ERG S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 18, 2023

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ERG S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 1 Spis treści Spis treści ........................................................................................................................................................... 1 Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. ...................................................... 3 Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 5 Sprawozdanie z całkowitych dochodów............................................................................................................. 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 8 Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 9 1. Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 9 2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. ............. 10 3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym .................................................................... 12 4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym .......................................... 13 5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. ...................................................................................................... 13 6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ....... 13 7. Założenie kontynuowania działalności ................................................................................................ 13 8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń .............................................................. 14 9. Procedury ładu korporacyjnego .......................................................................................................... 14 10. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................... 14 11. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 23 12. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 24 13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................... 26 14. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 27 15. Nieruchomości inwestycyjne............................................................................................................... 28 16. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ................................................................................................ 29 17. Zapasy ................................................................................................................................................. 29 18. Należności handlowe i pozostałe należności ....................................................................................... 29 19. Informacja o odpisach aktualizujących ................................................................................................ 30 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................... 30 21. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 31 22. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. ................................... 32 23. Rezerwy na podatek odroczony i inne ................................................................................................ 33 24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................ 33 25. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 34 26. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 35 27. Leasing ................................................................................................................................................ 39 28. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych .............................................. 40 29. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 41 30. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 43 31. Pozycje pozabilansowe........................................................................................................................ 43 32. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ....................................................... 43 33. Przychody z tytułu umów z klientami .................................................................................................. 45 34. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................. 48 35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................ 48 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 2 36. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym ..................................................................... 49 37. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................. 50 38. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 50 39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 50 40. Wycena wartości godziwej .................................................................................................................. 52 41. Informacje o strukturze zatrudnienia .................................................................................................. 53 42. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................................. 53 43. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki ............................................. 53 44. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................. 54 45. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................ 54 Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. .............................................................. 55 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 3 Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za rok 2022 oraz dane porównywalne za rok 2021 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Niniejszy raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Oświadczamy również, że „Sprawozdanie Zarządu” zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 4 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie w tys. zł 2022-01-01 - 2022-12-31 w tys. zł 2021-01-01 - 2021-12-31 w tys. EUR 2022-01-01 - 2022-12-31 w tys. EUR 2021-01-01 - 2021-12-31 Przychody ze sprzedaży 119 298 107 495 25 446 23 483 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 049 1 631 1 077 356 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 889 1 188 830 260 Zysk (strata) netto 3 151 1 548 672 338 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 779 1 192 3 366 260 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -17 631 -5 768 -3 761 -1 260 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 099 7 206 -448 1 574 Przepływy pieniężne netto, razem -3 951 2 630 -843 575 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 4,23 2,08 0,90 0,45 Wyszczególnienie w tys. zł stan na 2022-12-31 w tys. zł stan na 2021-12-31 w tys. EUR stan na 2022-12-31 w tys. EUR stan na 2021-12-31 Aktywa, razem 81 077 76 674 17 288 16 670 Zobowiązania długoterminowe 18 523 10 592 3 950 2 303 Zobowiązania krótkoterminowe 22 064 28 723 4 705 6 245 kapitał własny 40 490 37 359 8 633 8 123 Kapitał podstawowy 17 520 17 520 3 736 3 809 Liczba akcji (w szt.) 876 018 876 018 876 018 876 018 Akcje własne do zbycia (w szt.) 131 797 131 797 131 797 131 797 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 46,22 42,65 9,86 9,27 Pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania: 2022-12-31 - 4,6899 zł / EUR 2021-12-31 - 4,5994 zł / EUR Pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca: 2022 rok - 4,6883 zł / EUR 2021 rok - 4,5775 zł / EUR Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł Wyszczególnienie Nota stan na 2022-12-31 stan na 2021-12-31 AKTYWA TRWAŁE 54 568 40 876 Rzeczowe aktywa trwałe 12 45 158 31 080 Wartości niematerialne 14 736 954 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 13 5 296 5 709 Udziały w jednostkach zależnych 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 19 0 2 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 17 405 367 Nieruchomości inwestycyjne 15 2 973 2 764 AKTYWA OBROTOWE 26 509 35 798 Zapasy 18 12 137 12 778 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 19 12 822 17 433 Należności z tytułu podatków dochodowych 187 280 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 654 4 598 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 12 709 709 AKTYWA OGÓŁEM 81 077 76 674 w tys. zł Wyszczególnienie Nota stan na 2022-12-31 stan na 2021-12-31 KAPITAŁ WŁASNY 22 40 490 37 359 Kapitał podstawowy 17 520 17 520 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 11 495 11 495 Pozostałe kapitały rezerwowe 1 306 1 306 Zyski zatrzymane 17 001 13 870 Akcje własne -6 832 -6 832 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 40 587 39 315 Zobowiązania długoterminowe 18 523 10 592 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 26 8 659 2 391 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 24 3 419 3 347 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 117 141 Długoterminowe zobowiązania finansowe 27 5 300 3 581 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 28 1 028 1 132 Zobowiązania krótkoterminowe 22 064 28 723 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 26 16 493 20 771 Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 27 5 074 6 879 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 28 82 719 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 385 326 Krótkoterminowe pozostałe rezerwy 30 28 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 81 077 76 674 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł Wyszczególnienie Nota 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Przychody ze sprzedaży 34 119 298 107 495 Koszt własny sprzedaży 99 497 93 445 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 19 801 14 050 Pozostałe przychody operacyjne 36 2 151 2 592 Koszty sprzedaży 2 553 2 135 Koszty ogólnego zarządu 13 675 12 580 Pozostałe koszty operacyjne 36 675 296 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 049 1 631 Przychody finansowe 35 454 0 Koszty finansowe 35 1 614 443 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 889 1 188 Podatek dochodowy 30 738 -360 Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej 3 151 1 548 Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej 0 0 zysk (strata) netto za okres 3 151 1 548 Przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego 3 151 1 548 Przypisany podmiotom niekontrolującym 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: -20 -34 Zyski (straty) aktuarialne -20 -34 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym) 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 3 131 1 514 Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 3 131 1 514 Całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym 0 0 Zysk na jedną akcję Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję 3,60 1,77 Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję 3,60 1,77 Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,60 1,77 Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,60 1,77 Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 3 889 1 188 Korekty razem 12 633 807 Amortyzacja 4 015 3 255 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych -7 -5 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Koszty z tytułu odsetek 1 191 197 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -38 -265 Zmiana stanu rezerw 36 30 Zmiana stanu zapasów 681 -3 394 Zmiana stanu należności 4 438 -5 991 Zmiana stanu zobowiązań 2 232 7 067 Inne korekty 85 -87 Przepływy z działalności 16 522 1 995 Zapłacony podatek dochodowy -743 -803 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 779 1 192 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 42 1 728 Spłaty pożyczek udzielonych 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 17 673 7 496 Udzielone pożyczki 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -17 631 -5 768 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Otrzymane kredyty i pożyczki 24 872 9 032 Dotacja (subwencja) 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 25 011 408 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 663 1 187 Odsetki 1 191 197 Nabycie akcji własnych 0 0 Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej 106 34 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 099 7 206 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -3 951 2 630 Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 7 5 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -3 944 2 635 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 598 1 963 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 654 4 598 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał własny Stan na 2022-01-01 17 520 11 495 1 306 13 870 -6 832 37 359 Zysk za okres 0 0 0 3 151 0 3 151 Inne całkowite dochody 0 0 0 -20 0 -20 Całkowite dochody za okres 0 0 0 3 131 0 3 131 Zakup udziałów/akcji własnych 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 3 131 0 3 131 Stan na 2022-12-31 17 520 11 495 1 306 17 001 -6 832 40 490 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał własny Stan na 2021-01-01 17 520 11 495 2 199 11 463 -6 832 35 845 Zysk za okres 0 0 0 1 548 0 1 548 Inne całkowite dochody 0 0 0 -34 0 -34 Całkowite dochody za okres 0 0 0 1 514 0 1 514 Zakup udziałów/akcji własnych 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian 0 0 -893 893 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 -893 2 407 0 1 514 Stan na 2021-12-31 17 520 11 495 1 306 13 870 -6 832 37 359 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 9 Informacje ogólne 1. Aktywa i zobowiązania warunkowe Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco: ⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów" (kwota dofinansowania 1.796 tys. zł), ⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania wyniosła 1.344 tys. zł), ⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej" (kwota dofinansowania wyniesie 159,5 tys. zł), ⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania wyniesie 1.831 tys. zł). ⎯ dla podpisanej w dniu 9.12.2021r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu „ Wdrożenie innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych prac B+R” w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (kwota dofinansowania 6.941,4 tys. zł). Zabezpieczenia dotyczące kredytów i pożyczek opisane zostały w pkt.26 niniejszego sprawozdania. W związku z zaistniałym w 2015 roku wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do Spółki pisemnie zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A. ubezpieczona jest w ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność ubezpieczeniową do wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w łącznej kwocie 298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota 17 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty. W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając: - dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela, - dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty, - wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie. Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A. Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych. Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 10 Wyszczególnienie Renta dożywotnia Renta ośmioletnia Renta do 04.2021r 100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty 407.751,73 zł 271.834,48 zł 135.917,24 zł 66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty 284.649,59 zł 189.766,39 zł 94.883,20 zł 33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty 114.301,99 zł 76.201,33 zł 38.100,66 zł W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec Poszkodowanego – ustalona w oparciu o wspomnianą opinię aktuariusza - wynosiła 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys. zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie do opisywanego przypadku. W dniu 25 września 2019 r. poszkodowany pracownik zmarł. Tym samym roszczenia spadkobierców Poszkodowanego z tytułu dożywotniej renty nie mogą mieć miejsca (wypłacone przez ubezpieczyciela odszkodowanie uwzględniało wypłatę z tytułu renty za okres do dnia śmierci poszkodowanego). Tym samym maksymalna wartość zobowiązań ERG S.A. wobec spadkobierców Poszkodowanego zmalała do kwoty 111,5 tys. zł. Opisywane wyżej roszczenia objęte są postępowaniem sądowym o zapłatę z powództwa Poszkodowanego przeciwko Ubezpieczycielowi. ERG S.A. nie jest stroną tego postępowania w charakterze pozwanej. Wobec śmierci Poszkodowanego do postępowania w charakterze powodów wstąpili spadkobiercy Poszkodowanego. Postępowanie nie jest prawomocnie zakończone. W grudniu 2022 r. spadkobiercy Poszkodowanego dokonali zgłoszenia do ERG S.A. na piśmie własnego roszczenia z tytułu zadośćuczynienia w łącznej wysokości 170 tys. zł. Roszczenie zostało zgłoszone do Ubezpieczyciela, który pismem z dnia 3 marca 2023 r. poinformował o odmowie przyznania spadkobiercom Poszkodowanego zadośćuczynienia, z zastrzeżeniem, iż postępowanie likwidacyjne zostanie podjęte ponownie po prawomocnym zakończeniu toczącego się obecnie postępowania o zapłatę z powództwa Poszkodowanego. W dniu 31 marca 2023r. doręczono Spółce pozew sądowy spadkobierców Poszkodowanego dotyczący powyższego roszczenia. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego i w ocenie Zarządu nie ma przesłanek do tworzenia rezerw z tego tytułu. 2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Spółki ERG S.A. na temat działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (działalności regulowanej), ujawnionej zgodnie z art. 44 ust 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. W poniższych tabelach zaprezentowano dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków i strat oraz aktywów i pasywów w podziale na działalność regulowaną (działalność gospodarcza w zakresie obrotu i dystrybucji energią elektryczną) oraz działalność nieregulowaną. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 11 w tys. zł Rachunek zysków i strat za okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2022 rok po przekształceniu Przychody z działalności operacyjnej 1054 1 469 2 523 118 926 121 449 Koszty działalności operacyjnej 1 877 297 2 174 114 226 116 400 w tym: Zużycie materiałów i energii 1 0 1 89 942 89 943 Usługi obce 350 0 350 4 961 5 311 Podatki i opłaty 86 0 86 669 755 Wynagrodzenie 309 0 309 12 591 12 900 Świadczenia na rzecz pracowników 1 0 1 474 475 Amortyzacja 95 0 95 3 920 4 015 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 0 1 449 1 449 Pozostałe koszty rodzajowe 5 0 5 587 592 Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub przesyłowych 1030 297 1 327 -367 960 Zysk / strata z działalności operacyjnej -823 1 172 349 4 700 5 049 Koszty i przychody finansowe 0 0 0 -1 160 -1 160 Zysk / strata przed opodatkowaniem -823 1 172 349 3 540 3 889 Podatek dochodowy 0 0 0 738 738 Zysk / strata netto -823 1 172 349 2 802 3 151 w tys. zł Bilans na dzień 2022-12-31 roku Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2022 rok po przekształceniu Aktywa trwałe 557 0 557 54 011 54 568 Aktywa obrotowe 148 316 464 26 045 26 509 Aktywa razem 705 316 1 021 80 056 81 077 Kapitał własny 0 0 0 40 490 40 490 Zobowiązania ogółem 58 277 335 40 252 40 587 Pasywa razem 58 277 335 80 742 81 077 w tys. zł Rachunek zysków i strat za okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2021 rok po przekształceniu Przychody z działalności operacyjnej 868 421 1 289 108 798 110 087 Koszty działalności operacyjnej 984 278 1 262 107 194 108 456 w tym: Zużycie materiałów i energii 1 0 1 88 312 88 313 Usługi obce 250 0 250 5 339 5 589 Podatki i opłaty 82 0 82 650 732 Wynagrodzenie 291 0 291 12 777 13 068 Świadczenia na rzecz pracowników 2 0 2 426 428 Amortyzacja 89 0 89 3 166 3 255 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 0 920 920 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 12 Pozostałe koszty rodzajowe 9 0 9 487 496 Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub przesyłowych 260 278 538 -1 537 Zysk / strata z działalności operacyjnej -116 143 27 1 604 1 631 Koszty i przychody finansowe 0 0 0 -443 -443 Zysk / strata przed opodatkowaniem -116 143 27 1 161 1 188 Podatek dochodowy 0 0 0 -360 -360 Zysk / strata netto -116 143 27 1 521 1 548 w tys. zł Bilans na dzień 2021-12-31 roku Dystrybucja energii elektrycznej Sprzedaż energii elektrycznej Działalność regulowana Działalność nieregulowana Razem 2021 rok po przekształceniu Aktywa trwałe 598 0 598 40 278 40 876 Aktywa obrotowe 123 64 187 35 611 35 798 Aktywa razem 721 64 785 75 889 76 674 Kapitał własny 0 0 0 37 359 37 359 Zobowiązania ogółem 35 61 96 39 219 39 315 Pasywa razem 35 61 96 76 578 76 674 W systemie księgowym Spółka ERG S.A. prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową w sposób umożliwiający odrębne obliczanie przychodów i kosztów, zysków i strat dla wykonywanej działalności. Bilans a) Środki trwałe: spółka prowadzi rejestr rzeczowych aktywów trwałych w podziale na poszczególne działalności. b) Należności: Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług zostały podzielone w oparciu o przychody zarejestrowane na kontach analitycznych właściwych dla danych rodzajów działalności. Pozostałe należności nie zostały przypisane do rodzajów działalności z powodu braku możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek. c) Zobowiązania: W pozycji zobowiązań krótkoterminowych wykazano w podziale na działalności zobowiązania jednoznacznie przypisane do właściwej gospodarki oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS. Pozostałe zobowiązania oraz podatek dochodowy nie zostały przypisane do rodzajów działalności w związku z brakiem możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek. Rachunek zysków i strat a) Spółka posiada wydzielone MPK /miejsca powstawania kosztów/ dla każdej działalności regulowanej. 3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym ERG Spółka Akcyjna Ul. Chemiczna 6 42-520 Dąbrowa Górnicza Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000085389 PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych. Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 13 Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.12.2022 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na 876.018 akcji zwykłych na okaziciela. Kapitał zakładowy prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2022 r. wynosi 17.520.360,00 zł. Przedmiotem działalności ERG S.A. jest: - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych; - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych; - sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych; Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 sporządzone zostało zgodnie z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 poz. 757). Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połączenie Spółek. 5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku: Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu, W 2022 roku nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ERG S.A. Z dniem 15.07.2022r rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu złożył Pan Tomasz Gwizda. Natomiast w dniu 11.01.2023r decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. Pan Tomasz Gwizda powołany został na stanowisko Członka Zarządu. Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku: Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej W 2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A. 6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku. Porównywalne dane finansowe dotyczące: ⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2021 roku, ⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 2021 roku (od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku), ⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 2021roku (od 01.01.2021do 31.12.2021 roku), ⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku. 7. Założenie kontynuowania działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 14 przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19 oraz trwającą wojną na Ukrainie. Oba zdarzenia bezsprzecznie wywierają znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią i konfliktem zbrojnym za wschodnią granicą w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania ich negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu zdarzenia te nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności Spółki. Spółka ERG S.A. w 2022 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności. 8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 9. Procedury ładu korporacyjnego ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl. 10. Stosowane zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe ERG S.A.: • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 15 • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.) Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie. • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). • Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości (oczekiwana data zastosowania: rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023). Zmiana dotycząca zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami przedmiotem ujawnień będą tylko zasady rachunkowości, które mają istotny wpływ na informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Załączone do zmiany stanowisko praktyczne zawiera szczegółowy przykład ilustrujący. Implementacja zmiany będzie miała istotny wpływ na zakres ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym Spółki. • Zmiana do MSR 8: definicja wartości szacunkowych (oczekiwana data zastosowania- rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023): Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Implementacja zmiany nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Impovements 2018 – 2020 – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później. • Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”- Podatek odroczony dotyczący aktywów oraz zobowiązań na skutek pojedynczej transakcji – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później. Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym jednostkowym sprawozdaniu. Zmiany zasad rachunkowości W 2022 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości. ZASADY RACHUNKOWOŚCI: Rzeczowe aktywa trwałe Pozycję rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Składniki rzeczowych aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany lub częściowej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 16 wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów, wycenia się według wartości godziwej, chyba, że transakcja wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z wymienianych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Wyszczególnienie Stawka amortyzacyjna Okres Budynki i budowle 2,5% - 10% 10 - 40 lat Maszyny 5% - 33,3% 3 - 20 lat Pojazdy mechaniczne 10% - 20% 5 - 10 lat Inne środki trwałe 10% - 20% 5 - 10 lat Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne utrzymywane są przez jednostkę w celu osiągnięcia dochodów z dzierżawy lub przyrostu ich wartości, względnie obu tych korzyści. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzonej transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do kosztów bezpośrednio związanych z transakcją zakupu zalicza się na przykład opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu nieruchomości i pozostałe koszty transakcji. Po początkowym ujęciu jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej za wyjątkiem przypadków, w których przy nabyciu nieruchomości po raz pierwszy jednostka posiada bezsprzeczne dowody na to, iż nie będzie w stanie regularnie i wiarygodnie ustalać wartości godziwej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 17 nieruchomości inwestycyjnej. Może się tak zdarzyć wyłącznie wówczas, gdy rynek porównywalnych nieruchomości jest nieaktywny, a alternatywne metody ustalania wartości godziwej nie są dostępne. Jeżeli jednostka stwierdzi, że wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej nie można wiarygodnie i regularnie ustalać, wycenia nieruchomość inwestycyjną przy użyciu modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zgodnie z MSR 16. Przyjmuje się, że wartość końcowa nieruchomości inwestycyjnej wynosi zero. Jednostka stosuje MSR 16 aż do czasu zbycia takiej nieruchomości inwestycyjnej. Aktywa przeznaczone do zbycia Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wykazywane są jako odrębna pozycja aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne i prawne są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Ujawnianie w sprawozdaniu finansowym informacji na temat wartości niematerialnych następuje w podziale na jednorodne Spółki wartości niematerialnych oraz z wyróżnieniem wartości niematerialnych wytworzonych przez jednostkę we własnym zakresie. Wyszczególnienie Stawka amortyzacyjna Okres Oprogramowania komputerowe i prawa autorskie 10% - 20% 5 - 10 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 10% - 20% 5 - 10 lat Koszty prac badawczych i rozwojowych Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawcze i rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 18 Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: • materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”, • produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego, • towary - w cenie nabycia. Odpisy z tytułu aktualizacji wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Obniżenie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania następuje w przypadku, gdy składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek korozji, uszkodzenia, zepsucia, utraty cech estetycznych lub gdy na dzień bilansowy ceny rynkowe zapasów maleją. Odpisy aktualizujące zapasy, poza porównaniem do ceny sprzedaży netto, obejmują także procedurę analizy wiekowej zapasów i uwzględniają w wycenie efekty ponownego wykorzystania w procesie produkcyjnym (regranulacji). Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, są ujmowane i wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem należnych odsetek, pomniejszone o utworzone odpisy aktualizujące w związku z ryzykiem ich nieściągalności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potrącone przez bank odsetki. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są wszystkie skutki dotyczące wyceny według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia jego utraty wartości. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 19 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym., Dodatkowo zgodnie z obwiązującym zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki po przejściu na emeryturę mają prawo do dodatkowych świadczeń w ramach środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Leasing Zgodnie z obowiązującymi od 01.01.2019 przepisami dotyczącymi leasingu w myśl MSSF 16, Spółka stosuje nowy standard do wszystkich rodzajów leasingu, w tym do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w przypadku subleasingu, z wyjątkiem leasingów dotyczących poszukiwania lub wykorzystywania minerałów, ropy naftowej, gazu ziemnego oraz podobnych nieodnawialnych zasobów, leasingu aktywów biologicznych objętych zakresem MSR 41 „Rolnictwo będących w posiadaniu leasingobiorcy”, umów na usługi koncesjonowane objętych zakresem KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”, licencji na wartość intelektualną przyznanych przez leasingodawcę objętych zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”, praw leasingobiorcy wynikających z umów licencyjnych objętych zakresem MSR 38 „Aktywa niematerialne” w odniesieniu do pozycji takich jak filmy kinowe, nagrania wideo, sztuki, rękopisy, patenty i prawa autorskie. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz wszelkie dodatkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 20 W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasing lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Przychody ze sprzedaży Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Respektując postanowienia obowiązującego od 01.01.2018 r. MSSF 15 przeprowadzono weryfikację i analizę umów zawartych z klientami, do których Spółka sprzedaje swoje wyroby, towary, materiały i usługi. Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe towary i materiały oraz w mniejszym stopniu standardowe usługi. Zawarte z klientami umowy nie zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie przekraczają 120 dni, a więc 4 miesięcy. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 rabatów sprzedażowych. Spółka dokonuje sprzedaży i rozpoznawania przychodów ze sprzedaży w oparciu o określone Międzynarodowe Reguły Handlu (tzw. Incoterms). Przeniesienie ryzyka i rozpoznanie przychodu następuje w zależności od umówionej z klientem reguły: w momencie opuszczenia Spółki przez sprzedany składnik zapasów lub w momencie dostawy tego składnika zapasów do klienta. W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży. Wyjątkiem od powyższego są przewidziane przez MSSF 15 rabaty sprzedażowe, których Spółka udziela wybranym klientom z tytułu bonusów, za zakupioną od Spółki większą (wcześniej określoną) ilość swoich składników zapasów. W oparciu o zabudżetowaną na początku roku wielkość sprzedaży Spółka określa potencjalną kwotę rabatu, która przysługiwać będzie konkretnemu klientowi i na ten szacunek składa się kwota pomniejszająca docelowo prezentowane przychody ze sprzedaży. Weryfikacja wykonania poziomu sprzedaży uprawniającego do określonej wartości rabatu dokonywana jest przez Spółkę nie rzadziej niż raz na kwartał. Wszelkie skalkulowane zmiany z tego tytułu odnoszone są bezpośrednio na zmianę poziomu przychodów ze sprzedaży. W ramach zmian, które weszły w życie z dniem 01.01.2018 r. w sposobie ujmowania i prezentacji przychodów z umów z klientami, Spółka dokonała przeglądu i analizy obowiązujących umów pod kątem wytycznych MSSF 15 według pięcioelementowego modelu ujmowania przychodów. Wniosek z przeprowadzonych badań jest następujący - zastosowanie MSSF 15 nie wpływa na dotychczasowe ujmowanie przychodów ze sprzedaży Spółki ERG S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 21 Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny (podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże, w jakich działa klient. Podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi zaprezentowany został tylko w jednostkowym sprawozdaniu w nocie pn. "Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe". Podział wg kategorii regionu geograficznego zaprezentowany został w sprawozdaniu jednostkowym w nocie pn. "Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów oraz usług". Podział wg kategorii branży w jakiej działa klient, do którego dokonano sprzedaży zaprezentowany został w jednostkowym sprawozdaniu Zarządu z działalności. Przychody odsetkowe Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Koszty działalności operacyjnej Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Prezentacja następuje w układzie kalkulacyjnym. Podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek odroczony wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Podatek dochodowy". Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Dotacje Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychody przyszłych okresów, a następnie Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 22 stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do sprawozdania z całkowitych dochodów przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Spółka prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową operacji dotyczących realizowanych projektów w układzie funkcjonalnym umożliwiającym identyfikację dokumentacyjną środków unijnych, wydatkowanych na poszczególne projekty. Okres przechowywania dokumentacji księgowej i innej projektu musi być zgodny z wytycznymi zawartymi w dokumentach programowych Unii Europejskiej, przepisach prawa polskiego i w umowie o dofinansowanie projektu. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdani finansowego zdaniem Zarządu Spółki nie były wymagane istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Podstawy szacowania niepewności W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Spółka przyjęła pewne założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów: (a) Okresy ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych oraz środków trwałych Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 23 ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości. (b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw zostały przedstawione w nocie. (c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego. 11. Instrumenty finansowe MSSF 9 Instrumenty finansowe Data wejścia w życie w UE - okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie Główne zmiany zasad wprowadzone przez MSSF 9 Instrumenty finansowe: a) Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych W dotychczasowe miejsce kategorii instrumentów finansowych wskazanych przez MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadza 3 kategorie instrumentów finansowych: • aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa finansowe wycenione do wartości godziwej prze wynik finansowy. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Udziały w innych jednostkach Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe i pozostałe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe Zamortyzowany koszt b) Wprowadzenie nowego modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe W miejsce zasad obowiązujących do 31.12.2017 roku dotyczących rozpoznawania strat kredytowych w oparciu o stratę poniesioną, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadził koncepcję oczekiwanej straty skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu straty wartości aktywów już w momencie początkowego ujęcia. Wymogi w zakresie utraty wartości aktywów finansowych odnoszą się do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Ustalenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących wymagały od jednostki oceny przesłanek wskazujących na utratę wartości i (w przypadku ich stwierdzenia) oszacowania odpisu aktualizującego w oparciu o planowane przepływy gotówkowe. MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 24 od tego czy wystąpiły, czy też nie, przesłanki do utworzenia odpisu. MSSF 9 przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: • 1 stopień - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy; • 2 stopień - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązań w ciągu całego okresu kredytowania; • 3 stopień - salda ze stwierdzoną utratą wartości. W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, zgodnie ze standardem zastosowano podejście uproszczone, polegające na ujęciu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu. ERG S.A. zaklasyfikowała należności handlowe do stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości - te należności zaklasyfikowano do stopnia 3. Dla należności handlowych i pozostałych, zgodnie z zapisami standardu przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia w oparciu o wskaźnik oczekiwanej straty ustalony na podstawie danych historycznych za lata 2018-2020. 12. Rzeczowe aktywa trwałe Na składnikach majątku Spółki (niektóre maszyny, prawo wieczystego użytkowania gruntów z przynależącymi budynkami określonych objętych wyodrębnionymi księgami wieczystymi ) stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 26). Środki trwałe Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Grunty 7 7 Budynki i budowle 6 587 6 725 Maszyny 37 399 18 762 Pojazdy mechaniczne 27 47 Pozostałe środki trwałe 149 60 Razem rzeczowe aktywa trwałe 44 169 25 601 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022r. w tys. zł Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny Pojazdy mechaniczne Pozostałe środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2022-01-01 7 9 922 45 323 425 462 56 139 Zwiększenia z tytułu zakupu 0 145 21 669 3 139 21 956 Zwiększenia - korekta 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - sprzedaż 0 0 -453 0 0 -453 Zmniejszenie - likwidacja, korekty 0 0 0 0 -1 -1 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 0 0 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 25 Stan na 2022-12-31 7 10 067 66 539 428 600 77 641 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2022-01-01 0 3 197 26 561 377 403 30 538 Amortyzacja za okres 0 284 3 027 23 47 3 381 Zwiększenia - korekta 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - sprzedaż 0 0 -449 0 0 -449 Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 Stan na 2022-12-31 0 3 481 29 139 400 450 33 470 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2022-01-01 7 6 725 18 762 48 59 25 601 Stan na 2022-12-31 7 6 586 37 400 28 150 44 171 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021r. w tys. zł Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny Pojazdy mechaniczne Pozostałe środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2021-01-01 7 8 983 44 583 543 474 54 590 Zwiększenia z tytułu zakupu 0 953 1 702 3 33 2 691 Zwiększenia - korekta 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - sprzedaż 0 -14 -962 -101 -4 -1 081 Zmniejszenie - likwidacja, korekty 0 0 0 -20 -27 -47 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 -14 -14 Stan na 2021-12-31 7 9 922 45 323 425 462 56 139 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2021-01-01 0 2 955 25 185 472 396 29 008 Amortyzacja za okres 0 257 2 281 28 48 2 614 Zwiększenia - korekta 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - sprzedaż 0 -10 -905 -101 -4 -1 020 Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty 0 0 0 -22 -37 -59 Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży -5 0 0 0 -5 Stan na 2021-12-31 0 3 197 26 561 377 403 30 538 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2021-01-01 7 6 028 19 398 71 78 25 582 Stan na 2021-12-31 7 6 725 18 762 48 59 25 601 Poniesione nakłady inwestycyjne Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2022-01-01 5 479 712 2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w 2022 r. 17 648 8 005 - zakupy nowych środków trwałych 16 211 6 204 - komputery, notebooki, serwery 62 83 - linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części 16 071 5 846 - środki transportu oraz wózki widłowe 3 2 - pozostałe 75 273 - zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe 1 144 1 801 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 26 - linie produkcyjne 233 1 244 - modernizacja budynków 819 557 - maszyny 0 0 - pozostałe 92 0 - inwestycje wykonane we własnym zakresie 0 0 - nakłady w obcych środkach trwałych 0 0 - nakłady na wartości niematerialnych i prawnych 293 0 3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie 22 140 3 238 - Zmniejszenia w stanie środków trwałych 22 140 3 238 - przekazanie do eksploatacji 21 966 2 769 - sprzedaż 0 0 - pozostałe zmniejszenia 174 469 - Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych 0 0 4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2022-12-31 987 5 479 Aktywa przeznaczone do sprzedaży w tys. zł Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny Pojazdy mechaniczne Pozostałe środki trwałe Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży Wartość brutto 0 1 154 122 0 0 1 276 Skumulowana amortyzacja 0 450 117 0 0 567 Wartość netto 0 704 5 0 0 709 13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w tys. zł Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Maszyny w leasingu Pojazdy mechaniczne w leasingu Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2022-01 6 381 273 6 654 Zwiększenia z tytułu zakupu 10 0 10 Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) 0 0 0 Stan na 2022-12-31 6 391 273 6 664 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2022-01-01 1 811 130 1 941 Amortyzacja za okres 357 44 401 Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu) 0 0 0 Stan na 2022-12-31 2 168 174 2 342 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2022-01-01 4 570 143 4 713 Stan na 2022-12-31 4 223 99 4 322 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 27 w tys. zł Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Prawo wieczystego użytkowania gruntu Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2022-01-01 1 039 1 039 Zwiększenia z tytułu zakupu 0 0 Zmniejszenie - korekta -7 -7 Stan na 2022-12-31 1 032 1 032 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2022-01-01 43 43 Amortyzacja za okres 15 15 Stan na 2022-12-31 58 58 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2022-01-01 996 996 Stan na 2022-12-31 974 974 Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 69.630 m². W znaczącej części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A. nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji "Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej. 14. Wartości niematerialne Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. w tys. zł Wyszczególnienie Prace badawczo- rozwojowe Licencje i oprogramowanie Pozostałe Razem wartości niematerialne WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2022-01-01 1 275 1 364 1 000 3 639 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania 0 0 0 0 Stan na 2022-12-31 1 275 1 364 1 000 3 639 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2022-01-01 950 1 128 607 2 685 Amortyzacja za okres 65 118 35 218 Amortyzacja - korekta 0 0 0 0 Zmniejszenia - zbycie 0 0 0 0 Zmniejszenia – likwidacje 0 0 0 0 Stan na 2022-12-31 1 015 1 246 642 2 903 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2022-01-01 325 236 393 954 Stan na 2022-12-31 260 118 358 736 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 28 Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Prace badawczo- rozwojowe Licencje i oprogramowanie Pozostałe Razem rzeczowe aktywa trwałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 2021-01-01 1 275 1 368 1 000 3 643 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia - zbycie 0 -4 0 -4 Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania 0 0 0 0 Stan na 2021-12-31 1 275 1 364 1 000 3 639 SKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 2021-01-01 860 1 063 537 2 460 Amortyzacja za okres 90 67 70 227 Amortyzacja - korekta 0 0 0 0 Zmniejszenia - zbycie 0 -2 0 -2 Zmniejszenia – likwidacje 0 0 0 0 Stan na 2021-12-31 950 1 128 607 2 685 WARTOŚĆ NETTO: Stan na 2021-01-01 415 305 463 1 183 Stan na 2021-12-31 325 236 393 954 Spółka na dzień 31.12.2022 r. przeprowadziła stosowny test na utratę wartości posiadanych wartości niematerialnych i prawnych. Rezultatem testu był brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości tych składników aktywów. 15. Nieruchomości inwestycyjne w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 Zwiększenie wartości Zmniejszenie wartości 2022-12-31 Nieruchomość inwestycyjna - budynek 2 764 209 0 2 973 Nieruchomość inwestycyjna - grunt, w tym: 0 0 0 0 Prawo wieczystego użytkowania gruntu 0 0 0 0 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej 0 0 0 0 Razem 2 764 209 0 2 973 Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego 2022 dokonano aktualizacji wyceny wg wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ERG S.A. Wskutek tych wycen wartość nieruchomości zwiększono łącznie o kwotę 209 tys. zł. Różnice z przeszacowania wartości nieruchomości do wartości godziwej zgodnie z MSR są odnoszone na wynik finansowy. Wartości z przeszacowania są pomniejszone o przypadający od niej odroczony podatek dochodowy. Nieruchomość inwestycyjna – budynek Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na dzień bilansowy z udziałem rzeczoznawcy majątkowego. Do kalkulacji wartości godziwej tej nieruchomości przyjęto podejście porównawcze metodą korygowania ceny średniej. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 29 16. Aktywa z tytułu odroczonego podatku w tys. zł Tytuł różnic przejściowych Stan na 2022-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2022-12-31 Rezerwy na koszty 173 224 223 174 Rezerwa na świadczenia pracownicze 89 46 40 95 Aktualizacja wartości udziałów 0 0 0 0 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów 67 38 0 105 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności 29 0 5 24 Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych 3 0 0 3 Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności 0 0 0 0 Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów, pożyczek i leasingów 6 4 6 4 Razem 367 312 274 405 17. Zapasy w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Materiały 7 858 5 904 Półprodukty i produkcja w toku 865 2 711 Wyroby gotowe 3 617 4 083 Towary 349 432 Wartość zapasów brutto 12 689 13 130 Obniżenie wartości zapasów -552 -352 Wartość zapasów netto 12 137 12 778 Spółka dokonała ostrożnej wyceny wyrobów gotowych zgodnie z zasadą wyceny zapasów wg MSR 2 par.9. Przy ustalaniu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Spółka stosuje metody ustalania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zgodnie z zasadą wyrażoną w MSR 2 par. 25. Zapasy stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 26). 18. Należności handlowe i pozostałe należności w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2020-12-31 Długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 2 Należności handlowe netto od jednostek powiązanych 0 0 Należności handlowe netto od pozostałych jednostek 0 0 Pozostałe należności netto 0 0 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 0 2 Odpis aktualizujący należności 0 0 Należności brutto 0 2 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 30 Krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów 235 499 Należności handlowe netto od jednostek powiązanych 0 0 Należności handlowe netto od pozostałych jednostek 12 465 16 294 Pozostałe należności netto 122 640 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe 12 822 17 433 Odpis aktualizujący należności 126 154 Należności brutto 12 948 17 587 Analiza wymagalności należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych nieobjętych odpisem, w tym długoterminowych (z wyłączeniem pożyczek): w tys. zł Struktura wiekowania należności – zakres dni Przed terminem Po terminie 1-30 Po terminie 31-90 Po terminie 91-180 Po terminie 181-360 Po terminie pow.360 RAZEM Należności krótkoterminowe 12 343 128 20 15 246 148 12 900 Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek 12 034 128 20 15 246 148 12 591 Należności z tytułu podatków dochodowych 187 0 0 0 0 0 187 Pozostałe należności brutto 122 0 0 0 0 0 122 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 19. Informacja o odpisach aktualizujących w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2022-12-31 Odpisy aktualizujące aktywa 520 200 28 692 1. Należności 154 0 28 126 - odpisy z tytułu należności handlowych, pozostałych oraz odsetek 147 0 21 126 - odpis na oczekiwane straty kredytowe 7 0 7 0 - odpis na rezerwy z tytułu odsetek oraz poręczeń wekslowych 0 0 0 0 2. Udzielone pożyczki 0 0 0 0 3. Zapasy 352 200 0 552 4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały 0 0 0 0 5. Nieruchomości inwestycyjne 0 0 0 0 6. Środki trwałe 14 0 0 14 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 654 4 598 Inne aktywa pieniężne 0 0 Razem środki pieniężne 654 4 598 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 31 21. Kapitał własny Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w tys. zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A na okaziciela brak Brak 158 700 3 174 Przekszt. PP 01.09.1994 B na okaziciela brak Brak 55 000 1 100 gotówka 24.02.1999 C na okaziciela brak Brak 180 000 3 600 gotówka 31.03.2005 D na okaziciela brak Brak 393 700 7 874 gotówka 10.04.2008 E na okaziciela brak Brak 9 918 198 gotówka 02.09.2016 F na okaziciela brak Brak 78 700 1 574 gotówka 26.04.2011 Liczba akcji, razem - - 876 018 - - - Kapitał zakładowy, razem 17 520 Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone. Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Wartości nominalna 1 szt. akcji [w zł] 20 20 Liczba akcji [w szt.] 876 018 876 018 Wartości nominalna akcji razem 17 520 360 17 520 360 Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 31.12.2022 r. Akcjonariusz Liczba akcji / głosów % kapitału % na WZA Dariusz Purgał 165 826 18,93% 18,93% ERG S.A. (akcje własne) 131 797 15,05% 15,05% Anna Koczur-Purgał 96 918 11,06% 11,06% Grzegorz Tajak 81 092 9,26% 9,26% Paweł Knopik 45 547 5,20% 5,20% Pozostały akcjonariat 354 838 40,50% 40,50% Razem 876 018 100,00% 100,00% Zgodnie z opublikowanym w dniu 05.08.2022r raportem bieżącym Pani Anna Koczur - Purgał zawiadomiła Spółkę o zwiększeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki powyżej progu 10%, co nastąpiło wskutek nabycia w dniu 3 sierpnia 2022 r. na sesji giełdowej 20.723 sztuk akcji spółki ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przed dokonaniem transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiadała 76.195 sztuk akcji, dających prawo do 76.195 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 8,70% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiada 96.918 sztuk akcji, dających prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 11,06% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 32 w tys. zł Kapitał rezerwowy Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Kapitał z aktualizacji wyceny 1 306 1 306 Kapitał rezerwowy razem 1 306 1 306 w tys. zł Akcje własne Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Akcje własne -6 832 -6 832 RAZEM -6 832 -6 832 22. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2022 r.: Akcjonariusz Liczba akcji / głosów % kapitału % na WZA Anna Koczur-Purgał 96 918 11,06% 11,06% Grzegorz Tajak 81 092 9,26% 9,26% Maria Purgał 17 836 2,04% 2,04% Zgodnie z opublikowanym w dniu 05.08.2022r raportem bieżącym Pani Anna Koczur - Purgał zawiadomiła Spółkę o zwiększeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki powyżej progu 10%, co nastąpiło wskutek nabycia w dniu 3 sierpnia 2022 r. na sesji giełdowej 20.723 sztuk akcji spółki ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przed dokonaniem transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiadała 76.195 sztuk akcji, dających prawo do 76.195 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 8,70% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiada 96.918 sztuk akcji, dających prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 11,06% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Dodatkowo po dniu bilansowym dnia 2 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała powiadomienia od Pani Marii Purgał o nabyciu 2.393 akcji ERG S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 33 23. Rezerwy na podatek odroczony i inne w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2022-12-31 Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych 2 671 56 34 2 693 Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań 676 364 314 726 Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów 0 0 0 0 RAZEM 3 347 420 348 3 419 24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg metody aktuarialnej. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalno- rentowe oraz nagrody jubileuszowe. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-01-01 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 2022-12-31 Rezerwy długoterminowe 141 0 24 117 Rezerwy krótkoterminowe 326 145 86 385 Struktura zatrudnienia Przekazane dane obejmują stan na 31.12.2022 r. Świadczenia pracownicze zostały wycenione na podstawie struktury Spółki ERG S.A. i przedstawiają się następująco: stan na 2022-12-31 Kobiety Mężczyźni Ogółem Liczba osób 59 86 145 Średni wiek (w latach) 46 45 46 Średnie wynagrodzenie (w tys. zł) 5 6 6 Założenia techniczne oraz zasady wyliczeń Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: - stopa mobilności (rotacja) pracowników, - stopa procentowa, - stopa wzrostu płac Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynnik w wysokości 9 % Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: • ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 6,9% rocznie, • prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2021 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2021 r.), • ze względu na brak wyczerpujących historycznych danych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania Spółki inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, • stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 3,5%, • obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 34 Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości nagrody lub odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat na dzień kalkulacji. Analiza zapadalności i wrażliwości (w tys. zł) Okres Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Nagrody jubileuszowe Rok 2023 73 10 11 Rok 2024 23 7 3 Rok 2025 9 4 7 Rok 2026 i dalej 6 3 2 Rok 2027 i dalej 4 2 3 Rok 2028 i dalej 16 10 17 Razem 131 36 43 Okres Razem Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Nagrody jubileuszowe stopa zwrotu z inwestycji - 7,4% 208 130 36 42 stopa zwrotu z inwestycji - 6,4% 214 132 37 44 stopa wzrostu płac - 4,0% 214 132 37 44 stopa wzrostu płac - 3,0% 208 130 36 42 25. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Długoterminowe 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 8 659 2 391 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 0 0 Pozostałe zobowiązania 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm. 8 659 2 391 Krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 697 445 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 14 183 18 861 Pozostałe zobowiązania 1 613 1 465 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm. 16 493 20 771 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 35 Analiza wymagalności zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań w tys. zł Struktura wymagalności zobowiązań – zakres dni Przed terminem Po terminie 1-30 Po terminie 31-90 Po terminie 91-180 Po terminie 181-360 Po terminie pow.360 RAZEM Zobowiązania krótkoterminowe 15 752 36 9 0 0 0 15 797 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 14 139 36 9 0 0 0 14 184 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń 864 0 0 0 0 0 864 Wynagrodzenia 673 0 0 0 0 0 673 Pozostałe zobowiązania 76 0 0 0 0 0 76 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 26. Kredyty i pożyczki w tys. zł Długoterminowe Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Kredyty pozostałe 5300 3064 Subwencja PFR 0 517 Razem 5300 3581 w tys. zł Krótkoterminowe Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Kredyt w rachunku bieżącym 1 974 5 331 Kredyty pozostałe 2576 659 Subwencja PFR 524 889 Razem 5 074 6 879 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 36 Wyszczególnienie pozycji kredytów / pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku w tys. zł Nazwa banku / instytucji finansowej Kwota przyznanego kredytu / pożyczki Stan zadłużenia krótkotermino wego Stan zadłużenia długotermino wego Stan zadłużenia razem Termin spłaty Oprocentowanie Zabezpieczenie transakcji Pekao S.A. * 4 900 (kredyt w rachunku bieżącym) 1 840 0 1 840 30.04.2024 WIBOR 1M + marża banku Zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności na wybranych kontrahentach, cesja praw z polisy ubezpieczenia zastawionych rejestrem zapasów, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Pekao SA oraz gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) udzielona na okres trwania finansowania ING Bank Śląski S.A. ** 4 600 (kredyt w rachunku bieżącym) 134 0 134 04.06.2023 WIBOR 1M + marża banku Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na trzech maszynach ERG S.A. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych maszyn ING Bank Śląski S.A. *** 1.000 (kredyt obrotowy) 1 007 0 1 007 30.06.2023 WIBOR 1M + marża banku Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na maszynie ERG S.A. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tej maszyny ING Bank Śląski S.A. * 7.000 (kredyt obrotowy) 1 569 5 300 6 869 30.06.2029 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, zastaw rejestrowy na nowej maszynie, przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości oraz maszyny stanowiących zabezpieczenie Polski Fundusz Rozwoju S.A. 3 397 (subwencja finansowa) 524 0 524 25.07.2023 brak brak zabezpieczenia dla częściowo zwrotnej subwencji RAZEM 5 074 5 300 10 374 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 37 * w kwietniu 2022 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym Pekao S.A. do dnia 30.04.2024r. Dostępny limit na kwotę 4.600 tys. zł nie uległ zmianie. Zmieniły się natomiast zabezpieczenia spłaty, które aktualnie stanowią: cesja wierzytelności istniejących i przyszłych od kontrahentów handlowych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczenia. zastawionych rejestrem zapasów, pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych ERG S.A. prowadzonych w Banku Pekao S.A., weksel własny in blanco oraz gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) do wysokości 80% kwoty kredytu udzielona na okres trwania finansowania wydłużony o 3 miesiące wraz z zabezpieczeniem na rzecz BGK w postaci weksla in blanco. W marcu 2022 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. na kolejne 12 miesięcy. Warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie. *** W lipcu 2022 roku Spółka ERG S.A. zawarła umowę o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej działalności Spółki na kwotę 1.000 tys. zł. Kredyty został udzielony do dnia 30 czerwca 2023 roku. Oprocentowanie Kredytu zmienne, ustalone jako suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) zastaw rejestrowy na maszynie, ii) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia maszyny stanowiącej zabezpieczenie, iii) oświadczenie o poddaniu się egzekucji. * W dniu 6 października 2022 roku zawarta została umowa z ING Bank Śląski S.A. o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej działalności Spółki na kwotę 6.000 tys. zł. Kredyty został udzielony do dnia 30 listopada 2022 roku. Oprocentowanie Kredytu zmienne, ustalone jako suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, ii) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, iii) weksel in blanco oraz iv) pełnomocnictwo wraz z blokadą do rachunku. W dniu 24 listopada 2022 roku zawarta została umowa z ING Bank Śląski S.A. o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej działalności Spółki na kwotę 7.000 tys. zł, z czego kwota 6.000 tys. zł przeznaczona była na spłatę kredytu obrotowego zawartego 6 października 2022 roku. Kredyt został udzielony do dnia 30.06.2029 roku. Oprocentowanie Kredytu jest zmienne, ustalone jako suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynkach i urządzeniach, ii) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, iii) zastaw rejestrowy na linii do wytłaczania folii, iv) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia linii do wytłaczania folii stanowiącej zabezpieczenie, v) weksel in blanco, vi) oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Jednocześnie w grudniu 2022 roku dokonana została spłata kredytu technologicznego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 38 W czerwcu 2021 roku Spółka ERG S.A. była zobowiązana do rozliczenia Subwencji Finansowej, którą otrzymała w czerwcu 2020 roku. Spółka wywiązała się z obowiązku, składając rozliczenie i w dniu 14.07.2021r otrzymała informację od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o otrzymaniu decyzji w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu części subwencji finansowej w wysokości 1.588 tys. PLN. Pozostała część subwencji w wysokości 1.809 tys. PLN zgodnie z umową zostanie spłacona w 24 równych miesięcznych ratach. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 39 27. Leasing Wyszczególnienie pozycji leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku w tys. zł Nazwa banku / instytucji finansowej Kwota umowy Stan zadłużenia krótkoterm. Stan zadłużenia długoterm. Stan zadłużenia razem Termin spłaty Przedmiot leasingu mLeasing Sp. z o.o. 377 46 0 46 28.02.2023 Układ chłodzenia mLeasing Sp. z o.o. 283 35 0 35 28.02.2023 System centralnego podawania surowca RAZEM 660 81 0 81 Prawo użytkowania wieczystego jako leasing (MSSF 16) na dzień 31 grudnia 2022 roku w tys. zł Wyszczególnienie Zadłużenie krótkoterminowe Zadłużenie długoterminowe Stan zadłużenia razem Prawo użytkowania wieczystego jako leasing 1 1 028 1 029 RAZEM 1 1 028 1 029 Znaczące postanowienia umów leasingowych: • okres leasingu zależny jest od przedmiotu leasingu, • podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych stanowi WIBOR – dla umów nominowanych w złotych powiększony o marżę Leasingodawcy, • w umowach leasingowych zawarta jest opcja wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy, • z postanowień umownych nie wynikają ograniczenia dotyczące dodatkowego zadłużenia ani dodatkowych umów leasingowych. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 40 28. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych w tys. zł Składniki aktywów finansowych wyceniane: Stan na 2022-12-31 Stan na 112-31 w zamortyzowanym koszcie: - należności handlowe 12 465 16 294 - należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 654 4 598 w wartości godziwej przez wynik finansowy: - udziały w jednostkach zależnych 0 0 - nieruchomości inwestycyjne 2 973 2 764 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe, Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych. w tys. zł Zobowiązania finansowe wyceniane: Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 w zamortyzowanym koszcie: - kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym: 8 399 5 129 a) część długoterminowa 5 300 3 581 b) część krótkoterminowa 3 099 1 548 - zobowiązania handlowe 14 183 18 861 - kredyt w rachunku bieżącym 1 974 5 331 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Poziom 2 Poziom 2 - udziały w jednostkach zależnych 0 0 - nieruchomości inwestycyjne 2 973 2 764 w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu (w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16): Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 - zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 1 110 1 851 b) długoterminowe 1 028 1 132 a) krótkoterminowe 82 719 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 41 29. Podatek dochodowy w tys. zł Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Bieżący podatek dochodowy 703 -137 Dotyczący roku obrotowego 703 0 Podatek od otrzymanej dywidendy 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 -137 Odroczony podatek dochodowy -35 223 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -35 223 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 0 0 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 738 -360 w tys. zł Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 Inne 0 0 Odroczony podatek dochodowy -20 -34 Zyski i straty aktuarialne -20 -34 Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych -20 -34 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 42 w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 1. Zysk/strata brutto 3 889 1 188 2. Przychody włączenia 1 596 1 187 a) Przychody bilansowe roku poprzedniego 1 596 1 187 b) Przychody finansowe - odsetki 0 0 3. Przychody wyłączenia 3 679 4 726 a) Przychody finansowe 415 394 - wycena bilansowa 71 222 - wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu 335 156 - różnice kursowe 9 16 b) Pozostałe przychody operacyjne 3 264 4 332 - naliczone rabaty 1 745 2 082 - rozwiązane rezerwy 333 239 - pozostałe przychody operacyjne 1186 2011 4. Koszty włączenia 5 086 4 016 a) leasing rata kapitałowa 664 1 187 b) odsetki od leasingu 0 0 c) amortyzacja podatkowa 3 419 1 903 d) składki ZUS 309 316 e) wypłacone umowy zlecenia z poprzednich okresów 152 153 f) koszty bilansowo ujęte w poprzednim roku 542 457 5. Koszty wyłączenia 7 051 6 367 a) Koszty finansowe 481 532 - odsetki od leasingu 0 0 - odsetki od zobowiązań podatkowych 1 7 - wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu 388 224 - różnice kursowe 18 12 - wycena aktuariusza 5 2 - wycena bilansowa 69 287 b) Koszty operacyjne 6 570 5 835 - ubezpieczenia majątkowe 0 18 - naliczone, niezapłacone składki ZUS 310 309 - PFRON 56 45 - amortyzacja bilansowa 4 015 3 255 - naliczone, niezapłacone umowy zlecenia 137 152 - podatek VAT niepodlegający odliczeniu 0 0 - reprezentacja 105 6 - koszty lat ubiegłych 0 0 - wyksięgowanie rozrachunków nieściągalnych 63 23 - utworzone rezerwy 1073 825 - wycena aktuariusza 20 121 - odpisy aktualizujące 0 60 - odszkodowania 0 8 - pozostałe 791 1013 6. Dochód do opodatkowania / Strata podatkowa (poz. 1+2-3-4+5) 3 771 0 7. Odliczenie od dochodu (rozliczenie straty podatkowej) 72 0 8. Podstawa opodatkowania (poz. 6-7) 3 699 0 9.1. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego 0 0 9.2. Podatek dochodowy pozostałe zmniejszenia/zwiększenia w wyniku korekty 703 -137 9.3. Podatek odroczony 35 -223 10. Zysk/strata bilansowa netto (poz. 1-9) 3 151 1 548 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 43 30. Transakcje z podmiotami powiązanymi Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki w tys. zł Wyszczególnienie Firma Ultralight Forfaktor Sp. z o.o. Kancelaria Radcy Prawnego G. Tajaka RAZEM Koszty - zakupy od jedn. powiązanych 48 0 230 278 Przychody od jedn. powiązanych 0 0 0 0 Saldo należności od jedn. powiązanych 0 5 0 5 Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek 0 0 0 0 Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych 0 0 25 25 Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym 0 0 0 0 Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym 0 0 0 0 31. Pozycje pozabilansowe Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe 32. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody pośredniej. Podział działalności na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawia się następująco: • do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawową i pomocniczą działalnością spółki nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej tj. spłaty zobowiązań, wpływy gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów, • do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności i dostępnych do sprzedaży, • do działalności finansowej głównie zalicza się pozyskanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz jego zwrot i obsługę. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 3 889 1 188 Korekty razem 11 891 4 Amortyzacja, w tym: 4 015 3 255 - amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 233 241 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 782 3 014 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych -7 -5 Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej, w tym: 1 191 197 - odsetki zapłacone od kredytów 1098 94 - odsetki zapłacone od leasingu 93 103 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -38 -265 Zmiana stanu rezerw, w tym: 36 30 - zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 2 -12 - bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 34 42 - zyski/straty aktuarialne 0 0 - bilansowa zmiana podatku dochodowego 0 0 Zmiana stanu zapasów, w tym: 681 -3 394 - zmniejszenie stanu zapasów 681 -3 394 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 44 Zmiana stanu należności, w tym: 4 439 -5 991 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 4 449 -5950 - korekta błędu podstawowego związana z udzielonymi rabatami handlowymi 0 0 - podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu 0 0 - podatek dochodowy z ubiegłego roku 0 0 - pozostałe zmiany -10 -41 - przeniesienie stanu należności ze zbycia środków trwałych do działalności finansowej i inwestycyjnej 0 0 - przeniesienie stanu otrzymanych odsetek do działalności finansowej i inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu zobowiązań, w tym: 2 232 7 068 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu 1 617 1 189 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -6 971 13 099 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0 -31 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 663 1174 - zmiana stanu zobowiązań - prawo wieczystego użytkowania gruntu 0 0 - zwiększenie zobowiązania z tytułu kredytu 140 -7 885 korekta o spłacony kredyt 25 012 1 147 korekta o udzielony kredyt -24 872 -9032 - podatek dochodowy z ubiegłego roku 0 0 - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu SCN -2 -68 - zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu pasywa 6 785 -410 - dotacje przeniesione do działalności finansowej 0 0 Inne korekty, w tym: 85 -87 - odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne 0 -3 - zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej 0 -84 Zapłacony podatek dochodowy, w tym: -743 -804 - podatek zapłacony -743 -280 - podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu 0 0 - podatek dochodowy dotyczący ubiegłego roku 0 -524 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 780 1 192 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy, w tym: 42 1727 - zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 42 1727 - otrzymane odsetki 0 0 - płaty udzielonych pożyczek 0 0 Wydatki, w tym: 17 673 7 496 - nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 673 7 496 -inne wydatki inwestycyjne (udzielone pożyczki) 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -17 631 -5 769 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy, w tym: 24 872 9 033 - kredyty i pożyczki 24872 9032 - dotacja 0 0 - inne wpływy 0 1 Wydatki, w tym: 26 972 1 826 - nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 - spłaty kredytów i pożyczek 25 012 408 - płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 663 1 187 - odsetki 1191 197 - inne wydatki finansowe 106 34 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 100 7 207 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -3 951 2 630 Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 7 5 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -3 944 2 635 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 598 1 963 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 654 4 598 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 45 33. Przychody z tytułu umów z klientami Umowy z klientami Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów (co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży. Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie 2022 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony działalności operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na kształtowanie się przychodów i wyników Spółki. w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Przychody ze sprzedaży 119 298 107 495 Przychody netto ze sprzedaży produktów 117 004 106 533 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 630 573 Przychody netto ze sprzedaży usług 664 389 Koszt własny sprzedaży 99 497 93 445 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 98 048 92 950 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 449 495 Wynagrodzenie zmienne Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych. Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela. w tys. zł Wyroby ERG S.A. Przychody ze sprzedaży produktów 2022 roku Wynagrodzenie zmienne (rabaty sprzedażowe) Przychody ze sprzedaży produktów 2022 roku z uwzględnieniem rabatów sprzedażowych Produkty foliowe 115 056 576 114 480 RAZEM 115 056 576 114 480 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 46 Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów sprzedażowych. Segmenty operacyjne Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny (podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient: • podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi: - segment wyrobów foliowych, - segment działalności handlowej - sprzedaż towarów i materiałów, - segment pozostałe - np. sprzedaż usług • podział wg kategorii regionu geograficznego: - sprzedaż krajowa - do klientów mających siedzibę na terytorium RP - sprzedaż eksportowa - do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza nią Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2022 rok w tys. zł Rodzaj asortymentu Wyroby foliowe Działalność handlowa Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży 114 480 1 630 3188 119 298 Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) 95 874 1 449 2174 99 497 Zysk / strata segmentu (marża brutto) 18 606 181 1 014 19 801 Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży 16 228 Pozostałe przychody operacyjne 2151 Pozostałe koszty operacyjne 675 Przychody finansowe 454 Koszty finansowe 1614 Zysk / strata przed opodatkowaniem 3 889 Podatek dochodowy 738 Zysk / strata netto 3 151 Aktywa nieprzypisane 81 077 Razem aktywa 81 077 Pasywa nieprzypisane 81 077 Razem pasywa 81 077 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 47 Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2021 rok w tys. zł Rodzaj asortymentu Wyroby foliowe Działalność handlowa Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży 105 244 573 1678 107 495 Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia) 91 692 495 1258 93 445 Zysk / strata segmentu (marża brutto)** 13 552 78 420 14 050 Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży 14 715 Pozostałe przychody operacyjne 2592 Pozostałe koszty operacyjne 296 Przychody finansowe 0 Koszty finansowe 443 Zysk / strata przed opodatkowaniem 1 188 Podatek dochodowy -360 Zysk / strata netto 1 548 Aktywa nieprzypisane 76 674 Razem aktywa 76 674 Pasywa nieprzypisane 76 674 Razem pasywa 76 674 ** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych. Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie wyższym niż 10% ogółu przychodów. w tys. zł Przychody ze sprzedaży 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Razem 119 298 107 495 - przychody ze sprzedaży krajowej 100 022 86 653 - przychody ze sprzedaży zagranicznej 19 276 20 842 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 48 34. Przychody i koszty finansowe w tys. zł Przychody finansowe 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Odsetki od pożyczek i należności 0 0 Odsetki naliczone dostawcom 4 0 Przychody odsetkowe: 4 0 Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków 0 0 Pozostałe zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych : 0 0 Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych 0 0 Zysk na różnicach kursowych 450 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Pozostałe przychody finansowe 0 0 Razem 454 0 w tys. zł Koszty finansowe 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych 1191 197 Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych 1 8 Wycena aktuariusza 5 2 Koszty dyskonta 82 72 Koszty odsetkowe 1279 279 Straty ze zbycia inwestycji 0 0 Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu 52 69 Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych 52 69 Strata na różnicach kursowych 0 95 Pozostałe koszty finansowe 283 0 Wycena aktuariusza 0 0 Pozostałe koszty finansowe 283 95 Razem 1614 443 35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Zyski ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych 38 265 Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych 0 0 Razem 38 265 Zapasy 0 0 Należności handlowe i pozostałe 29 90 Pozostałe 0 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 29 90 Dotacje 492 2065 Rozwiązanie rezerw 166 11 Otrzymane kary i odszkodowania 2 16 Inne 1424 145 Razem otrzymane kary i odszkodowania, rozwiązane rezerwy i pozostałe 2084 2237 Razem 2151 2592 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 49 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Straty ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych 0 0 Straty ze zbycia aktywów: 0 0 Zapasy 200 35 Należności handlowe i pozostałe 20 87 Korekta wyceny zapasów 0 0 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0 0 Razem utworzenie odpisów aktualizujących: 220 122 Zapłacone kary i odszkodowania 1 29 Utworzenie rezerw 165 0 Różnice inwentaryzacyjne 197 112 Wycena nieruchomości inwestycyjnej 0 0 Inne 92 33 Razem zapłacone kary i odszkodowania, utworzone rezerwy, pozostałe 455 174 Razem pozostałe koszty operacyjne: 675 296 36. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym W związku z trwającą w 2022 roku pandemią COVID-19 Spółka ERG S.A. stosowała na terenie Spółki zalecenia Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości produkcji i realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla załogi stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej. w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Amortyzacja 4 015 3 255 Zużycie materiałów i energii 89 943 88 313 Usługi obce 5 311 5 589 Podatki i opłaty 755 732 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 13 375 13 496 Pozostałe koszty rodzajowe 592 456 Razem koszty wg rodzaju ogółem: 113 991 111 841 Zmiana stanu produktów 285 -4 176 Koszty rodzajowe po korekcie 114 276 107 665 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 98 048 92 950 Koszty sprzedaży 2 553 2 135 Koszty ogólnego zarządu 13 675 12 580 Razem koszty układu kalkulacyjnego 114 276 107 665 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 50 37. Otrzymane dotacje w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Dotacja POIR na dofinansowanie: 7 569 903 Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa) 0 0 38. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Spółka ERG S.A. dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej jednostki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Skompensowano aktywa Funduszu z zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów jednostki. Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Środki pieniężne 87 129 Zobowiązania z tytułu Funduszu 0 0 Należności od Funduszu 85 85 Saldo po skompensowaniu 2 44 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 243 239 39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko: - działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, - płynności, - kredytowe, - stóp procentowych, - walutowe. Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę. ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 51 Prowadzona w Polsce i innych krajach akcja szczepienia na COVID-19 powinna wpłynąć na zmniejszenie tego ryzyka. Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje produkty. Po rozpoczęciu działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające do alokacji sprzedaży na innych rynkach. Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na wyniki Spółki. Ryzyko płynności Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności i wskaźnika zadłużenia do EBITDA. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się ograniczać ryzyko nieściągalnych należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko stóp procentowych Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności i inwestycji poprzez krótkoterminowe i długoterminowe kredyty bankowe oraz leasing finansowy. Powyższe instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za realne z punktu widzenia wpływu na wyniki ERG S.A., dlatego też monitorowane są perspektywy kształtowania się poziomu stóp procentowych celem odniesienia ich na cenę produktów. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj. transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej. W latach poprzednich Spółka nie zawierała kontraktów terminowych, które miałyby zabezpieczać ryzyko wzrostu cen surowca. Natomiast w roku 2022r Spółka zawarła dwa kontrakty terminowe na zabezpieczenie kursu EURO dla transakcji zakupu nowej maszyny będącej główną częścią nowej linii produkcyjnej. Zabezpieczenie to dało pozytywny efekt w związku z rozpoczętą wojną na Ukrainie i znaczącym umocnieniem się EURO względem PLN. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 52 Zestawienie sald środków pieniężnych w walutach obcych zaprezentowano poniżej: Rachunki bankowe Waluta Wartość na dzień 2022-12-31 w walucie w tys. Wartość na dzień 2021-12-31 w walucie w tys. Wpływ na wynik finansowy zmiany kursu walutowego o 5% w tys. ING Bank Śląski S.A. EUR 50 133 3 Bank Pekao S.A. EUR 45 71 2 Bank Pekao S.A. USD 0 0 0 Zestawienie należności i zobowiązań w walutach obcych zaprezentowano poniżej: Rozrachunki z tytułu dostaw i usług Waluta Wartość na dzień 2022-12-31 w walucie w tys. Wartość na dzień 2021-12-31 w walucie w tys. Wpływ na wynik finansowy zmiany kursu walutowego o 5% w tys. Należności EUR 641 1065 32 Należności USD 0 45 0 Zobowiązania EUR -652 -896 -33 Zobowiązania USD -3 0 0 Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG. Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są: • Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A., • Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych przez nich inwestycji, • Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki. ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub zasady) dotyczące zarządzania kapitałem. 40. Wycena wartości godziwej W wartości godziwej prezentowane są m.in.: - nieruchomości inwestycyjne wycenione zgodnie z założeniami MSR 40, - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne. Wartości bilansowe zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco: • ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań (poziom 1), • dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2), Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 53 • dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3). 41. Informacje o strukturze zatrudnienia Wyszczególnienie Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Pracownicy umysłowi 47 47 Pracownicy fizyczni 98 105 Razem 145 152 42. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. 43. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki Wynagrodzenie Zarządu i RN ERG S.A. w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Wynagrodzenie Zarządu 710 793 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 1 021 1 021 Razem 1 731 1 814 Wynagrodzenie Zarządu ERG S.A. w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Grzegorz Tajak 466 473 Tomasz Gwizda 244 320 Razem 710 793 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej ERG S.A. w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Koczur-Purgał Anna 946 946 Czyżewicz-Tajak Maria 12 12 Kubiak-Kossakowska Beata 12 12 Migas Marta 30 30 Purgał Maria 21 21 Razem 1 021 1 021 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 54 44. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. z dnia 8 czerwca 2022 roku podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za 2022 rok została wybrana firma Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Grzybowskiej 87, wpisana na listę firm audytorskich PANA pod numerem ewidencyjnym 4326. Umowę zawarto w dniu 1 sierpnia 2022 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 8 czerwca 2022 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku obrotowego 2022 i 2023. W 2022 roku Spółka nie korzystała z dodatkowych usług doradztwa świadczonych przez Moore Polska Audyt Sp. z o.o. Wysokość wynagrodzenia wynosi: w tys. zł Wyszczególnienie 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31 Wynagrodzenie netto za badanie roczne 35 22 Wynagrodzenie netto za przegląd półroczny 17 12 45. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r 55 Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za 2022 rok zostało sporządzone i zatwierdzone przez Zarząd ERG S.A. w dniu 17 kwietnia 2023 roku. Podpis Zarządu ………………………………………………….. ………………………………………………….. Grzegorz Tajak - Prezes Zarządu Tomasz Gwizda - Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ……………………………………………….. Magdalena Jączyk – Główna Księgowa