ERSAN ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ VE GIDA SANAYİ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Sep 20, 2024

ERSAN ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ VE GIDA SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

Ersan Alışveriş Hizmetleri ve Gıda Sanayi Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Giriş

Ersan Alışveriş Hizmetleri ve Gıda Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 30 Haziran2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait ilgili ara dönem özet kar veya zarar tablosunun, ara dönem özet diğer kapsamlı gelir tablosunun, ara dönem özet özkaynaklar değişim tablosunun ve ara dönem özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.

Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi' ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Boğaziçi Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Yusuf ÇOT Sorumlu Ortak Baş Denetçi, YMM

İstanbul, 20 Eylül 2024

İÇİNDEKİLER

	Sayfa
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu	1
Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu	2
Ara Dönem Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu	3
Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu	4
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar	5- 26

ERSAN ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ VE GIDA SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot Ref.	Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2024	Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar		1.709.986.210	1.784.174.851
Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar	3 5	935.123.845 -	783.733.292 58.181.360
Ticari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	179.485.869 179.485.869	159.229.246 159.229.246
Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	4	7.331.968 211.396	17.957.433 111.838
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar	8	7.120.572 531.924.664	17.845.595 682.475.876
Peşin Ödenmiş Giderler -İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	4	43.175.563 13.345.652	82.597.644 7.309.637
-İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar		29.829.911 12.944.301	75.288.007 -
Duran Varlıklar		3.273.305.817	2.897.363.587
Diğer Alacaklar		20.290.618	3.498.562
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	9	20.290.618 427.468.314	3.498.562 388.084.821
Maddi Duran Varlıklar	11	1.180.669.546	1.199.161.611
Kullanım Hakkı Varlıkları	13	1.607.457.398	1.237.079.830
Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	9.316.939	12.899.929
Peşin Ödenmiş Giderler		28.103.002	35.280.438
-İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler		28.103.002	35.280.438
Ertelenmiş Vergi Varlığı	20	-	21.358.396
TOPLAM VARLIKLAR		4.983.292.027	4.681.538.438
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler		1.287.874.190	1.452.077.971
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	131.931.147	135.662.132
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	20.556.966	25.285.108
Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler -İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar	13	97.082.623 97.082.623	111.425.698 111.425.698
Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	4	904.929.568 1.593.707	1.047.389.238 5.780.853
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	903.335.861	1.041.608.385
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar		87.672.129 795.406	71.364.818 848.387
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	4	733.156	752.615
-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		62.250	95.772
Ertelenmiş Gelirler		7.257.596	14.869.468
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		7.257.596 -	14.869.468 13.137.200
Kısa Vadeli Karşılıklar		9.689.939	12.050.466
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		9.689.939 27.958.816	12.050.466 20.045.456
Uzun Vadeli Yükümlülükler		1.274.228.683	1.032.968.087
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	14.787.772	29.462.133
Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler -İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar	13	959.745.615 959.745.615	731.764.871 731.764.871
Diğer Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.306.512 1.306.512	95.740 95.740
Ertelenmiş Gelirler (Sözleşme Yükümlülükleri Dışında Kalanlar) -İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler		23.765.008 23.765.008	24.090.235 24.090.235
Uzun Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		41.266.242 38.153.695	42.895.323 37.296.799
-Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	12	3.112.547	5.598.524
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	20	233.357.534 -	202.873.346 1.786.439
ÖZKAYNAKLAR		2.421.189.154	2.196.492.380
Ödenmiş Sermaye	14	240.000.000	240.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları	14	1.691.330.755	1.691.330.755
Geri Alınmış Paylar (-)	14	(13.661.986)	(9.211.379)
Paylara İlişkin Primler / İskontolar	14	660.436.382	660.436.382
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir		381.694.943	389.192.558
-Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	14 14	381.694.943 21.088.082	389.192.558 21.088.082
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)	14	(796.344.018)	(1.240.230.443)
Dönem Net Karı / (Zararı)		236.644.996	443.886.425
TOPLAM KAYNAKLAR		4.983.292.027	4.681.538.438

Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

ERSAN ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ VE GIDA SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEMÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran
KAR VEYA ZARAR KISMI	Ref.	2024	2023	2024	2023
Hasılat Satışların Maliyeti (-)	15 15	4.048.077.286 (3.030.320.221)	3.920.168.260 (2.989.988.211)	1.989.781.744 (1.409.046.115)	2.037.400.415 (1.606.060.481)
BRÜT KAR / (ZARAR)		1.017.757.065	930.180.049	580.735.629	431.339.934
Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	16 16 17 17	(78.408.706) (580.313.709) 81.871.777 (169.252.176)	(179.930.384) (520.988.917) 205.590.329 (137.187.806)	(36.669.372) (270.284.215) 10.376.615 (64.396.721)	(106.569.985) (232.715.604) 160.663.496 (62.006.282)
ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI)		271.654.251	297.663.271	219.761.936	190.711.559
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)	18 18	12.267.743 -	23.096.999 (121.798)	8.646.344 -	19.894.516 (121.798)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI)		283.921.994	320.638.472	228.408.280	210.484.277
Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)	19 19	118.871.643 (62.712.555) (12.606.233)	54.567.693 (85.048.350) (94.281.426)	76.265.295 (31.069.052) (49.895.711)	29.694.555 (66.360.495) 39.161.545
VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)		327.474.849	195.876.389	223.708.812	212.979.882
Vergi (Gideri) / Geliri - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri		(90.829.853) (36.488.063) (54.341.790)	(19.432.142) (42.011.021)	(19.046.582) 131.366	(852.405) (63.177.582)
DÖNEM NET KARI / (ZARARI)		236.644.996	134.433.226	204.793.596	148.949.895
Pay Başına Kazanç		0,99	0,56	0,85	0,62
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları)		(9.996.821) (9.996.821)	(3.989.801) (3.989.801)	(10.896.989) (10.896.989)	652.286 652.286
Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi		(9.996.821)	(3.989.801)	(10.896.989)	652.286
Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler -Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri		2.499.206 2.499.206 2.499.206	997.452 997.452 997.452	2.724.247 2.724.247 2.724.247	(70.229) (70.229) (70.229)
TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR		(7.497.615)	(2.992.349)	(8.172.742)	582.057
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		229.147.381	131.440.877	196.620.854	149.531.952

Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

ERSAN ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ VE GIDA SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 VE 2023 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

					Maddi Duran	Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş
	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Düzeltme Farkları	Geri Alınmış Paylar	Paylara İlişkin Primler/İskontolar	Varlıklar Birikmiş Değerleme Artışları	Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıl Karları / (Zararları)	Dönem Net Karı / (Zararı)	Diğer Yedekler	Özkaynaklar Toplamı
01 Ocak 2023 Bakiyesi 240.000.000		1.691.330.755	-		660.436.382 179.417.171	(4.844.798)	15.830.584	(773.710.559)	(461.262.381)	-	1.547.197.154
Transferler	-	-	-	-	-	-	6.835.804	(468.098.185)	461.262.381	-	-
Toplam Diğer Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(2.992.349)	-	-	-	-	(2.992.349)
Payların geri alımı işlemleri nedeniyle meydana gelen
artış/(azalış)	-	-	(13.250.509)	-	-	-	-	-	-	-	(13.250.509)
Dönem Net Karı (Zararı)	-	-	-	-	-	-	-	-	134.433.226	-	134.433.226
30 Haziran 2023 Bakiyesi	240.000.000	1.691.330.755	(13.250.509)		660.436.382 179.417.171	(7.837.147)	22.666.388	(1.241.808.744)	134.433.226	-	1.665.387.522
	-	-	-	-		-	-	-	-		-
01 Ocak 2024 Bakiyesi 240.000.000		1.691.330.755	(9.211.379)		660.436.382 403.333.545	(14.140.987)	21.088.082	(1.240.230.443)	443.886.425	-	2.196.492.380
Transferler		-	-	-	-	-	-	443.886.425	(443.886.425)	-	-
Toplam Diğer Kapsamlı
Gelir Payların geri alımı	-	-	-	-	-	(7.497.615)	-	-	-	-	(7.497.615)
işlemleri nedeniyle
meydana gelen
artış/(azalış) Dönem Net Karı (Zararı)	- -	- -	(4.450.607) -	- -	- -	- -	- -	- -	- 236.644.996	- -	(4.450.607) 236.644.996
30 Haziran 2024
Bakiyesi	240.000.000	1.691.330.755	(13.661.986)		660.436.382 403.333.545	(21.638.602)	21.088.082	(796.344.018)	236.644.996	-	2.421.189.154

Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot Ref.	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2023
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		247.086.743	363.369.315
Dönem Karı / (Zararı) Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler		236.644.996	134.433.226
		198.834.543	122.692.546
Amortisman ve itfa payları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler	10-11	54.552.487 7.867.992	57.703.285 21.608.577
Diğer karşılıklar / (iptaller)		(2.485.977)	(93.138.424)
Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler		1.382.352	559.207
Finansman gideriyle ilgili düzeltmeler		61.790.551	81.192.299
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler		(6.251.564)	121.798
Vergi (geliri) / gideriyle ilgili düzeltmeler	19	90.829.853	61.443.163
Parasal kayıp/kazanç		(8.851.151)	(6.797.359)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		(176.769.046)	131.704.551
Ticari alacaklardaki (artışlar) / azalışlar		(19.795.022)	(20.785.167)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar		(131.095.227)	63.555.080
-Diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar		(8.010.544)	(4.402.856)
-Peşin ödenmiş giderlerdeki (artışlar) / azalışlar		46.599.517	(67.325.986)
-Diğer dönen ve duran varlıklarda (artışlar) / azalışlar		(12.944.301)	32.748.305
Kullanım hakkı ve kiralama işlemlerindeki artış azalış	13	(156.739.899)	102.535.617
Stoklardaki (artışlar) / azalışlar	8	150.551.212	(69.859.120)
Ticari borçlardaki artışlar / (azalışlar)		(142.459.670)	139.568.433
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar / (azalışlar)		(33.970.339)	19.225.325
-Diğer borçlardaki artışlar / (azalışlar)		1.157.791	353.815
-Ertelenmiş gelirlerdeki artışlar / (azalışlar)		(7.937.099)	2.670.106
-Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışlar / (azalışlar)		16.307.311	15.247.784
-Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalışlar)		(43.498.342)	953.620
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		258.710.493	388.830.323
Ödenen kıdem tazminatları		(11.623.750)	(25.461.008)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI		(7.428.001)	(191.943.934)
Finansal yatırımlardaki (artışlar) / azalışlar	5	58.181.360	(38.497.550)
Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri		32.953.362	31.767
Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları	11	(59.179.230)	(151.039.647)
Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri	19	-	91.933
Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları	10	-	(2.530.437)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin alımından kaynaklanan nakit çıkışları	17	(39.383.493)	-
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI		(88.268.189)	(17.845.663)
Finansal borçlanmalardaki artışlar / (azalışlar)		(83.817.582)	(4.595.154)
İşletmenin Kendi Paylarını Geri Satın Alması veya Sermayenin Azaltılmasıyla İlgili Nakit
Çıkışları (-)		(4.450.607)	(13.250.509)
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki
Net Artış (Azalış)		151.390.553	153.579.718
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu	3	783.733.292	543.127.722
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu	3	935.123.845	696.707.440

1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

a) Genel bilgi

Şirket 1997 yılında Ersan Gıda Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanıyla kurulmuştur. Şirket 2002 yılında nevi değişikliğine giderek unvanını Ersan Alışveriş Hizmetleri ve Gıda Sanayi Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket'in halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nca 9 Eylül 2021 tarihinde onaylanmış ve Şirket 22 Eylül 2021 tarihinde Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.

Şirket'in ana faaliyet konusu her türlü gıda ve ihtiyaç maddelerinin toptan ve perakende alımsatımı, ithalat ve ihracatıdır. Şirket, ağırlıklı olarak perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, Türkiye çapında faaliyet gösteren "KİM" markalı mağazaları aracılığıyla satış yapmaktadır.

		30 Haziran 2024		31 Aralık 2023
Adı/Unvanı	Pay Oranı %	Pay Tutarı (TL)	Pay Oranı %	Pay Tutarı (TL)
Ergin Ersan	24,791	59.500.000	24,791	59.500.000
Ercan Ersan	24,063	57.750.000	24,063	57.750.000
Erol Ersan	24,063	57.750.000	24,063	57.750.000
Halka Açık Kısım (*)	27,083	65.000.000	27,083	65.000.000
Toplam Sermaye	100,00	240.000.000	100,00	240.000.000

b) Şirket'in ortaklık yapısı ve pay oranları

(*) Cari dönemde halka açık kısımda yer alan 1.448.847 adet hisse, takası bilanço tarihi itibarıyla tamamlanmış geri alınan paylardan oluşmaktadır. 01.01.2024 tarihi itibariyle Şirket'in geri alım programı sonlandırılmıştır.

Şirket'in üç ortağına eşit dağıtılmış nama yazılı A Grubu toplam 5.250.000 adet imtiyazlı hisseleri bulunmaktadır. A Grubu hisselerdeki imtiyaz yönetim hususunda haklar sağlamaktadır. B Grubu hisseler ise hamiline yazılı olup, imtiyaz bulunmamaktadır.

Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 240.000.000 TL'dir (31.12.2023: 240.000.000 TL). Sermaye beheri 1 TL olan 240.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31.12.2023: 240.000.000 adet hisse).

Şirket 21 Şubat 2021 tarihli yönetim kurulu toplantısında, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na tabiiyetin sağlanması ve bu amaçla Şirket'in halka arz edilebilmesi amacıyla hazırlanmış olan esas sözleşme tadil metninin onaylanmasına, Şirket'in 875.000.000 TL tavan ile kayıtlı sermaye sistemine geçilmesine ve bu amaçla mevcut esas sözleşmenin 3,4,5,6,7,8,9,10,11,13,14,15,16. maddelerinin değiştirilmesine, 12,17,18. maddelerinin eklenmesine, tadil değişikliklerine onay verilmesi amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunulmasına, Sermaye Piyasası Kurulu'nun iznine müteakip Ticaret Bakanlığı'na başvuruda bulunulmasına ve gerekli izin ve onayların alınması koşuluyla izin verilen esas sözleşme tadil tasarısının Genel Kurul'da pay sahiplerinin onayına sunulmasına oy birliği ile karar vermişti. Şirket izin ve onayların alınmasının ardından 16 Nisan 2021 tarihinde genel kurulunu yaparak ana sözleşme değişikliğini yapmış ve değişiklikler 6 Mayıs 2021 tarihinde tescil olarak 21 Mayıs 2021 tarihli 10332 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nin 125. sayfasında ilan olmuştur.

1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

b) Şirket'in ortaklık yapısı ve pay oranları (devamı)

Şirket'in halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nca 9 Eylül 2021 tarihinde onaylanmış ve Şirket 22 Eylül 2021 tarihinde Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Şirket sermayesi halka arz sonrasında 240.000.000 TL'ye ulaşmıştır. Şirket'in yeni sermayesinin tescil işlemleri 31.01.2022 tarihi itibariyle tamamlanmıştır.

c) Faaliyet merkezi, şube ve çalışan sayısı

Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibarıyla 134 adet (31.12.2023: 140 adet) şubesi/mağazası bulunmaktadır.

Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 2.173 kişidir (31.12.2023: 2.212 personel).

Şirket'in merkez adresi "Yenibosna Merkez Mahallesi, 29 Ekim Cad. No:11C İç Kapı No:11 Bahçelievler / İstanbul" adresinde bulunmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Şirket'in özet finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no.lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama

TMS'yi uygulayan işletmeler, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29 geçerli para birimi, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tablolarında uygulanmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)

Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin finansal durum tablosu tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da sunulan karşılaştırmalı bilgiler, raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.

SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.

TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:

		Düzeltme	Üç Yıllık Bileşik Enflasyon
Tarih	Endeks	Katsayısı	Oranı
30 Haziran 2024	2.319,29	1,00000	%324
31 Aralık 2023	1.859,38	1,24735	%268
30 Haziran 2023	1.351,59	1,71597	%190

Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:

• TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, finansal durum tablosu tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir.
• Finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
• Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Karşılaştırmalı Bilgiler

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Kullanılan Para Birimi

Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tabloları için sunum para birimi olan Türk Lirası "TL" cinsinden ifade edilmiştir.

İşletmenin Sürekliliği

Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

Netleştirme / Mahsup

Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.

TMS'ye Uygunluk Beyanı

Şirket, finansal tablolarını TMS ile uyumlu KGK tarafından yayınlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgileri dahil ederek hazırlamış ve sunmuştur.

2.2. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar

Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar

(a) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

2.2. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devamı)

TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.

TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.

TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.

TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.

Şirket, söz konusu değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

(b) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.

TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

2.2. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devamı)

TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler;

1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:

• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;

• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;

• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve

• gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.

UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:

• kar veya zarar tablosunun yapısı - işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve

• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.

UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.

• halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,

• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.

Şirket, söz konusu değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.3. Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kasa	16.049.266	12.646.808
Bankadaki nakit
- Vadesiz mevduat	23.145.595	114.885.939
- Vadeli mevduat	504.623.666	526.249.995
Kredi kartı alacakları	43.433.694	77.192.066
Diğer hazır değerler (**)	328.415.719	29.939.975
Yoldaki para (*)	19.455.905	22.818.509
Toplam	935.123.845	783.733.292

(*) Yoldaki para, valör tarihi farkından dolayı dönem sonları itibariyle mevduat hesaplarına yansıtılmamış güvenlik firmaları tarafından mağazalardan toplanmış nakit tutarlardır.

(**) Vadesi 3 aydan kısa yatırım fonlarıdır.

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Vadi İnşaat Cafe Restaurant Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti.	156.414	-
Konut Yapı İnşaat San. Tic. Ltd. Şti.	8.260	-
Kim Alışveriş Hiz. ve Gıda San. Tic. A.Ş.	39.643	111.015
Kims Yapı Mimarlık İnş. Tas. Dekor San. ve Tic. A.Ş.	7.079	823
Toplam	211.396	111.838

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kim Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.	1.469.390	4.775.668
Cocopearls Dış Tic. Ltd. Şti.	69.936	10.892
Erol Ersan -Sebze Meyve Komisyonculuğu Hal 111	-	980.335
Vadi İnşaat Cafe Restaurant Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti.	12.804	13.958
Kim Lojistik ve Taşımacılık Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti.	41.577	-
Toplam	1.593.707	5.780.853
İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Ercan Ersan	478.572	469.760
Ergin Ersan	124.559	136.569
Erol Ersan	75.025	77.681
Hasan Ersan (huzur hakkından kaynaklı)	45.000	56.131
Ali Zırıh (huzur hakkından kaynaklı)	10.000	12.474
Toplam	733.156	752.615
İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kim Lojistik ve Taşımacılık Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti.	10.623.040	5.672.672
Erol Ersan -Sebze Meyve Komisyonculuğu Hal 111	2.722.612	1.635.093
Ömer Onur Ersan	-	1.872
Toplam	13.345.652	7.309.637
01 Ocak –	01 Ocak –	1 Nisan - 1 Nisan -

	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Mal ve Hizmet ile Diğer Satışları	2024	2023	2024	2023
Kim Lojistik ve Taşımacılık Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	237.043	198.691	99.862	46.839
Cocopearls Dış Tic. Ltd. Şti.	150.000	420.358	-	86.077
Vadi İnşaat Cafe Restaurant Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	-	363.218	-	363.218
Kim Alışveriş Hiz. ve Gıda San. Tic. A.Ş.	9.750	-	9.750	-
Kim Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.	143.881	35.264	66.215	11.253
Toplam	540.674	1.017.531	175.827	507.387

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

	01 Ocak – 30 Haziran	01 Ocak – 30 Haziran	1 Nisan - 30 Haziran	1 Nisan - 30 Haziran
Mal ve Hizmet ile Diğer Alışları	2024	2023	2024	2023
Erol Ersan -Sebze Meyve
Komisyonculuğu Hal 111	2.048.396	5.967.540	712.609	1.778.956
Kim Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.	1.299.431	1.130.259	660.060	666.456
Kim Lojistik ve Taşımacılık Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	3.369.994	4.572.952	1.703.007	1.859.043
Cocopearls Dış Tic. Ltd. Şti.	38.725	90.296	23.500	90.296
Toplam	6.756.546	11.761.047	3.099.176	4.394.751
	01 Ocak –	01 Ocak –	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Kesilen Kira Faturaları	2024	2023	2024	2023
Vadi İnşaat Cafe Restaurant Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	127.500	224.463	63.750	114.309
Kim Lojistik ve Taşımacılık Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	46.250	61.617	24.000	33.539
Kim Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.	18.000	46.553	9.000	29.113
Kim Bilişim Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş.	9.000	13.204	4.500	6.724
Kim Alışveriş Hiz. ve Gıda San. Tic. A.Ş.	7.250	13.204	3.000	6.724
Kims Yapı Mimarlık İnş. Tas. Dekor San.
ve Tic. A.Ş.	10.250	11.003	6.000	6.683
Hikmet Ersan Vakfı	7.500	10.563	3.750	5.379
Cycon Global Temizlik Gıda Bilgi Tek.
San. Tic. A.Ş.	9.000	-	4.500	-
Ömer Onur Ersan	7.500	10.563	3.750	10.563
Cocopearls Dış Tic. Ltd. Şti.	4.500	7.922	2.250	2.738
Toplam	246.750	399.092	124.500	215.772
	01 Ocak –	01 Ocak –	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Alınan Kira Faturaları	2024	2023	2024	2023
Vadi İnşaat Cafe Restaurant Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	105.521	134.692	52.761	81.125
Kim Lojistik ve Taşımacılık Tur. San. ve
Tic. Ltd. Şti.	72.500	96.220	36.250	40.746
Toplam	178.021	230.912	89.011	121.871
	01 Ocak –	01 Ocak –	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Kesilen Vade Farkı Faturaları	2024	2023	2024	2023
Erol Ersan -Sebze Meyve
Komisyonculuğu Hal 111	-	322.644	-	322.644
Toplam	-	322.644	-	322.644

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

Ortaklara, Yönetim Kurulu Üyelerine Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar	01 Ocak – 30 Haziran 2024	01 Ocak – 30 Haziran 2023	1 Nisan - 30 Haziran 2024	1 Nisan - 30 Haziran 2023
Huzur hakkı	1.547.677	2.778.712	775.407	1.457.739
Toplam	1.547.677	2.778.712	775.407	1.457.739

5. FİNANSAL YATIRIMLAR

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kur korumalı mevduat	-	58.181.360
Toplam	-	58.181.360

6. BORÇLANMALAR

Borçlanmalar	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kredi kartı borçları	131.931.147	119.429.757
Kısa vadeli banka kredileri	-	16.232.375
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları	20.556.966	25.285.108
Uzun vadeli banka kredileri	14.787.772	29.462.133
Toplam	167.275.885	190.409.373

Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:

		30 Haziran 2024
	Ağırlıklı		Kısa vadeli		Uzun vadeli
Para birimi	Ortalama Etkin Faiz Oranı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı
TL Krediler	9,71%	-	20.556.966	-	14.787.772
Toplam			20.556.966		14.787.772

		31 Aralık 2023
	Ağırlıklı		Kısa vadeli	Uzun vadeli
Para birimi	Ortalama Etkin Faiz Oranı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı
TL Krediler	9,71%	-	41.517.483	-	29.462.133
Toplam			41.517.483		29.462.133

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Alıcılar	183.576.446	162.071.420
Alacak senetleri	250.000	22.202
Ticari alacak reeskontu (-)	(3.877.331)	(1.161.940)
Diğer ticari alacaklar	1.262.384	976.668
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)	(1.725.630)	(2.679.104)
Toplam	179.485.869	159.229.246
Kısa Vadeli Ticari Borçlar	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Satıcılar	477.185.688	474.784.685
Borç senetleri	440.800.324	557.881.581
Ticari borç reeskontu (-)	(30.767.770)	(24.711.473)
Diğer ticari borçlar	16.117.619	33.653.592
Toplam	903.335.861	1.041.608.385

8. STOKLAR

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Ticari mallar	529.249.152	679.055.491
Diğer stoklar	2.675.512	3.420.385
Toplam	531.924.664	682.475.876

9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

	01 Ocak 2024			30 Haziran 2024
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkış	Kapanış
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller	388.084.821	39.383.493	-	427.468.314
Toplam	388.084.821	39.383.493	-	427.468.314
	01 Ocak 2023			30 Haziran 2023
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkış	Kapanış
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller	250.252.355	-	-	250.252.355
Toplam	250.252.355	-	-	250.252.355

10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01 Ocak 2024			30 Haziran 2024
Açılış	Giriş	Çıkış	Kapanış
			6.684.927
			18.068.485
24.753.412	-	-	24.753.412
(1.761.934)	(668.493)	-	(2.430.427)
(10.091.549)	(2.914.497)	-	(13.006.046)
(11.853.483)	(3.582.990)	-	(15.436.473)
12.899.929			9.316.939
			30 Haziran 2023
			Kapanış
6.274.302	1.826.572	-	8.100.874
17.056.237	703.865	(143.862)	17.616.240
23.330.539	2.530.437	(143.862)	25.717.114
			(2.509.390)
			(7.160.766)
(6.148.574)	(3.573.511)	51.929	(9.670.156)
	6.684.927 18.068.485 01 Ocak 2023 Açılış (1.783.786) (4.364.788)	- - Giriş (725.604) (2.847.907)	- - Çıkış - 51.929

11. MADDİ DURAN VARLIKLAR

	1 Ocak 2024				30 Haziran 2024
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkışlar	Transfer	Kapanış
Arazi ve arsalar	467.127.368	-	-	-	467.127.368
Binalar	420.406.830	-	-	-	420.406.830
Makine ve teçhizat	3.110.239	38.038.538	-	170.730.688	211.879.465
Taşıtlar	167.266.938	5.136.318	(45.188.042)	-	127.215.214
Demirbaşlar	157.620.871	2.764.985	-	-	160.385.856
Özel maliyetler	692.677.546	1.663.216	-	-	694.340.762
Yapılmakta olan
yatırımlar	159.154.515	11.576.173	-	(170.730.688)	-
Toplam	2.067.364.307	59.179.230	(45.188.042)	-	2.081.355.495
Birikmiş
Amortismanlar
Binalar	(57.928.085)	(4.294.230)	-	-	(62.222.315)
Makine ve teçhizat	(1.758.463)	(6.628.896)	-	-	(8.387.359)
Taşıtlar	(85.419.798)	(10.505.210)	18.486.244	-	(77.438.764)
Demirbaşlar	(73.873.770)	(12.291.668)	-	-	(86.165.438)
Özel maliyetler	(649.222.580)	(17.249.493)	-	-	(666.472.073)
Toplam	(868.202.696)	(50.969.497)	18.486.244	-	(900.685.949)
Net Defter Değeri	1.199.161.611				1.180.669.546

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

	1 Ocak 2023			30 Haziran 2023
Maliyet	Açılış	Giriş	Çıkışlar	Kapanış
Arazi ve arsalar	368.479.877	-	-	368.479.877
Binalar	270.258.350	-	-	270.258.350
Makine ve teçhizat	2.854.201	405.905	-	3.260.106
Taşıtlar	123.234.148	42.909.944	-	166.144.092
Demirbaşlar	157.223.832	8.216.708	(207.507)	165.233.033
Özel maliyetler	892.811.810	2.409.955	-	895.221.765
Yapılmakta olan yatırımlar	-	97.097.135	-	97.097.135
Toplam	1.814.862.218	151.039.647	(207.507)	1.965.694.358
Birikmiş Amortismanlar
Binalar	(49.339.623)	(4.294.237)	-	(53.633.860)
Makine ve teçhizat	(1.490.390)	(206.975)	-	(1.697.365)
Taşıtlar	(68.794.686)	(8.167.966)	-	(76.962.652)
Demirbaşlar	(59.499.073)	(12.767.187)	53.942	(72.212.318)
Özel maliyetler	(798.101.881)	(28.693.409)	-	(826.795.290)
Toplam	(977.225.653)	(54.129.774)	53.942	(1.031.301.485)
Net Defter Değeri	837.636.565			934.392.873

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR

Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")

30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in Teminat/Rehin/İpotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir;

		30 Haziran 2024
	USD	TL	TL Toplam
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu TRİ'ler'in toplamı	20.000	109.891.245	110.548.951
Toplam	20.000	109.891.245	110.548.951
		31 Aralık 2023
	USD	TL	TL Toplam
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu TRİ'ler	20.000	176.360.089	176.949.915

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR

Şirket tarafından / Şirket aleyhine açılmış dava ve icra takiplerine ilişkin bilgiler:

		30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Devam Eden Dava ve İcra Takipleri	Adet	Tutar	Adet	Tutar
Şirket tarafından açılmış ve devam eden davalar	23	17.309.802	22	19.466.299
Şirket lehine devam eden icra takipleri	24	15.064.601	30	2.552.196
Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davalar	231	9.673.037	177	6.753.435
Şirket aleyhine devam eden icra takipleri	59	4.056.472	16	1.027.852

Şirket aleyhine açılmış devam eden davalar için kaybedilme ihtimaline karşı bilanço tarihi itibariyle 3.112.547 TL (31.12.2023: 5.598.524 TL) tutarında dava karşılığı ayırmıştır.

Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Dava karşılıkları	3.112.547	5.598.524
Toplam	3.112.547	5.598.524

13. KİRALAMALAR

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kullanım hakkı varlıkları	2.566.014.589	2.080.126.172
Kullanım hakkı varlıkları birikmiş amortismanı (-)	(958.557.191)	(843.046.342)
Toplam	1.607.457.398	1.237.079.830
Kısa Vadeli Faaliyet Kiralamaları	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kiralama işlemlerinden borçlar	84.870.501	98.153.487
Finansal kiralama anapara ve faizler	19.058.682	23.772.768
Finansal kiralama faizleri (-)	(6.846.560)	(10.500.557)
Toplam	97.082.623	111.425.698
Uzun Vadeli Faaliyet Kiralamaları	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kiralama işlemlerinden borçlar	942.106.234	701.609.614
Finansal kiralama anapara ve faizler	20.647.400	48.141.392
Finansal kiralama faizleri (-)	(3.008.019)	(17.986.135)
Toplam	959.745.615	731.764.871

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

a) Sermaye

	30 Haziran 2024		31 Aralık 2023
Ortaklar	Pay Tutarı	%	Pay Tutarı	%
Ergin Ersan	59.500.000	24,791	59.500.000	24,791
Ercan Ersan	57.750.000	24,063	57.750.000	24,063
Erol Ersan	57.750.000	24,063	57.750.000	24,063
Halka Açık Kısım (*)	65.000.000	27,083	65.000.000	27,083
Toplam	240.000.000	100,00	240.000.000	100,00
Sermaye Düzeltmesi Farkları	1.691.330.755		1.691.330.755

(*) Cari dönemde halka açık kısımda yer alan 1.448.847 adet hisse, takası bilanço tarihi itibarıyla tamamlanmış geri alınan paylardan oluşmaktadır. 01.01.2024 tarihi itibariyle Şirket'in geri alım programı sonlandırılmıştır.

Şirket'in üç ortağına eşit dağıtılmış nama yazılı A Grubu toplam 5.250.000 adet imtiyazlı hisseleri bulunmaktadır. A Grubu hisselerdeki imtiyaz yönetim hususunda haklar sağlamaktadır. B Grubu hisseler ise hamiline yazılı olup, imtiyaz bulunmamaktadır.

Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 240.000.000 TL'dir (31.12.2023: 240.000.000 TL). Sermaye beheri 1 TL olan 240.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31.12.2023: 240.000.000 adet hisse).

b) Paylara ilişkin primler

Şirket 2021 yılında yapmış olduğu halka arz sonucunda 1 TL nominal bedelli 65.000.000 adet hissenin borsada satılmasıyla, 65.000.000 TL'lik sermaye artırımı sağlamasının yanı sıra, satışın nominal bedelin üstünde gerçekleşmesinden dolayı da 162.500.000 TL ilave nakit girişi sağlamıştır, bu giriş hisse senedi ihraç primi olarak finansal tablolarda yer almıştır.

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Paylara ilişkin primler	660.436.382	660.436.382
Toplam	660.436.382	660.436.382

c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Yasal yedekler	21.088.082	21.088.082
Toplam	21.088.082	21.088.082

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

d) Geçmiş Yıl Karları / Zararları (-)

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Geçmiş yıl karları / (zararları), net	(796.344.018)	(1.240.230.443)
Toplam	(796.344.018)	(1.240.230.443)

e) K/Z'da Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları	403.333.545	403.333.545
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları /
(kayıpları)	(21.638.602)	(14.140.987)
Toplam	381.694.943	389.192.558

f) Geri Alınmış Paylar

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Geri alınmış paylar	(13.661.986)	(9.211.379)
Toplam	(13.661.986)	(9.211.379)

Şirket Yönetimi'nin 20.02.2023 tarihli kararı ile başlatılan, Şirket'in Borsa İstanbul A.Ş. ("Borsa İstanbul") nezdinde işlem gören paylarındaki fiyat hareketlerinin yatırımcılar üzerinde kısa vadede sebep olabileceği olumsuz etkilerin giderilmesi, tüm pay sahiplerinin yatırımlarının değerinin korunması ve Şirket pay değerinde fiyat istikrarının desteklenmesi amacıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("Kurul") II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ve 21 Temmuz 2016 ve 25 Temmuz 2016 tarihli açıklamaları doğrultusunda başlatılan pay geri alım programı kapsamında 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, Şirket sermayesinin %0,604'üne denk gelen toplam 1.448.847 TL nominal değerli pay toplam 7.742.554 TL bedel ödenerek geri alınmıştır.

15. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

	01 Ocak–	01 Ocak –	01 Nisan –	01 Nisan –
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2024	2023	2024	2023
Yurtiçi satışlar	4.346.773.509	4.208.554.890	2.133.732.431	2.202.051.056
Diğer satışlar	6.726.186	4.566.703	5.547.299	3.774.542
Toplam Brüt Hasılat	4.353.499.695	4.213.121.593	2.139.279.730	2.205.825.598
Satış indirimleri (-)	(305.422.409)	(292.953.333)	(149.497.986)	(168.425.183)
Net Hasılat	4.048.077.286	3.920.168.260	1.989.781.744	2.037.400.415
Satışların maliyeti (-)	(3.030.320.221)	(2.989.988.211)	(1.409.046.115)	(1.606.060.481)
Brüt Satış Karı	1.017.757.065	930.180.049	580.735.629	431.339.934

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)

16. FAALİYET GİDERLERİ

Pazarlama giderleri	01 Ocak– 30 Haziran 2024	01 Ocak – 30 Haziran 2023	01 Nisan – 30 Haziran 2024	01 Nisan – 30 Haziran 2023
Personel giderleri	437.671.544	349.866.181	207.214.653	153.964.711
Dışardan sağlanan fayda ve
hizmet giderleri	70.553.683	100.333.597	35.281.061	48.548.342
Amortisman giderleri	35.987.936	38.686.968	22.653.584	19.703.485
Vergi resim ve harç giderleri	2.798.035	2.558.919	1.123.957	1.239.027
Diğer	33.302.511	29.543.252	4.010.960	9.260.039
Toplam	580.313.709	520.988.917	270.284.215	232.715.604

Genel yönetim giderleri	01 Ocak– 30 Haziran 2024	01 Ocak – 30 Haziran 2023	01 Nisan – 30 Haziran 2024	01 Nisan – 30 Haziran 2023
Personel giderleri	31.722.494	27.377.455	14.857.821	10.463.519
Amortisman gideri	18.564.551	19.016.317	6.143.607	9.455.919
Dışardan Sağlanan
Fayda/Hizmet Gid.	13.260.621	14.074.234	6.536.585	7.526.859
Vergi resim ve harç giderleri	8.139.338	104.182.335	6.723.004	73.009.499
Huzur hakkı giderleri	1.547.677	2.778.712	775.407	1.457.739
Diğer	5.174.025	12.501.331	1.632.948	4.656.450
Toplam	78.408.706	179.930.384	36.669.372	106.569.985

17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

	01 Ocak–	01 Ocak –	01 Nisan –	01 Nisan –
Esas Faaliyetlerden Diğer	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Gelirler	2024	2023	2024	2023
Ertelenmiş finansman geliri	31.699.300	30.877.324	2.720.939	7.483.707
Kur farkı gelirleri	14.062.123	75.433.648	928.549	73.242.275
Dava karşılıkları iptalleri	1.375.802	-	1.375.802	-
Şüpheli ticari alacak karşılık
iptalleri	461.601	1.756.209	16.636	-
Önceki dönem gelir ve
kârları	394.311	102.450	394.311	102.450
Şüpheli diğer karşılık
iptalleri	39.648	4.117.732	-	-
Konusu kalmayan ceza
karşılıkları	-	65.231.022	-	65.231.022
Diğer	33.838.992	28.071.944	4.940.378	14.604.042
Toplam	81.871.777	205.590.329	10.376.615	160.663.496

17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (devamı)

	01 Ocak–	01 Ocak –	01 Nisan –	01 Nisan –
Esas Faaliyetlerden Diğer	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Giderler	2024	2023	2024	2023
Komisyon giderleri	127.130.555	111.765.825	68.941.309	62.104.952
Ertelenmiş finansman gideri	23.688.574	18.220.028	(3.042.541)	(776.248)
Kur farkı giderleri	16.066.945	57	(1.063.919)	(49.986)
Şüpheli diğer karşılıkları	1.923.851	4.195.525	1.420.200	77.777
Şüpheli ticari alacak
karşılıkları	-	2.237.623	-	480.779
Dava karşılıkları	-	135.198	(2.037.589)	(397.471)
Diğer	442.251	633.550	179.261	566.479
Toplam	169.252.176	137.187.806	64.396.721	62.006.282

18. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	01 Ocak– 30 Haziran 2024	01 Ocak – 30 Haziran 2023	01 Nisan – 30 Haziran 2024	01 Nisan – 30 Haziran 2023
Mevduat faiz gelirleri	4.778.530	21.318.218	3.539.387	18.904.484
Sabit kıymet satış karı Yatırım amaçlı gayrimenkul	6.251.564	-	4.546.783	-
kira gelirleri	1.237.649	1.778.781	560.174	990.032
Toplam	12.267.743	23.096.999	8.646.344	19.894.516

	01 Ocak–	01 Ocak –	01 Nisan –	01 Nisan –
Yatırım Faaliyetlerinden	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
Gelirler	2024	2023	2024	2023
Sabit kıymet satış zararı	-	121.798	-	121.798
Toplam	-	121.798	-	121.798

19. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ

	01 Ocak– 30 Haziran	01 Ocak – 30 Haziran	01 Nisan – 30 Haziran	01 Nisan – 30 Haziran
Finansman Gelirleri	2024	2023	2024	2023
Faiz gelirleri	105.492.912	47.021.221	67.087.708	27.303.095
Fon gelirleri	13.378.731	7.546.472	9.177.587	2.391.460
Toplam	118.871.643	54.567.693	76.265.295	29.694.555

	01 Ocak– 30 Haziran	01 Ocak – 30 Haziran	01 Nisan – 30 Haziran	01 Nisan – 30 Haziran
Finansman Giderleri	2024	2023	2024	2023
Kredi faiz, komisyon ve vade
farkı giderleri	39.883.800	9.801.673	18.464.059	5.881.098
Faaliyet kiralaması faiz
düzeltmesi	20.800.294	70.151.435	12.177.905	60.558.940
Kıdem tazminatı faiz
maliyeti	1.106.457	1.239.191	90.776	(79.870)
Fon giderleri	922.004	3.856.051	336.312	327
Toplam	62.712.555	85.048.350	31.069.052	66.360.495

19. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ (devamı)

20. GELİR VERGİLERİ

Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: % 25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarına (temettüler) stopaj uygulanmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl hesaplanarak, kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.

20. GELİR VERGİLERİ (devamı)

30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2024 yılında ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

	Birikmiş Geçici Farklar		Ertelenen Vergi
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler	38.153.695	37.296.799	9.538.424	9.324.200
İzin karşılığı ile ilgili düzeltmeler Verilen depozito ve teminatlar ile	9.689.939	12.050.466	2.422.485	3.012.617
ilgili düzeltmeler	7.316.418	11.551.138	1.829.105	2.887.784
Stoklar ile ilgili düzeltmeler	29.614.069	7.022.833	7.403.517	1.755.708
Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderler ile ilgili	3.112.547	5.598.524	778.137	1.399.631
düzeltmeler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya	19.297.147	5.451.709	4.824.287	1.362.927
zarara yansıtılan finansal yatırımlar Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili	4.520.129	3.167.488	1.130.032	791.872
düzeltmeler Ticari alacak reeskontu ile ilgili	2.235.875	1.396.645	558.969	349.161
düzeltmeler	3.877.331	1.161.940	969.333	290.485
Borçlanmalar ile ilgili düzeltmeler Faaliyet kiralamalarına ilişkin	640.279	736.044	160.070	184.011
düzeltmeler Maddi duran varlık değer artış	(580.480.663)	(437.316.728)	(145.120.166)	(109.329.182)
düzeltmeleri Maddi ve maddi olmayan duran	(370.027.111)	(370.027.111)	(37.002.711)	(37.002.711)
varlıklar düzeltmeleri, net Ticari borç reeskontu ile ilgili	(292.893.520)	(202.934.648)	(73.223.380)	(50.733.662)
düzeltmeler	(30.767.770)	(18.930.619)	(7.691.943)	(4.732.655)
Avans ile ilgili düzeltmeler Vadeli mevduat düzeltmeleri ile ilgili	(47.608)	(12.450.997)	(11.902)	(3.112.749)
düzeltmeler	-	(3.682.070)	-	(920.517)
Diğer düzeltmeler	312.839	11.832.520	78.209	2.958.130
Net ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü)	(1.155.446.404)	(948.076.067)	(233.357.534)	(181.514.950)

21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Kur riski

Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU

	30 Haziran 2024			31 Aralık 2023
	TL Karşılığı	ABD Doları	Avro	TL Karşılığı	ABD Doları	Avro
1 . Ticari Alacaklar	-	-	-	-	-	-
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)	273.238.123	8.264.430	55.462	103.301.495	2.748.994	58.071
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
3 . Diğer	-	-	-	220.318	6.000	-
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)	273.238.123	8.264.430		55.462 103.521.812	2.754.994	58.071
5 . Ticari Alacaklar	-	-	-	-	-	-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	1.584.783	48.278	-	-	-	-
7 . Diğer (Verilen Sipariş Avansları)	-	-	-	22.653.083	616.920	-
8. Duran Varlıklar (5+6+7)	1.584.783	48.278	-	22.653.083	616.920	-
9. Toplam Varlıklar (4+8)	274.822.907	8.312.708		55.462 126.174.895	3.371.915	58.071
10. Ticari Borçlar	197.813	-	5.621	-	-	-
1 1. Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)	197.813	-	5.621	-	-	-
1 4. Ticari Borçlar	-	-	-	-	-	-
15. Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)	-	-	-	-	-	-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	197.813	-	5.621	-	-	-
19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	-	-	-	-	-	-
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	274.625.094	8.312.708		49.841 126.174.895	3.371.915	58.071
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	273.040.311 -	8.264.430 -	-	49.841 103.301.495 -	2.748.994 -	58.071 -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-	-	-	-
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-	-	-	-

21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

Kur riski (devamı)

Kur riskine duyarlılık

Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Euro ve diğer döviz kurlarının TL karşısında %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin vergi öncesi etkilerini gösterir.

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Haziran 2024
	Kar/Zarar		Özkaynaklar
		Yabancı paranın		Yabancı paranın
	Yabancı paranın	değer	Yabancı paranın	değer
	değer kazanması	kaybetmesi	değer kazanması	kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	27.128.983	(27.128.983)	27.128.983	(27.128.983)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	27.128.983	(27.128.983)	27.128.983	(27.128.983)
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü	175.048	(175.048)	175.048	(175.048)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Avro Net Etki (4+5)	175.048	(175.048)	175.048	(175.048)
TOPLAM (3+6)	27.304.031	(27.304.031)	27.304.031	(27.304.031)

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2023
	Kar/Zarar		Özkaynaklar
		Yabancı paranın		Yabancı paranın
	Yabancı paranın	değer	Yabancı paranın	değer
	değer kazanması	kaybetmesi	değer kazanması	kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	10.094.202	(10.094.202)	10.094.202	(10.094.202)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	10.094.202	(10.094.202)	10.094.202	(10.094.202)
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü	235.948	(235.948)	235.948	(235.948)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Avro Net Etki (4+5)	235.948	(235.948)	235.948	(235.948)
TOPLAM (3+6)	10.330.149	(10.330.149)	10.330.149	(10.330.149)

22. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket'in 30 Haziran2024 tarihli finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 20 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan finansal tabloları değiştirme gücüne sadece Şirket Genel Kurulu sahiptir.