
| 1995年１月 | 公認会計士 武田英彦事務所所長（現任） |
| 2012年５月 | 当社監査役（現任） |
| 2016年12月 | 株式会社キーエンス社外監査役（現任） |
(注)５
－
監 査 役
小栗 悟
1962年３月21日生
| 1987年４月 | 監査法人丸の内会計事務所（現有限責任監査法人トーマツ）入所 |
| 1992年12月 | 小栗悟税理士事務所開設 |
| 2011年９月 | 税理士法人オグリ（現税理士法人ＳＴＲ）に組織変更 代表社員（現任） |
| 2014年６月 | 石塚硝子株式会社監査役（現任） |
| 2015年５月 | 当社監査役（現任） |
(注)５
－
監 査 役
三好 勝
1960年１月23日生
| 1986年９月 | 株式会社三好経営センター取締役（現任） |
| 1996年３月 | 三好勝税理士事務所所長 |
| 2005年10月 | 税理士法人三好会計代表社員（現任） |
| 2017年５月 | 当社監査役（現任） |
(注)３
－
計
197,000
（注）１．取締役谷角大悟、谷角速斗、高野哲朗及び矢作和幸は社外取締役であります。
２．監査役砂子守、武田英彦、小栗悟及び三好勝は社外監査役であります。
３．2021年５月27日開催の第49回定時株主総会の終結の時から４年間
４．2021年５月27日開催の第49回定時株主総会の終結の時から２年間
５．2019年５月28日開催の第47回定時株主総会の終結の時から４年間
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は４名、社外監査役は４名であります。各社外取締役は、会社経営等に関する豊富な知識と幅広い経験を有しており、当社業務に対し、独立した立場から、適切な監督機能を果たしております。
社外取締役の谷角大悟は、過去５年間においてストーク株式会社の代表取締役を兼務しておりました。同社は当社の議決権の32.93％を保有する筆頭株主であり、当社は同社より資金を借り入れており、元金及び利息の返済を行っております。
社外取締役の矢作和幸は、アークホールディングス株式会社の代表取締役を兼務しております。同社は当社の議決権の20.16％を保有する大株主であります。
社外取締役の谷角速斗、高野哲朗との間には、重要な営業取引や特別な利害関係はありません。
社外監査役の砂子守は、金融の幅広い知識に加え、不動産分野における多様な経験を有しており、その経験・知見を活かし、独立した立場及び外部の客観的な視点から、実効性の高い監査を行う役割を担っております。また、砂子守との間には、重要な営業取引や特別な利害関係はありません。
社外監査役の武田英彦は、公認会計士として、小栗悟、三好勝は税理士として、多年の経験を有しており、その経験・知見を活かし、独立した立場及び外部の客観的な視点から、実効性の高い監査を行う役割を担っております。また、各監査役との間には、重要な営業取引や特別な利害関係はありません。
なお、当社は、社外取締役、社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として定めているものはありませんが、東京証券取引所の定める独立役員に関する基準等を参考にしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社では、社外監査役と監査役会開催時に意見交換を行っており、取締役会にて重要な意思決定のプロセス等を確認し、意見を述べております。社外監査役による監査と内部監査との関係は、必要に応じ、内部監査担当者から常勤監査役への報告及び当該内容の社外監査役への共有等の連携を図っております。また、社外監査役は会計監査人と相互連携並びに年間監査計画や監査結果などについての報告を受け、適宜情報交換を行っております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は監査役会制度を採用しており、有価証券報告書提出日現在、監査役４名のすべてが客観的・第三者的立場での監査を行う観点から社外監査役であります。監査役会は常勤監査役１名及び専門分野の知識・経験を活かし広い視野に立って助言・提言できる社外監査役３名で構成されております。監査役会は定期的に開催し、監査役間での情報・意見交換を行うとともに、各監査役は監査役会が定めた監査方針、業務分担に従い、取締役会のほか重要会議への出席や重要書類などの閲覧などを通じて、取締役の職務遂行について監査・監督を実施しております。
なお、監査役武田英彦は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。また、監査役小栗悟、三好勝は税理士の資格を有し、税務に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において、当社は監査役会を７回開催しており、各監査役の出席状況は以下のとおりです。主要な検討事項としては、監査方針および監査計画、取締役の職務執行状況、会計監査人の監査の方法およびその相当性、会計監査人の再任適否、会計監査人報酬の同意等となっております。
| 役職 | 氏名 | 出席回数(出席/開催) |
| 常勤監査役 | 砂子 守 | 7回/7回 |
| 社外監査役 | 武田 英彦 | 7回/7回 |
| 社外監査役 | 小栗 悟 | 7回/7回 |
| 社外監査役 | 三好 勝 | 7回/7回 |
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、事業部門の１名が兼任で担当し、各部門の監査を年間の監査計画に基づいて実施し、法令順守、内部統制の実効性などを監査しております。監査結果については代表取締役に対し報告を行っております。また、監査役及び会計監査人との相互連携を探るため、適宜情報交換を行っております。
③ 会計監査の状況
ａ.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ.継続監査期間
７年
ｃ.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 鈴木 博貴
指定有限責任社員 業務執行社員 大橋 正明
ｄ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他10名であります。
ｅ.監査法人の選定方針とその理由
当社監査役会の選任等の手続きに則り、同監査法人の品質管理体制、独立性、専門性並びに監査報酬等を総合的に勘案して選定しております。
監査役会は、会計監査人（監査法人）の職務に支障がある場合など、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
ｆ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役会は、会計監査人の評価基準を定め評価を行っております。
また、会計監査人と定期的な意見交換や確認事項の聴取、監査実施状況の報告等を通じて、会計監査人の品質管理体制、監査チームの独立性、専門性の有無、監査の有効性と効率性について確認を行っております。
その評価及び確認の結果、当社会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人は問題がないものと判断しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ.監査公認会計士等に関する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 27,000 | － | 28,800 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 27,000 | － | 28,800 | － |
ｂ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ.を除く）
該当事項はありません。
ｃ.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ.監査報酬の決定方針
監査報酬は、当社の規模、特性及び監査日数等を勘案し、監査公認会計士等と協議のうえ、監査役会の同意を得て決定しております。
ｅ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、監査役会において会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積の算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行った結果、妥当であると判断し同意したものであります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ａ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社の取締役の報酬等の額は、株主総会で決議された報酬額の範囲内で、報酬規程に則り、その役員の役割と責任に応じた報酬体系の中で、取締役会の決議により一任された代表取締役の田上滋が決定しております。監査役の報酬等の額については、株主総会の決議により承認された範囲内で監査役会の協議により決定しております。
ｂ．役員の報酬等に関する株主総会決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容
当社の取締役の報酬額は、2006年５月25日開催の第34回定時株主総会において、年額200,000千円以内と決議いただいております。また、監査役の報酬額は、2006年５月25日開催の第34回定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議いただいております。
ｃ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有するもの、当該権限の内容、当該裁量の範囲
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりませんが、取締役会で代表取締役が提案し、審議の上、決議しております。
ｄ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に関与する委員会の手続きの概要
該当事項はありません。
ｅ．当事業年度における役員の報酬の額の決定過程における取締役会及び委員会等の活動内容
当事業年度における取締役の報酬等の決定過程における取締役会の活動状況は、2020年５月28日開催の取締役会において、報酬限度内で決定することを前提に取締役会に諮り決議しております。
ｆ．役員の報酬等における業績連動報酬とそれ以外の報酬等の支給割合の決定方針の内容
当社の現在の報酬体系は、固定報酬のみで、業績連動報酬は導入しておりません。
ｇ．業績連動報酬に係る指標、当該指標を選択した理由、当該業績連動報酬の額の決定方法
該当事項はありません。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
26,400 | 26,400 | － | － | 2 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
－ | － | － | － | － |
| 社外取締役 | 3,600 | 3,600 | － | － | 3 |
| 社外監査役 | 8,400 | 8,400 | － | － | 4 |
（注）１．役員ごとの報酬等の総額については、１億円以上を支給している役員はありませんので、記載を省略しております。
２．当社は、取締役の使用人の兼務部分に対する報酬を支給しておりません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である株式投資と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とするために保有する株式を純投資目的である投資株式、その他を純投資以外の目的以外の目的である投資株式と区別しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会における検証内容
当社が純投資目的以外の目的で保有する株式は、取引先の株式を保有することで中長期的な関係維持、取引拡大、シナジー創出等が可能となるものを対象としています。発行会社の株式を保有する結果として当社の企業価値を高め、当社株主の利益につながると考える場合において、このような株式を保有する方針としています。保有株式の検証にあたっては、毎年保有株式ごとに保有に伴うリスクが資本コストに見合っているか、及び中長期的な関係維持、取引拡大、シナジー創出等の保有目的に沿っているかを基に精査しています。
ｂ.銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ.特定株式投資及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年３月１日から2021年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年３月１日から2021年２月28日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修等に参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年２月29日) |
当連結会計年度 (2021年２月28日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 233,209 | 539,571 |
| 売掛金 | 23,164 | 20,468 |
| 販売用不動産 | 417,510 | 263,430 |
| 仕掛販売用不動産 | － | 7,405 |
| その他 | 3,657 | 7,974 |
| 流動資産合計 | 677,542 | 838,849 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 3,782,175 | 3,745,386 |
| 減価償却累計額 | △1,700,779 | △1,883,333 |
| 建物及び構築物（純額） | ※２ 2,081,396 | ※２ 1,862,052 |
| 土地 | ※２ 6,310,521 | ※２ 6,306,729 |
| その他 | 13,816 | 13,946 |
| 減価償却累計額 | △10,127 | △11,204 |
| その他（純額） | 3,689 | 2,741 |
| 有形固定資産合計 | 8,395,607 | 8,171,524 |
| 無形固定資産 | ||
| 商標権 | 121 | 57 |
| その他 | 771 | 771 |
| 無形固定資産合計 | 892 | 829 |
| 投資その他の資産 | ||
| 繰延税金資産 | 14,068 | 24,680 |
| その他 | 12,184 | 23,167 |
| 貸倒引当金 | △8,080 | △8,800 |
| 投資その他の資産合計 | 18,173 | 39,047 |
| 固定資産合計 | 8,414,673 | 8,211,401 |
| 資産合計 | 9,092,215 | 9,050,250 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年２月29日) |
当連結会計年度 (2021年２月28日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 工事未払金 | 100 | 161 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※２,※３ 145,353 | ※２,※３ 198,348 |
| 1年内返済予定の関係会社長期借入金 | ※２ 14,400 | ※２ 14,400 |
| その他 | 189,099 | 169,936 |
| 流動負債合計 | 348,953 | 382,846 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１,※２,※３ 6,397,993 | ※１,※２,※３ 6,414,934 |
| 関係会社長期借入金 | ※２ 780,100 | ※２ 765,700 |
| 長期預り敷金保証金 | 535,508 | 508,062 |
| 資産除去債務 | 3,452 | 3,464 |
| その他 | 30,790 | 35,601 |
| 固定負債合計 | 7,747,844 | 7,727,763 |
| 負債合計 | 8,096,797 | 8,110,610 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 851,800 | 851,800 |
| 資本剰余金 | 4,800 | 4,800 |
| 利益剰余金 | 155,360 | 99,582 |
| 自己株式 | △16,542 | △16,542 |
| 株主資本合計 | 995,418 | 939,640 |
| 純資産合計 | 995,418 | 939,640 |
| 負債純資産合計 | 9,092,215 | 9,050,250 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
| 売上高 | 1,397,053 | 1,435,736 |
| 売上原価 | ※１ 1,079,905 | 1,154,415 |
| 売上総利益 | 317,148 | 281,321 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 184,711 | ※２ 188,033 |
| 営業利益 | 132,436 | 93,287 |
| 営業外収益 | ||
| 違約金収入 | － | 5,961 |
| 受取保険金 | 11,112 | 4,637 |
| 受取設備負担金 | 4,675 | － |
| その他 | 570 | 921 |
| 営業外収益合計 | 16,358 | 11,520 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 76,627 | 56,559 |
| 貸倒引当金繰入額 | 8,080 | － |
| その他 | 1,047 | 3,155 |
| 営業外費用合計 | 85,754 | 59,715 |
| 経常利益 | 63,040 | 45,093 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※３ 157,917 | ※３ 103,840 |
| 特別損失合計 | 157,917 | 103,840 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △94,876 | △58,746 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 15,592 | 7,643 |
| 法人税等調整額 | △4,285 | △10,612 |
| 法人税等合計 | 11,306 | △2,968 |
| 当期純損失（△） | △106,183 | △55,777 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △106,183 | △55,777 |
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
| 当期純損失（△） | △106,183 | △55,777 |
| 包括利益 | △106,183 | △55,777 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △106,183 | △55,777 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||
| 当期首残高 | 851,800 | 4,800 | 264,519 | △16,524 | 1,104,595 | 1,104,595 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △2,975 | △2,975 | △2,975 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △106,183 | △106,183 | △106,183 | |||
| 自己株式の取得 | △18 | △18 | △18 | |||
| 当期変動額合計 | － | － | △109,158 | △18 | △109,177 | △109,177 |
| 当期末残高 | 851,800 | 4,800 | 155,360 | △16,542 | 995,418 | 995,418 |
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||
| 当期首残高 | 851,800 | 4,800 | 155,360 | △16,542 | 995,418 | 995,418 |
| 当期変動額 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △55,777 | △55,777 | △55,777 | |||
| 当期変動額合計 | － | － | △55,777 | － | △55,777 | △55,777 |
| 当期末残高 | 851,800 | 4,800 | 99,582 | △16,542 | 939,640 | 939,640 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △94,876 | △58,746 |
| 減価償却費 | 193,968 | 183,694 |
| 減損損失 | 157,917 | 103,840 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 8,080 | 720 |
| 受取利息及び受取配当金 | △3 | △4 |
| 違約金収入 | － | △5,961 |
| 受取保険金 | △11,112 | △4,637 |
| 受取設備負担金 | △4,675 | － |
| 支払利息 | 76,627 | 56,559 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △5,177 | 2,696 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 32,004 | 146,674 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 259 | △2,472 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | 64 | △11,260 |
| 工事未払金の増減額（△は減少） | － | 61 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 801 | 9,651 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 817 | △32 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 20,447 | △4,214 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △4,061 | △883 |
| 長期預り敷金保証金の増減額（△は減少） | 8,253 | △42,901 |
| その他 | 891 | △6 |
| 小計 | 380,225 | 372,778 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3 | 4 |
| 利息の支払額 | △77,717 | △56,563 |
| 保険金の受取額 | 11,112 | 4,637 |
| 設備負担金の受取額 | 4,675 | － |
| 法人税等の支払額 | △7,993 | △18,113 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 310,305 | 302,743 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △32,390 | △48,389 |
| 担保預金の払戻による収入 | 150,000 | － |
| その他 | △1 | △1 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 117,607 | △48,390 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | － | 360,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △299,753 | △284,101 |
| 関係会社長期借入金の返済による支出 | △25,500 | △14,400 |
| 割賦債務の返済による支出 | △5,508 | △9,487 |
| 自己株式の取得による支出 | △18 | － |
| 配当金の支払額 | △2,962 | △2 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △333,743 | 52,008 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 94,169 | 306,361 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 139,040 | 233,209 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 233,209 | ※１ 539,571 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
・連結子会社の数 1社
・連結子会社の名称 株式会社ネオフリーク
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社株式会社ネオフリークの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な修正を行っております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のないもの 移動平均法による原価法によっております。
② たな卸資産
販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっております。
仕掛販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
但し、賃貸用資産については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～39年
構築物 10年
その他 ４～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
(3）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
販売費のうち下記のものについては費用収益を適正に対応させるため次のとおり処理しております。
販売手数料
販売委託契約等に基づく販売手数料は売上計上に応じて費用処理することとし、売上未計上の物件に係る販売手数料は前払費用に計上しております。
広告宣伝費
未完成の自社計画販売物件に係る広告宣伝費は、引渡までに発生した費用を前払費用に計上し、引渡時に一括して費用処理しております。
(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
なお、控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理しております。
（未適用の会計基準等）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１ 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
２ 適用予定日
2023年２月期の期首より適用予定であります。
３ 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(１) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(２）適用予定日
2023年２月期の期首より適用予定であります。
(３）当該会計基準等の適用による影響額
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(１)概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。
(２)適用予定日
2022年２月期の年度末より適用予定です。
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(１)概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。
(２)適用予定日
2022年２月期の年度末より適用予定です。
（表示方法の変更）
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「長期前払費用の増減額」は、金額的重要性から、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた956千円は、「長期前払費用の増減額」64千円、「その他」891千円として組み替えております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
前会計年度の有価証券報告書（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定についての重要な変更はありません。
（連結貸借対照表関係）
※１ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引先と当座貸越契約を締結しております。
当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 1,296,100千円 | 1,296,100千円 |
| 借入実行残高 | 1,296,100 | 1,296,100 |
| 差引額 | － | － |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 2,073,317千円 | 1,855,166千円 |
| 土地 | 6,310,521 | 6,306,729 |
| 計 | 8,383,839 | 8,161,895 |
担保付債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内返済予定の長期借入金 | 142,372千円 | 162,372千円 |
| １年内返済予定の関係会社長期借入金 | 14,400 | 14,400 |
| 長期借入金 | 5,097,173 | 4,809,800 |
| 関係会社長期借入金 | 660,100 | 645,700 |
| 計 | 5,914,046 | 5,632,273 |
※３ 財務制限条項
前連結会計年度（2020年２月29日）
当社の株式会社三井住友銀行を主幹事とするシンジケート・ローン契約（契約日2016年１月13日、変更合意書締結日2019年12月30日、借入金残高5,239,546千円）には、下記財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・損益計算書の営業損益を２期連続で損失としない。
当連結会計年度（2021年２月28日）
当社の株式会社三井住友銀行を主幹事とするシンジケート・ローン契約（契約日2016年１月13日、変更合意書締結日2019年12月30日、借入金残高4,972,173千円）には、下記財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・損益計算書の営業損益を２期連続で損失としない。
（連結損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| 販売用不動産評価損 | 6,564千円 | －千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| 退職給付費用 | 3,100千円 | 3,058千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 1,020 |
| 役員報酬 | 38,100 | 38,400 |
| 給与 | 45,300 | 43,200 |
| 支払手数料 | 49,984 | 52,267 |
※３ 減損損失
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 （千円） |
| 賃貸物件 | 北海道苫小牧市 | 建物 | 157,917 |
| 合計 | 157,917 |
当社は個別物件単位でグルーピングを行っております。上記資産については、賃貸事業目的で保有しておりましたが、主要テナントの退店が予定されており、さらに今日の市場環境により、後継テナントの出店までには一定の期間を要することが予想されるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、157,917千円を減損損失として特別損失に計上しております。当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は不動産鑑定評価を基に算定しております。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 （千円） |
| 賃貸物件 | 北海道苫小牧市 | 建物 | 100,048 |
| 土地 | 3,792 | ||
| 合計 | 103,840 |
当社は個別物件単位でグルーピングを行っております。上記資産については、賃貸事業目的で保有しておりますが、前期に通知をうけていた主要テナントの退店が当期７月に実際に発生し、それ以外にもテナントの退店があったこと等により、当該物件の経営環境がさらに悪化しております。したがって、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、103,840千円を特別損失に計上しております。当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は不動産鑑定評価額を基に算定しております。
（連結包括利益計算書関係）
該当事項はありません。
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 1,524,000 | － | － | 1,524,000 |
| 合計 | 1,524,000 | － | － | 1,524,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 36,041 | 36 | － | 36,077 |
| 合計 | 36,041 | 36 | － | 36,077 |
（注）普通株式の自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取り請求によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配 当額（円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年５月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 2,975 | 2 | 2019年２月28日 | 2019年５月29日 | 利益剰余金 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 1,524,000 | － | － | 1,524,000 |
| 合計 | 1,524,000 | － | － | 1,524,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 36,077 | － | － | 36,077 |
| 合計 | 36,077 | － | － | 36,077 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 233,209千円 | 539,571千円 |
| 現金及び現金同等物 | 233,209 | 539,571 |
２ 重要な非資金取引
新たに計上した割賦取引に係る資産及び債務の額
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 割賦取引に係る資産及び債務の額 | 41,500千円 | 15,000千円 |
（リース取引関係）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （貸主側） （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 299,648 | 425,662 |
| １年超 | 346,228 | 354,388 |
| 合計 | 645,876 | 780,050 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を銀行等の金融機関等から調達しております。デリバティブ取引は、借入金に係る金利変動リスクを回避するために行うものであり、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である工事未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に物件購入資金に対する資金調達であり、このうち変動金利は、金利変動リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
営業債権につきましては、各担当者が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2020年２月29日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 233,209 | 233,209 | － |
| (2）売掛金 | 23,164 | 23,164 | － |
| 資産計 | 256,374 | 256,374 | － |
| (1）工事未払金 | 100 | 100 | － |
| (2）長期借入金（※） | 6,543,346 | 6,544,016 | 669 |
| (3）関係会社長期借入金（※） | 794,500 | 794,796 | 296 |
| 負債計 | 7,337,946 | 7,338,912 | 965 |
（※）１年内返済予定の長期借入金及び１年内返済予定の関係会社長期借入金を含めております。
当連結会計年度（2021年２月28日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 539,571 | 539,571 | － |
| (2）売掛金 | 20,468 | 20,468 | － |
| 資産計 | 560,039 | 560,039 | － |
| (1）工事未払金 | 161 | 161 | － |
| (2）長期借入金（※） | 6,613,283 | 6,613,611 | 328 |
| (3）関係会社長期借入金（※） | 780,100 | 779,171 | △928 |
| 負債計 | 7,393,545 | 7,392,944 | △600 |
（※）１年内返済予定の長期借入金及び１年内返済予定の関係会社長期借入金を含めております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法
資 産
（1）現金及び預金、（2）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
（1）工事未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（2）長期借入金、（3）関係会社長期借入金
これらは元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
| --- | --- | --- |
| 長期預り敷金保証金 | 597,045 | 554,144 |
長期預り敷金保証金については、市場価格がなく、かつ、実質的な預託期間を算定することが困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。なお、１年内返還予定の預り敷金保証金を含めております。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年２月29日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 233,209 | － | － | － |
| 売掛金 | 23,164 | － | － | － |
| 合計 | 256,374 | － | － | － |
当連結会計年度（2021年２月28日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 539,571 | － | － | － |
| 売掛金 | 20,468 | － | － | － |
| 合計 | 560,039 | － | － | － |
４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年２月29日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 145,353 | 165,353 | 164,111 | 6,068,527 | － | － |
| 関係会社長期借入金 | 14,400 | 14,400 | 14,400 | 751,300 | － | － |
| 合計 | 159,753 | 179,753 | 178,511 | 6,819,827 | － | － |
当連結会計年度（2021年２月28日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 198,348 | 198,348 | 5,979,503 | 35,976 | 35,976 | 165,130 |
| 関係会社長期借入金 | 14,400 | 14,400 | 751,300 | － | － | － |
| 合計 | 212,748 | 212,748 | 6,730,803 | 35,976 | 35,976 | 165,130 |
（有価証券関係）
前連結会計年度（2020年２月29日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（2021年２月28日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。
２．退職給付費用に関する事項
確定拠出年金への掛金拠出額は、3,100千円であります。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。
２．退職給付費用に関する事項
確定拠出年金への掛金拠出額は、3,058千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 136,298千円 | 132,778千円 | |
| 棚卸資産評価損 | 2,008 | － | |
| 未払金 | 946 | 787 | |
| 未払事業税 | 1,477 | 664 | |
| 貸倒引当金 | 2,472 | 2,692 | |
| 減価償却費 | 17,972 | 22,235 | |
| 資産除去債務 | 1,056 | 1,060 | |
| 減損損失 | 55,490 | 82,174 | |
| 支払手数料否認 | 3,365 | 3,365 | |
| その他 | － | 3 | |
| 繰延税金資産小計 | 221,088 | 245,764 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △133,657 | △132,778 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △72,877 | △88,021 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △206,534 | △220,799 | |
| 繰延税金資産合計 | 14,554 | 24,964 | |
| 繰延税金負債との相殺額 | △485 | △284 | |
| 繰延税金資産の純額 | 14,068 | 24,680 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務 | 485 | 284 | |
| 繰延税金負債合計 | 485 | 284 | |
| 繰延税金資産との相殺額 | △485 | △284 | |
| 繰延税金負債の純額 | － | － |
（注）１．評価性引当額が14,265千円増加しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少、及び、減損損失に係る評価性引当額の増加によるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年２月29日）
| １年以内（千円） | １年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | 15,304 | 68,994 | － | 45,804 | 6,194 | 136,298 |
| 評価性引当額 | － | △14,513 | △67,144 | － | △45,804 | △6,194 | △133,657 |
| 繰延税金資産 | － | 790 | 1,850 | － | － | － | (b)2,641 |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（b）税務上の繰越欠損金136,298千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産2,641千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の残高136,298千円(法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年２月28日）
| １年以内（千円） | １年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金(c) | 11,784 | 68,994 | － | 45,804 | 6,194 | － | 132,778 |
| 評価性引当額 | △11,784 | △68,994 | － | △45,804 | △6,194 | － | △132,778 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率はマイナス0.266％～0.622％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 期首残高 | 2,427千円 | 3,452千円 |
| 時の経過による調整額 | 15 | 12 |
| 見積り変更による増加額 | 1,010 | － |
| 期末残高 | 3,452 | 3,464 |
（賃貸等不動産関係）
当社グループでは、神奈川県その他の地域において、賃貸用商業施設（土地を含む）を有しております。なお、賃貸用商業施設の一部については、子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
これら当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 賃貸等不動産 | 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 8,352,485 | 8,085,421 | ||
| 期中増減額 | △267,064 | △212,382 | ||
| 期末残高 | 8,085,421 | 7,873,039 | ||
| 期末時価 | 10,188,000 | 9,770,000 | ||
| 賃貸等不動産として 使用される部分を含む 不動産 |
連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 314,041 | 304,457 | ||
| 期中増減額 | △9,584 | △9,954 | ||
| 期末残高 | 304,457 | 294,502 | ||
| 期末時価 | 577,000 | 584,000 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．①賃貸等不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は建物の取得（73,329千円）であり、減少額は減価償却費（182,475千円）及び減損損失（157,917千円）であります。当連結会計年度の主な増加額は建物の取得（63,259千円）であり、減少額は減価償却費（171,801千円）及び減損損失（103,840千円）であります。
②賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は建物の取得（352千円）であり、減少額は減価償却費（9,936千円）であります。当連結会計年度の減少額は減価償却費（9,954千円）であります。
３．当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価等に基づく金額であります。
また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次の通りであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 1,215,544 | 1,100,370 | |
| 賃貸費用 | △948,096 | △891,428 | ||
| 差額 | 267,447 | 208,942 | ||
| その他損益（△は損失） | △157,917 | △103,840 | ||
| 賃貸等不動産として 使用される部分を含む 不動産 |
賃貸収益 | 136,762 | 132,920 | |
| 賃貸費用 | △88,282 | △85,305 | ||
| 差額 | 48,480 | 47,615 | ||
| その他損益（△は損失） | － | － |
（注）その他損益は、特別損失に計上している減損損失であります。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、不動産業を中心に事業展開を行っており、「開発・販売事業」、「賃貸・管理事業」を報告セグメントとしております。
「開発・販売事業」は、マンション開発、買取再販、宅地開発、商業施設開発・再開発・用途転換を行っております。
「賃貸・管理事業」は、商業施設賃貸、商業施設運営管理、土地・建物賃貸を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成のための方法と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格によっております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表計上額（注）３ | |||
| 開発・販売 事業 | 賃貸・管理 事業 | 計 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 45,171 | 1,347,505 | 1,392,677 | 4,375 | － | 1,397,053 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 1,808 | 1,808 | － | △1,808 | － |
| 計 | 45,171 | 1,349,314 | 1,394,485 | 4,375 | △1,808 | 1,397,053 |
| セグメント利益又は損失（△） | △7,426 | 314,998 | 307,572 | △879 | △174,256 | 132,436 |
| セグメント資産 | 418,216 | 8,412,554 | 8,830,771 | 23,566 | 237,878 | 9,092,215 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | - | 193,138 | 193,138 | 414 | 415 | 193,968 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | - | 73,329 | 73,329 | 561 | 1,010 | 74,900 |
（注）１．「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主として店舗運営事業であります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△174,256千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△177,845千円及びセグメント間取引消去3,589千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
セグメント資産の調整額237,878千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金及び管理部門に係る資産等であります。
減価償却費の調整額415千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の減価償却費であります。
有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,010千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の増加額であります。
３．セグメント利益又は損失の合計は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表計上額（注）３ | |||
| 開発・販売 事業 | 賃貸・管理 事業 | 計 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 195,017 | 1,226,712 | 1,421,729 | 14,006 | － | 1,435,736 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 3,022 | 3,022 | － | △3,022 | － |
| 計 | 195,017 | 1,229,734 | 1,424,752 | 14,006 | △3,022 | 1,435,736 |
| セグメント利益 | 4,832 | 254,267 | 259,099 | 3,749 | △169,560 | 93,287 |
| セグメント資産 | 271,367 | 8,186,744 | 8,458,112 | 28,160 | 563,977 | 9,050,250 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | － | 182,313 | 182,313 | 486 | 894 | 183,694 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | 62,970 | 62,970 | 419 | － | 63,389 |
（注）１．「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主として店舗運営事業であります。
２．セグメント利益の調整額△169,560千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△173,924千円及びセグメント間取引消去4,363千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
セグメント資産の調整額563,977千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金及び管理部門に係る資産等であります。
減価償却費の調整894千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の減価償却費であります。
３．セグメント利益の合計は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社トライアルカンパニー | 269,085 | 賃貸・管理事業 |
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社トライアルカンパニー | 221,154 | 賃貸・管理事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 合計 | |||
| 開発・販売事業 | 賃貸・管理事業 | 計 | ||||
| 減損損失 | － | 157,917 | 157,917 | － | － | 157,917 |
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 合計 | |||
| 開発・販売事業 | 賃貸・管理事業 | 計 | ||||
| 減損損失 | － | 103,840 | 103,840 | － | － | 103,840 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| その他の関係会社 | ストーク㈱ | 大阪市西区 | 40,000 | コンサルティング業 | （被所有） 直接 32.9 |
役員の兼任 | 借入金の返済 | 25,500 | 関係会社長期借入金 | 794,500 |
| 借入金に対する金利 | 16,062 |
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| その他の関係会社 | ストーク㈱ | 大阪市西区 | 40,000 | コンサルティング業 | （被所有） 直接 32.9 |
－ | 借入金の返済 | 14,400 | 関係会社長期借入金 | 780,100 |
| 借入金に対する金利 | 9,455 |
（注）１．借入金の金利は市場金利を勘案して、決定しております。また、関係会社長期借入金残高のうち660,100千円につきましては、建物1,855,166千円及び土地6,306,729千円を担保（第二順位）に供しております。なお、期末残高には１年内返済予定の関係会社長期借入金を含めております。
２．2020年７月まで役員の兼任をしておりました。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 669.00円 | 631.51円 |
| １株当たり当期純損失（△） | △71.36円 | △37.49円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純損失 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △106,183 | △55,777 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △106,183 | △55,777 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 1,487,938 | 1,487,923 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 159,753 | 212,748 | 0.9 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 7,178,093 | 7,180,634 | 0.8 | 2022年～2031年 |
| その他有利子負債 | ||||
| 割賦未払金 | 8,521 | 10,582 | 4.0 | － |
| 割賦未払金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 30,790 | 35,601 | 4.5 | 2022年～2029年 |
| 合計 | 7,377,158 | 7,439,567 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及び割賦未払金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 212,748 | 6,730,803 | 35,976 | 35,976 |
| 割賦未払金 | 11,017 | 11,470 | 5,317 | 2,185 |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 325,683 | 776,822 | 1,084,228 | 1,435,736 |
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）（千円） | 26,774 | 47,460 | 76,655 | △58,746 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | 25,092 | 42,733 | 69,164 | △55,777 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり当期純損失（△）（円） | 16.86 | 28.72 | 46.48 | △37.49 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 16.86 | 11.86 | 17.76 | △83.97 |
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年２月29日) |
当事業年度 (2021年２月28日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 216,561 | 516,929 |
| 売掛金 | ※１ 23,157 | ※１ 20,456 |
| 販売用不動産 | 417,510 | 263,430 |
| 仕掛販売用不動産 | － | 7,405 |
| 前払費用 | 2,366 | 4,838 |
| その他 | 717 | 2,897 |
| 流動資産合計 | 660,313 | 815,958 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 3,774,095 | 3,737,016 |
| 減価償却累計額 | △1,698,738 | △1,880,610 |
| 建物（純額） | ※３ 2,075,356 | ※３ 1,856,406 |
| 構築物 | 2,600 | 2,600 |
| 減価償却累計額 | △1,473 | △1,733 |
| 構築物（純額） | 1,126 | 866 |
| 工具、器具及び備品 | 13,488 | 13,488 |
| 減価償却累計額 | △10,110 | △11,123 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 3,377 | 2,365 |
| 土地 | ※３ 6,310,521 | ※３ 6,306,729 |
| 有形固定資産合計 | 8,390,382 | 8,166,367 |
| 無形固定資産 | ||
| 商標権 | 121 | 57 |
| その他 | 771 | 771 |
| 無形固定資産合計 | 892 | 829 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 5,000 | 5,000 |
| 関係会社長期貸付金 | 5,134 | 4,550 |
| 繰延税金資産 | 14,068 | 24,467 |
| その他 | 11,184 | 23,167 |
| 貸倒引当金 | △8,080 | △8,800 |
| 投資その他の資産合計 | 27,307 | 48,384 |
| 固定資産合計 | 8,418,582 | 8,215,581 |
| 資産合計 | 9,078,896 | 9,031,540 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年２月29日) |
当事業年度 (2021年２月28日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 工事未払金 | 100 | 161 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※３,※４ 145,353 | ※３,※４ 198,348 |
| 1年内返済予定の関係会社長期借入金 | ※３ 14,400 | ※３ 14,400 |
| 未払金 | ※１ 44,136 | ※１ 60,318 |
| 未払費用 | 1,543 | 1,507 |
| 未払法人税等 | 12,642 | 1,671 |
| 前受金 | ※１ 31,768 | ※１ 30,821 |
| 預り金 | 8,905 | 9,222 |
| その他 | 79,555 | 57,717 |
| 流動負債合計 | 338,404 | 374,169 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※２,※３,※４ 6,397,993 | ※２,※３,※４ 6,414,934 |
| 関係会社長期借入金 | ※３ 780,100 | ※３ 765,700 |
| 長期預り敷金保証金 | 535,340 | 507,871 |
| 資産除去債務 | 3,452 | 3,464 |
| その他 | 30,790 | 35,601 |
| 固定負債合計 | 7,747,676 | 7,727,572 |
| 負債合計 | 8,086,081 | 8,101,742 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 851,800 | 851,800 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 4,800 | 4,800 |
| 資本剰余金合計 | 4,800 | 4,800 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 27,880 | 27,880 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 100,000 | 100,000 |
| 繰越利益剰余金 | 24,876 | △38,140 |
| 利益剰余金合計 | 152,757 | 89,740 |
| 自己株式 | △16,542 | △16,542 |
| 株主資本合計 | 992,814 | 929,798 |
| 純資産合計 | 992,814 | 929,798 |
| 負債純資産合計 | 9,078,896 | 9,031,540 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当事業年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
| 売上高 | ||
| 不動産売上高 | 45,147 | 195,017 |
| 賃貸事業収入 | ※１ 1,348,981 | ※１ 1,229,611 |
| その他の売上高 | 24 | 296 |
| 売上高合計 | 1,394,153 | 1,424,925 |
| 売上原価 | ||
| 不動産売上原価 | 46,619 | 177,943 |
| 賃貸事業売上原価 | ※１ 1,039,222 | ※１ 980,002 |
| 売上原価合計 | 1,085,841 | 1,157,946 |
| 売上総利益 | 308,311 | 266,978 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 183,997 | ※２ 187,535 |
| 営業利益 | 124,314 | 79,442 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 52 | ※１ 48 |
| 違約金収入 | － | 5,961 |
| 受取保険金 | 11,112 | 4,637 |
| 経営指導料 | ※１ 3,581 | ※１ 3,818 |
| 受取設備負担金 | 4,675 | － |
| その他 | 0 | 345 |
| 営業外収益合計 | 19,422 | 14,810 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 77,673 | ※１ 58,480 |
| 貸倒引当金繰入額 | 8,080 | － |
| その他 | － | 1,234 |
| 営業外費用合計 | 85,753 | 59,714 |
| 経常利益 | 57,983 | 34,539 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | 157,917 | 103,840 |
| 特別損失合計 | 157,917 | 103,840 |
| 税引前当期純損失（△） | △99,933 | △69,301 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 14,139 | 4,114 |
| 法人税等調整額 | △4,285 | △10,399 |
| 法人税等合計 | 9,853 | △6,284 |
| 当期純損失（△） | △109,787 | △63,016 |
売上原価明細書
| 前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 不動産売上原価 | |||||
| 土地原価 | 29,879 | 2.8 | 138,552 | 12.0 | |
| 建物原価 | 9,738 | 0.9 | 38,691 | 3.3 | |
| 販売用不動産評価損 | 6,564 | 0.6 | － | － | |
| その他 | 437 | 0.0 | 698 | 0.1 | |
| 計 | 46,619 | 4.3 | 177,943 | 15.4 | |
| 賃貸事業売上原価 | |||||
| 水道光熱費 | 448,589 | 41.3 | 404,399 | 34.9 | |
| 支払手数料 | 208,705 | 19.2 | 203,943 | 17.6 | |
| 減価償却費 | 193,138 | 17.8 | 182,313 | 15.7 | |
| その他 | 188,788 | 17.4 | 189,346 | 16.4 | |
| 計 | 1,039,222 | 95.7 | 980,002 | 84.6 | |
| 売上原価合計 | 1,085,841 | 100.0 | 1,157,946 | 100.0 |
（注）原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 851,800 | 4,800 | 4,800 | 27,583 | 100,000 | 137,937 | 265,520 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | 297 | △3,273 | △2,975 | ||||
| 当期純損失（△） | △109,787 | △109,787 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 297 | － | △113,060 | △112,763 |
| 当期末残高 | 851,800 | 4,800 | 4,800 | 27,880 | 100,000 | 24,876 | 152,757 |
| 株主資本 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | ||
| 当期首残高 | △16,524 | 1,105,596 | 1,105,596 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △2,975 | △2,975 | |
| 当期純損失（△） | △109,787 | △109,787 | |
| 自己株式の取得 | △18 | △18 | △18 |
| 当期変動額合計 | △18 | △112,781 | △112,781 |
| 当期末残高 | △16,542 | 992,814 | 992,814 |
当事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 851,800 | 4,800 | 4,800 | 27,880 | 100,000 | 24,876 | 152,757 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純損失（△） | △63,016 | △63,016 | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △63,016 | △63,016 |
| 当期末残高 | 851,800 | 4,800 | 4,800 | 27,880 | 100,000 | △38,140 | 89,740 |
| 株主資本 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | ||
| 当期首残高 | △16,542 | 992,814 | 992,814 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純損失（△） | △63,016 | △63,016 | |
| 当期変動額合計 | － | △63,016 | △63,016 |
| 当期末残高 | △16,542 | 929,798 | 929,798 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法によっております。
② その他有価証券
時価のないもの 移動平均法による原価法によっております。
（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっております。
② 仕掛販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
但し、賃貸用資産については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～39年
構築物 10年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
販売費のうち下記のものについては費用収益を適正に対応させるため次のとおり処理しております。
(1）販売手数料
販売委託契約等に基づく販売手数料は売上計上に応じて費用処理することとし、売上未計上の物件に係る販売手数料は前払費用に計上しております。
(2）広告宣伝費
未完成の自社計画販売物件に係る広告宣伝費は、引渡までに発生した費用を前払費用に計上し、引渡時に一括して費用処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
なお、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
前事業年度の有価証券報告書（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定についての重要な変更はありません。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 関係会社に対する短期金銭債権 | 137千円 | 135千円 | ||
| 関係会社に対する短期金銭債務 | 5,269 | 5,468 |
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引先と当座貸越契約を締結しております。
当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 1,296,100千円 | 1,296,100千円 |
| 借入実行残高 | 1,296,100 | 1,296,100 |
| 差引額 | － | － |
※３ 担保資産及び担保付債務
(1）担保に供している資産は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 2,073,317千円 | 1,855,166千円 |
| 土地 | 6,310,521 | 6,306,729 |
| 合計 | 8,383,839 | 8,161,895 |
(2）担保付債務は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内返済予定の長期借入金 | 142,372千円 | 162,372千円 |
| １年内返済予定の関係会社長期借入金 | 14,400 | 14,400 |
| 長期借入金 | 5,097,173 | 4,809,800 |
| 関係会社長期借入金 | 660,100 | 645,700 |
| 合計 | 5,914,046 | 5,632,273 |
※４ 財務制限条項
前事業年度（2020年２月29日）
株式会社三井住友銀行を主幹事とするシンジケート・ローン契約（契約日2016年１月13日、変更合意書締結日2019年12月30日、借入金残高5,239,546千円）には、下記財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・損益計算書の営業損益を２期連続で損失としない。
当事業年度（2021年２月28日）
株式会社三井住友銀行を主幹事とするシンジケート・ローン契約（契約日2016年１月13日、変更合意書締結日2019年12月30日、借入金残高4,972,173千円）には、下記財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・損益計算書の営業損益を２期連続で損失としない。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | 61,991千円 | 65,996千円 | ||
| 営業取引以外の取引高 | 20,422 | 16,357 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度3％、当事業年度7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97％、当事業年度93％であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
| 貸倒引当金繰入額 | －千円 | 1,020千円 |
| 役員報酬 | 38,100 | 38,400 |
| 給与 | 45,300 | 43,200 |
| 減価償却費 | 415 | 894 |
| 支払手数料 | 49,821 | 52,054 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式5,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式5,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 136,298千円 | 132,778千円 | |
| 棚卸資産評価損 | 2,008 | － | |
| 未払金 | 946 | 787 | |
| 未払事業税 | 1,477 | 451 | |
| 貸倒引当金 | 2,472 | 2,692 | |
| 減価償却費 | 17,972 | 22,235 | |
| 資産除去債務 | 1,056 | 1,060 | |
| 減損損失 | 55,490 | 82,174 | |
| 支払手数料否認 | 3,365 | 3,365 | |
| その他 | － | 3 | |
| 繰延税金資産小計 | 221,088 | 245,551 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △133,657 | △132,778 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △72,877 | △88,021 | |
| 評価性引当額小計 | △206,534 | △220,799 | |
| 繰延税金資産合計 | 14,554 | 24,751 | |
| 繰延税金負債との相殺額 | △485 | △284 | |
| 繰延税金資産の純額 | 14,068 | 24,467 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務 | 485 | 284 | |
| 繰延税金負債合計 | 485 | 284 | |
| 繰延税金資産との相殺額 | △485 | △284 | |
| 繰延税金負債の純額 | － | － |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 3,774,095 | 62,970 | 100,048 （100,048） |
3,737,016 | 1,880,610 | 181,871 | 1,856,406 |
| 構築物 | 2,600 | － | － | 2,600 | 1,733 | 260 | 866 |
| 工具、器具及び備品 | 13,488 | － | － | 13,488 | 11,123 | 1,012 | 2,365 |
| 土地 | 6,310,521 | － | 3,792 （3,792） |
6,306,729 | － | － | 6,306,729 |
| 有形固定資産計 | 10,100,704 | 62,970 | 103,840 （103,840） |
10,059,834 | 1,893,466 | 183,144 | 8,166,367 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 商標権 | 631 | － | － | 631 | 573 | 63 | 57 |
| その他 | 771 | － | － | 771 | － | － | 771 |
| 無形固定資産計 | 1,403 | － | － | 1,403 | 573 | 63 | 829 |
| 長期前払費用 | － | 12,339 | 1,078 | 11,260 | － | － | 11,260 |
(注)１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しています。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科 目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 8,080 | 1,020 | 300 | 8,800 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ３月１日から２月末日まで |
| 定時株主総会 | ５月中 |
| 基準日 | ２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ８月31日 ２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とし、次の当社ウェブサイトに掲載します。 http://www.es-poir.co.jp/ ただし、やむを得ない事由により電子公告することができない場合は、 日本経済新聞に掲載してこれを行います。 |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請求する権利、ならびに募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類ならびに確認書
第48期（自2019年３月１日 至2020年２月29日） 2020年５月29日東海財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその他添付書類
第48期（自2019年３月１日 至2020年２月29日） 2020年５月29日東海財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
第49期第１四半期（自2020年３月１日 至2020年５月31日） 2020年７月13日東海財務局長に提出
第49期第２四半期（自2020年６月１日 至2020年８月31日） 2020年10月13日東海財務局長に提出
第49期第３四半期（自2020年９月１日 至2020年11月30日） 2021年１月14日東海財務局長に提出
(4) 臨時報告書
2020年12月21日東海財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書
2021年４月14日東海財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（提出会社の財政状態及び経営成績に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書
2021年５月12日東海財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）に基づく臨時報告書
有価証券報告書（通常方式）_20210527165435
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。