Enter Air S.A.

Quarterly Report • Nov 28, 2024

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe

Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Spis treści

1.		Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania
		finansowego4
2.		Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5
	2.1.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	2.2.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów7
	2.3.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9
	2.4.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
3.		Wprowadzenie do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11
	3.1.	Dane organizacyjne jednostki dominującej 11
	3.2.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 11
	3.3.	Opis organizacji Grupy Kapitałowej emitenta 12
	3.4.	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej13
	3.5.	Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego14
	3.6.	Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe 14
	3.7.	Zasady konsolidacji16
	3.8.	Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres
		sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 202417
	3.9.	Sezonowości działalności Grupy Kapitałowej30
4.		Informacje dodatkowe do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego30
	4.1.	Analiza realizacji prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych30
	4.2.	Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu 30
	4.3.	Akcje emitenta lub uprawnienia do nich będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących31
	4.4.	Istotne postępowania toczące się wobec spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 32
	4.5.	Korekty błędów poprzednich okresów 33
	4.6.	Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi33
	4.7.	Istotne poręczenia kredytów lub pożyczek lub udzielone przez Grupę gwarancje 39
	4.8.	Istotne informacje dotyczące sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz
		informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta39
	4.9.	Wykaz czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie
		co najmniej kolejnego kwartału39
	4.10.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy
		środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 39
	4.11.	Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego
		roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych 39
	4.12.	Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych40
	4.13.	Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
		40
	4.14.	Zysk/strata przypadający na jedną akcję40
		Segmenty działalności z uwzględnieniem uzyskanych wyników 40
	4.15.
	4.16.	Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w
		sprawozdaniu finansowym za 3 kwartały 2024 roku45
	4.17.	Skutek zmian struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikających z połączenia jednostek,
		przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania
		działalności 45
	4.18.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu ostatniego dnia
		bilansowego45
	4.19.	Limity na transakcje pochodne45
5.		Pozostałe informacje46
6.		Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Enter Air S.A. 49
	6.1.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 49
	6.2.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 50
	6.3.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 51
	6.4.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych52
	6.5.	Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego
		roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych 53
	6.6.	Noty do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Enter Air S.A. sporządzonego za okres
		sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 202453

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Elementy skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w poniżej przedstawionej kolejności:

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2024 roku, które po stronie aktywów i pasywów pokazuje kwotę 2.895.136 tys. zł

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wykazujące całkowity zysk ogółem w kwocie 161.465 tys. zł

Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wykazujące wartość kapitałów własnych w kwocie 442.501 tys. zł

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wykazujące dodatnie przepływy pieniężne w kwocie 95.093 tys. zł

Wybrane noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grzegorz Polaniecki Marcin Kubrak Członek Zarządu Członek Zarządu

[podpis elektroniczny] [podpis elektroniczny]

Andrzej Kobielski Członek Zarządu [podpis elektroniczny]

Warszawa, 28 listopada 2024 roku

1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' EUR	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000' EUR
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody netto ze sprzedaży	2.353.584	2.082.008	547.065	454.855
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	280.896	228.682	65.291	49.960
Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej	242.586	191.022	56.386	41.732
Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej	161.465	130.418	37.531	28.492
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	557.192	440.514	129.513	96.239
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(36.536)	(8.380)	(8.492)	(1831)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(425.563)	(287.273)	(98.918)	(62.760)
Przepływy pieniężne netto razem	95.093	144.861	22.103	31.648
	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN	000' EUR	000' EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Rzeczowe aktywa trwałe	2.034.776	1.526.393	475.515	351.056
Aktywa obrotowe	685.890	452.926	160.288	104.169
Kapitał podstawowy	17.544	17.544	4.100	4.035
Kapitał własny	442.501	357.754	103.410	82.280
Zobowiązania długoterminowe	1.454.683	1.125.356	339.951	258.822
Zobowiązania krótkoterminowe	997.952	653.760	233.215	150.359

Zasady przeliczenia wybranych danych finansowych

Do przeliczenia powyższych pozycji zastosowano kurs wymiany złotego na EUR ustalony przez NBP obowiązujący na dzień 30.09.2024 r., tj. 4,2791 zł/EUR i dane porównywalne na dzień 29.12.2023 r., tj. 4,3480 zł/EUR.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 r. – 4,3022 zł/EUR i dane porównywalne za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2023 r. – 4, 5773 zł/EUR.

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	NOTA	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Rzeczowe aktywa trwałe	8	2.034.776	1.526.393
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy	9	5.102	4.418
Inwestycje	10	68.577	54.497
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	11	100.791	98.636
Aktywa trwałe		2.209.246	1.683.944
Zapasy	12	10.605	6.788
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	13	308.855	170.382
Aktywa dotyczące podatku bieżącego		109	89
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	366.321	275.667
Aktywa obrotowe		685.890	452.926
Aktywa		2.895.136	2.136.870
Kapitał podstawowy	15	17.544	17.544
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		117.983	117.983
Zyski zatrzymane	16	306.461	222.228
w tym wynik okresu		161.425	196.435
Różnice kursowe z przeliczenia		2	(1)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej		441.990	357.754
Udziały niekontrolujące		511	-
Kapitał własny		442.501	357.754
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	30.019	10.052
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	19	1.424.664	1.088.338
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	18	-	26.966
Zobowiązania długoterminowe		1.454.683	1.125.356
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	18	339.652	126.004
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego		5 560	99
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu i inne finansowe	19	337.330	260.166
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	116.656	189.337
Rezerwy krótkoterminowe	21	2.817	2.817
Pozostałe zobowiązania finansowe	22	16.861	5.797
Zobowiązania do wykonania świadczenia Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania	23	179.076	69.540
wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży		997.952	653.760

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z	-	-
przeznaczeniem do sprzedaży
Zobowiązania krótkoterminowe	997.952	653.760
Zobowiązania	2.452.635	1.779.116
Kapitał własny i zobowiązania	2.895.136	2.136.870

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

2.2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023
	NOTA	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Przychody ze sprzedaży	1	2.353.584	1.188.151	2.082.008	1.070.565
Koszt własny sprzedaży	2	(2.072.688)	(997.810)	(1.853.326)	(928.299)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		280.896	190.341	228.682	142.266
Koszty sprzedaży	2	(1.853)	(1147)	(856)	(392)
Koszty ogólnego zarządu	2	(46.878)	(17.119)	(38.123)	(13.273)
Pozostałe przychody operacyjne	3	12.463	10.913	1.474	29
Pozostałe koszty operacyjne	3	(2.042)	(2.042)	(155)	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		242.586	180.946	191.022	128.630
Przychody (koszty) finansowe netto	4	(45.776)	30.759	(32.698)	(69.781)
w tym: różnice kursowe z wyceny bilansowej		49.061	84.478	(4.519)	(77.027)
Wynik rozliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności	5	(3.099)	8.572	2.343	9.239
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		193.711	220.277	160.667	68.088
Podatek dochodowy	6	(32.246)	(34.638)	(30.249)	(11.175)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		161.465	185.639	130.418	56.913
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Zysk (strata)		161.465	185.639	130.418	56.913
Inne całkowite dochody		-	-	-	-
Całkowite dochody		161.465	185.639	130.418	56.913
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej		161.425	185.622	130.418	56.913
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące		40	17	-	-
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej		161.425	185.622	130.418	56.913
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących		40	17	-	-
Zysk na akcję
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	4.14	9,20	10,58	7,43	3,24

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję		9,20	10,58	7,43	3,24
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	4.14	9,20	10,58	7,43	3,24
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję		9,20	10,58	7,43	3,24

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Wyemitowany kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	17.544	117.983	222.228	(1)	357.754	-	357.754
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	84.233	3	84.236	511	84.747
Emisja instrumentów kapitałowych Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli			(77.192)		- (77.192)	511	- (77.192) 511
Rozliczenie wyniku udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) Inne całkowite dochody			161.425		161.425 -		161.425 -
Całkowite dochody			161.425		161.425		161.425
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-	3	3		3
Kapitał własny na dzień 30.09.2024	17.544	117.983	306.461	2	441.990	511	442.501
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	17.544	117.983	25.793	(1)	161.319	-	161.319
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	-	-	196.435 -	-	196.435 -	-	196.435 -
Zysk (strata) Inne całkowite dochody			196.435		196.435		196.435
Całkowite dochody			196.435		196.435		196.435
Kapitał własny na dzień 31.12.2023	17.544	117.983	222.228	(1)	357.754	-	357.754

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdanie finansowego, które stanowią jego integralną część.

2.4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000' PLN
Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem	193.711	160.667
Amortyzacja	201.955	176.884
Zyski (straty) mniejszości	474	-
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(52.474)	4.618
Przychody z tytułu odsetek	(613)	(678)
Koszty z tytułu odsetek	65.943	50.689
Zyski (straty) ze sprzedaży aktywów trwałych	(10.954)	-
Wycena instrumentów pochodnych	11.116	(12.401)
Udziały w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach	3.099	(2.343)
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu zapasów	(3.817)	(4.457)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(140.628) 296.218	(245.360) 321.754
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	370.319	288.706
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	564.030	449.373
Zapłacony podatek dochodowy	(6.838)	(8.859)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	557.192	440.514
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	75.848	-
Zakup udziałów we wspólnym przedsięwzięciu	(17.613)	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	(94.771)	(7.732)
Udzielone pożyczki jednostkom stowarzyszonym	-	(1.409)
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom stowarzyszonym	-	761
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(36.536)	(8.380)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(77.192)	-
Wpływy z pożyczek i kredytów	35.770	23.113
Spłaty pożyczek i kredytów	(108.451)	(57.167)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu z wyłączeniem odsetek	(210.366)	(202.010)
Wypłacone odsetki	(65.324)	(51.209)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(425.563)	(287.273)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	95.093	144.861
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	4.439	(3.976)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	90.654	148.837
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	275.667	293.327
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	366.321	442.164

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

3. Wprowadzenie do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1. Dane organizacyjne jednostki dominującej

Enter Air S. A. ("Spółka") została utworzona zgodnie ze statutem Spółki w formie aktu notarialnego z dnia 7 listopada 2012 roku jako Laruna Investments S.A i została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000441533 w dniu 27 listopada 2012 roku. W dniu 22 grudnia 2014 roku nazwa Spółki został zmieniona na Enter Air S.A.

Dnia 22 grudnia 2014 roku Spółka objęła 100% udziałów w Enter Air sp. z o.o. Objęcie udziałów nastąpiło w trybie art. 430, 431 § 1 i 2 pkt 1, art. 432 oraz 433 § 2 KSH, tj. w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii B pokrytą wkładem niepieniężnym w postaci 100% udziałów w kapitale zakładowym Enter Air sp. z o.o. oraz znaku towarowego Enter Air. Kapitał zakładowy Enter Air S.A. został podwyższony o kwotę 10.443.750 zł tj. do kwoty 10.543.750 zł. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a emisyjna 4 zł. Akcje zostały objęte przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. W związku z tym od dnia przeprowadzenia transakcji Spółka objęła kontrolę nad Enter Air sp. z o.o. i tym samym stała się jednostką dominującą w stosunku do Enter Air sp. z o.o. i jej jednostek zależnych.

W dniu 23 lutego 2015 podjęto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Enter Air S.A. w drodze emisji akcji zwykłych serii C w celu wprowadzenia akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Emisja akcji nastąpiła w formie subskrypcji otwartej w rozumieniu Art. 431 § 2 pkt 3 KSH przeprowadzonej w drodze oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz.U. z 2005 r. nr 184 poz.1539 ze zm.). W grudniu 2015 roku Enter Air S.A. w oparciu o ofertę publiczną wyemitowała 7.000.000 akcji serii C. Oferta została zakończona w dniu 8 grudnia 2015 roku. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a cena emisyjna została ustalona na poziomie 14 zł. 14 grudnia był pierwszym dniem notowań Praw do Akcji na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W dniu 30 grudnia 2015 Sąd rejestrowy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Enter Air S.A.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Komitetu Obrony Robotników 74.

3.2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Skład Zarządu Spółki:

−	Grzegorz Wojciech Polaniecki	od 17.12.2014
−	Marcin Andrzej Kubrak	od 17.12.2014
−	Andrzej Przemysław Kobielski	od 17.12.2014
Skład Rady Nadzorczej:
−	Ewa Kubrak	od 17.12.2014
−	Joanna Braulińska-Wójcik	od 13.05.2015
−	Paweł Brukszo	od 13.05.2015
−	Dariusz Górski	od 24.06.2019

−	Krzysztof Kaczmarczyk	od 24.06.2019
−	Adrian Jonca	od 27.06.2022

Na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3.3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej emitenta

Poniżej przedstawiono graficzną strukturę Grupy Kapitałowej emitenta z uwzględnieniem posiadanych udziałów na dzień 30.09.2024:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkę dominującą i wszystkie jej podmioty zależne wyceniane metodą pełną oraz jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcie wyceniane metodą praw własności.

Zgodnie ze statutem emitenta przedmiotem działalności jest między innymi:

• pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;
• pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych.

Przedmiotem działalności Enter Air sp. z o.o. jest obsługa rynku krajowego i rynków zagranicznych w zakresie usług międzynarodowego czarteru lotniczego.

Spółkizależne Enter Air Services Sp. z o.o. i Enter Air Executive Services Sp. z o.o. prowadzą działalność wspierającą na rzecz Enter Air sp. z o.o. w poszczególnych segmentach działalności:

• Spółka Enter Air Services Sp. z o.o. prowadzi działalność wspierającą w zakresie obsługi sprzedaży pokładowej na pokładach samolotów Enter Air sp. z o.o. oraz zatrudnianie członków personelu kokpitowego i pokładowego wykonującego operacje lotnicze dla ww. przewoźnika. Spółka prowadzi także działalność wspierającą w zakresie obsługi technicznej floty Enter Air – przeglądów i napraw bieżących oraz obsługuje technicznie flotę Enter Air zgodnie z uzyskanym certyfikatem Part-145.
• Spółka Enter Air Executive Services Sp. z o.o. wspiera Spółkę nadrzędną w zakresie przewozu załóg i dowozu części zamiennych do samolotów oraz mechaników w przypadku problemów technicznych poza głównymi bazami, posiadanym przez nią samolotem dyspozycyjnym.

Enter Air SKY24 Sp. z o.o. jest jednostką zależną. Przedmiotem działalności jest głównie działalność związana z tworzeniem i serwisem oprogramowania operacyjnego dla linii lotniczych.

Enter Air Hungary korlátolt felelősségű társaság (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) jest jednostką zależną. Założenie węgierskiej spółki jest konsekwencją realizacji planów Grupy dotyczących rozszerzenia obszaru działalności o elementy obsługi hangarowej. Rejestracja spółki nastąpiła 18 kwietnia 2024 r.

Spółka EnterAir.cz.s.r.o. nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej.

Chair Airlines AG jest jednostką stowarzyszoną. Spółka ta jest spółką prawa szwajcarskiego prowadzącą działalność lotniczą na podstawie koncesji lotniczej wydanej przez szwajcarski organ nadzoru nad rynkiem lotniczym.

Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną. Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR.

FLY4 Airlines Green Limited jest wspólnym przedsięwzięciem. Przedmiotem działalności spółki jest głównie usługa najmu samolotów z załogami na rzecz przewoźników lotniczych.

Wszystkie Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. zostały utworzone na czas nieoznaczony.

3.4. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej

2 stycznia 2024 r. Enter Air sp. z o.o. dokonała wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego spółki FLY4 Airlines Green Limited w kwocie 1 019 949 EUR. 28 lutego 2024 roku Enter Air sp. z o.o. dokonała wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego spółki FLY4 Airlines Green Limited w kwocie 3 060 000 EUR. W wyniku powyższych transakcji EA zachowało udział 51% - Partner JV dokonał analogicznych wpłat. 5 marca 2024 roku Irlandzki Urząd Lotniczy (IAA) wydał Certyfikat przewoźnika lotniczego (AOC) dla spółki FLY4 Airlines Green Limited.

15 kwietnia 2024 r. nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego, a wspólnikami Enter Air SKY24 Sp. z o.o. są Enter Air sp. z o.o. posiadająca 22.000 udziały o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 1.100.000 zł oraz Pan Jarosław Urbanowicz posiadający 9.428 udziałów o łącznej wartości nominalnej 471.400 zł.

W dniu 20 marca 2024 roku Enter Air Services Sp. z o.o. zawiązała na Węgrzech spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Enter Air Hungary korlátolt felelősségű társaság (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością): której jest jedynym wspólnikiem. Kapitał zakładowy tej spółki wynosi 3.000.000 HUF. Założenie węgierskiej spółki jest konsekwencją realizacji planów Grupy dotyczących rozszerzenia obszaru działalności o elementy obsługi hangarowej. Spółka rozważa najem hangaru do obsługi technicznej na Węgrzech. Rejestracja Spółki nastąpiła 18 kwietnia 2024 r.

3.5. Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską (MSR 34) i dlatego nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Prezentowane półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone także zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy (sprawozdanie finansowe) obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

3.6. Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

Przyjęte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Enter Air zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Enter Air za okres 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.

Sprawozdanie roczne, zawierające szczegółowe zasady rachunkowości, zostało opublikowane w dniu 25 kwietnia 2024 roku i jest dostępne na stronie Enter Air S.A. (www.enterair.pl).

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE". MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

ZASTOSOWANE NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE:

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21 listopada 2023 roku, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku),

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (opublikowane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później.

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25 maja 2023 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później;
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak wymienialności (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później),
• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później).

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Enter Air S.A.

Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie i Bliskim Wschodzie na działalność operacyjną i finansową Grupy

W lutym 2022 roku wybuchła wojna w Ukrainie. Ukraina oraz Rosja nie są destynacjami wakacyjnymi i Enter Air nie wykonywał operacji czarterowych w tamte rejony, jednak konflikt wywołał wzrost niepewności co do stabilności regionu Europy Wschodniej. Ze względu na działania wojenne cały obszar przestrzeni powietrznej nad Ukrainą jest zamknięty, co powoduje, iż rejsy z Polski do rejonu Zatoki Perskiej, czy do Turcji mają wydłużone trasy, tak aby omijać zamkniętą przestrzeń powietrzną. Trudno jest obecnie oszacować jak długo potrwają działania wojenne i jaki będą miały zasięg. Na chwilę obecną nie zanotowano spadku popytu na wyjazdy wakacyjne pomimo wzrostu cen ropy, oraz wahań kursów walut wywołanych konfliktem w Ukrainie.

Rosnąca skala działań militarnych na Bliskim Wschodzie może wpływać na skalę ruchu pasażerskiego między Izraelem a Polską jest to jednak nieznaczna część przewozów Enter Air, łatwo zastępowalna zapotrzebowaniem na innych kierunkach.

Niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok. W okresie objętym niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie było istotnych zmian w tych szacunkach i założeniach.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej, jest jednocześnie walutą podstawowego środowiska gospodarczego Grupy, jakim jest polski rynek turystyczny. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Kursy walut obcych

Do wyceny pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy walut obcych w złotych:

	EUR	USD	GBP
30.09.2023	4,6356	4,3697	5,3464
29.12.2023	4,3480	3,9350	4,9997
30.09.2024	4,2791	3,8193	5,1241

3.7. Zasady konsolidacji

Konsolidacja

W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki Enter Air S.A. i jednostek zależnych oraz jednostek stowarzyszonych (Chair, AFG,) jak również wspólnego przedsięwzięcia (Fly4) wycenianych metodą praw własności. Kontrola jest osiągana w przypadku, gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Na dzień 31.12.2023 Grupa była w trakcie analizy metody konsolidacji Spółki FLY4 AIRLINES GREEN LTD oraz weryfikowania, czy Grupa sprawuje kontrolę nad Spółką. W bieżącym okresie dokonano analizy oraz ustalono, że Enter Air Sp. z o.o. jest wspólnikiem wspólnego przedsięwzięcia, a zgodnie z MSSF 11.24 wspólnik wspólnego przedsięwzięcia ujmuje swój udział we wspólnym przedsięwzięciu jako inwestycję i rozlicza tę inwestycję przy użyciu metody praw własności zgodnie z MSR 28.

Spółka posiada bezpośrednią kontrolę nad Enter Air Sp. z o.o. i pośrednio nad 5 spółkami zależnymi od Enter Air Sp. z o.o. Objęcie kontroli w spółkach bezpośrednio zależnych od Enter Air Sp. z o.o. nastąpiło w wyniku objęcia udziałów nowoutworzonych spółek. Nie powstała w związku z tym wartość firmy.

Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia lub utworzenia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli nawet, jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.

Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.

3.8. Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2024

Nota 1 - Przychody ze sprzedaży

Na przychody ze sprzedaży generowane przez Grupę znaczny wpływ ma sezonowość. Grupa osiąga wyższe przychody w II i III kwartale roku, zaś niższe w I i IV. Zjawisko to jest typowe dla całego sektora przewozów czarterowych i wynika z sezonowości leżącej u podstaw rynku usług turystycznych. Większość podróży Polaków do turystycznych destynacji odbywa się w miesiącach sezonu letniego, tj. od kwietnia do października.

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco:

	Za okres:	Za okres:	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.07.2024	od 01.01.2023	od 01.07.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2024	do 30.09.2023	do 30.09.2023
	000'PLN	000'PLN	000'PLN	000'PLN
Przychody ze sprzedaży towarów	67.048	28 082	60.906	27 645
Przychody ze sprzedaży usług	2.286.536	1.160.069	2.021.102	1.042.920
	2.353.584	1.188.151	2.082.008	1.070.565

Grupa prowadzi ciągłą optymalizację kosztów i optymalizację sprzedaży. Sezonowość przychodów jest zjawiskiem, które zależy od wielu czynników, także od układu kalendarzowego świąt, ferii zimowych oraz imprez masowych w Polsce i za granicą. Celem Grupy jest dobranie zasobów i zarządzenie nimi tak, aby skorzystać z popytu, dającego najbardziej optymalne marże. Aby to osiągnąć Grupa dostosowuje swoją podaż do istniejącego popytu, wykorzystując wszystkie wolne dni do wykonania wymaganych przeglądów, przygotowujących flotę do pracy w sezonie. Stąd też program przeglądów został dobrany tak, aby prace były wykonane w miesiącach najmniej atrakcyjnych sprzedażowo. Grupa dopasowuje się do popytu na rynku usług przewozu lotniczego dzięki elastyczności modelu operacyjnego, co stanowi jedną z głównych przewag modelu biznesowego Grupy w stosunku do modeli tradycyjnych.

Wzrost przychodów w 3 kwartałach 2024 w porównaniu do 3 kwartałów 2023 roku związany był z rozszerzaniem działalności Grupy. Warto zaznaczyć, że ilość wykonanych operacji lotniczych zwiększyła się rok do roku o około 11%.

Nota 2 - Koszty według rodzaju

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	201.955	76.461	176.884	64.183
Zużycie materiałów i energii	835.002	413.565	761.030	402.102
Usługi obce	964.600	485.399	854.779	443.781
Podatki i opłaty	1.693	525	1.615	469
Wynagrodzenia	55.239	21.815	38.472	16.560
Świadczenia na rzecz pracowników	8.135	2.571	5.745	1.903
Ubezpieczenia społeczne	9.310	3.549	7.326	3.061

GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZA 3 KWARTAŁY 2024 ROKU

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyjazdy służbowe	1.284	653	5.344	2.698
Pozostałe koszty	9.989	3.315	9.552	3.173
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	27.725	-	43.462	19.302
Różnice kursowe	6.487	8.223	(11.904)	(15.268)
	2.121.419	1.016.076	1.892.305	941.964
Koszty sprzedaży	1.853	1.147	856	392
Koszty ogólnego zarządu	46.878	17.119	38.123	13.273
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	51.342	23617	43.462	19.302
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	2.021.346	974.193	1.809.864	908.997
	2.121.419	1.016.076	1.892.305	941.964

Głównym czynnikiem wpływającym na wyższy poziom kosztów w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego jest przede wszystkim wzrost kosztów usług obcych w związku z większą ilością wykonanych operacji lotniczych oraz wzrost kosztów amortyzacji w związku z przyjęciem do użytkowania nowych samolotów.

Nota 3 – Pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz odpisy na szacowane straty kredytowe

Pozostałe przychody operacyjne:

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Odszkodowania i kary otrzymane	443	15	1.194	13
Zwrot VAT zagranica	168	10	47	9
Zysk na sprzedaży środków trwałych	10.189	10.189	-	-
Inne	1.663	699	233	7
	12.463	10.913	1.474	29

Pozostałe koszty operacyjne:

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Spisanie należności	1.226	1.226	-	-
Strata na sprzedaży środków trwałych	806	806	-	-
Pozostałe	10	10	155	-
	2.042	2.042	155	-

Nota 4 - Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe:	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Odsetki od rachunków bankowych i pożyczek udzielonych	838	200	1.495	457
Przychód z transakcji - instrumenty pochodne	3.470	3.470	30.203	30.203
Dyskonto	1.121	2 957	-	-
Różnice kursowe	49.061	84.478	-	-
Pozostałe przychody finansowe	-	-	-	-
	54.490	91.105	31.698	30.660

Koszty finansowe:	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Koszty odsetek od:
Kredytów bankowych	5.645	1.924	2.318	1.053
Leasingów	57.163	23.242	44.174	17.884
pożyczki PFR	1.250	487	1.279	388
Inne	114	28	131	88
Różnice kursowe	-	-	4.519	77.027
Dyskonto	214	214	8.004	2.298
Strata z transakcji - instrumenty pochodne	33.877	33.887	910	283
Prowizje od kredytów	1.150	451	2.918	1.400
Pozostałe koszty finansowe	853	113	143	20
	100.266	60.346	64.396	100.441
Ogółem koszty finansowe netto	(45.776)	30.759	(32.698)	(69.781)

Nota 5 - Wynik rozliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności

	Za okres:	Za okres:	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.07.2024	od 01.01.2023	od 01.07.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2024	do 30.09.2023	do 30.09.2023
	000'PLN	000'PLN	000'PLN	000'PLN
Chair Airlines AG	8.900	9.687	2.343	9.239
FLY4 Airlines Green Limited	(11.999)	(1.115)	-	-
Avenger Flight Group Polska Sp. z o.o.	-	-	-	-
	(3.099)	8.572	2.343	9.239

Nota 6 - Podatek dochodowy

	Za okres:	Za okres:	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.07.2024	od 01.01.2023	od 01.07.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2024	do 30.09.2023	do 30.09.2023
	000'PLN	000'PLN	000'PLN	000'PLN
Podatek bieżący	12.279	11.947	8.949	8.928
Podatek odroczony	19.967	22.691	21.300	2.247
	32.246	34.638	30.249	11.175

W dniu 6 sierpnia 2024 r. spółka Enter Air Sp. z o.o. uzyskała zwrot nadpłaty podatku CIT za lata 2018 i 2019 w łącznej wartości 5.711.422,73 zł. Zwrot był skutkiem uznania przez organy skarbowe wniosku o rozszerzenie zakresu kosztów uzyskania przychodów na podstawie aktualnej linii interpretacyjnej prezentowanej przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczącej stosowania art. 15e ustawy o CIT. Zwrot ten zawarty jest w pozycji podatek bieżący roku 2024.

Zastosowana stawka podatku dochodowy (część bieżąca oraz odroczona) we wszystkich prezentowanych okresach wyniosła 19%.

Nota 7 – Zyski / straty kursowe netto

Różnice kursowe odniesione do sprawozdania z całkowitych dochodów uwzględnione zostały w następujących pozycjach:

	Za okres:	Za okres:	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.07.2024	od 01.01.2023	od 01.07.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2024	do 30.09.2023	do 30.09.2023
	000'PLN	000'PLN	000'PLN	000'PLN
Koszt własny sprzedaży Koszty / przychody finansowe netto	(6.487) 49.061 42.574	(8.223) 84.478 76.255	11.904 (4.519) 7.385	15.268 (77.027) (61.759)

Nota 8 - Rzeczowe aktywa trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Rzeczowe aktywa trwałe wykazane w aktywach skonsolidowanego bilansu obejmują aktywa trwałe będące w posiadaniu Grupy oraz użytkowane na mocy umów leasingu ujęte jako prawo do użytkowania zgodnie ze standardem MSSF 16.

W wartości netto środków transportu i urządzeń ujęta jest wartość netto aktywów (głównie samoloty i silniki) użytkowanych na podstawie umów leasingu wynosząca 1.935.800 tys. PLN, amortyzacja za 9 miesięcy 2024 roku wyniosła 191.410 tys. PLN. Samoloty użytkowane na podstawie umów leasingu, zawierających obowiązek wykupu przedmiotu leasingu, są amortyzowane przez okres trwania umowy leasingu do wartości rezydualnej ustalonej zgodnie z polityką rachunkowości Grupy.

Grupa na bieżąco analizuje potrzebę utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. W 9 miesiącach 2024 roku nie zaistniały okoliczności wskazujące na potrzebę weryfikacji przyjętych wartości i utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości któregokolwiek z rzeczowych aktywów trwałych Grupy.

	Grunty, budynki i budowle	Środki transportu i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Wyposaże nie i inne aktywa trwałe	Razem
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Stan na 01 stycznia 2023
Koszt (brutto)	13.148	2.020.827	7.330	1.697	2.043.002
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości	(4.317)	(778.659)	-	(1.222)	(784.198)
Wartość księgowa netto koniec okresu	8.831	1.242.168	7.330	475	1.258.804
Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023
Wartość księgowa netto na początek okresu	8.831	1.242.168	7.330	475	1.258.804
MSSF- modyfikacje umów		(5.437)			(5.437)
Nowe umowy leasingowe		503.179			503.179
Zwiększenia	60	7.891	4.179	613	12.743
Amortyzacja	(1.114)	(236.522)		(362)	(237.998)
Wartość księgowa netto na koniec okresu	7.777	1.511.279	6.611	726	1.526.393
Stan na 01 stycznia 2024
Koszt (brutto)	13.208	2.526.460	6.611	2.310	2.548.589
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości	(5.431)	(1.015.181)		(1.584)	(1.022.196)
Wartość księgowa netto koniec okresu	7.777	1.511.279	6.611	726	1.526.393
Okres od 1 stycznia do 30 września 2024
Wartość księgowa netto na początek okresu	7.777	1.511.279	6.611	726	1.526.393
MSSF16- modyfikacje umów					-
Nowe umowy leasingowe		701.640			701.640
Leasing zwrotny zwiększenia		41.457			41.457
Leasing zwrotny zmniejszenia		(64.893)			(64.893)
Zwiększenia		47.486	3.965	466	51.917
Zmniejszenia brutto		(72.929)	(346)		(73.275)
Zmniejszenie umorzenia		(52.434)			(52.434)
Amortyzacja	(815)	(199.543)		(539)	(200.897)
Wartość księgowa netto na koniec okresu	6.962	2.016.931	10.230	653	2.034.776
Stan na 30 września 2024
Koszt (brutto)	13.208	3.179.221	10.230	2.776	3.205.435
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości	(6.246)	(1.162.290)	-	(2.123)	(1.170.659)
Wartość księgowa netto na koniec okresu	6.962	2.016.931	10.230	653	2.034.776

Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych są następujące:

• właścicielem 1 samolotu Boeing 737-800 jest PKO Leasing S.A.,
• właścicielem 2 samolotów Boeing 737-800 jest Pekao Leasing Sp. z o.o.,
• właścicielem 2 samolotów Boeing 737-800 jest mLeasing Sp. z o.o.,
• właścicielem 1 silnika jest Pekao Leasing Sp. z o.o.
• właścicielem 1 silnika jest PKO Leasing S.A.

Nota 9 – Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne obejmują oprogramowanie komputerowe i licencje oraz pozostałe wartości niematerialne i prawne, dotyczące praw majątkowych do emisji zanieczyszczeń gazów cieplarnianych. W roku 2024 dokonano zwiększeń o łącznej wartości brutto 1.742 tys. PLN głównie ze względu na program SKY24.

Nota 10 – Inwestycje

Inwestycje dotyczą:

• Inwestycji w spółkę Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. 45% udziałów w Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. zostało nabyte przez Enter Air Sp. z o.o. w dniu 24 stycznia 2020 roku od Avenger Flight Group, LLC. Przedmiotem działalności spółki Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. (poprzednio CL122 Sp. z o.o.) jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR. Wartość udziałów posiadanych przez Grupę Kapitałową Enter Air S.A. w Spółce Avenger Flight Group Poland ze względu na udział w stracie jednostki wynoszą zero zł. Należy jednak zaznaczyć, że w okresie 01-09.2024 Spółka osiągnęła zysk netto (według MSSF) w kwocie 2.690 tys. zł. Szczegóły na temat udzielonych pożyczek znajdują się w punkcie 4.6 niniejszego sprawozdania.
• Inwestycji w spółkę FLY4 Airlines Green Limited. (Enter Air Sp. z o.o. posiada 51% udziałów). Przedmiotem działalności spółki jest głównie usługa najmu samolotów z załogami na rzecz przewoźników lotniczych. W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęta została dodatkowo kwota -11.999 tys. zł dotycząca udziału Grupy Kapitałowej Enter Air w zmianie aktywów netto wspólnego przedsięwzięcia.
• Inwestycji w Spółkę Chair Airlines AG. Chair Airlines prowadzi przewozy regularne i czarterowe z wykorzystaniem jednego samolotu Airbus A319 oraz trzech A320, operuje na rynkach europejskich oraz popularnych kierunkach wakacyjnych w Afryce i na Bliskim Wschodzie. Szczegóły na temat udzielonych pożyczek znajdują się w punkcie 4.6 niniejszego sprawozdania. W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęta została dodatkowo kwota 8.900 tys. zł dotycząca udziału Grupy Kapitałowej Enter Air w wyniku jednostki stowarzyszonej.

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Długoterminowe
Akcje w Chair Airlines AG	45.447	36.547
Udziały we FLY4 Airlines Green Limited	5.614	0
Udziały w Avengers Flight Poland Sp. z o.o.	0	0
Pożyczka udzielona Avengers Flight Poland Sp. z o.o.	7.596	7.451
Pożyczki udzielone Chair Airlines AG	9.920	10.499
Krótkoterminowe
Pożyczki udzielone Chair Airlines AG	-	-
Pożyczka udzielona Avengers Flight Group Poland	-	-
	68.577	54.497

Nota 11 - Należności tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Depozyty - użytkowanie samolotów w leasingu	37.863	39.632
PDP Boeing	50.205	50.205
Kaucje umowy najmu biur	1 438	1.477
Inne	11.285	7.322
	100.791	98.636

Depozyty wpłacone do leasingodawców oraz pozostałe depozyty, zgodnie z zapisami MSSF 9, podlegają dyskontowaniu. Zaliczki na dostawy nowych samolotów Boeing 737-MAX (PDP Boeing) nie są dyskontowane, gdyż są traktowane jako pozycja niepieniężna.

Nota 12 - Zapasy

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Towary – sprzedaż pokładowa	10.605 10.605	6.788 6.788

Koszt zapasów ujęty w pozycji "Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów" wyniósł 51.342 tys. PLN.

Grupa na bieżąco analizuje potrzebę utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. W wyniku przeprowadzonych analiz w okresie styczeń-wrzesień 2024 roku nie stwierdzono potrzeby utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości któregokolwiek z tych aktywów Grupy.

Nota 13 – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Należności handlowe	250.559	130.888
Odpis na szacowane straty kredytowe	(5.376)	(5.376)
Należności handlowe netto	245.183	125.512
Depozyty krótkoterminowe	18.295	16.745
VAT naliczony	4.590	2.660
Nadpłata podatku VAT	20.687	5.305
Ubezpieczenia samolotów	3.189	45
Pozostałe ubezpieczenia	146	31
Koszty przyszłych okresów	7.630	7.623
Pozostałe	9.135	12.461
	308.855	170.382

Wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Główne ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

Grupa regularnie analizuje okresy przeterminowania należności. W związku koniecznością dokonania przez klientów przedpłat na poczet realizacji operacji lotniczych, ryzyko braku spłaty należności w przedziale przeterminowania poniżej 12 miesięcy nie jest identyfikowane.

Na zabezpieczenie posiadanych należności jak również realizację podpisanych kontraktów Grupa posiada depozyty wniesione przez klientów wykazywane w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania". Poniższa tabela przedstawia wysokość otrzymanych depozytów na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych:

	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN
Depozyty Tour Operatorów	56.616	24.637

Depozyty otrzymane od Tour Operatorów, zgodnie z zapisami MSSF 9, podlegają dyskontowaniu.

Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności są wyrażone w następujących walutach:

Waluta	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
USD	158.499	92.485
GBP	5.093	3.166
EUR	99.097	29.985
PLN	44.298	42.236
Inne	1.868	2.510
	308.855	170.382

Nota 14 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Środki pieniężne w kasie i w banku	151.860	173.542
Krótkoterminowe depozyty bankowe	214.461	102.125
	366.321	275.667

Nota 15 - Kapitał podstawowy

30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
17.544	17.544
17.543.750	17.543.750
1,0	1,0
17.544	17.544
	Stan na dzień

Seria	Liczba szt.	Data rejestracji
Stan na 30 września 2024, w tym:
A – Kapitał zakładowy	100.000
B – Za udziały Enter Air Sp. z o.o.	10.443.747	09/02/2015
B – Za znak towarowy	3
C – Oferta publiczna	7.000.000	30/12/2015
Razem	17.543.750
Stan na 30 września 2024	17.543.750

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

Nota 16 - Zyski zatrzymane

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Stan na początek okresu	222.228	25.793
Korekta błędów lat ubiegłych	-	-
Wypłata dywidendy	(77.192)
Wynik okresu	161.425	196.435
Stan na koniec okresu	306.461	222.228

Nota 17 - Podatek odroczony

Zmiany stanu brutto odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się następująco:

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Stan na początek okresu	(10.052)	24.861
Obciążenie wyniku finansowego	(19.967)	(34.913)
Pomniejszenie kapitału własnego	-	-
Stan na koniec okresu	(30.019)	(10.052)

Nota 18 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Długoterminowe	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Depozyty	-	24.637
Rozliczenie zysku z transakcji leasingu zwrotnego	-	2.329
	-	26.966
Krótkoterminowe
	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN
Zobowiązania handlowe	266.246	106.727
Depozyty Tour Operatorów	56.616	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	5.784	3.774
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT	174	75
Inne podatkowe, w tym wobec ZUS	5.546	4.910
Pozostałe zobowiązania	161	193
Rozliczenie zysku z transakcji leasingu zwrotnego	4.732	10.325
Inne rozliczenia międzyokresowe	393	-
	339.652	126.004

Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi 30 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Nota 19- Zobowiązania z tytułu leasingu

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Zobowiązania z tytułu leasingu, wymagalne w ciągu:
jednego roku	417.233	315.354
dwóch do pięciu lat	993.676	790.982
powyżej pięciu lat	729.092	487.717
	2.140.001	1.594.053
Pomniejszone o przyszłe odsetki:	(378.007)	(245.549)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań	1.761.994	1.348.504

W zawartych umowach nie pojawiają się żadne opłaty warunkowe.

Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Grupy odpowiada ich wartości księgowej. Zobowiązanie Grupy z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci zastawu rejestrowego na leasingowanych środków trwałych, depozytów i akredytyw.

Nota 20 - Kredyty i pożyczki

	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN
Długoterminowe
Kredyty bankowe	-	-
Pożyczki	-	-
	-	-
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym	116.656	80.886
Pożyczki	-	108.451
	116.656	189.337
Kredyty i pożyczki razem	116.656	189.337

Kredyty bankowe oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych, co eksponuje Grupę na ryzyko zmiany wartości przepływów pieniężnych w zależności od zmiany stóp procentowych.

W umowach kredytowych, strony uzgodniły standardowy dla tego typu transakcji katalog zabezpieczeń, w tym w szczególności cesję wierzytelności należnych Enter Air Sp. z o.o na rzecz Banków.

Umowy zawierają również standardowe dla tego typu umów zobowiązania, w tym dotyczące m.in. obowiązku wykorzystania kredytu zgodnie z przeznaczeniem, utrzymania przez Enter Air Sp. z o.o. określonych wskaźników finansowych na ustalonym w umowie poziomie, a także zobowiązania do przekazywania Bankom określonych informacji dotyczących sytuacji finansowej spółki.

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło naruszenie postanowień umów kredytowych oraz nie wystąpiły trudności w regulowaniu zobowiązań wynikających z umów kredytowych.

W dniu 5.08.2024 r. została spłacona całość pozostającego do spłaty zobowiązania wynikającego z umów pożyczek zawartych przez Enter Air sp. z o.o. w ramach Programu Rządowego Tarcza Finansowa PFR dla dużych firm z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. Enter Air sp. z o.o. otrzymała pisemne potwierdzenie wygaśnięcia w/w wierzytelności oraz zgodę na zwolnienie zabezpieczeń.

Nota 21 – Rezerwy

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	2 817	2 817
	2.817	2.817

Struktura łącznej kwoty rezerw:

		Urlopowa 000' PLN	Koszty usług 000' PLN	Razem 000' PLN
Stan na 1 stycznia 2023		1.943	233	2.176
Ujęte w skonsolidowanym z całkowitych dochodów	sprawozdaniu
- utworzenie dodatkowych rezerw - rozwiązanie niewykorzystanych rezerw		539	335 -	874 -
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku		-	( 233)	(233)
Stan na 31 grudnia 2023		2.482	335	2.817
Stan na 1 stycznia 2024		2.482	335	2.817
Ujęte w skonsolidowanym z całkowitych dochodów	sprawozdaniu
- utworzenie dodatkowych rezerw		-	-	-
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw		-	-	-
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku		-	-	-
Stan na 30 września 2024		2.482	335	2.817

Nota 22 – Pozostałe zobowiązania finansowe

	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN
Wycena transakcji SWAP	16.912	(6.481)
Wycena transakcji FORWARD	(37)	684
Wycena EU CO2	(14)
	16.861	(5.797)

Nota 23 – Zobowiązania do wykonania świadczenia

Krótkoterminowe	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Przychody przyszłych okresów z tytułu przewozów i innych	179.076 179.076	69.540 69.540

Nota 24 – Świadczenia pracownicze

Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień bilansowy składają się:

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Wynagrodzenia płatne w następnym miesiącu	5.784	3.774
	5.784	3.774

Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto następujące kwoty:

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000' PLN
Koszty bieżącego zatrudnienia	55.239	38.472
Koszty ubezpieczeń społecznych	9.310	7.326
Inne świadczenia na rzecz pracowników	8.135	5.745
	72.684	51.543

W tabeli poniżej przedstawiono informację o zatrudnieniu (z uwzględnieniem zarządu):

	na 30.09.2024 Liczba pracowników	na 31.12.2023 Liczba pracowników
Zarząd	3	3
Pracownicy operacyjni	498	418
Księgowość i administracja, biuro operacyjni	203	181
	704	602

Nota 25 - Zobowiązania warunkowe

Poniżej przedstawiono zestawienie otwartych akredytyw wg stanu na 30 września 2024:

Beneficjent	Kwota	Data zamknięcia	Cel
SASOF IV (A2) AVIATION IRELAND Wells Fargo Trust Company, N.A. Wells Fargo Trust Company, N.A. Wells Fargo Trust Company, N.A. Wells Fargo Trust Company, N.A. SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED	800.000 USD 546.000 USD 546.000 USD 546.000 USD 546.000 USD 960.000 USD	07.01.2025 26.02.2025 07.03.2025 07.03.2025 21.03.2025 01.08.2025	Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu
SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED	960.000 USD	24.06.2025	Zabezpieczenie płatności leasingu samolotu

Ze względu na wysokie koszty finansowania po pandemii Grupa dokonała przesunięcia planowanych dostaw samolotów B737MAX na 2028 rok z możliwością elastycznego dostosowania terminów dostaw. Jednocześnie Grupa zaczęła poszukiwania na rynku samolotów lub slotów produkcyjnych posiadanych przez firmy Leasingowe, porzuconych przez inne linie lotnicze ze względu na pandemię. Takie egzemplarze miały finansowanie skonfigurowane jeszcze przed pandemią, oferując atrakcyjne wysokości rat leasingowych. Grupa pozyskała z rynku 6 takich maszyn typu B737-8 Max z dostawą zaplanowaną na 2025 i 2026 rok. Samoloty te mogą zastąpić samoloty z pierwotnego zamówienia złożonego przez grupę. W takim przypadku Boeing dokona zwrotu zaliczek (PDP) na rzecz Enter Air, które to zaliczki były wpłacone na każdy samolot z pierwotnego zamówienia Grupy.

W 2020 roku udzielono gwarancji dotyczącej zobowiązań pożyczkowych Avenger Flight Group Poland sp. z o.o. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD oraz poddania się egzekucji przez Enter Air S.A. do kwoty

maksymalnej 8.800.000 USD; oraz zastaw na wszystkich udziałach posiadanych przez Enter Air Sp. z o.o. w kapitale Avenger Flight Group Poland sp. z o.o.

Na dzień podpisania raportu Spółka Enter Air S.A. udzieliła gwarancji spółce Enter Air sp. z o.o. zabezpieczającej leasing dziewięciu samolotów Boeing 787MAX-8. Pięć z udzielonych gwarancji zaczęły obowiązywać w momencie dostarczenia samolotu.

Enter Air S.A. udzieliła w kwietniu 2024 r. gwarancji Spółce Enter Air Sp. z o.o. zabezpieczającej leasing silnika.

3.9. Sezonowości działalności Grupy Kapitałowej

W ciągu roku występuje sezonowość uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży. Rozkład procentowy przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach przedstawia poniższa tabela:

	Rok 2023			Rok 2022
	1Q	2Q	3Q	4Q	1Q	2Q	3Q	4Q
Przychody ze sprzedaży towarów	16,1	26,7	33,8	23,4	14,3	22,5	34,8	28,3
Przychody ze sprzedaży usług	11,6	26,8	41,2	20,3	9,5	26,8	44,9	18,8

Rynek lotów czarterowych związanych z turystycznymi wyjazdami zagranicznymi cechuje się bardzo dużą sezonowością. W trakcie sezonu letniego Grupa wykorzystuje całą posiadaną flotę, natomiast zimą wykorzystanie to spada o ok. 30%. Grupa wykorzystuje ten okres na wykonywanie koniecznych przeglądów, jednakże jej przepływy pieniężne maleją i w celu terminowego regulowania wszystkich zobowiązań bieżących niezbędne jest otrzymanie linii kredytowej. Grupa na bieżąco monitoruje wskaźniki zadłużenia i posiada wiarygodną historię kredytową.

Grupa dopasowuje swój model biznesowy do sezonowości rynku, głównie poprzez dywersyfikację na rynki o odmiennej sezonowości oraz dopasowanie floty do wielkości rynku w zimie.

4. Informacje dodatkowe do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4.1. Analiza realizacji prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych

Emitent nie publikował prognoz wyników na 2024 rok.

4.2. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Akcjonariusze Enter Air S.A. posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu według stanu na dzień 30 września 2024 roku:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów
ENT Investments Ltd	9.036.087	51,5%
OFE Nationale-Nederlanden	1.874.841	10,7%
OFE Generali	1.330.801	7,6%
TFI Allianz Polska S.A.	982.120	5,6%

Powyższa informacja o stanie posiadania akcji emitenta przez akcjonariuszy (w tym będących członkami organów emitenta) posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu sporządzona została na podstawie następujących dokumentów:

• wykazów przekazywanych emitentowi przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie w trybie art. Art. 406³ § 8 kodeksu spółek handlowych,
• informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich postanowień ustaw z dnia 29.07.2005 r., tj.: ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (art. 69 i art. 69a) i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
• zawiadomień przekazywanych przez osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.).

Z uwagi na obowiązujące przepisy prawa przewidujące szczególny tryb oraz zasady powiadamiania spółki publicznej na temat zmiany stanu posiadania akcji przez akcjonariuszy wyłącznie po przekroczeniu ustawowych progów takiej zmiany, nie można wykluczyć, iż rzeczywisty stan posiadania akcji przez akcjonariuszy nieznacznie różni się od stanu przedstawionego powyżej.

Spółka nie posiada również informacji, by w okresie następującym po okresie sprawozdawczym, do dnia publikacji niniejszego raportu nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

4.3. Akcje emitenta lub uprawnienia do nich będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Poniższa tabela zawiera zestawienie ilości akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących:

Nazwa Akcjonariusza	Stanowisko	Liczba akcji i głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów
		bezpośrednio 13.628	0,08%
Pan Marcin Andrzej Kubrak	Członek Zarządu	pośrednio (przez ENT Investments Ltd.) 6.721.148	38,31%
Pan Grzegorz Wojciech Polaniecki	Członek Zarządu	pośrednio (przez ENT Investments Ltd.) 2.314.939	13,20%
Pan Andrzej Kobielski	Członek Zarządu	402.086	2,29%
Pani Ewa Kubrak	Członek Rady Nadzorczej	1.400	0,01%

Powyższa informacja o stanie posiadania akcji emitenta przez akcjonariuszy (w tym będących członkami organów emitenta) sporządzona została na podstawie następujących dokumentów:

• wykazów przekazywanych emitentowi przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie w trybie art. Art. 406³ § 8 kodeksu spółek handlowych,
• informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich postanowień ustaw z dnia 29.07.2005 r., tj.: ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (art. 69 i art. 69a) i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
• zawiadomień przekazywanych przez osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE

Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.).

Z uwagi na obowiązujące przepisy prawa przewidujące szczególny tryb oraz zasady powiadamiania spółki publicznej na temat zmiany stanu posiadania akcji przez akcjonariuszy wyłącznie po przekroczeniu ustawowych progów takiej zmiany, nie można wykluczyć, iż rzeczywisty stan posiadania akcji przez akcjonariuszy innych niż osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta nieznacznie różni się od stanu przedstawionego powyżej.

4.4. Istotne postępowania toczące się wobec spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej

Na moment sporządzenia sprawozdania toczy się kilka spraw sądowych z udziałem Grupy:

• Sprawy, których przedmiotem są odszkodowania pasażerskie z tytułu opóźnienia operacji lotniczych lub opóźnienia w dostarczeniu bagażu.
• Sprawa sądowa z udziałem Enter Air Sp. z o.o. i Enter Air S.A. tocząca się przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zaniechanie rozpowszechniania treści naruszających dobra osobiste byłych pracowników Spółki Enter Air Sp. z o.o. Kwota roszczenia to 250 tys. zł na rzecz każdego z pozwanych (łącznie 500 tys. zł) tytułem zadośćuczynienia za naruszenie dóbr osobistych oraz o zaniechanie działań naruszających dobra osobiste. Postępowanie nie jest prawomocne. Zarząd stoi na stanowisku, że nawet w razie podjęcia przez Sąd Apelacyjny nałożenia kary, ryzyko obciążenia Spółek jest niskie, gdyż podjęte zostały wszystkie możliwe działania mające na celu wykonanie postanowienia o zabezpieczeniu, co powinno skutkować odmową uwzględnienia wniosku o nałożenie kary.
• Roszczenie Spółki Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę odszkodowania w sprawie toczącej się przez Sądem Okręgowym w Warszawie. Pozew został złożony pismem z dnia 17 grudnia 2018 roku, a wartość przedmiotu sporu to 1.415.607,00 PLN. 21 maja 2021 Sąd wydał wyrok zaoczny zasądzający na rzecz Enter Air żądaną kwotę. Prowadzone jest postępowanie egzekucyjne.
• Roszczenie przeciwko Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę solidarnie łącznej kwoty w wysokości 5.385.550 EUR tytułem odszkodowania za straty poniesione przez powodów na skutek popełnionych czynów nieuczciwej konkurencji. Postępowanie toczy się przed Sądem Gospodarczym w Paryżu. Spółka nie miała żadnych bezpośrednich relacji biznesowych z podmiotem, który wytoczył powództwo, wobec czego Grupa stoi na stanowisku, że powództwo powinno zostać oddalone. Grupa nie zawiązywała rezerwy na tę sprawę sporną, ponieważ zgodnie z MSR 37 możliwość zaistnienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikoma. Obecnie postępowanie względem Spółki jest zawieszone.
• Europejski nakaz zapłaty na kwotę 9.343.640,00 EUR plus odsetki przeciwko Enter Air Sp. z o. o. Enter Air wniósł w terminie sprzeciw od europejskiego nakazu zapłaty, który spowoduje rozpoznanie sprawy przez Sąd Okręgowy we właściwym trybie. Enter Air podniósł w sprzeciwie szereg zarzutów uzasadniających oddalenie powództwa w całości, w tym (i) wygaśnięcie umowy na skutek niespełnienia się warunków zawieszających, co spowodowało, że umowa nie wywołała żadnych skutków prawnych. W związku z wniesieniem w terminie sprzeciwu od europejskiego nakazu zapłaty, nakaz ten automatycznie utracił moc, a sprawa została skierowana do postępowania gospodarczego. Sąd skierował następnie strony do mediacji, która nie doprowadziła do zawarcia przez strony ugody. Obecnie sąd prowadzi postępowanie sądowe, przesłuchał wszystkich świadków oraz strony i planuje powołać biegłego z prawa miejscowego. Grupa nie zawiązywała rezerwy na tę sprawę sporną, ponieważ zgodnie z MSR 37 możliwość zaistnienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikoma.
• Pozew Spółki Enter Air Sp. z o. o. w postępowaniu nakazowym przeciwko dłużnikowi o zapłatę kwoty 1.543.803,39 PLN powiększonej o odsetki umowne w sprawie toczącej się od 2023 roku przez Sądem Okręgowym w Gdańsku.
• Pozew Spółki Enter Air Sp. z o. o. o zwrot kaucji w kwocie 500.000 EUR.
• 27 czerwca 2024 roku przeciwko Enter Air Sp. z o.o. zostało wszczęte przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów postępowanie, w którym Prezes Urzędu postawił Spółce dziesięć zarzutów opartych na podejrzeniach naruszenia zbiorowych Interesów konsumentów. Postanowienie zostało

doręczone Spółce 2 lipca 2024 r. W dniu 5 sierpnia 2024r. w imieniu Spółki skierowano do Prezesa Urzędu pismo, w którym przedstawiono stanowisko wobec zarzutów oraz złożono wniosek o wydanie przez Prezesa Urzędu tzw. decyzji zobowiązującej przestawiając jednocześnie propozycje zobowiązań zmierzających do zaprzestania niektórych z zarzucanych praktyk oraz naprawienia ich skutków.

Na tym etapie sprawy nie jest możliwe racjonalne przewidzenie sposobu jej rozstrzygnięcia. W szczególności Prezes Urzędu może, co do wszystkich, jak i niektórych zarzutów, przyjąć propozycje zobowiązań, odrzucić propozycje zobowiązań lub zaproponować ich modyfikacje i wszcząć w ten sposób rokowania ze Spółką. W przypadku osiągnięcia porozumienia co do treści zobowiązań Prezes Urzędu wyda decyzję zobowiązującą i nie nałoży na Spółkę kary pieniężnej. W przypadku braku porozumienia co do zobowiązań lub odrzucenia wniosku o wydanie decyzji zobowiązującej co do wszystkich lub niektórych zobowiązań, Prezes Urzędu może nałożyć na Spółkę karę pieniężną w wysokości nie większej niż 10% obrotu osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym poprzedzającym rok nałożenia kary. Ostateczna wysokość kary określana jest przy zastosowaniu szeregu okoliczności łagodzących i obciążających, które Prezes Urzędu bierze pod uwagę zgodnie z przepisami ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów. Na obecnym etapie postępowania nie jest możliwe racjonalne przewidzenie wysokości kary, która mogłaby zostać nałożona na Spółkę, jeśli Prezes Urzędu nie wydałby decyzji zobowiązującej w odniesieniu do wszystkich zarzutów.

• W dniu 26 marca 2024 r. Dyrektor Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Warszawie wniósł pozew do Sądu Okręgowego w Warszawie przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 182.964,67 zł. tytułem zwrotu części niewykorzystanych świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy. Spółka wykorzystała dofinansowanie w terminie wynikającym z odroczenia obowiązku zapłaty składek do ZUS. Dyrektor WUP uznał to za nieprawidłowe wykorzystanie świadczeń (wykorzystanie po umówionym terminie). W dniu 31 maja 2024 r. Sąd Okręgowy wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. W dniu 27 czerwca 2024 r. został złożony sprzeciw od nakazu zapłaty. 3 października 2024 r. odbyła się pierwsza rozprawa. Na aktualnym, początkowym etapie postępowania trudno jest antycypować jakie będzie rozstrzygnięcie Sądu.

4.5. Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

4.6. Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy Enter Air S.A i podmiotami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

Transakcje handlowe z podmiotem powiązanym

Zarówno w okresie styczeń-wrzesień 2024 jak i styczeń-wrzesień 2023 pomiędzy Enter Air S.A., a ENT Investments Ltd. nie miały miejsca żadne transakcje.

Transakcje pomiędzy spółką Enter Air S.A. a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji.

Spółka zawarła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi:

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000' PLN
Zakupy usług
- koszty dotyczące najmu biura będącego siedzibą Enter Air S.A.	70	74
- odsetki od pożyczki	1.512	1.621
Sprzedaż usług
- opłata licencyjna (rezerwa)	52.000	44.000
- odsetki dotyczące finansowania Enter Air Executive
Services Sp.z o.o.	527	121
- odsetki dotyczące finansowania Enter Air Sp.z o.o.	581	640

Zakupy usług odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.

W sprawozdaniu jednostkowym Enter Air S.A ujęto przychód, a Enter Air Sp. z o.o. koszt w wysokości 52.000 tys. PLN związany z użytkowaniem w oparciu o umowę licencyjną znaku firmowego będącego własnością Enter Air S.A. Zapisy tej umowy przewidują, że rozliczenie kosztów użytkowania znaku następuje po zatwierdzeniu sprawozdań finansowych za rok, którego opłata licencyjna dotyczy.

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie wystąpiły rezerwy na należności wątpliwe oraz koszty w ciągu okresu dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.

Salda rozrachunków Enter Air S.A. z podmiotami powiązanymi na dzień bilansowy wyglądają następująco:

Należności/pożyczki od jednostek powiązanych:	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Enter Air sp. z o.o. / należności z opłaty licencyjnej	72.123	105.300
Enter Air sp. z o.o. / udzielone pożyczki	13.765	13.185
Enter Air Executive Services Sp. z o.o. / udzielone pożyczki	6.741	3.186
	85.888	121.671
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych:	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Enter Air sp. z o.o. /otrzymane pożyczki	55.542 55.542	55.721 55.721

Spółka Enter Air S.A. nie zawierała transakcji z pozostałymi podmiotami powiązanymi.

Poniżej przedstawiono opis transakcji pomiędzy Enter Air sp. z o.o. a jej spółkami zależnymi.

Transakcje pomiędzy spółką Enter Air sp. z o.o., a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji.

Transakcje handlowe ze spółkami zależnymi

W ciągu roku, Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje handlowe ze swoimi spółkami zależnymi:

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023
	000' PLN	000' PLN
Enter Air Services Sp. z o.o.
Pozostałe przychody od jednostki zależnej	73	153
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej	94.196	64.244
Przychody finansowe netto od jednostki zależnej	80	91
Koszty dotyczące najmu biura	759	807
Enter Air Executive Services Sp. z o.o.
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej	1.161	1.240
Przychody od jednostki zależnej	2	2
EnterAir Cz.s.r.o.
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej	22	-
Enter Air Sky24 Sp. z o.o.
Przychody od jednostki zależnej	59	-
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej	264	-

Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie wystąpiły rezerwy na należności wątpliwe oraz koszty w ciągu okresu dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.

Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług oraz udzielonych pożyczek są następujące:

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Należności
Enter Air Services Sp. z o.o.	61	-
Enter Air Services Sp. z o.o. (pożyczka)	1.148	1.148
Zobowiązania
Enter Air Services Sp. z o.o.	13.589	9.364
Enter Air Executive Services Sp. z o.o.	33	3.094
Enter Air Sky24 Sp. z o.o.	159
Enter Air Sky24 Sp. z o.o. (udziały)	-	1.100
Depozyty
Enter Air Services Sp. z o.o.	84	85

W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z podmiotem stowarzyszonym Chair Airlines AG.

Chair Airlines AG	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000' PLN
			Przychody ze sprzedaży	190	2.007
			Koszty	-	439
	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
Chair Airlines AG	000' PLN	000' PLN
Należności od podmiotu stowarzyszonego	215	2.413
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego	1 326	1.269
Depozyty	3.138	3.197

W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z podmiotem stowarzyszonym Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o.:

Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o.	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Przychody ze sprzedaży	-	-
Zakupy	5.227	5.321
Należności od podmiotu stowarzyszonego	-	-
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego	502	564
Depozyty	-	-

W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z wspólnym przedsięwzięciem Fly4 Airlines Green Ltd.

Fly4 Airlines Green Ltd	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Przychody ze sprzedaży	1.194	-
Koszty Należności od wspólnego przedsięwzięcia	533	246
Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia	-	-

Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej

Koszty wynagrodzenia członków zarządu kształtowały się następująco:

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 30.09.2023 000' PLN
Członkowie Zarządu łącznie	6.258	5.479
Wynagrodzenia	6.258	5.479

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

W dniu 27 stycznia 2020 roku pomiędzy Enter Air S.A. (Pożyczkodawca) i Enter Air Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) została zawarta umowa pożyczki pomostowej. Celem pożyczki jest sfinansowanie podatku VAT od transakcji wykupu przez Enter Air Sp. z o.o. samolotu Boeing 737-800, która to transakcja została sfinansowana w ramach leasingu zwrotnego z firmą Pekao Leasing Sp. z o.o. Kwota pożyczki to 11 mln zł, ostateczny termin spłaty to 30 czerwca 2021 r. Oprocentowanie WIBOR1M + marża 1,2%. 24.02.2024 r. podpisano aneks nr 4 do pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2024.

15 października 2020 roku Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki Enter Air S.A. na sfinansowanie ewentualnej inwestycji na rynku w kwocie 14,6 mln USD. Pożyczka została w całości spłacona na 31.12.2020, na saldzie pozostały jedynie naliczone odsetki (oprocentowanie 4% w skali roku).

W dniu 4 stycznia 2021 r. spółka Enter Air Sp. z o.o. udzieliła spółce Enter Air S.A. pożyczki wysokości 13.000 tys. USD na okres do dnia 31 grudnia 2021 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na realizację rozważanych planów inwestycyjnych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4%. W 2021 roku spłacono 448 tys. USD w.w. pożyczki. 24.02.2024 r. podpisano aneks nr 3 do pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2024.

W dniu 9 marca 2015 roku Spółka Enter Air Sp. z o.o udzieliła spółce zależnej – Enter Air Services Sp. z o.o. pożyczki na zakup nieruchomości, pożyczka ta pozostała nierozliczona na koniec omawianego roku obrotowego. Jest ona oprocentowana według stopy WIBOR 3M powiększonej o 1%. Strony uzgodniły pierwotnie termin spłaty pożyczki na 8 marca 2021 r., jednakże na mocy aneksu do umowy zawartego w marcu 2024 roku termin spłaty pożyczki został przeniesiony na marzec 2025.

W dniu 1 czerwca 2021 roku Enter Air S.A. udzieliła pożyczki Enter Air Executive Services Sp. z o.o. w wysokości 700 tys. PLN oraz 500 tys. EUR w celu wykupu przez pożyczkobiorcę samolotu Pilatus z leasingu. Data spłaty pożyczki wynikająca z aneksu nr 3 do umowy to 28.06.2025 r. Pożyczka została oprocentowana odpowiednio 1,2% marży + WIBOR1M oraz 1,2% marży + EURIBOR1M. Pożyczki zostały spłacone przez pożyczki Enter Air Executive Services Sp. z o.o. kolejno w dniach 08.08.2024 r. i 13.08.2024 r. Na saldzie pozostały jedynie naliczone odsetki.

W dniu 9 kwietnia 2024r. spółka Enter Air Sp. z o.o. udzieliła spółce Enter Air Executive Services Sp. z o.o. pożyczki wysokości 4.050 tys. USD na okres do dnia 09.04.2025 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na nabycie samolotu Pilatus PC-12/47E. Oprocentowanie pożyczki wynosi 6,85%. 14.08.2024 r. roku spłacono 2.500 tys. USD w.w. pożyczki.

W 2019 roku Spółka Enter Air sp. z o.o udzieliła nowe pożyczki podmiotowi stowarzyszonemu Chair Airlines AG. Pożyczki zostały udzielone w walucie, ich wartość na dzień 31.12.2020 roku to 3.500 tys. USD. Zgodnie z zapisami umów pożyczkobiorca na koniec umowy spłaca całość kapitału i naliczone odsetki (odsetki nie są kapitalizowane w okresie umowy), nie występują również żadne dodatkowe opłaty i prowizje. Ze względu na trwającą pandemię obniżono oprocentowanie pożyczki z 4% do 0,1% w latach 2019-2020, przy jednoczesnym wzroście oprocentowania do 5% w kolejnych latach.

Termin wymagalności pożyczek został odroczony ze względu na otrzymaną pomoc rządu szwajcarskiego przez Chair Airlines AG. Na mocy umowy o pożyczkę w kwocie 500 tys. CHF w ramach Covid-19 Chair Airlines AG został zobligowany do wstrzymania wypłat dywidend i pożyczek spółkom i właścicielom z grupy, co zostało przytoczone w sprawozdaniu finansowym Chair Airlines AG i spowodowało zmianę prezentacji pożyczki w pozycji inwestycje długoterminowe. 24 listopada 2022 roku dokonano konwersji pożyczek na udziały w kwocie 999,7 tys. CHF. Jednocześnie większościowy udziałowiec Chair Airlines AG dokonał podwyższenia swojego wkładu w kwocie 1.000,3 tys. CHF. W roku 2024 ze względu na warunki prawa szwajcarskiego oprocentowanie pożyczki zostało obniżone do 4,25%, natomiast 149 tys. USD odsetek naliczonych zostało umorzone.

Chair Airlines AG	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN
Stan na początek okresu	10.499	12.960
Kwota nowo - udzielonych pożyczek	-	-
Umorzone odsetki	(619)	-
Naliczone odsetki	311	516
Spłata udzielonych pożyczek	-	(1.629)
Wycena bilansowa (różnice kursowe)	(271)	(1.348)
Stan na koniec okresu	9.920	10.499

W roku 2020 Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 1 901 tys. zł podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

12 kwietnia 2022 r. Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 210 tys. USD podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

02 listopada 2022 r. Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 672 tys. USD podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

26 maja 2023 r. Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 335 tys. USD podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

Avenger Flight Group Sp. z o.o.	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN
Stan na początek okresu	7.451	6.179
Kwota nowo-udzielonych pożyczek	-	1.409
Naliczone odsetki	302	385
Wycena bilansowa (różnice kursowe)	(157)	(522)
Spłata udzielonych pożyczek		-
Stan na koniec okresu	7.596	7.451

W okresie objętym sprawozdaniem nie udzielono pożyczek Członkom Zarządu.

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza powołana została jedynie w Enter Air S.A. w pozostałych spółkach Grupy nie powołano Rady Nadzorczej.

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 30.09.2023 000' PLN
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej	242	257

W okresie objętym sprawozdaniem, spółki z Grupy zawierały transakcje ze spółką Student Club sp. z o.o., której prezesem zarządu i wspólnikiem jest pani Ewa Kubrak - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Enter Air S.A. Transakcje pomiędzy spółką Student Club sp. z o.o. polegały na zakupie biletów lotniczych dla członków załóg i były zawierane

na warunkach rynkowych. Wartość tych zakupów w w ciągu 9 miesięcy 2024 r. roku wyniosła 9.582 tys. PLN z czego 8.745 tys. PLN to wartość pośrednictwa sprzedaży biletów lotniczych na potrzeby Enter Air a 837 tys. PLN to prowizyjne wynagrodzenie Student Club.

Poniższa tabela zawiera łączną wartość transakcji podmiotów z Grupy podmiotem powiązanym z członkami Rady Nadzorczej okresie objętym sprawozdaniem.

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Student Club Sp. z o.o.
Przychody ze sprzedaży	65	78
Zakupy- prowizja Spółki	837	1.104
Zakupy- wartość zakupionych biletów	8.745	11.536
Należności od podmiotu stowarzyszonego	-	-
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego	647	411
Depozyty	6	6

4.7. Istotne poręczenia kredytów lub pożyczek lub udzielone przez Grupę gwarancje

W 2020 roku udzielono gwarancji dotyczącej zobowiązań pożyczkowych Avenger Flight Group Poland sp. z o.o. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD oraz poddania się egzekucji przez Enter Air S.A. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD; oraz zastaw na wszystkich udziałach posiadanych przez Enter Air Sp. z o.o. w kapitale Avenger Flight Group Poland sp. z o.o.

Na dzień podpisania raportu Spółka Enter Air S.A. udzieliła gwarancji spółce Enter Air sp. z o.o. zabezpieczającej leasing dziewięciu samolotów Boeing 787MAX-8. Pięć z udzielonych gwarancji zaczęły obowiązywać w momencie dostarczenia samolotu.

Enter Air S.A. udzieliła w kwietniu 2024 r. gwarancji Spółce Enter Air Sp. z o.o. zabezpieczającej leasing silnika.

4.8. Istotne informacje dotyczące sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W ocenie Zarządu nie wystąpiły istotne zmiany dotyczące sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego, które mogłyby mieć wpływ na możliwość realizacji zobowiązań przez Grupę.

4.9. Wykaz czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu nie wystąpiły istotne czynniki które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

4.10. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku nie wystąpiły takie zdarzenia.

4.11. Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku nie wystąpiły takie zdarzenia.

4.12. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie styczeń-wrzesień 2024 roku Grupa nie dokonywała emisji, wykupu ani spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

4.13.Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W trzecim kwartale 2024 roku nastąpiła wypłata dywidendy. Na wypłatę dywidendy przeznaczono całkowity zysk netto Spółki Enter Air S.A. za rok 2023 w kwocie 46.251.534,58 zł oraz część kapitału zapasowego zgromadzonego w latach ubiegłych (prezentowanego w zyskach zatrzymanych) w kwocie 30.940.965,42 zł.

Kwota wypłaconej dywidendy w (PLN)	77.192.500,00
Ilość akcji uprawnionych do wypłaty dywidendy	17.543.750
Dywidenda na jedną akcję (PLN)	4,40

4.14. Zysk/strata przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk/strata na udział wylicza się jako iloraz zysku/straty przypadającego na udziałowców Spółki oraz średniej ważonej liczby udziałów zwykłych w trakcie roku.

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy Spółki Liczba akcji na koniec okresu	161.425 17.543.750	130.418 17.543.750
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję w złotych (zwykły i rozwodniony)	9,20	7,43

Rozwodniony zysk na udział wylicza się korygując średnią ważoną liczbę udziałów zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na udziały wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych udziałów zwykłych. Grupa nie posiada składników powodujących rozwodnienie potencjalnych udziałów.

4.15. Segmenty działalności z uwzględnieniem uzyskanych wyników

Informacje sporządzane dla osób decydujących w Grupie o przydziale zasobów oraz oceniających wyniki finansowe segmentów koncentrują się na analizie wyników ze sprzedaży usług lotniczych oraz wyników ze sprzedaży pokładowej towarów. Wyodrębnienie segmentów miało miejsce w oparciu o zróżnicowanie produktów i usług. Segmenty nie podlegały łączeniu.

Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 to sprzedaż usług lotniczych oraz sprzedaż pokładowa towarów.

Rodzaj produktów i usług w segmentach jest następujący:

• Sprzedaż usług lotniczych wynajem samolotów wraz załogą, szkolenia lotnicze;
• Sprzedaż pokładowa obejmuje sprzedaż produktów spożywczych i produktów "duty-free", takich jak alkohol, tytoń, perfumy czy akcesoria.

Poniżej przedstawiono informacje o segmentach sprawozdawczych Grupy. Kwoty wykazane za lata ubiegłe zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSSF 8.

Przychody i wyniki segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:

Sprzedaż usług lotniczych	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Przychody ze sprzedaży	2.286.536	2.021.102
Koszt własny sprzedaży	(2.022.173)	(1.810.562)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	264.363	210.540
Koszty sprzedaży	(1.853)	(856)
Koszty ogólnego zarządu	(45.539)	(36.916)
Pozostałe przychody operacyjne	12.463	1.474
Pozostałe koszty operacyjne	(2.042)	(155)
Odpis na szacowane straty kredytowe	-	-
Koszty finansowe - netto	(45.621)	(31.573)
Wynik rozliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności	(3.099)	2.343
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	178.672	144.857
Sprzedaż pokładowa	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Przychody ze sprzedaży	67.048	60.906
Koszt własny sprzedaży	(51.342)	(43.462)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	15.706	17.444
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-
Koszty finansowe - netto	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	15.706	17.444

Do segmentu sprzedaży pokładowej nie są alokowane koszty ogólne, gdyż jest to działalność dodatkowa, która nie jest w stanie funkcjonować niezależnie oraz nie generuje dodatkowych kosztów ogólnych, a jedynie wykorzystuje wolne zasoby działalności podstawowej, które istniałyby tak czy inaczej.

Kwoty nieprzypisane	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2023
	000'PLN	000'PLN
Przychody ze sprzedaży	-	-
Koszt własny sprzedaży	827	698
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	827	698

Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	(1.339)	(1.207)
Koszty finansowe - netto	(155)	(1.125)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(667)	(1.634)

Pozostałe koszty i zyski z działalności finansowej dotyczą Enter Air S.A. i są związane z obowiązkami Spółki jako podmiotu giełdowego.

Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami (podobnie jak w trakcie 3 kwartałów 2023 roku). Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same, jak polityka rachunkowości Grupy.

Poniżej przedstawiono istotne pozycje przychodów dla segmentu sprzedaży usług lotniczych.

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Wynajem samolotów wraz z załogą Szkolenia lotnicze Pozostałe	2.276.555 8.937 1.044	2.013.223 6.487 1.392
Razem przychody ze sprzedaży usług	2.286.536	2.021.102

Sprzedaż pokładowa obejmuje jedynie sprzedaż towarów i nie dokonuje się podziału na poszczególne grupy oferowanych produktów.

Poniżej przedstawiono istotne pozycje kosztów dla wyodrębnionych segmentów:

Sprzedaż usług lotniczych	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	201.955	176.884
Zużycie materiałów i energii	835.002	761.030
Usługi obce	963.774	854.001
Podatki i opłaty	1693	1.615
Wynagrodzenia	54.894	38.147
Świadczenia na rzecz pracownika	8.135	5.745
Ubezpieczenia społeczne	9.279	7.297
Wyjazdy służbowe	1.284	5.344
Pozostałe koszty	9.852	9.477
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Różnice kursowe	7.314	(11.206)
	2.093.182	1.848.334
Koszty sprzedaży	1.853	856
Koszty ogólnego zarządu	45.539	36.916
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i
usług	2.022.173	1.810.562
	2.069.565	1.848.334

Sprzedaż pokładowa	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	51.342	43.462
	51.342	43.462
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	51.342	43.462
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	-	-
	51.342	43.462

Kwoty nieprzypisane	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Zużycie materiałów i energii	-	-
Usługi obce	826	778
Podatki i opłaty	-	-
Wynagrodzenia	345	325
Świadczenia na rzecz pracownika	-	-
Ubezpieczenia społeczne	31	29
Wyjazdy służbowe	-	-
Pozostałe koszty	137	75
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Różnice kursowe	( 827)	( 698)
	512	509
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	1.339	1.207
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	( 827)	( 698)
	512	509

Wykazane w sprawozdaniu w nocie 4 koszty odsetek związane są w całości z segmentem usług lotniczych.

Aktywa i zobowiązania segmentów

Sprzedaż usług lotniczych	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 30.09.2023 000' PLN
Aktywa ogółem Zobowiązania ogółem	2.852.720 2.441.687	2.484.666 2.243.169
Amortyzacja	201.955	176.884

Sprzedaż pokładowa	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 30.09.2023 000' PLN
Aktywa ogółem	10.605	9.015
Zobowiązania ogółem	-	-
Kwoty nieprzypisane	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 30.09.2023 000' PLN
Aktywa ogółem	31.811	43.199
Zobowiązania ogółem	10.948	1.974

W okresach objętych sprawozdaniem nie występowały istotne pozycje niepieniężne inne niż amortyzacja.

Informacje geograficzne

Grupa wykonuje loty do przeważającej liczby kurortów wakacyjnych dostępnych z Polski i Europy Zachodniej, oferując tym samym najszerszą ofertę połączeń wakacyjnych na polskim rynku.

Nie istnieje jednoznaczne przypisanie jakiegokolwiek aktywa Grupy do któregokolwiek obszaru geograficznego. Zdecydowana większość aktywów Grupy może być swobodnie przemieszczana i generować przychody w dowolnie wybranym miejscu na świecie.

Z uwagi na fakt, że loty wykonywane są łącznie do 36 krajów, Grupa dokonuje w sprawozdaniach finansowych podziału przychodów na rynki geograficzne w oparciu o kraj pochodzenia klientów Grupy (tj. głównie biura podróży i konsolidatorzy rynku turystycznego). Zgodnie z tym podziałem przychody dzielą się następująco:

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Krajowi Zagraniczni	1.916.642 369.894	1.520.736 500.366
	2.286.536	2.021.102

Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. W trakcie roku obrotowego nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami (podobnie jak w latach poprzednich).

Informacje o wiodących klientach

Głównymi odbiorcami usług Grupy są touroperatorzy oraz konsolidatorzy/brokerzy, będący pośrednikiem pomiędzy Grupą, a touroperatorami, konsolidujący zapotrzebowanie biur podróży na miejsca w samolocie. Grupa współpracuje głównie z polskimi klientami, ale w portfelu odbiorców znajdują się również podmioty m.in. z Czech, Izraela czy Szwecji. Podkreślić należy, że Enter Air współpracuje jedynie z wybranymi biurami podróży / konsolidatorami o stabilnej sytuacji finansowej, co pozwala zabezpieczyć się Grupie przed nieoczekiwaną utratą jednego z kontrahentów.

Poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w 3 kwartałach 2024 i 2023 według odbiorców, których procentowy udział w przychodach ze sprzedaży w 2024 roku przekroczył 5%.

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2023
	000'PLN	000'PLN
Odbiorca 1	671.116	568.181
Odbiorca 2	451.961	352.553
Odbiorca 3	350.630	253.042
Odbiorca 4	323.284	224.695
Odbiorca 5	128.476	158.566
Pozostali	361.069	464.065
Razem	2.286.536	2.021.102

Struktura współpracy z poszczególnymi odbiorcami opiera się na kontraktach podpisywanych na okresy od pół roku do 3 lat. Skala współpracy zmienia się i zależy od bieżącej strategii stron w momencie podpisywania kolejnej umowy, możliwości operacyjnych i od struktury popytu na rynku usług turystycznych.

4.16. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za 3 kwartały 2024 roku

Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową i majątkową oraz wyniki finansowe Grupy prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Grupa ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem i będzie stale monitorować rozwój wydarzeń dostosowując swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

4.17. Skutek zmian struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikających z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

4.18. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu ostatniego dnia bilansowego

Informacje na temat zobowiązań warunkowych znajdują się w nocie 25 niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4.19. Limity na transakcje pochodne

Grupa zawarła transakcje pochodne, zabezpieczające ceny paliwa lotniczego. Transakcje mają charakter krótkoterminowy (obejmują okres od 1 do 3 miesięcy) i mają na celu obniżenie ryzyka negatywnych skutków ewentualnego nagłego wzrostu cen paliwa lotniczego. Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne m.in. do zabezpieczania ryzyka zmiany kursów walutowych, gwałtownych zmian cen paliwa lotniczego oraz praw do emisji CO2. Wycena instrumentów swap oraz forward na dzień bilansowy wyniosła -16.861 tys. zł.

5. Pozostałe informacje

Instrumenty finansowe

Działalność prowadzone przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe w tym głównie ryzyko kursów walut, ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Ogólne zasady, którymi kieruje się Grupa przy zarządzaniu ryzykiem skupiają się na nieprzewidywalności rynków finansowych i podejmowaniu działań minimalizujących potencjalnie negatywne wpływy na wynik finansowy Grupy. Grupa stara się przenosić dające się określić ryzyka na swoich dostawców i odbiorców. Takie podejście przekłada się na możliwą do osiągnięcia rentowność z drugiej strony ogranicza zaangażowanie Grupy w działania zarządzania ryzykiem. Grupa wykorzystuje również pochodne instrumenty finansowe w celu zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Aktywa finansowe
- pożyczki i należności:
Inwestycje - pożyczki długoterminowe udzielone
jednostkom stowarzyszonym	17.516	17.950	17.516	17.950
Należności handlowe - krótkoterminowe	263.478	142.257	263.478	142.257
Należności handlowe - długoterminowe	100.791	98.636	100.791	98.636
Aktywa finansowe razem:	381.785	258.843	381.785	258.843
Zobowiązania finansowe
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie:
Kredyty bankowe	116.656	189.337	116.656	189.337
Zobowiązania z tytułu leasingu i inne finansowe	1.778.855	1.354.301	1.778.855	1.354.301
Zobowiązania handlowe	322.862	131.364	322.862	131.364
Zobowiązania finansowe razem:	2.218.373	1.675.002	2.218.373	1.675.002

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań jest zbliżona do ich wartości księgowej.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko zmiany kursów walut

Grupa prowadzi swoją działalność na różnych rynkach zagranicznych, wobec czego ceny jej usług oraz ponoszone przez nią koszty są denominowane w różnych walutach, przede wszystkim w USD, w mniejszym zaś stopniu w EUR, GBP czy PLN.

Ekspozycja na ryzyko walutowe wynika z możliwości niedopasowania poziomu przychodów i wydatków w różnych walutach, co może narazić Grupę na straty w przypadku niekorzystnego ukształtowania się kursu wymiany poszczególnych walut.

W celu zmniejszenia ekspozycji na ryzyko walutowe Grupa odpowiednio równoważy proporcje przychodów i wydatków w poszczególnych walutach oraz zawiera umowy zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu lub korzysta ze specjalnych linii kredytowych.

Wrażliwość na ryzyko zmiany kursów walut

Wrażliwość na ryzyko kursowe dotyczy trzech obszarów w obrębie działalności Grupy. Pierwszy to stała ekspozycja na PLN sięgająca do 200 mln PLN. Jest to kwota, którą Grupa musi zakupić w ciągu roku by pokryć koszty ponoszone w tej walucie i w tym celu musi sprzedać EUR/USD lub GBP.

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	kurs PLN/USD	3,8193	4,0693	4,3193	4,5693	4,8193	5,0693
Zapotrzebowanie na PLN (w tys. PLN)	200.000	52.366	49.149	46.304	43.770	41.500	39.453
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 25gr		(12.287)	(11.577)	(10.945)	(10.372)	(9.865)	-
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 125gr		(49.319)

Drugim obszarem jest możliwość utraty wartości aktywów długoterminowych denominowanych w USD.

	kurs USD/PLN	3,8193	4,0693	4,3193	4,5693	4,8193	5,0693
Należności długoterminowe (w tys. USD)	15.630	59.696	63.603	67.511	71.418	75.326	79.233
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 25gr		3.907	3.908	3.907	3.908	3.907	-
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 125gr		19.537

Kolejnym obszarem jest wpływ zmiany kursów USD i EUR wobec PLN na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

	kurs USD/PLN	3,8193	4,0693	4,3193	4,5693	4,8193	5,0693
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tys. USD)	451.446	1.724.208	1.837.069	1.949.931	2.062.792	2.175.654	2.288.514
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 25gr		112.861	112.862	112.861	112.862	112.860	-
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 125gr		564.306
	kurs EUR/PLN	4,2791	4,5291	4,7791	5,0291	5,2791	5,5291
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tys.EUR)	8.321	35.606	37.687	39.767	41.847	43.927	46.008
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 25gr		2.081	2.080	2.080	2.080	2.081	-
zmiana w tys. PLN przy zmianie kursu o 125gr		10.402

Ryzyko stóp procentowych

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki oprocentowane według stóp zmiennych. Kredyty obrotowe mające charakter krótkoterminowy wiążą się z istotnie niewielkim ryzykiem zmiany stopy bazowej w okresie kredytowania. W przypadku zobowiązań długoterminowych pojawia się istotne ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych. W chwili obecnej Grupa jest na etapie opracowania procesu zarządzania ryzykiem stopy procentowej dla zobowiązań długoterminowych.

Wrażliwość na wahania stóp procentowych

Zgodnie z analizą przeprowadzoną przez Grupę, wzrost średniorocznych stóp procentowych SOFR o 0,1p.p. spowodowałby wzrost obciążeń odsetkowych w okresie sprawozdawczym o ok. 203 tys. zł. Natomiast wzrost średniorocznych stóp procentowych EURIBOR o 0,1p.p. spowodowałby wzrost obciążeń odsetkowych w okresie sprawozdawczym o ok. 36 tys. zł.

Pozostałe rodzaje ryzyka cenowego

W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe i nie posiada ekspozycji na ryzyko związane ze zmianą cen papierów wartościowych.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę podejmowania współpracy wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od niedużej liczby klientów, prowadzi się bieżącą ocenę stanu należności. Ponadto większość przychodów ze sprzedaży rozliczana jest w formie przedpłat a dłuższe kontrakty są zabezpieczone depozytami. Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. Ponadto istniejące linie kredytowe zostały zabezpieczone rządowymi gwarancjami BGK co dodatkowo zwiększa stabilność wykorzystywanych instrumentów.

Zarządzanie ryzykiem płynności

Prognozowanie przepływów pieniężnych realizowane jest przez dział finansowy Grupy, który monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych. Takie prognozowanie uwzględnia plany grupy w zakresie zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne, konieczność przestrzegania warunków zaciągniętych zobowiązań, zgodności z wewnętrznymi i docelowymi wskaźnikami bilansowymi oraz, jeśli znajdują zastosowanie, przestrzeganie właściwych wymogów regulacyjnych bądź prawnych.

Wskaźniki płynności dla Grupy

		Stan na dzień 30.09.2024	Stan na dzień 31.12.2023
płynność I	Aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe	0,69	0,69
płynność II	Aktywa obrotowe-zapasy / zobowiązania krótkoterminowe	0,68	0,68
płynność III	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty / zobowiązania krótkoterminowe	0,37	0,42

6. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Enter Air S.A.

6.1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Stan na dzień	Stan na dzień
		30.09.2024	31.12.2023
	NOTA	000' PLN	000' PLN
Rzeczowe aktywa trwałe	4a	344	405
Inwestycje w jednostkach zależnych	5a	133.543	133.543
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2.225	2.808
Aktywa trwałe		136.112	136.756
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	6a	72.239	105.488
Aktywa dotyczące podatku bieżącego		109	89
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym	7a	20.506	16.371
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		29.361	34.549
Aktywa obrotowe		122.215	156.497
Aktywa		258.327	293.253
Kapitał podstawowy		17.544	17.544
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		117.983	117.983
Zyski zatrzymane		55.964	89.534
w tym wynik okresu		43.622	46.252
Kapitał własny		191.491	225.061
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		10.592	11.847
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	8a	272	333
Zobowiązanie długoterminowe		10.864	12180
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		186	49
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	8a	74	72
Pożyczki otrzymane	9a	55.542	55.721
Rezerwy krótkoterminowe		170	170
Zobowiązania krótkoterminowe		55.972	56.012
Zobowiązania		66.836	68.192
Kapitał własny i zobowiązania		258.327	293.253

6.2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	NOTA	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000' PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000' PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000' PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	1a	52.000	28.000	44.000	22.000
Koszt własny sprzedaży		766	(179)	631	669
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		52.766	27.821	44.631	22.669
Koszty sprzedaży		-	-	-	-
Koszty ogólnego zarządu		(1.339)	(504)	(1.207)	(401)
Pozostałe przychody operacyjne		-	-	-	-
Pozostałe koszty operacyjne		-	-	-	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		51.427	27.317	43.424	22.268
Przychody (koszty) finansowe netto	2a	2.459	1.243	(2.576)	(2.231)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		53.886	28.560	40.848	20.037
Podatek dochodowy	3a	(10.264)	(5.435)	(7.775)	(3.811)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		43.622	23.125	33.073	16.226
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Zysk (strata)		43.622	23.125	33.073	16.226
Inne całkowite dochody		-	-	-	-
Całkowite dochody		43.622	23.125	33.073	16.226
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		2,49	1,32	1,89	0,92
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję		2,49	1,32	1,89	0,92
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		2,49	1,32	1,89	0,92
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej			-		-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję	5.5.5	2,49	1,32	1,89	0,92

6.3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał podstawowy 000' PLN	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 000' PLN	Zyski zatrzymane 000' PLN	Kapitał własny 000' PLN
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	17.544	117.983	89.534	225.061
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(33.570)	(33.570)
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	-	-	(77.192)	(77.192)
Zysk (strata)	-	-	43.622	43.622
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Całkowite dochody Podwyższenie kapitału podstawowego, agio	- -	- -	43.622 -	43.622 -
Kapitał własny na dzień 30.09.2024	17.544	117.983	55.964	191.491
	Wyemitowany kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	17.544	117.983	43.282	178.809
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	46.252	46.252
Zysk (strata) Inne całkowite dochody	- -	- -	46.252	46.252 -
Całkowite dochody	-	-	46.252	46.252
Kapitał własny na dzień 31.12.2023	17.544	117.983	89.534	225.061

6.4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Za okres:	Za okres:
od 01.01.2024	od 01.01.2023
do 30.09.2024	do 30.09.2023
000' PLN	000' PLN

Zysk (strata) przed opodatkowaniem	53.886	40.848
Korekty razem
Amortyzacja	61	67
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	322	1.125
Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek	(1.108) 1.529	(760) 1.622
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	33.249	(46.510)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	137	198
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	34.190	(44.258)
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	88.076	(3.410)
Zapłacony podatek dochodowy	(10.957)	(8.692)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	77.119	(12.102)
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym	12.587	-
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym	(15.902)	-
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(3.315)	-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
Dywidendy	(77.192)	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu z wyłączeniem odsetek	(53)	(75)
Wypłacone odsetki	(17)	(1)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(77 262)	(76)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	(3 458)	(12.178)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	1.730	1.495
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(5.188)	(13.673)
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	34 549	52.765
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	29.361	39.092

6.5. Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych

W roku 2024 nie dokonywano korekt dotyczących poprzednich okresów.

6.6. Noty do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Enter Air S.A. sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2024

Nota 1a - Przychody ze sprzedaży

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Przychody z tytułu opłat licencyjnych	52.000 52.000	28.000 28.000	44.000 44.000	22.000 22.000

Spółka Enter Air S.A. uzyskuje przychody z tytułu opłaty licencyjnej dotyczącej znaku firmowego będącego jej własnością. Przychód ten jest bezpośrednio skorelowany z przychodem spółki Enter Air Sp. z o.o. wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej, ponieważ na podstawie zawartej między tymi podmiotami umowy za każde 100.000 tys. PLN przychodu spółki Enter Air Sp. z o.o., spółka Enter Air S.A. uzyskuje 2.000 tys. PLN przychodu z tytułu ww. opłaty. Przychody te są ujmowane w wartości nominalnej.

Nota 2a – Przychody i koszty finansowe

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Przychody finansowe
Odsetki od pożyczki	1.108	396	761	244
Różnice kursowe	-	1.388	-	-
Dyskonto	3.035	-	-	-
	4.143	1.784	761	244
Koszty finansowe
Koszty odsetek od:
Enter Air Sp. z o.o.	1.512	494	1.621	561
Inne	17	5	1	-
Dyskonto	-	42	590	-
Różnice kursowe	155	-	1.125	1.914
	1.684	541	3.337	2.475
Ogółem koszty/przychody finans.netto	2.459	1.243	(2.576)	(2.231)

Nota 3a - Podatek dochodowy

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 000'PLN	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 000'PLN
Podatek bieżący	10.937	10.900	8.761	-
Podatek odroczony	(673)	(5.465)	(986)	(4.950)
	10.264	5.435	7.775	(4.950)

Zastosowana stawka podatku dochodowy (część bieżąca oraz odroczona) we wszystkich prezentowanych okresach wyniosła 19%.

Nota 4a – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują wyłącznie prawa z tytułu użytkowania powierzchni biurowej będącej siedzibą Spółki wprowadzone na dzień 1 stycznia 2019 roku w związku z pierwszym zastosowaniem MSSF16.

Nota 5a – Inwestycje w jednostkach zależnych

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Udziały w Enter Air Sp. z o.o.	133.543 133.543	133.543 133.543

Nota 6a - Należności z tytułu dostaw i usług

	Stan na dzień 30.09.2024 000'PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000'PLN
Należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe oraz pozostałe	72.239	105.488
	72.239	105.488

Należności handlowe dotyczą głównie opłaty licencyjnej – należność od spółki zależnej Enter Air Sp. z o.o. Należności te zostały zdyskontowane zgodnie z zapisami MSSF 9. W dniach 19.08.2024 i 23.08.2024 Enter Air Sp. z o.o. spłaciła 101.553 tys. PLN należności.

54

Nota 7a – Pożyczki udzielone

	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN
Pożyczka udzielona Enter Air Executive Services Sp. z o.o., w tym:
kapitał	-	2.874
odsetki	403	312
	403	3.186

W dniu 1 czerwca 2021 roku Enter Air S.A. udzieliła pożyczki Enter Air Executive Services Sp. z o.o. w wysokości 700 tys. PLN oraz 500 tys. EUR w celu wykupu przez pożyczkobiorcę samolotu Pilatus z leasingu. Data spłaty pożyczki wynikająca z aneksu nr 3 do umowy to 28.06.2025 r. Pożyczka została oprocentowana odpowiednio 1,2% marży + WIBOR1M oraz 1,2% marży + EURIBOR1M. Pożyczki zostały spłacone przez Enter Air Executive Services Sp. z o.o. kolejno w dniach 08.08.2024 r. i 13.08.2024 r.

	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023
	000' PLN	000' PLN
Pożyczka udzielona Enter Air Sp. z o.o., w tym:
kapitał	11.000	11.000
odsetki	2 765	2 185
	13.765	13.185

W dniu 27 stycznia 2020 roku pomiędzy Enter Air S.A. (Pożyczkodawca) i Enter Air Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) została zawarta umowa pożyczki pomostowej. Celem pożyczki jest sfinansowanie podatku VAT od transakcji wykupu przez Enter Air Sp. z o.o. samolotu Boeing 737-800, która to transakcja została sfinansowana w ramach leasingu zwrotnego z firmą Pekao Leasing Sp. z o.o. Kwota pożyczki to 11 mln zł, ostateczny termin spłaty to 30 czerwca 2021 r. Oprocentowanie WIBOR1M + marża 1,2%. 24.02.2024 r. podpisano aneks nr 4 do pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2024.

Stan na dzień	Stan na dzień
30.09.2024	31.12.2023
000' PLN	000' PLN

Pożyczka 2 udzielona Enter Air Executive Services Sp. z o.o., w tym:

	6.338	-
odsetki	418	-
kapitał	5.920	-

W dniu 9 kwietnia 2024r. spółka Enter Air Sp. z o.o. udzieliła spółce Enter Air Executive Services Sp. z o.o. pożyczki wysokości 4.050 tys. USD na okres do dnia 09.04.2025 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na

nabycie samolotu Pilatus PC-12/47E. Oprocentowanie pożyczki wynosi 6,85%. 14.08.2024 r. roku spłacono 2.500 tys. USD w.w. pożyczki.

Nota 8a - Zobowiązania z tytułu leasingu

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów, wymagalne w ciągu:
jednego roku	92	94
dwóch do pięciu lat	300	375
powyżej pięciu lat	-	-
	392	469
Pomniejszone o przyszłe odsetki:	(46)	(64)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań	346	405

Nota 9a – Pożyczki otrzymane

	Stan na dzień 30.09.2024 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2023 000' PLN
Pożyczki otrzymane, w tym:
kapitał	47.938	49.390
odsetki	7.604	6.331
	55.542	55.721

W dniu 4 stycznia 2021 r. spółka Enter Air Sp. z o.o. udzieliła spółce Enter Air S.A. pożyczki wysokości 13.000 tys. USD na okres do dnia 31 grudnia 2021 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na realizację rozważanych planów inwestycyjnych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4%. W 2021 roku spłacono 448 tys. USD w.w. pożyczki. 24.02.2024 r. podpisano aneks nr 3 do pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2024.