ERG S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ERG S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 1 Spis treści Spis treści ........................................................................................................................................................... 1 Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. ...................................................... 3 Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 5 Sprawozdanie z całkowitych dochodów............................................................................................................. 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 8 Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 9 1. Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 9 2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. ............. 10 3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym .................................................................... 12 4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym .......................................... 12 5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. ...................................................................................................... 13 6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ....... 13 7. Założenie kontynuowania działalności ................................................................................................ 13 8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń .............................................................. 13 9. Procedury ładu korporacyjnego .......................................................................................................... 13 10. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................... 14 11. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 22 12. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 23 13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................... 26 14. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 27 15. Nieruchomości inwestycyjne............................................................................................................... 28 16. Połączenie spółek kapitałowych .......................................................................................................... 28 17. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ................................................................................................ 30 18. Zapasy ................................................................................................................................................. 30 19. Należności handlowe i pozostałe należności ....................................................................................... 31 20. Informacja o odpisach aktualizujących ................................................................................................ 32 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................... 32 22. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 32 23. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. . 33 24. Rezerwy na podatek odroczony i inne ................................................................................................ 34 25. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................ 34 26. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 36 27. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 37 28. Leasing ................................................................................................................................................ 40 29. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych .............................................. 41 30. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 42 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 44 32. Pozycje pozabilansowe........................................................................................................................ 44 33. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ....................................................... 44 34. Przychody z tytułu umów z klientami .................................................................................................. 46 35. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................. 49 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 2 36. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................ 49 37. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym ..................................................................... 50 38. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................. 51 39. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 51 40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 51 41. Wycena wartości godziwej .................................................................................................................. 53 42. Informacje o strukturze zatrudnienia .................................................................................................. 54 43. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej .............................................................................. 54 44. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki ............................................. 54 45. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................. 54 46. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................ 55 Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. .............................................................. 56 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 3 Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za rok 2021 oraz dane porównywalne za rok 2020 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Niniejszy raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Oświadczamy również, że „Sprawozdanie Zarządu” zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 4 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie w tys. zł 2021-01-01 - 2021-12-31 w tys. zł 2020-01-01 - 2020-12-31 w tys. EUR 2021-01-01 - 2021-12-31 w tys. EUR 2020-01-01 - 2020-12-31 Przychody ze sprzedaży 107 495 80 789 23 483 18 057 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 631 3 397 356 759 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 188 3 364 260 752 Zysk (strata) netto 1 548 2 657 338 594 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 192 5 655 260 1 264 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 768 -981 -1 260 -219 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 206 -4 886 1 574 -1 092 Przepływy pieniężne netto, razem 2 630 -67 575 -15 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,08 3,48 0,45 0,78 Wyszczególnienie w tys. zł stan na 2021-12-31 w tys. zł stan na 2020-12-31 w tys. EUR stan na 2021-12-31 w tys. EUR stan na 2020-12-31 Aktywa, razem 76 674 61 512 16 670 13 329 Zobowiązania długoterminowe 10 592 9 915 2 303 2 149 Zobowiązania krótkoterminowe 28 723 15 752 6 245 3 413 kapitał własny 37 359 35 845 8 123 7 767 Kapitał podstawowy 17 520 17 520 3 809 3 796 Liczba akcji (w szt.) 876 018 876 018 876 018 876 018 Akcje własne do zbycia (w szt.) 131 797 131 797 131 797 131 797 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 50,20 46,90 10,91 10,16 Pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania: 2021-12-31 - 4,5994 zł / EUR 2020-12-31 - 4,6148 zł / EUR Pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca: 2021 rok - 4,5775 zł / EUR 2020 rok - 4,4742 zł / EUR Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł Wyszczególnienie Nota stan na 2021-12-31 stan na 2020-12-31 AKTYWA TRWAŁE 40 876 37 547 Rzeczowe aktywa trwałe 12 31 080 26 294 Wartości niematerialne 14 954 1 183 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 13 5 709 6 048 Udziały w jednostkach zależnych 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 19 2 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 17 367 385 Nieruchomości inwestycyjne 15 2 764 3 637 AKTYWA OBROTOWE 35 798 23 965 Zapasy 18 12 778 9 382 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 19 17 433 11 461 Należności z tytułu podatków dochodowych 280 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 4 598 1 963 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 12 709 1 158 AKTYWA OGÓŁEM 76 674 61 512 w tys. zł Wyszczególnienie Nota stan na 2021-12-31 stan na 2020-12-31 KAPITAŁ WŁASNY 22 37 359 35 845 Kapitał podstawowy 17 520 17 520 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 11 495 11 495 Pozostałe kapitały rezerwowe 1 306 2 199 Zyski zatrzymane 13 870 11 463 Akcje własne -6 832 -6 832 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 39 315 25 667 Zobowiązania długoterminowe 10 592 9 915 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 26 2 391 2 639 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 24 3 347 3 588 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 141 163 Długoterminowe zobowiązania finansowe 27 3 581 1 856 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 28 1 132 1 669 Zobowiązania krótkoterminowe 28 723 15 752 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 26 20 771 12 774 Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych 0 661 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 27 6 879 660 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 28 719 1 356 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 326 261 Krótkoterminowe pozostałe rezerwy 28 40 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 76 674 61 512 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł Wyszczególnienie Nota 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Przychody ze sprzedaży 34 107 495 80 789 Koszt własny sprzedaży 93 445 65 266 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 14 050 15 523 Pozostałe przychody operacyjne 36 2 592 2 593 Koszty sprzedaży 2 135 2 092 Koszty ogólnego zarządu 12 580 11 173 Pozostałe koszty operacyjne 36 296 1 454 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 631 3 397 Przychody finansowe 35 0 177 Koszty finansowe 35 443 210 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 188 3 364 Podatek dochodowy 30 -360 707 Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej 1 548 2 657 Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej 0 0 zysk (strata) netto za okres 1 548 2 657 Przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 548 2 657 Przypisany podmiotom niekontrolującym 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: -34 10 Zyski (straty) aktuarialne -34 10 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym) 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 1 514 2 667 Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 1 514 2 667 Całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym 0 0 Zysk na jedną akcję Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję 2,08 3,48 Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję 2,08 3,48 Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,08 3,48 Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,08 3,48 Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 1 188 3 364 Korekty razem 807 2 579 Amortyzacja 3 255 3 188 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych -5 30 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Koszty z tytułu odsetek 197 191 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -265 -347 Zmiana stanu rezerw 30 -37 Zmiana stanu zapasów -3 394 912 Zmiana stanu należności -5 991 3 625 Zmiana stanu zobowiązań 7 067 -4 895 Inne korekty -87 -88 Przepływy z działalności 1 995 5 943 Zapłacony podatek dochodowy -803 -287 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 192 5 656 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 728 507 Spłaty pożyczek udzielonych 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 7 496 1 488 Udzielone pożyczki 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 768 -981 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Otrzymane kredyty i pożyczki 9 032 2 548 Dotacja (subwencja) 0 849 Spłaty kredytów i pożyczek 408 5 162 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 187 725 Odsetki 197 191 Nabycie akcji własnych 0 2 202 Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej 34 -4 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 206 -4 887 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 2 630 -67 Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 5 -30 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 635 -97 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 963 2 060 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 598 1 963 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał własny Stan na 2021-01-01 17 520 11 495 2 199 11 463 -6 832 35 845 Zysk za okres 0 0 0 1 548 0 1 548 Inne całkowite dochody 0 0 0 -34 0 -34 Całkowite dochody za okres 0 0 0 1 514 0 1 514 Zakup udziałów/akcji własnych 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian 0 0 -893 893 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 -893 2 407 0 1 514 Stan na 2021-12-31 17 520 11 495 1 306 13 870 -6 832 37 359 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał własny Stan na 2020-01-01 17 520 13 208 2 199 7 083 -4 630 35 380 Zysk za okres 0 0 0 2 657 0 2 657 Inne całkowite dochody 0 0 0 10 0 10 Całkowite dochody za okres 0 0 0 2 667 0 2 667 Zakup udziałów/akcji własnych 0 0 0 0 -2 202 -2 202 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian 0 -1 713 0 1 713 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 -1 713 0 4 380 -2 202 465 Stan na 2020-12-31 17 520 11 495 2 199 11 463 -6 832 35 845 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 9 Informacje ogólne 1. Aktywa i zobowiązania warunkowe Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco: ⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów" (kwota dofinansowania 1.796 tys. zł), ⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania wyniosła 1.344 tys. zł), ⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej" (kwota dofinansowania wyniesie 159,5 tys. zł), ⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania wyniesie 1.831 tys. zł). ⎯ dla podpisanej w dniu 9.12.2021r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu „ Wdrożenie innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych prac B+R” w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (kwota dofinansowania 6.941,4 tys. zł). W związku z zaistniałym w 2015 roku wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do Spółki pisemnie zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A. ubezpieczona jest w ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność ubezpieczeniową do wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w łącznej kwocie 298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota 17 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty. W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając: - dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela, - dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty, - wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie. Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A. Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych. Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 10 Wyszczególnienie Renta dożywotnia Renta ośmioletnia Renta do 04.2021r 100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty 407.751,73 zł 271.834,48 zł 135.917,24 zł 66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty 284.649,59 zł 189.766,39 zł 94.883,20 zł 33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty 114.301,99 zł 76.201,33 zł 38.100,66 zł W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec byłego Pracownika wyniosłaby 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys. zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie do opisywanego przypadku. Do dnia publikacji niniejszego raportu w stosunku do ERG S.A. nie został wytoczony pozew sądowy z tytułu opisanego zdarzenia. Postępowanie na drodze sądowej pomiędzy stronami poszkodowanego pracownika oraz ubezpieczyciela ERG S.A. jest zawieszone. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego. 2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Spółki ERG S.A. na temat działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (działalności regulowanej), ujawnionej zgodnie z art. 44 ust 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. W poniższych tabelach zaprezentowano dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków i strat oraz aktywów i pasywów w podziale na działalność regulowaną (działalność gospodarcza w zakresie obrotu energią elektryczną) oraz działalność nieregulowaną. w tys. zł Rachunek zysków i strat za okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2021 rok po przekształceniu Przychody z działalności operacyjnej 868 421 1 289 108 798 110 087 Koszty działalności operacyjnej 984 278 1 262 107 194 108 456 w tym: Zużycie materiałów i energii 1 0 1 88 312 88 313 Usługi obce 250 0 250 5 339 5 589 Podatki i opłaty 82 0 82 650 732 Wynagrodzenie 291 0 291 12 777 13 068 Świadczenia na rzecz pracowników 2 0 2 426 428 Amortyzacja 89 0 89 3 166 3 255 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 0 920 920 Pozostałe koszty rodzajowe 9 0 9 487 496 Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub przesyłowych 260 278 538 -1 537 Zysk / strata z działalności operacyjnej -116 143 27 1 604 1 631 Koszty i przychody finansowe 0 0 0 -443 -443 Zysk / strata przed opodatkowaniem -116 143 27 1 161 1 188 Podatek dochodowy 0 0 0 -360 -360 Zysk / strata netto -116 143 27 1 521 1 548 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 11 w tys. zł Bilans na dzień 2021-12-31 roku Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2021 rok po przekształceniu Aktywa trwałe 598 0 598 40 278 40 876 Aktywa obrotowe 123 64 187 35 611 35 798 Aktywa razem 721 64 785 75 889 76 674 Kapitał własny 0 0 0 37 359 37 359 Zobowiązania ogółem 35 61 96 39 219 39 315 Pasywa razem 35 61 96 76 578 76 674 w tys. zł Rachunek zysków i strat za okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2020 rok po przekształceniu Przychody z działalności operacyjnej 561 415 976 82 406 83 382 Koszty działalności operacyjnej 797 201 998 78 987 79 985 w tym: Zużycie materiałów i energii 2 0 2 56 005 56 007 Usługi obce 137 0 137 4 832 4 969 Podatki i opłaty 77 0 77 641 718 Wynagrodzenie 228 0 228 13 403 13 631 Świadczenia na rzecz pracowników 0 0 0 0 0 Amortyzacja 73 0 73 3 113 3 186 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 0 920 920 Pozostałe koszty rodzajowe 3 0 3 519 522 Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub przesyłowych 276 201 477 0 477 Zysk / strata z działalności operacyjnej -236 214 -22 3 419 3 397 Koszty i przychody finansowe 0 0 0 -33 -33 Zysk / strata przed opodatkowaniem -236 214 -22 3 386 3 364 Podatek dochodowy 0 0 0 707 707 Zysk / strata netto -236 214 -22 2 679 2 657 w tys. zł Bilans na dzień 2020-12-31 roku Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2020 rok po przekształceniu Aktywa trwałe 680 0 680 36 867 37 547 Aktywa obrotowe 124 105 229 23 736 23 965 Aktywa razem 804 105 909 60 603 61 512 Kapitał własny 0 0 0 35 845 35 845 Zobowiązania ogółem 30 26 56 25 611 25 667 Pasywa razem 30 26 56 61 456 61 512 W systemie księgowym Spółka ERG S.A. prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową w sposób umożliwiający odrębne obliczanie przychodów i kosztów, zysków i strat dla wykonywanej działalności. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 12 Bilans a) Środki trwałe: spółka prowadzi rejestr rzeczowych aktywów trwałych w podziale na poszczególne działalności. b) Należności: Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług zostały podzielone w oparciu o przychody zarejestrowane na kontach analitycznych właściwych dla danych rodzajów działalności. Pozostałe należności nie zostały przypisane do rodzajów działalności z powodu braku możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek. c) Zobowiązania: W pozycji zobowiązań krótkoterminowych wykazano w podziale na działalności zobowiązania jednoznacznie przypisane do właściwej gospodarki oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS. Pozostałe zobowiązania oraz podatek dochodowy nie zostały przypisane do rodzajów działalności w związku z brakiem możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek. Rachunek zysków i strat a) Spółka posiada wydzielone MPK /miejsca powstawania kosztów/ dla każdej działalności regulowanej. 3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym ERG Spółka Akcyjna Ul. Chemiczna 6 42-520 Dąbrowa Górnicza Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000085389 PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych. Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych. Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.12.2021 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na 876.018 akcji zwykłych na okaziciela. Kapitał zakładowy prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2021 r. wynosi 17.520.360,00 zł. Przedmiotem działalności ERG S.A. jest: - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych; - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych; - sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych; Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 sporządzone zostało zgodnie z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 poz. 757). Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 jest sprawozdaniem po połączeniu spółek. Połączenie metodą łączenia udziałów nastąpiło w dniu 10.08.2021r. ze spółką Folpak Sp. z o.o. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy określone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku zostały wykazane jako suma poszczególnych składników kapitałów własnych. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 13 Dokładne informacje na temat powiązań kapitałowych można uzyskać z Informacji dodatkowej do jednostkowego sprawozdania finansowego. 5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku: Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu, Tomasz Gwizda – Członek Zarządu W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ERG S.A. Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku: Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A. 6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku. Porównywalne dane finansowe dotyczące: ⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2020 roku, ⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 2020 roku (od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku), ⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 2020 roku (od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku), ⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku. 7. Założenie kontynuowania działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19 oraz trwającą wojną na Ukrainie. Oba zdarzenia bezsprzecznie wywierają znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią i konfliktem zbrojnym za wschodnią granicą w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania ich negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu zdarzenia te nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności Spółki. Spółka ERG S.A. w 2021 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności. 8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 9. Procedury ładu korporacyjnego ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 14 10. Stosowane zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe ERG S.A.: • Zmiana MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe. • Zmiana MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe. • Zmiana MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe. • Zmiana MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe. • Zmiana MSSF 16 „Leasing” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie. • Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później, • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” doprecyzowanie zasad klasyfikacji do długo- lub krótkoterminowych – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później, • Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Impovements 2018 – 2020 – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później, • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później, • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później, • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później, • Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” – zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później, • Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”- Podatek odroczony dotyczący aktywów oraz zobowiązań na skutek pojedynczej transakcji – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 15 Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym jednostkowym sprawozdaniu. Zmiany zasad rachunkowości W 2021 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości. ZASADY RACHUNKOWOŚCI: Rzeczowe aktywa trwałe Pozycję rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Składniki rzeczowych aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany lub częściowej wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów, wycenia się według wartości godziwej, chyba, że transakcja wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z wymienianych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Wyszczególnienie Stawka amortyzacyjna Okres Budynki i budowle 2,5% - 10% 10 - 40 lat Maszyny 5% - 33,3% 3 - 20 lat Pojazdy mechaniczne 10% - 20% 5 - 10 lat Inne środki trwałe 10% - 20% 5 - 10 lat Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 16 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne utrzymywane są przez jednostkę w celu osiągnięcia dochodów z dzierżawy lub przyrostu ich wartości, względnie obu tych korzyści. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzonej transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do kosztów bezpośrednio związanych z transakcją zakupu zalicza się na przykład opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu nieruchomości i pozostałe koszty transakcji. Po początkowym ujęciu jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej za wyjątkiem przypadków, w których przy nabyciu nieruchomości po raz pierwszy jednostka posiada bezsprzeczne dowody na to, iż nie będzie w stanie regularnie i wiarygodnie ustalać wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej. Może się tak zdarzyć wyłącznie wówczas, gdy rynek porównywalnych nieruchomości jest nieaktywny, a alternatywne metody ustalania wartości godziwej nie są dostępne. Jeżeli jednostka stwierdzi, że wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej nie można wiarygodnie i regularnie ustalać, wycenia nieruchomość inwestycyjną przy użyciu modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zgodnie z MSR 16. Przyjmuje się, że wartość końcowa nieruchomości inwestycyjnej wynosi zero. Jednostka stosuje MSR 16 aż do czasu zbycia takiej nieruchomości inwestycyjnej. Aktywa przeznaczone do zbycia Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wykazywane są jako odrębna pozycja aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne i prawne są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Ujawnianie w sprawozdaniu finansowym informacji na temat wartości niematerialnych następuje w podziale na jednorodne Spółki wartości niematerialnych oraz z wyróżnieniem wartości niematerialnych wytworzonych przez jednostkę we własnym zakresie. Wyszczególnienie Stawka amortyzacyjna Okres Oprogramowania komputerowe i prawa autorskie 10% - 20% 5 - 10 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 10% - 20% 5 - 10 lat Koszty prac badawczych i rozwojowych Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawcze i rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 17 Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: • materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”, • produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego, • towary - w cenie nabycia. Odpisy z tytułu aktualizacji wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Obniżenie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania następuje w przypadku, gdy składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek korozji, uszkodzenia, zepsucia, utraty cech estetycznych lub gdy na dzień bilansowy ceny rynkowe zapasów maleją. Odpisy aktualizujące zapasy, poza porównaniem do ceny sprzedaży netto, obejmują także procedurę analizy wiekowej zapasów i uwzględniają w wycenie efekty ponownego wykorzystania w procesie produkcyjnym (regranulacji). Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, są ujmowane i wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem należnych odsetek, pomniejszone o utworzone odpisy aktualizujące w związku z ryzykiem ich nieściągalności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potrącone przez bank odsetki. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 18 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są wszystkie skutki dotyczące wyceny według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia jego utraty wartości. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym., Dodatkowo zgodnie z obwiązującym zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki po przejściu na emeryturę mają prawo do dodatkowych świadczeń w ramach środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Leasing Zgodnie z obowiązującymi od 01.01.2019 przepisami dotyczącymi leasingu w myśl MSSF 16, Spółka stosuje nowy standard do wszystkich rodzajów leasingu, w tym do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w przypadku subleasingu, z wyjątkiem leasingów dotyczących poszukiwania lub wykorzystywania minerałów, ropy naftowej, gazu ziemnego oraz podobnych nieodnawialnych zasobów, leasingu aktywów biologicznych objętych zakresem MSR 41 „Rolnictwo będących w posiadaniu leasingobiorcy”, umów na usługi koncesjonowane objętych zakresem KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”, licencji na wartość intelektualną przyznanych przez leasingodawcę objętych zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”, Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 19 praw leasingobiorcy wynikających z umów licencyjnych objętych zakresem MSR 38 „Aktywa niematerialne” w odniesieniu do pozycji takich jak filmy kinowe, nagrania wideo, sztuki, rękopisy, patenty i prawa autorskie. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz wszelkie dodatkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasing lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Przychody ze sprzedaży Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Respektując postanowienia obowiązującego od 01.01.2018 r. MSSF 15 przeprowadzono weryfikację i analizę umów zawartych z klientami, do których Spółka sprzedaje swoje wyroby, towary, materiały i usługi. Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe towary i materiały oraz w mniejszym stopniu standardowe usługi. Zawarte z klientami umowy nie zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie przekraczają 120 dni, a więc 4 miesięcy. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 rabatów sprzedażowych. Spółka dokonuje sprzedaży i rozpoznawania przychodów ze sprzedaży w oparciu o określone Międzynarodowe Reguły Handlu (tzw. Incoterms). Przeniesienie ryzyka i rozpoznanie przychodu następuje w zależności od umówionej z klientem reguły: w momencie opuszczenia Spółki przez sprzedany składnik zapasów lub w momencie dostawy tego składnika zapasów do klienta. W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży. Wyjątkiem od powyższego są przewidziane przez MSSF 15 rabaty sprzedażowe, których Spółka udziela wybranym klientom z tytułu bonusów, za zakupioną od Spółki większą (wcześniej określoną) ilość swoich składników zapasów. W oparciu o zabudżetowaną na początku roku wielkość sprzedaży Spółka określa potencjalną kwotę rabatu, która przysługiwać będzie konkretnemu klientowi i na ten szacunek składa się kwota pomniejszająca docelowo prezentowane przychody ze sprzedaży. Weryfikacja wykonania poziomu sprzedaży uprawniającego do określonej wartości rabatu dokonywana jest przez Spółkę nie rzadziej niż raz Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 20 na kwartał. Wszelkie skalkulowane zmiany z tego tytułu odnoszone są bezpośrednio na zmianę poziomu przychodów ze sprzedaży. W ramach zmian, które weszły w życie z dniem 01.01.2018 r. w sposobie ujmowania i prezentacji przychodów z umów z klientami, Spółka dokonała przeglądu i analizy obowiązujących umów pod kątem wytycznych MSSF 15 według pięcioelementowego modelu ujmowania przychodów. Wniosek z przeprowadzonych badań jest następujący - zastosowanie MSSF 15 nie wpływa na dotychczasowe ujmowanie przychodów ze sprzedaży Spółki ERG S.A. Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny (podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże, w jakich działa klient. Podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi zaprezentowany został tylko w jednostkowym sprawozdaniu w nocie pn. "Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe". Podział wg kategorii regionu geograficznego zaprezentowany został w sprawozdaniu jednostkowym w nocie pn. "Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów oraz usług". Podział wg kategorii branży w jakiej działa klient, do którego dokonano sprzedaży zaprezentowany został w jednostkowym sprawozdaniu Zarządu z działalności. Przychody odsetkowe Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Koszty działalności operacyjnej Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Prezentacja następuje w układzie kalkulacyjnym. Podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 21 Podatek odroczony wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Podatek dochodowy". Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Dotacje Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychody przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do sprawozdania z całkowitych dochodów przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Spółka prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową operacji dotyczących realizowanych projektów w układzie funkcjonalnym umożliwiającym identyfikację dokumentacyjną środków unijnych, wydatkowanych na poszczególne projekty. Okres przechowywania dokumentacji księgowej i innej projektu musi być zgodny z wytycznymi zawartymi w dokumentach programowych Unii Europejskiej, przepisach prawa polskiego i w umowie o dofinansowanie projektu. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdani finansowego zdaniem Zarządu Spółki nie były wymagane istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 22 Podstawy szacowania niepewności W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Spółka przyjęła pewne założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów: (a) Okresy ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych oraz środków trwałych Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości. (b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw zostały przedstawione w nocie. (c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego. 11. Instrumenty finansowe MSSF 9 Instrumenty finansowe Data wejścia w życie w UE - okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie Główne zmiany zasad wprowadzone przez MSSF 9 Instrumenty finansowe: a) Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych W dotychczasowe miejsce kategorii instrumentów finansowych wskazanych przez MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadza 3 kategorie instrumentów finansowych: • aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa finansowe wycenione do wartości godziwej prze wynik finansowy. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Udziały w innych jednostkach Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe i pozostałe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe Zamortyzowany koszt b) Wprowadzenie nowego modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe W miejsce zasad obowiązujących do 31.12.2017 roku dotyczących rozpoznawania strat kredytowych w oparciu o stratę poniesioną, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadził koncepcję oczekiwanej straty skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu straty wartości aktywów już w momencie początkowego ujęcia. Wymogi w zakresie utraty wartości aktywów finansowych odnoszą się do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 23 Ustalenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących wymagały od jednostki oceny przesłanek wskazujących na utratę wartości i (w przypadku ich stwierdzenia) oszacowania odpisu aktualizującego w oparciu o planowane przepływy gotówkowe. MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy wystąpiły, czy też nie, przesłanki do utworzenia odpisu. MSSF 9 przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: • 1 stopień - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy; • 2 stopień - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązań w ciągu całego okresu kredytowania; • 3 stopień - salda ze stwierdzoną utratą wartości. W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, zgodnie ze standardem zastosowano podejście uproszczone, polegające na ujęciu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu. ERG S.A. zaklasyfikowała należności handlowe do stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości - te należności zaklasyfikowano do stopnia 3. Dla należności handlowych i pozostałych, zgodnie z zapisami standardu przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia w oparciu o wskaźnik oczekiwanej straty ustalony na podstawie danych historycznych za lata 2018-2020. 12. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Grunty 7 7 Budynki i budowle 6 725 6 028 Maszyny 18 762 19 398 Pojazdy mechaniczne 47 71 Pozostałe środki trwałe 60 78 Razem rzeczowe aktywa trwałe 25 601 25 582 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 24 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021r. w tys. zł Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny Pojazdy mechaniczne Pozostałe środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2021-01-01 7 8 983 44 583 543 474 54 590 Zwiększenia z tytułu zakupu 0 953 1 702 3 33 2 691 Zwiększenia - korekta 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - sprzedaż 0 -14 -962 -101 -4 -1 081 Zmniejszenie - likwidacja, korekty 0 0 0 -20 -27 -47 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 -14 -14 Stan na 2021-12-31 7 9 922 45 323 425 462 56 139 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2021-01-01 0 2 955 25 185 472 396 29 008 Amortyzacja za okres 0 257 2 281 28 48 2 614 Zwiększenia - korekta 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - sprzedaż 0 -10 -905 -101 -4 -1 020 Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty 0 0 0 -22 -37 -59 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 -5 0 0 0 -5 Stan na 2021-12-31 0 3 197 26 561 377 403 30 538 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2021-01-01 7 6 028 19 398 71 78 25 582 Stan na 2021-12-31 7 6 725 18 762 48 59 25 601 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020r. w tys. zł Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny Pojazdy mechaniczne Pozostałe środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2020-01-01 7 10 030 44 652 616 935 56 240 Zwiększenia z tytułu zakupu 0 112 881 22 51 1 066 Zwiększenia - korekta 0 0 3 181 0 0 3 181 Zmniejszenia - sprzedaż 0 0 -1 467 0 -474 -1 941 Zmniejszenie - likwidacja, korekty 0 -5 -563 -95 -24 -687 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży -1 154 -2 101 0 0 -3 255 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 -14 -14 Stan na 2020-12-31 7 8 983 44 583 543 474 54 590 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2020-01-01 0 3 146 25 541 519 852 30 058 Amortyzacja za okres 0 256 2 219 34 36 2 545 Zwiększenia - korekta 0 0 903 0 0 903 Zmniejszenia - sprzedaż 0 -2 -1 321 0 -469 -1 792 Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty 0 0 -505 -81 -23 -609 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży -445 -1 652 0 0 -2 097 Stan na 2020-12-31 0 2 955 25 185 472 396 29 008 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2020-01-01 7 6 884 19 111 97 83 26 182 Stan na 2020-12-31 7 6 028 19 398 71 78 25 582 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 25 Poniesione nakłady inwestycyjne Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2021-01-01 712 350 2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w 2021 r. 8 005 1 614 - zakupy nowych środków trwałych 6 204 581 - komputery, notebooki, serwery 83 13 - linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części 5 846 297 - środki transportu oraz wózki widłowe 2 26 - pozostałe 273 245 - zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe 1 801 1 006 - linie produkcyjne 1 244 475 - modernizacja budynków 557 531 - maszyny 0 0 - pozostałe 0 0 - inwestycje wykonane we własnym zakresie 0 0 - nakłady w obcych środkach trwałych 0 0 - nakłady na wartości niematerialnych i prawnych 0 27 3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie 3 238 1 252 - Zmniejszenia w stanie środków trwałych 3 238 1 221 - przekazanie do eksploatacji 2 769 1 136 - sprzedaż 0 0 - pozostałe zmniejszenia 469 85 - Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych 0 31 4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2021-12-31 5 479 712 Aktywa przeznaczone do sprzedaży w tys. zł Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny Pojazdy mechaniczne Pozostałe środki trwałe Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży Wartość brutto 0 1 154 122 0 0 1 276 Skumulowana amortyzacja 0 450 117 0 0 567 Wartość netto 0 704 5 0 0 709 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 26 13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w tys. zł Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Maszyny w leasingu Pojazdy mechaniczne w leasingu Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2021-01-01 6 306 273 6 579 Zwiększenia z tytułu zakupu 75 0 75 Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) 0 0 0 Stan na 2021-12-31 6 381 273 6 654 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2021-01-01 1 456 86 1 542 Amortyzacja za okres 355 44 399 Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) 0 0 0 Stan na 2021-12-31 1 811 130 1 941 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2021-01-01 4 850 187 5 037 Stan na 2021-12-31 4 570 143 4 713 w tys. zł Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Prawo wieczystego użytkowania gruntu Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2021-01-01 1 039 1 039 Zwiększenia z tytułu zakupu 0 0 Stan na 2021-12-31 1 039 1 039 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2021-01-01 28 28 Amortyzacja za okres 15 15 Stan na 2021-12-31 43 43 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2021-01-01 1 011 1 011 Stan na 2021-12-31 996 996 Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 69.630 m². W znaczącej części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A. nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji "Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 27 14. Wartości niematerialne Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Prace badawczo- rozwojowe Licencje i oprogramowanie Pozostałe Razem wartości niematerialne WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2021-01-01 1 275 1 368 1 000 3 643 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 -4 0 -4 Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania 0 0 0 0 Stan na 2021-12-31 1 275 1 364 1 000 3 639 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2021-01-01 860 1 063 537 2 460 Amortyzacja za okres 90 67 70 227 Amortyzacja - korekta 0 0 0 0 Zmniejszenia - zbycie 0 -2 0 -2 Zmniejszenia – likwidacje 0 0 0 0 Stan na 2021-12-31 950 1 128 607 2 685 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2021-01-01 415 305 463 1 183 Stan na 2021-12-31 325 236 393 954 Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 r. w tys. zł Wyszczególnienie Prace badawczo- rozwojowe Licencje i oprogramowanie Pozostałe Razem rzeczowe aktywa trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2020-01-01 1 275 1 348 1 000 3 623 Zwiększenia 0 30 0 30 Zmniejszenia - zbycie 0 0 0 0 Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania 0 -10 0 -10 Stan na 2020-12-31 1 275 1 368 1 000 3 643 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2020-01-01 671 1 229 327 2 227 Amortyzacja za okres 40 199 0 239 Amortyzacja - korekta 149 -359 210 0 Zmniejszenia - zbycie 0 0 0 0 Zmniejszenia – likwidacje 0 -6 0 -6 Stan na 2020-12-31 860 1 063 537 2 460 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2020-01-01 604 119 673 1 396 Stan na 2020-12-31 415 305 463 1 183 Spółka na dzień 31.12.2021 r. przeprowadziła stosowny test na utratę wartości posiadanych wartości niematerialnych i prawnych. Rezultatem testu był brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości tych składników aktywów. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 28 15. Nieruchomości inwestycyjne w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 Zwiększenie wartości Zmniejszenie wartości 2021-12-31 Nieruchomość inwestycyjna - budynek 2 680 84 0 2 764 Nieruchomość inwestycyjna - grunt, w tym: 957 0 957 0 Prawo wieczystego użytkowania gruntu 1 165 0 1 165 0 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej -208 0 -208 0 Razem 3 637 84 957 2 764 Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego 2021 dokonano aktualizacji wyceny wg wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ERG S.A. Wskutek tych wycen wartość nieruchomości zwiększono łącznie o kwotę 84 tys. zł. Różnice z przeszacowania wartości nieruchomości do wartości godziwej zgodnie z MSR są odnoszone na wynik finansowy. Wartości z przeszacowania są pomniejszone o przypadający od niej odroczony podatek dochodowy. Nieruchomość inwestycyjna – budynek Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na dzień bilansowy z udziałem rzeczoznawcy majątkowego. Do kalkulacji wartości godziwej tej nieruchomości przyjęto podejście porównawcze metodą korygowania ceny średniej. Nieruchomość inwestycyjna – grunt W dniu 27 maja 2021 roku, zawarta została umowa sprzedaży na rzecz C&C INVESTMENT Sp. z o.o. prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Dąbrowie Górniczej przy ul. Żeglarskiej o łącznej powierzchni 0,8707 ha wraz z prawem własności posadowionych na tej nieruchomości budynków za cenę 940 tys. zł. Umowa zawarta została ze spółką nie będącą podmiotem powiązanym z ERG S.A. Nieruchomość stanowiła teren o przeznaczeniu rekreacyjno–wypoczynkowym i nie była wykorzystywana na cele produkcyjne. Środki pozyskane ze sprzedaży majątku Spółka przeznaczyła na inwestycje. 16. Połączenie spółek kapitałowych Tabela przedstawia rozliczenie połączenia ERG S.A. i Folpak Sp. z o .o. w tys. zł Wyszczególnienie ERG S.A. FOLPAK SP. Z O.O. SUMA BILANSÓW KOREKTY BILANSOWE ERG S.A. PO POŁĄCZENIU AKTYWA TRWAŁE 42 134 3 42 137 -1 656 40 481 Rzeczowe aktywa trwałe 30 650 3 30 653 0 30 653 Wartości niematerialne 1 009 0 1 009 0 1 009 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5 807 0 5 807 0 5 807 Udziały w jednostkach zależnych 1 487 0 1 487 -1 487 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 501 0 501 -169 332 Nieruchomości inwestycyjne 2 680 0 2 680 0 2 680 AKTYWA OBROTOWE 31 459 294 31 753 0 31 753 Zapasy 10 862 37 10 899 0 10 899 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 19 062 0 19 062 0 19 062 Należności z tytułu podatków dochodowych 0 0 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 826 257 1 083 0 1 083 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 709 0 709 0 709 AKTYWA OGÓŁEM 73 593 297 73 890 -1 656 72 234 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 29 Wyszczególnienie ERG S.A. FOLPAK SP. Z O.O. SUMA BILANSÓW KOREKTY BILANSOWE ERG S.A. PO POŁĄCZENIU KAPITAŁ WŁASNY 38 384 293 38 677 -1 656 37 021 Kapitał podstawowy 17 520 2 350 19 870 -2 350 17 520 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 11 495 0 11 495 0 11 495 Pozostałe kapitały rezerwowe 2 199 0 2 199 0 2 199 Zyski zatrzymane 14 002 -2 057 11 945 694 12 639 Akcje własne -6 832 0 -6 832 0 -6 832 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 35 209 4 35 213 0 35 213 Zobowiązania długoterminowe 10 768 0 10 768 0 10 768 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 3 010 0 3 010 0 3 010 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 3 259 0 3 259 0 3 259 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 163 0 163 0 163 Długoterminowe inne zobowiązania finansowe 3 164 0 3 164 0 3 164 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 172 0 1 172 0 1 172 Zobowiązania krótkoterminowe 24 441 4 24 445 0 24 445 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 17 599 0 17 599 0 17 599 Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe 5 631 4 5 635 0 5 635 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 966 0 966 0 966 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 219 0 219 0 219 Krótkoterminowe pozostałe rezerwy 26 0 26 0 26 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 73 593 297 73 890 -1 656 72 234 W dniu 10 sierpnia 2021 roku nastąpiło połączenie spółek ERG S.A. i Folpak Sp. z o.o. metodą łączenia udziałów. W celu połączenia nie zostały wyemitowane udziały (akcje). Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy określone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku zostały wykazane jako suma poszczególnych składników kapitałów własnych. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 30 17. Aktywa z tytułu odroczonego podatku w tys. zł Tytuł różnic przejściowych Stan na 2021-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2021-12-31 Rezerwy na koszty 175 202 204 173 ZUS, wynagrodzenia 89 88 89 88 Bonusy 78 106 104 80 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 8 8 11 5 Rezerwa na świadczenia pracownicze 81 27 19 89 Nagroda jubileuszowa 11 1 3 9 Urlopy 38 24 13 49 Emerytalne i rentowe 32 2 3 31 Odprawy 0 0 0 0 Aktualizacja wartości udziałów 0 0 0 0 udziały FOLPAK 0 0 0 0 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów 60 7 0 67 Odpis aktualizujący zapasy 60 7 0 67 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności 30 12 13 29 Odpis na należności 28 8 11 25 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 2 4 2 4 Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych 39 0 36 3 Odpis aktualizujący na środki złej jakości 3 0 0 3 Korekta wartości nieruchomości inwestycyjnej 36 0 36 0 Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności 0 0 0 0 Należności przeterminowane 0 0 0 0 Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów, pożyczek i leasingów 0 6 0 6 Razem 385 254 272 367 18. Zapasy w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Materiały 5 904 5 932 Półprodukty i produkcja w toku 2 711 970 Wyroby gotowe 4 083 2 621 Towary 432 176 Wartość zapasów brutto 13 130 9 699 Obniżenie wartości zapasów -352 -317 Wartość zapasów netto 12 778 9 382 Spółka dokonała ostrożnej wyceny wyrobów gotowych zgodnie z zasadą wyceny zapasów wg MSR 2 par.9. Przy ustalaniu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Spółka stosuje metody ustalania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zgodnie z zasadą wyrażoną w MSR 2 par. 25. Zapasy stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 28). Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 31 19. Należności handlowe i pozostałe należności w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021- 12-31 Stan na 2020- 12-31 Długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 0 Należności handlowe netto od jednostek powiązanych 0 0 Należności handlowe netto od pozostałych jednostek 0 0 Pozostałe należności netto 0 0 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 2 0 Odpis aktualizujący należności 0 0 Należności brutto 2 0 Krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów 499 518 Należności handlowe netto od jednostek powiązanych 0 0 Należności handlowe netto od pozostałych jednostek 16 294 10 591 Pozostałe należności netto 640 352 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe 17 433 11 461 Odpis aktualizujący należności 154 156 Należności brutto 17 587 11 617 Analiza wymagalności należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych nieobjętych odpisem, w tym długoterminowych (z wyłączeniem pożyczek): w tys. zł Struktura wiekowania należności – zakres dni Przed terminem Po terminie 1-30 Po terminie 31-90 Po terminie 91-180 Po terminie 181-360 Po terminie pow.360 RAZEM Należności krótkoterminowe 15 858 1 022 193 0 99 196 17 368 Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek 14 938 1 022 193 0 99 196 16 448 Należności z tytułu podatków dochodowych 280 0 0 0 0 0 280 Pozostałe należności brutto 640 0 0 0 0 0 640 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 32 20. Informacja o odpisach aktualizujących w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2021-12-31 Odpisy aktualizujące aktywa 695 122 297 520 1. Należności 156 87 89 154 - odpisy z tytułu należności handlowych, pozostałych oraz odsetek 144 60 57 147 - odpis na oczekiwane straty kredytowe 12 27 32 7 - odpis na rezerwy z tytułu odsetek oraz poręczeń wekslowych 0 0 0 0 2. Udzielone pożyczki 0 0 0 0 3. Zapasy 317 35 0 352 4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały 0 0 0 0 5. Nieruchomości inwestycyjne 208 0 208 0 6. Środki trwałe 14 0 0 14 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 598 1 963 Inne aktywa pieniężne 0 0 Razem środki pieniężne 4 598 1 963 22. Kapitał własny Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w tys. zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A na okaziciela brak Brak 158 700 3 174 Przekszt. PP 01.09.1994 B na okaziciela brak Brak 55 000 1 100 gotówka 24.02.1999 C na okaziciela brak Brak 180 000 3 600 gotówka 31.03.2005 D na okaziciela brak Brak 393 700 7 874 gotówka 10.04.2008 E na okaziciela brak Brak 9 918 198 gotówka 02.09.2016 F na okaziciela brak Brak 78 700 1 574 gotówka 26.04.2011 Liczba akcji, razem - - 876 018 - - - Kapitał zakładowy, razem 17 520 Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone. Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Wartości nominalna 1 szt. akcji [w zł] 20 20 Liczba akcji [w szt.] 876 018 876 018 Wartości nominalna akcji razem 17 520 360 17 520 360 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 33 Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 31.12.2021 r. Akcjonariusz Liczba akcji / głosów % kapitału % na WZA Dariusz Purgał 165 826 18,93% 18,93% ERG S.A. (akcje własne) 131 797 15,05% 15,05% Grzegorz Tajak 81 092 9,26% 9,26% Anna Koczur-Purgał 76 195 8,70% 8,70% Paweł Knopik 45 547 5,20% 5,20% Pozostały akcjonariat 375 561 42,87% 42,87% Razem 876 018 100,00% 100,00% Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. za 2021 rok Spółka nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji. w tys. zł Kapitał rezerwowy Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Kapitał z aktualizacji wyceny 1 306 2 199 Kapitał rezerwowy razem 1 306 2 199 w tys. zł Akcje własne Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Akcje własne -6 832 -6 832 RAZEM -6 832 -6 832 23. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2021 r.: Akcjonariusz Liczba akcji / głosów % kapitału % na WZA Grzegorz Tajak 81 092 9,26% 9,26% Anna Koczur-Purgał 76 195 8,70% 8,70% Maria Purgał 15 443 1,76% 1,76% Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. za 2021 rok Spółka nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 34 24. Rezerwy na podatek odroczony i inne w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2021-12-31 Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych 2 797 0 126 2 671 Podatek odroczony - środki trwałe 2 797 0 126 2 671 Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań 791 338 453 676 Nieruchomość inwestycyjna grunt 209 0 209 0 Nieruchomość inwestycyjna budynek 348 19 0 367 Rabaty 220 307 220 307 Kredyty / leasing 14 12 24 2 Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów 0 0 0 0 Zwiększenie wartości zapasów 0 0 0 0 Różnica między wartością księgową a podatkową należności 0 0 0 0 RAZEM 3 588 338 579 3 347 25. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg metody aktuarialnej. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalno- rentowe oraz nagrody jubileuszowe. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2021-12-31 Rezerwy długoterminowe 163 9 31 141 - świadczenia emerytalne 77 7 13 71 - świadczenia rentowe 32 2 4 30 - nagrody jubileuszowe 54 0 14 40 Rezerwy krótkoterminowe 261 131 66 326 - świadczenia emerytalne i rentowe 51 2 0 53 - nagrody jubileuszowe 10 5 1 14 - odprawy 0 0 0 0 - urlopy 200 124 65 259 Struktura zatrudnienia Przekazane dane obejmują stan na 31.12.2021 r. Świadczenia pracownicze zostały wycenione na podstawie struktury Spółki ERG S.A. i przedstawiają się następująco: stan na 2021-12-31 Kobiety Mężczyźni Ogółem Liczba osób 59 93 152 Średni wiek (w latach) 47 44 45 Średnie wynagrodzenie (w tys. zł) 5 5 5 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 35 Założenia techniczne oraz zasady wyliczeń Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: - stopa mobilności (rotacja) pracowników, - stopa procentowa, - stopa wzrostu płac Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynnik w wysokości 9 % Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: • ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 3,6% rocznie, • prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2020 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2020 r.), • ze względu na brak wyczerpujących historycznych danych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania Spółki inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, • stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,8%, • obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości nagrody lub odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat na dzień kalkulacji. Analiza zapadalności i wrażliwości (w tys. zł) Okres Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Nagrody jubileuszowe Rok 2022 44 9 14 Rok 2023 22 7 9 Rok 2024 17 5 3 Rok 2025 7 3 6 Rok 2026 i dalej 5 3 2 Rok 2027 i dalej 20 12 21 Razem 115 39 55 Okres Razem Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Nagrody jubileuszowe stopa zwrotu z inwestycji - 4,1% 204 113 38 53 stopa zwrotu z inwestycji - 3,1% 211 116 39 56 stopa wzrostu płac - 3,3% 211 116 39 56 stopa wzrostu płac - 2,3% 204 113 38 53 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 36 26. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 2 391 2 639 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 0 0 Pozostałe zobowiązania 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm. 2 391 2 639 Krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 445 626 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 18 861 10 654 Pozostałe zobowiązania 1 465 1 494 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm. 20 771 12 774 Analiza wymagalności zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań w tys. zł Struktura wymagalności zobowiązań – zakres dni Przed terminem Po terminie 1-30 Po terminie 31-90 Po terminie 91-180 Po terminie 181-360 Po terminie pow.360 RAZEM Zobowiązania krótkoterminowe 20 297 29 0 0 0 0 20 326 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 18 832 29 0 0 0 0 18 861 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń 742 0 0 0 0 0 742 Wynagrodzenia 666 0 0 0 0 0 666 Pozostałe zobowiązania 57 0 0 0 0 0 57 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 37 27. Kredyty i pożyczki w tys. zł Długoterminowe Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Kredyty pozostałe 3 064 0 Subwencja PFR 517 1 856 Razem 3 581 1 856 w tys. zł Krótkoterminowe Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Kredyt w rachunku bieżącym 5 331 0 Kredyty pozostałe 659 0 Subwencja PFR 889 660 Razem 6 879 660 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 38 Wyszczególnienie pozycji kredytów / pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku w tys. zł Nazwa banku / instytucji finansowej Kwota przyznanego kredytu / pożyczki Stan zadłużenia krótkotermino wego Stan zadłużenia długotermino wego Stan zadłużenia razem Termin spłaty Oprocentowanie Zabezpieczenie transakcji Pekao S.A. * 4 900 (kredyt w rachunku bieżącym) 1 583 0 1 583 30.09.2022 WIBOR 1M + marża banku Zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności na wybranych kontrahentach, cesja praw z polisy ubezpieczenia zastawionych rejestrem zapasów oraz weksel in blanco ING Bank Śląski S.A. ** 4 600 (kredyt w rachunku bieżącym) 3 748 0 3 748 04.03.2022 WIBOR 1M + marża banku Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na trzech maszynach ERG S.A. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych maszyn ING Bank Śląski S.A. 14.319 (kredyt technologiczny) 659 3 064 3 723 30.06.2029 WIBOR 1M + marża banku Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie Polski Fundusz Rozwoju S.A. 1 809 (subwencja finansowa) 889 517 1 406 25.07.2023 brak brak zabezpieczenia dla częściowo zwrotnej subwencji RAZEM 6 879 3 581 10 460 W sierpniu 2021 roku Spółka ERG S.A. podpisała aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A., którym podwyższyła dostępny limit na kwotę 4.900 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2022 roku, zwiększając zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na zapasach o wartości min. 4.900 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia w zakresie ognia i innych zdarzeń losowych do kwoty min. 4.900 tys. zł. Pozostałe warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie. W marcu 2021 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. na kolejne 12 miesięcy oraz podwyższyła dostępny limit na kwotę 4.600 tys. zł zwiększając zabezpieczenie w postaci oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC do kwoty 6.900 tys. zł. Pozostałe warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 39 W lutym 2021 roku zawarto umowę kredytu inwestycyjnego z ING Bank Śląski S.A. na kwotę 14.319 tys. zł na finansowanie inwestycji obejmującej zakup i montaż nowej linii produkcyjnej do ekstruzji folii. W związku z otrzymanym w sierpniu 2021 roku dofinansowaniem w postaci premii technologicznej z BGK w dniu 15.10.2021 roku podpisano z ING Bank Śląski S.A. umowę o kredyt technologiczny zastępujący kredyt inwestycyjny umożliwiając spłatę części kredytu technologicznego przyznaną premią technologiczną z BGK w wysokości 6.941 tys. zł. Zabezpieczeniem Kredytu są: ⎯ hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, ⎯ przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, ⎯ oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 21.478,50 tys. zł. Pozostałe warunki wykonania umowy Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W czerwcu 2021 roku Spółka ERG S.A. była zobowiązana do rozliczenia Subwencji Finansowej, którą otrzymała w czerwcu 2020 roku. Spółka wywiązała się z obowiązku, składając rozliczenie i w dniu 14.07.2021r otrzymała informację od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o otrzymaniu decyzji w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu części subwencji finansowej w wysokości 1.588 tys. PLN. Pozostała część subwencji w wysokości 1.809 tys. PLN zgodnie z umową zostanie spłacona w 24 równych miesięcznych ratach. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 40 28. Leasing Wyszczególnienie pozycji leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku w tys. zł Nazwa banku / instytucji finansowej Kwota umowy Stan zadłużenia krótkoterm. Stan zadłużenia długoterm. Stan zadłużenia razem Termin spłaty Przedmiot leasingu Pekao Leasing Sp. z o.o. 2 645 316 0 316 12.08.2022 Linia produkcyjna do rozdmuchu folii mLeasing Sp. z o.o. 2 284 186 0 186 15.05.2022 Linia produkcyjna do rozdmuchu folii mLeasing Sp. z o.o. 178 38 17 55 15.01.2023 Maszyna do recyklingu mLeasing Sp. z o.o. 377 80 45 125 28.02.2023 Układ chłodzenia mLeasing Sp. z o.o. 283 60 33 93 28.02.2023 System centralnego podawania surowca Volkswagen Leasing GmbH Sp. z o.o. 124 1 0 1 16.01.2022 Samochód osobowy ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 74 16 0 16 31.07.2022 Samochód osobowy ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 75 21 0 21 31.10.2022 Samochód osobowy RAZEM 6 040 718 95 813 Prawo użytkowania wieczystego jako leasing (MSSF 16) na dzień 31 grudnia 2021 roku w tys. zł Wyszczególnienie Zadłużenie krótkoterminowe Zadłużenie długoterminowe Stan zadłużenia razem Prawo użytkowania wieczystego jako leasing 1 1 037 1 038 RAZEM 1 1 037 1 038 Znaczące postanowienia umów leasingowych: • okres leasingu zależny jest od przedmiotu leasingu, • podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych stanowi WIBOR – dla umów nominowanych w złotych powiększony o marżę Leasingodawcy, • w umowach leasingowych zawarta jest opcja wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy, • z postanowień umownych nie wynikają ograniczenia dotyczące dodatkowego zadłużenia ani dodatkowych umów leasingowych. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 41 29. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych w tys. zł Składniki aktywów finansowych wyceniane: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 w zamortyzowanym koszcie: - należności handlowe 16 294 10 591 - należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 1 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 598 1 963 w wartości godziwej przez wynik finansowy: - udziały w jednostkach zależnych 0 0 - nieruchomości inwestycyjne 2 764 3 637 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe, Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych. w tys. zł Zobowiązania finansowe wyceniane: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 w zamortyzowanym koszcie: - kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym: 5 129 2 516 a) część długoterminowa 3 581 1 856 b) część krótkoterminowa 1 548 660 - zobowiązania handlowe 18 861 10 654 - kredyt w rachunku bieżącym 5 331 0 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Poziom 2 Poziom 2 - udziały w jednostkach zależnych 0 0 - nieruchomości inwestycyjne 2 764 3 637 w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu (w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16): Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 - zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 1 851 3 025 b) długoterminowe 1 132 1 669 a) krótkoterminowe 719 1 356 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 42 30. Podatek dochodowy w tys. zł Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Bieżący podatek dochodowy -137 833 Dotyczący roku obrotowego 0 833 Podatek od otrzymanej dywidendy 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych -137 0 Odroczony podatek dochodowy 223 126 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 223 126 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 0 0 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -360 707 w tys. zł Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 Inne 0 0 Odroczony podatek dochodowy -34 10 Zyski i straty aktuarialne -34 10 Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych -34 10 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 43 w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 1. Zysk/strata brutto 1 188 3 364 2. Przychody włączenia 1 187 1 434 a) Przychody bilansowe roku poprzedniego 1 187 1 434 b) Przychody finansowe - odsetki 0 0 3. Przychody wyłączenia 4 726 2 554 a) Przychody finansowe 394 485 - wycena bilansowa 222 148 - wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu 156 312 - różnice kursowe 16 25 b) Pozostałe przychody operacyjne 4 332 2 069 - naliczone rabaty 2 082 1 725 - rozwiązane rezerwy 239 344 - pozostałe przychody operacyjne 2011 0 4. Koszty włączenia 4 016 3 103 a) leasing rata kapitałowa 1 187 725 b) odsetki od leasingu 0 129 c) amortyzacja podatkowa 1 903 1 719 d) składki ZUS 316 329 e) wypłacone umowy zlecenia z poprzednich okresów 153 154 f) koszty bilansowo ujęte w poprzednim roku 457 47 5. Koszty wyłączenia 6 367 5 629 a) Koszty finansowe 532 484 - odsetki od leasingu 0 129 - odsetki od zobowiązań podatkowych 7 0 - wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu 224 0 - różnice kursowe 12 28 - wycena aktuariusza 2 241 - wycena bilansowa 287 86 b) Koszty operacyjne 5 835 5 145 - ubezpieczenia majątkowe 18 18 - naliczone, niezapłacone składki ZUS 309 316 - PFRON 45 46 - amortyzacja bilansowa 3 255 3 186 - naliczone, niezapłacone umowy zlecenia 152 153 - podatek VAT niepodlegający odliczeniu 0 0 - reprezentacja 6 4 - koszty lat ubiegłych 0 0 - wyksięgowanie rozrachunków nieściągalnych 23 103 - utworzone rezerwy 825 903 - wycena aktuariusza 121 107 - odpisy aktualizujące 60 282 - odszkodowania 8 4 - pozostałe 1 013 23 6. Dochód do opodatkowania / Strata podatkowa (poz. 1+2-3-4+5) 0 4 770 7. Odliczenie od dochodu (rozliczenie straty podatkowej) 0 384 8. Podstawa opodatkowania (poz. 6-7) 0 4 386 9.1. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego 0 833 9.2. Podatek dochodowy pozostałe zmniejszenia/zwiększenia w wyniku korekty -137 0 9.3. Podatek odroczony -223 -126 10. Zysk/strata bilansowa netto (poz. 1-9) 1 548 2 657 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 44 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki w tys. zł Wyszczególnienie Firma Ultralight Forfaktor Sp. z o.o. Kancelaria Radcy Prawnego G. Tajaka RAZEM Koszty - zakupy od jedn. powiązanych 48 4 188 240 Przychody od jedn. powiązanych 0 0 0 0 Saldo należności od jedn. powiązanych 0 5 0 5 Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek 0 0 0 0 Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych 0 0 0 0 Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym 0 0 0 0 Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym 0 0 0 0 32. Pozycje pozabilansowe Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe 33. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody pośredniej. Podział działalności na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawia się następująco: • do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawową i pomocniczą działalnością spółki nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej tj. spłaty zobowiązań, wpływy gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów, • do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności i dostępnych do sprzedaży, • do działalności finansowej głównie zalicza się pozyskanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz jego zwrot i obsługę. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 1 188 3 364 Korekty razem 4 2 292 Amortyzacja, w tym: 3 255 3 188 - amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 241 253 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 014 2 935 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych -5 30 Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej, w tym: 197 191 - odsetki zapłacone od kredytów 94 63 - odsetki zapłacone od leasingu 103 128 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -265 -347 Zmiana stanu rezerw, w tym: 30 -37 - zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -12 0 - bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 42 -37 - zyski/straty aktuarialne 0 0 - bilansowa zmiana podatku dochodowego 0 0 Zmiana stanu zapasów, w tym: -3 394 912 - zmniejszenie stanu zapasów -3 394 912 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 45 Zmiana stanu należności, w tym: -5 991 3 625 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -5950 3619 - korekta błędu podstawowego związana z udzielonymi rabatami handlowymi 0 0 - podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu 0 0 - podatek dochodowy z ubiegłego roku 0 0 - pozostałe zmiany -41 6 - przeniesienie stanu należności ze zbycia środków trwałcyh do działalności finansowej i inwestycyjnej 0 0 - przeniesienie stanu otrzynamych odsetek do działalności finansowej i inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu zobowiązań, w tym: 7 068 -4 895 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu 1 189 -882 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 13 099 -7 322 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -31 -251 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 1174 725 - zmiana stanu zobowiązań - prawo wieczystego użytkowania gruntu 0 1 039 - zwiększenie zobowiązania z tytułu kredytu -7 885 1 764 korekta o spłacony kredyt 1 147 5 161 korekta o udzielony kredyt -9032 -3397 - podatek dochodowy z ubiegłego roku 0 0 - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu SCN -68 -73 - zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu pasywa -410 105 - dotacje przeniesione do działalności finansowej 0 0 Inne korekty, w tym: -87 -88 - odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne -3 0 - zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej -84 -112 Zapłacony podatek dochodowy, w tym: -804 -287 - podatek zapłacony -280 -189 - podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu 0 17 - podatek dochodowy dotyczący ubiegłego roku -524 -115 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 192 5 656 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy, w tym: 1727 507 - zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1727 507 - otrzymane odsetki 0 0 - płaty udzielonych pożyczek 0 0 Wydatki, w tym: 7 496 1 488 - nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 496 1 488 -inne wydatki inwestycyjne (udzielone pożyczki) 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 769 -981 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy, w tym: 9 033 3 397 - kredyty i pożyczki 9032 0 - dotacja 0 3 397 - inne wpływy 1 0 Wydatki, w tym: 1 826 8 284 - nabycie udziałów (akcji) własnych 0 2 202 - spłaty kredytów i pożyczek 408 5 162 - płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 187 725 - odsetki 197 191 - inne wydatki finansowe 34 4 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 207 -4 887 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 2 630 -212 Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 5 -30 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 635 -242 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 963 2 205 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 598 1 963 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 46 34. Przychody z tytułu umów z klientami Umowy z klientami Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów (co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży. Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie 2021 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony działalności operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na kształtowanie się przychodów i wyników Spółki. w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Przychody ze sprzedaży 107 495 80 789 Przychody netto ze sprzedaży produktów 106 533 79 126 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 573 1 303 Przychody netto ze sprzedaży usług 389 360 Koszt własny sprzedaży 93 445 65 266 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 92 950 63 869 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 495 1 397 Wynagrodzenie zmienne Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych. Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela. w tys. zł Wyroby ERG S.A. Przychody ze sprzedaży produktów 2021 roku Wynagrodzenie zmienne (rabaty sprzedażowe) Przychody ze sprzedaży produktów 2021 roku z uwzględnieniem rabatów sprzedażowych Produkty foliowe 105 691 447 105 244 RAZEM 105 691 447 105 244 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 47 Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów sprzedażowych. Segmenty operacyjne Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny (podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient: • podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi: - segment wyrobów foliowych, - segment działalności handlowej - sprzedaż towarów i materiałów, - segment pozostałe - np. sprzedaż usług • podział wg kategorii regionu geograficznego: - sprzedaż krajowa - do klientów mających siedzibę na terytorium RP - sprzedaż eksportowa - do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza nią Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2021 rok w tys. zł Rodzaj asortymentu Wyroby foliowe Wyroby wtryskowe Działalność handlowa Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży 105 244 0 573 1 678 107 495 Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) 91 692 0 495 1 258 93 445 Zysk / strata segmentu (marża brutto) 13 552 0 78 420 14 050 Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży 14 715 Pozostałe przychody operacyjne 2592 Pozostałe koszty operacyjne 296 Przychody finansowe 0 Koszty finansowe 443 Zysk / strata przed opodatkowaniem 1 188 Podatek dochodowy -360 Zysk / strata netto 1 548 Aktywa nieprzypisane 76 674 Razem aktywa 76 674 Pasywa nieprzypisane 76 674 Razem pasywa 76 674 w lipcu 2020 roku podjęto decyzję o zamknięciu wydziału wtrysków, co wpłynęło na brak przychodów ze sprzedaży z tego segmentu za 2021 rok. Segment ten pozostał w tabeli za 2021 rok celem utrzymania porównywalności z danymi na rok 2020. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 48 Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2020 rok - dane przekształcone w tys. zł Rodzaj asortymentu Wyroby foliowe Wyroby wtryskowe Działalność handlowa Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży 76 707 2 419 1 307 356 80 789 Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) 61 328 2 542 1 397 0 65 267 Zysk / strata segmentu (marża brutto)* 15 379 -123 -90 356 15 522 Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży 13 265 Pozostałe przychody operacyjne 2 593 Pozostałe koszty operacyjne 1 454 Przychody finansowe 178 Koszty finansowe 210 Zysk / strata przed opodatkowaniem 3 364 Podatek dochodowy 707 Zysk / strata netto 2 657 Aktywa nieprzypisane 61 512 Razem aktywa 61 512 Pasywa nieprzypisane 61 512 Razem pasywa 61 512 ** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych. Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie wyższym niż 10% ogółu przychodów. w tys. zł Przychody ze sprzedaży 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Razem 107 495 80 789 - przychody ze sprzedaży krajowej 86 653 63 074 - przychody ze sprzedaży zagranicznej 20 842 17 715 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 49 35. Przychody i koszty finansowe w tys. zł Przychody finansowe 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Odsetki od pożyczek i należności 0 0 Odsetki naliczone dostawcom 0 5 Przychody odsetkowe: 0 5 Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków 0 0 Pozostałe zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych : 0 0 Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych 0 0 Zysk na różnicach kursowych 0 172 Dywidendy otrzymane 0 0 Pozostałe przychody finansowe 0 0 Razem 0 177 w tys. zł Koszty finansowe 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych 197 191 Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych 8 2 Wycena aktuariusza 2 4 Koszty dyskonta 72 13 Koszty odsetkowe 279 210 Straty ze zbycia inwestycji 0 0 Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu 69 0 Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych 69 0 Strata na różnicach kursowych 95 0 Pozostałe koszty finansowe 0 0 Wycena aktuariusza 0 0 Pozostałe koszty finansowe 95 0 Razem 443 210 36. Pozostałe przychody i koszty operacyjne w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Zyski ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych 265 347 Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych 0 0 Razem 265 347 Zapasy 0 251 Należności handlowe i pozostałe 90 25 Pozostałe 0 31 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 90 307 Dotacje 2 065 780 Rozwiązanie rezerw 11 0 Otrzymane kary i odszkodowania 16 43 Inne 145 1 116 Razem otrzymane kary i odszkodowania, rozwiązane rezerwy i pozostałe 2 237 1 939 Razem 2 592 2 593 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 50 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Straty ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych 0 0 Straty ze zbycia aktywów: 0 0 Zapasy 35 177 Należności handlowe i pozostałe 87 97 Korekta wyceny zapasów 0 0 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0 115 Razem utworzenie odpisów aktualizujących: 122 389 Zapłacone kary i odszkodowania 29 4 Utworzenie rezerw 0 0 Różnice inwentaryzacyjne 112 811 Wycena nieruchomości inwestycyjnej 0 0 Inne 33 250 Razem zapłacone kary i odszkodowania, utworzone rezerwy, pozostałe 174 1 065 Razem pozostałe koszty operacyjne: 296 1 454 37. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym W związku z trwającą w 2021 roku pandemią COVID-19 Spółka ERG S.A. stosowała na terenie Spółki zalecenia Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości produkcji i realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla załogi stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej. w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Amortyzacja 3 255 3 186 Zużycie materiałów i energii 88 313 56 007 Usługi obce 5 589 4 961 Podatki i opłaty 732 718 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 13 496 13 631 Pozostałe koszty rodzajowe 456 522 Razem koszty wg rodzaju ogółem: 111 841 79 025 Zmiana stanu produktów -4 176 -1 891 Koszty rodzajowe po korekcie 107 665 77 134 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 92 950 63 869 Koszty sprzedaży 2 135 2 092 Koszty ogólnego zarządu 12 580 11 173 Razem koszty układu kalkulacyjnego 107 665 77 134 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 51 38. Otrzymane dotacje w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Dotacja POIR na dofinansowanie: 903 0 Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa) 0 3 397 39. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Spółka ERG S.A. dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej jednostki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Skompensowano aktywa Funduszu z zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów jednostki. Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2020112-31 Stan na 2020-12-31 Środki pieniężne 129 123 Zobowiązania z tytułu Funduszu 0 0 Należności od Funduszu 85 35 Saldo po skompensowaniu 44 88 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 239 279 40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko: - działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, - płynności, - kredytowe, - stóp procentowych, - walutowe. Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę. ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 52 Prowadzona w Polsce i innych krajach akcja szczepienia na COVID-19 powinna wpłynąć na zmniejszenie tego ryzyka. Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje produkty. Udział ryku ukraińskiego w przychodach 2021r wyniósł 6,8%, a rosyjskiego 4,7%. Po rozpoczęciu działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające do alokacji sprzedaży na innych rynkach. Otwarte pozycje wierzytelności dotyczące tych rynków są ubezpieczone do wysokości 95%. Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na wyniki Spółki. Ryzyko płynności Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności i wskaźnika zadłużenia do EBITDA. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się ograniczać ryzyko nieściągalnych należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko stóp procentowych Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności i inwestycji poprzez krótkoterminowe i długoterminowe kredyty bankowe oraz leasing finansowy. Powyższe instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za realne z punktu widzenia wpływu na wyniki ERG S.A., dlatego też monitorowane są perspektywy kształtowania się poziomu stóp procentowych celem odniesienia ich na cenę produktów. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj. transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej. Spółka przy zabezpieczaniu ryzyka walutowego nie korzysta z terminowych transakcji walutowych i tym podobnych. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 53 Zestawienie sald środków pieniężnych w walutach obcych zaprezentowano poniżej: Rachunki bankowe Waluta Wartość na dzień 2021-12-31 w walucie w tys. Wartość na dzień 2020-12-31 w walucie w tys. Wpływ na wynik finansowy zmiany kursu walutowego o 5% w tys. ING Bank Śląski S.A. EUR 133 99 7 Bank Pekao S.A. EUR 71 113 4 Bank Pekao S.A. USD 0 0 0 Zestawienie należności i zobowiązań w walutach obcych zaprezentowano poniżej: Rozrachunki z tytułu dostaw i usług Waluta Wartość na dzień 2021-12-31 w walucie w tys. Wartość na dzień 2020-12-31 w walucie w tys. Wpływ na wynik finansowy zmiany kursu walutowego o 5% w tys. Należności EUR 1 065 645 53 Należności USD 45 35 2 Zobowiązania EUR -896 -433 -45 Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG. Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są: • Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A., • Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych przez nich inwestycji, • Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki. ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub zasady) dotyczące zarządzania kapitałem. 41. Wycena wartości godziwej W wartości godziwej prezentowane są m.in.: - nieruchomości inwestycyjne wycenione zgodnie z założeniami MSR 40, - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne. Wartości bilansowe zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco: • ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań (poziom 1), • dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2), • dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3). Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 54 42. Informacje o strukturze zatrudnienia Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Pracownicy umysłowi 47 47 Pracownicy fizyczni 105 120 Razem 152 167 43. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. 44. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki Wynagrodzenie Zarządu i RN ERG S.A. w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Wynagrodzenie Zarządu 793 700 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 1 021 1 020 Razem 1 814 1 720 Wynagrodzenie Zarządu ERG S.A. w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Grzegorz Tajak 473 433 Tomasz Gwizda 320 267 Razem 793 700 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej ERG S.A. w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Koczur-Purgał Anna 946 945 Czyżewicz-Tajak Maria 12 12 Kubiak-Kossakowska Beata 12 12 Migas Marta 30 30 Purgał Maria 21 21 Razem 1 021 1 020 45. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. z dnia 24 czerwca 2020 roku podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za 2021 rok została wybrana firma Grupa Gumułka - Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 55 siedzibą w Katowicach przy ul. Matejki 4, wpisana do rejestru KIBR pod numerem ewidencyjnym 3975. Umowę zawarto w dniu 15 lipca 2020 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 24 czerwca 2020 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku obrotowego 2020 i 2021. W 2021 roku Spółka nie korzystała z dodatkowych usług doradztwa świadczonych przez Grupa Gumułka - Audyt Sp. z o.o. Sp. k.. Wysokość wynagrodzenia wynosi: w tys. zł Wyszczególnienie 2021-01-01 - 2021-12-31 2020-01-01 - 2020-12-31 Wynagrodzenie netto za badanie roczne 22 28 Wynagrodzenie netto za przegląd półroczny 12 12 46. Zdarzenia po dniu bilansowym W marcu 2022 roku prolongowany został kredyt w rachunku bieżącym w ING Banku Śląskim S.A. na kolejne 12 miesięcy przy zachowaniu kwoty dostępnego limitu do 4.600 tys. zł. Pozostałe warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie. Wojna w Ukrainie Napaść Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku jest najważniejszym czynnikiem, który będzie kształtował sytuację ekonomiczną w kraju i na świecie. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd ERG S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. W ocenie Spółki zdarzenie to nie miało wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za rok 2021. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski nie jest znana, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r 56 Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za 2021 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd ERG S.A. w dniu 26 kwietnia 2022 roku. Podpis Zarządu ………………………………………………….. ………………………………………………….. Grzegorz Tajak - Prezes Zarządu Tomasz Gwizda - Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ……………………………………………….. Magdalena Jączyk – Główna Księgowa

AI Terminal

5603_rns_2022-04-27_1f06fe0c-45e6-4679-8af1-71051d43e520.xhtml

More from ERG S.A.

Talk to a Data Expert