Esotiq & Henderson S.A.

Quarterly Report • Nov 29, 2024

Skonsolidowany Raport Kwartalny

za III kwartał 2024 roku

Spis treści

1	Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5
2	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
3	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8
4	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
5	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 13
6	Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego 15
7	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 16
8	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 18
9	Śródroczne jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 19
10	Śródroczny jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych 20
11	Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje
	objaśniające 22
11.1	Informacje ogólne 22
11.2	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23
11.3	Istotne wydarzenia w Grupie Kapitałowej Esotiq & Henderson w III kwartale 2024 24
11.4	Czynniki i zdarzenia w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe 24
11.5	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w prezentowanym okresie 24
11.6	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 25
11.7	Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 25
11.8	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania 25
11.9	Informacje dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 25
	11.10 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 25
	11.11 Korekty błędów poprzednich okresów 25
	11.12 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. 26
	11.13 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 26
	11.14 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 26
	11.15 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 26
	11.16 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 26
	11.17 Informacja o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw 30
	11.18 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów 30

11.19	Informacja o odpisach aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów 32
11.20	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32
11.21	Przychody i koszty finansowe 34
11.22	Transakcje z podmiotami powiązanymi 34
11.23	Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób 34
11.24	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 35
11.25	Znaczące zmiany w sytuacji finansowej, ekonomicznej Emitenta 36
11.26	Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 36
11.27	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową emitenta. 36
11.28	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 36

1 Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego

WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2023
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
	tys. złotych	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług	216 799	275 495	204 350	50 393	60 837	44 644
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 310	15 989	11 509	2 629	3 531	2 514
III. Zysk (strata) brutto	9 225	9 163	6 776	2 144	2 023	1 480
IV. Zysk (strata) netto	7 497	7 386	5 039	1 743	1 631	1 101
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(487)	47 988	17 413	(113)	10 597	3 804
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 642)	(9 383)	(3 243)	(1 544)	(2 072)	(708)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(396)	(36 034)	(17 733)	(92)	(7 957)	(3 874)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(7 525)	2 571	(3 563)	(1 749)	568	(778)
IX. Aktywa razem	164 979	144 026	138 719	38 555	33 125	29 925
X. Zobowiązania	101 156	82 560	77 742	23 640	18 988	16 771
XI. Zobowiązania długoterminowe	25 206	24 296	22 214	5 890	5 588	4 792
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	75 950	58 264	55 528	17 749	13 400	11 979
XIII. Kapitał własny	63 823	61 466	60 977	14 915	14 137	13 154
XIV. Kapitał zakładowy	224	224	224	52	52	48
XV. Liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	4,01	4,32	2,73	0,93	0,95	0,60
XVII. Rozwodniona liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO)	3,36	3,31	2,26	0,78	0,73	0,49
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	28,58	27,52	27,30	6,68	6,33	5,89
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	28,58	27,52	27,30	6,68	6,33	5,89
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	3,00	1,20	1,20	0,70	0,28	0,26

2 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Aktywa trwałe	71 138	64 632	58 134
Rzeczowe aktywa trwałe	16 730	11 172	11 698
Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali	27 393	23 610	21 784
Wartość firmy	40	40	40
Aktywa niematerialne	22 710	25 086	19 883
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	815	1 274	1 279
Długoterminowe pozostałe należności	3 450	3 450	3 450
Aktywa obrotowe	93 841	79 394	80 585
Zapasy	70 259	50 031	58 101
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	21 774	19 760	18 457
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	186	638
Pożyczki udzielone	315	399	495
Obrotowe pochodne aktywa finansowe	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 493	9 018	2 884
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
AKTYWA RAZEM	164 979	144 026	138 719
KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Kapitał własny	63 823	61 466	60 977
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	63 823	61 466	60 977
Kapitał podstawowy	224	224	224
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14 756	14 756	14 756
Akcje własne	(11 557)	(12 281)	(9 748)
Kapitały rezerwowe i zapasowe	63 797	60 560	59 885
Zyski zatrzymane	(3 397)	(1 793)	(4 140)
Udziały niedające kontroli	-	-	-
Zobowiązania	101 156	82 560	77 742
Zobowiązania długoterminowe	25 206	24 296	22 214

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A.

Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 118	3 369	3 470
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	20 616	18 602	18 656
Długoterminowe pozostałe zobowiązania	1 472	2 325	88
Dotacje	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	75 950	58 264	55 528
Rezerwy	589	575	434
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	23 487	7 499	17 424
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	13 561	12 131	12 514
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	38 265	38 053	25 156
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Dotacje	-	-	-
Krótkoterminowe pochodne zobowiązania finansowe	48	6	-
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	75 950	58 264	55 528
KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	164 979	144 026	138 719

3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	216 799	204 350
Koszt własny sprzedaży	70 321	73 611
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	146 478	130 739
Koszty sprzedaży	113 263	99 023
Koszty ogólnego zarządu	23 005	22 129
Pozostałe przychody operacyjne	1 440	2 738
Pozostałe koszty operacyjne	340	816
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-
Zysk/strata z działalności operacyjnej	11 310	11 509
Przychody finansowe	664	66
Koszty finansowe	2 749	4 799
Zysk/strata brutto	9 225	6 776
Podatek dochodowy	1 728	1 737
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	7 497	5 039
Działalność zaniechana
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	0	0
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	7 497	5 039
W tym przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	7 497	5 039
Udziały niedające kontroli	-	-
Zysk/ strata netto	7 497	5 039
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	0	0
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	430	(425)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	430	(425)
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	430	(425)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-
Inne całkowite dochody netto	-	-
Dochody całkowite razem	7 927	4 614

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

Dochody całkowite przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	7 927	4 614
Udziały niedające kontroli	-	-
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	4,01	2,73
Rozwodniony	3,36	2,26
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	4,01	2,73
Rozwodniony	3,36	2,26
Z działalności zaniechanej
Podstawowy	0	0
Rozwodniony	0	0

4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

01.01.2024 30.09.2024	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(12 281)	60 560	(1 793)	61 466	-	61 466
Zysk/ strata w okresie	-	-	-	-	7 497	7 497	-	7 497
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	-	430	430	-	430
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	7 927	7 927	-	7 927
Dywidenda	-	-	-	-	(5 899)	(5 899)	-	(5 899)
Zyski zatrzymane	-	-	-	3 237	(3 632)	(432)	-	(432)
Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie/sprzedaż akcji własnych	-	-	724	-	-	724	-	724
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	724	3 237	(1 604)	2 357	-	2 357
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(11 557)	63 797	(3 397)	63 823	-	63 823

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A.

Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

01.01.2023 31.12.2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(10 412)	54 174	(299)	58 443	-	58 443
Zysk/ strata w okresie	-	-	-	-	7 386	7 386	-	7 386
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	-	250	250	-	250
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	7 636	7 636	-	7 636
Dywidenda	-	-	-	-	(2 373)	(2 373)	-	(2 373)
Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy	-	-	-	6 386	(6 757)	(371)	-	(371)
Nabycie/sprzedaż akcji własnych	-	-	(1 869)	-	-	(1 869)	-	(1 869)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	(1 869)	6 386	(1 494)	3 023	-	3 023
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(12 281)	60 560	(1 793)	61 466	-	61 466

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A.

Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

za okres

01.01.2023 30.09.2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(10 412)	54 174	(299)	58 443	-	58 443
Zysk/ strata w okresie	-	-	-	-	5 039	5 039	-	5 039
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	-	(42)	(42)	-	(42)
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	4 997	4 997	-	4 997
Zyski zatrzymane	-	-	-	5 711	(6 463)	(752)	-	(752)
Dywidenda	-	-	-	-	(2 374)	(2 374)	-	(2 374)
Nabycie/sprzedaż akcji własnych	-	-	664	-	-	664	-	664
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	664	5 711	(3 840)	2 535	-	2 535
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(9 748)	59 885	(4 139)	60 978	-	60 978

5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata przypadający na jednostkę dominującą	9 225	6 776
Korekty o pozycje:	(9 712)	10 637
Amortyzacja	13 692	11 428
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	218	(640)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	1 578	2 226
Przychody z tytułu dywidend	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(547)	889
Zmiana stanu rezerw	13	60
Zmiana stanu zapasów	(20 229)	17 578
Zmiana stanu należności	(1 827)	(1 205)
Zmiana stanu zobowiązań	(204)	(16 692)
Inne korekty	(1 955)	(2 369)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	(451)	(638)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(487)	17 413
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych	-	449
Spłaty udzielonych pożyczek	90	40
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	(8 987)	(3 757)
Dotacje	-	-
Pożyczki udzielone stronom trzecim	-	-
Inne	2 255	25
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(6 642)	(3 243)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	17 738	-
Spłata kredytów i pożyczek	(1 750)	(5 039)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(8 493)	(8 223)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(5 899)	(2 374)
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
Nabycie akcji własnych	(879)	(114)
Zapłacone odsetki	(1 690)	(2 435)

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

Inne	577	452
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(396)	(17 733)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(7 525)	(3 563)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	-	-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(7 039)	(4 826)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	9 018	6 447
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	1 493	2 884

6 Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego

WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2023
	30.09.2024 tys. złotych	31.12.2023 tys. złotych	30.09.2023 tys. złotych	30.09.2024 tys. EURO	31.12.2023 tys. EURO	30.09.2023 tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług	214 290	272 162	201 843	49 809	60 101	44 097
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 603	17 281	12 647	2 697	3 816	2 763
III. Zysk (strata) brutto	9 524	10 443	7 695	2 214	2 306	1 681
IV. Zysk (strata) netto	7 851	8 784	6 018	1 825	1 940	1 315
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(314)	48 526	18 004	(73)	10 716	3 933
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 613)	(9 366)	(3 239)	(1 537)	(2 068)	(708)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(518)	(36 138)	(17 715)	(120)	(7 980)	(3 870)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(7 445)	3 022	(2 950)	(1 731)	667	(644)
IX. Aktywa razem	177 504	155 383	149 585	41 482	35 737	32 269
X. Zobowiązania	104 382	84 937	79 372	24 393	19 535	17 122
XI. Zobowiązania długoterminowe	26 405	26 073	23 344	6 171	5 997	5 036
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	77 977	58 864	56 028	18 223	13 538	12 086
XIII. Kapitał własny	73 122	70 446	70 213	17 088	16 202	15 146
XIV. Kapitał zakładowy	224	224	224	52	52	48
XV. Liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	4,20	5,14	3,26	0,98	1,13	0,71
XVII. Rozwodniona liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO)	3,51	3,93	2,69	0,82	0,87	0,59
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	32,74	31,54	31,44	7,65	7,25	6,78
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	32,74	31,54	31,44	7,65	7,25	6,78
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	3,00	1,20	1,20	0,70	0,28	0,26

7 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Aktywa trwałe	83 963	77 366	70 291
Rzeczowe aktywa trwałe	16 555	10 880	11 357
Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali	30 040	26 277	23 979
Aktywa niematerialne	22 685	25 086	19 883
Pozostałe aktywa finansowe	7 364	7 364	7 364
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 869	4 309	4 258
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	3 450	3 450	3 450
Aktywa obrotowe	93 541	78 017	79 294
Zapasy	69 321	49 408	57 233
Należności z tytułu dostaw i usług	19 426	9 763	10 992
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	3 244	9 588	7 856
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	179	-
Pożyczki udzielone	315	399	495
Walutowe kontrakty terminowe	-	-	10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 235	8 680	2 708
AKTYWA RAZEM	177 504	155 383	149 585
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Kapitał własny	73 122	70 446	70 213
Kapitał podstawowy	224	224	224
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14 756	14 756	14 756
Akcje własne	(11 557)	(12 281)	(9 748)
Pozostałe kapitały zapasowe	61 848	58 963	58 963
Zyski zatrzymane - zysk/strata z lat ubiegłych	-	-	-
Zyski zatrzymane - zysk/strata z roku bieżącego	7 851	8 784	6 018
ZOBOWIĄZANIA	104 382	84 937	79 372
Zobowiązania długoterminowe	26 405	26 073	23 344
Rezerwy	-	-	-
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 118	3 369	3 470
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Pożyczka z PFR	-	-	875

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	653	950	1 937
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali	21 162	19 429	16 614
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	1 472	2 325	448
Zobowiązania krótkoterminowe	77 977	58 864	56 028
Rezerwy	469	469	434
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	23 487	5 749	16 549
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-	-	-
Pożyczka z PFR	-	1 750	875
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	4 415	4 387	4 743
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali	10 584	8 587	9 136
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	30 224	25 366	16 895
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	8 585	12 550	7 396
Zobowiązania z tytułu dywidendy	-	-	-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	165	-	-
Walutowe kontrakty terminowe	48	6	-
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	177 504	155 383	149 585

8 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2024 30.09.2024	01.07.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023	01.07.2023 30.09.2023
	narastająco 2024	III kwartał 2024	narastająco 2023	III kwartał 2023
	Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	214 290	80 220	201 843	81 303
Koszt własny sprzedaży	70 648	28 907	73 667	31 738
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	143 642	51 313	128 176	49 565
Koszty sprzedaży	110 488	39 994	95 662	35 940
Koszty ogólnego zarządu	22 624	8 347	21 588	7 519
Pozostałe przychody operacyjne	1 412	376	2 538	485
Pozostałe koszty operacyjne	339	114	817	113
Zysk/strata z działalności operacyjnej	11 603	3 234	12 647	6 478
Przychody finansowe	769	39	215	44
Koszty finansowe	2 848	619	5 167	1 617
Zysk/strata brutto	9 524	2 654	7 695	4 905
Podatek dochodowy	1 673	997	1 677	1 018
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	7 851	1 657	6 018	3 887
	Działalność zaniechana
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	7 851	1 657	6 018	3 887
Dochody całkowite razem	7 851	1 657	6 018	3 887
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	4,20	1,32	3,26	1,98
Rozwodniony	3,51	0,74	2,69	1,74
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	4,20	1,32	3,26	1,98
Rozwodniony	3,51	0,74	2,69	1,74

9 Śródroczne jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

01.01.2024 30.09.2024	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(12 281)	58 963	8 784	70 446
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	7 851	7 851
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	7 851	7 851
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	724	2 885	(8 784)	(5 175)
Dywidendy	-	-	-		(5 899)	(5 899)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	2 885	(2 885)	-
Nabycie akcji własnych	-	-	(879)	-	-	(879)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	1 603	-	-	1 603
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(11 557)	61 848	7 851	73 122

01.01.2023 31.12.2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(10 412)	53 547	7 789	65 904
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	8 784	8 784
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	8 784	8 784
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	(1 869)	5 416	(7 789)	(4 242)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	(2 373)	(2 373)
Dywidenda	-	-	-	5 416	(5 416)	-
Nabycie akcji własnych	-	-	(2 647)	-	-	(2 647)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	778	-	-	778
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(12 281)	58 963	8 784	70 446

01.01.2023 30.09.2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(10 412)	53 547	7 789	65 904
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	6 018	6 018
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	6 018	6 018
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	664	5 416	(7 789)	(1 709)
Dywidendy	-	-	-		(2 373)	(2 373)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	5 416	(5 416)	-
Nabycie akcji własnych	-	-	(114)	-	-	(114)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	778	-	-	778
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(9 748)	58 963	6 018	70 213

10 Śródroczny jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA	01.01.2024 30.09.2024	01.07.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023	01.07.2023 30.09.2023
	narastająco 2024	III kwartał 2024	narastająco 2023	III kwartał 2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	9 524	2 654	7 695	4 905
Korekty o pozycje:	(9 838)	(9 430)	10 309	6 871
Amortyzacja	13 667	4 668	11 307	3 762
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	42	127	(414)	(31)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	1 644	628	2 242	620
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(548)	35	888	790
Zmiana stanu rezerw	-	-	-	-
Zmiana stanu zapasów	(19 913)	3 106	17 613	18 089
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(3 139)	(5 720)	(3 501)	(4 236)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	641	(11 603)	(15 414)	(11 081)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(1 921)	(674)	(2 332)	(989)
Inne korekty	(311)	3	(80)	(53)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(314)	(6 776)	18 004	11 776

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych	-	-	449	384
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	2 255	(1)	24	24
Spłaty udzielonych pożyczek	90	30	40	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	(8 958)	(7 799)	(3 752)	(218)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	-	-	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(6 613)	(7 770)	(3 239)	190

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	17 738	17 738	-	(1 584)
Spłata kredytów i pożyczek	(1 750)	3 594	(5 039)	(4 061)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(8 550)	(2 925)	(8 189)	(2 813)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(5 899)	(5 899)	(2 374)	(2 374)
Nabycie akcji własnych	(879)	(241)	(114)	(12)
Zapłacone odsetki	(1 755)	(664)	(2 451)	(662)

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

Inne	577	577	452	452
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(518)	12 180	(17 715)	(11 054)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(7 445)	(2 366)	(2 950)	912
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym	8 680	-	5 658	-
na początek okresu Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	1 235	(2 366)	2 708	912

11 Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

11.1 Informacje ogólne

Jednostka Dominująca Esotiq & Henderson S.A. Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w Gdańsku została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 06 września 2010 roku. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Gdańsku przy ul. Budowalnych 31c.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000370553. Jednostka Dominująca posiada numer statystyczny REGON 221133543.

Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:

• sprzedaż detaliczna wyrobów tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
• sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
• sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet,
• pozostała wyspecjalizowana sprzedaż hurtowa.

Na dzień sporządzenia sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący:

Zarząd:

Tomasz Koźbiał – Członek Zarządu Sylwia Nieckarz-Kośla - Członek Zarządu Diana Okular – Członek Zarządu

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący:

Rada Nadzorcza

Przewodniczący Rady Nadzorczej
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson jest Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:

% % głosów w posiadanych organie Rodzaj Lp. Nazwa oraz siedziba spółki udziałów w stanowiącym powiązania kapitale spółki	Metoda konsolidacji
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	------------------------

1	Luma sp. z o.o. Gdańsk	100 %	100 %	Jednostka zależna	pełna
2	Esotiq Germany GmbH Stuttgart	100 %	100 %	Jednostka zależna	Pełna

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Sprawozdania jednostkowe spółek Grupy Kapitałowej są sporządzane zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały one przekształcone na MSSF.

Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres 01.01.2024 do 30.09.2024 obejmuje wyniki spółek zależnych spółek wchodzących w skład Grupy na dzień 30 września 2024 roku:

• Luma sp. z o.o.
• Esotiq Germany GmbH

11.2 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za III kwartał 2024 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34") i zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 28 listopada 2024 roku. W kwestiach nie uregulowanych przez MSSF zastosowano wymogi ustawy o rachunkowości.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za zakończony rok 2023 opublikowanym w dniu 24 kwietnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej oraz Grupę Kapitałową Esotiq & Henderson w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta.

Waluta funkcjonalna i zastosowane kursy walut

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach dane zostały podane z większą dokładnością. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej.

Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu NBP na dzień bilansowy.

Kursy wymiany złotego

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Średni kurs EUR na koniec okresu	4,2791	4,3480	4,6356
Średni kurs EUR w okresie	4,3022	4,5284	4,5773

Kursy przyjęte do wyceny

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
USD	3,8193	3,9350	4,3697
EUR	4,2791	4,3480	4,6356
GBP	5,1241	4,9997	5,3464
CZK	0,1700	0,1759	0,1901

Zasady przeliczenia:

Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu NBP na dzień bilansowy. Pozycje wynikowe zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym okresie obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem.

Pozycje z rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym okresie obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem.

11.3 Istotne wydarzenia w Grupie Kapitałowej Esotiq & Henderson w III kwartale 2024

Spółka konsekwentnie i z sukcesem realizuje założoną strategię rozwoju, która ma na celu nie tylko zaspokajanie potrzeb Klientów, ale również wyznaczanie nowych trendów, poprzez oferowanie szerokiego asortymentu wysokiej jakości bielizny w nowoczesnych i atrakcyjnych wzorach. Wzrost rozpoznawalności i dostępności towarów marek własnych Esotiq & Henderson S.A. osiąga poprzez rozwój sprzedaży przez Internet i na platformach multibrandowych oraz intensywne działania marketingowe i reklamowe w mediach i Internecie.

11.4 Czynniki i zdarzenia w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe

W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, w trzecim kwartale 2024 r. nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze o znaczącym wpływie na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe.

11.5 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w prezentowanym okresie

W branży, w której działalność prowadzi Jednostka Dominująca nie występują istotne wahania sezonowe związane ze zmianami pór roku i warunków atmosferycznych. Jedyną grupą asortymentową podatną na sezonowość są stroje kąpielowe, w przypadku których zamówienia ustala się na poziomie 10% poniżej szacowanego potencjału sprzedaży, co pozwala na uzyskanie dłuższego okresu oferowania produktu w regularnej cenie i zmarginalizowanie ryzyka wystąpienia nadmiernych zapasów.

Cykliczność można zaobserwować w zmianach trendów w kolorystyce, wzornictwie i fasonach, dlatego kluczowe znaczenie dla utrzymania przez Esotiq & Henderson S.A. pozycji lidera ma dopasowanie asortymentu do aktualnych preferencji nabywców. Spółka aktywnie kreuje bieliźniarskie trendy modowe, a efektem organizowanych w okresach przejściowych akcji marketingowych i wyprzedażowych jest zwiększenie wolumenu sprzedaży oraz zmarginalizowanie ryzyka powstania nadmiernych zapasów towarów.

11.6 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka podpisała z firmą Escala Investments sp. z o.o. przedwstępną umowę na zakup nieruchomości w Gdańsku przy ulicy Budowalnych 31c, gdzie obecnie znajduje się siedziba spółki. Cenę zakupu nieruchomości zostanie ustalona według wartości rynkowej nieruchomości ustalonej w oparciu o operat szacunkowy rzeczoznawcy majątkowego sporządzony na zlecenie Spółki. Umowa przyrzeczona ma zostać zawarta do 31 grudnia 2024 roku.

11.7 Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka podpisała z firmą Escala Investments sp. z o.o. przedwstępną umowę na zakup nieruchomości w Gdańsku przy ulicy Budowalnych 31c, gdzie obecnie znajduje się siedziba spółki. Cenę zakupu nieruchomości zostanie ustalona według wartości rynkowej nieruchomości ustalonej w oparciu o operat szacunkowy rzeczoznawcy majątkowego sporządzony na zlecenie Spółki. Umowa przyrzeczona ma zostać zawarta do 31 grudnia 2024 roku. Spółka zobowiązana jest do zapłaty zaliczki na poczet tej transakcji w wysokości 8 mln zł w terminie do 30 listopada 2024. Zakup nieruchomości Spółka planuje sfinansować z kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na ten cel.

11.8 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sposobu ustalania wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.

11.9 Informacje dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej nie dokonywały zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

11.10 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2024 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych spółek Grupy Kapitałowej.

11.11 Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów.

11.12 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca naruszenie warunków umów kredytowych.

11.13 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych.

11.14 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 28 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok obrotowy 2023. Wysokość dywidendy wyniosła 5 898 663 zł. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 3,00 zł na każdą akcję, z wyłączeniem akcji własnych Spółki. Liczba akcji objętych dywidendą 1 966 221 . Dzień dywidendy został ustalony na 5 lipca 2024 r. Dywidenda została wypłacona w terminie - 15 sierpnia 2024 r.

11.15 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W III kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson korzystała z gwarancji bankowych na zabezpieczenie spłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod lokale handlowe. Na dzień 30 września 2024 roku wartość wystawionych gwarancji na zlecenie Grupy Kapitałowej wyniosła 4.712 tys. zł. Wszystkie umowy gwarancji bankowych są udzielone w ramach dostępnych limitów kredytowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie udzieliła nowych poręczeń.

11.16 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa Kapitałowa wyodrębnia 2 segmenty operacyjne: Esotiq & Henderson, Luma. Podstawowe kryterium podziału wynika ze struktury organizacyjnej Grupy – każdy z segmentów jest wyodrębniony pod względem formalnym jako osobna spółka i sporządza odrębne sprawozdania finansowe, które są analizowane przez główny organ zarządzający Grupy. Na podstawie tych danych podejmowane są decyzje strategiczne. Dodatkowo segmenty osiągają przychody z różnych grup towarowych – przy czym segment Luma dedykowany jest do realizacji zadań celowych dla Grupy.

	Segment 1	Segment 2
Segment	Esotiq & Henderson - Esotiq Germany	Luma
Produkt	Bielizna marki Esotiq i Henderson	Podnajem i administracja lokalami handlowymi

Zasady Rachunkowości dotyczące transakcji między segmentami sprawozdawczymi, których skutki prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy są zgodne z zasadami przyjętymi dla Grupy.

W żadnym segmencie nie występuje przypadek koncentracji 10% lub więcej przychodów od jednego klienta.

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

	za okres 01.01.2024 - 30.09.2024
	Działalność kontynuowana
SEGMENTY OPERACYJNE	ESOTIQ	LUMA			Działalność	Działalność
	SEGMENT 1	SEGMENT 2	wyłączenia konsolidacyjne	Razem	zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	216 772	27	-	216 799	-	216 799
Przychody z tytułu transakcji między segmentami	1 533	12 067	(13 600)	-	-	-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	208 335	11 778	(16 089)	206 589	-	206 589
Koszty działalności operacyjnej, w tym:	208 335	11 778	(13 524)	206 589	-	206 589
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	71 851	-	(1 530)	70 321	-	70 321
Amortyzacja	14 118	-	(426)	13 692	-	13 692
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	1 100	-	-	1 100	-	1 100
Przychody finansowe, w tym:	769	-	(105)	664	-	664
przychody z tytułu odsetek	116	-	(105)	11	-	11
Koszty finansowe, w tym:	2 971	1	(223)	2 749	-	2 749
koszty z tytułu odsetek	2 400	1	(180)	2 221	-	2 221
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego	8 868	315	2 607	9 225	-	9 225
Aktywa segmentu sprawozdawczego	181 100	2 180	(18 301)	164 979	-	164 979
Zwiększenia aktywów trwałych	(8 988)	-	-	(8 988)	-	(8 988)
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	119 206	331	(18 381)	101 156	-	101 156
Odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat	(7 527)	2	-	(7 525)	-	(7 525)
Przepływy pieniężne:	12	2	(501)	(487)	-	(487)
z działalności operacyjnej	(6 642)	-	-	(6 642)	-	(6 642)
z działalności inwestycyjnej	(897)	-	501	(396)	-	(396)
z działalności finansowej	216 772	27	-	216 799	-	216 799

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

	za okres		01.01.2023 - 30.09.2023
	Działalność kontynuowana
SEGMENTY OPERACYJNE	ESOTIQ	LUMA			Działalność	Działalność
	SEGMENT 1	SEGMENT 2	wyłączenia konsolidacyjne	Razem	zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	204 271	79	-	204 350	-	204 350
Przychody z tytułu transakcji między segmentami	1 162	12 214	(13 376)	-	-	-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	195 947	12 146	(13 330)	194 763	-	194 763
Koszty działalności operacyjnej, w tym:	195 947	12 146	(13 330)	194 763	-	194 763
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	74 770	-	(1 159)	73 611	-	73 611
Amortyzacja	11 865	-	(437)	11 428	-	11 428
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	1 922	-	-	1 922	-	1 922
Przychody finansowe, w tym:	215	-	(149)	66	-	66
przychody z tytułu odsetek	215	-	(111)	104	-	104
Koszty finansowe, w tym:	5 382	1	(584)	4 799	-	4 799
koszty z tytułu odsetek	3 242	1	(155)	3 088	-	3 088
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego	6 241	146	389	6 776	-	6 776
Aktywa segmentu sprawozdawczego	153 597	1 967	(16 845)	138 719	-	138 719
Zwiększenia aktywów trwałych	(3 757)	-	-	(3 757)	-	(3 757)
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	94 223	463	(16 944)	77 742	-	77 742
Przepływy pieniężne:	-	-	-	-	-	-
z działalności operacyjnej	-	-	-	-	-	-
z działalności inwestycyjnej	(3 555)	(8)	-	(3 563)	-	(3 563)
z działalności finansowej	17 903	(8)	(482)	17 413	-	17 413

11.17 Informacja o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw

REZERWY
01.01.2024 30.09.2024	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	575	-	575
Krótkoterminowe na początek okresu	575	-	575
Zwiększenia	14	-	14
Zmniejszenia		-	-
Wartość na koniec okresu w tym:	-	-	-
Krótkoterminowe na koniec okresu	589	-	589
Długoterminowe na koniec okresu	589	-	589

REZERWY
01.01.2023 31.12.2023	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	488	-	488
Krótkoterminowe na początek okresu	488	-	488
Zwiększenia	87	-	87
Zmniejszenia	-		-
Wartość na koniec okresu w tym:	575	-	575
Krótkoterminowe na koniec okresu	575	-	575
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-

REZERWY
01.01.2023 30.09.2023	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	488	-	488
Krótkoterminowe na początek okresu	488	-	488
Zwiększenia	-	-	-
Zmniejszenia	54	-	54
Wartość na koniec okresu w tym:	434	-	434
Krótkoterminowe na koniec okresu	434	-	434
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-

11.18 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów

	30.09.2024
ZAPASY	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia	70 540	70 540
Wartość netto zapasów	70 259	70 259
Odpisy aktualizujących wartość zapasów	281	281
na początek okresu
Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy	-	-
Odpisy aktualizujące wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	281	281

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

Wartość bilansowa zapasów	70 259	70 259
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	15 000	15 000

	31.12.2023
ZAPASY	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia	50 312	50 312
Wartość netto zapasów	50 031	50 031
Odpisy aktualizujących wartość zapasów na początek okresu	411	411
Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy	139	139
Odpisy aktualizujące wartości zapasów	9	9
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	281	281
Wartość bilansowa zapasów	50 031	50 031
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	15 000	15 000

	30.09.2023
ZAPASY	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia	58 373	58 373
Wartość netto zapasów	58 101	58 101
Odpisy aktualizujących wartość zapasów	411	411
na początek okresu
Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy	139	139
Odpisy aktualizujące wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	272	272
Wartość bilansowa zapasów	58 101	58 101
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	15 000	15 000

11.19 Informacja o odpisach aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2023
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	3 706	4 232	4 232
Zwiększenia	55	-	-
Zmniejszenia	-	526	-
Stan na koniec okresu	3 761	3 706	4 232

11.20 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Pozycje, na które utworzono aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz ich wpływ na wynik finansowy prezentuje poniższa tabela.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków lub strat
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 31.12.2023	01.01.2023 30.09.2023
Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową/	2 635	2 905	2 953	(270)	(191)	(143)
Instrumenty finansowe /dodatnie różnice kursowe z wyceny/	-	-	2	-	-	2
Należności i zobowiązania /dodatnie różnice kursowe z wyceny/	36	24	71	12	(145)	(98)
Środki pieniężne /dodatnie różnice kursowe z wyceny	-	-	4	-	(2)	2
Udzielone pożyczki /naliczone odsetki na dzień bilansowy/	343	322	315	21	36	29
Rzeczowe aktywa trwałe / leasing/	104	118	125	(14)	2	9
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 118	3 369	3 470	(251)	(300)	(199)

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków i strat
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 31.12.2023	01.01.2023 30.09.2023
Ujemne różnice kursowe z wyceny rozrachunków	64	40	37	(24)	(40)	(37)
Środki pieniężne /ujemne różnice kursowe z wyceny/	1	-	-	(1)	2	2
ZUS od wynagrodzeń	66	77	60	11	(21)	(4)
Zapasy /odpis aktualizujący/	53	52	52	(1)	26	26
Odpisy aktualizujące	194	705	733	511	92	64
Rezerwa na urlopy	89	89	82	-	(7)	-
Instrumenty finansowe /ujemne różnice kursowe z wyceny/	-	1	-	1	76	77
Rezerwa na koszty	-	-	19	-	-	(19)
Rezerwa na badanie sprawozdania	-	-	-	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową/	348	310	296	(38)	(53)	(39)
Nierozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego rozliczane w czasie	-	-	-	-	-	-
Aktywo na poniesione straty	-	-	-	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	815	1 274	1 279	459	75	70

11.21Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023
Przychody z tytułu odsetek	11	66
Zyski z inwestycji	653
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	-
RAZEM	664	66

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023
Koszty odsetek	2 222	3 088
Straty z tytułu różnic kursowych	527	757
RAZEM	2 749	4 799

11.22Transakcje z podmiotami powiązanymi

Należności/zobowiązania - jednostki powiązane

W transakcjach zakupu między podmiotami powiązanymi z udziałem kluczowych członków kierownictwa wykazano usługi księgowe, kadrowe, obsługi finansowej świadczone przez spółkę JM Group sp. z o.o na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej. (1 831 tys. zł), pośrednictwo w zawieraniu umów sprzedaży (530 tys. zł), usługi windykacyjne i prawne (726 tys. zł) i doradcze (940 tys. zł), sprzedaż towaru (44 tys).

Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczono członków Zarządu, członków Rady Nadzorczej oraz Prokurentów spółki.

W tabeli nie wykazano transakcji między spółką dominującą a spółkami zależnymi, które zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
		01.01.2024 - 30.09.2024		01.01.2024 - 30.09.2024
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	88	3 770	54	514
Spółki grupy kapitałowej	-	265	-	33
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	543	88	69	54
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	3 492	-	478	-
Razem	4 123	4 123	601	601

11.23 Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób

Kapitał zakładowy Esotiq & Henderson Spółki Akcyjnej wynosi obecnie 223 350,00 zł i dzieli się na 2 233 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Struktura własności kapitału zakładowego Jednostki Dominującej na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024

nazwisko i imię/ firma	łączna liczba akcji	zmiana stanu posiadania	% kapitału zakładowego	łączna liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
Sylwia Nieckarz-Kośla Członek Zarządu	2 676	0	0,12%	2 676	0,08%
Diana Okular Członek Zarządu	0	0	0,00%	0	0,00%
Tomasz Koźbiał Członek Zarządu	0	0	0,00%	0	0,00%
Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej Sara Jawoszek	0	0	0,00%	0	0,00%
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Marcin Czyczerski Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Małgorzata Głowacka – Pędras Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Piotr Kazimierski Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Adam Kłosek Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Marcin Stencel Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Adam Skrzypek Członek Rady Nadzorczej	106 634	0	4,77%	196 268	6,07%
Patronado Limited	905 366	0	40,54%	1 810 732	56,00%
Lemuria Partners SICAV	166 948	0	7,47%	166 948	5,16%
Esotiq & Henderson S.A. (akcje własne)	272 973	0	12,22%	272 639	8,44%
Pozostali Ogółem	778 903 2 233 500	0 ----------------	34,88% 100,00%	784 237 3 233 500	24,25% 100,00%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka posiada łącznie 272 973 akcji własnych, stanowiących 12,22 % kapitału zakładowego. Akcjom własnym odpowiada 272 973 głosów, stanowiących 8,44 % ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej. W związku z przepisem art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Jednostka Dominująca nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.

11.24 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 9 października 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki roku podjęło uchwały o powołaniu członków Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji w osobach: Pani Małgorzaty Głowackiej-Pędras, Pana Adama Kłoska, Pana Bartosza Synowca, Pana Adama Skrzypka, Pani Sary Jawoszek, Pana Marcina Czyczerskiego, Pana Piotra Kazimierskiego oraz Pana Marcina Stencla.

W dniu 31 października 2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta powołała pana Tomasza Koźbiał do pełnienia funkcji Członka Zarządu.

11.25 Znaczące zmiany w sytuacji finansowej, ekonomicznej Emitenta

Po dniu sporządzenia skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Grupy.

11.26 Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd nie publikował prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej.

11.27 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową emitenta.

Zarząd Emitenta kształtuje i skutecznie realizuje strategię wzrostu opartą na ciągłym udoskonalaniu oferty handlowej, rozwoju stacjonarnej sieci sprzedaży oraz e-commerce i omnichannel. Efektem tych działań jest stabilna sytuacja majątkowa, finansowa i kadrowa spółki, a tym samym marginalne ryzyko wystąpienia zagrożeń dla realizacji zobowiązań.

11.28 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Na wyniki osiągane przez spółki Grupy Kapitałowej w znaczącym stopniu wpływają czynniki o charakterze wewnętrznym, które podlegają kształtowaniu lub co najmniej kontroli przez Zarząd i kierownictwo spółek. Do tej grupy należy zaliczyć przede wszystkim efektywną realizację założonej strategii wzrostu, w tym rozwój oferty handlowej ze szczególnym uwzględnieniem asortymentu wysokomarżowego, poszerzanie sieci dystrybucji w kanałach tradycyjnych i w e-commerce oraz doskonalenie strategii omnichannel opartej na synergii sprzedaży stacjonarnej i internetowej. Sprzedaż jest stymulowana poprzez szerokie spektrum działań marketingowych prowadzonych w salonach stacjonarnych oraz w Internecie, gdzie znaczący udział w umacnianiu pozycji marek własnych mają kampanie realizowane za pośrednictwem mediów społecznościowych. Utrzymanie pozycji rynkowego lidera jest ściśle skorelowane ze zdolnością kreowania lub prognozowania trendów modowych, co wymaga prowadzenia ustawicznych analiz rynków, na których działa Spółka oraz dokonywania właściwej identyfikacji sygnałów z nich płynących. Gwarancją długoterminowego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej jest oferowanie atrakcyjnego i optymalnie dopasowanego do preferencji Klientów asortymentu wysokiej jakości towarów, zarówno w kolekcji damskiej – marki Esotiq, jak i męskiej – marki Henderson. Na perspektywy rozwoju spółek Grupy Kapitałowej wpływają również uwarunkowania zewnętrzne, niezależne od Emitenta, a dotyczące ogółu podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. Do czynników takich należą sytuacja makroekonomiczna, kształt polityki fiskalnej, wahania kursów walut i stóp procentowych czy zmieniające się regulacje prawne. Zarząd Jednostki Dominującej aktywnie monitoruje obszary nacechowane występowaniem impulsów mogących istotnie wpływać na działalność spółek Grupy, co pozwala na podjęcie reakcji z odpowiednim wyprzedzeniem i wykorzystywanie szans lub przeciwdziałanie zagrożeniom związanym ze zmianami w otoczeniu. W szerszym ujęciu istotny wpływ na wyniki uzyskiwane przez spółki ma siła popytu

konsumenckiego, dlatego dynamika wzrostu jest w dużym stopniu uzależniona od ogólnej sytuacji gospodarczej tak w Polsce jaki i w innych krajach, w których sprzedawane są towary Esotiq & Henderson S.A. W ocenie Zarządu Emitenta nie występują istotne zagrożenia dla prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zarząd Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna

Gdańsk, 28 listopada 2024 roku.