Interim / Quarterly Report • Nov 12, 2025
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Download Source File 半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251111164536
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年11月12日 |
| 【中間会計期間】 | 第28期中（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
| 【会社名】 | イーレックス株式会社 |
| 【英訳名】 | erex Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 本名 均 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区京橋二丁目２番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3243-1167 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 角田 知紀 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区京橋二丁目２番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3243-1167 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 角田 知紀 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E31065 95170 イーレックス株式会社 erex Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2025-04-01 2025-09-30 HY 2026-03-31 2024-04-01 2024-09-30 2025-03-31 1 false false false E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E31065-000 2025-11-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31065-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E31065-000 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半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251111164536
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| 回次 | | 第27期
中間連結会計期間 | 第28期
中間連結会計期間 | 第27期 |
| 会計期間 | | 自2024年４月１日
至2024年９月30日 | 自2025年４月１日
至2025年９月30日 | 自2024年４月１日
至2025年３月31日 |
| 売上高 | （百万円） | 83,214 | 86,544 | 171,217 |
| 税引前中間利益又は税引前利益 | （百万円） | 4,351 | 3,212 | 6,330 |
| 親会社の所有者に帰属する
中間（当期）利益 | （百万円） | 1,687 | 1,587 | 2,118 |
| 親会社の所有者に帰属する
中間（当期）包括利益 | （百万円） | 986 | 2,886 | 4,679 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 59,685 | 64,921 | 64,144 |
| 資産合計 | （百万円） | 151,282 | 155,669 | 153,382 |
| 基本的１株当たり
中間（当期）利益 | （円） | 23.51 | 20.36 | 28.65 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 39.5 | 41.7 | 41.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 9,774 | △5,987 | 19,495 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △2,787 | △4,639 | △5,533 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 1,639 | △197 | 32 |
| 現金及び現金同等物の
中間期末（期末）残高 | （百万円） | 27,820 | 22,292 | 33,613 |
（注）１．上記指標は、国際会計基準（以下、「IFRS」という。）により作成された要約中間連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
２．当社は要約中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．当社は役員報酬BIP信託が所有する当社株式を「自己株式」に含めております。したがって、基本的１株当たり中間（当期）利益の算定に用いられた普通株式の期中平均株式数については、役員報酬BIP信託が所有する自己株式を控除し算定しております。
４．希薄化後１株当たり中間（当期）利益については、潜在株式が存在しないため記載をしておりません。
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251111164536
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
経営成績に関する説明
当中間連結会計期間（2025年４月１日～2025年９月30日）における我が国経済は、地政学的リスクや貿易政策の不確実性の拡大などを背景に減速が懸念されたものの、全体としては底堅く推移しました。夏季において記録的な高温で推移した結果、電力需要は伸びたものの国内の電力供給力は確保されており、国内の電力市場価格は安価に推移しました。また、当社の事業にとって重要な脱炭素化の潮流は国内外で継続しています。
このような状況の中、当中間連結会計期間の売上高は86,544百万円（前年同期比4.0％増）、売上原価は76,827百万円（同4.9％増）、売上総利益は9,717百万円（同2.7％減）、販売費及び一般管理費は6,445百万円（同34.2％増）、営業利益は3,621百万円（同29.6％減）、税引前中間利益は3,212百万円（同26.2％減）、親会社の所有者に帰属する中間利益は1,587百万円（同5.9％減）となりました。
電力の市場価格が前年同期比低水準で推移した影響はありましたが、小売事業が社内計画を上回るペースで推移、販売電力量は増加し、売上高は増加しました。営業利益、税引前利益及び親会社の所有者に帰属する中間利益は、トレーディング事業において取引先の民事再生手続開始に伴う損失評価引当金の計上、デリバティブ資産及びデリバティブ負債の取崩しの影響がありましたが、夏季の高温による販売電力量の増加や燃料調達価格の改善により、前年同期は下回ったものの、社内計画は上回りました。
各事業別の状況につきましては、以下のとおりであります。
①電力小売事業
当社グループの販売子会社であるエバーグリーン・マーケティング株式会社、エバーグリーン・リテイリング株式会社を中核として、他に株式会社沖縄ガスニューパワー、株式会社イーセルが販売を行っております。高圧分野においては、独自性の高いプランを中心とした販売への取り組みに加え、顧客からのニーズの高い市場連動プランの販売に新規代理店及び直販チャネルで注力し、販売電力量は1,471百万kWhと前年同期比24.4％増加しました。一方で、市場価格の下落に伴い販売単価が低下し、売上高は29,916百万円（前年同期比7.9％増加）となりました。低圧分野においては、2024年末の販売子会社譲渡の影響から、供給件数は257千件(前年同期比14.2％減少)、販売電力量は578百万kWh(前年同期比21.1％減少)、売上高は18,149百万円（前年同期比23.7％減少）となりましたが計画値を上回っており、Web等を通じた新規顧客獲得に積極的に取り組んだ結果、供給件数は前年度末比7.1％増加し、通期計画を既に達成しております。これらの結果、電力小売事業は社内計画を上回る進捗となりました。
②電力トレーディング事業
前年度に引き続き、確定した販売量に対して適正な量と価格で都度調達する戦略を取っております。今中間期は、卸電力取引市場（JEPX）での取引は減少しましたが、他社の調達・販売をサポートする取引等の相対取引が大きく増加し、売上高は伸長いたしました。一方で、取引先の一社の民事再生手続開始に伴う損失評価引当金の計上、デリバティブ資産及びデリバティブ負債の取崩しにより、営業利益は減少いたしました。
また、JEPXでの取引、他社との相対取引及び電力デリバティブ取引など、トレーディングのノウハウを電力小売事業向けに使うことで、独自の電力小売販売プランやスキームの立案、組成にも取り組み、弊社グループの電力小売事業へ貢献いたしました。
③発電事業
佐伯、豊前、大船渡、中城の各バイオマス発電所が概ね計画通り稼働いたしました。一方で、糸魚川発電所は電力市況価格等を考慮し25年度は休止し、土佐発電所は低効率かつ設備の経年化が進んでいるため運転を休止しております。
④燃料事業
燃料事業については、前年同期比でPKSを前年より安価に調達できたこと、他社への販売数量が増加したことに伴い、売上及び利益が伸長し、概ね計画通りに推移いたしました。
⑤海外事業
ベトナムのハウジャンバイオマス発電所※が運転を開始し、売電収入を初めて売上として計上いたしました。また、ベトナムのベレット工場において、木質ペレットの製造を2025年３月に開始しております。加えて、ベトナム北部2か所でバイオマス発電所の建設に引き続き取り組み、ビナコミンパワー社の石炭火力発電所でのバイオマス燃料の混焼試験を実施いたしました。また、カンボジアでは、2026年６月の完工に向けて水力発電所建設工事が順調に進捗しており、ダム本体の盛り立てが完了いたしました。また、バイオマス発電所及び太陽光発電のプロジェクトについても、2027年度中の運転開始に向けて開発を進めております。
※当発電所は、優れた脱炭素技術等を活用し、途上国等における温室効果ガス排出量を削減する事業を実施し、測定・報告・検証（MRV）を行う事業に採択されている。途上国等における温室効果ガスの削減とともに、JCMを通じて我が国およびパートナー国の温室効果ガスの排出削減目標の達成に資することを目的とする。優れた脱炭素技術等に対する初期投資費用の２分の１を上限として補助を行う。なお、本事業はベトナム政府と日本政府の協力の下、実施されており、当発電所は、2022年７月１日付「令和４年度二国間クレジット制度資金支援事業のうち設備補助事業の公募における第一回採択案件の決定について」にて公表。
財政状態に関する説明
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は64,235百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,286百万円減少いたしました。これは主に営業債権及びその他の債権、棚卸資産が増加したものの、現金及び現金同等物が減少したことによるものであります。非流動資産は91,433百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,573百万円増加いたしました。これは主に有形固定資産が減少したものの、その他の金融資産（非流動）及びその他の非流動資産が増加したことによるものであります。
この結果、資産合計は、155,669百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,286百万円増加いたしました。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は38,935百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,365百万円増加いたしました。これは主に未払法人所得税の減少があったものの、借入金（流動）及びその他の流動負債が増加したことによるものであります。非流動負債は43,945百万円となり、前連結会計年度末に比べ612百万円増加いたしました。これは主に引当金が減少したものの、社債及び借入金（非流動）が増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は、82,880百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,978百万円増加いたしました。
（資本）
当中間連結会計期間末における資本合計は72,788百万円となり、前連結会計年度末に比べ307百万円増加いたしました。これは主に配当金の支払いによる減少があったものの、親会社の所有者に帰属する中間利益の計上により利益剰余金が増加したことによるものです。
この結果、親会社所有者帰属持分比率は41.7％となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ11,320百万円減少し、22,292百万円となりました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により使用した資金は、5,987百万円（前年同期は9,774百万円の収入）となりました。主な要因は、税引前中間利益3,212百万円、減価償却費及び償却費1,905百万円等があったものの、営業債権及びその他の債権の増加（資金の減少）8,594百万円、及び法人所得税の支払い1,528百万円等が生じたことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により使用した資金は、4,639百万円（前年同期は2,787百万円の支出）となりました。主な要因は、定期預金の払戻による収入1,259百万円等があったものの、貸付けによる支出4,310百万円等が生じたことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により使用した資金は、197百万円（前年同期は1,639百万円の収入）となりました。主な要因は、長期借入れによる収入3,500百万円及び短期借入金（３ヶ月超）による収入2,812百万円等があったものの、長期借入金の返済による支出4,323百万円等が生じたことによるものであります。
（３）経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(５）研究開発活動
当中間連結会計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、11百万円であります。なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
当中間連結会計期間において、重要な契約等の決定または締結等はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251111164536
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 163,572,000 |
| 計 | 163,572,000 |
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数（株） （2025年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2025年11月12日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 78,161,608 | 78,161,608 | 東京証券取引所 プライム市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 78,161,608 | 78,161,608 | － | － |
（注）１．「提出日現在発行数」欄には、2025年11月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025年７月28日 （注１） |
94,850 | 78,161,608 | 35 | 18,381 | 35 | 17,756 |
（注１）2025年７月28日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬としての株式の発行により、発行済株式総数が94,850株、資本金及び資本準備金がそれぞれ35百万円増加しております。
| 2025年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ＵＨ Ｐａｒｔｎｅｒｓ ３ | 東京都豊島区南池袋２丁目９－９ | 6,643,000 | 8.49 |
| DAIWA CM SINGAPORE LTD - NOMINEE HIKARITSUSHIN INVESTMENTS ASIA PTE LTD （常任代理人 大和証券株式会社） |
７ STRAITS VIEW MARINA ONE EAST TOWER, #16-05 AND #16-06 SINGAPORE 018936 （東京都千代田区丸の内１丁目９番１号 |
5,347,300 | 6.84 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂１丁目８番１号赤坂インターシティAIR | 4,407,100 | 5.63 |
| JFEエンジニアリング株式会社 | 東京都千代田区内幸町２丁目２－３ | 4,391,400 | 5.61 |
| 戸田建設株式会社 | 東京都中央区京橋１丁目７－１ | 4,391,400 | 5.61 |
| KISCO株式会社 | 大阪府大阪市中央区伏見町３丁目３番７号 | 4,000,976 | 5.11 |
| 東日本旅客鉄道株式会社 | 東京都渋谷区代々木２丁目２－２ | 3,646,500 | 4.66 |
| 株式会社九電工 | 福岡県福岡市中央区天神１丁目１１番１号ＯＮＥ ＦＵＫＵＯＫＡ ＢＬＤＧ．１４Ｆ | 3,568,700 | 4.56 |
| 株式会社ＵＨ５ | 東京都豊島区西池袋１丁目４－１０ | 3,543,900 | 4.53 |
| 上田八木短資株式会社 | 大阪府大阪市中央区高麗橋２丁目４－２ | 3,434,000 | 4.39 |
| 計 | － | 43,374,276 | 55.43 |
（注）１．2025年９月30日現在における日本マスタートラスト信託銀行株式会社の信託業務に係る株式数については、当社として把握することができないため記載しておりません。
２．光通信株式会社及びその共同保有者（株式会社ＵＨ Ｐａｒｔｎｅｒｓ ３、DAIWA CM SINGAPORE LTD - NOMINEE HIKARITSUSHIN INVESTMENTS ASIA PTE LTD（常任代理人 大和証券株式会社）、株式会社ＵＨ５等）が保有する当社株式の所有議決権割合の合計が20％以上であるため、光通信株式会社は当社の「その他の関連会社」に該当しております。
| 2025年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 8,600 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 78,124,300 | 781,243 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 28,708 | － | － |
| 発行済株式総数 | 78,161,608 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 781,243 | － |
（注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の株式数には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式126,300株（議決権1,263個）が含まれております。
２．「単元未満株式」欄の株式数には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式2株及び当社保有の自己株式28株が含まれております。
| 2025年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| イーレックス株式会社 | 東京都中央区京橋二丁目２番１号 | 8,600 | － | 8,600 | 0.01 |
| 計 | － | 8,600 | － | 8,600 | 0.01 |
（注） なお、この他に自己株式として認識している役員報酬BIP信託が所有する当社株式が126,300株あります。
該当事項はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251111164536
１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
当社の要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年（昭和51年）大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上覧に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第５編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る要約中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
| 注記 | 前連結会計年度 （2025年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年９月30日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 33,613 | 22,292 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 13 | 24,462 | 33,053 | |
| 棚卸資産 | 1,675 | 2,706 | ||
| その他の金融資産 | 12,13 | 2,960 | 2,964 | |
| 未収還付法人所得税 | 40 | － | ||
| その他の流動資産 | 2,769 | 3,218 | ||
| 流動資産合計 | 65,521 | 64,235 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 7 | 35,255 | 33,648 | |
| 使用権資産 | 1,501 | 1,356 | ||
| のれん | 708 | 708 | ||
| 無形資産 | 1,488 | 1,449 | ||
| 持分法で会計処理されている投資 | 9,409 | 9,580 | ||
| その他の金融資産 | 12,13 | 37,763 | 42,136 | |
| 繰延税金資産 | 573 | 555 | ||
| その他の非流動資産 | 1,158 | 1,996 | ||
| 非流動資産合計 | 87,860 | 91,433 | ||
| 資産合計 | 153,382 | 155,669 |
| 注記 | 前連結会計年度 （2025年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年９月30日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 14,795 | 15,137 | ||
| 借入金 | 6,12 | 12,619 | 13,396 | |
| リース負債 | 402 | 416 | ||
| その他の金融負債 | 12 | 257 | 595 | |
| 未払法人所得税 | 1,878 | 1,187 | ||
| 引当金 | 1,613 | 1,544 | ||
| その他の流動負債 | 6,001 | 6,657 | ||
| 流動負債合計 | 37,569 | 38,935 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 社債及び借入金 | 6,12 | 30,720 | 31,598 | |
| リース負債 | 1,475 | 1,295 | ||
| その他の金融負債 | 12,13 | 334 | 474 | |
| 退職給付に係る負債 | 881 | 895 | ||
| 引当金 | 4,988 | 4,454 | ||
| 繰延税金負債 | 4,933 | 5,226 | ||
| 非流動負債合計 | 43,332 | 43,945 | ||
| 負債合計 | 80,901 | 82,880 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 8 | 18,346 | 18,381 | |
| 資本剰余金 | 8 | 18,009 | 17,963 | |
| 利益剰余金 | 15,381 | 16,109 | ||
| 自己株式 | △124 | △113 | ||
| その他の資本の構成要素 | 12,531 | 12,579 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 64,144 | 64,921 | ||
| 非支配持分 | 8,335 | 7,867 | ||
| 資本合計 | 72,480 | 72,788 | ||
| 負債及び資本合計 | 153,382 | 155,669 |
| 注記 | 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 売上高 | 10 | 83,214 | 86,544 | |
| 売上原価 | 73,225 | 76,827 | ||
| 売上総利益 | 9,989 | 9,717 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 4,803 | 6,445 | ||
| その他の収益 | 89 | 1,007 | ||
| その他の費用 | 129 | 657 | ||
| 営業利益 | 5,144 | 3,621 | ||
| 金融収益 | 259 | 427 | ||
| 金融費用 | 869 | 819 | ||
| 持分法による投資損益（△は損失） | △182 | △15 | ||
| 税引前中間利益 | 4,351 | 3,212 | ||
| 法人所得税費用 | 1,408 | 1,144 | ||
| 中間利益 | 2,943 | 2,067 | ||
| 中間利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,687 | 1,587 | ||
| 非支配持分 | 1,255 | 480 | ||
| 中間利益 | 2,943 | 2,067 | ||
| １株当たり中間利益 | ||||
| 基本的１株当たり中間利益（円） | 11 | 23.51 | 20.36 | |
| 希薄化後１株当たり中間利益（円） | 11 | － | － | |
（注）希薄化後１株当たり中間利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
| 注記 | 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 中間利益 | 2,943 | 2,067 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
96 | 918 | ||
| 純損益に振り替えられることのない項目合計 | 96 | 918 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | △565 | 651 | ||
| 在外営業活動体の換算差額 | △221 | △475 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
△60 | 171 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | △847 | 347 | ||
| 税引後その他の包括利益 | △751 | 1,265 | ||
| 中間包括利益 | 2,192 | 3,333 | ||
| 中間包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 986 | 2,886 | ||
| 非支配持分 | 1,206 | 447 | ||
| 中間包括利益 | 2,192 | 3,333 |
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||||||
| 在外営業 活動体の 換算差額 |
キャッシュ・ フロー・ ヘッジ |
|||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||||
| 2024年４月１日時点の残高 | 11,362 | 11,013 | 13,283 | △124 | 167 | 10,970 | ||||||
| 中間利益 | － | － | 1,687 | － | － | － | ||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | － | △252 | △545 | ||||||
| 中間包括利益合計 | － | － | 1,687 | － | △252 | △545 | ||||||
| 新株の発行 | 8 | 5,928 | 5,898 | － | － | － | － | |||||
| 配当金 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 株式報酬取引 | 16 | 9 | － | － | － | － | ||||||
| 非金融資産等への振替 | － | － | － | － | － | △1,257 | ||||||
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | － | △9 | － | － | － | ||||||
| 自己株式の処分 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| その他 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額合計 | 5,944 | 5,908 | △9 | － | － | △1,257 | ||||||
| 2024年９月30日時点の残高 | 17,307 | 16,921 | 14,961 | △124 | △85 | 9,167 |
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | |||||||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||||
| その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
合計 | |||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 2024年４月１日時点の残高 | 1,431 | 12,568 | 48,104 | 7,497 | 55,601 | |||||
| 中間利益 | － | － | 1,687 | 1,255 | 2,943 | |||||
| その他の包括利益 | 96 | △701 | △701 | △49 | △751 | |||||
| 中間包括利益合計 | 96 | △701 | 986 | 1,206 | 2,192 | |||||
| 新株の発行 | 8 | － | － | 11,826 | － | 11,826 | ||||
| 配当金 | － | － | － | △170 | △170 | |||||
| 株式報酬取引 | － | － | 25 | － | 25 | |||||
| 非金融資産等への振替 | － | △1,257 | △1,257 | － | △1,257 | |||||
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | － | － | 91 | 91 | |||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | 9 | 9 | － | － | － | |||||
| 自己株式の処分 | － | － | － | － | － | |||||
| その他 | － | － | － | － | － | |||||
| 所有者との取引額合計 | 9 | △1,248 | 10,594 | △78 | 10,516 | |||||
| 2024年９月30日時点の残高 | 1,536 | 10,618 | 59,685 | 8,624 | 68,310 |
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||||||
| 在外営業 活動体の 換算差額 |
キャッシュ・ フロー・ ヘッジ |
|||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||||
| 2025年４月１日時点の残高 | 18,346 | 18,009 | 15,381 | △124 | 197 | 10,307 | ||||||
| 中間利益 | － | － | 1,587 | － | － | － | ||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | － | △279 | 660 | ||||||
| 中間包括利益合計 | － | － | 1,587 | － | △279 | 660 | ||||||
| 新株の発行 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 配当金 | 9 | － | － | △858 | － | － | － | |||||
| 株式報酬取引 | 35 | △45 | － | － | － | － | ||||||
| 非金融資産等への振替 | － | － | － | － | － | △1,251 | ||||||
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 自己株式の処分 | － | － | － | 10 | － | － | ||||||
| その他 | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額合計 | 35 | △45 | △858 | 10 | － | △1,251 | ||||||
| 2025年９月30日時点の残高 | 18,381 | 17,963 | 16,109 | △113 | △82 | 9,716 |
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | |||||||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||||
| その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
合計 | |||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 2025年４月１日時点の残高 | 2,027 | 12,531 | 64,144 | 8,335 | 72,480 | |||||
| 中間利益 | － | － | 1,587 | 480 | 2,067 | |||||
| その他の包括利益 | 918 | 1,298 | 1,298 | △33 | 1,265 | |||||
| 中間包括利益合計 | 918 | 1,298 | 2,886 | 447 | 3,333 | |||||
| 新株の発行 | － | － | － | － | － | |||||
| 配当金 | 9 | － | － | △858 | △909 | △1,768 | ||||
| 株式報酬取引 | － | － | △10 | － | △10 | |||||
| 非金融資産等への振替 | － | △1,251 | △1,251 | － | △1,251 | |||||
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | － | － | － | － | |||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | － | － | － | － | |||||
| 自己株式の処分 | － | － | 10 | － | 10 | |||||
| その他 | － | － | － | △6 | △6 | |||||
| 所有者との取引額合計 | － | △1,251 | △2,109 | △916 | △3,025 | |||||
| 2025年９月30日時点の残高 | 2,946 | 12,579 | 64,921 | 7,867 | 72,788 |
| 注記 | 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前中間利益 | 4,351 | 3,212 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 1,815 | 1,905 | ||
| 金融収益 | △259 | △427 | ||
| 金融費用 | 921 | 784 | ||
| 持分法による投資損益（△は益） | 182 | 15 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） | △5,795 | △8,594 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 791 | △1,036 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） | △58 | 354 | ||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 4,311 | 326 | ||
| その他 | 3,006 | △816 | ||
| 小計 | 9,267 | △4,275 | ||
| 利息の受取額 | 306 | 70 | ||
| 配当金の受取額 | 37 | 56 | ||
| 利息の支払額 | △411 | △324 | ||
| 法人所得税の還付額 | 2,367 | 14 | ||
| 法人所得税の支払額 | △1,793 | △1,528 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,774 | △5,987 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 定期預金の払戻による収入 | 2,087 | 1,259 | ||
| 定期預金の預入による支出 | △1,343 | △262 | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,393 | △281 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △65 | △125 | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △496 | ||
| 投資の取得による支出 | △386 | △424 | ||
| 貸付けによる支出 | △1 | △4,310 | ||
| その他 | 315 | 2 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,787 | △4,639 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金（３ヶ月以内）の純増減額 | △7,527 | 103 | ||
| 短期借入れ（３ヶ月超）による収入 | 312 | 2,812 | ||
| 短期借入金（３ヶ月超）の返済による支出 | △1,000 | △313 | ||
| 長期借入れによる収入 | － | 3,500 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △1,663 | △4,323 | ||
| リース負債の返済による支出 | △208 | △206 | ||
| 新株の発行による収入 | 11,814 | － | ||
| 配当金の支払額 | － | △858 | ||
| 非支配持分への配当金の支払額 | △170 | △909 | ||
| 非支配持分からの払込による収入 | 91 | － | ||
| その他 | △9 | △0 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,639 | △197 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △476 | △496 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,149 | △11,320 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 19,670 | 33,613 | ||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 27,820 | 22,292 |
イーレックス株式会社(以下「当社」という。)は、日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://www.erex.co.jp/）で開示しております。2025年９月30日に終了する要約中間連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社の関連会社及び共同支配企業に対する持分より構成されております。
当社グループは、電力事業を主な事業としております。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年（昭和51年）大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約中間連結財務諸表は、2025年11月12日に代表取締役社長 本名均及び専務取締役 角田知紀によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨および表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
当社グループが要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
以下に記載する会計上の見積り変更を除き、要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
（資産除去債務の見積りの変更）
当中間連結会計期間において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。
これにより、従来の方法と比べて、当中間連結会計期間の営業利益、税引前中間利益がそれぞれ576百万円増加しております。
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）及び当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
なお、当社グループは、電力事業を主な事業とする単一セグメントであるため、報告セグメント別の記載は省略しております。
財務制限条項
前連結会計年度（2025年３月31日）
（１）当社の子会社である沖縄うるまニューエナジー株式会社の株式会社三井住友銀行を主幹事とするコミット型シンジケートローン契約（2025年３月31日現在の借入残高3,353百万円）には、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。なお、①及び②については日本基準を基礎として算出された財務数値、③及び④についてはIFRSを基礎として算出された財務数値に対して財務制限条項が付されております。
① 2023年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人の単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
② 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人の単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2018年３月期末日における借入人の単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額又は直近の事業年度末日における借入人の単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
③ 保証人であるイーレックス株式会社の2025年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される税引前損益から当該事業年度末日における日本基準上の特別損益相当額（※）を控除（特別損益相当額（※）の値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。）した金額を負の値としないこと。
④ 保証人であるイーレックス株式会社の2025年３月期末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額からキャッシュ・フロー・ヘッジを控除（値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。以下同じ。）した金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除（値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。以下同じ。）した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）2024年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持し、2026年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額からキャッシュ・フロー・ヘッジを控除した合計金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）直近の事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額からキャッシュ・フロー・ヘッジを控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
（２）当社の子会社である沖縄うるまニューエナジー株式会社の三井住友ファイナンス＆リース株式会社を主幹事とするコミット型タームローン契約（2025年３月31日現在の借入残高902百万円）には、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。なお、②及び④については日本基準を基礎として算出された財務数値、①及び③についてはIFRSを基礎として算出された財務数値に対して財務制限条項が付されております。
① 2025年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日におけるスポンサーを親会社とし借入人を連結子会社に含む連結損益計算書（以下、単に「連結損益計算書」という。）に記載される税引前損益から当該事業年度末日における日本基準上の特別損益相当額（※）を控除（特別損益相当額（※）の値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。）した金額を負の値としないこと。
② 2023年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
③ 2025年３月期末日におけるスポンサーを親会社とし借入人を連結子会社に含む連結財政状態計算書（以下、単に「連結財政状態計算書」という。）に記載される資本の合計金額から、2018年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される繰延ヘッジ損益を控除（値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。以下同じ。）した金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）2024年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持し、2026年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額から、2018年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される繰延ヘッジ損益を控除した合計金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）直近の事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額から、キャッシュ・フロー・ヘッジを控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
④ 2019年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2018年3月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
（３）当社の株式会社みずほ銀行との金銭消費貸借契約（2025年３月31日現在の借入残高100百万円）には、IFRSを基礎として算出された財務数値に対し以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 2024年３月決算期以降に到来する決算期について、各年度の決算期の末日および第２四半期の末日における連結財政状態計算書上の資本の金額を2020年３月決算期末日における日本基準上の連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%および直前の決算期末日または第２四半期の末日における連結財政状態計算書上の資本の金額の75%のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 2024年３月決算期以降に到来する決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される税引前損益から当該事業年度末日における日本基準上の特別損益相当額（※）を控除した金額及び当期損益が２期連続して損失とならないようにすること。
（４）当社の株式会社三菱UFJ銀行との金銭消費貸借契約に基づく融資特約書（2025年３月31日現在の借入残高672百万円）には、IFRSを基礎として算出された財務数値に対し以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
2024年３月決算期を初回とする各年度決算期の末日における債務者の連結の損益計算書において、売上総利益から販売費及び一般管理費を控除した金額・当期純損益について２期連続して損失を計上しないこと。
※特別損益相当額
特別利益科目：借入人の各事業年度末日における連結損益計算書に記載されるその他の収益及び金融収益のうち、固定資産売却益、抱合せ株式消滅差益、関係会社株式売却益及び保険積立金解約益をいう。
特別損失科目：借入人の各事業年度末日における連結損益計算書に記載されるその他の費用及び金融費用のうち、固定資産売却損、固定資産除却損、減損損失、関係会社株式評価損、災害損失及び損害賠償金をいう。
当中間連結会計期間（2025年９月30日）
（１）当社の子会社である沖縄うるまニューエナジー株式会社の株式会社三井住友銀行を主幹事とするコミット型シンジケートローン契約（2025年９月30日現在の借入残高3,095百万円）には、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。なお、①及び②については日本基準を基礎として算出された財務数値、③及び④についてはIFRSを基礎として算出された財務数値に対して財務制限条項が付されております。
① 2023年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人の単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
② 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人の単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2018年３月期末日における借入人の単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額又は直近の事業年度末日における借入人の単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
③ 保証人であるイーレックス株式会社の2025年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される税引前損益から当該事業年度末日における日本基準上の特別損益相当額（※）を控除（特別損益相当額（※）の値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。）した金額を負の値としないこと。
④ 保証人であるイーレックス株式会社の2025年３月期末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額からキャッシュ・フロー・ヘッジを控除（値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。以下同じ。）した金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除（値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。以下同じ。）した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）2024年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持し、2026年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額からキャッシュ・フロー・ヘッジを控除した合計金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）直近の事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額からキャッシュ・フロー・ヘッジを控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
（２）当社の子会社である沖縄うるまニューエナジー株式会社の三井住友ファイナンス＆リース株式会社を主幹事とするコミット型タームローン契約（2025年９月30日現在の借入残高830百万円）には、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。なお、②及び④については日本基準を基礎として算出された財務数値、①及び③についてはIFRSを基礎として算出された財務数値に対して財務制限条項が付されております。
① 2025年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日におけるスポンサーを親会社とし借入人を連結子会社に含む連結損益計算書（以下、単に「連結損益計算書」という。）に記載される税引前損益から当該事業年度末日における日本基準上の特別損益相当額（※）を控除（特別損益相当額（※）の値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。）した金額を負の値としないこと。
② 2023年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
③ 2025年３月期末日におけるスポンサーを親会社とし借入人を連結子会社に含む連結財政状態計算書（以下、単に「連結財政状態計算書」という。）に記載される資本の合計金額から、2018年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される繰延ヘッジ損益を控除（値がマイナスの場合は加算し、値がプラスの場合は減算する。以下同じ。）した金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）2024年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持し、2026年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額から、2018年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される繰延ヘッジ損益を控除した合計金額を、（ⅰ）2017年３月期末日における日本基準上の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から、繰延ヘッジ損益を控除した合計金額の75%に相当する金額、又は（ⅱ）直近の事業年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本の合計金額から、キャッシュ・フロー・ヘッジを控除した合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
④ 2019年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における借入人単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2018年3月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
（３）当社の株式会社三菱UFJ銀行との金銭消費貸借契約に基づく融資特約書（2025年９月30日現在の借入残高669百万円）には、IFRSを基礎として算出された財務数値に対し以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
2024年３月決算期を初回とする各年度決算期の末日における債務者の連結の損益計算書において、売上総利益から販売費及び一般管理費を控除した金額・当期純損益について２期連続して損失を計上しないこと。
※特別損益相当額
特別利益科目：借入人の各事業年度末日における連結損益計算書に記載されるその他の収益及び金融収益のうち、固定資産売却益、抱合せ株式消滅差益、関係会社株式売却益及び保険積立金解約益をいう。
特別損失科目：借入人の各事業年度末日における連結損益計算書に記載されるその他の費用及び金融費用のうち、固定資産売却損、固定資産除却損、減損損失、関係会社株式評価損、災害損失及び損害賠償金をいう。
前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、財務制限条項に抵触するような事象はありません。当該条項への準拠を確保するために、財務制限条項は財務部によりモニタリングされ経営陣に報告されています。
有形固定資産の取得の金額は、前中間連結会計期間において、3,151百万円であります。当中間連結会計期間において、重要なものはありません。
有形固定資産の取得に係るコミットメントは、前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末において、重要なものはありません。
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当社は、2024年５月10日開催の取締役会において、JFEエンジニアリング株式会社、戸田建設株式会社、株式会社九電工、三井住友ファイナンス＆リース株式会社を割当先として、第三者割当の方法による新株の発行を決議し、2024年５月30日付で全ての払込手続が完了しております。
この結果、前中間連結会計期間において、資本金が5,928百万円、資本剰余金が5,898百万円それぞれ増加しております。なお、新株の発行に係る直接発行費用29百万円（税効果考慮後）を資本剰余金から控除しております。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
該当事項はありません。
配当金に関する事項は以下のとおりであります。
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 858 | 11.00 | 2025年３月31日 | 2025年６月25日 |
（注） 配当金の総額には、「役員報酬BIP信託」の信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。
(2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当社グループは、電力事業を主な事業とする単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を分解した情報は以下のとおりです。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
||
|---|---|---|---|
| 百万円 | 百万円 | ||
| 電力小売 | 49,389 | 46,911 | |
| 電力卸売 | 24,807 | 28,269 | |
| その他 | 9,017 | 11,363 | |
| 合計 | 83,214 | 86,544 |
（注） 顧客との契約から生じる収益以外の収益については、重要性がないため区分せず「顧客との契約から生じる収益」に含めて記載しております。
電力小売事業：
電力小売事業においては、顧客との電力需給契約を締結しており、契約期間における継続的な電力の供給を履行義務として識別しております。当該契約は、顧客が履行によって提供される便益を、履行するにつれて同時に受け取って消費することから、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、履行義務の充足に応じて売上高を認識しております。
当事業は、検針によって顧客の消費電力量を把握し、当該消費電力量に基づき顧客に請求を行うとともに売上を計上しております。しかしながら、検針日と決算日は必ずしも一致していないため、検針日から決算日までの間の顧客の消費電力量を一般送配電事業者から入手し、当該消費電力量情報や電力量単価情報に基づいて売上を計上しております。
売上高は、顧客と締結した契約内容において約束された対価及び燃料費調整額等を考慮した金額で測定しております。対価は、電力の供給から１年以内のため、金融要素に係る調整は行っておりません。また、当社と顧客との間に重要な返金に係る契約はありません。
電力の供給に関する取引の対価は、契約条件に従い、概ね履行義務の充足に応じて段階的に受領しております。
電力卸売事業：
電力卸売事業のうち相対取引においては、顧客と電力受給契約を締結しており、当該契約に基づく電力の供給を履行義務として識別しております。電力受給契約書における引渡しの条件を勘案した結果、電力に対する支配を顧客に移転して履行義務を充足するのは電力の供給の時点であると判断し、当該時点で売上高を認識しております。
売上高は、顧客と締結した電力受給契約書において約束された対価から燃料費調整額等を考慮した金額で測定しております。対価は、電力の供給と同時に受領することから、金融要素に係る調整は行っておりません。また、当社と顧客との間に重要な返金に係る契約はありません。
電力の供給に関する取引の対価は、電力の供給後、概ね１カ月以内に受領しております。
また、電力卸売事業のうち卸電力取引所への販売においては、卸電力取引所と約定した約定量の電力の供給を履行義務として識別しております。電力に対する支配を顧客に移転して履行義務を充足するのは電力の供給時点であると判断し、当該時点で売上高を認識しております。
売上高は、約束された対価から燃料費調整額等を考慮した金額で測定しております。対価は、電力の供給と同時に受領することから、金融要素に係る調整は行っておりません。また、当社と卸電力取引所との間に重要な返金に係る契約はありません。
電力の供給に関する取引の対価は、電力の供給後、約定通知が行われた日から起算して概ね２金融機関営業日以内に受領しております。
その他事業：
その他事業においては、顧客と燃料売買契約を締結しており、燃料の引渡しを履行義務として識別しております。燃料売買契約書における引渡しの条件を勘案した結果、燃料に対する支配を顧客に移転して履行義務を充足するのは燃料の引渡時点であると判断し、当該時点で売上高を認識しております。
売上高は、顧客と締結した燃料売買契約書において約束された対価から値引き等を控除した金額で測定しております。対価は、燃料の引渡しと同時に受領することから、金融要素に係る調整は行っておりません。また、当社と顧客との間に重要な返金に係る契約はありません。
燃料の引渡しに関する取引の対価は、燃料の引渡し後、概ね１カ月以内に受領しております。
基本的１株当たり中間利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
||
|---|---|---|---|
| 親会社の所有者に帰属する中間利益（百万円） | 1,687 | 1,587 | |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（株） | 71,771,135 | 77,975,392 | |
| 基本的１株当たり中間利益（円） | 23.51 | 20.36 |
（注）１．基本的１株当たり中間利益の算定に用いられた普通株式の期中平均株式数については、役員報酬BIP信託が所有する自己株式を控除し算定しております。
（前中間連結会計期間138,586株、当中間連結会計期間126,302株）
２．希薄化後１株当たり中間利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
金融商品の公正価値を、公正価値の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
（１）公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（その他の金融資産、その他の金融負債）
関係会社長期貸付金は、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。
出資金、出資申込金及び非上場株式の公正価値については、主として純資産に基づく評価モデルにより算定しております。
敷金及び保証金については、将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブは、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。
（社債及び借入金）
短期借入金は、短期で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
社債及び長期借入金のうち固定金利によるものは、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（２）償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。なお、公正価値と帳簿価額が極めて近似している金融商品については、以下の表に含めていません。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2025年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年９月30日） |
|||
|---|---|---|---|---|
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 資産： | ||||
| 償却原価で測定する金融資産 | ||||
| 関係会社長期貸付金 | 8,898 | 9,005 | 13,258 | 13,332 |
| 敷金及び保証金 | 2,919 | 2,909 | 2,936 | 2,927 |
| 合計 | 11,818 | 11,914 | 16,194 | 16,259 |
| 負債： | ||||
| 償却原価で測定する金融負債 | ||||
| 社債 | 10,970 | 10,764 | 10,975 | 10,800 |
| 長期借入金 | 25,690 | 24,996 | 24,738 | 23,993 |
| 合計 | 36,661 | 35,761 | 35,713 | 34,793 |
（注） 長期借入金には、１年以内に返済予定の残高を含めております。
社債及び長期借入金の公正価値はレベル２に分類しております。関係会社長期貸付金、敷金及び保証金の公正価値はレベル３に分類しております。
（３）公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2025年３月31日）
（単位：百万円）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資産： | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| デリバティブ | ||||
| ヘッジ会計を適用しているもの | － | 12,350 | － | 12,350 |
| ヘッジ会計を適用していないもの | － | 312 | － | 312 |
| その他 | － | 45 | 8 | 53 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 株式 | 3,615 | － | － | 3,615 |
| 出資金 | － | － | 3,113 | 3,113 |
| 出資申込金 | － | － | 6,843 | 6,843 |
| 合計 | 3,615 | 12,709 | 9,965 | 26,290 |
| 負債： | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| デリバティブ | ||||
| ヘッジ会計を適用しているもの | － | 76 | － | 76 |
| ヘッジ会計を適用していないもの | － | 252 | － | 252 |
| 合計 | － | 328 | － | 328 |
当中間連結会計期間（2025年９月30日）
（単位：百万円）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資産： | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| デリバティブ | ||||
| ヘッジ会計を適用しているもの | － | 11,735 | － | 11,735 |
| ヘッジ会計を適用していないもの | － | 38 | － | 38 |
| その他 | － | 59 | 8 | 67 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 株式 | 4,325 | － | 496 | 4,822 |
| 出資金 | － | － | 4,148 | 4,148 |
| 出資申込金 | － | － | 6,810 | 6,810 |
| 合計 | 4,325 | 11,832 | 11,464 | 27,623 |
| 負債： | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| デリバティブ | ||||
| ヘッジ会計を適用しているもの | － | 211 | － | 211 |
| ヘッジ会計を適用していないもの | － | 598 | － | 598 |
| 合計 | － | 809 | － | 809 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識することとしております。各年度において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。
（４）評価プロセス
レベル３に分類された金融商品については、経理部責任者により承認された評価方針及び手続に従い、適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経理部責任者によりレビューされ、承認されております。
（５）レベル３に分類された金融商品に関する情報
レベル３に分類されている金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合、前連結会計年度及び当中間連結会計期間における著しい公正価値の変動は見込まれておりません。
（６）レベル３に分類された公正価値で測定する金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された公正価値で測定する金融商品の期首から期末までの変動は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 8,788 | 9,965 |
| 利得及び損失合計 | 645 | 579 |
| 純損益（注）１ | 3 | 1 |
| その他の包括利益（注）２ | 641 | 577 |
| 購入 | 386 | 921 |
| 売却・償還 | △4 | △1 |
| その他 | △263 | - |
| 期末残高 | 9,552 | 11,464 |
（注）１．要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
２．要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
重要な取引はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
当社の取引先であるエネトレード株式会社が、2025年10月９日付けで民事再生手続開始の申し立てを行ったことを受け、同社に対する営業債権及びその他の債権について、当中間連結会計期間の末日時点で信用減損が発生していたものと判断いたしました。そのため、当中間連結会計期間末において、同社に対する営業債権及びその他の債権1,003百万円から同社に対する営業債務及びその他の債務470百万円を差し引いた金額である533百万円を信用減損金融資産に分類し、これに損失評価引当金を計上しております。また、同社との間で締結しておりました電力差金決済契約の未履行部分のデリバティブ評価として計上していたデリバティブ資産（その他の金融資産）566百万円及びデリバティブ負債（その他の金融負債）６百万円についても、当中間連結会計期間末においてそれらを取り崩しています。
上記以外に重要な取引はありません。
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
前々連結会計年度末に計上しておりました当社の関連会社であるSPHP CO.,PTE.LTD.に対する短期貸付金3,227百万円は、同社からの要請に基づき返済期限を見直した結果、2024年４月に貸付金契約の変更契約書を締結しており、長期貸付金に振り替えております。前中間連結会計期間末における同社に対する長期貸付金の残高は3,398百万円であります。なお、当該債権に損失評価引当金は設定しておりません。
上記以外に重要な取引はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
重要な取引はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251111164536
該当事項はありません。
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