EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1.Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Ereğli Tekstil") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31.12.2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; k r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

2.Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

3.Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe Ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4.Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer hususlar

Ayrıca aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz:

5.Şirket'in bağlı ortaklığı Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi'nin (Tümosan Motor) 31.12.2015 tarihli finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış ve 10.03.2016 tarihli bağımsız denetim raporlarında ilgili döneme ilişkin olumlu görüş verilmiştir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Rapor

6.6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

7.TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul, 10 Mart 2016

Aday Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member firm of PKF International

Barış ÖZKURT

Sorumlu Ortak Başdenetçi

29 Ekim Cad. No: 3 İstanbul Vizyon Park A1 Plaza Kat 8 No 86 Yenibosna Bahçelievler/İstanbul

1	BARIŞ ÖZKURT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 19:13:27

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BARIŞ ÖZKURT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 19:13:30
2	FARUK ALBAYRAK	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2016 19:19:54
3	MUZAFFER ALBAYRAK	Yönetim Kurulu Başkanı	EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2016 19:22:14

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		236.539.207	203.968.783
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	308.533	1.269.259
Finansal Yatırımlar	37	4.457.600	104.308
Ticari Alacaklar		112.731.250	78.525.944
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	9-6	487.581	67.292
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	9	112.243.669	78.458.652
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		2.912.568	4.629.686
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11-6	2.633.304	4.531.758
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	279.264	97.928
Türev Araçlar
Stoklar	12	97.699.960	88.650.575
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	5.171.346	7.668.392
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	23	13.257.950	23.120.619
ARA TOPLAM		236.539.207	203.968.783
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		259.594.431	232.191.045
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		24.805.538	104.284.510
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11-6	24.805.538	104.284.510
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	13	95.018.757
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	15	2.015.172	2.093.781
Maddi Duran Varlıklar	16	93.648.448	93.517.895
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		43.447.128	30.318.043
- Şerefiye	18	17.657.350	17.657.350
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	25.789.778	12.660.693
Peşin Ödenmiş Giderler	14	552.101
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32		1.955.378
Diğer Duran Varlıklar	23	107.287	21.438
TOPLAM VARLIKLAR		496.133.638	436.159.828
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		189.294.281	180.440.905
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	120.733.976	30.755.403
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	1.764.869	94.511.074
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		50.702.428	40.207.422
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	9-6	905.954	233.251
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	9	49.796.474	39.974.171
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	21	843.788	163.572
Diğer Borçlar		109.422	223.424
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11-6	92.316	5.900
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	17.106	217.524
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	5.280.137	5.424.867
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	32	1.020.276
Kısa Vadeli Karşılıklar		7.494.882	6.489.105
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	826.860	579.343
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	19	6.668.022	5.909.762
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	23	1.344.503	2.666.038
ARA TOPLAM		189.294.281	180.440.905
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		21.027.859	2.959.713
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	16.744.420
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		3.604.074	2.959.713
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	3.604.074	2.959.713
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	679.365
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		285.811.498	252.759.210
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		197.428.196	178.005.427
Ödenmiş Sermaye	24	5.000.000	5.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Diğer Yedekler	24	483.878
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	24	13.074.563	13.074.563
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		39.493.687	39.282.246
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Maddi Duran Varlık Değerleme Fonu	2,6,1	39.371.136	39.371.136
- Diğer Kazanç/Kayıplar	24	122.551	-88.890
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24	14.010.096	10.671.015
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24	110.693.356	108.368.138
Net Dönem Karı/Zararı	24	14.672.616	1.609.465
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	24	88.383.302	74.753.783
TOPLAM KAYNAKLAR		496.133.638	436.159.828