Enter Air S.A.

Quarterly Report • May 30, 2023

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023

GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

1.		Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4
2.		Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 5
	2.1.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	2.2.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
	2.3.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
	2.4.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
3.		Wprowadzenie do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11
	3.1.	Dane organizacyjne jednostki dominującej 11
	3.2.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 11
	3.3.	Opis organizacji Grupy Kapitałowej Enter Air S.A 12
	3.4.	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej 13
		W dniu 14 lutego 2023 roku Enter Air International Limited została wykreślona z rejestru i nie jest już częścią Grupy Kapitałowej
		Enter Air S.A 13
	3.5.	Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego 13
	3.6.	Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe 13
	3.7.	Zasady konsolidacji 16
	3.8.	Noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1
		stycznia do 31 marca 2023 16
	3.9.	Sezonowości działalności Grupy Kapitałowej 31
	3.10.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
		dotyczących Grupy 32
	3.11.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie
		finansowe 32
4.		Informacje dodatkowe do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32
	4.1.	Analiza realizacji prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych 32
	4.2.	Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu 32
	4.3.	Akcje emitenta lub uprawnienia do nich będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących 33
	4.4.	Istotne postępowania toczące się wobec spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej emitenta 34
	4.5.	Korekty błędów poprzednich okresów 34
	4.6.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 34
	4.7.	Istotne poręczenia kredytów lub pożyczek lub udzielone przez emitenta gwarancje 40
	4.8.	Istotne informacje dotyczące sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz
		informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 40
	4.9.	Wykaz czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co
		najmniej kolejnego kwartału 40
	4.10.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy
		środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 40
	4.11.	Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku
		obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych 40
	4.12.	Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 40
	4.13.	Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje 41
	4.14.	Zysk/strata przypadające na jedną akcję 41
	4.15.	Segmenty działalności z uwzględnieniem uzyskanych wyników 41
	4.16.	Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu
		finansowym za 1 kwartał 2023 roku 45
	4.17.	Skutek zmian struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikających z połączenia jednostek, przejęcia
		lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 46
	4.18.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu ostatniego dnia bilansowego46
	4.19.	Limity na transakcje pochodne 46
5.		Pozostałe informacje 46
6.		Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Enter Air S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 50
	6.1.	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 50
	6.2.	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 52
	6.3.	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 53
	6.4.	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 54
	6.5.	Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku
		obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych 55
	6.6.	Noty do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Enter Air S.A. sporządzonego za okres
		sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023 55

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023

Elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w poniżej przedstawionej kolejności:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023, które po stronie aktywów i pasywów pokazuje kwotę 1.716.559 tys. zł

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023 wykazujące stratę ogółem w kwocie 16.470 tys. zł

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023

Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Członek Zarządu Członek Zarządu Grzegorz Polaniecki Marcin Kubrak [podpis elektroniczny] [podpis elektroniczny]

Członek Zarządu Andrzej Kobielski [podpis elektroniczny]

Warszawa, 30 maja 2023

1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000' EUR	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000' EUR
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody netto ze sprzedaży	313.785	215.142	66.756	46.295
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(3.455)	(22.194)	(735)	(4.776)
Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej	(13.215)	(36.156)	(2.811)	(7.780)
Strata za rok obrotowy z działalności kontynuowanej	(16.470)	(68.662)	(3.504)	(14.775)
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(22.273)	(35.302)	(4.738)	(7.596)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(400)	19.932	(85)	4.289
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(82.080)	(54.047)	(17.462)	(11.630)
Przepływy pieniężne netto razem	(104.753)	(69.417)	(22.285)	(14.937)

	Stan na dzień	Stan na dzień		Stan na dzień
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' EUR	000' EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Rzeczowe aktywa trwałe	1.200.894	1.258.804	256.848	268.407
Aktywa obrotowe	353.857	422.892	75.683	90.171
Kapitał podstawowy	17.544	17.544	3.752	3.741
Kapitał własny	144.849	161.319	30.980	34.397
Zobowiązania długoterminowe	1.002.180	1.116.534	214.347	238.072
Zobowiązania krótkoterminowe	569.530	571.949	121.812	121.953

Zasady przeliczenia wybranych danych finansowych

Do przeliczenia powyższych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej zastosowano kurs wymiany złotego na EUR ustalony przez NBP obowiązujący na dzień 31.03.2023 r., tj. 4,6755 PLN/EUR i dane porównywalne na dzień 30.12.2022 r., tj. 4,6899 PLN/EUR.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 r. - 4,7005 PLN/EUR i dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2022 r. - 4, 6472 PLN/EUR.

2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023

2.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	NOTA	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Rzeczowe aktywa trwałe	8	1.200.894	1.258.804
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy	9	5.108	256
Inwestycje	10	33.274	47.574
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	25.580	24.861
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	11	97.846	95.415
Aktywa trwałe		1.362.702	1.426.910
Aktywa obrotowe
Zapasy	12	5.703	4.558
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	13	162.316	125.004
Aktywa dotyczące podatku bieżącego		-	3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	185.838	293.327
Aktywa obrotowe		353.857	422.892
Aktywa		1.716.559	1.849.802
Kapitał podstawowy	15	17.544	17.544
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		117.983	117.983
Zyski zatrzymane	16	9.323	25.793
w tym wynik okresu Różnice kursowe z przeliczenia		(16.470) (1)	72.271 (1)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej		144.849	161.319
Udziały niekontrolujące		-	-
Kapitał własny		144.849	161.319
Pożyczki i kredyty bankowe	20	70.209	94.160
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	19 18	922.077 9.894	995.981 26.393
Zobowiązania długoterminowe		1.002.180	1.116.534
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	18	132.605	139.069
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego		143	21
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu i inne finansowe	19	241.884	251.146
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	129.705	121.545
Rezerwy krótkoterminowe	21	2.176	2.176
Zobowiązania do wykonania świadczenia	22	63.017	57.992

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży	569.530	571.949
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	569.530	571.949
Zobowiązania	1.571.710	1.688.483
Pasywa	1.716.559	1.849.802

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022
	NOTA	000' PLN	000' PLN
Przychody ze sprzedaży	1	313.785	215.142
Koszt własny sprzedaży	2	(317.240)	(237.336)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		(3.455)	(22.194)
Koszty sprzedaży	2	(30)	(196)
Koszty ogólnego zarządu	2	(10.994)	(9.482)
Pozostałe przychody operacyjne	3	1.419	36.616
Pozostałe koszty operacyjne	4	(155)	(40.900)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		(13.215)	(36.156)
Przychody (koszty) finansowe netto	5	10.010	(39.637)
w tym: niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej		23.216	(29.064)
Wynik rozliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności	10	(13.842)	(6.383)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(17.047)	(82.176)
Podatek dochodowy	6	577	13.514
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		(16.470)	(68.662)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata)		(16.470)	(68.662)
Inne całkowite dochody		-	-
		(16.470)	(68.662)
Całkowite dochody
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej		(16.470)	(68.662)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące		-	-
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących		(16.470) -	(68.662) -
Zysk na akcję
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	10	(0,94)	(3,91)
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję		(0,94)	(3,91)
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	10	(0,94)	(3,91)
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję		(0,94)	(3,91)

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

2.3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	17.544	117.983	25.793	(1)	161.319	-	161.319
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(16.470)	-	(16.470)	-	(16.470)
Emisja instrumentów kapitałowych Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli Zysk (strata) Inne całkowite dochody Całkowite dochody			(16.470) (16.470)		- - (16.470) - (16.470)		- - (16.470) - (16.470)
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	17.544	117.983	9.323	(1)	144.849	-	144.849
Kapitał własny 01.01.2022	17.544	117.983	(46.477)	(1)	89.048	-	89.048
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	72.271	-	144.542	-	144.542
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli Zysk (strata) Inne całkowite dochody			72.271		72 271		72 271
Całkowite dochody			72.271		72 271		72 271
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	17.544	117.983	25.793	(1)	161.319	-	161.319

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdanie finansowego, które stanowią jego integralną część.

2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022
	000' PLN	000' PLN
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(17.047)	(82.176)
Korekty razem
Amortyzacja	53.722	54.285
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(28.290)	30.088
Przychody z tytułu odsetek	(215)	(211)
Koszty z tytułu odsetek	14.250	11.814
Zyski (straty) ze sprzedaży aktywów trwałych	-	40.899
Odpis aktualizujący środki trwałe	-	(36.587)
Wycena IRS	309	(1.408)
Udziały w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	13.842	6.383
Zmiana stanu rezerw	-	8.838
Zmiana stanu zapasów	(1.145)	751
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(39.743)	(36.496)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Inne korekty	(17.938) -	(31.457) -
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	(5.208)	46.899
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	(22.255)	(35.277)
Zapłacony podatek dochodowy	(18)	(25)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	(22.273)	(35.302)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	-	21.289
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom stowarzyszonym	264
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	(664)	(1.357)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	( 400)	19.932
Wpływy z pożyczek i kredytów	13.312	32.675
Spłaty pożyczek i kredytów	(28.583)	(6.857)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu z wyłączeniem odsetek	(52.039)	(68.051)
Wypłacone odsetki	(14.770)	(11.814)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(82.080)	(54.047)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	(104.753)	(69.417)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	2.736	(2.858)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(107.489)	(66.559)
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	293 327	268 688
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	185.838	202.129

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć.

3. Wprowadzenie do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1. Dane organizacyjne jednostki dominującej

Enter Air S.A. ("Spółka") została utworzona zgodnie ze statutem Spółki w formie aktu notarialnego z dnia 07 listopada 2012 roku jako Laruna Investments S.A. i została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000441533 w dniu 27 listopada 2012. W dniu 22 grudnia 2014 nazwa spółki została zmieniona na Enter Air S.A.

Dnia 22 grudnia 2014 roku Spółka objęła 100% udziałów w Enter Air sp. z o.o. Objęcie udziałów nastąpiło w trybie art. 430, 431 § 1 i 2 pkt 1, art. 432 oraz 433 § 2 KSH, tj. w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii B pokrytą wkładem niepieniężnym w postaci 100% udziałów w kapitale zakładowym Enter Air sp. z o.o. oraz znaku towarowego Enter Air. Kapitał zakładowy Enter Air S.A. został podwyższony o kwotę 10.443.750 zł tj. do kwoty 10.543.750 zł. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a emisyjna 4 zł. Akcje zostały objęte przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. W związku z tym od dnia przeprowadzenia transakcji Spółka objęła kontrolę nad Enter Air sp. z o.o. i tym samym stała się jednostką dominującą w stosunku do Enter Air sp. z o.o. i jej jednostek zależnych.

W dniu 23 lutego 2015 podjęto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Enter Air S.A. w drodze emisji akcji zwykłych serii C w celu wprowadzenia akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Emisja akcji nastąpiła w formie subskrypcji otwartej w rozumieniu Art. 431 § 2 pkt 3 KSH przeprowadzonej w drodze oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz.U. z 2005 r. nr 184 poz.1539 ze zm.). W grudniu 2015 roku Enter Air S.A. w oparciu o ofertę publiczną wyemitowała 7.000.000 akcji serii C. Oferta została zakończona w dniu 8 grudnia 2015 roku. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a cena emisyjna została ustalona na poziomie 14 zł. 14 grudnia był pierwszym dniem notowań Praw do Akcji na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W dniu 30 grudnia 2015 Sąd rejestrowy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Enter Air S.A.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Komitetu Obrony Robotników 74.

3.2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Skład Zarządu Spółki:

Grzegorz Wojciech Polaniecki	od 17.12.2014
Marcin Andrzej Kubrak	od 17.12.2014
Andrzej Przemysław Kobielski od 17.12.2014

Skład Rady Nadzorczej:

Ewa Kubrak	od 17.12.2014
Joanna Braulińska-Wójcik	od 13.05.2015
Paweł Brukszo	od 13.05.2015
Adrian Jonca	od 27.06.2022
Dariusz Górski	od 24.06.2019
Krzysztof Kaczmarczyk	od 24.06.2019

Na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

3.3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Enter Air S.A.

Poniżej przedstawiono graficzną strukturę Grupy Kapitałowej z uwzględnieniem posiadanych udziałów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie wymienione podmioty.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkę dominującą i wszystkie jej podmioty zależne oraz jednostki stowarzyszone, wyceniane metodą praw własności.

Zgodnie ze statutem jednostki dominującej przedmiotem działalności jest między innymi:

• − pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;
• − pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych.

Przedmiotem działalności Enter Air sp. z o.o. jest obsługa rynku krajowego i rynków zagranicznych w zakresie usług międzynarodowego czarteru lotniczego.

Spółki zależne: Enter Air Services Sp. z o.o. i Enter Air Executive Services Sp. z o.o. prowadzą działalność wspierającą na rzecz Enter Air sp. z o.o. w poszczególnych segmentach działalności:

• − Spółka Enter Air Services Sp. z o.o. prowadzi działalność wspierającą w zakresie obsługi sprzedaży pokładowej na pokładach samolotów Enter Air sp. z o.o. oraz zatrudniania członków personelu kokpitowego i pokładowego wykonującego operacje lotnicze dla ww. przewoźnika. Począwszy od 3 kwartału 2017 spółka prowadzi także działalność wspierającą w zakresie obsługi technicznej floty Enter Air – przeglądów i napraw bieżących. Od kwietnia 2018 roku spółka obsługuje technicznie flotę Enter Air zgodnie z uzyskanym certyfikatem Part-145.
• − Spółka Enter Air Executive Services Sp. z o.o. wspiera Spółkę nadrzędną w zakresie przewozu załóg i dowozu części zamiennych do samolotów oraz mechaników w przypadku problemów technicznych poza głównymi bazami, posiadanym przez nią samolotem dyspozycyjnym.

Spółki EnterAir.cz.s.r.o. nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej.

W dniu 14 lutego 2023 roku Enter Air International Limited została wykreślona z rejestru i nie jest już częścią Grupy Kapitałowej Enter Air S.A.

Chair Airlines AG jest jednostką stowarzyszoną. Spółka ta jest spółką prawa szwajcarskiego prowadzącą działalność lotniczą na podstawie koncesji lotniczej wydanej przez szwajcarski organ nadzoru nad rynkiem lotniczym.

Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną. Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR.

Wszystkie Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. zostały utworzone na czas nieoznaczony.

3.4. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej

W dniu 14 lutego 2023 roku Enter Air International Limited została wykreślona z rejestru i nie jest już częścią Grupy Kapitałowej Enter Air S.A.

3.5. Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską (MSR 34) i dlatego nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone także zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy (sprawozdanie finansowe) obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

3.6. Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych w Grupie Kapitałowej znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie uległy zmianom w stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie dostępne jest na stronie Enter Air S.A. (www.enterair.pl).

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie

stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

ZASTOSOWANE NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE:

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 9 września 2022 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, wydany w dniu 22 września 2022 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później).

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą

różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

Kontynuacja działalności

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 marca 2023 roku. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową Enter Air S.A.

Grupa posiada środki wystarczające do pokrycia zobowiązań w okresie co najmniej 12 miesięcy w wymagalnych terminach.

W lutym 2022 roku wybuchła wojna w Ukrainie. Ukraina oraz Rosja nie są destynacjami wakacyjnymi i Enter Air nie wykonywał operacji czarterowych w tamte rejony, jednak konflikt wywołał wzrost niepewności co do stabilności regionu Europy Wschodniej. Ze względu na działania wojenne cały obszar przestrzeni powietrznej nad Ukrainą jest zamknięty, co powoduje, iż rejsy z Polski do rejonu Zatoki Perskiej, czy do Turcji mają wydłużone trasy, tak aby omijać zamkniętą przestrzeń powietrzną. Trudno jest obecnie oszacować jak długo potrwają działania wojenne i jaki będą miały zasięg. Na chwilę obecną nie zanotowano spadku popytu na wyjazdy wakacyjne pomimo wzrostu cen ropy, oraz wahań kursów walut wywołanych konfliktem w Ukrainie.

Enter Air jest znaczącym graczem na rynku polskim (według danych ULC za 2022 rok obsługa ponad 25% rynku) oraz europejskim. Nie jest spodziewane załamanie się rynku turystycznego, touroperatorzy z którymi współpracuje Enter Air mają stabilną sytuację finansową i odpowiednie zasoby gotówki.

W ramach analizy dotyczącej kontynuowania działalności Zarząd przyjął najbardziej prawdopodobne założenia, co do tempa odbudowy rynku przewozów lotniczych po pandemii Covid 19. Z przeprowadzonych analiz wynika, iż Grupa posiada wystarczające możliwości pozyskania środków dla dalszego stabilnego funkcjonowania, a model biznesowy pozwala na elastyczne dopasowanie się do warunków rynkowych.

Niepewność szacunków

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie było istotnych zmian w tych szacunkach i założeniach.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Kursy walut obcych

Do wyceny pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy walut obcych w złotych:

	EUR	USD	GBP
31.03.2022	4,6525	4,1801	5,4842
31.12.2022	4,6899	4,4018	5,2957
31.03.2023	4,6755	4,2934	5,3107

3.7. Zasady konsolidacji

Konsolidacja

W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki Enter Air S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (spółki zależne bezpośrednio i pośrednio) oraz jednostek stowarzyszonych (Chair i AFG). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Spółka posiada bezpośrednią kontrolę nad Enter Air Sp. z o.o. i pośrednio nad 3 spółkami zależnymi od Enter Air Sp. z o.o. Objęcie kontroli w spółkach bezpośrednio zależnych od Enter Air Sp. z o.o. nastąpiło w wyniku objęcia udziałów nowoutworzonych spółek. Nie powstała w związku z tym wartość firmy.

Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia lub utworzenia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.

Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. W trakcie okresów sprawozdawczych nie miały miejsca zmiany struktury własności udziałów w spółkach zależnych.

3.8. Noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023

Nota 1 - Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco:

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Przychody ze sprzedaży towarów	11.856	8.388
Przychody ze sprzedaży usług	301.929	206.754
	313.785	215.142

Na przychody ze sprzedaży generowane przez Grupę znaczny wpływ ma sezonowość. Grupa osiąga wyższe przychody w II i III kwartale roku, zaś niższe w I i IV. Zjawisko to jest typowe dla całego sektora przewozów czarterowych i wynika z sezonowości leżącej u podstaw rynku usług turystycznych. Większość

podróży Polaków do turystycznych destynacji odbywa się w miesiącach sezonu letniego, tj. od kwietnia do października.

Grupa prowadzi ciągłą optymalizację kosztów i optymalizację sprzedaży. Sezonowość przychodów jest zjawiskiem, które zależy od wielu czynników, także od układu kalendarzowego świąt, ferii zimowych oraz imprez masowych w Polsce i za granicą. Celem Grupy jest dobranie zasobów i zarządzenie nimi tak, aby skorzystać z popytu, dającego najbardziej optymalne marże. Grupa dopasowuje się do popytu na rynku usług przewozu lotniczego dzięki elastyczności modelu operacyjnego, co stanowi jedną z głównych przewag modelu biznesowego Grupy w stosunku do modeli tradycyjnych.

Zdecydowany wzrost przychodów w I kwartale 2023 w porównaniu do I kwartału 2022 roku związany był z końcem pandemii Covid-19 oraz wyższym kursem dolara. Zakontraktowanie w 2023 roku sugeruje, że Polacy chętnie wracają do planowania wakacji za granicą.

Strata na sprzedaży w kwocie 3.455 tys. zł wykazywana w I kwartale 2023 wynika ze stałych kosztów amortyzacji oraz niższych wpływów ze sprzedaży w okresie zimowym przy jednoczesnym szczycie nakładów na obsługę techniczną w ramach przygotowań do nadchodzącego sezonu letniego.

Nota 2 - Koszty według rodzaju

Grupa amortyzację środków trwałych, wartości niematerialnych oraz praw do użytkowania aktywów ujęła w całości w pozycji koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług.

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.03.2023 000'PLN	do 31.03.2022 000'PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	53.722	54.285
Zużycie materiałów i energii	132.330	94.520
Usługi obce	116.015	79.844
Podatki i opłaty	518	338
Wynagrodzenia	9.884	7.619
Świadczenia na rzecz pracownika	1.984	1.422
Ubezpieczenia społeczne	1.952	1.396
Wyjazdy służbowe	918	696
Pozostałe koszty	3.121	1.621
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8.112	6.421
Różnice kursowe	(292)	(1 148)
	328.264	247.014
Koszty sprzedaży	30	196
Koszty ogólnego zarządu	10.994	9.482
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8.112	6.421
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	309.128	230.915
	328.264	247.014

Głównym czynnikiem wpływającym na wyższy poziom kosztów w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego jest przede wszystkim wzrost kosztów zużycia materiałów i energii w związku z większą ilością wykonanych operacji lotniczych.

# Nota 3 - Pozostałe przychody operacyjne

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.03.2023	do 31.03.2022
	000'PLN	000'PLN
Odszkodowania i kary otrzymane	1.179	-
Rozwiązanie odpisu aktualizującego środki trwałe	-	36.587
Zwrot VAT zagranica	18	13
Inne	222	16
	1.419	36.616

Nota 4 - Pozostałe koszty operacyjne i odpisy na szacowane straty kredytowe

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Wynik na sprzedaży środków trwałych	-	40.900
Pozostałe koszty	155	-
	155	40.900

Nota 5 - Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe:	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Odsetki od rachunków bankowych i pożyczek udzielonych	499	234
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	23.216	-
Wycena IRS		1 408
Pozostałe przychody finansowe	157	21
	23.872	1.663

Koszty finansowe:	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Koszty odsetek od:
Kredytów bankowych i pożyczek	702	659
Leasingów finansowych	11.503	10.163
Pożyczki PFR	465	596
Inne	28	136
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	-	29.064
Wycena IRS	308	-
Prowizje od kredytów	790	538
Pozostałe koszty finansowe	66	144
	13.862	41.300
Ogółem przychody (koszty) finansowe netto	10.010	(39.637)

Nota 6 - Podatek dochodowy

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Podatek bieżący	143	27
Podatek odroczony	(720)	(13.541)
	(577)	(13.514)

Zastosowana stawka podatku dochodowy (część bieżąca oraz odroczona) we wszystkich prezentowanych okresach wyniosła 19%.

Nota 7 – Zyski / straty kursowe netto

Różnice kursowe odniesione do sprawozdania z całkowitych dochodów uwzględnione zostały w następujących pozycjach:

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Koszt własny sprzedaży	292	1.148
Przychody (koszty) finansowe netto	23.216	(29.064)
	23.508	(27.916)

Nota 8 - Rzeczowe aktywa trwałe, aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Rzeczowe aktywa trwałe wykazane w aktywach skonsolidowanego bilansu obejmują aktywa trwałe będące w posiadaniu Grupy oraz użytkowane na mocy umów dawnego leasingu finansowego a także prawa do użytkowania aktywów ujęte w związku z wdrożonym MSSF 16 – Leasing.

W wartości netto środków transportu i urządzeń ujęta jest wartość netto aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu wynosząca 1.151.040 tys. PLN, amortyzacja za 2023 rok wyniosła 51.277 tys. PLN. Samoloty użytkowane na podstawie umów leasingu, zawierających obowiązek wykupu przedmiotu leasingu, są amortyzowane przez okres trwania umowy leasingu do wartości rezydualnej ustalonej zgodnie z polityką rachunkowości Grupy.

W związku z pandemią COVID-19 Enter Air Sp. z o.o. zawarła w latach 2020-2021 aneksy zmieniające dotychczasowe umowy leasingowe.

Zmiany wprowadzone w umowach spowodowały: odroczenie płatności rat i/lub zmiana stawki ze stałej miesięcznej na stawkę godzinową i/lub wydłużenie okresu umowy; w przypadku tych umów rozpoznana została modyfikacja umowy i przeszacowaniu uległy zarówno zobowiązanie leasingowe jak również prawo do użytkowania aktywów; modyfikacje zostały wyliczone na dzień podpisania aneksu przy zastosowaniu zaktualizowanej stopy dyskontowej.

Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych są następujące:

• właścicielem 2 samolotów Boeing 737-800 jest PKO Leasing S.A.,
• właścicielem 1 samolotu Boeing 737-800 jest Pekao Leasing Sp. z o.o.,
• właścicielem 2 samolotów Boeing 737-800 jest mLeasing Sp. z o.o.,

GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU (dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Grunty, budynki i budowle	Środki transportu i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Wyposaże nie i inne aktywa trwałe	Razem
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Stan na 01 stycznia 2022
Koszt (brutto)	11.618	1.871.172	7.160	1.490	1.891.440
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości	(4.465)	(649.712)	-	(1005)	(655.182)
Wartość księgowa netto koniec okresu	7.153	1.221.460	7.160	485	1.236.258
Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
Wartość księgowa netto na początek okresu	7.153	1.221.460	7.160	485	1.236.258
MSSF- modyfikacje umów		255.905			255.905
Nowe umowy leasingowe	2.523				2.523
Zwiększenia		6.266	170	215	6.651
Zmniejszenia brutto	(993)	(112.516)		(8)	(113.517)
Zmniejszenie umorzenia	(993)	(50.316)		(8)	(51.317)
Wykorzystanie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości		36.587			36.587
Amortyzacja	(845)	(215.850)		(225)	(216.920)
Wartość księgowa netto na koniec okresu	8.831	1.242.168	7.330	475	1.258.804
Stan na 01 stycznia 2023
Koszt (brutto)	13.148	2.020.827	7.330	1.697	2.043.002
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości	(4.317)	(778.659)	-	(1.222)	(784.198)
Wartość księgowa netto koniec okresu	8.831	1.242.168	7.330	475	1.258.804
Okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 Wartość księgowa netto na początek okresu	8.831	1.242.168	7.330	475	1.258.804
Nowe umowy leasingowe					-
Zwiększenia	14	383	135	44	576
Zmniejszenia			(4.877)		(4.877)
Amortyzacja	(180)	(53.345)		(84)	(53.609)
Wartość księgowa netto na koniec okresu	8.665	1.189.206	2.588	435	1.200.894
Stan na 31 marca 2023
Koszt (brutto)	13.162	2.021.210	2.588	1.741	2.038.701
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości	(4.497)	(832.004)	-	(1.306)	(837.807)
Wartość księgowa netto na koniec okresu	8.665	1.189.206	2.588	435	1.200.894

Grupa na bieżąco analizuje potrzebę utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. W wyniku przeprowadzonych analiz nie stwierdzono potrzeby utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości któregokolwiek z aktywów Grupy.

Nota 9 – Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne obejmują oprogramowanie komputerowe i licencje oraz pozostałe wartości niematerialne i prawne, dotyczące praw majątkowych do emisji zanieczyszczeń gazów cieplarnianych.

Nota 10 – Inwestycje

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Długoterminowe
Akcje w Chair Airlines AG	14.593	28.435
Udziały w Avengers Flight Poland Sp. z o.o.	-	-
Pożyczki udzielone Avengers Flight Poland Sp. z o.o.	6.167	6.179
Pożyczki udzielone Chair Airlines AG	12.514	12.960
Krótkoterminowe
Pożyczki udzielone Chair Airlines AG	-	-
Pożyczka udzielona Avengers Flight Group Poland	-	-
	33.274	47.574

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych dotyczą:

• − Inwestycji w Spółkę Chair Airlines AG. Chair Airlines prowadzi przewozy regularne i czarterowe z wykorzystaniem jednego samolotu Airbus A319 oraz czterech A320, operuje na rynkach europejskich oraz popularnych kierunkach wakacyjnych w Afryce i na Bliskim Wschodzie. Szczegóły na temat udzielonych pożyczek znajdują się w punkcie 4.6 niniejszego sprawozdania. W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęta została dodatkowo kwota -13.842 tys. zł dotycząca udziału Grupy Kapitałowej Enter Air w wyniku jednostki stowarzyszonej.
• − Inwestycji w spółkę Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. 45% udziałów w Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. zostało nabyte przez Enter Air Sp. z o.o. w dniu 24 stycznia 2020 roku od Avenger Flight Group, LLC. Przedmiotem działalności spółki Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. (poprzednio CL122 Sp. z o.o.) jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR. Wartość udziałów posiadanych przez Grupę Kapitałową Enter Air S.A. w Spółce Avenger Flight Group Poland ze względu na udział w stracie jednostki wynoszą zero zł. Szczegóły na temat udzielonych pożyczek znajdują się w punkcie 4.6 niniejszego sprawozdania.

Nota 11 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Depozyty - użytkowanie samolotów w leasingu	35.546	35.546
PDP Boeing	50.205	50.205
Kaucje umowy najmu biur	1 600	1 632
Inne	10.495	8.032
	97.846	95.415

Nota 12 - Zapasy

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Towary – sprzedaż pokładowa	5.703	4.558
	5.703	4.558

Koszt zapasów ujęty w pozycji "Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów" wyniósł 8.112 tys. PLN.

Grupa na bieżąco analizuje potrzebę utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. W wyniku przeprowadzonych analiz nie stwierdzono potrzeby utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości któregokolwiek z aktywów Grupy.

Nota 13 – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Należności handlowe	122.131	102.662
Odpis na szacowane straty kredytowe	(3.121)	(3.121)
Należności handlowe netto	119.010	99.541
Depozyty krótkoterminowe	4.774	4.774
VAT naliczony minus należny	2.539	2.001
Nadpłata podatku VAT	8.319	6.951
Ubezpieczenia samolotów	8.926	-
Pozostałe ubezpieczenia	42	70
Koszty przyszłych okresów	11.285	7.623
Pozostałe	7.421	4.044
	162.316	125.004

Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Główne ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

Koncentracja ryzyka kredytowego w Grupie jest stosunkowo niewielka, w związku koniecznością dokonania przez klientów przedpłat na poczet realizacji operacji lotniczych.

Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności są wyrażone w następujących walutach:

	Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Waluta	000' PLN	000' PLN
USD	72.531	61.865
GBP	2.326	3.819
EUR	33.650	23.081
PLN	49.125	31.105
Inne	4.684	5.134
	162.316	125.004

Na zabezpieczenie posiadanych należności jak również realizację podpisanych kontraktów Grupa posiada depozyty wniesione przez klientów wykazywane w pozycji "Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania". Poniższa tabela przedstawia wysokość otrzymanych depozytów na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych:

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.03.2023 000' PLN	31.12.2022 000' PLN
Depozyty Tour Operatorów	25.159	21.458

Nota 14 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Środki pieniężne w kasie i w banku	178.193	234.060
Krótkoterminowe depozyty bankowe	7 645	59.267
	185.838	293.327

Nota 15 - Kapitał podstawowy

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Kapitał zakładowy wyemitowany i zapłacony (000' PLN)	17.544	17.544
Liczba akcji (w szt.)	17.543.750	17.543.750
Wartość nominalna jednej akcji w PLN	1,0	1,0
Wartość nominalna wszystkich akcji (000' PLN)	17.544	17.544

Seria	Liczba szt.	Data rejestracji
Stan na 1 stycznia 2023 w tym:
A – Kapitał zakładowy	100.000
B – Za udziały Enter Air Sp. z o.o.	10.443.747	09/02/2015
B – Za znak towarowy	3
C – Oferta publiczna	7.000.000	30/12/2015
Razem	17.543.750
Stan na 31 marca 2023	17.543.750

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

Nota 16 – Zyski zatrzymane

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Stan na początek okresu	25.793	(46.478)
Wynik okresu	(16.470)	72.271
Stan na koniec okresu	9.323	25.793

Nota 17 – Podatek odroczony

Zmiany stanu brutto odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się następująco:

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Stan na początek okresu	24.861	29.622
Obciążenie wyniku finansowego Pomniejszenie kapitału własnego	719 -	(4.761)
Stan na koniec okresu	25.580	24.861

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawione zostały w kolejnych tabelach.

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Stan na 31 grudnia 2021 4.463 - 39.799 - - 12.101 56.363 Wpływ na wynik finansowy 9.248 (3.318) 485 6.415 Wpływ na kapitał własny Stan na 31 grudnia 2022 13.711 - 36.481 - - 12.586 62.778 Wpływ na wynik finansowy 1.093 393 (298) 1.188 Wpływ na kapitał własny - - - - - - - Stan na 31 marca 2023 14.804 - 36.874 - - 12.288 63.966	Zobowiązania z odroczonego podatku dochodowego	tytułu	wycena bilansowa	bilansowe rozliczenie najmu samolotów	amortyzacja podatkowa powyżej bilansowej	opłaty wstępne	noty przychód bilansowy	pozostałe	Razem

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z odroczonego podatku dochodowego	tytułu	ZUS do zapłaty w następnym miesiącu	wycena bilansowa	Leasing mssf16	rezerwa urlopowa	strata podatkowa	leasing rozliczany w czasie	pozostałe	Razem
		000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Stan na 31 grudnia 2021		191	18.194	16.189	318	32.059	6.622	12.412	85.985
Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny		86	770	18.356	62	(9.737)	(2.120)	(5.764)	1.653 -
Stan na 31 grudnia 2022		277	18.964	34.545	380	22.322	4.502	6.648	87.638
Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny		(42) -	(3.643) -	(434) -	(10) -	6.464 -	(524) -	97 -	1.908 -
Stan na 31 marca 2023		235	15.321	34.111	370	28.786	3.978	6.745	89.546

Nota 18- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Długoterminowe	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Depozyty	-	13.738
Rozliczenie zysku z transakcji leasingu zwrotnego	9.894	12.655
	9.894	26.393

Krótkoterminowe	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Zobowiązania handlowe	90.376	113.671
Depozyty Tour Operatorów	25.159	7.720
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2.816	2.735
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT	47	43
Inne podatkowe, w tym wobec ZUS	2 864	3.725
Pozostałe zobowiązania	301	133
Rozliczenie zysku z transakcji leasingu zwrotnego	11.042	11.042
	132.605	139.069

Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi 30 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Nota 19 - Zobowiązania z tytułu leasingu i inne finansowe

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Zobowiązania z tytułu leasingu, wymagalne w ciągu:
jednego roku	278.504	290.382
dwóch do pięciu lat	768.893	827.128
powyżej pięciu lat	225.791	250.777
	1273.188	1368.287
Pomniejszone o przyszłe odsetki:	(109.227)	(121.160)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań	1.163.961	1.247.127

W pozycji zobowiązań leasingowych i innych finansowych pokazana jest również kwota -855 tys. zł dotycząca wyceny instrumentów finansowych IRS.

W zawartych umowach nie pojawiają się żadne opłaty warunkowe.

Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Grupy nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Zobowiązanie Grupy z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci zastawu rejestrowego na leasingowanych środków trwałych.

Nota 20 - Kredyty i pożyczki

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.03.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Długoterminowe
Kredyty bankowe	-	-
Pożyczki	70.209	94.160
	70.209	94 160
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym	62.880	49.567
Pożyczki	66.825	71.978
	129.705	121.545
Kredyty i pożyczki razem	199.914	215.705

Kredyty bankowe oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych, co naraża Grupę na ryzyko zmiany wartości przepływów pieniężnych w zależności od zmiany stóp procentowych.

W umowach kredytowych, strony uzgodniły standardowy dla tego typu transakcji katalog zabezpieczeń, w tym w szczególności weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz cesję na rzecz Banków wierzytelności należnych Enter Air Sp. z o.o.

Umowy zawierają standardowe dla tego typu umów postanowienia, w tym dotyczące m.in. obowiązku wykorzystania kredytu zgodnie z przeznaczeniem, utrzymania przez Enter Air Sp. z o.o. określonych wskaźników finansowych na ustalonym w umowie poziomie, a także zobowiązania do przekazywania Bankom określonych informacji dotyczących sytuacji finansowej spółki. Ze względu na kryzysową sytuację na rynku lotniczym w 2020 roku z powodu pandemii COVID-19, dostępne linie kredytowe zostały zabezpieczone gwarancjami Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach rządowego programu Tarcza.

Enter Air Sp. z o.o. zobowiązała się także do informowania Banków o zdarzeniach organizacyjnych i gospodarczych (w tym zmianach własnościowych i kapitałowych, zmianach na stanowiskach zarządzających, postępowaniach sądowych) mających istotny wpływ na sytuację prawną, finansową lub ekonomiczną Enter Air Sp. z o.o., przy czym Banki zastrzegły sobie prawo do dokonania oceny czy wprowadzone zmiany lub zaistniałe zdarzenia nie powodują zwiększenia ryzyka braku spłaty kredytu, a w przypadku stwierdzenia wzrostu ryzyka do zawieszenia prawa do dokonywania ciągnień kredytu lub wypowiedzenia umowy.

Umowy zawierają również ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy. W okresie korzystania z pożyczki od PFR, Enter Air Sp. z o.o. zobowiązała się do niedokonywania wypłaty dywidendy bez pisemnej zgody Banków.

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło naruszenie postanowień umów kredytowych oraz nie wystąpiły trudności w regulowaniu zobowiązań wynikających z umów kredytowych.

W dniu 9.02.2021 została zawarta umowa pomiędzy Enter Air sp. z o.o. a Polskim Funduszem Rozwoju S.A. Umowa dotyczy udzielenia Spółce pożyczki płynnościowej w kwocie 287 mln zł w ramach programu rządowego Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm.

Umowa zawiera standardowe postanowienia stosowane przy umowach z PFR, w tym w zakresie zabezpieczeń m.in. zabezpieczenie pożyczkodawcy na majątku Enter Air S.A. (zastaw obejmuje 16 402 udziały Enter Air Sp. z o.o tj. 67% całości udziałów) oraz na znaku towarowym Enter Air S.A.. Umowa pożyczki z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. do czasu spłaty zadłużenia, znacząco ograniczyła możliwości przepływów pieniężnych z Enter Air Sp. z o.o. (pożyczkobiorcy) do innych spółek grupy, w tym do Enter Air S.A. Enter Air Sp. z o.o. nie będzie mogła przez okres trwania pożyczki, bez zgody PFR, wypłacić do Enter Air S.A. dywidendy, opłaty za używanie znaku towarowego, lub innej kwoty (ani żadnych odsetek od niezapłaconych dywidend, opłat, wynagrodzeń czy innych kwot) (w gotówce lub w naturze) od lub w

odniesieniu do swego kapitału zakładowego (lub dowolnej serii akcji w swoim kapitale zakładowym). Enter Air Sp. z o.o. nie zapłaci również wynagrodzenia za usługi zarządcze, doradcze lub inne, w tym także usługi dotyczącego licencjonowania własności intelektualnej. Enter Air Sp. z o.o. będzie mogła jedynie przelać środki pieniężne, które pozwolą na pokrycie kosztów stałych Enter Air S.A. Zdolność do wypłaty dywidendy przez Enter Air S.A. w okresie trwania umowy pożyczki pomiędzy Enter Air Sp. z o.o. a PFR będzie zatem ograniczona.

Data ostatecznej spłaty pożyczki to 31.12.2024 r.

W dniu 30 września 2021 r. spółka Enter Air sp. z o.o. podpisała umowę pożyczki preferencyjnej z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. ("PFR") w ramach Programu Rządowego Tarcza Finansowa PFR dla dużych firm. W dniu 31 marca 2022 spółka Enter Air sp. z o.o. podpisała umowę pożyczki preferencyjnej z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. ("PFR") w ramach Programu Rządowego Tarcza Finansowa II PFR dla dużych firm.

W nawiązaniu do umowy pożyczki preferencyjnej z dnia 30 września 2021 r. ze skutkiem na dzień 31 sierpnia 2022 r. nastąpiło częściowe umorzenie Pożyczki w wysokości 51.955.864,50 PLN. Natomiast w nawiązaniu w nawiązaniu do umowy pożyczki preferencyjnej z dnia 31 marca 2022 r. ze skutkiem na dzień 31 sierpnia 2022 r. nastąpiło częściowe umorzenie Pożyczki w wysokości 5.001.309,00 PLN.

Nota 21 – Rezerwy

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.03.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	2.176	2.176
	2.176	2.176

Struktura łącznej kwoty rezerw:

	Urlopowa 000' PLN	Koszty usług 000' PLN	Razem 000' PLN
Stan na 1 stycznia 2022	1.690	.232	1.922
Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów
- utworzenie dodatkowych rezerw - rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	253	233
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku		( 232)
Stan na 31 grudnia 2022	1.943	233	2.176
Stan na 1 stycznia 2023	1.943	233	2.176
Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów
- utworzenie dodatkowych rezerw - rozwiązanie niewykorzystanych rezerw		233	- -
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku		( 233)	-
Stan na 31 marca 2023	1.943	233	2.176

Nota 22 – Zobowiązania do wykonania świadczenia

	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.03.2023	31.03.2022
Krótkoterminowe	000' PLN	000' PLN
Przychody przyszłych okresów z tytułu przewozów	63.017	57.992
	63.017	57.992

Nota 23 – Świadczenia pracownicze

Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień bilansowy składają się:

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Wynagrodzenia płatne w następnym miesiącu	2.816	2.735
	2.816	2.735

Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto następujące kwoty:

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.03.2022 000' PLN
Koszty bieżącego zatrudnienia	9.884	7.619
Koszty ubezpieczeń społecznych	1.952	1.396
Inne świadczenia na rzecz pracowników	1.984	1.422
	13.820	10.437

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu:

	03.2023	2022
	Liczba pracowników	Liczba pracowników
Zarząd	3	3
Pracownicy operacyjni	364	363
Personel naziemny i administracja	167	166
	534	532

Nota 24 - Zobowiązania warunkowe

Poniżej przedstawiono zestawienie otwartych akredytyw wg stanu na 31 marca 2023:

Beneficjent	Kwota	Data zamknięcia Cel
SASOF IV (A2) AVIATION IRELAND	800.000 USD	19.12.2023	Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu
Wells Fargo Trust Company, N.A.	546.000 USD	17.12.2023	Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu
Wells Fargo Trust Company, N.A.	546.000 USD	17.12.2023	Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu
Wells Fargo Trust Company, N.A.	546.000 USD	17.12.2023	Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu
Wells Fargo Trust Company, N.A.	546.000 USD	17.12.2023	Zabezpieczenie płatności leasingu operacyjnego samolotu

Poza poniżej opisanymi umowami na zakup nowych samolotów Boeing na dzień sporządzenia sprawozdania nie występują przyszłe zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych.

W celu zapewnienia sobie większej elastyczności w dopasowywaniu wielkości floty do zmieniających się potrzeb rynku, Grupa dokonała przesunięcia planowanych dostaw samolotów B737MAX na 2028 rok z możliwością przyśpieszania dostaw przy współpracy z leasingodawcami. Poziom nakładów inwestycyjnych jest szacowany na maksymalnie 8 mln USD na każdy samolot jednak faktyczna wartość inwestycji zależeć będzie od warunków ustalonych z producentem i finansujących dla danej dostawy. Spółka planuje pokryć te nakłady ze środków własnych pochodzących z zysków.

W 2020 roku udzielono gwarancji dotyczącej zobowiązań pożyczkowych Avenger Flight Group Poland sp. z o.o. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD oraz poddania się egzekucji przez Enter Air S.A. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD; oraz zastaw na wszystkich udziałach posiadanych przez Enter Air Sp. z o.o. w kapitale Avenger Flight Group Poland sp. z o.o.

Spółka Enter Air S.A. udzieliła gwarancji spółce Enter Air sp. z o.o. zabezpieczającej leasing operacyjny czterech samolotów Boeing 787MAX-8. Dwóch w październiku 2022 roku i dwóch w kwietniu 2023 roku.

3.9. Sezonowości działalności Grupy Kapitałowej

W ciągu roku występuje sezonowość uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży. Rozkład procentowy przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach przedstawia poniższa tabela:

	Rok 2022			Rok 2021
	1 Q	2 Q	3 Q	4 Q	1 Q	2 Q	3 Q	4 Q
Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług	14,3 9,5	22,5 26,8	34,8 44,9	28,3 18,8	6,5 6,8	15,7 17,9	33,2 43,3	44,6 32,0

Rynek lotów czarterowych związanych z turystycznymi wyjazdami zagranicznymi cechuje się bardzo dużą sezonowością. W trakcie sezonu letniego Grupa wykorzystuje całą posiadaną flotę, natomiast zimą wykorzystanie to spada o ok. 30%. Grupa wykorzystuje ten okres na wykonywanie koniecznych przeglądów, jednakże jej przepływy pieniężne maleją i w celu terminowego regulowania wszystkich zobowiązań bieżących niezbędne jest otrzymanie linii kredytowej. Grupa na bieżąco monitoruje wskaźniki zadłużenia i posiada wiarygodną historię kredytową.

Grupa dopasowuje swój model biznesowy do sezonowości rynku, głównie poprzez dywersyfikację na rynki o odmiennej sezonowości oraz dopasowanie floty do wielkości rynku w zimie.

3.10. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy

W raportowanym okresie nie miały miejsca istotne zdarzenia pozytywne lub negatywne dotyczące emitenta. Program handlowy został wykonany zgodnie z kontraktacją. Grupa wykonała wszystkie przeglądy techniczne zgodnie z planem.

3.11. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

4. Informacje dodatkowe do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4.1. Analiza realizacji prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych

Emitent nie publikował prognoz wyników na 2023 rok.

4.2. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Akcjonariusze Enter Air S.A. posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów
ENT Investments Ltd	9.036.087	51,5%
OFE Nationale-Nederlanden	1.874.841	10,7%
OFE Generali	1.709.447	9,7%

Powyższa informacja o stanie posiadania akcji emitenta przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu sporządzona została na podstawie następujących dokumentów:

• wykazów przekazywanych emitentowi przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie w trybie art. Art. 406³ § 8 kodeksu spółek handlowych,
• informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich postanowień ustaw z dnia 29.07.2005 r., tj.: ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (art. 69 i art. 69a) i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
• zawiadomień przekazywanych przez osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.).

Z uwagi na obowiązujące przepisy prawa przewidujące szczególny tryb oraz zasady powiadamiania spółki publicznej na temat zmiany stanu posiadania akcji przez akcjonariuszy wyłącznie po przekroczeniu ustawowych progów takiej zmiany, nie można wykluczyć, iż rzeczywisty stan posiadania akcji przez akcjonariuszy nieznacznie różni się od stanu przedstawionego powyżej.

29 maja 2023 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z informacją na temat zbycia część akcji, przez co na dzień publikacji Fundusze zarządzane przez Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. posiadają mniej niż 5% ogólnej liczny głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

4.3. Akcje emitenta lub uprawnienia do nich będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Poniższa tabela zawiera zestawienie ilości akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień bilansowy:

Nazwa Akcjonariusza	Liczba akcji i głosów Stanowisko na WZ		Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów
		bezpośrednio 13.628	0,08%
Pan Marcin Andrzej Kubrak	Członek Zarządu	pośrednio (przez ENT Investments Ltd.) 6.721.148	38,31%
Pan Grzegorz Wojciech Polaniecki	Członek Zarządu	pośrednio (przez ENT Investments Ltd.) 2.314.939	13,20%
Pan Andrzej Kobielski	Członek Zarządu	402.086	2,29%
Pani Ewa Kubrak	Członek Rady Nadzorczej	1.400	0,01%

Powyższa informacja o stanie posiadania akcji emitenta przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu sporządzona została na podstawie następujących dokumentów:

• wykazów przekazywanych emitentowi przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie w trybie art. Art. 406³ § 8 kodeksu spółek handlowych,
• informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich postanowień ustaw z dnia 29.07.2005 r., tj.: ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (art. 69 i art. 69a) i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
• zawiadomień przekazywanych przez osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta w trybie art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.).

Z uwagi na obowiązujące przepisy prawa przewidujące szczególny tryb oraz zasady powiadamiania spółki publicznej na temat zmiany stanu posiadania akcji przez akcjonariuszy wyłącznie po przekroczeniu ustawowych progów takiej zmiany, nie można wykluczyć, iż rzeczywisty stan posiadania akcji przez akcjonariuszy innych niż osoby pełniące obowiązki zarządcze u emitenta nieznacznie różni się od stanu przedstawionego powyżej.

4.4. Istotne postępowania toczące się wobec spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej emitenta

Na moment sporządzenia sprawozdania toczą się następujące sprawy sądowe z udziałem Grupy:

• Sprawy, których przedmiotem są odszkodowania pasażerskie z tytułu opóźnienia operacji lotniczych lub opóźnienia w dostarczeniu bagażu.
• Sprawa sądowa z udziałem Enter Air Sp. z o.o. i Enter Air S.A. tocząca się przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Przedmiotem sporu jest roszczenie o zaniechanie rozpowszechniania treści naruszających dobra osobiste byłych pracowników Spółki Enter Air Sp. z o.o. Kwota roszczenia to 250 tys. zł na rzecz każdego z pozwanych (łącznie 500 tys. zł) tytułem zadośćuczynienia za naruszenie dóbr osobistych oraz o zaniechanie działań naruszających dobra osobiste. Postępowanie nie jest prawomocne. Zarząd stoi na stanowisku, że nawet w razie podjęcia przez Sąd Apelacyjny nałożenia kary, ryzyko obciążenia Spółek jest niskie, gdyż podjęte zostały wszystkie możliwe działania mające na celu wykonanie postanowienia o zabezpieczeniu, co powinno skutkować odmową uwzględnienia wniosku o nałożenie kary.
• Roszczenie Spółki Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę odszkodowania w sprawie toczącej się przez Sądem Okręgowym w Warszawie. Pozew został złożony pismem z dnia 17 grudnia 2018 roku, a wartość przedmiotu sporu to 1.415.607,00 PLN. 21 maja 2021 Sąd wydał wyrok zaoczny zasądzający na rzecz Enter Air żądaną kwotę. Prowadzone jest postępowanie egzekucyjne.
• Roszczenie przeciwko Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę solidarnie łącznej kwoty w wysokości 11.631.326 PLN tytułem zwrotu depozytu i opłat, zapłaty kary umownej oraz odszkodowania w związku z naruszeniem postanowień umów dotyczących obsługi lotów czarterowych realizowanych przy użyciu statków powietrznych Enter Air sp. z o.o. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie.
• Roszczenie przeciwko Enter Air Sp. z o. o. o zapłatę solidarnie łącznej kwoty w wysokości 5.385.550 EUR tytułem odszkodowania za straty poniesione przez powodów na skutek popełnionych czynów nieuczciwej konkurencji. Postępowanie toczy się przed Sądem Gospodarczym w Paryżu. Spółka nie miała żadnych bezpośrednich relacji biznesowych z podmiotem, który wytoczył powództwo, wobec czego Grupa stoi na stanowisku, że powództwo powinno zostać oddalone. Grupa nie zawiązywała rezerwy na tę sprawę sporną, ponieważ zgodnie z MSR 37 możliwość zaistnienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikoma.
• Europejski nakaz zapłaty na kwotę 9.343.640,00 EUR plus odsetki przeciwko Enter Air Sp. z o. o. Enter Air wniósł w terminie sprzeciw od europejskiego nakazu zapłaty, który spowoduje rozpoznanie sprawy przez Sąd Okręgowy we właściwym trybie. Enter Air podniósł w sprzeciwie szereg zarzutów uzasadniających oddalenie powództwa w całości, w tym (i) wygaśnięcie umowy na skutek niespełnienia się warunków zawieszających, co spowodowało, że umowa nie wywołała żadnych skutków prawnych. W związku z wniesieniem w terminie sprzeciwu od europejskiego nakazu zapłaty, nakaz ten automatycznie utracił moc, a sprawa została skierowana do postępowania gospodarczego. Sąd skierował następnie strony do mediacji, która nie doprowadziła do zawarcia przez strony ugody. Obecnie sąd prowadzi postępowanie sądowe, wyznacza kolejne terminy rozpraw, w trakcie których przesłuchuje świadków powołanych przez strony. Grupa nie zawiązywała rezerwy na tę sprawę sporną, ponieważ zgodnie z MSR 37 możliwość zaistnienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikoma.

4.5. Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

4.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy Enter Air S.A i podmiotami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

Transakcje handlowe z podmiotem powiązanym

Zarówno w 1 kwartale roku 2023 jak i w 1 kwartale roku 2022 pomiędzy Enter Air S.A. i jej podmiotem dominującym ENT Investments Ltd. nie miały miejsca żadne transakcje.

Spółka zawarła natomiast następujące transakcje z podmiotem powiązanym Enter Air Sp. z o.o.

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000' PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000' PLN
Zakupy usług
- koszty dotyczące najmu biura będącego siedzibą Enter Air S.A.	25	25
- odsetki od pożyczki	539	525
Sprzedaż usług
- opłata licencyjna (rezerwa)	6.000	4.000
- odsetki dotyczące finansowania Enter Air Sp.z o.o.	218	144
- odsetki dotyczące finansowania Enter Air Executive Services Sp.z o.o.	38	24

Należności/pożyczki od jednostek powiązanych:	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Enter Air sp. z o.o. / należności z opłaty licencyjnej	55.449	49.449
Enter Air sp. z o.o. / udzielone pożyczki	12.633	12.415
Enter Air Executive Services Sp. z o.o. / udzielone pożyczki	3.236	3.205
	71.318	65.069
	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.03.2023	31.12.2022
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych:	000' PLN	000' PLN
Enter Air sp. z o.o. /otrzymane pożyczki	59.149	60.090
	59.149	60.090

Zakupy usług odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.

W sprawozdaniu jednostkowym Enter Air S.A ujęto przychód a Enter Air sp. z o.o. koszt w wysokości 6.000 tys. PLN związany z użytkowaniem, w oparciu o umowę licencyjną znaku, firmowego będącego własnością Enter Air S.A.

Na dzień bilansowy Spółka Enter Air S.A. nie ma należności ani zobowiązań względem pozostałych podmiotów powiązanych.

Poniżej przedstawiono opis transakcji pomiędzy Enter Air sp. z o.o. a jej spółkami zależnymi. Transakcje pomiędzy spółką Enter Air sp. z o.o. a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji.

Transakcje handlowe ze spółkami zależnymi

W ciągu roku, Enter Air sp. z o.o. zawarła następujące transakcje handlowe ze swoimi spółkami zależnymi:

Enter Air Services Sp. z o.o.	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000' PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000' PLN
Pozostałe przychody od jednostki zależnej	-	-
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej	14.706	11.855
Przychody finansowe netto od jednostki zależnej	46	27
Koszty dotyczące najmu biura	276	272
Przychody dotyczące najmu biura	-	8
Enter Air Executive Services Sp. z o.o.
Zakupy towarów i usług od jednostki zależnej	421	419
Przychody od jednostki zależnej	1	1

Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe.

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie wystąpiły rezerwy na należności wątpliwe oraz koszty w ciągu okresu dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.

Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące:

	Stan na dzień do 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Należności
Enter Air Services Sp. z o.o.	-	279
Enter Air Executive Services Sp. z o.o.	-	-
Enter Air Services Sp. z o.o. pożyczka	1.148	1.148
Zobowiązania
Enter Air Services Sp. z o.o.	7.769	6.749
Enter Air Executive Services Sp. z o.o.	3 753	3.440
Depozyty
Enter Air Services Sp. z o.o.	91	92

W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z podmiotem stowarzyszonym Chair Airlines AG.

Chair Airlines AG	Stan na dzień do 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Przychody ze sprzedaży	516	576
Koszty	-	-
Zakupy środków trwałych	-	-
Należności od podmiotu stowarzyszonego	1.515	701
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego	758	609
Depozyty	3.447	3.472

W okresie objętym sprawozdaniem Enter Air Sp. z o.o. zawarła następujące transakcje z podmiotem stowarzyszonym Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o.:

Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o.	Stan na dzień do 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Przychody ze sprzedaży	-	-
Zakupy	1.784	3.333
Należności od podmiotu stowarzyszonego	9	-
Zobowiązania wobec podmiotu stowarzyszonego	1.476	119
Depozyty	-	-

Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej

Koszty wynagrodzenia członków zarządu kształtowały się następująco:

	Stan na dzień do 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.03.2022 000' PLN
Członkowie Zarządu łącznie	2.070	980

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

W dniu 27 stycznia 2020 roku pomiędzy Enter Air S.A. (Pożyczkodawca) i Enter Air Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) została zawarta umowa pożyczki pomostowej. Celem pożyczki jest sfinansowanie podatku VAT od transakcji wykupu przez Enter Air Sp. z o.o. samolotu Boeing 737-800, która to transakcja została sfinansowana w ramach leasingu zwrotnego z firmą Pekao Leasing Sp. z o.o. Kwota pożyczki to 11 mln zł, ostateczny termin spłaty to 30 czerwca 2021 r. Oprocentowanie WIBOR1M + marża 1,2%. Ze względu na zapisy umowy z PFR , Enter Air Sp. z o.o. będzie mogła spłacić pożyczkę dopiero po zakończeniu umowy z PFR, dlatego została zaprezentowana jako inwestycja długoterminowa w Enter Air S.A.

15 października 2020 roku Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki Enter Air S.A. na sfinansowanie ewentualnej

inwestycji na rynku w kwocie 14,6 mln USD. Pożyczka została w całości spłacona na 31.12.2020, na saldzie pozostały jedynie naliczone odsetki (oprocentowanie 4% w skali roku).

W dniu 4 stycznia 2021 r. spółka EA sp. z o.o. udzieliła spółce EA S.A. pożyczki wysokości 13 mln USD na okres do dnia 31 grudnia 2021 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na ewentualną realizację rozważanych planów inwestycyjnych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4%,. W 2021 roku spłacono 448 tys. USD w.w. pożyczki. W 2022 roku podpisano aneks wydłużający okres spłaty do 31.12.2023 roku.

W dniu 9 marca 2015 roku Spółka Enter Air Sp. z o.o udzieliła spółce zależnej – Enter Air Services Sp. z o.o. pożyczki na zakup nieruchomości, pożyczka ta pozostała nierozliczona na koniec omawianego roku obrotowego. Jest ona oprocentowana według stopy WIBOR 3M powiększonej o 1%. Strony uzgodniły pierwotnie termin spłaty pożyczki na 8 marca 2021 r., jednakże na mocy aneksu do umowy zawartego w marcu 2023 roku termin spłaty pożyczki został przeniesiony na marzec 2024.

W dniu 1 czerwca 2021 roku Enter Air S.A. udzieliła pożyczki Enter Air Executive Services Sp. z o.o. w wysokości 700 tys. PLN oraz 500 tys. EUR w celu wykupu przez pożyczkobiorcę samolotu Pilatus z leasingu. Data spłaty pożyczki wynikająca z umowy to 22.05.2023 r. Pożyczka została oprocentowana odpowiednio 1,2% marży + WIBOR1M oraz 1,2% marży + EURIBOR1M.

W 2019 roku Spółka Enter Air sp. z o.o udzieliła nowe pożyczki podmiotowi stowarzyszonemu Chair Airlines AG. Pożyczki zostały udzielone w walucie, ich wartość na dzień 31.12.2020 roku to 3.500 tys. USD. Zgodnie z zapisami umów pożyczkobiorca na koniec umowy spłaca całość kapitału i naliczone odsetki (odsetki nie są kapitalizowane w okresie umowy), nie występują również żadne dodatkowe opłaty i prowizje. Ze względu na trwającą pandemię obniżono oprocentowanie pożyczki z 4% do 0,1% w latach 2019-2020, przy jednoczesnym wzroście oprocentowania do 5% w kolejnych latach.

Termin wymagalności pożyczek został odroczony ze względu na otrzymaną pomoc rządu szwajcarskiego przez Chair Airlines AG. Na mocy umowy o pożyczkę w kwocie 500 tys. CHF w ramach Covid-19 Chair Airlines AG został zobligowany do wstrzymania wypłat dywidend i pożyczek spółkom i właścicielom z grupy, co zostało przytoczone w sprawozdaniu finansowym Chair Airlines AG i spowodowało zmianę prezentacji pożyczki w pozycji inwestycje długoterminowe. 24 listopada 2022 roku dokonano konwersji pożyczek na udziały w kwocie 999,7 tys. CHF. Jednocześnie większościowy udziałowiec Chair Airlines AG dokonał podwyższenia swojego wkładu w kwocie 1.000,3 tys. CHF.

Chair Airlines AG	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000' PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN
Stan na początek okresu	12.960	15.559
Konwersja pożyczki na udziały		(4.779)
Naliczone odsetki	131	779
Spłata udzielonych pożyczek	(264)
Wycena bilansowa (różnice kursowe)	(313)	1.401
Stan na koniec okresu	12.514	12.960

W roku 2020 Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 1 901 tys. zł podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

12 kwietnia 2022 r. Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 210 tys. USD podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

02 listopada 2022 r. Enter Air Sp. z o.o. udzieliła pożyczki na kwotę 672 tys. USD podmiotowi stowarzyszonemu Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. Pożyczka ma zostać zwrócona najpóźniej po okresie 10 lat. Przyjęte w umowie oprocentowanie to 6% w skali roku.

GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU (dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Avenger Flight Group Sp. z o.o.	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000' PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN
Stan na początek okresu	6.179	2.122
Kwota nowo-udzielonych pożyczek		4.053
Naliczone odsetki	84	174
Spłata udzielonych pożyczek	(96)	(.170)
Stan na koniec okresu	6.167	6.179

W okresie objętym sprawozdaniem nie udzielono pożyczek Członkom Zarządu.

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza powołana została jedynie w Enter Air S.A., w pozostałych spółkach Grupy nie powołano Rady Nadzorczej. W 1 kwartale 2023 odbyły się 2 posiedzenia Rady Nadzorczej, członkowie Rady otrzymali za nie łącznie wynagrodzenie brutto równe 60 tys. zł. Dodatkowo, członkowie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej w pierwszym kwartale otrzymali łącznie wynagrodzenie równe 24 tys. zł.

W okresie objętym sprawozdaniem, spółki z Grupy zawierały transakcje ze spółką Student Club sp. z o.o., której prezesem zarządu i wspólnikiem jest pani Ewa Kubrak - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Enter Air S.A. Transakcje pomiędzy spółką Student Club sp. z o.o. polegały na zakupie biletów lotniczych dla członków załóg i były zawierane na warunkach rynkowych.

Poniższa tabela zawiera wynagrodzenie wypłacone lub należne spółkom powiązanym z członkami Rady Nadzorczej okresie objętym sprawozdaniem.

	Stan na dzień	Stan na dzień
	do 31.03.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Student Club Sp. z o.o.
Przychody ze sprzedaży	19	68
Zakupy	1.369	8.304
Należności	-
Zobowiązania	281	248
Depozyty	6	6

Transakcje podmiotami powiązanymi poprzez Głównego Akcjonariusza

Airnet Sp. z o.o. wykonuje na rzecz Enter Air Sp. z o.o. usługi związane z wynajmem pomieszczenia magazynowego i biurowego położonego w Warszawie przy Al. Krakowskiej 106.

Poniższa tabela przedstawia łączną wartość transakcji podmiotów z Grupy podmiotami powiązanymi poprzez Głównego Akcjonariusza we wskazanych okresach oraz według stanu na wskazany dzień.

	Stan na dzień do 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
AIRNET sp z o.o.
Przychody ze sprzedaży	-	-
Zakupy	27	93
Należności od podmiotu powiązanego	-	-
Zobowiązania wobec podmiotu powiązanego	-	-

Powyższe transakcje pomiędzy podmiotami wchodzącymi w skład Grupy a podmiotami powiązanymi spoza Grupy zawierane były w ramach zwykłego toku prowadzonej działalności gospodarczej i dotyczyły głównie najmu powierzchni magazynowej i biura.

4.7. Istotne poręczenia kredytów lub pożyczek lub udzielone przez emitenta gwarancje

W 2020 roku udzielono gwarancji dotyczącej zobowiązań pożyczkowych Avenger Flight Group Poland sp. z o.o. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD oraz poddania się egzekucji przez Enter Air S.A. do kwoty maksymalnej 8.800.000 USD; oraz zastaw na wszystkich udziałach posiadanych przez Enter Air Sp. z o.o. w kapitale Avenger Flight Group Poland sp. z o.o.

Spółka Enter Air S.A. udzieliła gwarancji spółce Enter Air sp. z o.o. zabezpieczającej leasing operacyjny czterech samolotów Boeing 787MAX-8. Dwóch w październiku 2022 roku i dwóch w kwietniu 2023 roku.

4.8. Istotne informacje dotyczące sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

W ocenie Zarządu nie wystąpiły istotne zmiany dotyczące sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego, które mogłyby mieć wpływ na możliwość realizacji zobowiązań przez Grupę.

4.9. Wykaz czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu nie wystąpiły istotne czynniki które mogłyby mieć wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

4.10. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku nie wystąpiły takie zdarzenia.

4.11. Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych

Przeszacowanie wartości rezydualnej samolotów

Zgodnie z polityką rachunkowości Zarząd dokonał przeszacowania wartości rezydualnej samolotów. Wartość rezydualna samolotów została określona w oparciu o operaty szacunkowe niezależnej, wyspecjalizowanej firmy posiadającej wieloletnie doświadczenie w przygotowywaniu takich dokumentów. Dodatkowo zarząd dokonał analizy sytuacji rynkowej i możliwości uzyskania w przyszłości przychodów z tytułu leasingu posiadanych samolotów z uwzględnieniem nakładów niezbędnych do uzyskania szacowanych przychodów. Na tej podstawie zmianie uległy szacunki wartości rezydualnej, co wpłynęło na wysokość odpisów amortyzacyjnych w 2021 roku i następnych.

4.12. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie 01.01. – 31.03.2023 roku emitent nie dokonywał emisji, wykupu ani spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

4.13. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W 1 kwartale 2023 roku nie dokonywano wypłat dywidendy.

4.14. Zysk/strata przypadające na jedną akcję

Podstawowy zysk/stratę na udział wylicza się jako iloraz zysku/straty przypadających na udziałowców emitenta oraz średniej ważonej liczby udziałów zwykłych w trakcie roku.

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.03.2023	do 31.03.2022
	000'PLN	000'PLN
Strata netto przypadająca na akcjonariuszy Spółki	(16.470)	(68.662)
Liczba akcji na koniec okresu	17.543.750	17.543.750
Podstawowy wynik na jedną akcję w zlotych (zwykły i rozwodniony)	(0,94)	(3,91)

Rozwodniony zysk/stratę na udział wylicza się korygując średnią ważoną liczbę udziałów zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na udziały wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych udziałów zwykłych. Grupa nie posiada składników powodujących rozwodnienie potencjalnych udziałów.

4.15. Segmenty działalności z uwzględnieniem uzyskanych wyników

Informacje sporządzane dla osób decydujących w Grupie o przydziale zasobów oraz oceniających wyniki finansowe segmentów koncentrują się na analizie wyników ze sprzedaży usług lotniczych oraz wyników ze sprzedaży pokładowej towarów. Wyodrębnienie segmentów miało miejsce w oparciu o zróżnicowanie produktów i usług. Segmenty nie podlegały łączeniu. Nie było różnic w zakresie podstawy wyodrębniania segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.

Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 to: sprzedaż usług lotniczych oraz sprzedaż pokładowa towarów.

Rodzaj produktów i usług w segmentach jest następujący:

• Sprzedaż usług lotniczych wynajem samolotów wraz załogą, szkolenia lotnicze.
• Sprzedaż pokładowa sprzedaż produktów spożywczych i produktów "duty-free", takich jak alkohol, tytoń, perfumy czy akcesoria.

Poniżej przedstawiono informacje o segmentach sprawozdawczych Grupy. Kwoty wykazane za lata ubiegłe zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSSF 8.

Przychody i wyniki segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:

GRUPA KAPITAŁOWA ENTER AIR S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Sprzedaż usług lotniczych	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022
	000'PLN	000'PLN
Przychody ze sprzedaży	301.929	206.754
Koszt własny sprzedaży	(309.132)	(230.973)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	(7.203)	(24.219)
Koszty sprzedaży	(30)	(196)
Koszty ogólnego zarządu	(10.626)	(9.122)
Pozostałe przychody operacyjne	1.419	36 616
Pozostałe koszty operacyjne	(155)	(40.900)
Koszty finansowe - netto	9.692	(39.190)
Wynik rozliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności	(13.842)	(6.383)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(20.745)	(83.394)
Sprzedaż pokładowa	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2022	od 01.01.2021
	do 31.03.2022	do 31.03.2021

	000'PLN	000'PLN
Przychody ze sprzedaży	11.856	8.388
Koszt własny sprzedaży	(8.112)	(6.421)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	3.744	1.967
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-
Koszty finansowe - netto	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3.744	1.967

Kwoty nieprzypisane	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Przychody ze sprzedaży	-	-
Koszt własny sprzedaży	4	58
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4	58
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	(368)	(360)
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-
Koszty finansowe - netto	318	(447)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(46)	(749)

Nieprzypisane kwoty kosztów i zysków z działalności finansowej dotyczą Enter Air S.A. i są związane z obowiązkami Spółki jako podmiotu giełdowego.

Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami (podobnie jak w analogicznym okresie ubiegłego roku).

Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same, jak polityka rachunkowości Grupy.

Poniżej przedstawiono istotne pozycje przychodów dla segmentu sprzedaży usług lotniczych.

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Wynajem samolotów wraz z załogą	301.151	205.665
Szkolenia lotnicze	665	541
Pozostałe	113	548
Razem przychody ze sprzedaży usług	301.929	206.754

Sprzedaż pokładowa obejmuje jedynie sprzedaż towarów i nie dokonuje się podziału na poszczególne grupy oferowanych produktów.

Poniżej przedstawiono istotne pozycje kosztów dla wyodrębnionych segmentów:

Sprzedaż usług lotniczych	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.03.2023	do 31.03.2022
	000'PLN	000'PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	53.722	54.285
Zużycie materiałów i energii	132.330	94.520
Usługi obce	115.813	79.639
Podatki i opłaty	518	338
Wynagrodzenia	9.757	7.500
Świadczenia na rzecz pracownika	1.984	1.422
Ubezpieczenia społeczne	1.938	1.385
Wyjazdy służbowe	918	696
Pozostałe koszty	3.096	1.596
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Różnice kursowe	(288)	(1.090)
	319.788	240.291
Koszty sprzedaży	30	196
Koszty ogólnego zarządu	10.626	9.122
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	309.132	230.973
	319.788	240.291

Sprzedaż pokładowa	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8.112	6.421
	8.112	6.421

Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	-	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8.112	6.421
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	-	-
	8.112	6.421

Wykazane w sprawozdaniu w nocie 5 koszty odsetek związane są w całości z segmentem usług lotniczych.

Aktywa i zobowiązania segmentów

Sprzedaż usług lotniczych	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Aktywa ogółem Zobowiązania ogółem	1.655.414 1.568.831	1.788.262 1.685.546
Amortyzacja	53.722	54.285
Sprzedaż pokładowa	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Aktywa ogółem Zobowiązania ogółem	5.703 -	4.558 -

Kwoty nieprzypisane	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.03.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Aktywa ogółem	55.442	56.982
Zobowiązania ogółem	2.879	2.937

W okresach objętych sprawozdaniem nie występowały istotne pozycje niepieniężne inne niż amortyzacja.

Informacje geograficzne

Grupa wykonuje loty do przeważającej liczby kurortów wakacyjnych dostępnych z Polski i Europy Zachodniej, oferując tym samym najszerszą ofertę połączeń wakacyjnych na polskim rynku.

Nie istnieje jednoznaczne przypisanie jakiegokolwiek aktywa do któregokolwiek obszaru geograficznego. Zdecydowana większość aktywów Grupy może być swobodnie przemieszczana i generować przychody w dowolnie wybranym miejscu na świecie.

Z uwagi na fakt, że loty wykonywane są łącznie do 36 krajów, Grupa dokonuje w sprawozdaniach finansowych podziału przychodów na rynki geograficzne w oparciu o kraj pochodzenia klientów Grupy (tj. głównie biura podróży i konsolidatorzy rynku turystycznego). Zgodnie z tym podziałem przychody dzielą się następująco:

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.03.2023	do 31.03.2022
	000'PLN	000'PLN
Krajowi	235.410	118.915
Zagraniczni	66.519	87.839
	301.929	206.754

Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. W trakcie roku obrotowego nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami (podobnie jak w latach poprzednich).

Informacje o wiodących klientach

Głównymi odbiorcami usług Grupy są touroperatorzy oraz konsolidatorzy / brokerzy, będący pośrednikiem pomiędzy Grupą, a touroperatorami, konsolidujący zapotrzebowanie biur podróży na miejsca w samolocie. Grupa współpracuje głównie z polskimi klientami, ale w portfelu odbiorców znajdują się również podmioty m.in. z Czech, Izraela czy Wielkiej Brytanii. Podkreślić należy, że Enter Air współpracuje jedynie z wybranymi biurami podróży / konsolidatorami o stabilnej sytuacji finansowej, co pozwala zabezpieczyć się Grupie przed nieoczekiwaną utratą jednego z kontrahentów.

Poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w pierwszym kwartale roku 2023 i 2022 według odbiorców, których procentowy udział w przychodach ze sprzedaży w 2023 roku przekroczył 5%.

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Odbiorca 1	95.602	76.258
Odbiorca 2	57.938	32.074
Odbiorca 3	41.917	18.777
Odbiorca 4	22.873	18.504
Odbiorca 5	21.236	16.968
Odbiorca 6	20.260	-
Pozostali	42.103	44.173
	301.929	206.754

4.16. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za 1 kwartał 2023 roku

Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową i majątkową oraz wyniki finansowe Grupy prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Grupa ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem i będzie stale monitorować rozwój wydarzeń dostosowując swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

W maju 2023 roku do floty Grupy Enter Air S.A. dołączyły trzy samoloty BOEING 737 MAX 8.

4.17. Skutek zmian struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikających z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

4.18. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu ostatniego dnia bilansowego

Informacje na temat zobowiązań warunkowych znajdują się w nocie 24 do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4.19. Limity na transakcje pochodne

Grupa posiada limity transakcji pochodnych umożliwiające dokonywanie transakcji operacji pochodnych. Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne do zabezpieczania przyszłych przepływów walutowych poprzez zawieranie operacji forwardowych oraz zakup opcji walutowych.

Na dzień 31 marca 2023 roku Grupa nie posiadała zawartych kontraktów terminowych.

5. Pozostałe informacje

Instrumenty finansowe

Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego. Ryzyko rynkowe w tym głównie ryzyko kursów walut oraz ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Ogólne zasady, którymi kieruje się Grupa przy zarządzaniu ryzykiem skupiają się na nieprzewidywalności rynków finansowych i podejmowaniu działań minimalizujących potencjalnie negatywne wpływy na wynik finansowy Grupy. Grupa stara się przenosić dające się określić ryzyka na swoich dostawców i odbiorców. Takie podejście przekłada się na możliwą do osiągnięcia rentowność a z drugiej strony ogranicza zaangażowanie Grupy w działania zarządzania ryzykiem.

	Stan na dzień 31.03.2022 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2021 000' PLN
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Inwestycje - pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom stowarzyszonym	18.681	19.139
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	185.838	293.327
Należności handlowe - krótkoterm.	123.784	104.315
Należności handlowe- długoterminowe	97.846	95.415
	426.149	512.196
Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe	115.535	135.129
Kredyty i pożyczki	199.914	215.705
Zobowiązania z tytułu leasingu i inne finansowe	1.163.961	1.247.127
	1.479.410	1.597.961

Ryzyko rynkowe

Ryzyko zmiany kursów walut

Grupa prowadzi swoją działalność na różnych rynkach zagranicznych, wobec czego ceny jej usług oraz ponoszone przez nią koszty są denominowane w różnych walutach, przede wszystkim w USD, w mniejszym zaś stopniu w EUR, GBP czy PLN.

Ekspozycja na ryzyko walutowe wynika z możliwości niedopasowania poziomu przychodów i wydatków w różnych walutach, co może narazić Grupę na straty w przypadku niekorzystnego ukształtowania się kursu wymiany poszczególnych walut.

W celu zmniejszenia ekspozycji na ryzyko walutowe Grupa odpowiednio równoważy proporcje przychodów i wydatków w poszczególnych walutach oraz zawiera umowy zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu lub korzysta ze specjalnych linii kredytowych.

Wrażliwość na ryzyko zmiany kursów walut

Wrażliwość na ryzyko kursowe dotyczy trzech obszarów w obrębie działalności Grupy. Pierwszy to stała ekspozycja na PLN sięgająca do około 200 mln PLN. Jest to kwota, którą Grupa musi zakupić w ciągu roku by pokryć koszty ponoszone w tej walucie i w tym celu musi sprzedać EUR, USD lub GBP.

	kurs PLN/USD	4,0434	4,0934	4,1434	4,1934	4,2434	4,2934
Zapotrzebowanie na PLN (w tys.PLN)	200.000	49.463	48.859	48.270	47.694	47.132	46.583
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr		(2.442)	(2.411)	(2.387)	(2.357)	(2.330)	-
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr		(11.645)

Drugim obszarem jest możliwość utraty wartości aktywów długoterminowych denominowanych w USD.

	kurs USD/PLN	4,0434	4,0934	4,1434	4,1934	4,2434	4,2934
Nalezności długoterm. (w tys.USD)	12.203	49.342	49.952	50.562	51.172	51.782	52.392
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr		610	610	610	610	610	-
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr		3.050

Kolejnym obszarem jest wpływ zmiany kursu USD i EUR wobec PLN na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów.

	kurs USD/PLN	4,0434	4,0934	4,1434	4,1934	4,2434	4,2934
Zobowiazania z tytułu leasingu (w tys.USD)	262.666	1062.064	1075.197	1088.330	1101.464	1114.597	1127.730
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr		13.133	13.133	13.134	13.133	13.133	-
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr		65.666

(dane w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	kurs EUR/PLN	4,4255	4,4755	4,5255	4,5755	4,6255	4,6755
Zobowiazania z tytułu leasingu (w tys.EUR)	11.352	50.238	50.806	51.373	51.941	52.509	53.076
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 5gr		.568	.567	.568	.568	.567	-
zmiana w tys.PLN przy zmianie kursu o 25gr		2.838

Ryzyko stóp procentowych

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki oprocentowane według stóp zmiennych. Kredyty obrotowe mające charakter krótkoterminowy wiążą się z istotnie niewielkim ryzykiem zmiany stopy bazowej w okresie kredytowania. W przypadku zobowiązań długoterminowych pojawia się istotne ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych. W chwili obecnej Grupa jest na etapie opracowania procesu zarządzania ryzykiem stopy procentowej dla zobowiązań długoterminowych.

Wrażliwość na wahania stóp procentowych

Zgodnie z analizą przeprowadzoną przez Grupę, wzrost średniorocznych stóp procentowych LIBOR o 0,1p.p. spowodowałby wzrost obciążeń odsetkowych w okresie sprawozdawczym o ok. 159 tys. zł. Natomiast wzrost średniorocznych stóp procentowych EURIBOR o 0,1p.p. spowodowałby wzrost obciążeń odsetkowych w okresie sprawozdawczym o ok. 51 tys. zł.

Pozostałe rodzaje ryzyka cenowego

W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe i nie posiada ekspozycji na ryzyko związane ze zmianą cen papierów wartościowych.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę podejmowania współpracy wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od niedużej liczby klientów, Prowadzi się bieżącą ocenę stanu należności. Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Zarządzanie ryzykiem płynności

Prognozowanie przepływów pieniężnych realizowane jest przez dział finansowy Grupy, który monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych. Takie prognozowanie uwzględnia plany Grupy w zakresie zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne, konieczność przestrzegania warunków zaciągniętych zobowiązań, zgodności z wewnętrznymi i docelowymi wskaźnikami bilansowymi oraz, jeśli znajdują zastosowanie, przestrzeganie właściwych wymogów regulacyjnych bądź prawnych.

Wskaźniki płynności dla Grupy

		Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2022
płynność I	Aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe	0,62	0,74
płynność II	Aktywa obrotowe-zapasy / zobowiązania krótkoterminowe	0,61	0,73
płynność III	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty / zobowiązania krótkoterminowe	0,33	0,51

6. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Enter Air S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023

6.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Stan na dzień	Stan na dzień
		31.03.2023	31.12.2022
	NOTA	000' PLN	000' PLN
Rzeczowe aktywa trwałe	4a	67	89
Inwestycje w jednostkach zależnych	5a	146.175	145.957
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3.817	3.928
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	6a	43.438	37.438
Aktywa trwałe		193.497	187.412
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	6a	6.692	6.589
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym	7a	3.236	3.205
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		51 233	52.765
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom		61.161	62.559
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom		-	-
Aktywa obrotowe		61 161	62 559
Aktywa		254.658	249.971
Kapitał podstawowy		17.544	17.544
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		117.983	117.983
Zyski zatrzymane		47.853	43.282
w tym wynik okresu		4.571	31.300
Kapitał własny		183.380	178.809
Zobowiązanie długoterminowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		11.784	10.816
Razem Zobowiązanie długoterminowe		11.784	10.816
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		166	52
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		75	100
Pożyczki otrzymane	8a	59.149	60.090
Rezerwy krótkoterminowe		104	104
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży		59.494	60.346

• -

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży

Zobowiązania krótkoterminowe	59.494	60.346
Zobowiązania	71.278	71.162
Pasywa	254.658	249.971

6.2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		Za okres:	Za okres:
		od 01.01.2023	od 01.01.2022
		do 31.03.2023	do 31.03.2022
	NOTA	000' PLN	000' PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	1a	6.000	4.000
Koszt własny sprzedaży		(19)	35
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		5.981	4.035
Koszty ogólnego zarządu		(367)	(360)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		5.614	3.675
Przychody (koszty) finansowe netto	2a	35	(804)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		5.649	2.871
Podatek dochodowy	3a	(1.078)	(550)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		4.571	2.321
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata)		4.571	2.321
Inne całkowite dochody		-	-
Całkowite dochody		4.571	2 321
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		0,26	0,13
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję		0,26	0,13
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		0,26	0,13
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej			-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję		0,26	0,13

6.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

		Nadwyżka
		ceny
		emisyjnej
		powyżej
	Wyemitowany	wartości
	kapitał	nominalnej	Zyski	Kapitał
	podstawowy	udziałów	zatrzymane	własny
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	17.544	117.983	43.282	178.809
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	4.571	4.571
Zysk (strata)	-	-	4.571	4.571
Inne całkowite dochody	-	-		-
Całkowite dochody	-	-	4.571	4.571
Podwyższenie kapitału podstawowego, agio	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	17.544	117.983	47.853	183.380
		Nadwyżka
	Wyemitowany	ceny emisyjnej powyżej wartości
	kapitał podstawowy	nominalnej udziałów	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Kapitał własny 01.01.2022	17.544	117.983	11.982	147.509
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału

własnego	-	-	31.300	31.300
Zysk (strata)	-	-	31.300	31.300
Inne całkowite dochody	-	-		-
Całkowite dochody	-	-	31.300	31.300
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	17.544	117.983	43.282	178.809

6.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Za okres:	Za okres:
od 01.01.2023	od 01.01.2022
do 31.03.2023	do 31.03.2022
000' PLN	000' PLN

Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5.649	2.871
Korekty razem
Amortyzacja	22	22
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(319)	302
Przychody z tytułu odsetek	(256)	(168)
Koszty z tytułu odsetek	539	525
Zmiana stanu rezerw	-	1
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(6.103)	(4 111)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	114	46
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	(6.003)	(3.383)
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	(354)	(512)
Zapłacony podatek dochodowy	-	-
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	(354)	(512)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu z wyłączeniem odsetek Wypłacone odsetki	(25) -	(22) (1)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(25)	(23)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	(379)	(535)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	1.153	(1 249)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(1 532)	714
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	52 765	44 623
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	51.233	45.337

6.5. Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych

W roku 2023 nie dokonywano korekt dotyczących poprzednich okresów.

6.6. Noty do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Enter Air S.A. sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2023

Nota 1a - Przychody ze sprzedaży

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Przychody z tytułu opłat licencyjnych	6.000	4.000
	6.000	4.000

Spółka Enter Air S.A. uzyskuje przychody z tytułu opłaty licencyjnej dotyczącej znaku firmowego będącego jej własnością. Przychód ten jest bezpośrednio skorelowany z przychodem spółki Enter Air Sp. z o.o. wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej, ponieważ na podstawie zawartej między tymi podmiotami umowy za każde 100.000 tys. zł przychodu spółki Enter Air Sp. z o.o., spółka Enter Air S.A. uzyskuje 2.000 tys. przychodu z tytułu ww. opłaty.

Nota 2a – Przychody i koszty finansowe

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.03.2023	do 31.03.2022
	000'PLN	000'PLN
Przychody finansowe
Odsetki od pożyczek udzielonych	256	168
Różnice kursowe	318	-
	574	168
Koszty finansowe
Koszty odsetek od:
Enter Air Sp. z o.o.	539	525
Inne	-	143
Różnice kursowe	-	304
	539	972
Ogółem przychody (koszty) finansowe netto	35	(804)

Nota 3a - Podatek dochodowy

	Za okres: od 01.01.2023 do 31.03.2023 000'PLN	Za okres: od 01.01.2022 do 31.03.2022 000'PLN
Podatek bieżący	-	-
Podatek odroczony	1.078	550
	1.078	550

Zastosowana stawka podatku dochodowy (część bieżąca oraz odroczona) we wszystkich prezentowanych okresach wyniosła 19%.

Nota 4a – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują wyłącznie prawa z tytułu użytkowania powierzchni biurowej będącej siedzibą Spółki wprowadzone na dzień 1 stycznia 2019 roku w związku z pierwszym zastosowaniem MSSF 16.

Nota 5a – Inwestycje w jednostkach zależnych

Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
133.543	133.543
12.632	12.414 145.957
	146.175

W dniu 27 stycznia 2020 roku pomiędzy Enter Air S.A. (Pożyczkodawca) i Enter Air Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) została zawarta umowa pożyczki pomostowej. Celem pożyczki jest sfinansowanie podatku VAT od transakcji wykupu przez Enter Air Sp. z o.o. samolotu Boeing 737-800, która to transakcja została sfinansowana w ramach leasingu zwrotnego z firmą Pekao Leasing Sp. z o.o. Kwota pożyczki to 11 mPLN, termin spłaty wynikający z umowy to 30 czerwca 2021. Jednak na mocy podpisanej w dniu 09.02.2021 r. pożyczki płynnościowej z PFR prawo Enter Air Sp. z o.o. do spłaty pożyczki zostało wstrzymane do momentu zakończenia umowy pożyczki płynnościowej tj. 31.12.2024 r., dlatego zaprezentowano pożyczkę jako długoterminową.

Nota 6a – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Należności z tytułu dostaw i usług długoterminowe	43.438	37.438
Należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe	6.692 50.130	6.589 44.027

Należności pozostałe długoterminowe dotyczą opłaty licencyjnej – należność od spółki zależnej Enter Air Sp. z o.o. Ze względu na umowę z PFR jednostka zależna może uiszczać opłatę licencyjną w łącznej kwocie do 6.300 tys. zł rocznie.

Nota 7a – Pożyczki udzielone

W dniu 1 czerwca 2021 roku Enter Air S.A. udzieliła pożyczki Enter Air Executive Services Sp. z o.o. w wysokości 700 tys. PLN oraz 500 tys. EUR w celu wykupu przez pożyczkobiorcę samolotu Pilatus z leasingu. Data spłaty pożyczki wynikająca z umowy to 25.06.2023 r. Pożyczka została oprocentowana odpowiednio 1,2% marży + WIBOR1M oraz 1,2% marży + EURIBOR1M.

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Pożyczka udzielona Enter Air Executive Services Sp. z o.o., w tym:
kapitał	3.038	3.045
odsetki	198	160
	3.236	3.205

Nota 8a – Pożyczki otrzymane

W dniu 4 stycznia 2021 r. spółka EA sp. z o.o. udzieliła spółce EA S.A. pożyczki wysokości 13 mln USD na okres do dnia 31 grudnia 2021 r. Środki z pożyczki są przeznaczone na ewentualną realizację rozważanych planów inwestycyjnych. W 2021 roku spłacono 448 tys. USD w.w. pożyczki. W 2023 roku podpisano aneks wydłużający okres spłaty do 31.12.2023 roku.

	Stan na dzień 31.03.2023 000' PLN	Stan na dzień 31.12.2022 000' PLN
Pożyczki otrzymane, w tym:
kapitał	53.888	55.249
odsetki	5.261	4.841
	59.149	60.090