Audit Report / Information • Mar 16, 2015
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SürekliOlumlu
FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na
Giriş
1. Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Ereğli Tekstil") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu
2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe Ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Diğer hususlar
Ayrıca aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz:
6. Şirket'in bağlı ortaklığı Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi'nin (Tümosan Motor) 31.12.2014 tarihli finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış ve 11.03.2015 tarihli bağımsız denetim raporlarında ilgili döneme ilişkin olumlu görüş verilmiştir.
7. Finansal tablo dipnot 6'da detaylı sunulduğu üzere, Grup'un ortak ve diğer ilişkili tarafları ile fon temininden kaynaklanan yoğun fon transferleri ve finans kurumları ile yapılan genel kredi sözleşmelerine kefil olma gibi karşılıklı taahhüt altına girme işlemleri söz konusudur. Şirket'in, 31.12.2014 itibariyle ortağı Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş.'den toplam 107.758.973 TL alacağı bulunmaktadır. Şirket yönetim kurulu, almış olduğu karar ile söz konusu şirkete ait olan Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. hisselerinin %95'ini almaya, söz konusu alımda bu alacakların dikkate alınmasına karar vermiştir ve söz konusu alacaklar için faiz hesaplanmamıştır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
8. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
9. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca yönetim kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
İstanbul, 16 Mart 2015
Aday Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of PKF International
Barış ÖZKURT
Sorumlu Ortak Başdenetçi
29 Ekim Cad. İstanbul Vizyon Park
A1 Blok, Kat 8 No: 86 Yenibosna/İstanbul
| 1 | BARIŞ ÖZKURT | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 16.03.2015 18:25:50 |
Nakit Akış Tablosu
| 1 | FARUK ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı | EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | 16.03.2015 17:56:18 |
| 2 | MUZAFFER ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Başkanı | EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. | 16.03.2015 17:59:29 |
| 3 | BARIŞ ÖZKURT | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 16.03.2015 18:25:58 |
Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | Konsolide | |
| Dönem | 01.01.2014-31.12.2014 | 01.01.2013-31.12.2013 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 19.497.423 | -11.752.724 | |
| Dönem Karı/Zararı | 12.321.459 | 66.051.967 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 31.694.262 | 13.675.458 | |
| - Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 29 | 13.181.728 | 6.511.562 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Amortisman Giderleri | 29 | 147.494 | 43.044 |
| - Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 21 | -60.977 | -132.386 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 21 | 559.444 | 336.122 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 12 | -1.484.233 | -814.329 |
| Şüpheli Alacak Karşılıkları | 9 | -406.372 | -104.032 |
| Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | 19 | 284.475 | -1.506.187 |
| - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Ertelenmiş Finansman Gelirleri | 9 | 1.742.707 | 863.871 |
| Ertelenmiş Finansman Giderleri | 9 | -221.635 | -158.559 |
| Faiz Giderleri | 30 | 19.284.386 | 15.310.268 |
| Faiz Gelirleri | 30 | -1.332.755 | -6.673.916 |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | |||
| - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | -14.450.230 | -72.631.886 | |
| - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 12 | 10.499.776 | -20.672.016 |
| - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | -26.048.140 | -1.865.095 |
| Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 11 | -745.297 | -12.855.621 |
| Peşin Ödenen Giderlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 14 | -4.765.134 | -710.324 |
| Diğer Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 23 | 7.331.279 | 1.801.559 |
| Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 37 | 363.614 | -467.922 |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | 4.988.411 | -23.912.813 |
| Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 11 | -10.491.188 | -7.669.423 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 14 | 3.863.492 | -5.124.240 |
| Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 11-19-23 | 552.957 | -1.155.991 |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 29.565.491 | 7.095.539 | |
| Ödenen Temettüler | |||
| Ödenen Kıdem Tazminatları | 21 | -771.326 | -313.294 |
| Alınan Temettüler | |||
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz | |||
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | 32 | -9.797.184 | -18.534.969 |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | 500.442 | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | -16.140.934 | -23.337.753 | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | |||
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri | |||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 16-17 | -16.128.942 | -23.337.753 |
| Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| İşletme Birleşmesinden Kaynaklanan Sınıflamalar,Düzeltmeler | -11.992 | ||
| Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları | |||
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | |||
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | |||
| Türev Araçlardan Nakit Çıkışları | |||
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri | |||
| Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri | |||
| Alınan Temettüler | |||
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz | |||
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | |||
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | -7.638.364 | 18.615.151 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Artış/(Azalış)-Net | 8 | 22.758.237 | -55.392.473 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları Artış/(Azalış)-Net | 8 | 90.436.935 | 4.074.139 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar Artış/(Azalış)-Net | 8 | -93.991.512 | 90.868.138 |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerinin Etkisi | 24 | -2.092.192 | -4.380.430 |
| Diğer Kapsamlı Gelir GiderAzınlık Payı | 31 | -426.042 | -42.781 |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri | |||
| Ödenen Temettüler | 24 | -5.657.175 | -6.661.895 |
| Alınan Faiz | 30 | 1.332.755 | 6.673.916 |
| Ödenen Faiz | 30 | -19.999.370 | -16.523.463 |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | |||
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | -4.281.875 | -16.475.326 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | -4.281.875 | -16.475.326 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5.551.134 | 22.026.460 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 1.269.259 | 5.551.134 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.