AI Terminal
Esotiq & Henderson S.A.
Quarterly Report • Sep 27, 2024
5604_rns_2024-09-27_909560f6-0c64-486c-b023-76db13901618.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT
za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku
Zawierający:
- oświadczenia Zarządu w sprawie sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego i skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego;
- oświadczenie Zarządu w sprawie wyboru biegłego rewidenta;
- wybrane skonsolidowane dane finansowe;
- półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson
- półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku;
- półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku;
- raport biegłego rewidenta z przeglądu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
- raport biegłego rewidenta z przeglądu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
- oświadczenie Zarządu w sprawie wyrażonego przez firmę audytorską w raporcie z przeglądu wniosku z zastrzeżeniem
- opinia Rady Nadzorczej w sprawie wyrażonego przez firmę audytorską w raporcie z przeglądu wniosku z zastrzeżeniem
27.09.2024, GDAŃSK
Spis treści
| 1. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | 13 |
|---|---|---|
| 2. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ESOTIQ & HENDERSON ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 CZERWCA 2024 ROKU |
16 |
| 2.1 | Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu | 16 |
| 2.2 | Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | 17 |
| 2.3 | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 19 |
| 2.4 | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 21 |
| 2.5 | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 23 |
| 2.6 | Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 26 |
| 1. | Segmenty działalności | 26 |
| 2. | Podatek dochodowy | 29 |
| 3. | Zysk na akcję | 31 |
| 4. | Pozostałe przychody i koszty | 31 |
| 5. | Pozostałe przychody i koszty finansowe | 32 |
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe | 33 |
| 7. | Aktywa niematerialne | 36 |
| 8. | Wartość firmy | 38 |
| 9. | Zapasy | 38 |
| 10. | Należności handlowe oraz pozostałe należności | 39 |
| 11. | Pożyczki udzielone | 39 |
| 12. | Kapitał podstawowy | 40 |
| 13. | Pozostałe kapitały | 41 |
| 14. | Zobowiązania handlowe i pozostałe | 41 |
| 15. | Zobowiązania z tytułu kredytów | 43 |
| 16. | Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe | 44 |
| 17. | Rezerwy | 44 |
| 18. | Zobowiązania finansowe | 45 |
| 19. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 45 |
| 3. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ESOTIQ & HENDERSON S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 CZERWCA 2024 ROKU |
47 |
| 3.1 | Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu | 47 |
| 3.2 | Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | 50 |
| 3.3 | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | 51 |
| 3.4 | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 53 |
| 3.5 | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 55 |
| 3.6 | Informacja dodatkowa do śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego | 57 |
| 20. | Podatek dochodowy | 57 |
| 21. | Zysk na akcje | 59 |
| 22. | Pozostałe przychody i koszty | 59 |
| 23. | Pozostałe przychody i koszty finansowe | 60 |
| 24. | Rzeczowe aktywa trwałe | 61 |
|---|---|---|
| 25. | Aktywa niematerialne | 64 |
| 26. | Zapasy | 65 |
| 27. | Należności handlowe i pozostałe należności | 65 |
| 28. | Pożyczki udzielone | 66 |
| 29. | Kapitał podstawowy | 66 |
| 30. | Pozostałe kapitały | 67 |
| 31. | Zobowiązania handlowe i pozostałe | 68 |
| 32. | Zobowiązania z tytułu kredytów | 69 |
| 33. | Rezerwy | 69 |
| 34. | Zobowiązania finansowe | 70 |
| 35. | Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe | 70 |
| 4. | POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE | 71 |
| 4.1 | Istotne wydarzenia w Grupie Kapitałowej Esotiq & Henderson w I półroczu 2024 | 71 |
| 4.2 | Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji | 72 |
| 4.3 | Inwestycje w jednostkach zależnych | 72 |
| 4.4 | Wskazanie skutków zmian w strukturze Emitenta, w tym w wyniku połączeń, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności |
72 |
| 4.5 | Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych | 73 |
| 4.6 | Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie | 73 |
| 4.7 | Informacja o zmianie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych | 73 |
| 4.8 | Informacja o zmianie w strukturze organizacyjnej Grupy Kapitałowej Emitenta | 73 |
| 4.9 | Akcjonariusze posiadający powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta | 73 |
| 4.10 | Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem, organem administracji publicznej lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego |
74 |
| 4.11 | Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, kiedy pojedynczo lub łączenie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe |
74 |
| 4.12 | Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej Spółki, jeżeli ich łączna wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta |
74 |
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ESOTIQ & HENDERSON S.A.
W SPRAWIE SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO I SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI
Zarząd Esotiq & Henderson potwierdza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz wynik finansowy Esotiq & Henderson. Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Esotiq & Henderson zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Sylwia Nieckarz- Kośla Członek Zarządu
Diana Okular Członek Zarządu
___________________
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ESOTIQ & HENDERSON S.A.
W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH DOKONUJĄCEGO PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO I SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Esotiq & Henderson S.A. potwierdza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych spółka Grupa Gumułka – Audyt sp. z o.o. Sp.k. dokonujący przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wybrany został zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tych sprawozdań finansowych spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Sylwia Nieckarz- Kośla Członek Zarządu
Diana Okular Członek Zarządu
___________________
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ESOTIQ & HENDERSON S.A.
W SPRAWIE WYRAŻONEGO PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ W RAPORCIE Z PRZEGLĄDU WNIOSKU Z ZASTRZEŻENIEM
Dokonana przez Zarząd Esotiq & Henderson S.A. analiza obecnej sytuacji finansowej oraz strategii rozwoju Esotiq Germany GmbH nie uzasadnia konieczności dokonania odpisu aktualizującego na udziały Jednostki Zależnej nabyte w roku 2022. Kapitał własny spółki Esotiq Germany GmbH na dzień 30 czerwca 2024 roku był ujemny. W ocenie Zarządu Esotiq & Henderson S.A., w efekcie zasadniczej zmiany strategii sprzedażowej realizowanej poprzez rozwój internetowych kanałów sprzedaży oraz dzięki nawiązaniu współpracy z nowymi kontrahentami, już w najbliższej przyszłości sytuacja Jednostki Zależnej ulegnie znaczącej poprawie, a zaangażowane aktywa pozwolą na uzyskanie przez Esotiq & Henderson S.A. wymiernych korzyści ekonomicznych. Szczególnie istotnym elementem długoterminowej strategii Jednostki Zależnej jest rozbudowa e-commerce, gdyż dynamicznie rosnąca wartość zakupów on line wskazuje na trwałą zmianę nawyków konsumenckich. W tym celu Esotiq Germany GmbH rozwija własny sklep internetowy oraz zacieśnia współpracę z platformami About You i Zalando, co ponadto umożliwi ekspansję oferty handlowej na rynki zagraniczne. Zgodnie z założeniami Esotiq Germany GmbH będzie stanowił centrum sprzedaży towarów i obsługi klientów Esotiq w Europie. Potencjał odzyskiwalności przez Esotiq & Henderson S.A. aktywów zaangażowanych w finansowanie Esotiq Germany GmbH zależy w znacznym stopniu od zdarzeń przyszłych, pozostających poza wpływem Jednostki Zależnej. Zarząd na bieżąco monitoruje otoczenie Esotiq Germany GmbH i wprowadza niezbędne korekty strategii w celu dostosowania jej do zmieniających się warunków.
Sylwia Nieckarz- Kośla Członek Zarządu
Diana Okular Członek Zarządu
___________________
OPINIA RADY NADZORCZEJ ESOTIQ & HENDERSON S.A.
W SPRAWIE WYRAŻONEGO PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ W RAPORCIE Z PRZEGLĄDU WNIOSKU Z ZASTRZEŻENIEM
W związku z wyrażonym przez Firmę Audytorską w raporcie z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego wnioskiem z zastrzeżeniem dotyczącym zalecenia dokonania odpisu aktualizującego na udziały spółki Esotiq Germany GmbH nabyte w roku 2022, wynikającego z trudnej sytuacji finansowej Jednostki Zależnej tj. występowania ujemnych kapitałów i narastającej straty, Rada Nadzorcza Spółki oświadcza, iż – w jej ocenie – dzięki efektywnej realizacji strategii rozwoju sytuacja Jednostki Zależnej ulegnie w nieodległej przyszłości istotnej poprawie, a zaangażowane w Jednostkę Zależną aktywa pozwolą na uzyskanie przez Esotiq & Henderson S.A. wymiernych korzyści ekonomicznych. Rada Nadzorcza Esotiq & Henderson S.A. ma przy tym pełną świadomość, że skuteczność działań zmierzających do poprawy sytuacji finansowej Esotiq Germany GmbH uwarunkowana jest również okolicznościami niezależnymi od Spółki i Jednostki Zależnej, w szczególności obarczona jest ryzykiem wynikającym z fluktuacji w otoczeniu polityczno-gospodarczym i społecznym, jednak nie uzasadnia to konieczności dokonania odpisu aktualizującego na udziały Jednostki Zależnej nabyte w roku 2022.
Bartosz Synowiec
Przewodniczący Rady Nadzorczej
___________________________
WPROWADZENIE
Jednostka Dominująca Esotiq & Henderson S.A. Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w Gdańsku została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 06 września 2010 roku. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Gdańsku przy ul. Budowlanych 31c.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000370553. Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON 221133543.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki dominującej jest:
- sprzedaż detaliczna wyrobów tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
- sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
- sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet,
- pozostała wyspecjalizowana sprzedaż hurtowa.
Na dzień sporządzenia sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący:
Zarząd:
Sylwia Nieckarz-Kośla – Członek Zarządu Diana Okular – Członek Zarządu
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący:
Rada Nadzorcza
Sara Jawoszek Członek Rady Nadzorczej Adam Kłosek Członek Rady Nadzorczej Adam Skrzypek Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej Małgorzata Głowacka - Pędras Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson jest Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna.
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
| Lp. | Nazwa oraz siedziba spółki | % posiadanych udziałów w kapitale |
% głosów w organie stanowiącym spółki |
Rodzaj powiązania |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Luma sp. z o.o. Gdańsk |
100% | 100% | Jednostka zależna |
pełna |
| 2 | Esotiq Germany GmbH Stuttgart |
100% | 100% | Jednostka zależna |
pełna |
Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.
Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Sprawozdania jednostkowe spółek Grupy Kapitałowej są sporządzane zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały one przekształcone na MSSF.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy.
Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres 01.01.2024 do 30.06.2024 obejmuje wyniki spółek zależnych spółek wchodzących w skład Grupy na dzień 30 czerwca 2024 roku:
- Luma sp. z o.o.
- Esotiq Germany GmbH
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za zakończony rok 2023 opublikowanym w dniu 24 kwietnia 2024 roku.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2024
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za I półrocze 2024 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34") i zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 27 września 2024 roku.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za zakończony rok 2023 opublikowanym w dniu 24 kwietnia 2024 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej oraz Grupę Kapitałową Esotiq & Henderson w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały zatwierdzone przez UE i weszły w życie po 1 stycznia 2024:
- Zmiana MSR 1 "PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH". Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiana do MSR 7 "SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH" I MSSF 7 "INSTRUMENTY FINANSOWE"
- Zmiana do MSSF 16 "LEASING"
Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców, zostaną uwzględnione przez Grupę w ujawnieniach o zakresie wykorzystania faktoringu jako uzupełnienie informacji , wpływ ten będzie nieistotny.
Pozostałe nowe i zmienione standardy, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów.
1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. złotych | tys. złotych | tys. złotych | tys. EURO | tys. EURO | tys. EURO | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług |
135 607 | 275 495 | 122 208 | 31 457 | 60 837 | 26 492 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 339 | 15 989 | 5 257 | 1 934 | 3 531 | 1 140 |
| III. Zysk (strata) brutto | 6 842 | 9 163 | 1 942 | 1 587 | 2 023 | 421 |
| IV. Zysk (strata) netto | 6 129 | 7 386 | 1 243 | 1 422 | 1 631 | 269 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 392 | 47 988 | 5 808 | 1 483 | 10 597 | 1 259 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 128 | (9 383) | (3 433) | 262 | (2 072) | (744) |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(12 637) | (36 034) | (6 686) | (2 931) | (7 957) | (1 449) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (5 117) | 2 571 | (4 311) | (1 187) | 568 | (935) |
| IX. Aktywa razem | 159 568 | 144 026 | 154 963 | 36 997 | 33 125 | 34 821 |
| X. Zobowiązania | 96 995 | 82 560 | 98 068 | 22 489 | 18 988 | 22 036 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 24 977 | 24 296 | 23 822 | 5 791 | 5 588 | 5 353 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 72 018 | 58 264 | 74 246 | 16 698 | 13 400 | 16 683 |
| XIII. Kapitał własny | 62 573 | 61 466 | 56 895 | 14 508 | 14 137 | 12 785 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 224 | 224 | 224 | 52 | 52 | 50 |
| XV. Liczba akcji | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) |
2,85 | 4,32 | 0,75 | 0,66 | 0,95 | 0,16 |
| XVII. Rozwodniona liczba akcji | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 |
| XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO) |
2,74 | 3,31 | 0,56 | 0,64 | 0,73 | 0,12 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
28,02 | 27,52 | 25,47 | 6,50 | 6,33 | 5,72 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
28,02 | 27,52 | 25,47 | 6,50 | 6,33 | 5,72 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO) |
3,00 | 1,20 | 1,20 | 0,70 | 0,28 | 0,27 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Średni kurs EUR na koniec okresu | 4,3130 | 4,3480 | 4,4503 |
| Średni kurs EUR w okresie | 4,3109 | 4,5284 | 4,6130 |
Dane przedstawione w zestawieniach "Wybrane dane finansowe" ze sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na EUR według następujących zasad:
-
poszczególne pozycje aktywów i kapitału własnego i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 roku zostały przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień 30 czerwca 2024 roku ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 1 EUR 4,3130 zł, według kursu 4,3480 zł za 1 EUR obowiązującego na dzień 31 grudnia 2023 roku, oraz według kursu 4,4503 zł za 1 EUR obowiązującego na dzień 30 czerwca 2023 roku
-
poszczególne pozycje sprawozdania zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2024 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień pierwszych sześciu miesięcy 2024 roku i wynoszącego 4,3109 zł za 1 EUR oraz według kursu 4,6130 zł za 1 EUR dla analogicznego okresu 2023 roku.
2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ESOTIQ & HENDERSON ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 CZERWCA 2024 ROKU
2.1 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz zgodnie z MSR 34 – Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za I półrocze 2024 roku sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku, są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe:
Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2023 roku oraz 30 czerwca 2023 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz dane za 2023 rok.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach dane zostały podane z większą dokładnością. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej.
2.2 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 135 607 | 122 208 |
| Koszt własny sprzedaży | 41 378 | 41 801 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 94 229 | 80 407 |
| Koszty sprzedaży | 72 208 | 62 086 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 513 | 14 447 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 056 | 2 087 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 225 | 704 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 8 339 | 5 257 |
| Przychody finansowe | 659 | 99 |
| Koszty finansowe | 2 156 | 3 414 |
| Zysk/strata brutto | 6 842 | 1 942 |
| Podatek dochodowy | 713 | 699 |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 6 129 | 1 243 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 6 129 | 1 243 |
| W tym przypadający na: | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 129 | 1 243 |
| Udziały niedające kontroli | - | - |
| Zysk/ strata netto | 6 129 | 1 243 |
|---|---|---|
| Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty |
- | - |
| Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
344 | 6 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 344 | 6 |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 344 | 6 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - |
| Inne całkowite dochody netto | 344 | 6 |
| Dochody całkowite razem | 6 473 | 1 249 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Dochody całkowite przypadające na: | ||
|---|---|---|
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 473 | 1 249 |
| Udziały niedające kontroli | - |
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
|---|---|---|
| Podstawowy | 2,85 | 0,75 |
| Rozwodniony | 2,74 | 0,56 |
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Podstawowy | 2,85 | 0,75 |
| Rozwodniony | 2,74 | 0,56 |
| Z działalności zaniechanej | ||
| Podstawowy | - | - |
| Rozwodniony | - | - |
2.3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 65 303 | 64 632 | 60 844 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 233 | 11 172 | 11 634 |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali | 26 843 | 23 610 | 24 164 |
| Wartość firmy | 40 | 40 | 40 |
| Aktywa niematerialne | 23 341 | 25 086 | 20 275 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 396 | 1 274 | 1 281 |
| Długoterminowe pozostałe należności | 3 450 | 3 450 | 3 450 |
| Aktywa obrotowe | 94 265 | 79 394 | 94 119 |
| Zapasy | 73 216 | 50 031 | 76 228 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 16 289 | 19 760 | 14 614 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 437 | 186 | 651 |
| Pożyczki udzielone | 343 | 399 | 490 |
| Obrotowe pochodne aktywa finansowe | 79 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 901 | 9 018 | 2 136 |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | 94 119 | 102 916 | 85 221 |
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM | 159 568 | 144 026 | 154 963 |
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Kapitał własny | 62 573 | 61 466 | 56 895 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
62 573 | 61 466 | 56 895 |
| Kapitał podstawowy | 224 | 224 | 224 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 14 756 | 14 756 | 14 756 |
| Akcje własne | (11 316) | (12 281) | (10 514) |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 63 711 | 60 560 | 60 316 |
| Zyski zatrzymane | (4 802) | (1 793) | (7 887) |
| Udziały niedające kontroli | - | - | - |
| Zobowiązania | 96 995 | 82 560 | 98 068 |
| Zobowiązania długoterminowe | 24 977 | 24 296 | 23 822 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 191 | 3 369 | 3 448 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | - | - | 875 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20 200 | 18 602 | 19 030 |
| Długoterminowe pozostałe zobowiązania | 1 586 | 2 325 | 469 |
| Dotacje | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 72 018 | 58 264 | 74 246 |
| Rezerwy | 590 | 575 | 484 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 2 658 | 7 499 | 23 633 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 12 513 | 12 131 | 11 877 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | 50 358 | 38 053 | 35 856 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 5 899 | - | 2 374 |
| Dotacje | - | - | - |
| Krótkoterminowe pochodne zobowiązania finansowe | - | 6 | 22 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
72 018 | 58 264 | 74 246 |
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 159 568 | 144 026 | 154 963 |
2.4 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata przypadający na jednostkę dominującą | 6 842 | 1 942 | |
| Korekty o pozycje: | (450) | 3 866 | |
| Amortyzacja | 9 037 | 7 654 | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 7 | (185) | |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 975 | 1 612 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (583) | 98 | |
| Zmiana stanu rezerw | 14 | (3) | |
| Zmiana stanu zapasów | (23 293) | (549) | |
| Zmiana stanu należności | 3 208 | 2 626 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 11 946 | (5 473) | |
| Inne korekty | (1 271) | (1 377) | |
| Przychody pieniężne z działalności operacyjnej | (490) | (537) | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | - | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
6 392 | 5 808 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych | - | 65 | |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 60 | 40 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
(1 187) | (3 538) | |
| Dotacje | - | - | |
| Pożyczki udzielone stronom trzecim | - | - | |
| Inne | 2 255 | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
1 128 | (3 433) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | - | 1 584 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (5 344) | (978) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (5 605) | (5 412) | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | - | - | |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
- | - | |
| Nabycie akcji własnych | (638) | (102) | |
| Zapłacone odsetki | (1 050) | (1 778) |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Inne | - | - |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
(12 637) | (6 686) |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
(5 117) | (4 311) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
- | - |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (5 117) | (4 311) |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
9 018 | 6 447 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
3 901 | 2 136 |
2.5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| za okres | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 30.06.2024 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Akcje własne | Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały mniejszości |
Kapitał własny ogółem |
| Saldo na początek okresu | 224 | 14 756 | (12 281) | 60 560 | (1 793) | 61 466 | - | 61 466 |
| Zysk/ strata w okresie | - | - | - | - | 6 129 | 6 129 | - | 6 129 |
| Pozostałe całkowite dochody | - | - | - | - | 344 | 344 | - | 344 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 6 473 | 6 473 | - | 6 473 |
| Zyski zatrzymane | - | - | - | 3 151 | (3 583) | (432) | - | (432) |
| Dywidenda | - | - | - | - | (5 899) | (5 899) | - | (5 899) |
| Nabycie/sprzedaż akcji własnych |
- | - | 965 | - | - | 965 | - | 965 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 965 | 3 151 | (3 009) | 1 107 | - | 1 107 |
| Saldo na koniec okresu | 224 | 14 756 | (11 316) | 63 711 | (4 802) | 62 573 | - | 62 573 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| 01.01.2023 31.12.2023 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Akcje własne | Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały mniejszości |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 224 | 14 756 | (10 412) | 54 174 | (299) | 58 443 | 58 443 | |
| Zysk/ strata w okresie | - | - | - | - | 7 386 | 7 386 | 7 386 | |
| Pozostałe całkowite dochody | - | - | - | 250 | 250 | 250 | ||
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 7 636 | 7 636 |
7 636 | ||
| Dywidenda | (2 373) | (2 373) | (2 373) | |||||
| Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy | 6 386 | (6 757) | (371) | (371) | ||||
| Zmiany udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzących do utraty kontroli |
||||||||
| Nabycie/sprzedaż akcji własnych | - | - | (1 869) |
- | - | (1 869) |
- | (1 869) |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | (1 869) |
6 386 | (1 494) | 3 023 | 3 023 | |
| Saldo na koniec okresu | 224 | 14 756 | (12 281) | 60 560 | (1 793) | 61 466 | 0 | 61 466 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| za okres | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 30.06.2023 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Akcje własne | Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały mniejszości |
Kapitał własny ogółem |
| Saldo na początek okresu | 224 | 14 756 | (10 412) | 54 174 | (299) | 58 443 | - | 58 443 |
| Zysk/ strata w okresie | - | - | - | - | 1 243 | 1 243 | - | 1 243 |
| Pozostałe całkowite dochody | - | - | - | - | 6 | 6 | - | 6 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 1 249 | 1 249 | - | 1 249 |
| Zyski zatrzymane | - | - | - | 6 142 | (6 463) | (321) | - | (321) |
| Dywidenda | - | - | - | - | (2 374) | (2 374) | - | (2 374) |
| Nabycie/sprzedaż akcji własnych | - | - | (102) | - | - | (2 021) | - | (2 021) |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | (102) | 6 142 | (7 588) | (1 548) | - | (1 548) |
| Saldo na koniec okresu | 224 | 14 756 | (10 514) | 60 316 | (7 887) | 56 895 | - | 56 895 |
2.6 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Segmenty działalności
Grupa Kapitałowa wyodrębnia 2 segmenty operacyjne: Esotiq & Henderson, Luma. Podstawowe kryterium podziału wynika ze struktury organizacyjnej Grupy – każdy z segmentów jest wyodrębniony pod względem formalnym jako osobna spółka i sporządza odrębne sprawozdania finansowe, które są analizowane przez główny organ zarządzający Grupy. Na podstawie tych danych podejmowane są decyzje strategiczne. Dodatkowo segmenty osiągają przychody z różnych grup towarowych – przy czym segment Luma dedykowany jest do realizacji zadań celowych dla Grupy.
| Segment 1 | Segment 2 | |
|---|---|---|
| Segment | -Esotiq & Henderson SA -Esotiq Germany GmbH |
Luma sp. z o.o. |
| Produkt | Bielizna marki Esotiq i Henderson | Podnajem i administracja lokalami handlowymi |
Zasady Rachunkowości dotyczące transakcji między segmentami sprawozdawczymi, których skutki prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy są zgodne z zasadami przyjętymi dla Grupy.
W żadnym segmencie nie występuje przypadek koncentracji 10 lub więcej procent przychodów od jednego klienta.
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| za okres | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | ESOTIQ | LUMA | Działalność | Działalność | ||
| SEGMENT 1 | SEGMENT 2 | wyłączenia konsolidacyjne |
Razem | zaniechana | ogółem | |
| Przychody od klientów zewnętrznych | 135 607 | - | - | 135 607 | - | 135 607 |
| Przychody z tytułu transakcji między segmentami | 874 | 8 044 | (8 918) | - | - | - |
| Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: | 129 146 | 7 823 | (16 089) | 128 099 | - | 128 099 |
| Koszty działalności operacyjnej, w tym: | 129 146 | 7 823 | (8 870) | 128 099 | - | 128 099 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 42 250 | - | (872) | 41 378 | - | 41 378 |
| Amortyzacja | 9 303 | - | (266) | 9 037 | - | 9 037 |
| Pozostałe przychody/koszty operacyjne | 831 | - | - | 831 | - | 831 |
| Przychody finansowe, w tym: | 730 | - | (71) | 659 | - | 659 |
| przychody z tytułu odsetek | 77 | - | (77) | - | - | - |
| Koszty finansowe, w tym: | 2 314 | 1 | (159) | 2 156 | - | 2 156 |
| koszty z tytułu odsetek | 1 522 | 1 | (59) | 1 464 | - | 1 464 |
| Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego | 6 582 | 220 | 7 259 | 6 842 | - | 6 842 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 174 118 | 2 315 | (16 865) | 159 568 | - | 159 568 |
| Zwiększenia aktywów trwałych | (1 187) | - | - | (1 187) | - | (1 187) |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 113 393 | 550 | (16 948) | 96 995 | - | 96 995 |
| Przepływy pieniężne: | (5 157) | 40 | - | (5 117) | - | (5 117) |
| z działalności operacyjnej | 6 667 | 40 | (315) | 6 392 | - | 6 392 |
| z działalności inwestycyjnej | 1 128 | - | - | 1 128 | - | 1 128 |
| z działalności finansowej | (12 952) | - | 315 | (12 637) | - | (12 637) |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| za okres | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||||
| SEGMENTY OPERACYJNE | ESOTIQ | LUMA | Działalność | Działalność | ||
| SEGMENT 1 | SEGMENT 2 | wyłączenia konsolidacyjne |
Razem | zaniechana | ogółem | |
| Przychody od klientów zewnętrznych | 122 129 | 79 | - | 122 208 | - | 122 208 |
| Przychody z tytułu transakcji między segmentami | 915 | 8 325 | (9 240) | - | - | - |
| Koszty działalności operacyjnej, w tym: | 119 273 | 8 269 | (9 208) | 118 334 | - | 118 334 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 42 714 | - | (913) | 41 801 | - | 41 801 |
| Amortyzacja | 7 947 | - | (293) | 7 654 | - | 7 654 |
| Pozostałe przychody/koszty operacyjne | 1 383 | - | - | 1 383 | - | 1 383 |
| Przychody finansowe, w tym: | 171 | - | (72) | 99 | - | 99 |
| przychody z tytułu odsetek | 171 | - | (73) | 98 | - | 98 |
| Koszty finansowe, w tym: | 3 695 | 1 | (282) | 3 414 | - | 3 414 |
| koszty z tytułu odsetek | 2 226 | - | (74) | 2 152 | - | 2 152 |
| Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego | 1 630 | 134 | 178 | 1 942 | - | 1 942 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 169 424 | 1 885 | (16 346) | 154 963 | - | 154 963 |
| Zwiększenia aktywów trwałych | (108) | - | - | (108) | - | (108) |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 113 928 | 379 | (16 239) | 98 068 | - | 98 068 |
| Odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat | - | - | - | - | - | - |
| Przepływy pieniężne: | (4 296) | (15) | - | (4 311) | - | (4 311) |
| z działalności operacyjnej | 6 147 | (15) | (324) | 5 808 | - | 5 808 |
| z działalności inwestycyjnej | (3 433) | - | - | (3 433) | - | (3 433) |
| z działalności finansowej | (7 010) | - | 324 | (6 686) | - | (6 686) |
2. Podatek dochodowy
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków lub strat | 1 013 | 852 |
| - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
1 013 | 852 |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków lub strat | (300) | (153) |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych |
(300) | (153) |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat, w tym: | 713 | 699 |
| - przypisane działalności kontynuowanej |
713 | 699 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 713 | 699 |
Pozycje, na które utworzono aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz ich wpływ na wynik finansowy prezentuje poniższa tabela.
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysków lub strat | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
| Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową/ |
2 729 | 2 905 | 2 998 | (176) | (191) | (98) |
| Instrumenty finansowe /dodatnie różnice kursowe z wyceny/ | 15 | - | - | 15 | - | - |
| Należności i zobowiązania /dodatnie różnice kursowe z wyceny/ | - | 24 | 22 | (24) | (145) | (147) |
| Środki pieniężne /dodatnie różnice kursowe z wyceny | - | - | 1 | - | (2) | (1) |
| Udzielone pożyczki /naliczone odsetki na dzień bilansowy/ | 337 | 322 | 317 | 15 | 36 | 31 |
| Rzeczowe aktywa trwałe / leasing/ | 110 | 118 | 110 | (8) | 2 | (6) |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 191 | 3 369 | 3 448 | (178) | (300) | (221) |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysków i strat | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
| Ujemne różnice kursowe z wyceny rozrachunków | 95 | 40 | 4 | (55) | (40) | (4) |
| Środki pieniężne /ujemne różnice kursowe z wyceny/ | - | - | - | - | 2 | 2 |
| ZUS od wynagrodzeń | 69 | 77 | 62 | 8 | (21) | (6) |
| Zapasy /odpis aktualizujący/ | 52 | 52 | 52 | - | 26 | 26 |
| Odpisy aktualizujące | 755 | 705 | 797 | (50) | 92 | - |
| Rezerwa na urlopy | 89 | 89 | 82 | - | (7) | - |
| Instrumenty finansowe /ujemne różnice kursowe z wyceny/ | - | 1 | 4 | 1 | 76 | 73 |
| Rezerwa na koszty | - | - | - | - | - | - |
| Rezerwa na badanie sprawozdania | - | - | - | - | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową/ |
336 | 310 | 280 | (26) | (53) | (23) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 396 | 1 274 | 1 281 | (122) | 75 | 68 |
3. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej – spółki Esotiq & Henderson S.A. oraz liczby akcji zwykłych występujących w danym okresie, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| w tysiącach akcji | ||
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych na początek okresu |
1 710 | 1 452 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu |
2 150 | 1 662 |
| Zysk netto podstawowy na 1 akcję | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2,85 | 0,75 |
| na działalności kontynuowanej | 2,85 | 0,75 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| w tysiącach akcji | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 2 234 | 2 234 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) |
2 234 | 2 234 |
| Zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2,74 | 0,56 |
| na działalności kontynuowanej | 2,74 | 0,56 |
4. Pozostałe przychody i koszty
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Dotacje państwowe | 269 | 737 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | 380 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów | - | 139 |
| Zwrot kosztów sądowych | - | 1 |
| Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 547 | 476 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 221 | 319 |
| Pozostałe | 19 | 35 |
| Przedawnione zobowiązania | - | - |
| RAZEM | 1 056 | 2 087 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| POZOSTAŁE KOSZTY | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 25 |
| Koszty postępowania sądowego | 2 | 17 |
| Likwidacja składników majątku | 27 | 8 |
| Braki inwentaryzacyjne | 166 | 215 |
| Pozostałe | 30 | 28 |
| Przedawnione należności | - | 411 |
| Koszt sprzedaży uszkodzonego towaru | - | - |
| RAZEM | 225 | 704 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów | - | - |
| RAZEM | - | - |
5. Pozostałe przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 6 | 99 |
| Przychody z inwestycji | 653 | - |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | - | - |
| RAZEM | 659 | 99 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 484 | 1 538 |
| kredytów bankowych | 170 | 1 126 |
| faktoringu | 215 | 221 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 921 | 654 |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 751 | 1 222 |
| RAZEM | 2 156 | 3 414 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
6. Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | za okres | 01.01.2024 30.06.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | 12 036 | 6 246 | 3 207 | 6 648 | 28 137 |
| Zwiększenia | - | 324 | 321 | - | 118 | 763 |
| nabycie | - | 324 | 321 | - | 118 | 763 |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 12 360 | 6 567 | 3 207 | 6 766 | 28 900 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
| Amortyzacja za okres | - | 737 | 360 | 279 | 324 | 1 700 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 7 226 | 4 146 | 2 705 | 4 714 | 18 791 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 7 226 | 4 146 | 2 705 | 4 714 | 18 791 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | 83 | 13 | 3 | 25 | 124 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 5 217 | 2 434 | 505 | 2 077 | 10 233 |
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres 01.01.2023 31.12.2023
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 11 588 | 5 402 | 3 458 | 6 195 | 26 643 |
| Zwiększenia | - | 590 | 1 119 | - | 553 | 2 262 |
| nabycie | - | 590 | 1 119 | 553 | 2 262 | |
| Zmniejszenia | - | 142 | 275 | 251 | 100 | 768 |
| zbycie | - | - | - | 251 | - | 251 |
| inne | - | 142 | 275 | - | 100 | 517 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 12 036 | 6 246 | 3 207 | 6 648 | 28 137 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
| Amortyzacja za okres | - | 1 522 | 598 | 625 | 711 | 3 456 |
| Zmniejszenia | - | 126 | 262 | 196 | 86 | 670 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | 86 | 9 | 3 | 28 | 126 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 5 633 | 2 469 | 784 | 2 286 | 11 172 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | za okres | 01.01.2023 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | 11 588 | 5 402 | 3 458 | 6 195 | 26 643 |
| Zwiększenia | - | 388 | 272 | - | 300 | 960 |
| nabycie | - | 388 | 272 | 300 | 960 | |
| inne | - | - | - | - | - | - |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Zmniejszenia | - | 142 | 36 | 102 | 100 | 380 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| zbycie | - | - | - | 102 | - | 102 |
| inne | - | 142 | 36 | - | 100 | 278 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 11 834 | 5 638 | 3 356 | 6 395 | 27 223 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
| Amortyzacja za okres | - | 766 | 272 | 315 | 355 | 1 708 |
| Zmniejszenia | - | 126 | 21 | 56 | 86 | 289 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 5 733 | 3 701 | 2 256 | 4 034 | 15 724 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 5 733 | 3 701 | 2 256 | 4 034 | 15 724 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | 91 | 8 | 4 | 32 | 135 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 6 192 | 1 945 | 1 104 | 2 393 | 11 634 |
| Prawo do użytkowania lokali | 01.01.2023 30.06.2023 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 54 818 | 51 443 | 51 443 |
| Zwiększenia | 8 353 | 6 638 | 31 827 |
| inne | 8 353 | 6 638 | 1 827 |
| Zmniejszenia | 7 574 | 3 263 | 1 593 |
| inne | 7 574 | 3 263 | 1 593 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 55 597 | 54 818 | 51 677 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 31 063 | 24 245 | 24 245 |
| amortyzacja za okres | 5 169 | 10 081 | 4 958 |
| zmniejszenia | 7 481 | 3 263 | 1 593 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 28 751 | 31 063 | 27 610 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
28 751 | 31 063 | 27 610 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | (3) | (145) | 97 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Wartość netto na koniec okresu | 26 843 | 23 610 | 24 164 |
|---|---|---|---|
7. Aktywa niematerialne
AKTYWA NIEMATERIALNE
| 01.01.2024 30.06.2024 | Patenty, znaki firmowe | licencje | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 14 202 | 190 | 24 438 | 38 830 |
| Zwiększenia | - | - | 423 | 423 |
| nabycie | - | - | 423 | 423 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 24 861 | 39 253 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
| amortyzacja za okres | 488 | 4 | 1 676 | 2 168 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 3 067 | 170 | 12 675 | 15 912 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
3 067 | 170 | 12 675 | 15 912 |
| Wartość netto na koniec okresu | 11 135 | 20 | 12 186 | 23 341 |
AKTYWA NIEMATERIALNE
| 01.01.2023 31.12.2023 | Patenty, znaki firmowe | licencje | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
| Zwiększenia | - | - | 8 442 | 8 442 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| nabycie | - | 8 442 | 8 442 | |
|---|---|---|---|---|
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 24 438 | 38 830 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
| amortyzacja za okres | 531 | 7 | 1 504 | 2 042 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
| Wartość netto na koniec okresu | 11 623 | 24 | 13 439 | 25 086 |
AKTYWA NIEMATERIALNE
| 01.01.2023 30.06.2023 | Patenty, znaki firmowe | licencje | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
| Zwiększenia | - | - | 2 577 | 2 577 |
| nabycie | - | 2 577 | 2 577 | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 18 573 | 32 965 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
| amortyzacja za okres | 266 | 4 | 718 | 988 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 2 314 | 163 | 10 213 | 12 690 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
2 314 | 163 | 10 213 | 12 690 |
| Wartość netto na koniec okresu | 11 888 | 27 | 8 360 | 20 275 |
8. Wartość firmy
| WARTOŚĆ FIRMY | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 40 | 40 | 40 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 40 | 40 | 40 |
| Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt | 40 | 40 | 40 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 40 | 40 | 40 |
9. Zapasy
| 30.06.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Towary | RAZEM | ||
| Wycena według ceny nabycia | 73 497 | 73 497 | ||
| Wartość netto zapasów | 52 164 | 52 164 | ||
| Odpisy aktualizujących wartość zapasów na początek okresu | 281 | 281 | ||
| Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy | - | - | ||
| Odpisy aktualizujące wartości zapasów | - | - | ||
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu | 281 | 281 | ||
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - | ||
| Wartość bilansowa zapasów | 73 216 | 73 216 | ||
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 15 000 | 15 000 |
| 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| ZAPASY | Towary | RAZEM | |
| Wycena według ceny nabycia | 50 312 | 50 312 | |
| Wartość netto zapasów | 50 031 | 50 031 | |
| Odpisy aktualizujących wartość zapasów na początek okresu | 411 | 411 | |
| Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy | 139 | 139 | |
| Odpisy aktualizujące wartości zapasów | 9 | 9 | |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu | 281 | 281 | |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - | |
| Wartość bilansowa zapasów | 50 031 | 50 031 | |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 15 000 | 15 000 |
| 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|
| ZAPASY | Towary | RAZEM | |
| Wycena według ceny nabycia | 76 500 | 76 500 | |
| Wartość netto zapasów | 76 229 | 76 229 | |
| Odpisy aktualizujących wartość zapasów na początek okresu | 411 | 411 | |
| Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy | 139 | 139 |
| Odpisy aktualizujące wartości zapasów | - | - |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu | 272 | 272 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - |
| Wartość bilansowa zapasów | 76 228 | 76 228 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 15 000 | 15 000 |
10. Należności handlowe oraz pozostałe należności
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 29 | 5 | - |
| Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 12 147 | 11 691 | 10 467 |
| Razem należności | 12 176 | 11 696 | 10 467 |
| Odpisy na należności z tyt. dostaw | 3 706 | 3 706 | 3 852 |
| Należności z tyt. dostaw netto | 8 470 | 7 990 | 6 615 |
| ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 706 | 4 232 | 4 232 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 526 | 380 |
| Stan na koniec okresu | 3 706 | 3 706 | 3 852 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności: | 8 289 | 11 359 | 6 841 |
| - część długoterminowa | 3 450 | 3 450 | 3 450 |
| - część krótkoterminowa | 4 839 | 7 909 | 3 391 |
| Należności z tyt. podatku VAT | 1 891 | 2 183 | 1 886 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 1 806 | 2 395 | 3 423 |
| - część krótkoterminowa | 1 806 | 2 395 | 3 423 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 717 | 701 | 701 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | - | 16 | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 717 | 717 | 701 |
| RAZEM | 11 269 | 15 220 | 11 449 |
11. Pożyczki udzielone
| Krótkoterminowe | Stan na dzień | Naliczone odsetki za okres |
|---|---|---|
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Kwota pożyczki |
Termin spłaty |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eva Minge Design sp. z o. o. |
820 31.12.2024 | 343 | 399 | 490 | 4 | 18 | 10 | |
| Vosedo S.A. | 2 300 30.06.2023 | - | - | - | - | 84 | 84 | |
| Razem | 490 | 399 | 490 | 4 | 102 | 94 |
12. Kapitał podstawowy
| KAPITAŁ PODSTAWOWY |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
| A | uprzywilejowane | uprzywilejowane co do głosu, jedna akcja daje prawo do dwóch głosów |
1 000 000 | 100 | 17.11.2010 | 01.01.2012 | |
| B | zwykłe | - | 600 000 | 60 | 17.06.2011 | 01.01.2012 | |
| C | zwykłe | - | 4 000 | 16.08.2012 | 16.08.2012 | ||
| D | zwykłe | - | 150 000 | 15 | 17.10.2012 | 17.10.2012 | |
| E | zwykłe | - | 29 500 | 3 | 17.07.2015 | 01.01.2014 | |
| F | zwykłe | - | 450 000 | 45 | 30.07.2015 | 01.01.2014 | |
| Liczba akcji, razem | 2 233 500 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 224 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi | 0,10 |
Struktura własności kapitału zakładowego jednostki dominującej na dzień przekazania raportu za I półrocze 2024.
| nazwisko i imię/ firma | łączna liczba akcji |
zmiana stanu posiadania |
% kapitału zakładowego |
łączna liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| Sylwia Nieckarz-Kośla Członek | 2 676 | 0 | 0,12% | 2 676 | 0,08% |
| Zarządu Diana Okular Członek Zarządu |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Małgorzata Głowacka - Pędras Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Sara Jawoszek Członek Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Adam Kłosek Członek Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Adam Skrzypek Członek Rady Nadzorczej |
106 634 | 0 | 4,77% | 196 268 | 6,07% |
| Patronado Limited Lemuria Partners SICAV |
905 366 166 948 |
0 166 948 |
40,54% 7,47% |
1 810 732 166 948 |
56,00% 5,16% |
| Esotiq & Henderson S.A. (akcje własne) |
272 973 | -30 290 | 12,22% | 272 973 | 8,44% |
| Pozostali Ogółem |
778 903 2 233 500 |
-136 658 ----------------- |
34,88% 100,00% |
783 903 3 233 500 |
24,25% 100,00% |
W związku z przepisem 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.
Kapitał zakładowy Esotiq & Henderson Spółki Akcyjnej wynosi obecnie 223.350,00 zł i dzieli się na 2.233.500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
13. Pozostałe kapitały
| za okres | 01.01.2024 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI | Liczba akcji | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
| Saldo na początek okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 | |
| Saldo na koniec okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
| za okres | 01.01.2023 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI | Liczba akcji | Nadwyżka ze Kapitał sprzedaży podstawowy akcji |
|||
| Saldo na początek okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 | ||
| Saldo na koniec okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
| za okres | 01.01.2023 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI | Liczba akcji | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||
| Saldo na początek okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 | ||
| Saldo na koniec okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
14. Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania wynikają głównie z zakupów handlowych i kosztów związanych z działalnością bieżącą.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 653 | 438 | 557 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 38 759 | 24 641 | 26 026 |
| Razem | 39 412 | 25 079 | 26 583 |
| 9 729 | 11 344 | 8 581 |
|---|---|---|
| 9 729 | 11 344 | 8 581 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | 721 | 963 | 599 |
|---|---|---|---|
| - część krótkoterminowa | 721 | 963 | 599 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | 2 082 | 2 992 | 562 |
| - część długoterminowa | 1 586 | 2 325 | 469 |
| - część krótkoterminowa | 496 | 667 | 93 |
| Razem, w tym: | 12 532 | 15 299 | 9 742 |
| - część długoterminowa | 1 586 | 2 325 | 469 |
| - część krótkoterminowa | 10 946 | 12 974 | 9 273 |
15. Zobowiązania z tytułu kredytów
| Bank | Przedmiot / rodzaj umowy kredytowej |
Początek i koniec umowy kredytowej |
Kwota przyznanego kredytu w złotych |
saldo kredytu w złotych na 30.06.2024 |
saldo kredytu w złotych na 31.12.2023 |
saldo kredytu w złotych na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Kredyt wielocelowy |
24.05.2011 06.11.2025 |
15 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 3 300 537,37 |
| ING Bank Śląski SA | Umowa o kredyt obrotowy |
03.01.2014 05.12.2024 |
15 000 000,00 | 0,00 | 5 642 316,51 | 10 060 416,36 |
| ING Bank Śląski SA | Umowa o kredyt obrotowy |
21.12.2023 20.12.2025 |
5 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 4 000 000,00 |
| Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt obrotowy |
27.06.2018 31.07.2024 |
12 000 000,00 | 2 658 464,67 | 106 628,69 | 5 397 163,96 |
| 47 000 000,00 | 2 658 464,67 | 5 748 945,20 | 22 758 117,69 |
| KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Termin spłaty | ||||
| PKO BP SA | 06.11.2025 | - | - | 3 301 |
| ING Bank Śląski SA | 06.12.2024 | - | 5 642 | 14 060 |
| Santander Bank Polska SA | 31.07.2024 | 2 658 | 107 | 5 397 |
| Razem | 2 658 | 21 174 | 5 749 |
16. Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson korzystała z gwarancji bankowych na zabezpieczenie spłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod lokale handlowe.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku wartość wystawionych gwarancji na zlecenie Grupy Esotiq & Henderson wynosiła 4 153 tys. zł.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień sprawozdawczy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
| REZERWY | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2024 30.06.2024 | Rezerwy na świadczenia pracownicze |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 575 | - | 575 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 575 | - | 575 |
| Zwiększenia | 15 | - | 15 |
| Zmniejszenia | - | - | |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 590 | - | 590 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 590 | - | 590 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
17. Rezerwy
| REZERWY | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2023 31.12.2023 | Rezerwy na świadczenia pracownicze |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 488 | - | 488 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 488 | - | 488 |
| Zwiększenia | 87 | - | 87 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 575 | - | 575 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 575 | - | 575 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| REZERWY | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2023 30.06.2023 | Rezerwy na świadczenia pracownicze |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 488 | - | 488 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 488 | - | 488 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | 4 | - | 4 |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 484 | - | 484 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 484 | - | 484 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
18. Zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | |
| w okresie do 1 roku | 1 456 | 1 818 | 917 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 747 | 950 | 1 341 |
| Razem | 2 203 | 2 768 | 2 258 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO | |||
|---|---|---|---|
| PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE Z TYTUŁU NIEODWOŁALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO |
|||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | |
| w okresie do 1 roku | 8 792 | 8 446 | 7 855 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 19 453 | 16 849 | 17 356 |
| w okresie powyżej 5 lat | - | 100 | 114 |
| Razem | 28 245 | 25 395 | 25 325 |
19. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Należności/zobowiązania - jednostki powiązane
W transakcjach zakupu między podmiotami powiązanymi z udziałem kluczowych członków kierownictwa wykazano usługi księgowe, kadrowe, obsługi finansowej świadczone przez spółkę JM Group sp. z o.o na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej ( 1 256 tys. zł ), pośrednictwo w zawieraniu umów sprzedaży ( 353 tys. zł), usługi windykacyjne, prawne( 468 tys. zł) i doradcze (599 tys. zł).
Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczono członków Zarządu, członków Rady Nadzorczej oraz Prokurentów spółki.
W tabeli nie wykazano transakcji między spółką dominującą a spółkami zależnymi, które zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 30.06.2024 | 01.01.2024 30.06.2024 | |||||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | ||
| Jednostka dominująca | 29 | 2 539 | - | 653 | ||
| Spółki grupy kapitałowej | - | 137 | - | - | ||
| Kluczowi członkowie kadry | ||||||
| kierowniczej | 329 | - | 66 | - | ||
| Pozostałe podmioty z udziałem | ||||||
| kluczowych członków | 2 347 | 29 | 587 | - | ||
| kierownictwa | ||||||
| Razem | 2 705 | 2 705 | 653 | 653 |
3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ESOTIQ & HENDERSON S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 CZERWCA 2024 ROKU
3.1 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz zgodnie z MSR 34 – Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. za I półrocze 2024 roku, sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku, są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Okresy, za które prezentowane jest jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe:
Dane bilansowe przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2023 roku oraz 30 czerwca 2023 roku
Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
Dane zawarte w rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.
Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. złotych | tys. złotych | tys. złotych | tys. EURO | tys. EURO | tys. EURO | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług | 134 070 | 272 162 | 120 540 | 31 100 | 60 101 | 26 131 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 369 | 17 281 | 6 169 | 1 941 | 3 816 | 1 337 |
| III. Zysk (strata) brutto | 6 870 | 10 443 | 2 790 | 1 594 | 2 306 | 605 |
| IV. Zysk (strata) netto | 6 194 | 8 784 | 2 131 | 1 437 | 1 940 | 462 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 462 | 48 526 | 6 228 | 1 499 | 10 716 | 1 350 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 157 | (9 366) | (3 429) | 268 | (2 068) | (743) |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(12 698) | (36 138) | (6 661) | (2 946) | (7 980) | (1 444) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (5 079) | 3 022 | (3 862) | (1 178) | 667 | (837) |
| IX. Aktywa razem | 170 541 | 155 383 | 165 239 | 39 541 | 35 737 | 37 130 |
| X. Zobowiązania | 98 835 | 84 937 | 99 679 | 22 916 | 19 535 | 22 398 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 26 015 | 26 073 | 24 571 | 6 032 | 5 997 | 5 521 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 72 820 | 58 864 | 75 108 | 16 884 | 13 538 | 16 877 |
| XIII. Kapitał własny | 71 706 | 70 446 | 65 560 | 16 626 | 16 202 | 14 732 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 224 | 224 | 224 | 52 | 52 | 50 |
| XV. Liczba akcji | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) |
2,88 | 5,14 | 1,28 | 0,67 | 1,13 | 0,28 |
| XVII. Rozwodniona liczba akcji | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 | 2 233 500 |
| XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO) |
2,77 | 3,93 | 0,95 | 0,64 | 0,87 | 0,21 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
32,10 | 31,54 | 29,35 | 7,44 | 7,25 | 6,60 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
32,10 | 31,54 | 29,35 | 7,44 | 7,25 | 6,60 |
| XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO) |
3,00 | 1,20 | 1,20 | 0,70 | 0,28 | 0,27 |
3.2 Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| WARIANT KALKULACYJNY | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.04.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
01.04.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| narastająco 2024 | II kwartał 2024 | narastająco 2023 | II kwartał 2023 | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 134 070 | 70 974 | 120 540 | 60 648 |
| Koszt własny sprzedaży | 41 741 | 19 741 | 41 929 | 19 021 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 92 329 | 51 233 | 78 611 | 41 627 |
| Koszty sprzedaży | 70 494 | 37 319 | 59 722 | 29 955 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 277 | 7 783 | 14 069 | 7 738 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 036 | 450 | 2 053 | 674 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 225 | 106 | 704 | 115 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 8 369 | 6 475 | 6 169 | 4 493 |
| Przychody finansowe | 730 | 682 | 171 | 77 |
| Koszty finansowe | 2 229 | 1 079 | 3 550 | 1 931 |
| Zysk/strata brutto | 6 870 | 6 078 | 2 790 | 2 639 |
| Podatek dochodowy | 676 | 483 | 659 | 559 |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 6 194 | 5 595 | 2 131 | 2 080 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 6 194 | 5 595 | 2 131 | 2 080 |
| Dochody całkowite razem | 6 194 | 5 595 | 2 131 | 2 080 |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | ||||
| Z działalności kontynuowanej | ||||
| Podstawowy | 2,88 | 2,61 | 1,28 | 1,25 |
| Rozwodniony | 2,77 | 2,50 | 0,95 | 0,93 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| Podstawowy | 2,88 | 2,61 | 1,28 | 1,25 |
| Rozwodniony | 2,77 | 2,50 | 0,95 | 0,93 |
3.3 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Aktywa trwałe 77 264 77 366 73 020 Rzeczowe aktywa trwałe 10 024 10 880 11 267 Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali 28 668 26 277 26 411 Aktywa niematerialne 23 314 25 086 20 275 Pozostałe aktywa finansowe 7 364 7 364 7 364 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 444 4 309 4 253 Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 3 450 3 450 3 450 Aktywa obrotowe 93 277 78 017 92 219 Zapasy 72 319 49 408 75 322 Należności z tytułu dostaw i usług 10 976 9 763 8 256 Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 5 522 9 588 5 704 Należności z tytułu podatku dochodowego 437 179 651 Pożyczki udzielone 343 399 490 Walutowe kontrakty terminowe 79 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 601 8 680 1 796 AKTYWA RAZEM 170 541 155 383 165 239 |
|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023 |
| Kapitał własny 71 706 70 446 65 560 |
| Kapitał podstawowy 224 224 224 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 756 14 756 14 756 |
| Akcje własne (11 316) (12 281) (10 514) |
| Pozostałe kapitały zapasowe 61 848 58 963 58 963 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Zyski zatrzymane - zysk/strata z lat ubiegłych |
- | - | - |
|---|---|---|---|
| Zyski zatrzymane - zysk/strata z roku bieżącego |
6 194 | 8 784 | 2 131 |
| ZOBOWIĄZANIA | 98 835 | 84 937 | 99 679 |
| Zobowiązania długoterminowe | 26 015 | 26 073 | 24 571 |
| Rezerwy | - | - | - |
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 190 | 3 369 | 3 448 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - |
| Pożyczka z PFR | - | - | 875 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 747 | 950 | 1 345 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali | 20 493 | 19 429 | 18 434 |
| Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 1 585 | 2 325 | 469 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 72 820 | 58 864 | 75 108 |
| Rezerwy | 469 | 469 | 434 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 2 658 | 5 749 | 22 758 |
| Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | - | - | - |
| Pożyczka z PFR | - | 1 750 | 875 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 3 512 | 4 387 | 3 517 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali | 9 761 | 8 587 | 9 789 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 39 923 | 25 366 | 26 440 |
| Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 10 598 | 12 550 | 8 899 |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 5 899 | - | 2 374 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | 6 | 22 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 170 541 | 155 383 | 165 239 |
3.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.04.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
01.04.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| narastająco 2024 |
II kwartał 2024 | narastająco 2023 |
II kwartał 2023 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| Zysk/ strata brutto | 6 870 | 6 078 | 2 790 | 2 639 | |
| Korekty o pozycje: | (408) | 2 666 | 3 438 | 11 166 | |
| Amortyzacja | 8 999 | 4 543 | 7 545 | 3 771 | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | (85) | (55) | (383) | (94) | |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 1 016 | 493 | 1 622 | 838 | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (583) | (618) | 98 | 36 | |
| Zmiana stanu rezerw | - | - | - | - | |
| Zmiana stanu zapasów | (23 019) | (21 396) | (476) | (3 723) | |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 2 581 | 965 | 735 | 157 | |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 12 244 | 18 720 | (4 333) | 10 592 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | (1 247) | (494) | (1 343) | (384) | |
| Inne korekty | (314) | 508 | (27) | (27) | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 6 462 | 8 744 | 6 228 | 13 805 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych | - | - | 65 | - | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 2 256 | 2 256 | - | - | |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 60 | 30 | 40 | - |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
(1 159) | (794) | (3 534) | (3 430) |
|---|---|---|---|---|
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | - | - | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | - | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
1 157 | 1 492 | (3 429) | (3 430) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | - | - | 1 584 | (6 125) |
| Spłata kredytów i pożyczek | (5 344) | (4 014) | (978) | (19) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (5 625) | (2 837) | (5 376) | (2 751) |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | (638) | (595) | (102) | (61) |
| Zapłacone odsetki | (1 091) | (939) | (1 789) | (914) |
| Inne | - | - | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | (12 698) | (8 385) | (6 661) | (9 870) |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
(5 079) | 1 851 | (3 862) | 505 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
8 680 | - | 5 658 | - |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty |
w rachunku bieżącym na koniec okresu 3 601 1 851 1 796 505
3.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 01.01.2024 30.06.2024 |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 224 | 14 756 | (12 281) | 58 963 | 8 784 | 70 446 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 6 194 | 6 194 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 6 194 | 6 194 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 965 | 2 885 | (8 784) | (4 934) |
| Dywidendy | - | - | - | (5 899) | (5 899) | |
| Podział wyniku finansowego | - | - | - | 2 885 | (2 885) | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | (638) | - | - | (638) |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | 1 603 | - | - | 1 603 |
| Saldo na koniec okresu | 224 | 14 756 | (11 316) | 61 848 | 6 194 | 71 706 |
| 01.01.2023 31.12.2023 |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 224 | 14 756 | (10 412) | 53 547 | 7 789 | 65 904 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 8 784 | 8 784 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 8 784 | 8 784 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | (1 869) | 5 416 | (7 789) | (4 242) |
| Dywidendy | - | - | - | - | (2 373) | (2 373) |
| Podział wyniku finansowego | - | - | - | 5 416 | (5 416) | - |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Nabycie akcji własnych | - | - | (2 647) | - | - | (2 647) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż akcji własnych | 778 | 778 | ||||
| Saldo na koniec okresu | 224 | 14 756 | (12 281) | 58 963 | 8 784 | 70 446 |
| 01.01.2023 30.06.2023 |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 224 | 14 756 | (10 412) | 53 547 | 7 789 | 65 904 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 2 131 | 2 131 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 2 131 | 2 131 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | (102) | 5 416 | (7 789) | (2 475) |
| Dywidendy | - | - | - | (2 373) | (2 373) | |
| Podział wyniku finansowego | - | - | - | 5 416 | (5 416) | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | (102) | - | - | (102) |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 224 | 14 756 | (10 514) | 58 963 | 2 131 | 65 560 |
3.6 Informacja dodatkowa do śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
20. Podatek dochodowy
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat |
990 | 826 |
| - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
990 | 826 |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat |
(314) | (167) |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych |
(314) | (167) |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat, w tym: |
676 | 659 |
| - przypisane działalności kontynuowanej |
675 | 659 |
| - przypisane działalności zaniechanej |
- | - |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysków i strat | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
| Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową/ |
2 729 | 2 905 | 2 998 | (176) | (191) | (98) |
| Instrumenty finansowe /dodatnie różnice kursowe z wyceny/ | 15 | - | - | 15 | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe z wyceny | - | 24 | 22 | (24) | (145) | (147) |
| Środki pieniężne /dodatnie różnice kursowe z wyceny | - | - | 1 | - | (2) | (1) |
| Udzielone pożyczki /naliczone odsetki na dzień bilansowy/ | 336 | 322 | 317 | 14 | 36 | 31 |
| Rzeczowe aktywa trwałe / leasing/ | 110 | 118 | 110 | (8) | 2 | (6) |
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 190 | 3 369 | 3 448 | (179) | (300) | (221) |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z zysków i strat
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ujemne różnice kursowe z wyceny | 95 | 40 | 4 | (55) | (40) | (4) |
| Środki pieniężne /ujemne różnice kursowe z wyceny/ | - | - | - | - | 2 | 2 |
| ZUS od wynagrodzeń | 69 | 77 | 62 | 8 | (21) | (6) |
| Zapasy /odpis aktualizujący/ | 52 | 52 | 52 | - | 26 | 26 |
| Odpisy aktualizujące | 3 803 | 3 740 | 3 769 | (63) | 15 | (14) |
| Rezerwa na urlopy | 89 | 89 | 82 | - | (7) | - |
| Instrumenty finansowe /ujemne różnice kursowe z wyceny/ | - | 1 | 4 | 1 | 76 | 73 |
| Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową/ |
336 | 310 | 280 | (26) | (53) | (23) |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 444 | 4 309 | 4 253 | (135) | (2) | 54 |
21. Zysk na akcje
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz liczby akcji zwykłych występujących w danym okresie, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych i wykazywanych przez spółkę jako akcje własne.
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| w tysiącach akcji | ||
| Średnioważona liczba akcji na początek okresu | 1 710 | 1 452 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 2 150 | 1 662 |
| Zysk netto podstawowy na 1 akcję | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2,88 | 1,28 |
| na działalności kontynuowanej | 2,88 | 1,28 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| w tysiącach akcji | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 2 234 | 2 234 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) |
2 234 | 2 234 |
| Zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2,77 | 0,95 |
| na działalności kontynuowanej | 2,77 | 0,95 |
22. Pozostałe przychody i koszty
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Dotacje państwowe | 269 | 737 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | 380 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów | - | 139 |
| Zwrot kosztów sądowych | - | 1 |
| Przedawnione zobowiązania | - | - |
| Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 546 | 476 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 221 | 319 |
| Pozostałe | - | 1 |
| Sprzedaż uszkodzonego towaru | - | - |
| RAZEM | 1 036 | 2 053 |
| POZOSTAŁE KOSZTY | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 82 |
|---|---|---|
| Likwidacja majątku obrotowego | 27 | 193 |
| Koszty postępowania sądowego | 2 | 15 |
| Braki inwentaryzacyjne | 166 | 100 |
| Pozostałe | 30 | 140 |
| Przedawnione należności | - | 7 |
| RAZEM | 225 | 537 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów | - | - |
| RAZEM | - | - |
23. Pozostałe przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 77 | 171 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 653 | - |
| RAZEM | 730 | 171 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 484 | 1 489 |
| kredytów bankowych | 170 | 1 126 |
| faktoringu | 215 | 221 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 921 | 663 |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 754 | 1 325 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: |
- | - |
| aktywów dostępnych do sprzedaży | 70 | 73 |
| RAZEM | 2 229 | 3 550 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
24. Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | za okres | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - 10 845 |
6 194 | 3 150 | 6 587 | 26 776 | |
| Zwiększenia | - 324 |
321 | - | 118 | 763 | |
| nabycie | - 324 |
321 | - | 118 | 763 | |
| Zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| zbycie | - - |
- | - | |||
| inne | - - |
- | - | |||
| Wartość brutto na koniec okresu | - 11 169 |
6 515 | 3 150 | 6 705 | 27 539 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - 5 461 |
3 730 | 2 379 | 4 326 | 15 896 | |
| amortyzacja za okres | - 672 |
354 | 271 | 323 | 1 620 | |
| zmniejszenia | - - |
- | - | - | - | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - 6 133 |
4 084 | 2 650 | 4 649 | 17 516 | |
| Wartość netto na koniec okresu | - 5 036 |
2 431 | 500 | 2 056 | 10 023 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | za okres | 01.01.2023 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | 10 397 | 5 350 | 3 401 | 6 150 | 25 298 |
| Zwiększenia | - | 590 | 1 119 | - | 537 | 2 246 |
| nabycie | - | 590 | 1 119 | - | 537 | 2 246 |
| Zmniejszenia | - | 142 | 275 | 251 | 100 | 768 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku
Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| zbycie | - | 251 | 251 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| inne | - | 142 | 275 | - | 100 | 517 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 10 845 | 6 194 | 3 150 | 6 587 | 26 776 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 4 202 | 3 400 | 1 967 | 3 705 | 13 274 |
| amortyzacja za okres | 1 385 | 592 | 608 | 707 | 3 292 | |
| zmniejszenia | - | 126 | 262 | 196 | 86 | 670 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 5 461 | 3 730 | 2 379 | 4 326 | 15 896 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 5 384 | 2 464 | 771 | 2 261 | 10 880 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | za okres | 01.01.2023 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | 10 397 | 5 350 | 3 401 | 6 150 | 25 298 |
| Zwiększenia | - | 388 | 272 | - | 300 | 960 |
| nabycie | - | 388 | 272 | - | 300 | 960 |
| Zmniejszenia | - | 142 | 36 | 102 | 100 | 380 |
| zbycie | - | 102 | 102 | |||
| inne | - | 142 | 36 | - | 100 | 278 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 10 643 | 5 586 | 3 299 | 6 350 | 25 878 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 4 202 | 3 400 | 1 967 | 3 705 | 13 274 |
| amortyzacja za okres | - | 697 | 269 | 306 | 354 | 1 626 |
| zmniejszenia | - | 126 | 21 | 56 | 86 | 289 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 4 773 | 3 648 | 2 217 | 3 973 | 14 611 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 5 870 | 1 938 | 1 082 | 2 377 | 11 267 |
Od 1 stycznia 2019 roku w związku z wdrożeniem MSSF 16 środki trwałe w leasingu, prezentowane są jako element aktywów z tytułu prawa do użytkowania lokali.
| Prawo do użytkowania lokali | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 56 554 | 52 189 | 52 189 |
| Zwiększenia | 8 353 | 8 501 | 3 069 |
| inne | 8 353 | 8 501 | 3 069 |
| Zmniejszenia | 7 574 | 4 136 | 1 775 |
| inne | 7 574 | 4 136 | 1 775 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 57 333 | 56 554 | 53 483 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 30 277 | 23 914 | 23 914 |
| amortyzacja za okres | 5 211 | 10 118 | 4 933 |
| zmniejszenia | 6 823 | 3 755 | 1 775 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 28 665 | 30 277 | 27 072 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
28 665 | 30 277 | 27 072 |
| Wartość netto na koniec okresu | 28 668 | 26 277 | 26 411 |
25. Aktywa niematerialne
| AKTYWA NIEMATERIALNE | za okres | 01.01.2024 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe |
Patenty, znaki firmowe |
Licencje | Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 5 148 | 14 202 | 190 | 19 290 | 38 830 |
| Zwiększenia | - | - | - | 395 | 395 |
| nabycie | - | - | 395 | 395 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 5 148 | 14 202 | 190 | 19 685 | 39 225 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
| amortyzacja za okres | 515 | 488 | 4 | 1 160 | 2 167 |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 515 | 3 067 | 170 | 12 159 | 15 911 |
| Wartość netto na koniec okresu | 4 633 | 11 135 | 20 | 7 526 | 23 314 |
| AKTYWA NIEMATERIALNE | za okres | 01.01.2023 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe |
Patenty, znaki firmowe |
Licencje | Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
| Zwiększenia | 5 148 | - | - | 3 294 | 8 442 |
| nabycie | 5 148 | - | - | 3 294 | 8 442 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 5 148 | 14 202 | 190 | 19 290 | 38 830 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
| amortyzacja za okres | - | 531 | 7 | 1 504 | 2 042 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
| Wartość netto na koniec okresu | 5 148 | 11 623 | 24 | 8 291 | 25 086 |
AKTYWA NIEMATERIALNE za okres 01.01.2023 30.06.2023
| Patenty, znaki firmowe |
Licencje | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
| Zwiększenia | - | - | 2 577 | 2 577 |
| nabycie | - | 2 577 | 2 577 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 18 573 | 32 965 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
| amortyzacja za okres | 266 | 4 | 718 | 988 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 2 314 | 163 | 10 213 | 12 690 |
| Wartość netto na koniec okresu | 11 888 | 27 | 8 360 | 20 275 |
26. Zapasy
| ZAPASY | 30.06.2024 |
|---|---|
| Towary | |
| Wycena według ceny nabycia | 72 600 |
| Wartość netto zapasów | 72 600 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | 281 |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie | - |
| tych odpisów w okresie | |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | 281 |
| Wartość bilansowa zapasów | 72 319 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 15 000 |
| ZAPASY | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Towary | ||
| Wycena według ceny nabycia | 49 689 | |
| Wartość netto zapasów | 49 408 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | 411 | |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
139 | |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | 9 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | 281 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 49 408 | |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 15 000 |
| ZAPASY | 30.06.2023 Towary |
|
|---|---|---|
| Wycena według ceny nabycia | 75 594 | |
| Wartość netto zapasów | 75 322 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | 411 | |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
139 | |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | 272 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 75 322 | |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 15 000 |
27. Należności handlowe i pozostałe należności
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 8 875 | 8 072 | 7 763 |
| Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 12 046 | 11 636 | 10 327 |
| Razem należności | 20 921 | 19 708 | 18 090 |
| Odpisy na należności z tyt. dostaw | 9 945 | 9 945 | 9 834 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Należności z tyt. dostaw netto | 10 976 | 9 763 | 8 256 |
|---|---|---|---|
| ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
| Stan na początek okresu | 9 945 | 10 214 | 10 214 |
| Zwiększenia | - | 257 | - |
| Zmniejszenia | - | 526 | 380 |
| Stan na koniec okresu | 9 945 | 9 945 | 9 834 |
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
| Pozostałe należności: | 6 379 | 9 522 | 4 997 |
|---|---|---|---|
| - część długoterminowa | 3 450 | 3 450 | 3 450 |
| - część krótkoterminowa | 2 929 | 6 072 | 1 547 |
| Należności z tyt. podatku VAT | 1 891 | 2 183 | 1 812 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 1 419 | 2 050 | 3 046 |
| - część długoterminowa | - | - - | |
| - część krótkoterminowa | 1 419 | 2 050 | 3 046 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 717 | 701 | 701 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | - | 16 | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 717 | 717 | 701 |
| RAZEM | 8 972 | 13 038 | 9 154 |
28. Pożyczki udzielone
| Krótkoterminowe | Kwota pożyczki |
Termin spłaty |
Stan na dzień | Naliczone odsetki za okres | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|||
| Eva Minge Design sp. o.o. | 820 | 31.12.2024 | 343 | 399 | 490 | 5 | 18 | 10 |
| Esotiq Germany GMBH | 6 005 | 31.12.2024 | 4 246 | 4 175 | 4 102 | 70 | 146 | 73 |
| odpis aktualizujący pożyczki Esotiq GMBH |
(4 246) | (4 175) | (4 102) | - | - | - | ||
| Vosedo S.A. | 2 000 | 30.06.2023 | - | - | - | - | - | 84 |
| Razem | 343 | 399 | 490 | 75 | 248 | 167 |
29. Kapitał podstawowy
| KAPITAŁ PODSTAWOWY |
na dzień | 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Seria / Rodzaj akcji emisja |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| wartości nominalnej |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uprzywilejowane co do | ||||||
| A | uprzywilejowane | głosu, jedna akcja daje | 1 000 000 | 100 | 17.11.2010 | 01.01.2012 |
| prawo do dwóch głosów | ||||||
| B | zwykłe | 600 000 | 60 | 17.06.2011 | 01.01.2012 | |
| C | zwykłe | 4 000 | 16.08.2012 | 16.08.2012 | ||
| D | zwykłe | 150 000 | 15 | 17.10.2012 | 17.10.2012 | |
| E | zwykłe | 29 500 | 3 | 17.07.2015 | 01.01.2014 | |
| F | zwykłe | 450 000 | 45 | 30.07.2015 | 01.01.2014 | |
| Liczba akcji, razem | 2 233 500 | |||||
| Kapitał zakładowy, razem | 224 | |||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi | 0,10 |
| nazwisko i imię/ firma | łączna liczba akcji |
zmiana stanu posiadania |
% kapitału zakładowego |
łączna liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| Sylwia Nieckarz-Kośla Członek Zarządu |
2 676 | 0 | 0,12% | 2 676 | 0,08% |
| Diana Okular Członek Zarządu | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Małgorzata Głowacka - Pędras | |||||
| Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Sara Jawoszek Członek Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Adam Kłosek Członek Rady Nadzorczej |
0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Adam Skrzypek Członek Rady Nadzorczej |
106 634 | 0 | 4,77% | 196 268 | 6,07% |
| Patronado Limited | 905 366 | 0 | 40,54% | 1 810 732 | 56,00% |
| Lemuria Partners SICAV | 166 948 | 166 948 | 7,47% | 166 948 | 5,16% |
| Esotiq & Henderson S.A. (akcje własne) |
272 973 | -30 290 | 12,22% | 272 639 | 8,44% |
| Pozostali Ogółem |
778 903 2 233 500 |
-136 658 ---------------- |
34,88% 100,00% |
784 237 3 233 500 |
24,25% 100,00% |
30. Pozostałe kapitały
| 01.01.2024 30.06.2024 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 14 756 | 28 551 | 18 131 | 61 438 |
| Saldo na początek okresu | 14 756 | 28 551 | 18 131 | 61 438 |
Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Nabycie/sprzedaż akcji własnych | - | 965 | 965 | |
|---|---|---|---|---|
| Podział zysku | - | 2 885 | - | 2 885 |
| Saldo na koniec okresu | 14 756 | 31 436 | 19 096 | 65 288 |
| 01.01.2023 31.12.2023 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 14 756 | 22 135 | 21 000 | 57 891 |
| Saldo na początek okresu | 14 756 | 22 135 | 21 000 | 57 891 |
| Zmiany w kapitale przeznaczone na zakup akcji | 1 000 | (1 000) | - | |
| Nabycie/sprzedaż akcji własnych | - | (1 869) | (1 869) | |
| Podział zysku | - | 5 416 | - | 5 416 |
| Saldo na koniec okresu | 14 756 | 28 551 | 18 131 | 61 438 |
| 01.01.2023 30.06.2023 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 14 756 | 43 135 | - | 57 891 |
| Saldo na początek okresu | 14 756 | 43 135 | - | 57 891 |
| Nabycie akcji własnych | - | (102) | - | (102) |
| Podział zysku | - | 5 416 | - | 5 416 |
| Saldo na koniec okresu | 14 756 | 48 449 | - | 63 205 |
31. Zobowiązania handlowe i pozostałe
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 1 894 | 2 214 | 1 400 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 38 029 | 23 152 | 25 040 |
| Razem | 39 923 | 25 366 | 26 440 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania: | 9 383 | 10 922 | 8 207 |
| - część długoterminowa | - | - | - |
| - część krótkoterminowa | 6 469 | 6 643 | 6 033 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Zobowiązania z tyt. podatku VAT | 2 914 | 4 279 | 2 174 |
|---|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | 719 | 961 | 599 |
| - część długoterminowa | - | - | - |
| - część krótkoterminowa | 719 | 961 | 599 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | 2 081 | 2 992 | 562 |
| - część długoterminowa | 1 585 | 2 325 | 469 |
| - część krótkoterminowa | 496 | 667 | 93 |
| Razem, w tym: | 12 183 | 14 875 | 9 368 |
| - część długoterminowa | 1 585 | 2 325 | 469 |
| - część krótkoterminowa | 10 598 | 12 550 | 8 899 |
32. Zobowiązania z tytułu kredytów
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE
| Wyszczególnienie | Termin spłaty | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| PKO BP | 06.11.2025 | - | - | 3 301 |
| ING Bank Śląski | 06.12.2024 | - | 5 642 | 14 060 |
| Santander Bank | 31.07.2024 | 2 658 | 107 | 5 397 |
| Razem | 2 658 | 5 749 | 22 758 |
33. Rezerwy
| 01.01.2024 30.06.2024 | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 434 | - | 434 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 434 | - | 434 |
| Zwiększenia | 34 | - | 34 |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 34 | - | 34 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 468 | - | 468 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 468 | - | 468 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
| 01.01.2023 31.12.2023 | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 329 | - | 329 |
Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson Skrócony skonsolidowany raport za I półrocze 2024 roku Sprawozdanie sporządzono w tys. zł
| Krótkoterminowe na początek okresu | 329 | - | 329 |
|---|---|---|---|
| Zwiększenia | 105 | - | 105 |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 105 | - | 105 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 434 | - | 434 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 434 | - | 434 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
| 01.01.2023 30.06.2023 | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 434 | - | 434 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 434 | - | 434 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 434 | - | 434 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 434 | - | 434 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
34. Zobowiązania finansowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO | |||||
| PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE | |||||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |||
| Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | |||
| w okresie do 1 roku | 1 456 | 1 818 | 917 | ||
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 747 | 950 | 1 341 | ||
| Razem | 2 203 | 2 768 | 2 258 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE Z TYTUŁU NIEODWOŁALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO |
||||||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||||
| Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | Minimalne opłaty | ||||
| w okresie do 1 roku | 9 761 | 9 289 | 9 789 | |||
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 20 493 | 18 626 | 18 310 | |||
| w okresie powyżej 5 lat | - | 100 | 124 | |||
| Razem | 30 254 | 28 015 | 28 223 |
35. Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe
Na dzień bilansowy Esotiq & Henderson S.A. korzysta z gwarancji bankowych na zabezpieczenie spłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod lokale handlowe.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku wartość wystawionych gwarancji na zlecenie Esotiq & Henderson SA wynosiła 4 153 tys. zł.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
4. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE
4.1 Istotne wydarzenia w Grupie Kapitałowej Esotiq & Henderson w I półroczu 2024
W dniu 29 kwietnia 2024 r., wpłynęła do Spółki decyzja Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. [PFR] o konieczności zwrotu w terminie 14 dni roboczych Subwencji Finansowej w kwocie 3.500.000,00 zł udzielonej Emitentowi w programie rządowym "Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm" [Decyzja]. Jako powód Decyzji PFR wskazał § 10 ust. 9 regulaminu ubiegania się o udział w programie rządowym "Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm" [Regulamin], który stanowi, że PFR jest uprawniony do wydania Decyzji określającej wysokość Subwencji Finansowej podlegającej zwrotowi w całości w przypadku, w którym istnieje uzasadnione podejrzenie wystąpienia jakiegokolwiek rodzaju nadużyć. Spółka wystąpiła do PFR o uzasadnienie Decyzji, wskazując jednocześnie, że nie są jej znane przypadki wystąpienia jakiegokolwiek rodzaju nadużyć, które uzasadniałyby wezwanie do zwrotu udzielonej Subwencji Finansowej. Wobec nieotrzymania z PFR odpowiedzi, w dniu 15 maja 2024 r. Esotiq & Henderson S.A. ponownie wystąpiła o pilne przedstawienie szczegółowych wyjaśnień dotyczących wydanej Decyzji, a dniu 20 maja 2024 r. dokonała zwrotu na rachunek bankowy Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. 50% Subwencji Finansowej, stosownie do uprzednio przedstawionego przez Spółkę Oświadczenia o Rozliczeniu, złożonego na podstawie propozycji PFR. W wystosowanym w tym samym dniu do PFR piśmie Spółka podniosła, że Decyzja została wydana przez Polski Funduszu Rozwoju S.A. z naruszeniem terminu określonego w § 51 ust. 9 Regulaminu, jak również wbrew wcześniejszej propozycji PFR w zakresie wysokości subwencji finansowej podlegającej zwrotowi. Decyzja nie zawiera uzasadnienia, wskazującego na przesłanki żądania zwrotu całości subwencji finansowej, co czyni niemożliwym polemikę i merytoryczne ustosunkowanie się do niej. Działania Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. pozostają w zasadniczej sprzeczności i stanowią naruszenie postanowień umowy o dofinansowanie i Regulaminu. Esotiq & Henderson S.A. kwestionuje obowiązek zwrotu pozostałej części Subwencji Finansowej i odmawia jej zapłaty, wobec oczywiście wadliwej i krzywdzącej dla Spółki Decyzji. Decyzja PFR nie ma wpływu na osiągnięte jednostkowe i skonsolidowane wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej.
W dniu 12 czerwca 2024 r. Pan Ryszard Zawieruszyński, pełniący dotychczas funkcję Członka Rady Nadzorczej Esotiq & Henderson S.A. złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki.
W dniu 28 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Wysokość dywidendy wyniosła 5 898 663 zł. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 3,00 zł na każdą akcję, z wyłączeniem akcji własnych Spółki. Liczba akcji objętych dywidendą 1 966 221 . Dzień dywidendy został ustalony na 5 lipca 2024 r. Termin wypłaty dywidendy - 15 sierpnia 2024 r.
4.2 Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
| Lp. | Nazwa oraz siedziba spółki | % posiadanych udziałów w kapitale |
% głosów w organie stanowiącym spółki |
Rodzaj powiązania |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Luma sp. z o.o. Gdańsk |
100% | 100% | Jednostka zależna |
pełna |
| 2 | Esotiq Germany GmbH Stuttgart |
100% | 100% | Jednostka zależna |
pełna |
Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.
Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Sprawozdania jednostkowe spółek Grupy Kapitałowej są sporządzane zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały one przekształcone na MSR/MSSF.
4.3 Inwestycje w jednostkach zależnych
Esotiq & Henderson S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku posiada udziały w spółkach zależnych w kwocie 7 364 tys. zł.
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych obejmują udziały, które Esotiq & Henderson S.A. nabyła w innych jednostkach, aby sprawować nad nimi kontrolę poprzez kierowanie ich polityką finansową i operacyjną, w celu osiągania korzyści ekonomicznych z ich działalności. Na dzień bilansowy Spółka Esotiq & Henderson S.A. posiada udziały w następujących jednostkach zależnych:
- LUMA sp. z o. o
- ESOTIQ GERMANY GMBH
4.4 Wskazanie skutków zmian w strukturze Emitenta, w tym w wyniku połączeń, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W I półroczu 2024 roku nie było zmian w strukturze Emitenta.
4.5 Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W I półroczu 2024 roku, Esotiq & Henderson S.A. nie przeprowadzał emisji oraz operacji wykupu bądź spłaty dłużnych bądź kapitałowych papierów wartościowych.
4.6 Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie
W dniu 28 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Wysokość dywidendy wyniosła 5 898 663 zł. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 3,00 zł na każdą akcję, z wyłączeniem akcji własnych Spółki. Liczba akcji objętych dywidendą 1 966 221 . Dzień dywidendy został ustalony na 5 lipca 2024 r. Termin wypłaty dywidendy - 15 sierpnia 2024 r.
4.7 Informacja o zmianie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w stanie zobowiązań i aktywów warunkowych.
4.8 Informacja o zmianie w strukturze organizacyjnej Grupy Kapitałowej Emitenta
W okresie objętym niniejszym raportem nie zaszły zmiany w strukturze organizacyjnej Spółki ani Grupy Esotiq & Henderson.
4.9 Akcjonariusze posiadający powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta
Zarząd Esotiq & Henderson S.A. wskazuje, zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień publikacji niniejszego raportu pochodzącą z zawiadomień przesyłanych spółce w trybie dokonanego w trybie art.69 ust.1 pkt 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2018 r. poz.512), Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Esotiq & Henderson S.A. na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale, liczbie głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu spółki.
Szczegółowa informacja na temat struktury akcjonariatu z uwzględnieniem Akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na WZA Spółki na dzień bilansowy, przedstawia się następująco:
| Akcjonariusze: | ilość akcji | % kapitału |
|---|---|---|
| Patronado Limited | 905 366 | 40,54% |
| Adam Skrzypek | 106 634 | 4,77% |
| Lemuria Partners SICAV | 166 948 | 7,47% |
| Esotiq & Henderson SA (akcje własne) | 272 973 | 12,22% |
| Pozostali akcjonariusze | 778 903 | 34,88% |
| 2 233 500 | 100,00% |
Kapitał zakładowy Esotiq & Henderson Spółki Akcyjnej wynosi obecnie 223.350,00 zł i dzieli się na 2.233.500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
4.10 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem, organem administracji publicznej lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
Na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych nie toczą się żadne postępowania przed organami rządowymi ani postępowania sądowe lub arbitrażowe, które mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową i rentowność Emitenta lub Grupy Kapitałowej.
4.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, kiedy pojedynczo lub łączenie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Nie wystąpiły inne transakcje z podmiotami powiązanymi niż transakcje wykazane w nocie 2.19 do sprawozdania finansowego. Transakcje z jednostkami powiązanymi miały charakter typowy i rutynowy, a ich warunki i charakter wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson.
4.12 Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej Spółki, jeżeli ich łączna wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta
W okresie objętym niniejszym raportem, Emitent nie udzielił poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson.
Niniejszy raport półroczny został zatwierdzony do publikacji w dniu 27.09.2024.
_________________ Sylwia Nieckarz-Kośla
Elektronicznie podpisany przez Sylwia Nieckarz-Kośla
Data: 2024.09.27 11:01:24 +02'00' Dokument podpisany przez Diana Okular Data: 2024.09.27 11:04:58 CEST Signature Not Verified