Esotiq & Henderson S.A.

Quarterly Report • May 26, 2023

Skonsolidowany Raport Kwartalny

za I kwartał 2023 roku Esotiq & Henderson S.A.

Spis treści

1		Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5
2		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
3		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów8
4		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10
5		Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych13
6		Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego15
7		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej16
8		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 18
9		Śródroczne jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym19
10		Śródroczny jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych20
11		Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje
		objaśniające21
	11.1	Informacje ogólne21
	11.2	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22
	11.3	Istotne wydarzenia w Grupie Kapitałowej Esotiq & Henderson w I kwartale 202224
	11.4	Czynniki i zdarzenia w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe 24
	11.5	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w prezentowanym okresie25
	11.6	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych25
	11.7	Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych25
	11.8	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania25
	11.9	Informacje dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 25
	11.10	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych25
	11.11	Korekty błędów poprzednich okresów25
	11.12	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego26
	11.13	Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych26
	11.14	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane26
	11.15	Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 26
	11.16	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych26
	11.17	Informacja o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw29
	11.18	Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów29

11.19 Informacja o odpisach aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów31
11.20 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego31
11.21 Przychody i koszty finansowe 33
11.22 Transakcje z podmiotami powiązanymi 33
11.23 Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób33
11.24 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 34
11.25 Znaczące zmiany w sytuacji finansowej, ekonomicznej Emitenta34
11.26 Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych35
11.27 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową emitenta35
11.28 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału35

1 Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego

WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022
	tys. złotych	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług	61 098	241 791	51 308	12 998	51 573	11 041
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 545	12 976	1 002	329	2 768	216
III. Zysk (strata) brutto	337	9 988	2 783	72	2 130	599
IV. Zysk (strata) netto	217	8 079	2 325	46	1 723	500
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 005)	4 944	(6 437)	(1 703)	1 055	(1 385)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3)	(6 899)	(2 583)	(1)	(1 472)	(556)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	3 182	(351)	5 243	677	(75)	1 128
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(4 826)	(2 306)	(3 777)	(1 027)	(492)	(813)
IX. Aktywa razem	155 133	166 097	156 162	33 180	35 416	33 565
X. Zobowiązania	96 784	107 654	99 687	20 700	22 954	21 427
XI. Zobowiązania długoterminowe	24 516	26 196	30 590	5 244	5 586	6 575
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	72 268	81 458	69 097	15 457	17 369	14 852
XIII. Kapitał własny	58 349	58 443	56 475	12 480	12 461	12 139
XIV. Kapitał zakładowy	224	224	224	48	48	48
XV. Liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,13	5,56	1,24	0,03	1,19	0,27
XVII. Rozwodniona liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO)	0,10	3,62	1,04	0,02	0,77	0,22
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	26,12	26,17	25,29	5,59	5,58	5,43
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	26,12	26,17	25,29	5,59	5,58	5,43
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	2,00	-	-	0,43	-

2 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa trwałe	60 218	63 181	67 640
Rzeczowe aktywa trwałe	11 644	12 490	12 807
Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali	25 617	27 166	30 067
Wartość firmy	40	40	40
Aktywa niematerialne	18 157	18 686	19 899
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 310	1 349	1 377
Długoterminowe pozostałe należności	3 450	3 450	3 450
Aktywa obrotowe	94 915	102 916	88 522
Zapasy	72 549	75 679	69 218
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	16 909	17 756	13 610
Należności z tytułu podatku dochodowego	920	131	-
Pożyczki udzielone	2 916	2 903	563
Obrotowe pochodne aktywa finansowe	-	-	155
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 621	6 447	4 976
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	155 133	166 097	88 522
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
AKTYWA RAZEM	155 133	166 097	156 162
KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał własny	58 349	58 443	56 475
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	58 349	58 443	56 475
Kapitał podstawowy	224	224	224
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14 756	14 756	14 756
Akcje własne	(10 453)	(10 412)	(10 785)
Kapitały rezerwowe i zapasowe	54 202	54 174	40 578
Zyski zatrzymane	(380)	(299)	11 702
Udziały niedające kontroli	-	-	-
Zobowiązania	96 784	107 654	99 687
Zobowiązania długoterminowe	24 516	26 196	30 590

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 564	3 669	3 684
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	1 304
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	20 889	22 442	25 421
Długoterminowe pozostałe zobowiązania	63	85	181
Dotacje	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	72 268	81 458	69 097
Rezerwy	488	488	495
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	29 914	22 463	13 089
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	12 494	13 401	12 410
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	29 256	44 701	40 008
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	3 095
Dotacje	-	-	-
Krótkoterminowe pochodne zobowiązania finansowe	116	405	-
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	72 268	81 458	69 097
KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	155 133	166 097	156 162

3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.03.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	61 098	51 308
Koszt własny sprzedaży	22 787	19 522
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	38 311	31 786
Koszty sprzedaży	31 096	24 906
Koszty ogólnego zarządu	6 477	6 115
Pozostałe przychody operacyjne	1 396	666
Pozostałe koszty operacyjne	589	217
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	212
Zysk/strata z działalności operacyjnej	1 545	1 002
Przychody finansowe	57	2 478
Koszty finansowe	1 265	697
Zysk/strata brutto	337	2 783
Podatek dochodowy	120	458
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	217	2 325
Działalność zaniechana
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	0	0
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	217	2 325
W tym przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	217	2 325
Udziały niedające kontroli	-	-

Zysk/ strata netto	2 17	2 325
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	0	0
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	(449)	(449)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	(487)	(449)
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	(487)	(449)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	0	0
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	0	0
Inne całkowite dochody netto	(487)	(449)
Dochody całkowite razem	(270)	1 876

Dochody całkowite przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(270)	1 876
Udziały niedające kontroli	-	-

Zysk / strata na jedną akcję w zł:

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	0,13	1,24
Rozwodniony	0,10	1,04
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	0,13	1,24
Rozwodniony	0,10	1,04
Z działalności zaniechanej
Podstawowy	0	0
Rozwodniony	0	0

4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres
01.01.2023 31.03.2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(10 412)	54 174	(299)	58 443	-	58 443
Zysk/ strata w okresie	-	-	-	-	217	217	-	217
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	-	(487)	(487)	-	(487)
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	(270)	(270)	-	(270)
Zyski zatrzymane	-	-	-	28	189	217	-	217
Nabycie akcji własnych	-	-	(41)	-	-	(41)	-	(41)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	(41)	28	(81)	(94)	-	(94)
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(10 453)	54 202	(380)	58 349	-	58 349

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A.

Śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

za okres
01.01.2022 31.12.2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(12 696)	40 847	20 663	63 794	(3 824)	59 970
Zysk/ strata w okresie	-	-	-	-	8 079	8 079	-	8 079
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	-	(516)	(516)	-	(516)
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	7 563	7 563	-	7 563
Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy	-	-	-	13 327	(13 327)	-	-	-
Dywidenda	-	-	-	-	(3 937)	(3 937)	-	(3 937)
Zmiany udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-	-	-	(11 261)	(11 261)	3 824	(7 437)
Nabycie/sprzedaż akcji własnych	-	-	2 284	-	-	2 284	-	2 284
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	2 284	13 327	(20 962)	(5 351)	3 824	(1 527)
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(10 412)	54 174	(299)	58 443	-	58 443

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A.

Śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

za okres
01.01.2022 31.03.2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(12 696)	40 847	20 663	63 794	(3 824)	59 970
Zysk/ strata w okresie	-	-	-	-	2 325	2 325	-	2 325
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	(269)	(11 286)	(11 555)	3 824	(184)
Dochody całkowite razem	-	-	-	(269)	(8 961)	(9 230)	3 824	16 149
Nabycie akcji własnych	-	-	(1 931)	-	-	(1 931)	-	(10 195)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	3 842	-	-	3 842	-	3 842
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	1 911	(269)	(8 961)	(7 319)	3 824	(3 495)
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(10 785)	40 578	11 702	56 475	-	56 475

5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata przypadający na jednostkę dominującą	337	2 783
Korekty o pozycje:	(8 342)	(8 681)
Amortyzacja	3 837	3 609
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(590)	(522)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	782	377
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	62	(2 443)
Zmiana stanu rezerw	-	2
Zmiana stanu zapasów	3 130	(9 745)
Zmiana stanu należności	63	1 599
Zmiana stanu zobowiązań	(14 680)	(1 451)
Inne korekty	30	(107)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	(7 029)	(5 898)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(976)	(539)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(8 005)	(6 437)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych	65	3
Spłaty udzielonych pożyczek	40	30
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	(108)	(1 647)
Dotacje	-	-
Pożyczki udzielone stronom trzecim	-	-
Inne	-	(969)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(3)	(2 583)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	7 709	11 215
Spłata kredytów i pożyczek	(959)	(301)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(2 654)	(2 640)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	-
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	(718)
Nabycie akcji własnych	(41)	(1 931)

Zapłacone odsetki	(873)	(382)
Inne
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	3 182	5 243
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(4 826)	(3 777)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	-	-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(4 826)	(3 777)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	6 447	8 753
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	1 621	4 976

6 Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego

WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022
	tys. złotych	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług	59 892	238 630	50 961	12 742	50 899	10 966
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 676	12 798	1 178	357	2 730	253
III. Zysk (strata) brutto	151	9 527	2 713	32	2 032	584
IV. Zysk (strata) netto	51	7 789	2 267	11	1 661	488
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(7 577)	5 358	(5 975)	(1 612)	1 143	(1 286)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1	(5 984)	(1 668)	0	(1 276)	(359)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	3 209	(278)	5 269	683	(59)	1 134
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(4 367)	(904)	(2 374)	(929)	(193)	(511)
IX. Aktywa razem	161 887	172 857	161 827	34 625	36 857	34 783
X. Zobowiązania	95 973	106 953	97 881	20 527	22 805	21 038
XI. Zobowiązania długoterminowe	25 066	27 377	30 702	5 361	5 837	6 599
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	70 907	79 576	67 179	15 166	16 968	14 439
XIII. Kapitał własny	65 914	65 904	63 946	14 098	14 052	13 744
XIV. Kapitał zakładowy	224	224	224	48	48	48
XV. Liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,03	5,36	1,21	0,01	1,14	0,26
XVII. Rozwodniona liczba akcji	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500	2 233 500
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO)	0,02	3,49	1,01	0,00	0,74	0,22
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	29,51	29,51	28,63	6,31	6,29	6,15
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	29,51	29,51	28,63	6,31	6,29	6,15
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	2,00	-	-	0,43	-

7 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa trwałe	71 314	74 106	78 296
Rzeczowe aktywa trwałe	11 216	12 024	12 219
Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali	26 852	28 275	31 153
Aktywa niematerialne	18 157	18 686	19 899
Pozostałe aktywa finansowe	7 364	7 364	7 364
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 275	4 307	4 211
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	3 450	3 450	3 450
Aktywa obrotowe	90 573	98 751	83 531
Zapasy	71 599	74 846	68 419
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	9 151	9 591	6 191
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	4 696	5 619	3 974
Pożyczki udzielone	920	134	604
Walutowe kontrakty terminowe	-	-	155
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 291	5 658	4 188
AKTYWA RAZEM	161 887	172 857	161 827
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał własny	65 914	65 904	63 946
Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości	224	224	224
nominalnej	14 756	14 756	14 756
Akcje własne	(10 453)	(10 412)	(10 785)
Pozostałe kapitały zapasowe	53 547	53 547	40 106
Zyski zatrzymane - zysk/strata z lat ubiegłych	7 789	-	17 378
Zyski zatrzymane - zysk/strata z roku bieżącego	51	7 789	2 267
ZOBOWIĄZANIA	95 973	106 953	97 881
Zobowiązania długoterminowe	25 066	27 377	30 702
Rezerwy	-	-	-
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 563	3 669	3 683
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	429
Pożyczka z PFR	875	875	875
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	1 566	1 795	2 230
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali	18 999	20 953	23 304
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	63	85	181

Zobowiązania krótkoterminowe	70 907	79 576	67 179
Rezerwy	434	434	329
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	29 039	21 174	11 457
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-	414	757
Pożyczka z PFR	875	875	875
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	3 396	4 100	3 535
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali	9 698	9 136	9 737
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19 249	31 912	27 735
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	8 100	11 126	9 667
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	3 087
Walutowe kontrakty terminowe	116	405	-
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	161 887	172 857	161 827

8 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.03.2022
	narastająco 2023	narastająco 2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	59 892	50 961
Koszt własny sprzedaży	22 908	19 547
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	36 984	31 414
Koszty sprzedaży	29 767	24 498
Koszty ogólnego zarządu	6 331	5 964
Pozostałe przychody operacyjne	1 379	655
Pozostałe koszty operacyjne	589	429
Zysk/strata z działalności operacyjnej	1 676	1 178
Przychody finansowe	94	2 520
Koszty finansowe	1 619	985
Zysk/strata brutto	151	2 713
Podatek dochodowy	100	446
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	51	2 267
Działalność zaniechana
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	51	2 916
Dochody całkowite razem	51	2 916
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	0,03	1,41
Rozwodniony	0,02	1,41
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	0,03	1,41
Rozwodniony	0,02	1,41

9 Śródroczne jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

01.01.2022 31.03.2022	Nadwyżka ze sprzedaży Kapitał akcji podstawowy powyżej ich wartości nominalnej		Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(10 412)	53 547	7 789	65 904
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	51	51
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	51	51
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	(41)	-	-	(41)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	(41)	-	-	(41)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(10 453)	53 547	7 840	65 914

01.01.2022 31.12.2022	Nadwyżka ze sprzedaży Kapitał akcji podstawowy powyżej ich wartości nominalnej		Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(12 696)	40 106	17 378	59 768
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	7 789	7 789
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	7 789	7 789
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	2 284	13 441	(17 378)	(1 653)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	13 441	(13 441)	-
Dywidenda	-	-	-	-	(3 937)	(3 937)
Nabycie akcji własnych	-	-	(2 279)	-	-	(2 279)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	4 563	-	-	4 563
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(10 412)	53 547	7 789	65 904

01.01.2022 31.03.2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu	224	14 756	(12 696)	40 106	17 378	58 299
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	2 267	2 267
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	2 267	2 267
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	1 911	-	-	3 380
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	1 469
Nabycie akcji własnych	-	-	(1 931)	-	-	(1 931)
Sprzedaż akcji własnych	-	-	3 842	-	-	3 842
Saldo na koniec okresu	224	14 756	(10 785)	40 106	19 645	63 946

10 Śródroczny jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	151	2 713
Korekty o pozycje:	(7 728)	(8 688)
Amortyzacja	3 774	3 548
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(289)	(167)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	784	326
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	62	(2 443)
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu zapasów	3 247	(9 711)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	578	1 401
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(14 925)	(1 116)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(959)	(526)
Inne korekty	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(7 577)	(5 975)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych	65	3
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	6 309
Spłaty udzielonych pożyczek	40	941
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	(104)	(1 643)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	(7 278)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	1	(1 668)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	7 709	11 215
Spłata kredytów i pożyczek	(959)	(301)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(2 625)	(2 624)
Nabycie akcji własnych	-	(1 931)
Zapłacone odsetki	(41)	(372)
Inne	(875)	(718)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	3 209	5 269
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(4 367)	(2 374)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	5 658	6 562
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	1 291	4 188

11 Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

11.1 Informacje ogólne

Jednostka Dominująca Esotiq & Henderson S.A. Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w Gdańsku została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 06 września 2010 roku. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Gdańsku przy ul. Budowalnych 31c.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000370553. Jednostka Dominująca posiada numer statystyczny REGON 221133543.

Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:

• sprzedaż detaliczna wyrobów tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
• sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
• sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet,
• pozostała wyspecjalizowana sprzedaż hurtowa.

Na dzień sporządzenia sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący:

Zarząd:

Krzysztof Jakubowski – Prezes Zarządu

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący:

Rada Nadzorcza

Bartosz Synowiec	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Małgorzata Głowacka - Pędras	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Sara Jawoszek	Członek Rady Nadzorczej
Adam Kłosek	Członek Rady Nadzorczej
Adam Skrzypek	Członek Rady Nadzorczej
Marek Warzecha	Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Zawieruszyński	Członek Rady Nadzorczej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson jest Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:

Lp.	Nazwa oraz siedziba spółki	% posiadanych udziałów w kapitale	% głosów w organie stanowiącym spółki	Rodzaj powiązania	Metoda konsolidacji
1	Luma sp. z o.o. Gdańsk	100 %	100 %	Jednostka zależna	pełna

2	Esotiq Germany GmbH Stuttgart	100 %	100 %	Jednostka zależna	Pełna

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Sprawozdania jednostkowe spółek Grupy Kapitałowej są sporządzane zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały one przekształcone na MSSF.

Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres 01.01.2023 do 31.03.2023 obejmuje wyniki spółek zależnych spółek wchodzących w skład Grupy na dzień 31 marca 2023 roku:

• Luma sp. z o.o.
• Esotiq Germany GmbH

11.2 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za I kwartał 2023 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34") i zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 26 maja 2023 roku. W kwestiach nie uregulowanych przez MSSF zastosowano wymogi ustawy o rachunkowości.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za zakończony rok 2022 opublikowanym w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej oraz Grupę Kapitałową Esotiq & Henderson w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta.

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały zatwierdzone przez UE i weszły w życie po 1 stycznia 2023 :

• Zmiana MSR 1 "PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH". Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiana do MSR 12 "PODATEK DOCHODOWY". Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiana MSR 8 "ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIE BŁĘDÓW". Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiana do MSSF 17 "UMOWY UBEZPIECZENIA"

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 :

• Zmiana MSSF 16 "LEASING"
• Zmiana MSR 1 "PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH"

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów.

Waluta funkcjonalna i zastosowane kursy walut

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach dane zostały podane z większą dokładnością. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej.

Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu NBP na dzień bilansowy.

Kursy wymiany złotego

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Średni kurs EUR na koniec okresu	4,6755	4,6899	4,6525
Średni kurs EUR w okresie	4,7005	4,6883	4,6472

Kursy przyjęte do wyceny

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
USD	4,2934	4,4018	4,1801
EUR	4,6755	4,6899	4,6525
GBP	5,3107	5,2957	5,4842
CZK	0,1987	0,1942	0,1903

Zasady przeliczenia:

Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu NBP na dzień bilansowy. Pozycje wynikowe zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym okresie obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem.

Pozycje z rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym okresie obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem.

11.3 Istotne wydarzenia w Grupie Kapitałowej Esotiq & Henderson w I kwartale 2023

W dniu 21 lutego 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Esotiq & Henderson S.A. podjęło uchwałę w sprawie udzielenia Zarządowi Spółki upoważnienia do nabycia akcji własnych Spółki oraz w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych Spółki. Upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych obejmuje okres od dnia Walnego Zgromadzenia tj. 27 lutego 2023 r. do dnia 31 grudnia 2027 r., nie dłużej jednak niż do wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji. Łączna liczba nabywanych akcji własnych nie będzie większa niż 446 700 (czterysta czterdzieści sześć tysięcy siedemset). Łączna wartość nominalna tych akcji wynosić będzie nie więcej niż 44 670,00 zł (czterdzieści cztery tysiące sześćset siedemdziesiąt złotych 00/100), co stanowi nie więcej niż 20% kapitału zakładowego Spółki, który na dzień podjęcia uchwały wynosił 223 350,00 zł (dwieście dwadzieścia trzy tysiące trzysta pięćdziesiąt złotych 00/100), przy czym łączna wartość nominalna nabytych akcji nie może przekroczyć 20% kapitału zakładowego Spółki, uwzględniając w tym również wartość nominalną pozostałych akcji własnych, które nie zostały przez Spółkę zbyte. Łączną maksymalną wysokość zapłaty za nabywane akcje ustalono na kwotę 20 000 000,00 zł (dwadzieścia milionów złotych 00/100). Powyższa kwota obejmuje cenę zapłaty za nabywane akcje oraz koszty nabycia. Cena, za którą Spółka będzie nabywać akcje własne nie może być wyższa niż 150,00 zł (sto pięćdziesiąt złotych 00/100), ani niższa niż 0,10 zł (dziesięć groszy). Zgodnie z art. 362 § 2 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych, łączna cena nabycia akcji własnych, powiększona o koszty ich nabycia, nie może być wyższa od kapitału rezerwowego, utworzonego w tym celu z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych może być przeznaczona do podziału. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych, w celu sfinansowania nabycia przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 2 i 8, zgodnie z art. 362 § 2 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych. Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych może być zwiększany, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, o kwoty, które zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych mogą być przeznaczone do podziału. W związku z utworzeniem kapitału rezerwowego Walne Zgromadzenie uchwaliło wydzielenie z kapitału zapasowego kwoty 20 000 000,00 zł (dwadzieścia milionów złotych 00/100) i postanowiło o jej przekazaniu na kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych, z przeznaczeniem na sfinansowanie łącznej ceny nabycia akcji własnych powiększonej o koszty nabycia. Akcje własne Spółki mogą być nabywane w transakcjach giełdowych, w tym pakietowych lub poza systemem obrotu. Uchwała stanowi, że nabyte przez Emitenta akcje własne mogą zostać przeznaczone do zaoferowania do nabycia pracownikom lub osobom, które były zatrudnione w Spółce lub spółce z nią powiązanej przez okres co najmniej trzech lat, realizacji programu opcji menedżerskich, umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki, dalszej odsprzedaży, wydania akcji w zamian za akcje spółki przejmowanej lub w zamian za udziały spółki przejmowanej, ustanowienia zastawu na akcjach na zabezpieczenie zobowiązań zaciąganych przez Spółkę.

11.4 Czynniki i zdarzenia w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe

W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, w pierwszym kwartale 2023 r. oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze o znaczącym wpływie na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe.

11.5 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson w prezentowanym okresie

W branży, w której działalność prowadzi Jednostka Dominująca nie występują istotne wahania sezonowe związane ze zmianami pór roku i warunków atmosferycznych. Jedyną grupą asortymentową podatną na sezonowość są stroje kąpielowe, w przypadku których zamówienia ustala się na poziomie 10% poniżej szacowanego potencjału sprzedaży, co pozwala na uzyskanie dłuższego okresu oferowania produktu w regularnej cenie i zmarginalizowanie ryzyka wystąpienia nadmiernych zapasów.

Cykliczność można zaobserwować w zmianach trendów w kolorystyce, wzornictwie i fasonach, dlatego kluczowe znaczenie dla utrzymania przez Esotiq & Henderson S.A. pozycji lidera ma dopasowanie asortymentu do aktualnych preferencji nabywców. Spółka aktywnie kreuje bieliźniarskie trendy modowe, a efektem organizowanych w okresach przejściowych akcji marketingowych i wyprzedażowych jest zwiększenie wolumenu sprzedaży oraz zmarginalizowanie ryzyka powstania nadmiernych zapasów towarów.

11.6 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

11.7 Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca transakcje dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych, które prowadziłyby do powstania istotnych zobowiązań.

11.8 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sposobu ustalania wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych.

11.9 Informacje dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej nie dokonywały zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

11.10 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych spółek Grupy Kapitałowej.

11.11 Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów.

11.12 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca naruszenie warunków umów kredytowych.

11.13 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych.

11.14 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie objętym raportem nie została zadeklarowana ani wypłacona dywidenda.

11.15 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W I kwartale 2023 roku Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson korzystała z gwarancji bankowych na zabezpieczenie spłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod lokale handlowe. Na dzień 31 marca 2023 roku wartość wystawionych gwarancji na zlecenie Grupy Kapitałowej wyniosła 4.493 tys. zł. Wszystkie umowy gwarancji bankowych są udzielone w ramach dostępnych limitów kredytowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie udzieliła nowych poręczeń.

11.16 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa Kapitałowa wyodrębnia 2 segmenty operacyjne: Esotiq & Henderson, Luma. Podstawowe kryterium podziału wynika ze struktury organizacyjnej Grupy – każdy z segmentów jest wyodrębniony pod względem formalnym jako osobna spółka i sporządza odrębne sprawozdania finansowe, które są analizowane przez główny organ zarządzający Grupy. Na podstawie tych danych podejmowane są decyzje strategiczne. Dodatkowo segmenty osiągają przychody z różnych grup towarowych – przy czym segment Luma dedykowany jest do realizacji zadań celowych dla Grupy.

	Segment 1	Segment 2
Segment	-Esotiq & Henderson - Esotiq Germany	Luma
Produkt	Bielizna marki Esotiq i Henderson	Podnajem i administracja lokalami handlowymi

Zasady Rachunkowości dotyczące transakcji między segmentami sprawozdawczymi, których skutki prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy są zgodne z zasadami przyjętymi dla Grupy.

W żadnym segmencie nie występuje przypadek koncentracji 10% lub więcej przychodów od jednego klienta.

Grupa Kapitałowa Esotiq & Henderson S.A.

Śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r.

Sprawozdanie sporządzono w tys. zł

	za okres 01.01.2023 - 31.03.2023
		Działalność kontynuowana
SEGMENTY OPERACYJNE	ESOTIQ	LUMA			Działalność	Działalność
	SEGMENT 1	SEGMENT 2	wyłączenia konsolidacyjne	Razem	zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	61 098	-	-	61 098	-	61 098
Przychody z tytułu transakcji między segmentami	573	4 179	(4 752)	-	-	-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	60 971	4 126		60 360	-	60 360
Koszty działalności operacyjnej, w tym:	60 971	4 126	(4 737)	60 360	-	60 360
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	23 359	-	(572)	22 787	-	22 787
Amortyzacja	3 979	-	(142)	3 837	-	3 837
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	807	-	-	807	-	807
Przychody finansowe, w tym:	94	-	(37)	57	-	57
przychody z tytułu odsetek	94	-	(37)	57	-	57
Koszty finansowe, w tym:	1 669	-	(404)	1 265	-	1 265
koszty z tytułu odsetek	1 113	-	(52)	1 061	-	1 061
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego	(68)	53	(4 385)	337	-	337
Aktywa segmentu sprawozdawczego	168 786	2 009	(15 662)	155 133	-	155 133
Zwiększenia aktywów trwałych	(108)	-	-	(108)	-	(108)
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	111 948	572	(15 736)	96 784	-	96 784
Odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-
Przepływy pieniężne:	-	-	-	-	-	-
z działalności operacyjnej	(4 798)	(28)	-	(4 826)	-	(4 826)
z działalności inwestycyjnej	(7 821)	(28)	(156)	(8 005)	-	(8 005)
z działalności finansowej	(3)	-	-	(3)	-	(3)

	za okres 01.01.2022 - 31.03.2022
		Działalność kontynuowana
SEGMENTY OPERACYJNE	ESOTIQ	LUMA			Działalność	Działalność
	SEGMENT 1	SEGMENT 2	wyłączenia konsolidacyjne	Razem	zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	51 308	-	-	51 308	-	51 308
Przychody z tytułu transakcji między segmentami	231	3 648	(3 879)	-	-	-
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	51 081	3 330	(10 913)	50 543	-	50 543
Koszty działalności operacyjnej, w tym:	51 081	3 330	(3 868)	50 543	-	50 543
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	19 752	-	(230)	19 522	-	19 522
Amortyzacja	3 754	-	(146)	3 608	-	3 608
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	237	-	-	237	-	237
Przychody finansowe, w tym:	2 520	-	(42)	2 478	-	2 478
przychody z tytułu odsetek	53	-	(42)	11	-	11
Koszty finansowe, w tym:	1 045	-	(348)	697	-	697
koszty z tytułu odsetek	578	-	(53)	525	-	525
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego	2 170	318	7 340	2 783	-	2 783
Aktywa segmentu sprawozdawczego	168 842	1 840	(14 520)	156 162	-	156 162
Zwiększenia aktywów trwałych	1 647	-	-	1 647	-	1 647
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	113 365	341	(14 019)	99 687	-	99 687
Przepływy pieniężne:	212	-	-	212	-	212
z działalności operacyjnej	(3 772)	(4)	-	(3 777)	-	(3 777)
z działalności inwestycyjnej	(6 256)	(4)	(177)	(6 437)	-	(6 437)
z działalności finansowej	(1 672)	-	(911)	(2 583)	-	(2 583)

11.17 Informacja o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw

REZERWY
01.01.2023 31.03.2023	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	488	-	488
Krótkoterminowe na początek okresu	488	-	488
Zwiększenia	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-
Wartość na koniec okresu w tym:	488	-	488
Krótkoterminowe na koniec okresu	488	-	488
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-

REZERWY
01.01.2022 31.12.2022	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	490	4	494
Krótkoterminowe na początek okresu	105	-	105
Zwiększenia	107	4	111
Zmniejszenia	-		-
Wartość na koniec okresu w tym:	488	-	488
Krótkoterminowe na koniec okresu	488	-	488
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-

REZERWY
01.01.2022 31.03.2022	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	490	4	494
Krótkoterminowe na początek okresu	490	4	494
Zwiększenia	1	-	1
Zmniejszenia	-	-	-
Wartość na koniec okresu w tym:	491	4	495
Krótkoterminowe na koniec okresu	491	4	495
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-

11.18 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów

	31.03.2023
ZAPASY	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia	72 960	72 960
Wartość netto zapasów	72 549	72 549
Odpisy aktualizujących wartość zapasów na początek okresu	411	411
Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy	-	-
Odpisy aktualizujące wartości zapasów	-	-

Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	411	311
Wartość bilansowa zapasów	72 549	72 549
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	15 000	15 000

	31.12.2022
ZAPASY	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia	76 090	76 090
Wartość netto zapasów	75 679	75 679
Odpisy aktualizujących wartość zapasów na początek okresu	574	574
Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy	163	163
Odpisy aktualizujące wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	411	411
Wartość bilansowa zapasów	75 679	75 679
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	15 000	15 000

	31.03.2022
ZAPASY	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia	69 792	69 792
Wartość netto zapasów	69 218	69 218
Odpisy aktualizujących wartość zapasów	574	574
na początek okresu
Odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy	-	-
Odpisy aktualizujące wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	574	574
Wartość bilansowa zapasów	69 218	69 218
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	24 000	24 000

11.19 Informacja o odpisach aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu	4 232	4 595	4 595
Zwiększenia	-	212	212
Zmniejszenia	-	575
Stan na koniec okresu	4 232	4 232	4 807

11.20 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Pozycje, na które utworzono aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz ich wpływ na wynik finansowy prezentuje poniższa tabela.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków lub strat
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022
Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową/	3 047	3 096	3 177	(49)	(85)	(4)
Instrumenty finansowe /dodatnie różnice kursowe z wyceny/	-	-	-	-	-	-
Należności i zobowiązania /dodatnie różnice kursowe z wyceny/	98	169	71	(71)	85	(13)
Środki pieniężne /dodatnie różnice kursowe z wyceny	2	2	2	-	(2)	(2)
Udzielone pożyczki /naliczone odsetki na dzień bilansowy/	303	286	245	17	50	9
Rzeczowe aktywa trwałe / leasing/	114	116	189	(2)	(94)	(21)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 564	3 669	3 684	(105)	(46)	(31)

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków i strat
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022
Ujemne różnice kursowe z wyceny rozrachunków	-	-	50	-	4	(46)
Środki pieniężne /ujemne różnice kursowe z wyceny/	3	2	-	(1)	(2)	-
ZUS od wynagrodzeń	65	56	41	(9)	(14)	1
Zapasy /odpis aktualizujący/	78	78	109	-	31	-
Odpisy aktualizujące	797	797	914	-	77	(40)
Rezerwa na urlopy	82	82	63	-	(19)	-
Instrumenty finansowe /ujemne różnice kursowe z wyceny/	22	77	-	55	(74)	3
Rezerwa na koszty	-	-	-	-	-	-
Rezerwa na badanie sprawozdania	-	-	1	-	1	-
Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową/	263	257	199	(6)	(74)	(16)
Nierozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego rozliczane w czasie	-	-	-	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 310	1 349	1 377	39	(70)	(98)

11.21Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.03.2022
Przychody z tytułu odsetek	57	11
Zyski z inwestycji		2 467
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	-
RAZEM	57	2 478

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.03.2022
Koszty odsetek	1 062	525
Straty z tytułu różnic kursowych	203	172
RAZEM	1 265	697

11.22Transakcje z podmiotami powiązanymi

Należności/zobowiązania - jednostki powiązane

W transakcjach zakupu między podmiotami powiązanymi z udziałem kluczowych członków kierownictwa wykazano usługi księgowe świadczone przez spółkę JM Group sp. z o.o. na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej.

Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczono członków Zarządu, członków Rady Nadzorczej oraz Prokurentów spółki.

W tabeli nie wykazano transakcji między spółką dominującą a spółkami zależnymi, które zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
	01.01.2023 - 31.03.2023		01.01.2023 - 31.03.2023
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	11	899	6	369
Spółki grupy kapitałowej	-	60	-	25
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	112	-	46	-
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	847	11	348	6
Razem	970	970	400	400

11.23 Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób

Kapitał zakładowy Esotiq & Henderson Spółki Akcyjnej wynosi obecnie 223 350,00 zł i dzieli się na 2 233 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Struktura własności kapitału zakładowego Jednostki Dominującej na dzień przekazania raportu za I kwartał 2023

nazwisko i imię/ firma	łączna liczba akcji	zmiana stanu posiadania	% kapitału zakładowego	łączna liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
Krzysztof Jakubowski – Prezes Zarządu	8 798	0	0,39%	8 798	0,27%
Bartosz Synowiec – Przewodniczący Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Małgorzata Głowacka - Pędras – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Sara Jawoszek - Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Adam Kłosek – Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%	0	0,00%
Adam Skrzypek – Członek Rady Nadzorczej	101 634	0	4,55%	191 268	5,92%
Marek Warzecha – Członek Rady Nadzorczej	56 917	0	2,55%	0	1,76%
Ryszard Zawieruszyński – Członek Rady Nadzorczej	161 000	0	7,21%	56 917	4,98%
Patronado Limited	905 366	0	40,54%	1 810 732	56,00%
Esotiq & Henderson S.A. (akcje własne)	253 619	0	11,36%	253 619	7,84%
Pozostali	746 166	0	33,41%	751 166	23,23%
Ogółem	2 233 500	--------	100%	3 233 500	100%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka posiada łącznie 253 619 akcji własnych, stanowiących 11,36 % kapitału zakładowego. Akcjom własnym odpowiada 253 619 głosów, stanowiących 7,84 % ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej. W związku z przepisem art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Jednostka Dominująca nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.

11.24 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

11.25 Znaczące zmiany w sytuacji finansowej, ekonomicznej Emitenta

Po dniu sporządzenia skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Grupy.

11.26 Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd nie publikował prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej.

11.27 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową emitenta.

Zarząd Emitenta kształtuje i skutecznie realizuje strategię wzrostu opartą na ciągłym udoskonalaniu oferty handlowej, rozwoju stacjonarnej sieci sprzedaży oraz e-commerce i omnichannel. Efektem tych działań jest stabilna sytuacja majątkowa, finansowa i kadrowa spółki, a tym samym marginalne ryzyko wystąpienia zagrożeń dla realizacji zobowiązań.

11.28 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Na wyniki osiągane przez spółki Grupy Kapitałowej w znaczącym stopniu wpływają czynniki o charakterze wewnętrznym, które podlegają kształtowaniu lub co najmniej kontroli przez Zarząd i kierownictwo spółek. Do tej grupy należy zaliczyć przede wszystkim efektywną realizację założonej strategii wzrostu, w tym rozwój oferty handlowej ze szczególnym uwzględnieniem asortymentu wysokomarżowego, poszerzanie sieci dystrybucji w kanałach tradycyjnych i w e-commerce oraz doskonalenie strategii omnichannel opartej na synergii sprzedaży stacjonarnej i internetowej. Sprzedaż jest stymulowana poprzez szerokie spektrum działań marketingowych prowadzonych w salonach stacjonarnych oraz w Internecie, gdzie znaczący udział w umacnianiu pozycji marek własnych mają kampanie realizowane za pośrednictwem mediów społecznościowych. Utrzymanie pozycji rynkowego lidera jest ściśle skorelowane ze zdolnością kreowania lub prognozowania trendów modowych, co wymaga prowadzenia ustawicznych analiz rynków, na których działa Spółka oraz dokonywania właściwej identyfikacji sygnałów z nich płynących. Gwarancją długoterminowego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej jest oferowanie atrakcyjnego i optymalnie dopasowanego do preferencji Klientów asortymentu wysokiej jakości towarów, zarówno w kolekcji damskiej – marki Esotiq, jak i męskiej – marki Henderson. Na perspektywy rozwoju spółek Grupy Kapitałowej wpływają również uwarunkowania zewnętrzne, niezależne od Emitenta, a dotyczące ogółu podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. Do czynników takich należą sytuacja makroekonomiczna, kształt polityki fiskalnej, wahania kursów walut i stóp procentowych czy zmieniające się regulacje prawne. Zarząd Jednostki Dominującej aktywnie monitoruje obszary nacechowane występowaniem impulsów mogących istotnie wpływać na działalność spółek Grupy, co pozwala na podjęcie reakcji z odpowiednim wyprzedzeniem i wykorzystywanie szans lub przeciwdziałanie zagrożeniom związanym ze zmianami w otoczeniu. W szerszym ujęciu istotny wpływ na wyniki uzyskiwane przez spółki ma siła popytu konsumenckiego, dlatego dynamika wzrostu jest w dużym stopniu uzależniona od ogólnej sytuacji gospodarczej tak w Polsce jaki i w innych krajach, w których sprzedawane są towary Esotiq & Henderson S.A. W ocenie Zarządu Emitenta nie występują istotne zagrożenia dla prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.

Krzysztof Jakubowski

Prezes Zarządu Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna

Gdańsk, 26 maja 2023 roku.

Signed by / Podpisano przez:

35 Date / Data: 2023- 05-26 12:09