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ESON Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：5243
Eson Precision Ind. Co., Ltd.
及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114及113年第1季
地址：P.O. BOX 31119, Grand Pavilion
Hibiscus Way, 802 West Bay Road,
Grand Cayman, KY1-1205, Cayman
Islands
台灣聯絡處：新北市土城區中央路四段2號12
樓之3
電話：(02)22673272
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | ||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 4 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5～6 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 7 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 8～9 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | 一 | |||
| (二)提報財務報告之日期及程序 | 10 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10～13 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～15 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 15～36 | 六～二四 | |||
| (七)關係人交易 | 36～38 | 二五 | |||
| (八)質抵押之資產 | 38 | 二六 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 | 二七 | |||
| (十)重大之災害損失 | 39 | 二八 | |||
| (十一)其他事項 | 39 | 二九 | |||
| (十二)重大之期後事項 | 39 | 三十 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 39～40，42～47 | 三一 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39～40，42～47 | 三一 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 40，48 | 三一 | |||
| 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 40，46 | 三一 | |||
| (十四)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | 40 | 三二 | |||
| (十五)部門資訊 | 41 | 三三 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
Eson Precision Ind. Co., Ltd. 公鑑：
前言
Eson Precision Ind. Co., Ltd. 及子公司民國 114 年及 113 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則 2410「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達 Eson Precision Ind. Co., Ltd. 及子公司民國 114 年及 113 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
Eson Housha
民國114年3月
31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及內當現金(附註六) | $ 3,703,410 | 28 | $ 3,017,321 | 23 | $ 2,952,113 | 23 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註六、八及二六) | 53,406 | - | 52,583 | - | 87,859 | 1 |
| 1160 | 應收票據(附註九) | 12,760 | - | 12,201 | - | 34,790 | - |
| 1170 | 應收帳款(附註九) | 2,230,497 | 17 | 2,267,004 | 18 | 1,856,793 | 15 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註九及二五) | 219,286 | 2 | 198,167 | 2 | 129,256 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 60,563 | - | 56,626 | 1 | 16,964 | - |
| 130X | 存貨(附註十) | 1,218,058 | 9 | 1,473,735 | 11 | 1,388,281 | 11 |
| 1479 | 其他流動資產(附註十一) | 382,729 | 3 | 406,023 | 3 | 618,166 | 5 |
| 11XX | 流動資產總計 | 7,880,709 | 59 | 7,483,660 | 58 | 7,084,222 | 56 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 5,115 | - | 5,043 | - | 4,987 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二) | 4,667,563 | 35 | 4,613,705 | 36 | 4,939,540 | 39 |
| 1755 | 使用權資產(附註十三) | 285,583 | 2 | 294,426 | 2 | 247,139 | 2 |
| 1760 | 投資性不動產(附註十四) | 280,204 | 2 | 283,368 | 2 | 300,187 | 2 |
| 1801 | 其他無形資產 | 16,677 | - | 20,360 | - | 3,589 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 312 | - | 364 | - | - | - |
| 1920 | 存出保證金 | 16,967 | - | 16,599 | - | 14,420 | - |
| 1995 | 其他非流動資產(附註十一) | 244,648 | 2 | 230,587 | 2 | 90,335 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,517,069 | 41 | 5,464,452 | 42 | 5,600,197 | 44 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 13,397,778 | 100 | $ 12,948,112 | 100 | $ 12,684,419 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十五) | $ 763,715 | 6 | $ 655,700 | 5 | $ 576,000 | 5 |
| 2170 | 應付帳款 | 2,183,548 | 16 | 2,112,302 | 16 | 1,964,194 | 15 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二五) | 14,686 | - | 11,058 | - | 3,008 | - |
| 2219 | 其他應付款(附註十六及二五) | 947,971 | 7 | 1,096,956 | 9 | 861,419 | 7 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二十) | 268,944 | 2 | 192,948 | 2 | 271,693 | 2 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十三及二五) | 49,577 | 1 | 49,314 | - | 17,937 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註十五) | 129,470 | 1 | 170,443 | 1 | 310,362 | 2 |
| 2399 | 其他流動負債 | 297,573 | 2 | 230,377 | 2 | 78,266 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 4,655,484 | 35 | 4,519,098 | 35 | 4,082,879 | 32 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十五) | 351,973 | 3 | 347,521 | 3 | 412,772 | 3 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二十) | 337,812 | 3 | 331,706 | 3 | 250,292 | 2 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十三及二五) | 54,507 | - | 64,845 | - | 34,427 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 42,223 | - | 41,635 | - | 41,219 | 1 |
| 25XX | 非流動負債總計 | 786,515 | 6 | 785,707 | 6 | 738,710 | 6 |
| 2XXX | 負債總計 | 5,441,999 | 41 | 5,304,805 | 41 | 4,821,589 | 38 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十八) | |||||||
| 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股 | 1,685,289 | 13 | 1,685,289 | 13 | 1,685,289 | 13 |
| 3210 | 資本公積-發行溢價 | 2,349,249 | 17 | 2,349,249 | 18 | 2,349,249 | 18 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 521,512 | 4 | 521,512 | 4 | 461,765 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 826,579 | 6 | 826,579 | 7 | 826,579 | 7 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,776,995 | 21 | 2,609,231 | 20 | 2,473,409 | 19 |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 198,228) | ( 2) | ( 342,936) | ( 3) | 72,156 | 1 |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | ( 5,617) | - | ( 5,617) | - | ( 5,617) | - |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 7,955,779 | 59 | 7,643,307 | 59 | 7,862,830 | 62 |
| 3XXX | 權益合計 | 7,955,779 | 59 | 7,643,307 | 59 | 7,862,830 | 62 |
| 負債及權益總計 | $ 13,397,778 | 100 | $ 12,948,112 | 100 | $ 12,684,419 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡嘉祥
青安祥市
經理人：林育全
盈祥
會計主管：林猷清
蘇祥清
Eson Precision Ltd.及子公司
民國114年及117年10日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註二五及三三) | $3,380,443 | 100 | $2,875,465 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十及二五) | 2,762,961 | 82 | 2,342,211 | 82 |
| 5900 | 營業毛利 | 617,482 | 18 | 533,254 | 18 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 53,497 | 2 | 78,453 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 286,528 | 8 | 237,144 | 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 42,266 | 1 | 29,360 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損(迴轉利益)損失(附註九) | (2,948) | - | 5,748 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 379,343 | 11 | 350,705 | 12 |
| 6900 | 營業利益 | 238,139 | 7 | 182,549 | 6 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 2,726 | - | 6,139 | - |
| 7110 | 租金收入(附註二五) | 26,087 | 1 | 25,538 | 1 |
| 7190 | 其他收入 | 7,434 | - | 1,826 | - |
| 7230 | 外幣兌換損失 | (1,542) | - | (41,525) | (1) |
| 7590 | 什項支出 | (665) | - | (11,763) | - |
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失 | (397) | - | - | - |
| 7510 | 利息費用 | (18,639) | - | (22,576) | (1) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 15,004 | 1 | (42,361) | (1) |
| 7900 | 稅前利益 | 253,143 | 8 | 140,188 | 5 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二十) | (85,379) | (3) | (38,976) | (1) |
| 8200 | 本期淨利 | 167,764 | 5 | 101,212 | 4 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 其他綜合損益(附註十八) | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8341 | 換算表達貨幣之兌換差額 | $ 112,575 | 3 | $ 331,957 | 11 |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 32,133 | 1 | 56,238 | 2 |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 144,708 | 4 | 388,195 | 13 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 312,472 | 9 | $ 489,407 | 17 |
| 每股盈餘(歸屬於本公司業主)(附註二一) | |||||
| 9710 | 基本每股盈餘 | $ 1.00 | $ 0.60 | ||
| 9810 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.99 | $ 0.60 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡嘉祥
經理人：林育全
會計主管：林猷清
Eson Pro
民國114年
3月31日
單位：新台幣仟元
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益 | |||||||||
| 股份 | 本 | 資本公積 | 保 | 留 | 益 | 餘 | 國外營運機構 | 遠過其他綜合 | |
| 113年1月1日餘額 | 普通股股本$ 1,685,289 | 普通股股票溢價$ 2,349,249 | 法定盈餘公積$ 461,765 | 特別盈餘公積$ 826,579 | 未分配盈餘$ 2,372,197 | 附務報表換算( $ 316,039) | 附屬之金融資產( $ 5,617) | 損益按公允價值 | |
| 113年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 101,212 | - | - | |
| 113年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 388,195 | - | |
| 113年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 101,212 | 388,195 | - | |
| 113年3月31日餘額 | $ 1,685,289 | $ 2,349,249 | $ 461,765 | $ 826,579 | $ 2,473,409 | $ 72,156 | ($ 5,617) | $ 7,862,830 | |
| 114年1月1日餘額 | $ 1,685,289 | $ 2,349,249 | $ 521,512 | $ 826,579 | $ 2,609,231 | ($ 342,936) | ($ 5,617) | $ 7,643,307 | |
| 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 167,764 | - | - | |
| 114年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 144,708 | - | |
| 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 167,764 | 144,708 | - | |
| 114年3月31日餘額 | $ 1,685,289 | $ 2,349,249 | $ 521,512 | $ 826,579 | $ 2,776,995 | ($ 198,228) | ($ 5,617) | $ 7,955,779 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡嘉祥
景気
經理人：林育全
會計主管：林猷清
景林
- 7 -
Eson Precision
1d.及子公司
民國114年及
日至3月31日
單位：新台幣仟元
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | |
| 本期稅前淨利 | $ 253,143 | $ 140,188 |
| 收益費損項目 | | |
| 折舊費用 | 149,241 | 134,022 |
| 攤銷費用 | 5,243 | 1,677 |
| 預期信用減損（迴轉利益）損失 | ( 2,948) | 5,748 |
| 利息費用 | 18,639 | 22,576 |
| 利息收入 | ( 2,726) | ( 6,139) |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 41,628 | 39,801 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 397 | - |
| 租約修改利益 | - | ( 71) |
| 營業資產及負債之淨變動數 | | |
| 應收票據 | ( 559) | 13,296 |
| 應收帳款 | 68,564 | ( 426,222) |
| 應收帳款－關係人 | ( 21,119) | 75,460 |
| 其他應收款 | ( 3,933) | 3,281 |
| 存 貨 | 231,002 | ( 253,908) |
| 其他流動資產 | 23,294 | ( 20,123) |
| 應付帳款 | 71,246 | 173,871 |
| 應付帳款－關係人 | 3,628 | ( 1,219) |
| 其他應付款 | ( 139,505) | 53,710 |
| 其他流動負債 | 67,196 | ( 43,243) |
| 營運產生之現金 | 762,431 | ( 87,295) |
| 收取之利息 | 2,722 | 5,755 |
| 支付之利息 | ( 17,860) | ( 21,398) |
| 支付之所得稅 | ( 8,259) | ( 9,820) |
| 營業活動之淨現金流入（出） | 739,034 | ( 112,758) |
| 投資活動之現金流量 | | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | ( 62,825) |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 61,984 |
| 預付設備款增加 | ( 3,305) | ( 12,175) |
| 取得不動產、廠房及設備 | ( 99,924) | ( 89,991) |
（接次頁）
（承前頁）
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 處分不動產、廠房及設備 | $ 6,347 | $ - |
| 存出保證金增加 | ( 368) | ( 684) |
| 長期預付費用增加 | ( 8,957) | ( 246) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 106,207) | ( 103,937) |
| 籌資活動之現金流量 | | |
| 短期借款增加 | 108,015 | 54,015 |
| 償還長期借款 | ( 42,754) | ( 40,873) |
| 存入保證金增加 | 588 | 1,513 |
| 租賃負債本金償還 | ( 14,559) | ( 5,582) |
| 籌資活動之淨現金流入 | 51,290 | 9,073 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,972 | 61,100 |
| 現金及約當現金淨增加（減少） | 686,089 | ( 146,522) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,017,321 | 3,098,635 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 3,703,410 | $ 2,952,113 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡嘉祥
經理人：林育全
會計主管：林猷清
Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
合併財務報告附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、合併公司沿革
Eson Precision Ind. Co., Ltd.（以下簡稱本公司），原名 Multiwin Precision Ind. Co., Ltd.，97 年 6 月 17 日成立於開曼群島，於 101 年 2 月經股東會決議變更公司名稱為現名。
本公司及子公司主要經營之業務為模具、塑膠、五金製品及新型電子元器件、平板顯示器等之設計、研發、生產與銷售業務等。本公司股票於 102 年 11 月 25 日在台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣為美元，由於本公司係於台灣上市，為增加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。
二、提報合併財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 114 年 5 月 12 日經本公司董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
新發布／修正／修訂準則及解釋 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融資產分類之應用指引修正內容
IAS B 發布之生效日 2026 年 1 月 1 日（註 1）
註 1：適用於 2026 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間，企業亦得選擇於 2025 年 1 月 1 日提前適用。
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IFRS 9及IFRS 7之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融資產分類之應用指引修正內容
該修正主要修改金融資產之分類規定，包括：
- 若金融資產包含一項可改變合約現金流量時點或金額之或有事項，且或有事項之性質與基本放款風險及成本之變動無直接關聯（如債務人是否達到特定碳排量減少），此類金融資產於符合下列兩項條件時其合約現金流量仍完全為支付本金及流通在外本金金額之利息：
- 所有可能情境（或有事項發生前或發生後）產生之合約現金流量均完全為支付本金及流通在外本金金額之利息；及
-
所有可能情境下產生之合約現金流量與具有相同合約條款但未含或有特性之金融工具之現金流量，並無重大差異。
-
闡明無追索權特性之金融資產係指企業收取現金流量之最終權利，依合約僅限於特定資產產生之現金流量。
-
釐清合約連結工具係透過瀑布支付結構建立多種分級證券以建立金融資產持有人之支付優先順序，因而產生信用風險集中，並導致來自標的池之現金短收在不同分級證券間之分配不成比例。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估該修正對財務狀況與財務績效之影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「IFRS會計準則之年度改善－第11冊」 | 2026年1月1日 |
| IFRS 9及IFRS 7之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融負債除列之應用指引修正內容 | 2026年1月1日 |
| IFRS 9及IFRS 7之修正「涉及自然依賴型電力之合約」 | 2026年1月1日 |
| IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023年1月1日 |
（接次頁）
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| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 17 之修正 | 2023年1月1日 |
| IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9－比較資訊」 | 2023年1月1日 |
| IFRS 18「財務報表之表達與揭露」 | 2027年1月1日 |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027年1月1日 |
註1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
IFRS 18「財務報表之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與IFRS會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
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四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予適當調整，以使其會計政策與本公司之會計政策一致。
於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
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子公司明細、持股比率及營業項目如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 設立地點 | 功能性 貨幣 | 直／間接持股比例（%） | 主要營業項目 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 3月31日 | 113年 12月31日 | 113年 3月31日 | |||||
| 本公司 | Multiwin Precision Ind Pte. Ltd.（以下簡稱 Multiwin Singapore 公司） | 新加坡 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 投資控股 |
| 〃 | Global Sun 公司 | 模里西斯 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 〃 |
| 〃 | All Spacer 公司 | 薩摩亞群島 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 〃 |
| 〃 | Multiwin de Mexico S.A. de C.V.（以下簡稱 Multiwin Mexico 公司） | 墨西哥 | 披索 | 0.59 | 0.59 | 0.59 | 模具、塑膠及五金製品之生產 |
| Global Sun 公司 | Ample Wealth Enterprise Ltd.（以下簡稱 Ample Wealth 公司） | 模里西斯 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 |
| 〃 | Zeal International Co., Ltd.（以下簡稱 Zeal International 公司） | 模里西斯 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 〃 |
| 〃 | Grand Liberty Co., Ltd.（以下簡稱 Grand Liberty 公司） | 模里西斯 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 投資控股 |
| 〃 | Heng Xie Enterprises Limited（以下簡稱 Heng Xie 公司） | 香港 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 〃 |
| 〃 | Eson Europe S.R.O.（以下簡稱 Eson Europe 公司） | 斯洛伐克 | 欧元 | 100 | 100 | 100 | 〃 |
| 〃 | Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd.（以下簡稱 Eson Singapore 公司） | 新加坡 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 |
| 〃 | 昆山康瑞包裝材料有限公司（以下簡稱昆山康瑞公司） | 中國大陸 | 人民幣 | 100 | 100 | 100 | 包材質膏及電力供應 |
| 〃 | Eson (VN) Precision Industry Co., Ltd.（以下簡稱 Eson (VN)公司） | 越南 | 越南盾 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之生產與銷售 |
| 〃 | Esonmex Monterrey S.A. DE C.V.（以下簡稱 Esonmex Monterrey 公司） | 墨西哥 | 披索 | 1 | 1 | 1 | 模具、塑膠及五金製品之生產 |
| Multiwin Singapore 公司 | Multiwin de Mexico S.A. de C.V.（以下簡稱 Multiwin Mexico 公司） | 墨西哥 | 披索 | 72.94 | 72.94 | 72.94 | 模具、塑膠及五金製品之生產 |
| 〃 | Eson Precision Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd.（以下簡稱 Eson Malaysia 公司） | 馬來西亞 | 馬來幣 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之生產與銷售 |
| 〃 | Eson Batupahat Precision Engineering Sdn. Bhd.（以下簡稱 Eson Batupahat 公司） | 馬來西亞 | 馬來幣 | 100 | 100 | 100 | 〃 |
| Grand Liberty 公司 | 無錫欣冠金屬科技有限公司（以下簡稱無錫欣冠） | 中國大陸 | 人民幣 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售及其他非禁止項目 |
| 〃 | Unique Champion Co., Ltd.（以下簡稱 Unique 公司） | 模里西斯 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 |
| Heng Xie 公司 | 昆山乙盛機械工業有限公司（以下簡稱昆山乙盛） | 中國大陸 | 人民幣 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之設計、研發、生產與銷售 |
| 〃 | 煙台正乙精密電子有限公司（以下簡稱煙台正乙） | 中國大陸 | 人民幣 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之生產與銷售 |
| Eson Europe 公司 | Eson Slovakia A.S. | 斯洛伐克 | 欧元 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 |
| All Spacer 公司 | Zenith Profits Co., Ltd.（以下簡稱 Zenith Profits 公司） | 模里西斯 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 模具及五金製品之銷售 |
| 〃 | Kong Eagle Int'l Inc.（以下簡稱 Kong Eagle 公司） | 香港 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 投資控股 |
| 〃 | Blackyotta Inc.（以下簡稱 Blackyotta） | 美國 | 美金 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 |
| Kong Eagle 公司 | 東莞乙宏精密模具有限公司（以下簡稱東莞乙宏） | 中國大陸 | 人民幣 | 100 | 100 | 100 | 模具、塑膠及五金製品之銷售及其他非禁止項目 |
| Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | Multiwin de Mexico S.A. de C.V.（以下簡稱 Multiwin Mexico 公司） | 墨西哥 | 披索 | 26.47 | 26.47 | 26.47 | 模具、塑膠及五金製品之生產 |
| 〃 | Esonmex Monterrey S.A. DE C.V.（以下簡稱 Esonmex Monterrey 公司） | 墨西哥 | 披索 | 99 | 99 | 99 | 模具、塑膠及五金製品之生產 |
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(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將可能之影響，納入相關重大會計估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 513 | $ 524 | $ 419 |
| 活期存款 | 3,512,458 | 2,808,500 | 2,465,508 |
| 原始到期日在3個月以內之銀行定期存款 | 190,439 | 208,297 | 486,186 |
| $ 3,703,410 | $ 3,017,321 | $ 2,952,113 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | 0.0001%-4.8% | 0.0001%-4.80% | 0.001%-1.80% |
合併公司部分銀行存款係屬短期借款備償專戶、存放海關進出口及供電等之保證金，因其用途受限制，故分別轉列「按攤銷後成本衡量之金融資產」項下，請分別參閱附註十五及二六，金額如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | $ 11,482 | $ 11,249 | $ 10,328 |
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七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國外投資 | |||
| 未上市（櫃）股票 | |||
| 江蘇恩高光學材料有限公司普通股 | $ 5,115 | $ 5,043 | $ 4,987 |
合併公司依中長期策略目的投資江蘇恩高光學材料有限公司普通股，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
八、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國外投資 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 53,406 | $ 52,583 | $ 87,859 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| $ 53,406 | $ 52,583 | $ 87,859 |
截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，原始到期日超過3個月之定期存款利率區間分別為 1.00%～1.95%、1.00%～1.95%及 2.10%～5.00% 。
九、應收票據及應收帳款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 因營業而發生 | $ 12,760 | $ 12,201 | $ 34,790 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| $ 12,760 | $ 12,201 | $ 34,790 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 2,256,180 | $ 2,295,253 | $ 1,878,865 |
| 減：備抵損失 | ( 25,683 ) | ( 28,249 ) | ( 22,072 ) |
| $ 2,230,497 | $ 2,267,004 | $ 1,856,793 | |
| 應收帳款－關係人 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額（附註二五） | $ 219,286 | $ 198,167 | $ 129,256 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| $ 219,286 | $ 198,167 | $ 129,256 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60～150 天。合併公司採行之政策保僅與評等相當於投資等級以上（含）之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級，並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶，另每年定期複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用逾期帳齡損失率法及個別客戶評估法計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此逾期帳齡損失率法未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
- 17 -
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依逾期帳齡損失率法及個別客戶評估法衡量應收款項之備抵損失如下：
114年3月31日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期 180天 | 逾期超過 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0%～50% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $2,362,622 | $94,682 | $23,211 | $7,711 | $2,488,226 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | - | (5,195) | (12,777) | (7,711) | (25,683) |
| 攤銷後成本 | $2,362,622 | $89,487 | $10,434 | $- | $2,462,543 |
113年12月31日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期超過 180天 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0%～50% | 50%～100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $2,385,113 | $87,796 | $20,315 | $12,397 | $2,505,621 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | - | (4,756) | (11,096) | (12,397) | (28,249) |
| 攤銷後成本 | $2,385,113 | $83,040 | $9,219 | $- | $2,477,372 |
113年3月31日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期超過 180天 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0%～50% | 100% | 100% | |
| 總帳面金額 | $1,980,678 | $50,818 | $3,293 | $8,122 | $2,042,911 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | - | (10,657) | (3,293) | (8,122) | (22,072) |
| 攤銷後成本 | $1,980,678 | $40,161 | $- | $- | $2,020,839 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 28,249 | $ 15,653 |
| 加：本期提列減損（迴轉利益） | | |
| 損失(1) | ( 2,948 ) | 5,748 |
| 外幣換算差額 | 382 | 671 |
| 期末餘額 | $ 25,683 | $ 22,072 |
(1) 相較於期初餘額，114 年 3 月 31 日之應收款項總帳面金額淨減少 17,395 仟元，且因逾期款項減少導致減損損失減少 2,948 仟元；113 年 3 月 31 日之應收款項總帳面金額淨增加 398,458 仟元，且因逾期款項增加導致減損損失增加 5,748 仟元。
十、存貨
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | $ 608,506 | $ 867,475 | $ 775,556 |
| 在製品 | 46,817 | 13,986 | 136,406 |
| 製成品 | 562,735 | 592,274 | 476,319 |
| $ 1,218,058 | $ 1,473,735 | $ 1,388,281 |
銷貨成本性質如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 已銷售之存貨成本 | $ 2,721,333 | $ 2,302,410 |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 41,628 | 39,801 |
| | $ 2,762,961 | $ 2,342,211 |
十一、其他資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 進項稅額 | $ 324,375 | $ 320,568 | $ 512,167 |
| 預付貨款 | 16,895 | 36,426 | 33,290 |
| 其他 | 41,459 | 49,029 | 72,709 |
| $ 382,729 | $ 406,023 | $ 618,166 | |
| 非流動 | |||
| 進項稅額 | $ 206,870 | $ 192,232 | $ - |
| 預付設備款 | 3,336 | 3,530 | 73,376 |
| 預付所得稅 | 22,399 | 21,648 | 12,871 |
| 其他 | 12,043 | 13,177 | 4,088 |
| $ 244,648 | $ 230,587 | $ 90,335 |
十二、不動產、廠房及設備
自 用
| | 自有土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 未完工程及
待驗設備 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 成本 | | | | | | |
| 114年1月1日餘額 | $ 433,437 | $2,161,102 | $5,370,721 | $ 994,868 | $ 320,425 | $9,280,553 |
| 增添 | - | 1,307 | 54,307 | 8,020 | 28,345 | 91,979 |
| 處分 | - | - | ( 2,525) | ( 204,389) | - | ( 206,914) |
| 重分額 | - | 36,135 | 104,019 | 2,109 | ( 138,722) | 3,541 |
| 外幣兌換差額之影響 | 12,861 | 50,425 | 60,259 | 20,955 | 5,027 | 149,527 |
| 114年3月31日餘額 | $ 446,298 | $2,248,969 | $5,586,781 | $ 821,563 | $ 215,075 | $9,318,686 |
| 累計折舊 | | | | | | |
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 734,893 | $3,304,486 | $ 627,469 | $ - | $4,666,848 |
| 處分 | - | - | ( 2,317) | ( 197,853) | - | ( 200,170) |
| 折舊費用 | - | 20,293 | 91,667 | 16,121 | - | 128,081 |
| 外幣兌換差額之影響 | - | 17,519 | 30,029 | 8,816 | - | 56,364 |
| 114年3月31日餘額 | $ - | $ 772,705 | $3,423,865 | $ 454,553 | $ - | $4,651,123 |
| 114年3月31日淨額 | $ 446,298 | $1,476,264 | $2,162,916 | $ 367,010 | $ 215,075 | $4,667,563 |
| 113年12月31日及
114年1月1日淨額 | $ 433,437 | $1,426,209 | $2,066,235 | $ 367,399 | $ 320,425 | $4,613,705 |
| 成本 | | | | | | |
| 113年1月1日餘額 | $ 494,411 | $1,539,205 | $4,426,771 | $1,013,479 | $1,128,983 | $8,602,849 |
| 增添 | - | - | 4,326 | 2,527 | 82,455 | 89,308 |
| 處分 | - | - | ( 3,237) | ( 1,420) | - | ( 4,657) |
| 重分額 | - | 117,757 | 60,546 | 1,390 | 25,292 | 204,985 |
| 外幣兌換差額之影響 | 33,413 | 70,148 | 175,828 | 52,349 | 63,849 | 395,587 |
| 113年3月31日餘額 | $ 527,824 | $1,727,110 | $4,664,234 | $1,068,325 | $1,300,579 | $9,288,072 |
| 累計折舊 | | | | | | |
| 113年1月1日餘額 | $ - | $ 664,058 | $2,848,922 | $ 546,204 | $ - | $4,059,184 |
| 處分 | - | - | ( 3,237) | ( 1,420) | - | ( 4,657) |
| 折舊費用 | - | 1,306 | 80,012 | 26,953 | - | 108,271 |
| 重分額 | - | 23,639 | - | - | - | 23,639 |
| 外幣兌換差額之影響 | - | 27,461 | 111,084 | 23,550 | - | 162,095 |
| 113年3月31日餘額 | $ - | $ 716,464 | $3,036,781 | $ 595,287 | $ - | $4,348,532 |
| 113年3月31日淨額 | $ 527,824 | $1,010,646 | $1,627,453 | $ 473,038 | $1,300,579 | $4,939,540 |
114年及113年1月1日至3月31日合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 20至35年 |
| 其他工程 | 5至30年 |
| 機器設備 | 1至15年 |
| 其他設備 | |
| 機電及系統工程 | 1至20年 |
| 其他設備 | 3至10年 |
十三、租賃協議
（一）使用權資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地 | $ 188,314 | $ 187,177 | $ 189,516 |
| 房屋及建築 | 42,334 | 46,588 | 57,623 |
| 機器設備 | 54,935 | 60,661 | - |
| $ 285,583 | $ 294,426 | $ 247,139 | |
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ - | $ 1,230 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土地 | $ 1,489 | $ 1,457 | |
| 房屋及建築 | 5,313 | 5,061 | |
| 機器設備 | 7,416 | - | |
| $ 14,218 | $ 6,518 |
（二）租賃負債
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 49,577 | $ 49,314 | $ 17,937 |
| 非流動 | $ 54,507 | $ 64,845 | $ 34,427 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | - | - | - |
| 房屋及建築 | 2.50%～5.12% | 2.50%～5.12% | 0.79%～5.12% |
| 機器設備 | 11.25% | 11.25% |
（三）其他租賃資訊
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 2,420 | $ 1,924 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 890 | $ 803 |
| 不計入租賃負債衡量之變動 | | |
| 租賃給付費用 | $ 8,358 | $ 7,164 |
| 租賃之現金(流出)總額 | ($ 26,227) | ($ 15,473) |
- 21 -
十四、投資性不動產（成本模式衡量）
| 房屋建築物 | 使用權資產－土地 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本 | |||
| 114年1月1日餘額 | $572,649 | $80,271 | $652,920 |
| 淨兌換差額 | 7,978 | 1,100 | 9,078 |
| 114年3月31日餘額 | $580,627 | $81,371 | $661,998 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 114年1月1日餘額 | $349,097 | $20,455 | $369,552 |
| 折舊費用 | 6,480 | 462 | 6,942 |
| 淨兌換差額 | 5,010 | 290 | 5,300 |
| 114年3月31日餘額 | $360,587 | $21,207 | $381,794 |
| 114年3月31日淨額 | $220,040 | $60,164 | $280,204 |
| 113年12月31日及 | |||
| 114年1月1日淨額 | $223,552 | $59,816 | $283,368 |
| 成本 | |||
| 113年1月1日餘額 | $661,432 | $77,336 | $738,768 |
| 轉列至自用資產 | (117,757) | - | (117,757) |
| 淨兌換差額 | 21,938 | 2,415 | 24,353 |
| 113年3月31日餘額 | $565,613 | $79,751 | $645,364 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 113年1月1日餘額 | $318,656 | $17,789 | $336,445 |
| 轉列至自用資產 | (23,639) | - | (23,639) |
| 折舊費用 | 18,779 | 454 | 19,233 |
| 淨兌換差額 | 12,482 | 656 | 13,138 |
| 113年3月31日餘額 | $326,278 | $18,899 | $345,177 |
| 113年3月31日淨額 | $239,335 | $60,852 | $300,187 |
合併公司之無錫欣冠、東莞乙宏及 Eson(VN)公司部分廠房以營業租賃出租建築物及使用權資產，租賃期間分別為 10 年、6 年及 3 年。營業租賃合約包含承租人於行使續租權時，約定依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時，對該資產不具有優惠承購權。
除固定租賃給付外，該出租合約亦約定每 2～3 年調整增加 3%～6%租賃給付。
- 22 -
以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 第1年 | $ 115,200 | $ 106,537 | $ 103,435 |
| 第2年 | 110,317 | 112,379 | 112,531 |
| 第3年 | 101,813 | 100,382 | 107,683 |
| 第4年 | 88,232 | 95,587 | 99,268 |
| 第5年 | 66,945 | 66,004 | 86,027 |
| 超過5年 | 160,221 | 174,471 | 221,488 |
| $ 642,728 | $ 655,360 | $ 730,432 |
合併公司進行一般風險管理政策，以減少所出租之資產於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
房屋建築及其他 20年
使用權資產－土地使用權 50年
投資性不動產之公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型以第3等級輸入值衡量。該評價係採用收益法，所採用之重要不可觀察輸入值包括折現率，評價所得公允價值如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值 | $ 429,046 | $ 435,446 | $ 465,352 |
十五、借款
（一）短期借款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利 | 率 | 金額 | 利 | 率 | 金額 | 利 | 率 | 金額 | |
| 無擔保借款 | 4.83%～ | $ 763,715 | 5.02%～ | $ 655,700 | 5.91%～ | $ 576,000 | |||
| 信用額度借款 | 5.15% | 5.55% | 6.28% |
（二）長期借款
| 富邦銀行 | 用 | 途 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 112年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款，期間 111.05.31～114.05.30，本金自借款期間到期日前二年開始為第一期，爾後每6個月為一期，共分5期，前4期分別償還12.5%，剩餘到期清償。 | $ | - | $ | - | |
| 信用借款，期間 113.12.27～115.05.18，預計到期一次償還全部金額。 | 351,973 | 347,521 | - | ||
| 台新銀行 | 信用借款，期間 111.08.11～114.08.11，本金自借款期間到期日前二年開始為第一期，爾後每3個月為一期，共分9期，前8期分別償還10%，剩餘到期清償。 | 129,470 | 170,443 | 291,134 | |
| 減：列為一年內到期部分 | ( 129,470 ) | ||||
| $ 351,973 | ( 170,443 ) | ||||
| $ 347,521 | ( 310,362 ) | ||||
| $ 412,772 |
上述長期借款之利率區間於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日分別為 4.50%～6.40%、4.50%～6.40%及 4.50%～6.76%。
合併公司之部分借款約定其年度與半年度依會計師查核之合併財務報告於借款之存續期間內應維持約定之財務比率，截至114年3月31日止未有違約之情事。
質抵押擔保資產，請分別參閱附註六及二六。
十六、其他應付款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 574,267 | $ 463,583 | $ 403,658 |
| 其他應付款－關係人（附註二五） | 7,686 | 8,799 | 5,137 |
| 應付設備款（附註二二） | 87,304 | 95,249 | 55,911 |
| 應付員工及董事酬勞 | 93,426 | 111,167 | 91,330 |
| 應付其他費用 | 185,288 | 418,158 | 305,383 |
| $ 947,971 | $ 1,096,956 | $ 861,419 |
十七、退職後福利計劃
合併公司大陸地區子公司之員工退休金提列政策係遵照大陸地區法令之規定辦理，係屬確定提撥制，並依照大陸地區各子公司之薪資成本以特定比例提撥至退休基金中；新加坡、歐洲、馬來西亞、越南及墨西哥地區子公司之員工退休金提列政策係遵照當地法令之規定辦
理，係屬確定提撥制；本公司之分公司英屬蓋曼群島商乙盛精密工業股份有限公司台灣分公司依中華民國「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休金計畫，依員工每月薪資 6% 提撥至勞工保險局之個人專戶。
十八、權益
(一) 股本
普通股
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 168,529 | 168,529 | 168,529 |
| 已發行股本 | $1,685,289 | $1,685,289 | $1,685,289 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
本公司 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日實收資本額均為 1,685,289 仟元，分為 168,529 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。
(二) 資本公積
| 股票發行溢價 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| $2,349,249 | $2,349,249 | $2,349,249 |
資本公積為超過票面金額發行股票所得之溢額部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
-
依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司章程之員工及董監事酬勞分派政策，請參閱附註十九之(三)員工酬勞及董事酬勞。
-
25 -
另依據本公司章程規定，股東股利之發放，其中現金股利不得低於股利總額 50%，惟實際分派比率，仍應依股東會決議辦理。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
- 本公司於 114 年 3 月 12 日舉行董事會及 113 年 6 月 19 日舉行股東常會，分別擬議及決議通過 113 及 112 年度盈餘分配案如下：
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |||
|---|---|---|---|---|
| 113年度 | 112年度 | 113年度 | 112年度 | |
| 法定盈餘公積 | $ 56,643 | $ 59,747 | $ - | $ - |
| 現金股利 | 252,793 | 269,646 | 1.50 | 1.60 |
有關 113 年度之盈餘分配案尚待預計於 114 年 6 月 20 日召開之股東會決議。
(四) 特別盈餘公積
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 826,579 | $ 826,579 |
| 期末餘額 | $ 826,579 | $ 826,579 |
本公司於首次採用 IFRS 會計準則時，帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為 158,921 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。
- 26 -
（五）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 342,936) | ($ 316,039) |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構之換算 | | |
| 差額 | 32,133 | 56,238 |
| 表達貨幣之換算差額 | 112,575 | 331,957 |
| 期末餘額 | ($ 198,228) | $ 72,156 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 5,617) | ($ 5,617) |
| 期末餘額 | ($ 5,617) | ($ 5,617) |
十九、繼續營業單位淨利
（一）折舊及攤銷
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 128,081 | $ 108,271 |
| 使用權資產 | 14,218 | 6,518 |
| 投資性不動產 | 6,942 | 19,233 |
| 無形資產 | 5,243 | 1,677 |
| 合 計 | $ 154,484 | $ 135,699 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 132,732 | $ 119,200 |
| 營業費用 | 16,509 | 14,822 |
| | $ 149,241 | $ 134,022 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 983 | $ 384 |
| 營業費用 | 4,260 | 1,293 |
| | $ 5,243 | $ 1,677 |
- 27 -
（二）員工福利費用
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 確定提撥計畫 | $ 27,005 | $ 14,942 |
| 其他員工福利 | 552,238 | 430,367 |
| 員工福利費用合計 | $ 579,243 | $ 445,309 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 271,354 | $ 242,833 |
| 營業費用 | 307,889 | 202,476 |
| | $ 579,243 | $ 445,309 |
（三）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前淨利分別以 2%～8% 及不高於 0.5% 提撥員工酬勞及董事酬勞。
114年及113年1月1日至3月31日員工紅利及董事酬勞估列如下：
估列比例
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 4% | 4% |
| 董事酬勞 | 0.5% | 0.5% |
金額
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 10,703 | $ 5,975 |
| 董事酬勞 | 1,338 | 746 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
113及112年度員工酬勞及董事酬勞分別於114年3月12日及113年3月13日經董事會決議如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 員工現金酬勞 | $ 33,302 | $ 37,433 |
| 董事現金酬勞 | $ 4,163 | $ 4,679 |
- 28 -
113及112年度員工酬勞及董事酬勞之決議配發金額與113及112年度合併財務報告之認列金額並無重大差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、繼續營業單位所得稅
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 82,312 | $ 19,948 |
| 以前年度之調整 | 3,091 | 4,511 |
| | 85,403 | 24,459 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | ( 24 ) | 14,517 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 85,379 | $ 38,976 |
合併公司之中國地區子公司所適用之稅率為 25%（昆山乙盛112至114年度取得高新技術企業適用之優惠稅率 15%）；墨西哥地區子公司所適用之稅率為 30%；新加坡地區子公司所適用之稅率為 17%；越南地區子公司所適用之稅率為 20%。
（二）所得稅核定情形
本公司之分公司英屬蓋曼群島商乙盛精密工業股份有限公司台灣分公司之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至111年度。
二一、每股盈餘
用以計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 本期淨利（仟元） | | |
| 用以計算每股盈餘之淨利 | $167,764 | $101,212 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 股數（仟股） | | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 168,529 | 168,529 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：
員工分紅 | 672 | 594 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 169,201 | 169,123 |
| 每股盈餘（元） | | |
| 基本每股盈餘 | $ 1.00 | $ 0.60 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 0.99 | $ 0.60 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，計算稀釋每股盈餘時，係假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二、非現金交易
除已於其他附註揭露外，合併公司於114年及113年1月1日至3月31日進行下列非現金交易之投資及籌資活動：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不影響現金流量之投資及籌資活動 | | |
| 累積換算調整數 | $ 144,708 | $ 338,195 |
| 支付現金購置不動產、廠房及設備 | | |
| 本期不動產、廠房及設備增加數 | $ 91,979 | $ 89,308 |
| 加：期初應付購置設備款 | 95,249 | 56,594 |
| 減：期末應付購置設備款 | ( 87,304 ) | ( 55,911 ) |
| 本期支付現金購置不動產、廠房及設備 | $ 99,924 | $ 89,991 |
- 30 -
二三、資本風險管理
合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、債務償還及股利支出等需求。
二四、金融工具
(一) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司之非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額，皆趨近其公允價值。
(二) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
114 年 3 月 31 日
| 第 1 等 級 | 第 2 等 級 | 第 3 等 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 權益工具投資 | |||||
| －國外未上市（櫃） | |||||
| 股票 | $_- | $_- | $5,115 | $5,115 |
113 年 12 月 31 日
| 第 1 等 級 | 第 2 等 級 | 第 3 等 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 權益工具投資 | |||||
| －國外未上市（櫃） | |||||
| 股票 | $_- | $_- | $5,043 | $5,043 |
113 年 3 月 31 日
| 第 1 等 級 | 第 2 等 級 | 第 3 等 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 權益工具投資 | |||||
| －國外未上市（櫃） | |||||
| 股票 | $_- | $_- | $4,987 | $4,987 |
- 31 -
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國外未上市（櫃）權益投資係採市場法，重大不可觀察輸入值分別為股價淨值比乘數及流通性折價與淨資產價值及流通性折價，股價淨值比愈高，公允價值愈高；流通性折價愈高，公允價值愈低。
(三) 金融工具之種類
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | $ 3,703,410 | $ 3,017,321 | $ 2,952,113 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 53,406 | 52,583 | 87,859 |
| 應收票據 | 12,760 | 12,201 | 34,790 |
| 應收帳款 | 2,230,497 | 2,267,004 | 1,856,793 |
| 應收帳款－關係人 | 219,286 | 198,167 | 129,256 |
| 其他應收款 | 60,563 | 56,626 | 16,964 |
| 存出保證金 | 16,967 | 16,599 | 14,420 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | |||
| －權益工具投資 | 5,115 | 5,043 | 4,987 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | 763,715 | 655,700 | 576,000 |
| 應付帳款 | 2,183,548 | 2,112,302 | 1,964,194 |
| 應付帳款－關係人 | 14,686 | 11,058 | 3,008 |
| 其他應付款 | 947,971 | 1,096,956 | 861,419 |
| 一年內到期之長期借款 | 129,470 | 170,443 | 310,362 |
| 長期借款 | 351,973 | 347,521 | 412,772 |
| 存入保證金 | 42,223 | 41,635 | 41,219 |
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產－流動、應收票據及應收帳款等。
- 32 -
合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
1. 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性之負債帳面金額（包括合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）。
敏感度分析
合併公司主要受到人民幣對美元匯率波動之影響。
合併公司敏感度分析之範圍包括合併公司內部之放款／借款中非以債權人或借款人功能性貨幣計價者。當人民幣相對於美元升值 1% 時，將使稅前淨利減少之金額；當人民幣相對於美元貶值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 美元 | 之 | 影響 | |
|---|---|---|---|
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||
| 損益 | $ 25,741 | $ 15,290 |
主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元計價應收帳款及應付帳款等。
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於浮動利率借款。
合併公司從事之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下：
- 33 -
| 具現金流量利率風險金融負債 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,245,158 | $ 1,173,664 | $ 1,299,134 |
有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束日浮動利率借款之公允價值變動為計算基礎，假設利率上升／下降一個百分點，合併公司於114年及113年1月1日至3月31日之現金流出／入分別為3,113仟元及3,248仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易。合併公司僅與評等相當於投資等級以上（含）之企業進行交易。合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶，並定期複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
除了合併公司最大的客戶C公司外，合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日之應收帳款餘額中，對C公司之金額分別為1,050,755仟元、968,942仟元及968,495仟元。
- 34 -
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
114 年 3 月 31 日
| 加權平均有效利率（%） | 短於 1 個月 | 1 至 3 個月 | 3 個月至 1 年 | 超過 1 年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 浮動利率工具 | 5.25% | $ 166,025 | $ 498,075 | $ 229,085 | $ 351,973 |
| 租賃負債 | 8.50% | 4,225 | 9,140 | 36,212 | 54,507 |
| $ 170,250 | $ 507,215 | $ 265,297 | $ 406,480 |
上述金融負債到期分析之進一步資訊如下：
| 短於 1 年 | 1 ~ 5 年 | |
|---|---|---|
| 租賃負債 | $ 55,686 | $ 56,025 |
| 浮動利率工具 | 499,857 | - |
| $ 555,543 | $ 56,025 |
113 年 12 月 31 日
| 加權平均有效利率（%） | 短於 1 個月 | 1 至 3 個月 | 超過 3 個月至 1 年 | 超過 1 年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 浮動利率工具 | 5.43% | $ 131,140 | $ 524,560 | $ 170,443 | $ 347,521 |
| 租賃負債 | 8.29% | 4,051 | 8,186 | 37,077 | 64,845 |
| $ 135,191 | $ 532,746 | $ 207,520 | $ 412,366 |
- 35 -
上述金融負債到期分析之進一步資訊如下：
| 短 於 1 年 | 1 ~ 5 年 | |
|---|---|---|
| 租賃負債 | $ 59,064 | $ 72,908 |
| 浮動利率工具 | 1,093,837 | 375,422 |
| $1,152,901 | $ 448,330 |
113年3月31日
| 非衍生金融負債 | 加權平均有效利率(%) 短於1個月 1至3個月 3個月至1年 超過1年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率工具 | 6.10% | $ 224,000 | $ 352,000 | $ 310,362 | $ 412,772 |
| 租賃負債 | 4.91% | 1,566 | 3,150 | 13,221 | 34,427 |
| $ 225,566 | $ 355,150 | $ 323,583 | $ 447,199 |
上述金融負債到期分析之進一步資訊如下：
| 短 於 1 年 | 1 ~ 5 年 | |
|---|---|---|
| 租賃負債 | $ 20,128 | $ 36,704 |
| 浮動利率工具 | 904,408 | 451,248 |
| $ 924,536 | $ 487,952 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款額度 | |||
| 已動用金額 | $ 1,245,158 | $ 1,173,664 | $ 1,299,134 |
| 未動用金額 | 5,102,043 | 4,828,636 | 3,845,806 |
| $ 6,347,201 | $ 6,002,300 | $ 5,144,940 |
二五、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。
（一）關係人之名稱及關係
關係人名稱與發表人名稱
與合併公司之關係
本公司之董事長
對本公司採權益法之投資公司及其所屬子公司
對本公司採權益法之投資公司及其所屬子公司
（二）營業交易
| 銷 貨 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 鴻海公司及子公司 | $ 234,943 | $ 178,686 |
銷貨之交易價格及收款條件係依據雙方約定之商業條款。
| 進 貨 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 鴻海公司及子公司 | $ 24,727 | $ 4,978 |
進貨之交易價格及付款條件係依據雙方約定之商業條款。
資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
| 應 收 帳 款 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 鴻海公司及子公司 | $ 219,286 | $ 198,167 | $ 129,256 |
| 其 他 應 收 款 | |||
| 鴻海公司及子公司 | $ 4,580 | $ 1,970 | $ 1,000 |
114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之應收關係人款項並未提列呆帳費用。
資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：
| 應 付 帳 款 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 鴻海公司及子公司 | $ 14,686 | $ 11,058 | $ 3,008 |
| 其 他 應 付 帳 款 | |||
| 鴻海公司及子公司 | $ 7,686 | $ 8,799 | $ 5,137 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償，應收關係人款項未收取保證。
其他應付款主係代付款、租金及人力支援費等。
（三）承租協議
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 蔡嘉祥先生 | $ 4,542 | $ 5,004 | $ 734 |
| 鴻海公司及子公司 | 4,205 | 5,889 | 10,871 | |
| $ 8,747 | $ 10,893 | $ 11,605 |
- 37 -
（四）出租協議
營業租賃出租
合併公司以營業租賃出租部分廠房建築物與土地使用權予鴻海公司及子公司，租賃期間為3年，租金係參考類似資產之租金水準，並依租約按季預先收取固定租賃給付。
| 預收營業租賃款 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 鴻海公司及子公司 | $ 1,295 | $ 1,279 | $ 1,280 |
| 未來將收取之租賃給付總額 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 鴻海公司及子公司 | $ 31,352 | $ 27,086 | $ 38,736 |
| 租賃收入 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 113年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| --- | --- | --- | |
| 鴻海公司及子公司 | $ 3,849 | $ 3,868 |
（五）對主要管理階層之獎酬
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 16,442 | $ 14,433 |
| 退職後福利 | 111 | 75 |
| | $ 16,553 | $ 14,508 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照市場趨勢及個人績效決定。
二六、質抵押之資產
合併公司提供下列資產作為海關進出口、供電之保證金及短期借款之擔保品，其明細如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產） | $ 11,482 | $ 11,249 | $ 10,328 |
- 38 -
二七、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一) 除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項：
合併公司未認列之合約承諾如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備與無形資產 | $396,691 | $372,750 | $348,200 |
(二) 合併公司之 Suntool 公司與客戶發生產品糾紛，其帳列應收帳款美金 300 仟元可能無法收回，另遭 Suntool 公司客戶之客戶額外求償加幣 4,000 仟元之損害賠償，目前仍在訴訟階段，合併公司之 Suntool 公司已將該應收帳款全數提列呆帳。另合併公司之 Suntool 公司評估賠償可能性極低，故未予以估列相關損失。Suntool 公司經相關債務宣告及註銷程序後，於 107 年 10 月 23 日取得註銷核准文件（核准日 107 年 9 月 18 日），惟法院訴訟案未結。
二八、重大災害損失
無此情事。
二九、其他事項
無此情事
三十、重大期後事項
無此情事。
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：
- 資金貸與他人。（附表一）
- 為他人背書保證。（無）
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）。（附表二）
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表三）
-
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表四）
-
39 -
- 從事衍生工具交易。（無）
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。（附表五）
- 被投資公司資訊。（附表六）
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表七）
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（不適用）
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
具重大影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 暨 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 暨 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 暨 | |
| 外幣資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | $ | 78,731 | 7.17（美金：人民幣） | $ | 2,614,262 | $ | 75,065 | 7.19（美金：人民幣） | $ | 2,461,006 | $ | 48,072 |
| 外幣負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | 1,210 | 7.17（美金：人民幣） | 40,194 | 988 | 7.19（美金：人民幣） | 32,392 | 291 | 7.10（美金：人民幣） |
三三、部門資訊
主要營運決策者將模具、塑膠及五金製品等產品之設計、研發、生產與銷售單位視為個別營運部門，惟編製合併財務報告時，係以營業損益為衡量，並作為評估績效之基礎，其衡量基礎與財務報表編制基礎一致，故將該等營運部門彙總視為單一營運部門，相關部門收入與營運結果請參閱合併綜合損益表。
主要產品之收入
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 汽車機構件 | $ 1,935,470 | $ 1,711,971 |
| 網通機構件 | 922,226 | 667,915 |
| 消費電子機構件 | 415,075 | 333,830 |
| 其他 | 107,672 | 161,749 |
| | $ 3,380,443 | $ 2,875,465 |
- 41 -
Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元／外幣以元為單位
| 編號 (註1) | 資金資金之公司 | 貸與對象 | 往來科目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 (額度) | 期末餘額 (額度) | 實際動支金額 | 利率區間% | 資金貸與性質 (註2) | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提升備結 至帳金額 | 擔 訴 品 | 對個別對象 資金貸與限額 (註3) | 資金貸與 總限額 (註3) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 1 | Global Sun Trading Co., Ltd. | Eson Batupahat Precision Engineering Sdn. Bhd. | 其他應收款 -關係人 | 是 | $ 99,615 | $ 99,615 | $ 99,615 | - | 2 | $ - | 集團內公司資金調度 | $ - | - | $ - | $ 6,462,231 | $ 9,693,346 |
| 2 | Ample Wealth Enterprise Ltd. | Eson (VN) Precision Industry Co., Ltd. | 其他應收款 -關係人 | 是 | 196,110 | 199,230 | 150,264 | 1% | 2 | - | 〃 | - | - | - | 6,462,231 | 9,693,346 |
| 3 | Unique Champion Co., Ltd. | Global Sun Trading Co., Ltd. | 其他應收款 -關係人 | 是 | 265,640 | 265,640 | 265,640 | - | 2 | - | 〃 | - | - | - | 389,704 | 487,130 |
| 4 | Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | Eson (VN) Pte. Co., Ltd. | 其他應收款 -關係人 | 是 | 166,025 | 166,025 | 166,025 | - | 2 | - | 〃 | - | - | - | 184,663 | 295,460 |
| 5 | Eson Pte. Pte. Ltd. | Anandexco Group Pte. Ltd. | 其他應收款 -關係人 | 是 | 69,387 | 69,387 | 30,068 | 3% | 2 | - | 〃 | - | - | - | 1,376,403 | 1,835,204 |
| 其他應收款 -關係人 | 是 | 199,230 | 199,230 | 59,769 | 7.54% | 2 | - | 〃 | - | - | - | 2,340,632 | 3,120,842 |
註1：合併公司之母公司及子公司資金貸與他人應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 合併公司之母公司填0。
2. 子公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：資金貸與性質之填寫方法如下：
1. 有業務往來者請填1。
2. 有短期融通資金之必要者填2。
註3：依合併公司之母公司資金貸與他人程序規定。
Global Sun Trading Co., Ltd.: 依合併公司之子公司資金貸與他人程序規定，合併公司之母公司直接及間接持有表決權股份 100% 之公司間，以不超過該公司當期淨值之 150% 為限，其中對單一企業之資金貸與他人限額不得超過該公司當期淨值之 100% 為限。
Ample Wealth Enterprise Ltd.: 依合併公司之子公司資金貸與他人程序規定，合併公司之母公司直接及間接持有表決權股份 100% 之公司間，以不超過該公司當期淨值之 1000% 為限。其中對單一企業之資金貸與他人限額不得超過該公司當期淨值之 800% 為限。
Unique Champion Co., Ltd.: 依合併公司之子公司資金貸與他人程序規定，合併公司之母公司直接及間接持有表決權股份 100% 之公司間，以不超過該公司當期淨值之 400% 為限，其中對單一企業之資金貸與他人限額不得超過該公司當期淨值之 250% 為限。
Eson Pte. Pte. Ltd.: 依合併公司之子公司資金貸與他人程序規定，合併公司之母公司直接及間接持有表決權股份 100% 之公司間，以不超過該公司當期淨值之 80% 為限，其中對單一企業之資金貸與他人限額不得超過該公司當期淨值之 60% 為限。
Eson Pte. Pte. Ltd.: 依合併公司之子公司資金貸與他人程序規定，合併公司之母公司直接及間接持有表決權股份 100% 之公司間，以不超過該公司當期淨值之 80% 為限，其中對單一企業之資金貸與他人限額不得超過該公司當期淨值之 60% 為限。
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Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
期末持有之重大有價證券
民國 114 年 3 月 31 日
附表二
單位：新台幣仟元／外幣以元為單位
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱（註 1） | 與有價證券發行人之關係（註 2） | 帳列科目 | 期 | 本值 | 備註（註 4） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 數 | 帳面金額（註 3） | 持股比例 | 公允價值 | ||
| 昆山乙盛機械工業有限公司 | 股票 | |||||
| 江蘇恩高光學材料有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | － | $ 5,115 | ||
| RMB 1,105,727 | 6.18% | $ 5,115 | ||||
| RMB 1,105,727 | － |
註 1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註 3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除備抵損失之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填攤銷後成本（已扣除備抵損失）之帳面餘額。
註 4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註 5：投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊，請參閱附表六及七。
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Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
與關係人填、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表三
單位：新台幣仟元／外幣以元為單位
| 填 (銷) 貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收 (付) 票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 填 (銷) 貨 | 金額 | 係總填 (銷) 貨之比率% | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 係總應收 (付) 票據、帳款之比率% | |||||
| 昆山乙盛機械工業有限公司 | Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司間接持有 100% 之孫公司 | 銷貨 | 8 463,269 RMB 101,061,761 | 70.36 | 月結 90~180 天 | - | - | 8 1,652,664 RMB 357,269,300 | 72.91 | ||
| Multiwin de Mexico S.A. de C.V. | Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司間接持有 100% 之孫公司 | 加工收入 | 579,743 MXN360,218,314 | 99.97 | 月結 30 天 | - | - | 174,946 MXN107,613,951 | 100.00 | ||
| Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | eCMMS Precision Singapore Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司係鴻海公司 | 銷貨 | 129,770 USD 3,944,975 | 4.74 | 月結 60 天 | - | - | 108,241 USD 3,259,771 | 4.97 | ||
| Zeal International Co., Ltd | 該公司之最終母公司間接持有 100% 之孫公司 | 銷貨 | 542,873 USD 16,503,215 | 19.84 | 月結 90 天 | - | - | 742,257 USD 22,353,767 | 34.07 |
Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 3 月 31 日
附表四
單位：新台幣仟元／外幣以元為單位
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 昆山乙盛機械工業有限公司 | Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司間接持有100%之孫公司 | $ 1,652,664 | 1.14 | $ 774,889 | 持續管理並陸續還款 | $ 135,246 | $ - |
| RMB 357,269,300 | RMB 167,514,093 | RMB 29,237,243 | ||||||
| Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司間接持有100%之孫公司 | 49,808 | - | 49,808 | 持續管理並陸續還款 | - | - | |
| RMB 10,767,300 | RMB 10,767,300 | RMB - | ||||||
| Zeal International Co., Ltd | 該公司之最終母公司間接持有100%之孫公司 | 253,189 | 0.49 | - | - | - | - | |
| RMB 54,733,748 | RMB - | |||||||
| Ample Wealth Enterprise Ltd. | 該公司之最終母公司間接持有100%之孫公司 | 138,710 | 0.63 | - | - | - | - | - |
| RMB 29,986,125 | RMB - | |||||||
| Multiwin de Mexico S.A. de C.V. | Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司間接持有100%之孫公司 | 174,946 | 4.42 | - | - | 98,539 | - |
| MXN 107,613,951 | MXN 60,613,951 | |||||||
| Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | eCMMS Precision Singapore Pte. Ltd. | 該公司之最終母公司係鴻海公司 | 108,241 | 1.48 | - | - | 27,429 | - |
| USD 3,259,771 | USD 826,043 | |||||||
| Zeal International Co., Ltd | 該公司之最終母公司間接持有100%之孫公司 | 742,257 | 0.99 | - | - | 194,268 | - |
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Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
母子公司間及子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表五
單位：新台幣仟元
| 編號
(註 1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註 2) | 交易往來情形 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率
(註 3) | |
| 1 | 昆山乙盛機械工業有限公司 | Zeal International Co., Ltd. | 3 | 營業收入 | $ 32,042 | 月結 60 天 | 1% | |
| | | | | 應收帳款－關係人 | 253,189 | | 2% | |
| | | Eson Precision Industry
(Singapore) Pte. Ltd. | 3 | 營業收入 | 463,269 | 月結 90 天～180 天 | 14% | |
| | | | | 應收帳款－關係人 | 1,652,664 | | 12% | |
| | | | | 勞務收入 | - | 月結 90 天～180 天 | - | |
| | | | | 應收帳款－關係人 | 49,808 | | - | |
| | | Ample Wealth Enterprise Ltd. | | 營業收入 | 23,019 | 月結 60 天 | 1% | |
| | | | | 應收帳款－關係人 | 138,710 | | 1% | |
| 2 | Multiwin de Mexico S.A. de C.V. | Eson Precision Industry
(Singapore) Pte. Ltd. | 3 | 加工收入 | 579,743 | 月結 30 天 | 17% | |
| | | | | 應收帳款－關係人 | 174,946 | | 1% | |
| 3 | Eson Precision Industry
(Singapore) Pte. Ltd. | Zeal International Co., Ltd | 3 | 營業收入 | 542,873 | 月結 90 天 | 16% | |
| | | | | 應收帳款－關係人 | 742,257 | | 6% | |
註 1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註 3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註 4：僅揭露金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上關係人交易，另相對之關係人交易不予揭露。
註 5：資金貸與他人資訊請詳附表一。
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Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
微投资公司资讯·所在地區...單相關資訊
民國114年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元／外幣以元為單位
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期投資 | 本期回列之投資損益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 收數(註1) | 比率% | 收前金額 | 本期損益 | ||||
| Eson Precision Ind. Co., Ltd. | Multiwin Precision Ind Pte. Ltd. | 新加坡 | 模具、塑膠及五金製品之銷售及投資控股 | $ 574,992 | $ 574,992 | 19,800,001 | 100.00 | $ 1,416,534 | $ 35,171 |
| USD 19,800,001 | USD 19,800,001 | USD 42,660,254 | USD 1,069,199 | USD 1,069,199 | |||||
| Global Sun Trading Co., Ltd. | 橫里西斯 | 投資控股 | 2,248,539 | 2,248,539 | 76,427,570 | 100.00 | 6,457,187 | 146,029 | 146,143 |
| USD 76,427,570 | USD 76,427,570 | USD 194,464,285 | USD 4,439,248 | USD 4,442,713 | |||||
| All Spacer Enterprises Co., Ltd. | 薩摩亞群島 | 投資控股 | 484,801 | 484,801 | 16,682,220 | 100.00 | 134,780 | 3,346 | 3,346 |
| USD 16,682,220 | USD 16,682,220 | USD 4,059,033 | USD 101,725 | USD 101,725 | |||||
| Multiwin de Mexico S.A. de C.V. | 墨西哥 | 模具、塑膠及五金製品之生產 | 5,808 | 5,808 | 200,000 | 0.59 | 8,322 | 58,174 | 343 |
| USD 200,000 | USD 200,000 | USD 250,620 | USD 1,768,471 | USD 10,434 | |||||
| Global Sun Trading Co., Ltd. | Heng Xie Enterprises Limited | 香港 | 投資控股 | 1,606,253 | 1,606,253 | 410,514,868 | 100.00 | 2,485,145 | ( 51,109) |
| HKD 410,514,868 | HKD 410,514,868 | USD 74,842,484 | (USD 1,553,709) | (USD 1,553,709) | |||||
| Eson Europe S.R.O. | 斯洛伐克 | 投資控股 | 189,672 | 189,672 | 6,187,548 | 100.00 | ( 13,912) | ( 755) | ( 755) |
| USD 6,187,548 | USD 6,187,548 | USD 418,973 | (USD 22,938) | (USD 22,938) | |||||
| Grand Liberty Co., Ltd. | 橫里西斯 | 投資控股 | 446,472 | 446,472 | 15,200,000 | 100.00 | 136,339 | 7,712 | 7,712 |
| USD 15,200,000 | USD 15,200,000 | USD 4,105,980 | USD 234,457 | USD 234,457 | |||||
| Ample Wealth Enterprise Ltd. | 橫里西斯 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 | - | - | 1 | 100.00 | 48,713 | ( 8,618) | ( 8,618) |
| USD 1 | USD 1 | USD 1,467,035 | (USD 261,999) | (USD 261,999) | |||||
| Zeal International Co., Ltd. | 橫里西斯 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 | - | - | 1 | 100.00 | ( 24,973) | ( 35,682) | ( 35,682) |
| USD 1 | USD 1 | USD 752,076 | (USD 1,084,735) | (USD 1,084,735) | |||||
| Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | 新加坡 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 | 571,805 | 571,805 | 19,000,000 | 100.00 | 3,901,053 | 239,391 | 239,391 |
| USD 19,000,000 | USD 19,000,000 | USD 117,483,906 | USD 7,277,427 | USD 7,277,427 | |||||
| Eson (VN) Precision Industry Co., Ltd. | 越南 | 模具、塑膠製品及五金製品之生產與銷售 | 798,350 | 798,350 | 27,500,000 | 100.00 | 636,070 | 3,620 | 3,620 |
| USD 27,500,000 | USD 27,500,000 | USD 19,155,840 | USD 110,043 | USD 110,043 | |||||
| Esonmex Monterrey, S.A. de C.V. | 墨西哥 | 模具、塑膠製品及五金製品之生產 | 12,320 | 12,320 | 400,000 | 1.00 | 10,961 | ( 13,522) | ( 135) |
| USD 400,000 | USD 400,000 | USD 330,110 | (USD 411,057) | (USD 4,111) | |||||
| Multiwin Precision Ind Pte. Ltd. | Multiwin de Mexico S.A. de C.V. | 墨西哥 | 模具、塑膠及五金製品之生產 | 726,917 | 726,917 | 24,800,000 | 72.94 | 1,028,805 | 58,174 |
| USD 24,800,000 | USD 24,800,000 | USD 30,983,432 | USD 1,768,471 | USD 1,289,923 | |||||
| Eson Precision Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd. | 馬來西亞 | 模具、塑膠製品及五金製品之生產與銷售 | 259,737 | 259,737 | 8,156,255 | 100.00 | 191,060 | ( 1,292) | ( 1,292) |
| USD 8,156,255 | USD 8,156,255 | USD 5,753,963 | (USD 39,291) | (USD 39,291) | |||||
| Eson Batupahat Precision Engineering Sdn. Bhd. | 馬來西亞 | 模具、塑膠製品及五金製品之生產與銷售 | 154,703 | 154,703 | 4,725,193 | 100.00 | 188,457 | ( 5,968) | ( 5,968) |
| Grand Liberty Co., Ltd. | Unique Champion Co., Ltd. | 橫里西斯 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 | 4,725,193 | USD 4,725,193 | USD 5,675,562 | (USD 181,420) | ||
| USD 1 | USD 1 | USD 2,224,527 | (USD 556) | (USD 556) | |||||
| Eson Europe S.R.O. | Eson Slovakia A.S. | 斯洛伐克 | 模具、塑膠製品及五金製品之銷售 | 167,485 | 167,485 | 5,749,579 | 100.00 | 54,457 | ( 525) |
| USD 5,749,579 | USD 5,749,579 | USD 1,640,026 | (USD 15,963) | (USD 15,963) | |||||
| All Spacer Enterprises Co., Ltd. | 香港 | 投資控股 | 60,637 | 60,637 | 13,505,712 | 100.00 | 114,991 | 3,131 | 3,131 |
| HKD 13,505,712 | HKD 13,505,712 | USD 3,463,070 | USD 95,196 | USD 95,196 | |||||
| Zenith Profits Co., Ltd. | 橫里西斯 | 模具及五金製品之銷售 | - | - | 1 | 100.00 | 3,092 | ( 18) | ( 18) |
| USD 1 | USD 1 | USD 93,114 | (USD 555) | (USD 555) | |||||
| Blackyotta Inc. | 美國 | 模具、塑膠及五金製品之銷售 | 5,965 | 5,965 | 200,000 | 100.00 | 8,802 | 233 | 233 |
| Eson Precision Industry (Singapore) Pte. Ltd. | Multiwin de Mexico S.A. de C.V. | 墨西哥 | 模具、塑膠及五金製品之生產 | 263,372 | 263,372 | 9,000,000 | 26.47 | 373,354 | 58,174 |
| USD 9,000,000 | USD 9,000,000 | USD 11,243,919 | USD 1,768,471 | USD 468,114 | |||||
| Esonmex Monterrey, S.A. de C.V. | 墨西哥 | 模具、塑膠製品及五金製品之生產 | 1,219,659 | 1,219,659 | 39,600,000 | 99.00 | 1,085,170 | ( 13,522) | ( 13,387) |
| USD 39,600,000 | USD 39,600,000 | USD 32,680,929 | (USD 411,057) | (USD 406,946) |
註1：係以原始投資金額列示。
註2：大陸投資公司相關資訊請參閱附表七。
Eson Precision Ind. Co., Ltd.及子公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至3月31日
附表七
- 大陸被投資公司名稱，主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出人、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
單位：新台幣仟元／外幣以元為單位
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註1) | 投資公司名稱 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額(註3) | 本期匯出或收回投資金額(註3) | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例% | 本期認列投資損益(註2) | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回台灣之投資收益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||||
| 昆山乙盛機械工業有限公司 | 模具、塑膠及五金製品之設計、研發、生產及銷售 | $ 1,543,839USD 52,010,000 | (2) | Heng Xie Enterprises Limited | $ 1,543,839USD 52,010,000 | $ - | $ - | $ 1,543,839USD 52,010,000 | ($ 66,155)(USD 2,011,083) | 100 | ($ 66,155)(USD 2,011,083) | $ 2,294,005USD 69,086,126 | $ - | |
| 傑白正乙精密電子有限公司 | 模具、塑膠及五金製品之生產及銷售 | 40,218USD 1,000,000 | (2) | Heng Xie Enterprises Limited | 40,218USD 1,000,000 | - | - | 40,218USD 1,000,000 | 15,045USD 457,375 | 100 | 15,045USD 457,375 | 177,843USD 5,355,925 | - | |
| 無錫玖冠金屬科技有限公司 | 模具、塑膠及五金製品之銷售及其他非禁止項目 | 409,305USD 14,000,000 | (2) | Grand Liberty Co., Ltd. | 409,305USD 14,000,000 | - | - | 409,305USD 14,000,000 | 7,749USD 235,568 | 100 | 7,749USD 235,568 | 57,163USD 1,721,511 | - | |
| 東莞乙宏精密模具有限公司 | 模具、塑膠及五金製品之銷售及其他非禁止項目 | 51,727USD 1,510,000 | (2) | Kong Eagle International Limited. | 51,727USD 1,510,000 | - | - | 51,727USD 1,510,000 | 3,131USD 95,196 | 100 | 3,131USD 95,196 | 104,823USD 3,156,830 | - | |
| 昆山康瑞包装材料有限公司 | 包材質量及電力供應 | 7,499USD 250,000 | (2) | Global Sun Trading Co., Ltd. | 7,499USD 250,000 | - | - | 7,499USD 250,000 | (420)(USD 12,768) | 100 | (420)(USD 12,768) | 3,737USD 112,534 | - |
- 赴大陸地區投資限額：不適用。
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1) 直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三地區之投資公司）。
(3) 其他方式。
註2：本期認列投資損益欄以經會計師核閱之財務報表認列損益。
註3：係以第三地區之轉投資公司投入之金額填寫。