Esotiq & Henderson S.A.

Raport Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 1 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 2 ESOTIQ & HENDERSON SPÓŁKA AKCYJNA 80-298 GDAŃSK Ul. Budowlanych 31C Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 Zarząd Krzysztof Jakubowski Data sporządzenia 27.04.2023 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 3 Spis treści 1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. PLN) ....................... 11 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. PLN) .............................. 12 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. PLN) .............. 14 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN) .................... 15 5. Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające ............................................................................................................ 17 5.1. Informacje ogólne ........................................................................................................ 17 5.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................ 18 5.3. Kontynuacja działalności ............................................................................................ 22 5.4. Stosowane metody i zasady rachunkowości .......................................................... 22 5.5. Inne informacje objaśniające ..................................................................................... 36 5.5.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................ 36 5.5.2 Aktywa finansowe ........................................................................................................ 38 5.5.3 Aktywa niematerialne.................................................................................................. 38 5.5.4 Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania ...................................................... 39 5.5.5 Inwestycje w jednostkach zależnych........................................................................ 40 5.5.6 Pożyczki udzielone...................................................................................................... 40 5.5.7 Pozostałe aktywa finansowe ..................................................................................... 41 5.5.8 Należności i rozliczenia międzyokresowe ............................................................... 41 5.5.9 Zapasy .......................................................................................................................... 41 5.5.10 Należności z tytułu dostaw, robót i usług ............................................................. 42 5.5.11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................... 43 5.5.12 Kapitał podstawowy................................................................................................. 43 5.5.13 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ...................... 44 5.5.14 Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny .. 45 5.5.15 Rezerwy .................................................................................................................... 46 5.5.16 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek ................................... 46 5.5.17 Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................... 47 5.5.18 Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ........................ 48 5.5.19 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ........................................................ 49 5.5.20 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................. 49 5.5.21 Koszty rodzajowe..................................................................................................... 49 5.5.22 Pozostałe przychody i koszty................................................................................. 50 5.5.23 Przychody i koszty finansowe ................................................................................ 50 5.5.24 Podatek dochodowy ................................................................................................ 51 5.5.25 Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................ 52 5.5.26 Dywidendy ................................................................................................................ 53 5.5.27 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ................................................ 54 5.5.28 Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................... 54 5.5.29 Korekty błędów poprzednich okresów .................................................................. 54 5.5.30 Niepewność kontynuacji działalności ................................................................... 54 5.5.31 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ..................................................................................................................... 55 5.5.32 Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym ............................ 55 5.5.33 Zobowiązania warunkowe ...................................................................................... 59 5.5.34 Aktywa warunkowe .................................................................................................. 59 5.5.35 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.......................................................................... 60 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 4 5.5.36 Płatności w formie akcji .......................................................................................... 60 5.5.37 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ....................................................... 61 5.5.38 Zarządzanie kapitałem ............................................................................................ 61 5.5.39 Postępowania sądowe i arbitrażowe .................................................................... 61 5.5.40 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych .............................................. 61 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 5 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ESOTIQ & HENDERSON S.A. W SPRAWIE WYRAŻONEJ PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ W SPRAWOZDANIU Z BADANIA OPINII Z ZASTRZEŻENIEM Dokonana przez Zarząd Esotiq & Henderson S.A. analiza obecnej sytuacji finansowej oraz strategii rozwoju Esotiq Germany GmbH nie uzasadnia konieczności dokonania odpisu aktualizującego na udziały Jednostki Zależnej nabyte w roku 2022. Kapitał własny spółki Esotiq Germany GmbH na dzień 31 grudnia 2022 roku był ujemny. W ocenie Zarządu Esotiq & Henderson S.A., w efekcie zasadniczej zmiany strategii sprzedażowej realizowanej poprzez rozwój internetowych kanałów sprzedaży oraz dzięki nawiązaniu współpracy z nowymi kontrahentami, już w najbliższej przyszłości sytuacja Jednostki Zależnej ulegnie znaczącej poprawie, a zaangażowane aktywa pozwolą na uzyskanie przez Esotiq & Henderson S.A. wymiernych korzyści ekonomicznych. Szczególnie istotnym elementem długoterminowej strategii Jednostki Zależnej jest rozbudowa e-commerce, gdyż dynamicznie rosnąca wartość zakupów on line wskazuje na trwałą zmianę nawyków konsumenckich. W tym celu Esotiq Germany GmbH rozwija własny sklep internetowy oraz zacieśnia współpracę z platformami About You i Zalando, co ponadto umożliwi ekspansję oferty handlowej na rynki zagraniczne. Zgodnie z założeniami Esotiq Germany GmbH będzie stanowił centrum sprzedaży towarów i obsługi klientów Esotiq w Europie, a pierwszymi poza Niemcami krajami, w których prowadzona będzie sprzedaż w tej formule są Austria i Szwajcaria. Poza wyżej wymienionymi czynnikami, uzasadnieniu korzystnych prognoz rozwoju Esotiq Germany GmbH służy również normalizacja w sferze sprzedaży stacjonarnej, której przejawem jest stopniowe odbudowywanie frekwencji w salonach Esotiq, co znalazło odzwierciedlenie w wielkości bieżących przychodów ze sprzedaży na poziomie podobnym do tych, jakie Jednostka Zależna uzyskiwała przed pandemią COVID-19. Potencjał odzyskiwalności przez Esotiq & Henderson S.A. aktywów zaangażowanych w finansowanie Esotiq Germany GmbH zależy w znacznym stopniu od zdarzeń przyszłych, pozostających poza wpływem Jednostki Zależnej. Prognozowana poprawa sytuacji Jednostki Zależnej wywiera wpływ na wartość wszystkich udziałów Jednostki Zależnej będących w posiadaniu Esotiq & Henderson S.A., niezależnie od momentu ich nabycia/objęcia. Zarząd podjął decyzję o niedokonaniu odpisu aktualizacyjnego w odniesieniu do udziałów w Jednostce Zależnej nabytych w 2022r. przy jednoczesnym utrzymaniu odpisów aktualizacyjnych w odniesieniu do udziałów w Jednostce Zależnej będących w posiadaniu Esotiq & Henderson S.A. przed 2022r., gdyż w opinii Zarządu odzwierciedla to w sposób właściwy aktualną sytuację Jednostki Zależnej. Prowadzone w sposób ciągły analizy sytuacji Jednostki Zależnej prowadzić będą do weryfikacji odpisu aktualizacyjnego w odniesieniu do udziałów w Jednostce Zależnej będących w posiadaniu Esotiq & Henderson S.A. przed 2022r. Zarząd na bieżąco monitoruje otoczenie Esotiq Germany GmbH i wprowadza niezbędne korekty strategii w celu dostosowania jej do zmieniających się warunków – w tym m.in. związanych z COVID i agresją Rosji na Ukrainę, przy czym na chwilę obecną Zarząd nie odnotował istotnego, negatywnego wpływu sytuacji geopolitycznej na działalność Esotiq Germany GmbH. Krzysztof Jakubowski Prezes Zarządu …………………………………. Gdańsk, 27.04.2023 roku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 6 OPINIA RADY NADZORCZEJ ESOTIQ & HENDERSON S.A. W SPRAWIE WYRAŻONEGO PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ W RAPORCIE Z PRZEGLĄDU WNIOSKU Z ZASTRZEŻENIEM W związku z wyrażonym przez Firmę Audytorską w raporcie z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego wnioskiem z zastrzeżeniem dotyczącym zalecenia dokonania odpisu aktualizującego na udziały spółki Esotiq Germany GmbH nabyte w roku 2022, wynikającego z trudnej sytuacji finansowej Jednostki Zależnej tj. występowania ujemnych kapitałów i narastającej straty, Rada Nadzorcza Spółki oświadcza, iż – w jej ocenie – dzięki efektywnej realizacji strategii rozwoju sytuacja Jednostki Zależnej ulegnie w nieodległej przyszłości istotnej poprawie, a zaangażowane w Jednostkę Zależną aktywa pozwolą na uzyskanie przez Esotiq & Henderson S.A. wymiernych korzyści ekonomicznych. Rada Nadzorcza Esotiq & Henderson S.A. ma przy tym pełną świadomość, że skuteczność działań zmierzających do poprawy sytuacji finansowej Esotiq Germany GmbH uwarunkowana jest również okolicznościami niezależnymi od Spółki i Jednostki Zależnej, w szczególności obarczona jest ryzykiem wynikającym z fluktuacji w otoczeniu polityczno-gospodarczym i społecznym, jednak nie uzasadnia to konieczności dokonania odpisu aktualizującego na udziały Jednostki Zależnej nabyte w roku 2022. Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej ……………………………………… Gdańsk, 27.04.2023 roku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 7 OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ ESOTIQ & HENDERSON S.A. W SPRAWIE SPEŁNIENIA WYMOGÓW USTAWOWYCH PRZEZ KOMITET AUDYTU Rada Nadzorcza Esotiq & Henderson S.A., w wykonaniu obowiązku przewidzianego w § 70 ust. 1 pkt 8 i § 71 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. nr 757), oświadcza niniejszym, że: • są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu Esotiq & Henderson S.A., w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Esotiq & Henderson S.A., oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, Komitet Audytu Esotiq & Henderson S.A. wykonywał zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących przepisach, w szczególności przewidziane w art. 130 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2022, poz. 1302 z późn. zm.). Bartosz Synowiec – Przewodniczący Rady Nadzorczej Małgorzata Głowacka - Pędras – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sara Jawoszek – Członek Rady Nadzorczej Adam Kłosek – Członek Rady Nadzorczej Adam Skrzypek – Członek Rady Nadzorczej Marek Warzecha – Członek Rady Nadzorczej Ryszard Zawieruszyński – Członek Rady Nadzorczej Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 8 OCENA RADY NADZORCZEJ ESOTIQ & HENDERSON S.A. Rada Nadzorcza Esotiq & Henderson S.A. w związku z § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. nr 757), na podstawie analizy: • sprawozdania finansowego Esotiq & Henderson S.A. za rok 2022, • skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson za rok 2022, • sprawozdania z działalności Esotiq & Henderson S.A. i Grupy Kapitałowej w 2022 roku oraz po zapoznaniu się z przedstawionymi przez Grupa Gumułka – Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. opinią i raportem biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Esotiq & Henderson S.A. za rok 2022 oraz opinią i raportem biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson za rok 2022, a także mając na uwadze rekomendację Komitetu Audytu, pozytywnie opiniuje sprawozdania oraz stwierdza, że są one kompletne, rzetelne, zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym oraz zawierają dane, które w sposób wyczerpujący informują o sytuacji Esotiq & Henderson i Grupy Kapitałowej. Rada Nadzorcza rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podjęcie uchwał o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Esotiq & Henderson S.A. za rok 2022, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson za rok 2022 oraz sprawozdania z działalności Esotiq & Henderson S.A. i Grupy Kapitałowej w 2022 roku. Bartosz Synowiec – Przewodniczący Rady Nadzorczej Małgorzata Głowacka - Pędras – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sara Jawoszek – Członek Rady Nadzorczej Adam Kłosek – Członek Rady Nadzorczej Adam Skrzypek – Członek Rady Nadzorczej Marek Warzecha – Członek Rady Nadzorczej Ryszard Zawieruszyński – Członek Rady Nadzorczej …………………………………………………….. Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 9 INFORMACJA ZARZĄDU ESOTIQ & HENDERSON S.A. SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zarząd Esotiq & Henderson S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że: - firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; - są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Esotiq & Henderson S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską; Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Esotiq & Henderson S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson za rok 2022 jest Grupa Gumułka – Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ………….………………………………………… Krzysztof Jakubowski – Prezes Zarządu Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 10 OŚWIADCZENIE W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. nr 757), Zarząd Esotiq & Henderson S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Esotiq & Henderson S.A. oraz wynik finansowy za prezentowane okresy, a sprawozdanie z działalności Esotiq & Henderson S.A. i Grupy Kapitałowej z oświadczeniem o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego za 2022 rok (z uwzględnieniem wymogów ujawnień dla Sprawozdania z działalności Jednostki Dominującej za ww. okres) zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Esotiq & Henderson S.A. i Grupy Kapitałowej Esotiq & Henderson włączając w to opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. ………….………………………………………… Krzysztof Jakubowski – Prezes Zarządu Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 11 1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. PLN) WARIANT KALKULACYJNY Nota 01.01.2022 31.12.2022 01.10.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.10.2021 31.12.2021 narastająco 2022 IV kwartał 2022 narastająco 2021 IV kwartał 2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 20 238 630 59 389 204 305 50 706 Koszt własny sprzedaży 21 90 284 22 201 72 151 16 811 Zysk/strata brutto ze sprzedaży 148 346 37 188 132 154 33 895 Koszty sprzedaży 21 113 624 29 540 88 833 22 235 Koszty ogólnego zarządu 26 256 8 361 19 643 6 551 Pozostałe przychody operacyjne 22 5 872 2 812 4 241 1 242 Pozostałe koszty operacyjne 1 540 156 4 229 2 666 Zysk/strata z działalności operacyjnej 12 798 1 943 23 690 3 685 Przychody finansowe 23 2 041 (621) 180 53 Koszty finansowe 5 312 1 719 2 407 315 Zysk/strata brutto 9 527 (397) 21 463 3 423 Podatek dochodowy 24 1 738 236 4 085 2 064 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 7 789 (633) 17 378 1 359 Działalność zaniechana Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - - - Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 7 789 (633) 17 378 1 359 Dochody całkowite razem 7 789 (633) 17 378 1 359 Zysk / strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej Podstawowy 25 5,36 1,06 8,74 0,96 Rozwodniony 3,49 (0,28) 7,78 0,61 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Podstawowy 25 5,36 1,06 8,74 0,96 Rozwodniony 3,49 (0,28) 7,78 0,61 …………………………………. Gdańsk, 27.04.2023 roku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 12 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. PLN) AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 74 106 72 852 Rzeczowe aktywa trwałe 1 12 024 11 695 Aktywa z tytułu prawa użytkowania lokali 1 28 275 33 533 Aktywa niematerialne 3 18 686 19 976 Pozostałe aktywa finansowe 2,5,7 7 364 86 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 4 307 4 112 Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 8 3 450 3 450 Aktywa obrotowe 98 751 78 336 Zapasy 9 74 846 58 707 Należności z tytułu dostaw, robót i usług 10 9 591 6 521 Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 8 5 619 5 045 Należności z tytułu podatku dochodowego 134 - Pożyczki udzielone 6 2 903 1 501 Walutowe kontrakty terminowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 5 658 6 562 AKTYWA RAZEM 172 857 151 188 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 65 904 59 768 Kapitał podstawowy 12 224 224 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 14 756 14 756 Akcje własne (10 412) (12 696) Pozostałe kapitały zapasowe 14 53 547 40 106 Zyski zatrzymane - zysk/strata z lat ubiegłych - - Zyski zatrzymane - zysk/strata z roku bieżącego 7 789 17 378 ZOBOWIĄZANIA 106 953 91 420 Zobowiązania długoterminowe 27 377 33 026 Rezerwy - - Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 3 669 3 715 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 - 429 Pożyczka z PFR 875 875 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 17 1 795 2 426 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 17 20 953 25 341 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 13 z tytułu leasingów lokali Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 18 85 240 Zobowiązania krótkoterminowe 79 576 58 394 Rezerwy 15 434 329 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 21 174 241 Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 16 414 1 015 Pożyczka z PFR 875 875 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 17 4 100 4 379 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu leasingów lokali 17 9 136 10 046 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 31 912 30 438 Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 18 11 126 8 018 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 3 038 Walutowe kontrakty terminowe 33 405 15 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM 172 857 151 188 ……………………………………… Gdańsk, 27.04.2023 roku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 14 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. PLN) 01.01.2022 31.12.2022 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na początek okresu 224 14 756 (12 696) 40 106 17 378 59 768 Dochody całkowite razem - - - - 7 789 7 789 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - 7 789 7 789 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - 2 284 13 441 (17 378) (1 653) Dywidendy - - - - (3 937) (3 937) Podział wyniku finansowego - - - 13 441 (13 441) - Nabycie akcji własnych - - (2 279) - - (2 279) Sprzedaż akcji własnych - - 4 563 - - 4 563 Saldo na koniec okresu 224 14 756 (10 412) 53 547 7 789 65 904 01.01.2021 31.12.2021 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na początek okresu 224 14 756 (2 501) 38 637 1 469 52 585 Dochody całkowite razem - - - - 17 378 17 378 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - 17 378 17 378 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - (10 195) 1 469 (1 469) (10 195) Podział wyniku finansowego - - - 1 469 (1 469) - Nabycie akcji własnych - - (10 195) - - (10 195) Saldo na koniec okresu 224 14 756 (12 696) 40 106 17 378 59 768 …………………………………… Gdańsk, 27.04.2023 roku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 15 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN) METODA POŚREDNIA 01.01.2022 31.12.2022 01.10.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.10.2021 31.12.2021 narastająco 2022 IV kwartał 2022 narastająco 2021 IV kwartał 2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto 9 527 (397) 21 463 3 423 Korekty o pozycje: (4 169) 9 621 1 829 8 750 Amortyzacja 15 040 3 838 14 234 3 555 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 392 708 47 216 Koszty i przychody z tytułu odsetek 2 183 740 1 225 314 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (1 528) 777 182 (395) Zmiana stanu rezerw 104 104 37 37 Zmiana stanu zapasów (16 138) (901) (20 588) (8 534) Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (3 646) (2 636) (1 228) 2 831 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 4 425 7 567 11 953 11 153 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (5 150) (576) (2 020) (427) Inne korekty 149 - (2 013) - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 5 358 9 224 23 292 12 173 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych 30 - 73 70 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 7 242 933 61 - Spłaty udzielonych pożyczek 90 (881) 110 10 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (3 768) (233) (2 809) (637) Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (7 278) - - - Udzielone pożyczki (2 300) (300) (913) (458) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (5 984) (481) (3 478) (1 015) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 20 933 (2 389) 242 (347) Spłata kredytów i pożyczek (1 030) (258) (1 030) (258) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (11 398) (2 782) (10 472) (2 772) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki (3 936) - - - Nabycie akcji własnych (2 279) (103) (10 195) (3 346) Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 16 Zapłacone odsetki (2 445) (818) (1 411) (373) Inne (123) (574) 932 582 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (278) (6 924) (21 934) (6 514) Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (904) 1 819 (2 120) 4 644 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 6 562 - 8 682 - Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 5 658 1 819 6 562 4 644 ……………………………………….. Gdańsk, 27.04.2023 roku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 17 5. Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające 5.1. Informacje ogólne Spółka Esotiq & Henderson S.A. powstała 06.09.2010 roku i została zarejestrowana w dniu 17.11.2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Gdańska Północ pod numerem 0000370553. Czas trwania Spółki zgodnie z umową jest nieograniczony. Siedziba Spółki Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna mieści się w Gdańsku ul. Budowlanych 31C. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000370553, jednostka posiada numer statystyczny REGON 221133543. Przedmiotem działalności Spółki jest: • sprzedaż wyrobów tekstylnych w wyspecjalizowanych sklepach • pozostała wyspecjalizowana sprzedaż hurtowa Klasyfikacja działalności według EKD przedstawia się następująco: Działalność podstawowa: • sprzedaż detaliczna wyrobów tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach ujęte wg PKD w dziale 47.51.Z Działalność drugorzędna: • pozostała wyspecjalizowana sprzedaż hurtowa ujęte wg PKD w dziale 46.90.Z. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W bieżącym roku obrotowym nie miało miejsce połączenie jednostek. Esotiq & Henderson S.A. jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Prezentacja sprawozdań finansowych Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 oraz dane porównywalne za okres 01.01.2021 - 31.12.2021. Na dzień sporządzenia sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący: Zarząd: Krzysztof Jakubowski – Prezes Zarządu Na dzień publikacji sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący: Rada Nadzorcza: Bartosz Synowiec Przewodniczący Rady Nadzorczej Małgorzata Głowacka - Pędras Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sara Jawoszek Członek Rady Nadzorczej Adam Kłosek Członek Rady Nadzorczej Adam Skrzypek Członek Rady Nadzorczej Marek Warzecha Członek Rady Nadzorczej Ryszard Zawieruszyński Członek Rady Nadzorczej Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 18 5.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27.04.2023 roku. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach dane zostały podane z większą dokładnością. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki. Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: • pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, • instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy – wyceniane w wartości godziwej, • aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – wyceniane w wartości godziwej, • zobowiązań z tytułu transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych – wyceniane w wartości godziwej. Dokonane osądy i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Informacje na temat istotnych osądów dotyczących zastosowania zasad rachunkowości, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ta: • rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne Spółka określa szacunkowe okresy ekonomicznej użyteczności oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych. Szacunki oparte są na prognozowanych okresach użytkowania poszczególnych grup aktywów. • aktywa z tytułu prawa do użytkowania lokali Zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano do umów leasingu umowy najmu powierzchni handlowych, w których Spółka prowadzi sprzedaż detaliczną i magazynową. Zgodnie z nowym standardem, Spółka jako leasingobiorca, ujmuje umowy zgodnie z modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznaje się aktywa z tytułu prawa do użytkowania Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 19 leasingowanych aktywów w korespondencji ze zobowiązaniami leasingowymi ustalonymi w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności ponoszonych w okresie trwania leasingu. Spółka wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem „zmodyfikowanej metody retrospektywnej”, bez korekty danych porównawczych. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na kapitały własne na dzień 1 stycznia 2019, ponieważ Spółka zdecydowała się wycenić aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wartości równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. • odpisy aktualizujące wartość zapasów Spółka na bieżąco monitoruje w oparciu o dane historyczne rotację zapasów i ceny sprzedaży możliwe do uzyskania. • badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie używania Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje szacunku czy nastąpiły przesłanki utraty wartości poszczególnych aktywów i dokonuje testów na utratę wartości. • należności z tytułu podatku odroczonego Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. • rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Leasing – Spółka jako leasingobiorca Spółka dokonuje osądów dotyczących leasingu w przypadkach gdy Spółka jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 20 Standardy zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Esotiq & Henderson S.A. za 2022 rok. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane po dniu 31 grudnia 2021 roku i które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały przyjęte do stosowania przez kraje UE: • NOWY MSSF 17 „INSURANCE CONTRACTS” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. • Zmiana MSR 1 „PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana MSR 16 „RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE”. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSSF 3 „POŁĄCZENIA PRZEDSIĘWZIĘĆ” • Zmiana MSR 1 „PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana MSR 8 „ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIE BŁĘDÓW”. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana MSSF 16 „LEASING” • Zmiana do MSR 12 „PODATEK DOCHODOWY”. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSSF 17 „UMOWY UBEZPIECZENIA” • Zmiana do MSR 8 „ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIE BŁEDÓW” W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdanie. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 21 Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 tys. złotych tys. złotych tys. EURO tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług 238 630 204 305 50 899 44 632 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 12 798 23 690 2 730 5 175 III. Zysk (strata) brutto 9 527 21 463 2 032 4 689 IV. Zysk (strata) netto 7 789 17 378 1 661 3 796 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 358 23 292 1 143 5 088 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 984) (3 478) (1 276) (760) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (278) (21 934) (59) (4 792) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (904) (2 120) (193) (463) IX. Aktywa razem 172 857 151 188 36 857 32 871 X. Zobowiązania 106 953 91 420 22 805 19 877 XI. Zobowiązania długoterminowe 27 377 33 026 5 837 7 181 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 79 576 58 394 16 968 12 696 XIII. Kapitał własny 65 904 59 768 14 052 12 995 XIV. Kapitał zakładowy 224 224 48 49 XV. Liczba akcji 2 233 500 2 233 500 2 233 500 2 233 500 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) 5,36 8,74 1,14 1,91 XVII. Rozwodniona liczba akcji 2 233 500 2 233 500 2 233 500 2 233 500 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EURO) 3,49 7,78 0,74 1,70 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 29,51 26,76 6,29 5,82 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 29,51 26,76 6,29 5,82 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO) 2,00 - 0,43 - Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 22 Kursy wymiany złotego 31.12.2022 31.12.2021 Średni kurs EUR na koniec okresu 4,6899 4,5994 Średni kurs EUR w okresie 4,6883 4,5775 Kursy przyjęte do wyceny 31.12.2022 31.12.2021 USD 4,4018 4,0600 EUR 4,6899 4,5994 GBP 5,2957 5,4846 CZK 0,1942 0,1850 Zasady przeliczenia: Dane przedstawione w zestawieniach „Wybrane dane finansowe” ze sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i kapitału własnego i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień 31 grudnia 2022 roku ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 1 EUR 4,6899 zł, według kursu 4,5994 zł za 1 EUR obowiązującego na dzień 31 grudnia 2021 roku - poszczególne pozycje sprawozdania zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień dwunastu miesięcy 2022 roku i wynoszącego 4,6883 zł za 1 EUR oraz według kursu 4,5775 zł za 1 EUR dla analogicznego okresu 2021 roku. 5.3. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. 5.4. Stosowane metody i zasady rachunkowości Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Kompensowanie instrumentów finansowych Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 23 Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 24 Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Jednostka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 25 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Do kategorii instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje transakcje Forward. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Zabezpieczenie wartości godziwej Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie. Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie. Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 26 na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres. Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja lub gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki i są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Instrumenty kapitałowe i instrumenty dłużne Ustalenie wartości godziwej Wartość godziwa instrumentów kapitałowych i instrumentów dłużnych jest ustalana w oparciu o notowania ich cen kupna na dzień sprawozdawczy lub, jeśli nie są notowane, przy użyciu odpowiednich technik wyceny. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 27 Użyte techniki wyceny obejmują mnożniki rynkowe oraz analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy użyciu oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych oraz rynkowej stopy dyskontowej. Wartość godziwa inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności ustalana jest jedynie w celu ujawnienia. Instrumenty pochodne Ustalenie wartości godziwej Wartość godziwa kontraktów terminowych na zakup lub sprzedaż walut jest ustalana na podstawie notowań rynkowych, jeśli są dostępne. Jeżeli notowania nie są dostępne, to wartość godziwa jest szacowana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kursem terminowym wynikającym z kontraktu, a kursem terminowym na dzień wyceny, przez pozostały okres kontraktu, przy zastosowaniu stopy procentowej wolnej od ryzyka (w oparciu o bony skarbowe). Przy ustalaniu wartości godziwej kontraktów terminowych Forward Spółka korzysta z wyceny sporządzonej przez bank, z którym zawarto transakcje. Wycena transakcji w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem kursu walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku sprawozdawczego, a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Spółka ujmuje jako inne całkowite dochody. Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu objętego sprawozdaniem. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Jednostki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie zatwierdzenia wypłaty dywidendy przez właścicieli Spółki. Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji koszty odsetek. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 28 Aktywa niematerialne Pozostałe aktywa niematerialne Pozostałe aktywa nabyte przez Grupę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Najbardziej istotnymi pozycjami aktywów niematerialnych są znaki towarowe. Najistotniejszym składnikiem jest znak towarowy Esotiq i znak towarowy Henderson – wartość aktywów wynosi 9 mln zł. Okres używania Znaków Esotiq i Henderson jest nieokreślony. Pozostałe aktywa niematerialne to oprogramowanie komputerowe, patenty i know-how. Zarząd grupy uznał, że wartości niematerialne w postaci znaków towarowych mają nieokreślony okres użytkowania na podstawie faktu, że czas działalności spółki nie jest określony w ich statutach oraz że znaki towarowe nie ulegają zużyciu fizycznemu a ich wartość ekonomiczna uzależniona jest od pozycji towarów na rynku i zdolności do generowania przychodów. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących aktywów niematerialnych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Ceny nabycia nie pomniejszano o jej wartość rezydualną, ze względu na jej małą istotność. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: • majątkowe, licencje i koncesje 2 - 25 lat • oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 29 Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Ceny nabycia nie pomniejszano o wartość rezydualną, ze względu na jej małą istotność. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • Budynki i budowle 5 - 40 lat • Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 10 lat • Środki transportu 5 lat • Meble i wyposażenie 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu Umowy leasingowe w ramach, których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji. Zasady amortyzacji środków trwałych użytkowanych na mocy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów jednostki podlegających amortyzacji. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 30 Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Wycena rozchodu towarów odbywa się według zasady FIFO. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Grupa złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownikom po osiągnięciu wieku emerytalnego przysługują jednomiesięczne odprawy. Ze względu na małą istotność odstąpiono od tworzenia rezerw na odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Grupie ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Przychody z umów z klientami Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • zidentyfikowano umowę z klientem, • zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określono cenę transakcji, • dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 31 Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 32 kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W taki przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Aktywa z tytułu umowy W ramach aktywów z tytułu umowy Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych świadczeń jednostki). Spółka ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9 (nota 10.11). W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 33 Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia Spółka ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze zmianami okoliczności. Przychody ze sprzedaży towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe). Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Opodatkowanie Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 34 Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania, • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości, • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 35 Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Płatności w formie akcji Wartość godziwa otrzymanych usług określana jest metodą pośrednią poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów i ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszt wynagrodzeń w okresie, w którym instrumenty zostały przyznane. Dotacje państwowe Dotacje państwowe są ujmowane kiedy istnieje pewność, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie poniesionych kosztów, które mają kompensować Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 36 5.5. Inne informacje objaśniające 5.5.1 Rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2022 31.12.2022 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - 8 008 5 145 3 401 5 579 22 133 Zwiększenia - 2 392 590 - 616 3 598 nabycie - 2 392 590 - 616 3 598 Zmniejszenia - 3 385 - 45 433 zbycie - - 14 - - 14 inne - 3 371 - 45 419 Wartość brutto na koniec okresu - 10 397 5 350 3 401 6 150 25 298 Wartość umorzenia na początek okresu - 2 889 3 268 1 257 3 024 10 438 amortyzacja za okres - 1 316 517 710 726 3 269 zmniejszenia - 3 385 - 45 433 Wartość umorzenia na koniec okresu - 4 202 3 400 1 967 3 705 13 274 Wartość netto na koniec okresu - 6 195 1 950 1 434 2 445 12 024 za okres 01.01.2021 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - 6 976 5 849 3 474 5 191 21 490 Zwiększenia - 1 035 426 634 397 2 492 nabycie - 1 035 426 634 397 2 492 Zmniejszenia - 3 1 130 707 9 1 849 zbycie - - 253 - - 253 inne - 3 877 707 9 1 596 Wartość brutto na koniec okresu - 8 008 5 145 3 401 5 579 22 133 Wartość umorzenia na początek okresu - 1 848 3 903 1 328 2 369 9 448 amortyzacja za okres 1 044 474 607 664 2 789 zmniejszenia - 3 1 109 678 9 1 799 Wartość umorzenia na koniec okresu - 2 889 3 268 1 257 3 024 10 438 Wartość netto na koniec okresu - 5 119 1 877 2 144 2 555 11 695 Prawo do użytkowania lokali 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 50 459 49 800 Zwiększenia 4 963 8 510 inne 4 963 8 510 Zmniejszenia 3 233 7 851 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 37 inne 3 233 7 851 Wartość brutto na koniec okresu 52 189 50 459 Wartość umorzenia na początek okresu 16 926 10 874 amortyzacja za okres 10 072 9 800 zmniejszenia 3 084 3 748 Wartość umorzenia na koniec okresu 23 914 16 926 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 23 914 16 926 Wartość netto na koniec okresu 28 275 33 533 Koszty amortyzacji zostały uwzględnione w kosztach sprzedaży oraz w kosztach ogólnego zarządu. Środki trwałe w leasingu Spółka użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu finansowego, których wartość netto wynosi: 31.12.2022 Prawo do użytkowania lokali netto 28 275 tys. zł Środki transportu o wartości netto 1 313 tys. zł Maszyny i urządzenia o wartości netto 727 tys. zł Inne środki trwałe o wartości netto 1 298 tys. zł 31.12.2021 Prawo do użytkowania lokali netto 33 533 tys. zł Środki transportu o wartości netto 1 927 tys. zł Maszyny i urządzenia o wartości netto 854 tys. zł Inne środki trwałe o wartości netto 1 841 tys. zł Środki trwałe w trakcie budowy Wartość nakładów uwzględnionych w wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy przedstawia się następująco Środki trwałe w budowie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 2 503 1 577 Zwiększenia 4 152 3 691 – nabycie 4 152 3 691 Zmniejszenia (6 028) (2 765) Wartość brutto na koniec okresu 627 2 503 Wartość księgowa netto na początek okresu 2 503 2 261 Odpis aktualizujący na początek okresu - - Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 2 503 2 261 Wartość księgowa netto na koniec okresu 627 2 503 Odpis aktualizujący na koniec okresu - - Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 627 2 503 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 38 5.5.2 Aktywa finansowe AKTYWA FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu 86 147 Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: 86 86 w cenie nabycia 86 86 a) zwiększenia 7 278 - zakup 7 278 - b) zmniejszenia - - Na koniec okresu jednostkach zależnych 7 364 86 Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: - 61 w cenie nabycia - 61 Na koniec okresu pozostałych jednostkach - - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu - - w jednostkach zależnych w tym: - 86 w cenie nabycia 7 364 86 odpis aktualizujący 7 364 - w jednostkach pozostałych w tym: 7 364 - w cenie nabycia - - Razem akcje/ udziały - 86 Akcje spółek notowanych na giełdzie - - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie 7 364 86 5.5.3 Aktywa niematerialne AKTYWA NIEMATERIALNE 01.01.2022 31.12.2022 Patenty, znaki firmowe Licencje Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 14 202 190 15 586 29 978 Zwiększenia - - 410 410 nabycie - 410 410 Wartość brutto na koniec okresu 14 202 190 15 996 30 388 Wartość umorzenia na początek okresu 1 517 148 8 337 10 002 amortyzacja za okres 531 11 1 158 1 700 zmniejszenia - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 2 048 159 9 495 11 702 Wartość netto na koniec okresu 12 154 31 6 501 18 686 AKTYWA NIEMATERIALNE 01.01.2021 31.12.2021 Patenty, znaki firmowe Licencje Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 14 202 150 14 897 29 249 Zwiększenia - 40 689 729 nabycie - 40 689 729 Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na koniec okresu 14 202 190 15 586 29 978 Wartość umorzenia na początek okresu 986 133 7 237 8 356 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 39 amortyzacja za okres 531 15 1 100 1 646 zmniejszenia - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 1 517 148 8 337 10 002 Wartość netto na koniec okresu 12 685 42 7 249 19 976 Amortyzacja aktywów niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach sprzedaży i kosztach zarządu. 5.5.4 Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania Spółka Esotiq & Henderson posiada aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci znaków towarowych: Esotiq i Henderson. Esotiq & Henderson S.A. jako właściciel w/w marek prowadzi działalność handlową w zakresie sprzedaży detalicznej (w ramach własnej sieci handlowej oraz franczyzowej), hurtowej oraz eksportowej produktów odzieżowych – głównie bielizny damskiej i męskiej. Zgodnie z przyjęta strategią marketingową dywersyfikacja marek własnych umożliwia budowanie szerszej oferty handlowej i skuteczniejszą penetrację rynków krajowych i zagranicznych. Dzięki posiadaniu wielu marek możliwe jest m.in. różnicowanie oferty handlowej pod kątem docelowego klienta. Mając na uwadze powyższe informacje Zarząd stwierdza, że nie zachodzi sytuacja, w której kontrolowane aktywa nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Ośrodek E&H wypracowuje środki pieniężne ze sprzedaży bielizny oraz pozostałych produktów pod markami Esotiq i Henderson. Podstawą ustalenia wartości odzyskiwalnej wartości niematerialnych wykorzystywanych w ramach ośrodka jest ich wartość użytkowa, która została wyliczona w ramach przeprowadzonego obligatoryjnego testu na utratę wartości zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 (MSR 36). W wyniku przeprowadzonych testów na dzień 31 grudnia 2022 nie stwierdzono istotnej utraty wartości posiadanych przez spółkę aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku kolejnego roku finansowego. Kluczowe założenia zastosowane do kalkulacji wartości godziwej Oszacowanie wartości użytkowej wartości niematerialnych i prawnych opiera się w głównej mierze o następujące zmienne: - Stopa dyskonta oszacowana na podstawie modelu CAPM, - Stopa wzrostu zastosowana do oszacowania wartości rezydualnej poza okresem prognozy, - Prognoza budżetu zaakceptowana przez Zarząd Emitenta, - Poziom stóp procentowych. Założenia dotyczące tempa wzrostu zależą od rozwoju polskiej oraz światowej gospodarki. Założenia dotyczące stopy dyskontowej zależą od rozwoju rynków finansowych oraz od otoczenia regulacyjnego. Zmiana otoczenia regulacyjnego oraz wzrost zmienności na rynkach finansowych mogą istotnie wpłynąć na poziom zastosowanych stóp dyskontowych. Test na utratę wartości aktywów niematerialnych Wartość użytkowa aktywów niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci znaków towarowych: Esotiq i Henderson na dzień 31 grudnia 2022 roku została ustalona jako wartość bieżąca przyszłych wolnych przepływów pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 40 danego składnika aktywów w zakładanych przez kierownictwo planach finansowych. Oszacowanie wartości użytkowej przeprowadzono w oparciu o model zdyskontowanych dywidend (ang: Dividend Discount Model), który jest adekwatny dla spółek działających w branży odzieżowej. Okres prognozy przepływów pieniężnych obejmuje 10 lat i jest oparty na założeniach odzwierciedlających, zdaniem Zarządu, przyszłą działalność Spółki. 5.5.5 Inwestycje w jednostkach zależnych Nazwa jednostki Kraj rejestracji lub siedziby Udział w kapitale podstawowym (%) Udział w prawach głosu (%) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Luma sp. z o.o. Polska 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Esotiq Germany GmbH Niemcy 100,00% 51,22% 100,00% 51,22% Esotiq International OÜ Estonia 0% 100,00% 0% 100,00% Esotiq & Henderson S.A. posiada na dzień bilansowy udziały w spółkach zależnych w kwocie 12 922 zł. w cenie nabycia. Wartość posiadanych udziałów netto wynosi 7 364 tys. zł. Udziały w spółce zależnej Esotiq Germany GmbH objęte są odpisem aktualizującym w kwocie 5 558 tys. zł. ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWA FINANSOWE za okres 01.01.2021 31.12.2022 Nazwa jednostki Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Esotiq Germany GmbH 5 558,0 - - 5 558,0 Razem odpisy aktualizujące 5 558,0 - - 5 558,0 ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWA FINANSOWE za okres 01.01.2020 31.12.2021 Nazwa jednostki Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Esotiq Germany GmbH 5 558,0 - 5 558,0 Razem odpisy aktualizujące 5 558,0 - - 5 558,0 5.5.6 Pożyczki udzielone Krótkoterminowe Kwota pożyczki Termin spłaty Stan na dzień Naliczone odsetki za okres 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Eva Minge Design sp. z o. o. 820 31.12.2023 521 588 23 18 Esotiq Germany GmbH 6 005 31.12.2023 4 029 4 784 158 160 odpis aktualizujący pożyczki Esotiq GmbH (4 029) (3 871) - - Vosedo S.A. 2 300 30.06.2023 2 382 - 82 - Razem 2 903 1 501 263 178 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 41 5.5.7 Pozostałe aktywa finansowe POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 pozostałe udziały i akcje 7 364 86 - w tym w jednostkach zależnych 7 364 86 - w pozostałych jednostkach - - Razem 7 364 86 Pozostałe aktywa finansowe obejmują udziały w spółce Luma sp. z o.o. i Esotiq Germany GmbH. Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań. 5.5.8 Należności i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności: 6 309 6 122 - część długoterminowa 3 450 3 450 - część krótkoterminowa 2 859 2 672 Należności z tytułu podatku VAT 2 028 1 568 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 1 433 1 506 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 1 433 1 506 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 701 661 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - 50 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - 10 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 701 701 RAZEM 9 069 8 495 Pozostałe należności obejmują głównie należności z tytułu podatku od towarów i usług oraz rozliczenia kart kredytowych. 5.5.9 Zapasy ZAPASY 31.12.2022 Towary Wycena według ceny nabycia 75 257 Wartość netto zapasów 74 846 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 574 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 163 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 411 Wartość bilansowa zapasów 74 846 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 15 000 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 42 ZAPASY 31.12.2021 Towary Wycena według ceny nabycia 59 281 Wartość netto zapasów 39 536 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 511 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 63 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 574 Wartość bilansowa zapasów 58 707 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 24 400 W okresie 01.01.2022 do 31.12.2022 rozwiązano odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 163 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość zapasów są tworzone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, rozwiązanie odpisów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne. 5.5.10 Należności z tytułu dostaw, robót i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 7 291 5 787 Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 12 514 10 819 Razem należności 19 805 16 606 Odpisy na należności z tyt. dostaw 10 214 10 085 Należności z tyt. dostaw netto 9 591 6 521 ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Stan na początek okresu 10 085 7 038 Zwiększenia 704 3 047 Zmniejszenia 575 - Stan na koniec okresu 10 214 10 085 Należności • eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 90 dni od daty wystawienia faktury. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. • kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 60 dni. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. Ze względu na krótkie terminy udzielanych kredytów kupieckich uznano, że wartość godziwa należności jest zgodna z ich wartością nominalną i odstąpiono od dyskontowania należności z tytułu dostaw. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa nie istnieje ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwy dla należności handlowych Spółki. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które uznane byłyby za nieściągalne. Maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe odzwierciedla wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług. W ocenie Spółki w odniesieniu do należności handlowych nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego ze względu na zróżnicowaną bazę odbiorców. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 43 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW ROBÓT I USŁUG Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący 31.12.2022 31.12.2021 Terminowe 8 032 148 6 582 398 Przeterminowane do 1 m-ca 374 19 308 300 Przeterminowane do 3 m-cy 1 031 111 531 411 Przeterminowane od 3 do 6 m-cy 533 290 436 428 Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 871 863 867 864 Przeterminowane powyżej 1 roku 8 964 8 783 7 882 7 684 Razem 19 805 10 214 16 606 10 085 5.5.11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w banku i w kasie 2 578 4 026 Lokaty krótkoterminowe - - Inne 3 080 2 536 Razem, w tym: 5 658 6 562 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Środki pieniężne w banku i w kasie 2 578 4 026 Lokaty krótkoterminowe - - Inne środki pieniężne 3 080 2 536 Razem 5 658 6 562 TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I FINANSOWEJ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego 350 485 Razem 350 485 Na dzień 31.12.2022 kwota niewykorzystanych limitów kredytowych dostępnych dla potrzeb przyszłej działalności operacyjnej oraz uregulowania przyszłych zobowiązań wynosi 14 709 tys. zł. i wynika z zawartych umów z bankiem PKO BP SA, Ing Bank Śląski S.A. oraz Santander Bank Polska SA. 5.5.12 Kapitał podstawowy KAPITAŁ PODSTAWOWY na dzień 31.12.2022 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 44 A uprzywilejowane uprzywilejowane co do głosu, jedna akcja daje prawo do dwóch głosów 1 000 000 100 17.11.2010 01.01.2012 B zwykłe 600 000 60 17.06.2011 01.01.2012 C zwykłe 4 000 16.08.2012 16.08.2012 D zwykłe 150 000 15 17.10.2012 17.10.2012 E zwykłe 29 500 3 17.07.2015 01.01.2014 F zwykłe 450 000 45 30.07.2015 01.01.2014 Liczba akcji, razem 2 233 500 Kapitał zakładowy, razem 224 Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,10 Kapitał zakładowy Esotiq & Henderson Spółki Akcyjnej wynosi obecnie 223 350,00 zł i dzieli się na 2 233 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W 2022 roku nie było zmian w kapitale podstawowym Spółki. Na dzień publikacji raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: nazwisko i imię/ firma łączna liczba akcji zmiana stanu posiadania % kapitału zakładowego łączna liczba głosów na WZA % głosów na WZA Krzysztof Jakubowski – Prezes Zarządu 8 798 0 0,39% 8 798 0,27% Bartosz Synowiec – Przewodniczący Rady Nadzorczej 0 0 0,00% 0 0,00% Małgorzata Głowacka-Pędras – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 0 0 0,00% 0 0,00% Sara Jawoszek - Członek Rady Nadzorczej 0 0 0,00% 0 0,00% Adam Kłosek – Członek Rady Nadzorczej 0 0 0,00% 0 0,00% Adam Skrzypek – Członek Rady Nadzorczej 101 634 0 4,55% 191 268 5,92% Marek Warzecha – Członek Rady Nadzorczej 56 917 0 2,55% 0 1,76% Ryszard Zawieruszyński – Członek Rady Nadzorczej 161 000 0 7,21% 56 917 4,98% Patronado Limited 905 366 0 40,54% 1 810 732 56,00% Esotiq & Henderson S.A. (akcje własne) 253 619 1 409 11,36% 253 619 7,84% Pozostali 746 166 (1 409) 33,41% 751 166 23,23% Ogółem 2 233 500 --------------- 100% 3 233 500 100% Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka posiada łącznie 253 619 akcji własnych, stanowiących 11,36% kapitału zakładowego. Akcjom własnym odpowiada 253 619 głosów, stanowiących 7,84% ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej. W związku z przepisem art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Jednostka Dominująca nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw. 5.5.13 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI za okres 01.01.2022 31.12.2022 Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Saldo na początek okresu 2 233 500 224 14 756 Zwiększenia: - - - Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 45 Zmniejszenia - - - Saldo na koniec okresu 2 233 500 224 14 756 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI za okres 01.01.2021 31.12.2021 Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Saldo na początek okresu 2 233 500 224 14 756 Zwiększenia: - - - Zmniejszenia - - - Saldo na koniec okresu 2 233 500 224 14 756 5.5.14 Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny 01.01.2021 31.12.2022 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Razem Saldo na początek okresu 14 756 27 410 - 42 166 Sprzedaż akcji własnych - 2 284 - 2 284 Podział zysku - 13 441 - 13 441 Saldo na koniec okresu 14 756 43 135 - 57 891 01.01.2020 31.12.2021 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Razem Saldo na początek okresu 14 756 36 136 - 50 892 Nabycie akcji własnych - (10 195) - (10 195) Podział zysku - 1 469 - 1 469 Saldo na koniec okresu 14 756 27 410 - 42 166 Zgodnie ze statutem Walne Zgromadzenie może postanowić o utworzeniu z zysku lub innych kapitałów własnych – w granicach określonych przepisami prawa – kapitałów rezerwowych lub funduszy celowych. Sposób wykorzystania kapitałów rezerwowych lub funduszy celowych określa Walne Zgromadzenie. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału zapasowego na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie wysokości co najmniej 1/3 kapitału podstawowego. Ta część kapitału zapasowego może być użyta jedynie na pokrycie straty i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy, wykazany w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Prawo do dywidendy uzależnione jest od ilości posiadanych akcji. W sprawozdaniu za rok 2021 nastąpił błąd w prezentacji danych – przesunięcie wierszy w części dotyczącej kapitałów i zobowiązań. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 46 5.5.15 Rezerwy 01.01.2022 31.12.2022 Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 329 - 329 Krótkoterminowe na początek okresu 329 - 329 Zwiększenia 105 - 105 Zmniejszenia - - - Wartość na koniec okresu w tym: 434 - 434 Krótkoterminowe na koniec okresu 434 - 434 Długoterminowe na koniec okresu - - - 01.01.2021 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 292 - 292 Krótkoterminowe na początek okresu 292 - 292 Zwiększenia 37 - 37 Zmniejszenia - - - Wartość na koniec okresu w tym: 329 - 329 Krótkoterminowe na koniec okresu 329 - 292 Długoterminowe na koniec okresu - - - W ramach rezerw na świadczenia wykazano rezerwę na zaległe urlopy wypoczynkowe, oszacowane na podstawie informacji o nie wykorzystanej ilości dni urlopu przekazanej przez dział kadr oraz oszacowanych potencjalnych kosztów za jeden dzień urlopu. 5.5.16 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Wyszczególnienie Termin spłaty część krótko terminowa część długo terminowa część krótko terminowa część długo terminowa Santander Bank 31.05.2023 414 - 1 015 429 Razem 414 - 1 015 429 Wyszczególnienie Termin spłaty 31.12.2022 31.12.2021 PKO BP 06.11.2023 5 655 - ING Bank Śląski 06.12.2023 9 155 - Santander Bank 31.07.2024 6 364 241 Razem 21 174 241 Zabezpieczenie z tytułu zaciągniętych kredytów 1. Kredyt wielocelowy w PKO BP S.A. w kwocie 15 mln zł • zastaw rejestrowy na wyposażeniu salonów o wartości 3 190 371,00 zł, Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 47 • zastaw rejestrowy na zapasach spółki, • przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, • przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia. 2. Kredyt wielocelowy w ING Bank Śląski S.A. w kwocie 20 mln zł • zastaw rejestrowy na zapasach spółki, • zastaw rejestrowy na znakach towarowych Esotiq & Henderson, • zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach uprzywilejowanych serii A Esotiq & Henderson S.A., niedopuszczonych do obrotu publicznego wraz z blokadą i pełnomocnictwem do rachunku w Domu Maklerskim. • gwarancja BGK 3. Kredyt obrotowy multilinia w Santander Bank Polska S.A. w kwocie 12 mln zł • zastaw rejestrowy na znaku Eva Minge Milano 4. Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska S.A. w kwocie 3 mln zł • zastaw na akcjach własnych Bank Przedmiot / rodzaj umowy kredytowej Początek i koniec umowy kredytowej Kwota przyznanego kredytu w złotych saldo kredytu w złotych na 31.12.2022 saldo kredytu w złotych na 31.12.2021 PKO BP SA Kredyt wielocelowy 24.05.2011 06.11.2023 15 000 000,00 5 654 677,05 0,00 ING Bank Śląski SA Umowa o kredyt obrotowy 03.01.2014 06.12.2022 15 000 000,00 5 155 322,84 0,00 ING Bank Śląski SA Umowa o kredyt obrotowy 09.06.2020 09.06.2022 5 000 000,00 4 000 000,00 0,00 Santander Bank Polska SA Umowa o kredyt obrotowy 27.06.2018 31.05.2024 12 000 000,00 6 364 545,01 241 507,13 Santander Bank Polska SA Umowa o kredyt inwestycyjny 27.06.2018 31.05.2023 3 000 000,00 413 665,56 1 443 535,68 21 588 210,46 1 685 042,81 5.5.17 Pozostałe zobowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 31.12.2022 31.12.2021 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 933 963 1 057 1 146 w okresie od 1 roku do 5 lat 1 725 2 014 2 458 2 555 Razem 2 658 2 977 3 515 3 701 Esotiq & Henderson S.A. użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Przedmiotem umów leasingu są głównie maszyny i urządzenia, wyposażenie oraz środki transportu. Umowy leasingu zawarte zostały na okres 24, 36 lub 60 miesięcy. Umowy przewidują prawo pierwszeństwa kupna przedmiotu leasingu przez Korzystającego, za kwotę określoną w umowie leasingu. Zabezpieczeniem każdej umowy leasingowej jest weksel własny korzystającego wraz z deklaracją wekslową. Finansujący ma prawo wypowiedzieć umowę ze skutkiem natychmiastowym w przypadkach określonych w ogólnych warunkach leasingu. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 48 W wyniku nie wykonania obowiązków wynikających z umowy leasingu, Finansujący ma prawo obciążyć Korzystającego następującymi karami umownymi: - w wyniku braku przesłania na adres Finansującego sprawozdań finansowych i deklaracji podatkowych w terminach odpowiadającym terminom urzędowym w wysokości 10% raty leasingowej, - z tytułu nie dokonania prawidłowych zabezpieczeń w wysokości 1% ceny zakupu przedmiotu leasingu, - w przypadku nie oznakowania przedmiotu leasingu zgodnie z wymogami Finansującego w wysokości 1% ceny zakupu przedmiotu leasingu, - z tytułu niezapłaconego ubezpieczenia przedmiotu leasingu, w wysokości niezapłaconej składki ubezpieczeniowej, - w przypadku nie zwrócenia w terminie przedmiotu leasingu w wysokości ostatniej wymagalne j raty netto za każdy rozpoczęty tydzień/miesiąc opóźnienia w zwrocie. Harmonogramy załączone do umów leasingowych przewidują spłaty zobowiązań w równych, comiesięcznych ratach. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO 31.12.2022 31.12.2021 Minimalne opłaty Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 9 163 10 046 w okresie od 1 roku do 5 lat 20 065 25 032 w okresie powyżej 5 lat 888 3 309 Razem 30 116 38 387 Zgodnie z MSSF 16 w 2019 roku zakwalifikowano do umów leasingu umowy najmu powierzchni handlowych, w których Spółka prowadzi sprzedaż detaliczną i magazynową. Spółka zdecydowała się wycenić aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wartości równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. Minimalne opłaty wykazywane są obecnie jako zobowiązania finansowe z tytułu najmu lokali. 5.5.18 Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania: 10 298 7 385 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 6 740 4 495 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 3 558 2 890 Rozliczenia międzyokresowe bierne: 673 401 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 673 401 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 240 472 - część długoterminowa 85 240 - część krótkoterminowa 155 232 Razem, w tym: 11 211 8 258 - część długoterminowa 85 240 - część krótkoterminowa 11 126 8 018 Pozostałe zobowiązania obejmują głównie zobowiązania publicznoprawne, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania z tytułu sprzedaży kart upominkowych. Rozliczenia międzyokresowe obejmują otrzymane dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych rozliczane proporcjonalnie do czasu amortyzacji. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 49 5.5.19 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 2 097 928 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 29 815 29 510 Razem 31 912 30 438 Zobowiązania: • zagraniczne - przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 90 dni od daty zakupu towarów. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów. • krajowe - przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 30 dni od daty wystawienia faktury. Ze względu na krótkie terminy udzielanych kredytów kupieckich uznano, że wartość godziwa zobowiązań jest zgodna z ich wartością nominalną i odstąpiono od dyskontowania zobowiązań z tytułu dostaw. 5.5.20 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I USŁUG Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Ogółem 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży usług 5 044 4 041 - - 5 044 4 041 Przychody ze sprzedaży towarów 233 586 200 264 - - 233 586 200 264 RAZEM 238 630 204 305 - - 238 630 204 305 5.5.21 Koszty rodzajowe KOSZTY RODZAJOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 13 209 12 588 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 831 1 646 Koszty świadczeń pracowniczych 10 299 7 244 Zużycie surowców i materiałów 3 230 1 720 Koszty usług obcych 101 307 78 077 Koszty podatków i opłat 393 633 Pozostałe koszty 9 611 6 568 Wartość sprzedanych towarów i usług 90 284 72 151 RAZEM 230 164 180 627 Koszty sprzedaży 113 624 88 833 Koszty ogólnego zarządu 26 256 19 643 Koszty sprzedanych towarów 90 284 72 151 RAZEM 230 164 180 627 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 8 575 6 060 Koszty ubezpieczeń społecznych 1 498 1 033 Fundusz socjalny 145 140 Badania lekarskie i pozostałe świadczenia 64 3 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 50 Szkolenia 17 8 RAZEM 10 299 7 244 5.5.22 Pozostałe przychody i koszty POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Dotacje państwowe 3 470 2 000 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 575 10 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów 163 - Zwrot kosztów sądowych 6 - Przedawnione zobowiązania 3 368 Otrzymane darowizny kary odszkodowania 1 340 953 Nadwyżki inwentaryzacyjne 312 869 Pozostałe 3 41 RAZEM 5 872 4 241 POZOSTAŁE KOSZTY 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 82 21 Likwidacja majątku obrotowego 341 33 Koszty postępowania sądowego 18 25 Braki inwentaryzacyjne 245 921 Pozostałe 143 66 Przedawnione należności 7 4 RAZEM 836 1 070 ODPISY AKTUALIZUJĄCE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 704 3 096 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - 63 RAZEM 704 3 159 5.5.23 Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 275 180 Zyski z tytułu różnic kursowych - - Zysk ze zbycia inwestycji 1 766 - RAZEM 2 041 180 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 51 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 2 221 819 kredytów bankowych 1 160 185 faktoringu 433 146 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 1 069 1 219 Straty z tytułu różnic kursowych 1 864 209 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 158 160 RAZEM 5 312 2 407 5.5.24 Podatek dochodowy GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat 1 979 4 602 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 979 4 602 Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat (241) (517) - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (241) (517) Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat, w tym: 1 738 4 085 - przypisane działalności kontynuowanej 1 738 4 085 - przypisane działalności zaniechanej - - UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) 9 527 21 463 Stawka podatkowa (w %) 19,00% 19,00% Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 1 810 4 078 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 1 254 1 611 Koszty podatkowe (671) (569) Przychody nie podatkowe (414) (518) Przychody podatkowe - nie księgowe - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat 1 979 4 602 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z zysków i strat Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową/ 3 096 3 181 (85) (17) Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 52 Instrumenty finansowe /dodatnie różnice kursowe z wyceny/ - - - (6) Dodatnie różnice kursowe z wyceny 169 84 85 7 Środki pieniężne /dodatnie różnice kursowe z wyceny 2 4 (2) 3 Udzielone pożyczki /naliczone odsetki na dzień bilansowy/ 286 236 50 34 Rzeczowe aktywa trwałe / leasing/ 116 210 (94) (30) Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 669 3 715 (46) (9) ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z zysków i strat Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Ujemne różnice kursowe z wyceny - 4 4 16 Środki pieniężne /ujemne różnice kursowe z wyceny/ 2 - (2) 2 ZUS od wynagrodzeń 56 42 (14) (12) Zapasy /odpis aktualizujący/ 78 109 31 (12) Odpisy aktualizujące 3 755 3 708 (47) (484) Rezerwa na urlopy 82 63 (19) (7) Instrumenty finansowe /ujemne różnice kursowe z wyceny/ 77 3 (74) (3) Rezerwa na koszty - - - 51 Rzeczowe aktywa trwałe /nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową/ 257 183 (74) (59) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 307 4 112 (195) (508) Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostkach zależnych, w odniesieniu do których ujęto aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W okresie 01.01.2022 do 31.12.2022 nie wystąpiły różnice przejściowe w odniesieniu do których nie ujęto rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 5.5.25 Zysk przypadający na jedną akcję ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: 7 789 17 378 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 7 789 17 378 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 w tysiącach akcji Średnioważona liczba akcji na początek okresu 1 988 2 131 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 53 Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 1 452 1 988 Zysk netto podstawowy na 1 akcję 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 5,36 8,74 na działalności kontynuowanej 5,36 8,74 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 w tysiącach akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 988 2 131 Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) 1 452 1 988 Zysk netto rozwodniony na 1 akcję 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 3,49 8,74 na działalności kontynuowanej 3,49 8,74 5.5.26 Dywidendy Zgodnie z art. 347 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych akcjonariusze mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez Biegłego Rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy. Kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały zapasowy lub rezerwowe (art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych). Termin podejmowania decyzji o wypłacie dywidendy Zgodnie z art. 395 § 2 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych organem właściwym do powzięcia uchwały o podziale zysku (lub o pokryciu straty) oraz o wypłacie dywidendy jest zwyczajne walne zgromadzenie, które powinno odbyć się w ciągu 6 miesięcy po upływie każdego roku obrotowego. Z uwagi na fakt, iż rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno odbyć się do końca czerwca każdego roku kalendarzowego. Określenie sposobu ogłaszania informacji o wypłacie dywidendy Informacje dotyczące wypłaty dywidendy ogłaszane będą w formie raportów bieżących. Istniejące uprzywilejowania co do dywidendy Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji w kapitale zakładowym Emitenta nie występują jakiekolwiek akcje uprzywilejowane co do dywidendy. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 54 Zasady polityki co do wypłaty dywidendy przyjęte przez Spółkę Zasadą polityki Zarządu w zakresie dywidendy jest realizowanie ich wypłat stosownie do wielkości wypracowanego zysku i możliwości Spółki. Zarząd zgłaszając propozycje dotyczące wypłaty dywidendy, kieruje się koniecznością zapewnienia Spółce płynności finansowej oraz kapitału niezbędnego do rozwoju działalności. Na mocy umów kredytowych zawartych z bankami Spółka zobowiązana jest uzyskać zgodę banku na wypłatę dywidendy. W dniu 20 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Ustalono, że wysokość dywidendy wyniesie 3 936 394,00 zł, wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 2,00 zł (na każdą akcję z wyłączeniem akcji własnych Spółki), liczba akcji objętych dywidendą 1 968 197. Dzień dywidendy wyznaczono na 15 sierpnia 2022 r., dywidenda została wypłacona 30 września 2022 r. 5.5.27 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Transakcje między segmentami sprawozdawczymi i skutki prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5.5.28 Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi wynikają z powiązań kapitałowych i osobowych. Kluczowym personelem kierowniczym są członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Zawierane transakcje dotyczą zakupu i sprzedaży towarów i usług. Szczegółowe dane w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi opisano w sprawozdaniu z działalności Emitenta. 01.01.2022 31.12.2022 31.12.2022 Strony transakcji Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostka dominująca - - - - Spółki grupy kapitałowej 1 367 - 1 308 2 097 Kluczowi członkowie kadry kierowniczej 6 419 - 45 Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa 32 3 525 1 335 Razem 1 405 3 944 1 309 2 477 WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 335 408 Razem 335 408 W roku 2022 nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu. 5.5.29 Korekty błędów poprzednich okresów W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów. 5.5.30 Niepewność kontynuacji działalności Nie występuje niepewność co do kontynuacji działalności. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 55 5.5.31 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie występują inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach. 5.5.32 Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym Kategorie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych. W ocenie zarządu sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki wraz z notami ujawnia poszczególne kategorie instrumentów finansowych w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumieć wpływ instrumentów finansowych na jej sytuację finansową i wyniki. Wartość bilansowa aktywów finansowych jest zasadniczo zbliżona do ich wartości godziwej. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: • ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej • ryzyko kredytowe Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 56 • ryzyko płynności Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę. Zarząd Esotiq & Henderson S.A. monitoruje ryzyko finansowe obejmujące ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Stopień narażenia na występowanie poszczególnych ryzyk ocenia się co najmniej raz na kwartał na podstawie sprawozdań finansowych. Celem Spółki jest minimalizacja negatywnego wpływu różnego rodzaju czynników na wyniki i sytuację finansową jednostki. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Ryzyko rynkowe Spółka wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z działalności spółki na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytułu zobowiązań finansowych – kredytów, pożyczek, leasingów itp. Ryzyko stopy procentowej Spółka dokonuje oceny wartości narażonej na ryzyko na podstawie raportów kwartalnych obejmujących wszystkie zobowiązania finansowe. Wszystkie umowy spółki dotyczące finansowania działalności handlowej i inwestycyjnej bazują na zmiennych stopach procentowych. Stawką bazową jest w przypadku kredytów w PLN WIBOR. Spółka posiada możliwość zawierania transakcji zabezpieczających. Uwzględniając ryzyko stopy procentowej Spółka ustala maksymalną wartość narażoną na ryzyko z tytułu zaciągniętych zobowiązań finansowych na podstawie wartości bilansowych. Dla analizy wrażliwości Spółka przyjmuje, że na dzień bilansowy ryzyko zmiany stóp procentowych może wynieść +/- 400 punktów bazowych. Wartość bilansową zobowiązań finansowych Spółki narażonych na ryzyko stóp procentowych oraz wpływ na wynik finansowych zakładanej zmiany stóp procentowych przedstawiają poniższe tabele. Wpływ na zmianę kapitałów jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu stóp procentowych o zakładany procent. Spadek stóp procentowych ma skutek odwrotny. Ze względu na to, że środki pieniężne oraz należności handlowe nie są oprocentowane, a w przypadku udzielonych pożyczek stosowana jest stała stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wpływu ewentualnych zmian stóp procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania. INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 15 925 - Środki pieniężne 5 658 - - Pozostałe aktywa finansowe 7 364 - - Pożyczki udzielone 2 903 - - Zobowiązania finansowe 226 446 Kredyty bankowe i pożyczki 21 588 5,00% (1 079) Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 32 817 5,00% (1 641) Pozostałe zobowiązania finansowe 3 167 5,00% (158) INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 8 149 - Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 57 Środki pieniężne 6 562 - - Pozostałe aktywa finansowe 86 - - Pożyczki udzielone 1 501 - - Zobowiązania finansowe 43 877 Kredyty bankowe i pożyczki 1 685 4,00% (67) Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 39 834 4,00% (1 593) Pozostałe zobowiązania finansowe 2 358 4,00% (94) Ryzyko kursowe Spółka dokonuje oceny wartości narażonej na ryzyko na podstawie raportów kwartalnych obejmujących wszystkie zobowiązania i należności oraz pozostałe aktywa w walutach obcych. W przypadku Esotiq & Henderson ryzyko walutowo związane jest z działalnością handlową. Spółki dokonuje zakupu i sprzedaży towarów za granicą – przeważają transakcję w USD. Wartość bilansową aktywów i zobowiązań pieniężnych Spółki w walutach obcych oraz wpływ na wynik finansowych zakładanej zmiany kursu przedstawiają poniższe tabele. Wpływ na zmianę kapitałów jest identyczny, jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu kursu o zakładany procent. Spadek kursu ma skutek odwrotny. Należy zwrócić uwagę, że w przypadku nie wystąpienia ryzyka kredytowego ryzyko kursowe może być zredukowane do salda rozrachunków z tytułu należności i zobowiązań. INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa Zmiana kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Środki pieniężne w EUR 169 5% 8 Środki pieniężne w USD 736 5% 37 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 8 080 5% 404 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD - 5% - Walutowe kontrakty terminowe - 5% - Pożyczki walutowe w EUR 4 341 5% 217 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 524 5% (26) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 16 512 5% (826) Walutowe kontrakty terminowe 405 5% (20) INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa Zmiana kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Środki pieniężne w EUR 934 5% 47 Środki pieniężne w USD 2 851 5% 143 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 6 261 5% 313 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 9 5% 0 Walutowe kontrakty terminowe 15 5% 1 Pożyczki walutowe w EUR 5 040 5% 252 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 79 5% (4) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 18 866 5% (943) Walutowe kontrakty terminowe 5% - Esotiq & Henderson S.A. ma ustalone w banku limity transakcyjne pozwalające na zawieranie transakcji terminowych w celu zabezpieczania ryzyka kursowego. Uwzględniając ryzyko kursowe Spółka ustala Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 58 maksymalną wartość narażoną na ryzyko walutowe z tytułu działalności handlowej na podstawie wartości stanu rozrachunków w walutach obcych. Transakcje zabezpieczające zawierane są w trakcie roku obrotowego na podstawie informacji przekazanych przez dział importu o wysokości złożonych zamówień. Celem Spółki jest posiadanie zabezpieczeń na poziomie 90% złożonych zamówień. Przeciętna transakcja zawierana jest na okres 60 dni. Dla analizy wrażliwości Spółka przyjmuje, że na dzień bilansowy ryzyko zmiany kursu waluty obcej w stosunku do złotego może wynieść +/- 5 %. Spółka na dzień bilansowy zawarła transakcje terminowe na kwotę 2 600 tys. USD, wycena transakcji wynosiła - 405 tys. zł. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko poniesienia straty finansowej w związku z niewywiązaniem się kontrahenta z zobowiązania umownego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczyć potencjalne straty finansowe Spółki. Jednostka dokonuje oceny kontrahentów na podstawie dostępnych danych: publikowanych sprawozdań finansowych, ocen ratingowych dokonywanych przez wywiadownie gospodarcze, informacji rynkowych oraz własnych danych historycznych. Kontrolę ryzyka kredytowego sprawuje bezpośrednio dział windykacji ustalając limity kredytowe na poszczególnych kontrahentów. Oceny koncentracji ryzyka dokonuje się na podstawie wysokości limitów przyznanych na kontrahenta. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym uwzględnia straty z tytułu utraty wartości i odpowiada maksymalnemu narażeniu na ryzyko kredytowe. Nota 10 przedstawia analizę wiekową należności, które są przeterminowane na dzień bilansowy ze wskazaniem wartości objętych odpisami. Oceniając utratę wartości Spółka bierze pod uwagę posiadane zabezpieczenia oraz okres przeterminowania należności. Standardowo Spółka obejmuje odpisem należności przeterminowane powyżej 365 dni 100% należności przeterminowanych. Ryzyko płynności Ryzyko płynności oznacza ryzyko, że wystąpią trudności w wywiązywaniu się z zobowiązań finansowych Spółki. Informacje na temat ustanowionych zabezpieczeniach znajdują się w nocie 16. WYCENA POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość bilansowa Wycena 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe 23 771 19 629 23 771 19 629 Środki pieniężne 5 658 6 562 5 658 6 562 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 15 210 11 566 15 210 11 566 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 2 903 1 501 2 903 1 501 Walutowe kontrakty terminowe - - - - Zobowiązania finansowe 98 097 78 629 98 097 78 629 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33 066 38 902 33 066 38 902 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 43 038 38 456 43 038 38 456 Kredyty bankowe krótkoterminowe 21 588 1 256 21 588 1 256 Walutowe kontrakty terminowe 405 15 405 15 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 01.01.2021 31.12.2021 Przychody/koszty z Zyski/straty z Rozwiązanie/ Zyski/straty ze Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 59 tytułu odsetek tytułu różnic kursowych utworzenie odpisów aktualizujących sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 275 402 287 - Środki pieniężne - - - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności - 402 129 - Należności z tytułu udzielonych pożyczek 275 - 158 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - Walutowe kontrakty terminowe - - - - Zobowiązania finansowe (3 179) 80 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (1 285) - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania (301) 485 - - Kredyty bankowe krótkoterminowe (1 160) - - - Walutowe kontrakty terminowe - (405) - - Faktoring (433) - - - 01.01.2021 31.12.2021 Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 179 293 3 256 - Środki pieniężne - (5) - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 1 298 3 096 - Należności z tytułu udzielonych pożyczek 178 - 160 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - Walutowe kontrakty terminowe - - - - Zobowiązania finansowe (2 012) 46 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (1 219) - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania (462) 61 - - Kredyty bankowe krótkoterminowe (185) - - - Walutowe kontrakty terminowe - (15) - - Faktoring (146) - - - 5.5.33 Zobowiązania warunkowe W 2022 roku Spółka korzystała z gwarancji bankowych udzielonych w ramach limitów kredytowych. Gwarancje dotyczą zabezpieczenia zawartych umów najmu lokali w centrach handlowych. Wartość zobowiązań z tytułu wystawionych gwarancji na dzień bilansowy wynosi 4 617 tys. zł. Zobowiązania z tytułu zakupu towarów handlowych za granicą są zabezpieczane akredytywami. Wartość zobowiązań z tytułu wystawionych akredytyw na dzień bilansowy wynosi 9 500 tys. zł. Wartość udzielonych poręczeń z tytułu zabezpieczenia umowy leasingu ING Lease (Polska) sp. z o.o. na 31.12.2022 wynosiła 22 700 tys. zł. 5.5.34 Aktywa warunkowe Na koniec okresów sprawozdawczych nie występują aktywa warunkowe. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 60 5.5.35 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Tytuł Kwota - obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego 84 - inne usługi poświadczające - - usługi doradztwa podatkowego - - pozostałe usługi - Razem 84 5.5.36 Płatności w formie akcji W okresie od 21 do 27 października 2022 r., w wykonaniu postanowień „Programu Premiowego Dla Pracowników, Współpracowników i Członków Zarządu Esotiq & Henderson S.A.”, zatwierdzonego Uchwałą nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Esotiq & Henderson Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku z dnia 20 czerwca 2022 roku w sprawie zatwierdzenia programu premiowego Spółka zbyła na podstawie umów sprzedaży akcji 22 500 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Zbyte akcje stanowią 1,01% kapitału zakładowego i odpowiada im 22 500 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowi 0,7% ogólnej liczby głosów. Cena jednostkowa zbytych akcji własnych wyniosła 1,00 zł. Celem Programu Premiowego jest wynagrodzenie wybranych pracowników, współpracowników i członków zarządu Esotiq & Henderson S.A., których praca w sposób ponadprzeciętny przyczyniła się do rozwoju Spółki i wzrostu jej wartości. Organizatorem Programu jest Esotiq & Henderson S.A. Uczestnikami Programu są wybrani przez zarząd Esotiq & Henderson S.A. pracownicy i współpracownicy Spółki oraz wybrani przez radę nadzorczą Esotiq & Henderson S.A. członkowie zarządu Spółki, w łącznej liczbie nieprzekraczającej 25 osób. Program jest realizowany w okresie czerwiec 2022 r. - lipiec 2023 r. Forma wynagradzania Uczestników Programu: uprawnienie Uczestników Programu do nabycia na preferencyjnych warunkach akcji własnych Esotiq & Henderson S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, nabytych przez Spółkę na podstawie upoważnienia udzielonego Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 stycznia 2018 r. w sprawie udzielenia Zarządowi Spółki upoważnienia do nabycia akcji własnych Spółki oraz w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych Spółki zmienioną Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 14 października 2021 r. w sprawie zmiany Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 stycznia 2018 r. w sprawie udzielenia Zarządowi Spółki upoważnienia do nabycia akcji własnych Spółki oraz w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych Spółki oraz na podstawie przepisów art. 362 § 1 pkt 2 i 8 Kodeksu spółek handlowych. Uchwała stanowi, że nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać przeznaczone do zaoferowania do nabycia pracownikom lub osobom, które były zatrudnione w Spółce lub spółce z nią powiązanej przez okres co najmniej trzech lat, realizacji programu opcji menedżerskich, umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego Spółki, dalszej odsprzedaży, wydania akcji w zamian za akcje spółki przejmowanej lub w zamian za udziały spółki przejmowanej, ustanowienia zastawu na akcjach na zabezpieczenie zobowiązań zaciąganych przez Spółkę. Liczbę akcji do których nabycia będzie uprawniony Uczestnik programu określi w odniesieniu do pracowników i współpracowników Spółki zarząd Esotiq & Henderson S.A., a w odniesieniu do członków zarządu Spółki rada nadzorcza Esotiq & Henderson S.A. Łączna liczba akcji własnych Esotiq & Henderson S.A. przeznaczonych do sprzedaży Uczestnikom Programu będzie nie większa niż 47 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Warunki sprzedaży akcji w ramach Programu: preferencyjna cena sprzedaży akcji Esotiq & Henderson S.A. wynosi 1,00 zł za akcję o wartości nominalnej 0,10 zł. Na dzień zawarcia umowy sprzedaży akcji Uczestnik Programu musi być pracownikiem, współpracownikiem lub członkiem zarządu Esotiq & Henderson S.A. Sprzedaż akcji w ramach Programu może następować w częściach wedle uznania Spółki. Terminy zawierania umów sprzedaży akcji określa Spółka. Koszty realizacji Programu ponosi Spółka. Zobowiązania podatkowe wynikające z organizacji i uczestnictwa w Programie obciążają właściwych podatników. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe ESOTIQ & HENDERSON S.A. za rok zakończony 31.12.2022 61 5.5.37 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym w Spółce nie nastąpiły istotne zdarzenia. 5.5.38 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Kapitał obejmuje kapitał zakładowy oraz zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również poziom zysku przypadającego na jedną akcję. Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu finansowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Kredyty, pożyczki 21 588 1 685 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 43 038 38 456 Minus środki pieniężne i ekwiwalenty (5 658) (6 562) Zadłużenie netto 58 968 33 579 Kapitał własny 65 904 59 768 Kapitał i zadłużenie netto 6 936 26 189 Wskaźnik dźwigni 8,50 1,28 5.5.39 Postępowania sądowe i arbitrażowe Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie toczą się postępowania sądowe przeciwko Spółce dotyczące zobowiązań. W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka oraz przeciw Spółce nie były prowadzone postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Esotiq & Henderson SA. 5.5.40 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych Spółka na 31.12.2022 zatrudniała 115 osób. Przeciętne zatrudnienie w roku 2022 wynosiło 111 etatów, w roku 2021 wynosiło 85 etatów.

AI Terminal

5604_rns_2023-04-27_9038b11e-3b4e-4c95-9dbf-6ac56cfba4df.xhtml

More from Esotiq & Henderson S.A.

Talk to a Data Expert