EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 8, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara dönem

konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.

Ortakları'na:

Giriş

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus

İncelememizin sonucunu değiştirmemekle birlikte 15 numaralı konsolide finansal tablo dipnotunda detaylı olarak açıklandığı üzere, Türkiye Cumhuriyeti Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (ÖİB) tarafından 30 Mart 2006 tarihli Şirket Genel Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin aldığı kararın iptali istemiyle ve SPK'nın, Şirket'in 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarını SPK'nın izni olmadan Seri XI, No:25 sayılı " Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"'i yerine Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırladığı iddiası sebebiyle geçmiş yıllarda açılmış olan davalardan, SPK ile ilgili olan davaların Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlandığı Temmuz 2012'de yapılan tebligatlarla bildirilmiştir. Bunun üzerine Şirket, 1 Ağustos 2012 tarihinde bu davalara ilişkin İdare Mahkemesine başvurarak hüküm uyuşmazlığının giderilmesi için talepte bulunmuştur. ÖİB tarafından açılan dava ise bu rapor tarihi itibariyle halen devam etmektedir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

7 Ağustos 2012

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.08.2012 17:02:02

Bilanço

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.08.2012 17:02:03
2	AVNİ SÖNMEZYILDIZ	MALİ KONTROL VE RAPORLAMA MÜDÜRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	07.08.2012 17:13:45
3	BÜLENT BEYDÜZ	GRUP MALİ İŞLER KOORDİNATÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	07.08.2012 17:16:11

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		5.895.483.997	6.024.733.105
Nakit ve Benzerleri	4	1.612.209.988	1.102.710.213
Finansal Yatırımlar	5	2.343.973	9.232.974
Ticari Alacaklar	8	955.343.288	1.141.698.002
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	28	19.526.380	9.723.604
Diğer Ticari Alacaklar	8	935.816.908	1.131.974.398
Diğer Alacaklar	9	245.858	277.962
Stoklar	10	3.203.258.527	3.628.497.829
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	18	122.082.363	142.316.125
(Ara Toplam)		5.895.483.997	6.024.733.105
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		7.395.790.435	7.365.849.568
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	247.325	219.483
Finansal Yatırımlar	5	19.584.075	47.541.529
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	46.577.264	46.577.264
Maddi Duran Varlıklar	12	6.978.277.321	6.911.644.581
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	158.135.772	164.152.691
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	26	89.682.151	110.735.816
Diğer Duran Varlıklar	18	103.286.527	84.978.204
TOPLAM VARLIKLAR		13.291.274.432	13.390.582.673
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.946.175.676	2.470.408.918
Finansal Borçlar	6	2.054.440.641	1.487.868.881
Diğer Finansal Yükümlülükler	7	347.601	558.936
Ticari Borçlar	8	431.160.071	533.658.160
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	28	8.875.823	9.852.395
Diğer Ticari Borçlar	8	422.284.248	523.805.765
Diğer Borçlar	9	57.681.811	63.694.522
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	28		341
Diğer Borçlar	9	57.681.811	63.694.181
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	26	13.582.714	44.693.617
Borç Karşılıkları	15	93.008.106	77.424.150
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	18	295.954.732	262.510.652
(Ara Toplam)		2.946.175.676	2.470.408.918
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.151.440.875	3.632.625.683
Finansal Borçlar	6	2.769.644.934	3.289.928.316
Diğer Finansal Yükümlülükler	7	13.023.187	10.400.444
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	17	253.685.757	218.122.934
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	26	114.475.455	113.234.445
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	18	611.542	939.544
Ö Z K A Y N A K L A R	19	7.193.657.881	7.287.548.072
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		6.994.685.338	7.086.723.062
Ödenmiş Sermaye		3.090.000.000	2.150.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		342.195.166	731.967.735
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-103.599.856	-74.637.969
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		106.447.376	231.020.042
Değer Artış Fonları
Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonları		26.164.496	27.228.155
Finansal Riskten Korunma Fonu		-21.142.117	-14.783.355
Yabancı Para Çevrim Farkları		1.784	-489.005
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.618.843.079	1.757.470.693
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		1.730.124.661	1.273.384.263
Net Dönem Karı/Zararı		205.650.749	1.005.562.503
AZINLIK PAYLARI		198.972.543	200.825.010
TOPLAM KAYNAKLAR		13.291.274.432	13.390.582.673