EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 25, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Ereğli Tekstil") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer hususlar

Ayrıca aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz:

6. Şirket'in bağlı ortaklığı Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi'nin (Tümosan Motor) 31.12.2013 tarihli finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış ve 03.03.2014 tarihli bağımsız denetim raporlarında ilgili döneme ilişkin olumlu görüş verilmiştir.

7. Finansal tablo dipnot 6'da detaylı sunulduğu üzere, Grup'un ortak ve diğer ilişkili tarafları ile fon temininden kaynaklanan yoğun fon transferleri ve finans kurumları ile yapılan genel kredi sözleşmelerine kefil olma gibi karşılıklı taahhüt altına girme işlemleri söz konusudur. Şirket'in, 31.12.2013 itibariyle ortağı Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş.'den toplam 95.620.774 TL alacağı bulunmaktadır. Şirket yönetim kurulu, almış olduğu karar ile söz konusu şirkete ait olan Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. hisselerinin %95'ini almaya, söz konusu alımda bu alacakların dikkate alınmasına karar vermiştir ve söz konusu alacaklar için faiz hesaplanmamıştır.

8. Finansal tablo dipnot 6'da detaylı sunulduğu üzere, Ereğli Tekstil'in satışlarının tamamına yakını (11.730.000 TL) ilişkili taraf Yaşam Tekstil Turizm San. Ve Tic. A.Ş.'ye yapılmakta, söz konusu şirket de aldığı ürünleri kamu kurumlarına satmaktadır ve bu durum satışlara ilişkin yoğunlaşma riski oluşturmaktadır.

İstanbul, 11 Mart 2013

Aday Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member firm of PKF International

Barış ÖZKURT

Sorumlu Ortak Başdenetçi

29 Ekim Cad. İstanbul Vizyon Park

A1 Blok, Kat 8 No: 86 Yenibosna/İstanbul

1	BARIŞ ÖZKURT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.03.2014 19:06:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FARUK ALBAYRAK	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.03.2014 18:00:13
2	MUZAFFER ALBAYRAK	Yönetim Kurulu Başkanı	EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.03.2014 18:16:38
3	BARIŞ ÖZKURT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.03.2014 19:06:35

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		207.184.011	280.378.224
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	5.551.134	22.066.460
Finansal Yatırımlar	37	467.922
Ticari Alacaklar		53.814.139	52.708.883
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	9-6	152.625	271.709
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	9	53.661.514	52.437.174
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		16.308.104	95.313.278
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11-6	15.965.257	95.015.421
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	342.847	297.857
Türev Araçlar
Stoklar	12	97.666.118	76.179.773
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	2.903.258	1.834.935
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	23
Diğer Dönen Varlıklar	23	30.473.336	32.274.895
ARA TOPLAM		207.184.011	280.378.224
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		213.234.327	104.948.384
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		91.860.795
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11-6	91.860.795
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	15	1.776.270	1.819.314
Maddi Duran Varlıklar	16	94.138.154	82.946.196
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		25.459.108	19.824.875
- Şerefiye	18	17.657.350	17.657.350
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	7.801.758	2.167.525
Peşin Ödenmiş Giderler	14		357.999
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32
Diğer Duran Varlıklar	23
TOPLAM VARLIKLAR		420.418.338	385.326.608
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		73.364.381	168.825.457
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	8.712.150	65.347.123
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	4.074.139
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		35.440.646	59.512.018
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	9-6	137.013	144.818
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	9	35.303.633	59.367.200
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	21	639.229	746.592
Diğer Borçlar		10.714.612	18.384.035
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11-6	10.714.612	18.384.035
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	1
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	1.561.375	6.185.615
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	32	4.319.199	7.840.630
Kısa Vadeli Karşılıklar		6.712.603	5.074.030
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	518.366	385.980
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	19	6.194.237	4.688.050
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	23	1.190.428	5.735.414
ARA TOPLAM		73.364.381	168.825.427
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		97.229.813	6.861.639
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	93.991.512	3.123.374
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14		500.000
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.402.715	2.066.593
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	2.402.715	2.066.593
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	835.586	1.077.590
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	23		94.082
Ö Z K A Y N A K L A R		249.824.144	209.639.512
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		174.070.010	142.887.576
Ödenmiş Sermaye	24	5.000.000	5.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		225.361	230.458
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	24	225.361	230.458
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24	4.120.212	251.693
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24	132.863.465	118.544.896
Net Dönem Karı/Zararı	24	31.860.972	18.860.529
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	24	75.754.134	66.751.936
TOPLAM KAYNAKLAR		420.418.338	385.326.608