AI Terminal
ERG S.A.
Quarterly Report • Nov 17, 2022
5603_rns_2022-11-17_e8b1c972-7c3f-4055-b424-3649dc859e0b.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ERG S.A.
za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
| Spis treści | |
|---|---|
| -- | ------------- |
| Spis treści 1 | ||
|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe 2 | ||
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 3 | ||
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 4 | ||
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 | ||
| Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 | ||
| Informacje ogólne 8 | ||
| 1. | Aktywa i zobowiązania warunkowe 8 | |
| 2. | Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym 9 | |
| 3. | Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. 10 | |
| 4. | Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe 10 | |
| 5. | Założenie kontynuowania działalności 10 | |
| 6. | Waluta skróconego śródrocznego sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń 11 | |
| 7. | Procedury ładu korporacyjnego 11 | |
| 8. | Stosowane zasady rachunkowości 11 | |
| 9. | Rzeczowe aktywa trwałe 12 | |
| 10. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży 13 | |
| 11. | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 14 | |
| 12. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku 15 | |
| 13. | Zapasy 15 | |
| 14. | Należności handlowe i pozostałe należności 15 | |
| 15. | Informacja o odpisach aktualizujących 16 | |
| 16. | Kapitał własny 16 | |
| 17. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby | |
| zarządzające i nadzorujące emitenta. 17 | ||
| 18. | Rezerwy na podatek odroczony i inne 17 | |
| 19. | Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 18 | |
| 20. | Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 18 | |
| 21. | Kredyty i pożyczki 18 | |
| 22. | Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych 19 | |
| 23. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 20 | |
| 24. | Pozycje pozabilansowe 20 | |
| 25. | Przychody z tytułu umów z klientami 20 | |
| 26. | Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym 23 | |
| 27. | Otrzymane dotacje 24 | |
| 28. | Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 24 | |
| 29. | Informacje o strukturze zatrudnienia 26 | |
| 30. | Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń | |
| udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej 26 | ||
| 31. | Zdarzenia po dniu bilansowym 26 | |
| Zatwierdzenie Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego ERG S.A. 28 |
Wybrane dane finansowe
| Wyszczególnienie | w tys. zł 2022-01-01 - 2022-09-30 |
w tys. zł 2021-01-01 - 2021-09-30 |
w tys. EUR 2022-01-01 - 2022-09-30 |
w tys. EUR 2021-01-01 - 2021-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 95 137 | 81 322 | 20 294 | 17 840 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 888 | 1 107 | 829 | 243 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 286 | 767 | 701 | 168 |
| Zysk (strata) netto | 2 628 | 1 177 | 561 | 258 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 579 | -2 168 | 550 | -476 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -16 818 | -4 677 | -3 587 | -1 026 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 10 614 | 5 934 | 2 264 | 1 302 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -3 625 | -911 | -773 | -200 |
| Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 3,53 | 1,58 | 0,75 | 0,35 |
| Wyszczególnienie | w tys. zł stan na 2022-09-30 |
w tys. zł stan na 2021-12-31 |
w tys. EUR stan na 2022-09-30 |
w tys. EUR stan na 2021-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa, razem | 88 573 | 76 674 | 18 188 | 16 670 |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 257 | 10 592 | 2 517 | 2 303 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 36 328 | 28 723 | 7 460 | 6 245 |
| kapitał własny | 39 988 | 37 359 | 8 211 | 8 123 |
| Kapitał podstawowy | 17 520 | 17 520 | 3 598 | 3 809 |
| Liczba akcji (w szt.) | 876 018 | 876 018 | 876 018 | 876 018 |
| Akcje własne do zbycia (w szt.) | 131 797 | 131 797 | 131 797 | 131 797 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 53,73 | 50,20 | 11,03 | 10,84 |
Pozycje wykazane w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania:
2022-09-30 - 4,8698 zł / EUR 2021-12-31 - 4,5994 zł / EUR 2021-09-30 - 4,6329 zł / EUR
Pozycje wykazane w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem:
III kwartały 2022 rok - 4,6880 zł / EUR
III kwartały 2021 rok - 4,5585 zł / EUR
Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| AKTYWA TRWAŁE | 54 920 | 40 876 | 40 481 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 45 583 | 31 080 | 30 653 |
| Wartości niematerialne | 790 | 954 | 1 009 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 11 | 5 390 | 5 709 | 5 807 |
| Udziały w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 14 | 0 | 2 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 393 | 367 | 332 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 764 | 2 764 | 2 680 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 33 653 | 35 798 | 31 753 | |
| Zapasy | 13 | 12 425 | 12 778 | 10 899 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 14 | 19 541 | 17 433 | 19 062 |
| Należności z tytułu podatków dochodowych | 0 | 280 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 978 | 4 598 | 1 083 | |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 10 | 709 | 709 | 709 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 88 573 | 76 674 | 72 234 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 16 | 39 988 | 37 359 | 37 021 |
| Kapitał podstawowy | 17 520 | 17 520 | 17 520 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 11 495 | 11 495 | 11 495 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 306 | 1 306 | 2 199 | |
| Zyski zatrzymane | 16 499 | 13 870 | 12 639 | |
| Akcje własne | -6 832 | -6 832 | -6 832 | |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 48 585 | 39 315 | 35 213 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 257 | 10 592 | 10 768 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 20 | 2 205 | 2 391 | 3 010 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 18 | 3 305 | 3 347 | 3 259 |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 141 | 141 | 163 |
| Długoterminowe inne zobowiązania finansowe | 21 | 5 578 | 3 581 | 3 164 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 21 | 1 028 | 1 132 | 1 172 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 36 328 | 28 723 | 24 445 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
20 | 18 645 | 20 771 | 17 599 |
| Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych | 0 | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe | 21 | 17 050 | 6 879 | 5 635 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 21 | 148 | 719 | 966 |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 325 | 326 | 219 |
| Krótkoterminowe pozostałe rezerwy | 160 | 28 | 26 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 88 573 | 76 674 | 72 234 |
Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 2022-01-01 - 2022-07-01 2021-01-01 - 2021-07-01 Wyszczególnienie Nota 2022-09-30 2022-09-30 2021-09-30 2021-09-30 Przychody ze sprzedaży 25 95 137 31 256 81 322 27 739 Koszt własny sprzedaży 26 79 453 25 311 71 107 23 180 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 684 5 945 10 215 4 559 Pozostałe przychody operacyjne 1 072 296 1 758 118 Koszty sprzedaży 1 959 699 1 583 543 Koszty ogólnego zarządu 10 514 3 777 9 160 3 053 Pozostałe koszty operacyjne 395 101 123 32 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 888 1 664 1 107 1 049 Przychody finansowe 520 0 0 0 Koszty finansowe 1 122 526 340 78 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 286 1 138 767 971 Podatek dochodowy 658 230 -410 11 Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej 2 628 908 1 177 960 Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej 0 0 0 0 zysk (strata) netto za okres 2 628 908 1 177 960 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach 0 0 0 0 sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach 0 0 0 0 sprawozdawczych: Zyski (straty) aktuarialne 0 0 0 0 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem |
w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| odroczonym) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: 2 628 908 1 177 960 |
Zysk na jedną akcję
| Wyszczególnienie | 2022-01-01 - 2022-09-30 |
2021-01-01 - 2021-09-30 |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję | 3,53 | 1,58 |
| Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję | 3,53 | 1,58 |
| Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 3,53 | 1,58 |
| Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 3,53 | 1,58 |
| Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2022-01-01 - 2022-09-30 |
2021-01-01 - 2021-09-30 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 3 286 | 767 |
| Korekty razem | 19 | -2 207 |
| Amortyzacja | 2 837 | 2 436 |
| Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | -5 | -31 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek | 832 | 134 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -38 | -265 |
| Zmiana stanu rezerw | 130 | -56 |
| Zmiana stanu zapasów | 353 | -1 515 |
| Zmiana stanu należności | -1 582 | -7 367 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -2 584 | 5 330 |
| Inne korekty | 76 | -873 |
| Przepływy z działalności | 3 305 | -1 440 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -726 | -728 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 579 | -2 168 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 42 | 1 728 |
| Spłaty pożyczek udzielonych | 0 | 0 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 16 860 | 6 405 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności inwestycyjnej | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -16 818 | -4 677 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 15 719 | 7 168 |
| Dotacja | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 3 554 | 181 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 643 | 895 |
| Odsetki | 832 | 134 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 |
| Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej | 76 | 24 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 10 614 | 5 934 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
-3 625 | -911 |
| Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 5 | 31 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -3 620 | -880 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 4 598 | 1 963 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 978 | 1 083 |
Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Kapitał własny |
| Stan na 2022-01-01 | 17 520 | 11 495 | 1 306 | 13 870 | -6 832 | 37 359 |
| Zysk/strata za okres | 0 | 0 | 0 | 2 628 | 0 | 2 628 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 2 628 | 0 | 2 628 |
| Zakup udziałów/akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 2 629 | 0 | 2 629 |
| Stan na 2022-09-30 | 17 520 | 11 495 | 1 306 | 16 499 | -6 832 | 39 988 |
w tys. zł
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 2021-01-01 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 11 463 | -6 832 | 35 845 |
| Zysk/strata za okres | 0 | 0 | 0 | 1 548 | 0 | 1 548 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -34 | 0 | -34 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 1 514 | 0 | 1 514 |
| Zakup udziałów/akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian | 0 | 0 | -893 | 893 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | -893 | 2 407 | 0 | 1 514 |
| Stan na 2021-12-31 | 17 520 | 11 495 | 1 306 | 13 870 | -6 832 | 37 359 |
w tys. zł
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 2021-01-01 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 11 463 | -6 832 | 35 845 |
| Zysk/strata za okres | 0 | 0 | 0 | 1 177 | 0 | 1 177 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 1 177 | 0 | 1 177 |
| Zakup udziałów/akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian | 0 | 0 | 0 | -1 | 0 | -1 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 1 176 | 0 | 1 176 |
| Stan na 2021-09-30 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 12 639 | -6 832 | 37 021 |
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco:
- ⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 roku umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów" (kwota dofinansowania 1.796 tys. zł),
- ⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 roku umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania 1.344 tys. zł),
- ⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020 roku umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej" (kwota dofinansowania 159,5 tys. zł),
- ⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020 roku umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania 1.831 tys. zł).
- ⎯ dla podpisanej w dniu 09.12.2021 roku umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Wdrożenie innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych prac B+R" (kwota dofinansowania 6.906 tys. zł).
W związku z zaistniałym wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do Spółki pisemnie zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A. ubezpieczona jest w ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność ubezpieczeniową do wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w łącznej kwocie 298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota 17 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty.
W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając:
-
dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela,
-
dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty,
-
wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie.
Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A.
Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych.
Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach:
| Wyszczególnienie | Renta dożywotnia | Renta ośmioletnia | Renta do 04.2021r |
|---|---|---|---|
| 100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty | 407.751,73 zł | 271.834,48 zł | 135.917,24 zł |
| 66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty | 284.649,59 zł | 189.766,39 zł | 94.883,20 zł |
| 33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty | 114.301,99 zł | 76.201,33 zł | 38.100,66 zł |
W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec byłego Pracownika wyniosłaby 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys. zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie do opisywanego przypadku.
Do dnia publikacji niniejszego raportu w stosunku do ERG S.A. nie został wytoczony pozew sądowy z tytułu opisanego zdarzenia. Postępowanie na drodze sądowej pomiędzy stronami poszkodowanego pracownika oraz ubezpieczyciela ERG S.A. jest zawieszone. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego.
2. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym
ERG Spółka Akcyjna
Ul. Chemiczna 6
42-520 Dąbrowa Górnicza
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 30.09.2022 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na 876.018 akcji zwykłych na okaziciela.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
-
produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
-
produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartały 2022 roku sporządzone zostało zgodnie z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 poz. 757). Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – "Prezentacja sprawozdań finansowych".
3. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A.
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 30.09.2022 roku: Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu,
W dniu 14 lipca 2022 roku Pan Tomasz Gwizda złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 15 lipca 2022r. W efekcie po tej dacie Zarząd ERG S.A. jest jednoosobowy.
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 30.09.2022:
Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej
Za III kwartały 2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A.
4. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2022 do 30.09.2022 roku. Porównywalne dane finansowe dotyczące:
- ⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 30.09.2021 roku,
- ⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres III kwartałów 2021 roku (od 01.01.2021 do 30.09.2021 roku),
- ⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres III kwartałów 2021 roku (od 01.01.2021 do 30.09.2021 roku),
- ⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku oraz od 01.01.2021 do 30.09.2021 roku.
5. Założenie kontynuowania działalności
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego skróconego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19 oraz trwającą wojną w Ukrainie. Oba zdarzenia bezsprzecznie wywierają znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią, w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania jej negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu trwająca pandemia nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności Spółki. Spółka ERG S.A. za III kwartały 2022 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności.
6. Waluta skróconego śródrocznego sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
7. Procedury ładu korporacyjnego
ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl.
8. Stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później)
- Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 2020)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.)
Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego wpływu na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej ("UE"), ale które nie weszły jeszcze w życie.
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
- Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości (oczekiwana data zastosowania: rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023). Zmiana dotycząca zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami przedmiotem ujawnień będą tylko zasady rachunkowości, które mają istotny wpływ na informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Załączone do zmiany stanowisko praktyczne zawiera szczegółowy przykład ilustrujący. Implementacja zmiany będzie miała istotny wpływ na zakres ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym Spółki.
- Zmiana do MSR 8: definicja wartości szacunkowych (oczekiwana data zastosowania- rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023): Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Implementacja zmiany nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
- Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Impovements 2018 2020 – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym
Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym skróconym śródrocznym sprawozdaniu.
Zmiany zasad rachunkowości
Za III kwartały 2022 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości.
9. Rzeczowe aktywa trwałe
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na | stan na | stan na |
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2021-09-30 | |
| Grunty | 7 | 7 | 7 |
| Budynki i budowle | 6 641 | 6 725 | 6 064 |
| Maszyny | 38 108 | 18 762 | 18 824 |
| Pojazdy mechaniczne | 28 | 47 | 54 |
| Pozostałe środki trwałe | 159 | 60 | 72 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 44 943 | 25 601 | 25 021 |
Poniesione nakłady inwestycyjne
| w tys. zł | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | 2022-01-01 - |
| 2022-09-30 | |
| 1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2022-01-01 | 5 479 |
| 2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w okresie 2022-01-01 - 2022-09-30 r. | 17 003 |
| - zakupy nowych środków trwałych | 16 157 |
| - komputery, notebooki, serwery | 16 |
| - linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części | 16 070 |
| - środki transportu oraz wózki widłowe | 0 |
| - pozostałe | 71 |
| - zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe | 772 |
| - linie produkcyjne | 0 |
| - modernizacja budynków | 645 |
| - maszyny | 127 |
| - pozostałe | 0 |
| - inwestycje wykonane we własnym zakresie | 0 |
| - nakłady w obcych środkach trwałych | 0 |
| - nakłady na wartości niematerialnych i prawnych | 74 |
| 3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie | 21 842 |
| - Zmniejszenia w stanie środków trwałych | 21 842 |
| - przekazanie do eksploatacji | 21 714 |
| - sprzedaż | 0 |
| - pozostałe zmniejszenia | 128 |
| - Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych | 0 |
| 4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2022-09-30 | 640 |
10. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny | Pojazdy mechaniczne |
Pozostałe środki trwałe |
Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży |
| Wartość brutto | 0 | 1 154 | 122 | 0 | 0 | 1 276 |
| Skumulowana amortyzacja | 0 | 450 | 117 | 0 | 0 | 567 |
| Wartość netto | 0 | 704 | 5 | 0 | 0 | 709 |
11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Maszyny w leasingu |
Pojazdy mechaniczne w leasingu |
Razem |
| WARTOŚĆ BRUTTO | |||
| Stan na 2022-01-01 | 6 381 | 273 | 6 654 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 2022-09-30 | 6 381 | 273 | 6 654 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | |||
| Stan na 2022-01-01 | 1 811 | 130 | 1 941 |
| Amortyzacja za okres | 267 | 33 | 300 |
| Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 2022-09-30 | 2 078 | 163 | 2 241 |
| WARTOŚĆ NETTO: | |||
| Stan na 2022-01-01 | 4 570 | 143 | 4 713 |
| Stan na 2022-09-30 | 4 303 | 110 | 4 413 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Razem |
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||
| Stan na 2022-01-01 | 1 039 | 1 039 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 0 |
| Zmniejszenia - korekta | -7 | -7 |
| Stan na 2022-09-30 | 1 032 | 1 032 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||
| Stan na 2022-01-01 | 43 | 43 |
| Amortyzacja za okres | 12 | 12 |
| Stan na 2022-09-30 | 55 | 55 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||
| Stan na 2022-01-01 | 996 | 996 |
| Stan na 2022-09-30 | 977 | 977 |
Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 69.630 m². W znaczącej części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A. nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji "Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej.
12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tytuł różnic przejściowych | Stan na 2022-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2022-09-30 |
| Rezerwy na koszty | 173 | 929 | 939 | 163 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 89 | 0 | 0 | 89 |
| Aktualizacja wartości udziałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów | 67 | 37 | 0 | 104 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności | 29 | 0 | 1 | 28 |
| Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych | 3 | 0 | 0 | 3 |
| Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów, pożyczek i leasingów |
6 | 0 | 0 | 6 |
| Razem | 367 | 966 | 940 | 393 |
13. Zapasy
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na | stan na | stan na |
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2021-09-30 | |
| Materiały | 7 357 | 5 904 | 6 897 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 2 276 | 2 711 | 1 792 |
| Wyroby gotowe | 3 170 | 4 083 | 2 318 |
| Towary | 171 | 432 | 244 |
| Wartość zapasów netto | 12 974 | 13 130 | 11 251 |
| Odpis aktualizujący zapasy | -549 | -352 | -352 |
| Wartość zapasów brutto | 12 425 | 12 778 | 10 899 |
14. Należności handlowe i pozostałe należności
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na | stan na | |
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2021-09-30 | |
| Długoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 2 | 0 |
| Należności handlowe netto od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe netto od pozostałych jednostek | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności netto | 0 | 0 | 0 |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 0 | 2 | 0 |
| Odpis aktualizujący należności | 0 | 0 | 0 |
| Należności brutto | 0 | 2 | 0 |
| Krótkoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 745 | 499 | 753 |
| Należności handlowe netto od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe netto od pozostałych jednostek | 18 448 | 16 294 | 17 890 |
| Pozostałe należności netto | 348 | 640 | 419 |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 19 541 | 17 433 | 19 062 |
| Odpis aktualizujący należności | 149 | 154 | 67 |
| Należności brutto | 19 690 | 17 587 | 19 129 |
15. Informacja o odpisach aktualizujących
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stan na 2022-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2022-09-30 |
| Odpisy aktualizujące aktywa | 520 | 196 | 213 | 503 |
| 1. Należności | 154 | 0 | 5 | 149 |
| - odpisy z tytułu należności handlowych, pozostałych oraz odsetek | 147 | 0 | 2 | 145 |
| - odpis na oczekiwane straty kredytowe | 7 | 0 | 3 | 4 |
| 2. Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zapasy | 352 | 196 | 0 | 548 |
| 4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 208 | -208 |
| 6. Środki trwałe | 14 | 0 | 0 | 14 |
16. Kapitał własny
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w tys. zł |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | brak | Brak | 158 700 | 3 174 | Przekszt. PP | 01.09.1994 |
| B | na okaziciela | brak | Brak | 55 000 | 1 100 | gotówka | 24.02.1999 |
| C | na okaziciela | brak | Brak | 180 000 | 3 600 | gotówka | 31.03.2005 |
| D | na okaziciela | brak | Brak | 393 700 | 7 874 | gotówka | 10.04.2008 |
| E | na okaziciela | brak | Brak | 9 918 | 198 | gotówka | 02.09.2016 |
| F | na okaziciela | brak | Brak | 78 700 | 1 574 | gotówka | 26.04.2011 |
| Liczba akcji razem | - | - | 876 018 | - | - | - | |
| Kapitał zakładowy razem |
- | - | - | 17 520 | - | - |
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone.
| Wyszczególnienie | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
|---|---|---|---|
| Wartości nominalna 1 szt. akcji [w PLN] | 20 | 20 | 20 |
| Liczba akcji [w szt.] | 876 018 | 876 018 | 876 018 |
| Wartości nominalna akcji razem | 17 520 360 | 17 520 360 | 17 520 360 |
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 30.09.2022 r. i na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego
| Akcjonariusz | Liczba akcji / głosów |
% kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Dariusz Purgał | 165 826 | 18,93% | 18,93% |
| ERG S.A. (akcje własne) | 131 797 | 15,05% | 15,05% |
| Anna Koczur-Purgał | 96 918 | 11,06% | 11,06% |
| Grzegorz Tajak | 81 092 | 9,26% | 9,26% |
| Paweł Knopik | 45 547 | 5,20% | 5,20% |
| Pozostały akcjonariat | 354 838 | 40,50% | 40,50% |
| Razem | 876 018 | 100,00% | 100,00% |
Zgodnie z opublikowanym w dniu 05.08.2022r raportem bieżącym Pani Anna Koczur - Purgał zawiadomiła Spółkę o zwiększeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki powyżej progu 10%, co nastąpiło wskutek nabycia w dniu 3 sierpnia 2022 r. na sesji giełdowej 20.723 sztuk akcji spółki ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przed dokonaniem transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiadała 76.195 sztuk akcji, dających prawo do 76.195 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 8,70% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiada 96.918 sztuk akcji, dających prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 11,06% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | stan na | stan na | stan na |
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2021-09-30 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 1 306 | 1 306 | 2 199 |
| Kapitał rezerwowy razem | 1 306 | 1 306 | 2 199 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Akcje własne | stan na | stan na | stan na |
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2021-09-30 | |
| Akcje własne | -6 832 | -6 832 | -6 832 |
| RAZEM | -6 832 | -6 832 | -6 832 |
17. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień 30.09.2022 r. i na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego.
| Akcjonariusz | Liczba akcji / głosów |
% kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Anna Koczur-Purgał | 96 918 | 11,06% | 11,06% |
| Grzegorz Tajak | 81 092 | 9,26% | 9,26% |
| Maria Purgał | 15 443 | 1,76% | 1,76% |
Zgodnie z opublikowanym w dniu 05.08.2022r raportem bieżącym Pani Anna Koczur - Purgał zawiadomiła Spółkę o zwiększeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki powyżej progu 10%, co nastąpiło wskutek nabycia w dniu 3 sierpnia 2022 r. na sesji giełdowej 20.723 sztuk akcji spółki ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przed dokonaniem transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiadała 76.195 sztuk akcji, dających prawo do 76.195 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 8,70% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiada 96.918 sztuk akcji, dających prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 11,06% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
18. Rezerwy na podatek odroczony i inne
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stan na 2022-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2022-09-30 |
| Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych | 2 671 | 34 | 34 | 2 671 |
| Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań | 676 | 261 | 303 | 634 |
| Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RAZEM | 3 347 | 295 | 337 | 3 305 |
19. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg metody aktuarialnej na 31.12.2021r. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalno-rentowe oraz nagrody jubileuszowe.
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stan na 2022-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2022-09-30 |
| Rezerwy długoterminowe | 141 | 0 | 0 | 141 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 326 | 34 | 35 | 325 |
20. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| Długoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 205 | 2 391 | 3 010 |
| Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm. | 2 205 | 2 391 | 3 010 |
| Krótkoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 442 | 445 | 248 |
| Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 16 055 | 18 861 | 15 478 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 148 | 1 465 | 1 873 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm. | 18 645 | 20 771 | 17 599 |
21. Kredyty i pożyczki
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| Długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 028 | 1 132 | 1 172 |
| Kredyt inwestycyjny | 5 578 | 3 064 | 2 435 |
| Subwencja z PFR | 0 | 517 | 729 |
| Razem kredyty i pożyczki długoterminowe | 6 606 | 4 713 | 4 336 |
| Krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 148 | 719 | 966 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 9 434 | 5 331 | 3 840 |
| Kredyt obrotowy | 1 000 | 0 | 0 |
| Kredyt inwestycyjny | 5 873 | 659 | 898 |
| Subwencja z PFR | 743 | 889 | 897 |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 17 198 | 7 598 | 6 601 |
Po dniu bilansowym, na które zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie, zgodnie z raportem bieżącym nr 10/2022 w dniu 10 października 2022 roku zawarta została umowa z ING Bank Śląski S.A. o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej działalności Spółki na kwotę 6.000 tys. zł. Kredyty został udzielony do dnia 30 listopada 2022 roku. Oprocentowanie Kredytu jest zmienne, ustalone jako suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, ii) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, iii) weksel in blanco oraz iv) pełnomocnictwo wraz z blokadą do rachunku. Pozostałe warunki wykonania umowy Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Zgodnie z raportem bieżącym nr 11/2022 w dniu 4 listopada 2022 roku na konto Spółki wpłynęły środki w wysokości 6.906.375,00 zł otrzymane od Banku Gospodarstwa Krajowego [dalej "BGK"] jako dofinansowanie projektu pn. Wdrożenie innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych prac B+R. Zgodnie z umową kwota ta przeznaczona jest na częściową spłatę kredytu, z którego częściowo finansowany był powyższy projekt. Kwota otrzymanego dofinansowania jest niższa o 35 tys. zł od wskazanej w raporcie bieżącym nr 17/2021, co jest efektem nieznacznego zmniejszenia zakresu inwestycji i uzgodnieniu tej zmiany z BGK.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Składniki aktywów finansowych wyceniane: | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| w zamortyzowanym koszcie: | |||
| - należności handlowe | 18 448 | 16 294 | 17 890 |
| - należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0 | 0 |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 978 | 4 598 | 1 083 |
| w wartości godziwej przez wynik finansowy: | |||
| - udziały w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 |
| - nieruchomości inwestycyjne | 2 764 | 2 764 | 2 680 |
22. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe,
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane: | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2022-09-30 |
| w zamortyzowanym koszcie: | |||
| - kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym: | 12 194 | 5129 | 4 959 |
| a) część długoterminowa | 5 578 | 3581 | 3 164 |
| b) część krótkoterminowa | 6 616 | 1548 | 1 795 |
| - zobowiązania handlowe | 16 055 | 18 861 | 15 478 |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 10 434 | 5331 | 3 840 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za III kwartały 2022r
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| Poziom 2 | Poziom 2 | Poziom 2 | |
| - udziały w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 |
| - nieruchomości inwestycyjne | 2 764 | 2 764 | 2 680 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu (w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16): | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 1 176 | 1 851 | 2 138 |
| a) długoterminowe | 1 028 | 1 132 | 1 172 |
| b) krótkoterminowe | 148 | 719 | 966 |
23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Firma Ultralight |
Forfaktor Sp. z o.o. |
Kancelaria Radcy Prawnego G. Tajaka |
RAZEM |
| Koszty - zakupy od jedn. powiązanych | 36 | 0 | 151 | 187 |
| Przychody od jedn. powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo należności od jedn. powiązanych | 0 | 5 | 0 | 5 |
| Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym | 0 | 0 | 0 | 0 |
24. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe.
25. Przychody z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami
Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów (co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży.
Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie za III kwartały 2022 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony działalności operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na kształtowanie się przychodów i wyników Spółki.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2022-01-01 - 2022-09-30 |
2021-01-01 - 2021-09-30 |
| Przychody ze sprzedaży | 95 137 | 81 322 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 93 179 | 79 705 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 489 | 1 311 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 469 | 306 |
| Koszt własny sprzedaży | 79 453 | 71 107 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 78 117 | 69 812 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 336 | 1 295 |
Wynagrodzenie zmienne
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych. Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyroby ERG S.A. | Przychody ze sprzedaży produktów za okres 2022-01-01 - 2022-09-30 |
Wynagrodzenie zmienne (rabaty sprzedażowe) |
Przychody ze sprzedaży produktów za okres 2022-01- 01 - 2022-09-30 z uwzględnieniem rabatów sprzedażowych |
| Produkty foliowe | 91 956 | 453 | 91 503 |
| RAZEM | 91 956 | 453 | 91 503 |
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów sprzedażowych.
Segmenty operacyjne
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny (podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient:
- podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi:
- segment wyrobów foliowych,
- segment działalności handlowej sprzedaż towarów i materiałów,
- segment pozostałe np. sprzedaż usług
- podział wg kategorii regionu geograficznego:
- sprzedaż krajowa do klientów mających siedzibę na terytorium RP
- -sprzedaż eksportowa do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza nią
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Wyroby foliowe |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Ogółem |
| Przychody ze sprzedaży | 91 503 | 1 490 | 2 144 | 95 137 |
| Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) | 76 564 | 1 336 | 1 553 | 79 453 |
| Zysk / strata segmentu (marża brutto)** | 14 939 | 154 | 591 | 15 684 |
| Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży | 12 473 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 072 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 395 | |||
| Przychody finansowe | 520 | |||
| Koszty finansowe | 1122 | |||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 3 286 | |||
| Podatek dochodowy | 658 | |||
| Zysk / strata netto | 2 628 | |||
| Aktywa nieprzypisane | 88 573 | |||
| Razem aktywa | 88 573 | |||
| Pasywa nieprzypisane | 88 573 | |||
| Razem pasywa | 88 573 |
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za III kwartały 2022 roku
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za III kwartały 2021 roku
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Wyroby foliowe |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Ogółem |
| Przychody ze sprzedaży | 79 705 | 1 311 | 306 | 81 322 |
| Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) | 69 812 | 1 295 | 0 | 71 107 |
| Zysk / strata segmentu (marża brutto)** | 9 893 | 16 | 306 | 10 215 |
| Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży | 10 743 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 758 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 123 | |||
| Przychody finansowe | 0 | |||
| Koszty finansowe | 340 | |||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 767 | |||
| Podatek dochodowy | -410 | |||
| Zysk / strata netto | 1 177 | |||
| Aktywa nieprzypisane | 72 234 | |||
| Razem aktywa | 72 234 | |||
| Pasywa nieprzypisane | 72 234 | |||
| Razem pasywa | 72 234 |
** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie wyższym niż 10% ogółu przychodów.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 2022-01-01 - 2022-09-30 |
2021-01-01 - 2021-09-30 |
| Razem | 95 137 | 81 322 |
| - przychody ze sprzedaży krajowej | 80 979 | 65 591 |
| - przychody ze sprzedaży zagranicznej | 14 158 | 15 731 |
26. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym
W związku z trwającą za III kwartały 2022 roku pandemią COVID-19 Spółka ERG S.A. stosowała na terenie Spółki zalecenia Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości produkcji i realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla załogi stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2022-01-01 - 2022-09-30 |
2021-01-01 - 2021-09-30 |
| Amortyzacja | 2 837 | 2 434 |
| Zużycie materiałów i energii | 72 381 | 65 431 |
| Usługi obce | 4 087 | 3 845 |
| Podatki i opłaty | 713 | 689 |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | 10 296 | 10 235 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 534 | 386 |
| Razem koszty wg rodzaju ogółem: | 90 848 | 83 020 |
| Zmiana stanu produktów | -258 | -2 465 |
| Koszty rodzajowe po korekcie | 90 590 | 80 555 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 78 117 | 69 812 |
| Koszty sprzedaży | 1 959 | 1 583 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 514 | 9 160 |
| Razem koszty układu kalkulacyjnego | 90 590 | 80 555 |
27. Otrzymane dotacje
Za III kwartały 2022 roku Spółka ERG S.A. otrzymała dotacje:
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2022-01-01 - 2022-09-30 |
2021-01-01 - 2021-09-30 |
| Dotacja PARP na dofinansowanie zakupu środków trwałych | 663 | 0 |
| Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa) | 0 | 0 |
28. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko:
-
działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym w Ukrainie,
-
płynności,
- kredytowe,
-
stóp procentowych,
-
walutowe.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19
Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę.
ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną.
Prowadzona w Polsce i innych krajach akcja szczepienia na COVID-19 powinna wpłynąć na zmniejszenie tego ryzyka.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym w Ukrainie
Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje produkty. Po rozpoczęciu działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające do alokacji sprzedaży na innych rynkach. Otwarte pozycje wierzytelności dotyczące tych rynków w większości są systematycznie spłacane przez kontrahentów. Natomiast w przypadku braku spłaty są one ubezpieczone do wysokości 95%. Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na wyniki Spółki.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności i wskaźnika zadłużenia do EBITDA.
W bieżącym okresie wskaźniki płynności utrzymały się na zbliżonym poziomie do uzyskanych na koniec I półrocza 2022. Ich poziom jest skutkiem istotnego wzrostu zobowiązań finansowych, wynikającego z pełnego zaangażowania kredytowego związanego z zakończeniem w czerwcu 2022r projektu inwestycyjnego. Zgodnie z informacją opublikowaną raportem bieżącym nr 17/2021 Spółka podpisała umowę o dofinansowanie z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK), której przedmiotem jest dofinansowanie powyższego projektu inwestycyjnego. Natomiast w dniu 4 listopada 2022 roku na konto Spółki wpłynęły środki w wysokości 6.906 tys. zł otrzymane BGK jako dofinansowanie projektu, które zgodnie z umową posłużyły na częściową spłatę kredytu.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka mocno inwestuje w rozwój korzystając z zewnętrznych źródeł finansowania, którymi głównie są kredyty, leasing czy dofinansowania z funduszy unijnych. Oprocentowanie kredytów i leasingu jest zmienne. Powyższe ryzyko związane jest z możliwością zmiany wyniku finansowego na skutek zmian stopy procentowej.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj. transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej. W roku obrotowym i w latach poprzednich Spółka nie zawierała kontraktów terminowych, które miałyby zabezpieczać ryzyko wzrostu cen surowca. Natomiast za III kwartały 2022r Spółka zawarła dwa kontrakty
terminowe na zabezpieczenie kursu EURO dla transakcji zakupu nowej maszyny będącej główną częścią nowej linii produkcyjnej. Zabezpieczenie to dało pozytywny efekt w związku z rozpoczętą wojną na Ukrainie i znaczącym umocnieniem się EURO względem PLN.
Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG.
Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
- Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A.,
- Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych przez nich inwestycji,
- Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki.
ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
29. Informacje o strukturze zatrudnienia
| Wyszczególnienie | stan na 2022-09-30 |
stan na 2021-12-31 |
stan na 2021-09-30 |
|---|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 47 | 47 | 47 |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 103 | 105 | 110 |
| Razem | 150 | 152 | 157 |
30. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
31. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zgodnie z raportem bieżącym nr 10/2022 w dniu 10 października 2022 roku zawarta została umowa z ING Bank Śląski S.A. o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej działalności Spółki na kwotę 6.000 tys. zł. Kredyty został udzielony do dnia 30 listopada 2022 roku. Oprocentowanie Kredytu jest zmienne, ustalone jako suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, ii) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, iii) weksel in blanco oraz iv) pełnomocnictwo wraz z blokadą do rachunku. Pozostałe warunki wykonania umowy Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Zgodnie z raportem bieżącym nr 11/2022 w dniu 4 listopada 2022 roku na konto Spółki wpłynęły środki w wysokości 6.906.375,00 zł otrzymane od Banku Gospodarstwa Krajowego [dalej "BGK"] jako dofinansowanie projektu pn. Wdrożenie innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych prac B+R. Zgodnie z umową kwota ta przeznaczona jest na częściową spłatę kredytu, z
którego częściowo finansowany był powyższy projekt. Kwota otrzymanego dofinansowania jest niższa o 35 tys. zł od wskazanej w raporcie bieżącym nr 17/2021, co jest efektem nieznacznego zmniejszenia zakresu inwestycji i uzgodnieniu tej zmiany z BGK.
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe nie wystąpiły inne, oprócz wyżej wymienionych, zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Zatwierdzenie Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego ERG S.A.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A. za III kwartały 2022 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd ERG S.A. w dniu 16 listopada 2022 roku.
Podpis Zarządu ERG S.A.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Magdalena Jączyk – Główna Księgowa