AI Terminal
ERG S.A.
Quarterly Report • Sep 16, 2021
5603_rns_2021-09-16_a7bc62e5-d314-40ad-9899-2d4bf92b0018.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPA KAPITAŁOWA ERG S.A.
za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Spis treści
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I półrocze 2021r
| Spis treści 1 | ||
|---|---|---|
| Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportu okresowego. 2 | ||
| Wybrane dane finansowe 3 | ||
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 | ||
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5 | ||
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 | ||
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | ||
| Informacje ogólne 9 | ||
| 1. | Aktywa i zobowiązania warunkowe 9 | |
| 2. | Informacje o jednostce dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu | |
| finansowym 10 | ||
| 3. | Skład Grupy Kapitałowej 10 | |
| 4. | Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. oraz podmiotu zależnego 11 | |
| 5. | Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie | |
| finansowe i porównywalne dane finansowe 12 | ||
| 6. | Założenie kontynuowania działalności 12 | |
| 7. | Waluta skonsolidowanego sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń 12 | |
| 8. | Procedury ładu korporacyjnego 13 | |
| 9. | Stosowane zasady rachunkowości 13 | |
| 10. | Rzeczowe aktywa trwałe 14 | |
| 11. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży 16 | |
| 12. | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 | |
| 13. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku 17 | |
| 14. | Należności handlowe i pozostałe należności 18 | |
| 15. | Informacja o odpisach aktualizujących 18 | |
| 16. | Kapitał własny 18 | |
| 17. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby | |
| zarządzające i nadzorujące emitenta. 19 | ||
| 18. | Rezerwy na podatek odroczony i inne 20 | |
| 19. | Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 20 | |
| 20. | Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 20 | |
| 21. | Kredyty i pożyczki 21 | |
| 22. | Informacje o posiadanych przez Grupę Kapitałową ERG S.A. instrumentach finansowych 21 | |
| 23. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 22 | |
| 24. | Pozycje pozabilansowe 23 | |
| 25. | Przychody z tytułu umów z klientami 23 | |
| 26. | Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym 26 | |
| 27. | Otrzymane dotacje 26 | |
| 28. | Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 26 | |
| 29. | Informacje o strukturze zatrudnienia 28 | |
| 30. | Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń | |
| udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej 28 | ||
| 31. | Zdarzenia po dniu bilansowym 28 | |
| Zatwierdzenie Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ERG S.A 29 |
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportu okresowego.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ERG S.A. za I półrocze 2021 roku oraz dane porównywalne za I półrocze 2020 roku sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Niniejszy raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Oświadczamy również, że "Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ERG S.A." zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Wybrane dane finansowe
| Wyszczególnienie | w tys. zł 2021-01-01 - 2021-06-30 |
w tys. zł 2020-01-01 - 2020-06-30 |
w tys. EUR 2021-01-01 - 2021-06-31 |
w tys. EUR 2020-01-01 - 2020-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 53 581 | 44 367 | 11 783 | 9 990 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 75 | 2 642 | 16 | 595 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -187 | 2 596 | -41 | 585 |
| Zysk (strata) netto | 231 | 2 016 | 51 | 454 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 858 | 2 243 | -629 | 505 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 904 | -715 | -859 | -161 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 5 920 | -1 379 | 1 302 | -310 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -842 | 149 | -185 | 34 |
| Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,31 | 2,62 | 0,07 | 0,59 |
| Wyszczególnienie | w tys. zł stan na 2021-06-30 |
w tys. zł stan na 2020-06-30 |
w tys. EUR stan na 2021-06-30 |
w tys. EUR stan na 2020-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa, razem | 76 428 | 65 462 | 16 906 | 14 658 |
| Zobowiązania długoterminowe | 11 207 | 11 314 | 2 479 | 2 533 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 352 | 16 961 | 6 493 | 3 798 |
| Kapitał własny | 35 869 | 37 187 | 7 934 | 8 327 |
| Kapitał podstawowy | 17 520 | 17 520 | 3 875 | 3 923 |
| Liczba akcji (w szt.) | 876 018 | 876 018 | 876 018 | 876 018 |
| Akcje własne do zbycia (w szt.) | 131 797 | 106 174 | 131 797 | 106 174 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 48,20 | 48,30 | 10,66 | 10,82 |
Pozycje wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania:
2021-06-30 - 4,5208 zł / EUR 2020-12-31 - 4,6148 zł / EUR 2020-06-30 - 4,4660 zł / EUR
Pozycje wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem:
1 półrocze 2021 rok - 4,5472 zł / EUR
1 półrocze 2020 rok - 4,4413 zł / EUR
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| AKTYWA TRWAŁE | 40 231 | 37 337 | 38 090 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 30 507 | 26 236 | 26 802 |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 0 | 0 | 0 | |
| Wartości niematerialne | 910 | 1 030 | 1 123 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 12 | 5 842 | 6 048 | 6 194 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterm. | 15 | 0 | 0 | 1 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 14 | 292 | 386 | 445 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 680 | 3 637 | 3 525 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 36 197 | 23 965 | 27 372 | |
| Zapasy | 11 836 | 9 384 | 8 268 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterm. | 15 | 22 500 | 11 459 | 15 394 |
| Należności z tytułu podatków dochodowych | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 1 | 4 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 152 | 1 963 | 2 369 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 11 | 709 | 1 158 | 1 337 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 76 428 | 61 302 | 65 462 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 35 869 | 35 637 | 37 187 | |
| Kapitał podstawowy | 17 520 | 17 520 | 17 520 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 11 495 | 11 495 | 11 495 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 199 | 2 199 | 2 199 | |
| Zyski zatrzymane | 11 487 | 11 255 | 10 603 | |
| Akcje własne | -6 832 | -6 832 | -4 630 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 40 559 | 25 665 | 28 275 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 11 207 | 9 913 | 11 314 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm. | 21 | 2 826 | 2 639 | 2 763 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 19 | 3 207 | 3 586 | 3 500 |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 163 | 163 | 203 |
| Długoterminowe inne zobowiązania finansowe | 22 | 3 687 | 1 856 | 2 463 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 22 | 1 324 | 1 669 | 2 385 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 352 | 15 752 | 16 961 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterm. | 21 | 22 930 | 12 772 | 14 031 |
| Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych | 310 | 663 | 760 | |
| Krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe | 22 | 4 745 | 660 | 871 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 22 | 1 112 | 1 356 | 1 060 |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 219 | 261 | 208 |
| Krótkoterminowe pozostałe rezerwy | 36 | 40 | 31 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 76 428 | 61 302 | 65 462 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 2021-01-01 - 2021-06-30 |
2020-01-01 - 2020-06-30 |
| Przychody ze sprzedaży | 26 | 53 581 | 44 367 |
| Koszt własny sprzedaży | 27 | 47 927 | 35 421 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 5 654 | 8 946 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 641 | 273 | |
| Koszty sprzedaży | 1 040 | 1 090 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 081 | 5 156 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 99 | 331 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 75 | 2 642 | |
| Przychody finansowe | 0 | 93 | |
| Koszty finansowe | 262 | 139 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -187 | 2 596 | |
| Podatek dochodowy | -418 | 580 | |
| Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej | 231 | 580 | |
| Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| zysk (strata) netto za okres | 231 | 2 016 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
0 | 0 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | |
| Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
0 | 0 | |
| Zyski (straty) aktuarialne | 0 | 0 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym) | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 231 | 2 016 |
Zysk na jedną akcję
| Wyszczególnienie | 2021-01-01 - 2021-06-30 |
2020-01-01 - 2020-06-30 |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję | 0,31 | 2,62 |
| Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję | 0,31 | 2,62 |
| Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,31 | 2,62 |
| Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,31 | 2,62 |
| Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2021-01-01 - 2021-06-30 |
2020-01-01 - 2020-06-30 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | -187 | 2 596 |
| Korekty razem | -2 456 | -146 |
| Amortyzacja | 1 617 | 1 616 |
| Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | -30 | -1 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek | 83 | 133 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -222 | -23 |
| Zmiana stanu rezerw | -47 | -61 |
| Zmiana stanu zapasów | -2 453 | 1 991 |
| Zmiana stanu należności | -10 504 | -218 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 10 510 | -788 |
| Inne korekty | -1 410 | -2 795 |
| Przepływy z działalności | -2 643 | 2 450 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -215 | -207 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 858 | 2 243 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 1 646 | 23 |
| Spłaty pożyczek udzielonych | 0 | 0 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 5 550 | 738 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności inwestycyjnej | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 904 | -715 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 6 651 | 2 548 |
| Dotacja | 0 | 849 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 31 | 4 343 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 597 | 297 |
| Odsetki | 83 | 132 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 |
| Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej | 20 | 4 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 5 920 | -1 379 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
-842 | 149 |
| Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 31 | -1 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -811 | 148 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 1 963 | 2 220 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 1 152 | 2 369 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 2021-01-01 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 11 255 | -6 832 | 35 637 | 0 | 35 637 |
| Zysk za okres | 0 | 0 | 0 | 232 | 0 | 232 | 0 | 232 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 232 | 0 | 232 | 0 | 232 |
| Zakup udziałów/akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 232 | 0 | 232 | 0 | 232 |
| Stan na 2021-06-30 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 11 487 | -6 832 | 35 869 | 0 | 35 869 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 2020-01-01 | 17 520 | 13 208 | 2 199 | 6 873 | -4 630 | 35 170 | 0 | 35 170 |
| Zysk za okres | 0 | 0 | 0 | 2 657 | 0 | 2 657 | 0 | 2 657 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 2 667 | 0 | 2 667 | 0 | 2 667 |
| Zakup udziałów/akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 202 | -2 202 | 0 | -2 202 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian | 0 | -1 713 | 0 | 1 715 | 0 | 2 | 0 | 2 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | -1 713 | 0 | 4 382 | -2 202 | 467 | 0 | 467 |
| Stan na 2020-12-31 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 11 255 | -6 832 | 35 637 | 0 | 35 637 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 2020-01-01 | 17 520 | 13 208 | 2 199 | 6 873 | -4 630 | 35 170 | 0 | 35 170 |
| Zysk za okres | 0 | 0 | 0 | 2 016 | 0 | 2 016 | 0 | 2 016 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 016 | 0 | 0 |
| Zakup udziałów/akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian | 0 | -1 713 | 0 | 1 714 | 0 | 1 713 | 0 | 1 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | -1 713 | 0 | 1 714 | 0 | 1 713 | 0 | 1 |
| Stan na 2020-06-30 | 17 520 | 11 495 | 2 199 | 10 603 | -4 630 | 36 327 | 0 | 37 187 |
Informacje ogólne
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
W ramach Grupy Kapitałowej Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco:
- ⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów" (kwota dofinansowania 1.796 tys. zł),
- ⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania wyniosła 1.344 tys. zł),
- ⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej" (kwota dofinansowania wyniesie 159,5 tys. zł),
- ⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania wyniesie 1.831 tys. zł).
W związku z zaistniałym wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do Spółki pisemnie zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A. ubezpieczona jest w ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność ubezpieczeniową do wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w łącznej kwocie 298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota 17 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty.
W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając:
-
dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela,
-
dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty,
-
wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie.
Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A.
Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych.
Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach:
| Wyszczególnienie | Renta dożywotnia | Renta ośmioletnia | Renta do 04.2021r |
|---|---|---|---|
| 100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty | 407.751,73 zł | 271.834,48 zł | 135.917,24 zł |
| 66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty | 284.649,59 zł | 189.766,39 zł | 94.883,20 zł |
| 33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty | 114.301,99 zł | 76.201,33 zł | 38.100,66 zł |
W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec byłego Pracownika wyniosłaby 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys. zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie do opisywanego przypadku.
Do dnia publikacji niniejszego raportu w stosunku do ERG S.A. nie został wytoczony pozew sądowy z tytułu opisanego zdarzenia. Postępowanie na drodze sądowej pomiędzy stronami poszkodowanego pracownika oraz ubezpieczyciela ERG S.A. jest zawieszone. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego.
2. Informacje o jednostce dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Nazwa jednostki sprawozdawczej: ERG S.A.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: 42-520 Dąbrowa Górnicza, ul. Chemiczna 6
Państwo rejestracji: Polska
Siedziba jednostki: Polska
Forma prawna jednostki: spółka akcyjna
Opis podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja opakowań z tworzyw sztucznych Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, 42-520 Dąbrowa Górnicza, ul. Chemiczna 6 Nazwa jednostki dominującej: nie występuje.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: nie występuje
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej: nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym
Spółką dominującą jest ERG Spółka Akcyjna, który na dzień 30.06.2021 posiada 100% udziałów w Spółce Folpak Sp. z o. o. W dniu 24.06.2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o połączeniu ERG S.A. z Folpak Sp. z o.o. Natomiast w dniu 10.08.2021 roku dokonany został wpis w KRS o zarejestrowaniu połączenia. Podmioty zależne objęte są metodą konsolidacji pełnej.
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 30.06.2021 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na 876.018 akcji zwykłych na okaziciela.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34.
3. Skład Grupy Kapitałowej
Emitent tworzy Grupę Kapitałową, w której jest podmiotem dominującym.
Grupę Kapitałową Emitenta w rozumieniu art. 4 pkt. 16 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2019, poz. 623 z późn. zm.) tworzą następujące podmioty:
ERG S.A. jako podmiot dominujący oraz podmioty zależne:
- Folpak Sp. z o. o. (dawniej Folpak Ciechanów Sp. z o. o.) z siedzibą w Dąbrowie Górniczej, Schemat Grupy Kapitałowej ERG S.A.
Jednostka zależna objęta konsolidacją metodą pełną:
Folpak Sp. z o. o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej
ERG S.A. na 31.12.2020 roku przeprowadziła metodą DCF test na utratę wartości spółki zależnej Folpak Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przy przeprowadzaniu testu na trwałą utratę wartości dla udziałów w spółce Folpak Sp. z o.o. możliwą do odzyskania wartość tych udziałów określono na podstawie wartości użytkowej, obliczonej przy wykorzystaniu prognozowanych przepływów pieniężnych na okres 5 lat oraz stopy dyskontowej w wysokości 4,83% rocznie. Stopa dyskontowa ustalona została na poziomie średnioważonego kosztu kapitału dla Spółki Dominującej w Grupie Kapitałowej – ERG S.A. Wolne przepływy środków pieniężnych po upływie pięciu lat ekstrapolowano stosując stałą roczną stopę wzrostu rzędu 3,40%.
Przepływy pieniężne netto Folpak Sp. z o.o. zależały i zależeć będą od transakcji pomiędzy Folpak Sp. z o.o. a ERG S.A. Bez tego wycena Spółki Folpak Sp. z o.o. byłaby zdecydowanie niższa lub równa zero.
Głównym przedmiotem działalności Spółki w I półroczu 2021 roku było świadczenie usług i wynajem urządzeń. Folpak Sp. z o.o. nie przeprowadzała żadnych inwestycji krajowych oraz zagranicznych.
Zarząd Folpak Sp. z o.o. jest jednoosobowy:
Członek Zarządu - Grzegorz Tajak
W dniu 24.06.2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o połączeniu ERG S.A. z Folpak Sp. z o.o. Natomiast w dniu 10.08.2021r. dokonany został wpis w KRS o zarejestrowaniu połączeniu Spółek.
4. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. oraz podmiotu zależnego
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 30 czerwca 2021 roku:
Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu,
Tomasz Gwizda – Członek Zarządu
W I półroczu 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ERG S.A.
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 30 czerwca 2021 roku:
Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej
W I półroczu 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A.
Skład Zarządu Folpak Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2021 roku:
Grzegorz Tajak – Prezes zarządu
W I półroczu 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Folpak Sp. z o.o.
Folpak Sp. z o.o. nie posiada Rady Nadzorczej.
5. Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ERG obejmuje okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku. Porównywalne dane finansowe dotyczące:
- ⎯ Skonsolidowane sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2020 roku oraz na dzień 30.06.2020 roku,
- ⎯ Skonsolidowane sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 1 półrocza 2020 roku (od 01.01.2020 do 30.06.2020 roku),
- ⎯ Skonsolidowane sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 1 półrocza 2020 roku (od 01.01.2020 do 30.06.2020 roku),
- ⎯ Skonsolidowane sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku oraz od 01.01.2020 do 30.06.2020 roku.
6. Założenie kontynuowania działalności
W związku z połączeniem ERG S.A. z Folpak Sp. z o.o., którego rejestracja w KRS została dokonana w dniu 10.08.2021r. Spółka ERG S.A. nie tworzy już grupy kapitałowej. Dlatego założenie kontynuowania działalności rozpatrywane jest w odniesieniu tylko do ERG S.A. Mając na uwadze powyższe skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. ERG S.A. otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów ERG S.A. od strony źródeł finansowania. Dokonując oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19. Trwająca pandemia bezsprzecznie wywiera znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej ERG S.A. umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. ERG S.A. na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią, w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania jej negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu trwająca pandemia nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności ERG S.A..
Grupa Kapitałowa ERG S.A. w I półroczu 2021 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności.
7. Waluta skonsolidowanego sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
8. Procedury ładu korporacyjnego
Grupa Kapitałowa ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat stosowania DPSN GPW 2021.". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl.
9. Stosowane zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ERG S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2020r., za wyjątkiem zasad opisanych poniżej w punkcie "Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym", jeżeli takie wystąpiły.
Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji
Przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku co do zasady zastosowano te same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2020 roku.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 oraz ich wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ERG S.A.:
- Zmiana MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie" data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSSF 9 "Instrumenty finansowe" data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSSF 16 "Leasing" data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Sporządzając niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej ("UE"), ale które nie weszły jeszcze w życie.
- Nowy MSSF 17 "Insurance Contracts" data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
- Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" doprecyzowanie zasad klasyfikacji do długolub krótkoterminowych – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
- Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Impovements 2018 2020 – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
- Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później,
- Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później,
- Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później.
Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupa Kapitałowa nie stosowała nowych standardów w bieżącym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu.
Zmiany zasad rachunkowości
W I półroczu 2021 roku Grupa Kapitałowa nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości.
10. Rzeczowe aktywa trwałe
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Grunty | 7 | 7 | 7 |
| Budynki i budowle | 6 046 | 6 028 | 6 039 |
| Maszyny | 19 062 | 21 803 | 19 776 |
| Pojazdy mechaniczne | 62 | -171 | 103 |
| Pozostałe środki trwałe | 84 | 77 | 37 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 25 261 | 27 744 | 25 962 |
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 2021-01-01 do 2021-06-30
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny | Pojazdy mechaniczne |
Pozostałe środki trwałe |
Razem rzeczowe aktywa trwałe |
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
| Stan na 2021-01-01 | 7 | 8 984 | 44 526 | 523 | 508 | 54 548 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 142 | 869 | 3 | 30 | 1 044 |
| Zwiększenia - korekta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | -14 | -300 | -51 | -4 | -369 |
| Zmniejszenie - likwidacja, korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 2021-06-30 | 7 | 9 112 | 45 095 | 475 | 534 | 55 223 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||||||
| Stan na 2021-01-01 | 0 | 2 956 | 25 184 | 452 | 431 | 29 023 |
| Amortyzacja za okres | 0 | 125 | 1 132 | 14 | 22 | 1 293 |
| Zwiększenia - korekta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | -10 | -283 | -51 | -4 | -348 |
| Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty | 0 | -5 | 0 | -2 | 1 | -6 |
| Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 2021-06-30 | 0 | 3 066 | 26 033 | 413 | 450 | 29 962 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||||||
| Stan na 2021-01-01 | 7 | 6 028 | 19 342 | 71 | 77 | 25 525 |
| Stan na 2021-06-30 | 7 | 6 046 | 19 062 | 62 | 84 | 25 261 |
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 2020-01-01 do 2020-06-30
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny | Pojazdy mechaniczne |
Pozostałe środki trwałe |
Razem rzeczowe aktywa trwałe |
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
| Stan na 2020-01-01 | 7 | 10 031 | 47 655 | 616 | 969 | 59 278 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 0 | 208 | 22 | 18 | 248 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | -19 | -19 |
| Zmniejszenie - likwidacja, korekty | 0 | 0 | 44 | 0 | 0 | 44 |
| Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | -1 154 | -3 184 | 0 | -456 | -4 794 |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | -44 | -44 |
| Stan na 2020-06-30 | 7 | 8 877 | 44 723 | 638 | 468 | 54 713 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||||||
| Stan na 2020-01-01 | 0 | 3 146 | 26 381 | 519 | 886 | 30 932 |
| Amortyzacja za okres | 0 | 134 | 1 132 | 16 | 13 | 1 295 |
| Zmniejszenia - sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | -19 | -19 |
| Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | -442 | -2 566 | 0 | -449 | -3 457 |
| Stan na 2020-06-30 | 0 | 2 838 | 24 947 | 535 | 431 | 28 751 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||||||
| Stan na 2020-01-01 | 7 | 6 885 | 21 274 | 97 | 83 | 28 346 |
| Stan na 2020-06-30 | 7 | 6 039 | 19 776 | 103 | 37 | 25 962 |
Poniesione nakłady inwestycyjne
| w tys. zł | |
|---|---|
| 2021-01-01 - | |
| Wyszczególnienie | 2021-06-30 |
| 1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2021-01-01 | 712 |
| 2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w okresie 2021-01-01 - 2021-06-30 r. | 5 580 |
| - zakupy nowych środków trwałych | 4 781 |
| - komputery, notebooki, serwery | 16 |
| - linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części | 4 459 |
| - środki transportu oraz wózki widłowe | 0 |
| - pozostałe | 306 |
| - zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe | 789 |
| - linie produkcyjne | 0 |
| - modernizacja budynków | 276 |
| - maszyny | 513 |
| - pozostałe | 0 |
| - inwestycje wykonane we własnym zakresie | 0 |
| - nakłady w obcych środkach trwałych | 0 |
| - nakłady na wartości niematerialnych i prawnych | 10 |
| 3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie | 1 046 |
| - Zmniejszenia w stanie środków trwałych | 1 046 |
| - przekazanie do eksploatacji | 1 046 |
| - sprzedaż | 0 |
| - pozostałe zmniejszenia | 0 |
| - Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych | 0 |
| 4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2021-06-30 | 5 246 |
11. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny | Pojazdy mechaniczne |
Pozostałe środki trwałe |
Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży |
| Wartość brutto | 0 | 1 154 | 122 | 0 | 0 | 1 276 |
| Skumulowana amortyzacja | 0 | 450 | 117 | 0 | 0 | 567 |
| Wartość netto | 0 | 704 | 5 | 0 | 0 | 709 |
W dniu 27 maja 2021 roku, zawarta została umowa sprzedaży na rzecz C&C INVESTMENT Sp. z o.o. prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Dąbrowie Górniczej przy ul. Żeglarskiej o łącznej powierzchni 0,8707 ha wraz z prawem własności posadowionych na tej nieruchomości budynków za cenę 940 tys. zł. Umowa zawarta została ze spółką nie będącą podmiotem powiązanym z ERG S.A.. Nieruchomość stanowiła teren o przeznaczeniu rekreacyjno–wypoczynkowym i nie była wykorzystywana na cele produkcyjne. Środki pozyskane ze sprzedaży majątku Spółka planuje przeznaczyć na inwestycje.
12. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Maszyny w leasingu |
Pojazdy mechaniczne w leasingu |
Razem |
| WARTOŚĆ BRUTTO | |||
| Stan na 2021-01-01 | 6 306 | 273 | 6 579 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 2021-06-30 | 6 306 | 273 | 6 579 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | |||
| Stan na 2021-01-01 | 1 456 | 86 | 1 542 |
| Amortyzacja za okres | 177 | 22 | 199 |
| Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) | 0 | ||
| Stan na 2021-06-30 | 1 633 | 108 | 1 741 |
| WARTOŚĆ NETTO: | |||
| Stan na 2021-01-01 | 4 850 | 187 | 5 037 |
| Stan na 2021-06-30 | 4 673 | 165 | 4 838 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Razem |
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||
| Stan na 2021-01-01 | 1 039 | 1 039 |
| Zwiększenia z tytułu zakupu | 0 | |
| Stan na 2021-06-30 | 1 039 | 1 039 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA | ||
| Stan na 2021-01-01 | 28 | 28 |
| Amortyzacja za okres | 7 | 7 |
| Stan na 2021-06-30 | 35 | 35 |
| WARTOŚĆ NETTO: | ||
| Stan na 2021-01-01 | 1 011 | 1 011 |
| Stan na 2021-06-30 | 1 004 | 1 004 |
Grupa Kapitałowa posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 65.577 m ², w tym łączna powierzchnia terenów zabudowanych wynosi 49.700 m ², niezabudowanych 15.877 m ². Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez Grupę Kapitałową ERG S.A. nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji "Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej.
13. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tytuł różnic przejściowych | Stan na 2021-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2021-06-30 |
| Rezerwy na koszty | 176 | 164 | 201 | 139 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 81 | 0 | 8 | 73 |
| Aktualizacja wartości udziałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów | 60 | 7 | 0 | 67 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności | 30 | 0 | 17 | 13 |
| Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych | 39 | 0 | 39 | 0 |
| Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów, pożyczek i leasingów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 386 | 171 | 265 | 292 |
14. Zapasy
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Materiały | 6 992 | 5 615 | 3 687 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 2 286 | 970 | 1 756 |
| Wyroby gotowe | 2 378 | 2 621 | 2 644 |
| Towary | 180 | 178 | 181 |
| Wartość zapasów brutto | 11 836 | 9 384 | 8 268 |
| Obniżenie wartości zapasów | 352 | 317 | 568 |
| Wartość zapasów netto | 12 188 | 9 701 | 8 836 |
15. Należności handlowe i pozostałe należności
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Długoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 | 2 |
| Należności handlowe netto od pozostałych jednostek | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności netto | 0 | 0 | 0 |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 0 | 0 | 2 |
| Odpis aktualizujący należności | 0 | 0 | 0 |
| Należności brutto | 0 | 0 | 2 |
| Krótkoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 055 | 518 | 619 |
| Należności handlowe netto od pozostałych jednostek | 21 403 | 10 597 | 14 775 |
| Pozostałe należności netto | 42 | 344 | 0 |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 22 500 | 11 459 | 15 394 |
| Odpis aktualizujący należności | 66 | 156 | 323 |
| Należności brutto | 22 566 | 11 615 | 15 717 |
16. Informacja o odpisach aktualizujących
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stan na 2021-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2020-06-30 |
| Odpisy aktualizujące aktywa | 695 | 35 | 297 | 433 |
| 1. Należności | 156 | 0 | 89 | 67 |
| 2. Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zapasy | 317 | 35 | 0 | 352 |
| 4. Nieruchomości inwestycyjne | 208 | 0 | 208 | 0 |
| 5. Środki trwałe | 14 | 0 | 0 | 14 |
17. Kapitał własny
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w tys. zł |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | brak | Brak | 158 700 | 3 174 | Przekszt. PP | 01.09.1994 |
| B | na okaziciela | brak | Brak | 55 000 | 1 100 | gotówka | 24.02.1999 |
| C | na okaziciela | brak | Brak | 180 000 | 3 600 | gotówka | 31.03.2005 |
| D | na okaziciela | brak | Brak | 393 700 | 7 874 | gotówka | 10.04.2008 |
| E | na okaziciela | brak | Brak | 9 918 | 198 | gotówka | 02.09.2016 |
| F | na okaziciela | brak | Brak | 78 700 | 1 574 | gotówka | 26.04.2011 |
| Liczba akcji razem | - | - | 876 018 | - | - | - | |
| Kapitał zakładowy razem |
- | - | - | 17 520 | - | - |
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone.
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
|---|---|---|---|
| Wartości nominalna 1 szt. akcji [w PLN] | 20 | 20 | 20 |
| Liczba akcji [w szt.] | 876 018 | 876 018 | 876 018 |
| Wartości nominalna akcji razem | 17 520 360 | 17 520 360 | 17 520 360 |
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 30.06.2021 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji / głosów |
% kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Dariusz Purgał | 165 826 | 18,93% | 18,93% |
| ERG S.A. (akcje własne) | 131 797 | 15,05% | 15,05% |
| Grzegorz Tajak | 81 092 | 9,26% | 9,26% |
| Anna Koczur-Purgał | 76 195 | 8,70% | 8,70% |
| Paweł Knopik | 45 547 | 5,20% | 5,20% |
| Pozostały akcjonariat | 375 561 | 42,87% | 42,87% |
| Razem | 876 018 | 100,00% | 100,00% |
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ERG S.A. za I półrocze 2021 roku Grupa nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 2 199 | 2 199 | 2 199 |
| Kapitał rezerwowy razem | 2 199 | 2 199 | 2 199 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Akcje własne | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Akcje własne | -6 832 | -6 832 | -4 630 |
| RAZEM | -6 832 | -6 832 | -4 630 |
18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień 30.06.2021 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji / głosów |
% kapitału | % na WZA |
|---|---|---|---|
| Grzegorz Tajak | 81 092 | 9,26% | 9,26% |
| Anna Koczur-Purgał | 76 195 | 8,70% | 8,70% |
| Maria Purgał | 15 443 | 1,76% | 1,76% |
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ERG S.A. za I półrocze 2021 roku Grupa nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące.
19. Rezerwy na podatek odroczony i inne
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stan na 2021-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2021-06-30 |
| Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych | 2 793 | 0 | 98 | 2 695 |
| Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań | 789 | 162 | 443 | 508 |
| Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | 4 | 0 | 0 | 4 |
| RAZEM | 3 586 | 162 | 541 | 3 207 |
20. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg metody aktuarialnej. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalnorentowe oraz nagrody jubileuszowe. Pozostałe Spółki z Grupy Kapitałowej nie dokonują szacunku rezerw na świadczenia pracownicze ze względu na nieistotną wartość tej rezerwy.
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Stan na 2021-01-01 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 2021-06-30 |
| Rezerwy długoterminowe | 163 | 0 | 0 | 163 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 261 | 18 | 60 | 219 |
21. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Długoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 826 | 2 639 | 2 763 |
| Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm. | 2 826 | 2 639 | 2 763 |
| Krótkoterminowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 248 | 626 | 1 097 |
| Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 22 531 | 10 645 | 11 006 |
| Pozostałe zobowiązania | 151 | 1 501 | 1 928 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm. | 22 930 | 12 772 | 14 031 |
22. Kredyty i pożyczki
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 324 | 1 669 | 2 385 |
| Kredyt inwestycyjny | 2 732 | 0 | 0 |
| Subwencja z PFR | 955 | 1 856 | 2 463 |
| Razem kredyty i pożyczki długoterminowe | 5 011 | 3 525 | 4 848 |
| Krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 112 | 1 356 | 1 060 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 3 538 | 0 | 504 |
| Kredyt inwestycyjny | 386 | 30 | 367 |
| Subwencja z PFR | 821 | 630 | 0 |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 5 857 | 2 016 | 1 931 |
W czerwcu 2021 roku Spółka ERG S.A. była zobowiązana do rozliczenia Subwencji Finansowej, którą otrzymała w czerwcu 2020 roku. Spółka wywiązała się z obowiązku, składając rozliczenie i w lipcu 2021 roku otrzymała decyzję w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej od PFR S.A. w wysokości 47%. Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wynosi 1.587.904,68 zł. Decyzja o umorzeniu została zawarta w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
W marcu 2021 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. na kolejne 12 miesięcy oraz podwyższyła dostępny limit na kwotę 4.600 tys. zł zwiększając zabezpieczenie w postaci oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC do kwoty 6.900 tys. zł. Pozostałe warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie.
W lutym 2021 roku zawarto umowę kredytu inwestycyjnego z ING Bank Śląski S.A. na kwotę 14.319 tys. zł na finansowanie inwestycji obejmującej zakup i montaż nowej linii produkcyjnej do ekstruzji folii. Zabezpieczeniem Kredytu są:
- ⎯ hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki,
- ⎯ przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie,
- ⎯ oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 21.478,50 tys. zł.
Pozostałe warunki wykonania umowy Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
23. Informacje o posiadanych przez Grupę Kapitałową ERG S.A. instrumentach finansowych
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Składniki aktywów finansowych wyceniane: | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| w zamortyzowanym koszcie: | |||
| - należności handlowe | 21 403 | 10 597 | 14 775 |
| - należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 1 | 4 |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 152 | 1 963 | 2 369 |
| w wartości godziwej przez wynik finansowy: | |||
| - nieruchomości inwestycyjne | 2 680 | 3 637 | 3 525 |
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe,
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane: | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| w zamortyzowanym koszcie: | |||
| - kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym: | 4 894 | 2 516 | 2 830 |
| a) część długoterminowa | 3 687 | 1 856 | 2 463 |
| b) część krótkoterminowa | 1 207 | 660 | 367 |
| - zobowiązania handlowe | 22 531 | 10 645 | 14 031 |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 3 538 | 0 | 504 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| Poziom 2 | Poziom 2 | Poziom 2 | |
| - nieruchomości inwestycyjne | 2 680 | 3 637 | 3 525 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu (w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16): | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 2 436 | 3 025 | 3 445 |
| a) długoterminowe | 1 324 | 1 669 | 2 385 |
| b) krótkoterminowe | 1 112 | 1 356 | 1 060 |
24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W I półroczu 2021 roku Spółka i podmiot powiązany dokonywały wzajemnych transakcji o charakterze wynikającym z bieżącej działalności, na warunkach nie odbiegających od warunków rynkowych. Obroty kształtowały się jak poniżej:
Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Firma Ultralight |
Forfaktor Sp. z o.o. |
Kancelaria Radcy Prawnego G. Tajaka |
RAZEM |
| Koszty - zakupy od jedn. powiązanych | 24 | 0 | 94 | 118 |
| Przychody od jedn. powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo należności od jedn. powiązanych | 0 | 5 | 0 | 5 |
| Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych | 0 | 0 | 16 | 16 |
| Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym | 0 | 0 | 0 | 0 |
25. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły pozycje pozabilansowe.
26. Przychody z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami
Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Grupa ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Grupy z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów (co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Grupie nie występuje długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży.
Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie I półrocza 2021 roku nie miała wpływu na Grupę Kapitałówą od strony działalności operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na kształtowanie się przychodów i wyników Spółki.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2021-01-01 - 2021-06-30 |
2020-01-01 - 2020-06-30 |
| Przychody ze sprzedaży | 53 581 | 44 367 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 52 511 | 43 562 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 867 | 625 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 203 | 180 |
| Koszt własny sprzedaży | 47 927 | 35 421 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 46 850 | 34 684 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 077 | 737 |
Wynagrodzenie zmienne
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub
całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Grupa Kapitałowa ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Grupa przyjęła metodę oszacowania wartości najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych. Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wyroby ERG S.A. | Przychody ze sprzedaży produktów za okres 2021-01-01 - 2021-06-30 |
Wynagrodzenie zmienne (rabaty sprzedażowe) |
Przychody ze sprzedaży produktów za okres 2021-01-01 - 2021-06-30 z uwzględnieniem rabatów sprzedażowych |
| Produkty foliowe | 52 774 | 263 | 52 511 |
| RAZEM | 52 774 | 263 | 52 511 |
Grupa w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów sprzedażowych.
Segmenty operacyjne
Grupa biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny (podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient:
- podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi:
- segment wyrobów foliowych,
- segment działalności handlowej sprzedaż towarów i materiałów,
- segment pozostałe np. sprzedaż usług
- podział wg kategorii regionu geograficznego:
- sprzedaż krajowa do klientów mających siedzibę na terytorium RP
- -sprzedaż eksportowa do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza nią
- podział wg kategorii branży w jakiej działa klient, do którego dokonano sprzedaży (zaprezentowany został w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ERG S.A.):
- branża przemysłowa,
- branża spożywcza,
- branża automotive,
- branża poligraficzna,
- branża budowlana,
- inne.
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za I półrocze 2021 roku
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Wyroby foliowe |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Ogółem |
| Przychody ze sprzedaży | 52 511 | 867 | 203 | 53 581 |
| Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) | 46 850 | 1 077 | 0 | 47 927 |
| Zysk / strata segmentu (marża brutto)* | 5 661 | -210 | 203 | 5 654 |
| Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży | 7 121 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 641 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 99 | |||
| Przychody finansowe | 0 | |||
| Koszty finansowe | 262 | |||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | -187 | |||
| Podatek dochodowy | -418 | |||
| Zysk / strata netto | 231 | |||
| Aktywa nieprzypisane | 76 428 | |||
| Razem aktywa | 76 428 | |||
| Pasywa nieprzypisane | 76 428 | |||
| Razem pasywa | 76 428 |
W lipcu 2020 roku podjęto decyzję o zamknięciu wydziału wtrysków, co wpłynęło na brak przychodów ze sprzedaży z tego segmentu w I półroczu 2021 roku. Skutkuje to brakiem wyodrębniania segmentu wyrobów wtryskowych w powyższej tabeli.
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za I półrocze 2020 roku
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Wyroby foliowe |
Wyroby wtryskowe |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Ogółem |
| Przychody ze sprzedaży | 41 537 | 2 024 | 626 | 180 | 44 367 |
| Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) | 32 465 | 2 219 | 737 | 0 | 35 421 |
| Zysk / strata segmentu (marża brutto)* | 9 072 | -195 | -111 | 180 | 8 946 |
| Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży | 6 245 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 273 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 331 | ||||
| Przychody finansowe | 93 | ||||
| Koszty finansowe | 139 | ||||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 2 596 | ||||
| Podatek dochodowy | 579 | ||||
| Zysk / strata netto | 2 016 | ||||
| Aktywa nieprzypisane | 65 462 | ||||
| Razem aktywa | 65 462 | ||||
| Pasywa nieprzypisane | 65 462 | ||||
| Razem pasywa | 65 462 |
* marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie wyższym niż 10% ogółu przychodów.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 2021-01-01 - | 2020-01-01 - |
| 2021-06-30 | 2020-06-30 | |
| Razem | 53 581 | 44 367 |
| - przychody ze sprzedaży krajowej | 43 183 | 34 942 |
| - przychody ze sprzedaży zagranicznej | 10 398 | 9 425 |
27. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym
W związku z trwającą od 2020 roku pandemią COVID Grupa Kapitałowa ERG S.A. wdrożyła na terenie Spółki zalecenia Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości produkcji i realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla załogi stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej.
| 2021-01-01 - 2020-01-01 - Wyszczególnienie 2021-06-30 2020-06-30 Amortyzacja 1 618 1 616 Zużycie materiałów i energii 44 527 30 846 Usługi obce 2 894 2 226 Podatki i opłaty 642 625 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 6 873 7 097 Pozostałe koszty rodzajowe 365 137 Razem koszty wg rodzaju ogółem: 56 919 42 547 Zmiana stanu produktów -2 948 -1 044 |
|---|
| Koszty rodzajowe po korekcie 53 971 41 503 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 46 850 34 684 |
| Koszty sprzedaży 1 040 1 090 |
| Koszty ogólnego zarządu 6 081 5 156 |
| Razem koszty układu kalkulacyjnego 53 971 40 930 |
28. Otrzymane dotacje
W I półroczu 2021 roku Grupa Kapitałowa ERG S.A. nie otrzymała dotacji.
29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Grupa Kapitałowa ERG S.A. narażona jest na ryzyko:
- działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19,
- płynności,
- kredytowe,
- stóp procentowych,
- walutowe.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19
Pojawianie się kolejnych fal wzrostu zakażeń COVID-19 utrzymuje podwyższone ryzyko wpływu na działalność operacyjną Spółki, wynikające z możliwych zachorowań wśród pracowników. Może to potencjalnie doprowadzić do kwarantanny większej grupy pracowników wpływając na ograniczenie możliwości produkcyjnych i pogorszenie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa ERG S.A. minimalizuje opisywane ryzyko, stosując się ściśle do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Spółka dodatkowo śledzi aktualne informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem podjęcia szybkich decyzji w sytuacji zagrożenia dostaw czy spadku zamówień. Jednocześnie jednak w ocenie Spółki prowadzona globalnie akcja szczepienia na COVID-19 w krótkim horyzoncie czasu powinna skutecznie zminimalizować te ryzyko.
Trwająca pandemia COVID-19 w sposób pośredni wpłynęła na kształtowanie się wyników Spółki w okresie I półrocza 2021 roku. Była ona źródłem dużych zawirowań cen na rynku surowców wybijając rynek z rytmu, w którym do tej pory funkcjonował. Zamykanie kolejnych gospodarek na początku pandemii wywołało spadek cen surowców bazowych i ich pochodnych. Z kolei pod koniec 2020 roku ceny zaczęły iść w górę i w ciągu zaledwie sześciu, siedmiu tygodni zbliżyły się do najwyższych poziomów w ciągu ostatnich 20 lat. Jednym z powodów skokowego wzrostu cen surowców LDPE oraz HDPE było to, że wielu producentów surowca ograniczyło zdolności produkcyjne w sposób planowy dokonując modernizacji linii technologicznych. Oprócz planowanego ograniczenia produkcji doszło do wielu wyłączeń u producentów granulatu LDPE oraz HDPE między innymi poprzez powoływanie się przez nich na siłę wyższą i trudne warunki atmosferyczne (producenci z USA). Automatycznie powstawało mniej substancji, z których wytwarzane są plastiki. Tymczasem popyt na tworzywa nie spadał, bo przemył przetwórczy produkował wciąż normalnie. Ta dysproporcja doprowadziła do rekordowego wzrostu cen surowca. Przy gwałtownie rosnących cenach surowca i ograniczonej dostępności do niego Spółka musiała zapewnić niezbędny stan zapasów do utrzymania produkcji, natomiast nie była w stanie proporcjonalnie przenieść wzrostu tych cen na odbiorców wyrobów.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Grupa narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. Grupa Kapitałowa ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Grupa ERG S.A. na bieżąco monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności i wskaźnika zadłużenia do EBITDA.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z zobowiązań wobec grupy Kapitałowej ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Grupy w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Grupa stara się ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko stóp procentowych
Grupa Kapitałowa ERG S.A. jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych zarówno w przypadku zaciągania kredytów jak i udzielania pożyczek innym podmiotom.
Ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa ERG S.A. narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj. transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna Grupy (EUR i USD). Grupa zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej.
Grupa przy zabezpieczaniu ryzyka walutowego nie korzysta z terminowych transakcji walutowych i tym podobnych.
Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Grupy Kapitałowej ERG S.A.
Podstawowymi celami Grupy Kapitałowej ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
- Zabezpieczenie zdolności Grupy do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów Grupy Kapitałowej ERG S.A.,
- Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych przez nich inwestycji,
- Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej Grupy Kapitałowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Grupy.
Grupa Kapitałowa ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością gospodarczą. Na dzień bilansowy na Grupie Kapitałowej ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
30. Informacje o strukturze zatrudnienia
| Wyszczególnienie | stan na 2021-06-30 |
stan na 2020-12-31 |
stan na 2020-06-30 |
|---|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 47 | 47 | 43 |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 109 | 120 | 132 |
| Razem | 156 | 167 | 175 |
31. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Grupa nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień bilansowy Grupa nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
32. Zdarzenia po dniu bilansowym
Ciągle obecne ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Grupy oraz na naszych dostawców i odbiorców przekłada się na konieczność działania z zachowaniem wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego oraz śledzenia informacji o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów. Niemniej jednak powyższe ryzyko ciągle istnieje, ale Grupa ocenia możliwość wystąpienia tego ryzyka w horyzoncie 2021 roku jako istotnie malejące, na co wpływ ma globalna akcja przeprowadzenia szczepień.
Zatwierdzenie Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ERG S.A.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ERG S.A. za I półrocze 2021 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd ERG S.A. w dniu 15 września 2021 roku.
Podpis Zarządu Grupy Kapitałowej ERG S.A.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Magdalena Jączyk – Główna Księgowa