Enter Air S.A. — Governance Information 2024

May 29, 2024

SPRAWOZDANIE
RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ENTER AIR S.A.

z działalności w 2023 r.

Warszawa, 21 maja 2024 roku

L SKŁAD RADY NADZORCZEJ

Na dzień 1 stycznia 2023 r. skład Rady Nadzorczej Enter Air S.A. był następujący:

• 1.
• Pani Joanna Braulińska-Wójcik (powołana w dniu 24 czerwca 2019 r.), 2.
• Pan Paweł Brukszo (powołany w dniu 24 czerwca 2019 r.), ကဲ
• Pan Krzysztof Kaczmarczyk (powołany w dniu 24 czerwca 2019 r.),
  বাঁ
• Pan Dariusz Górski (powołany w dniu 24 czerwca 2019 r.) ട്.
  ഗ്
• Pan Adrian Jonca (powołany w dniu 27 czerwca 2022 r.) 6.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład Rady Nadzorczej był następujący

• 1. Pani Ewa Kubrak (powołana w dniu 24 czerwca 2019 r.),
• Pani Joanna Braulińska-Wójcik (powołana w dniu 24 czerwca 2019 r.), 2.
• 1. Pan Paweł Brukszo (powołany w dniu 24 czerwca 2019 r.),
• Pan Krzysztof Kaczmarczyk (powołany w dniu 24 czerwca 2019 r.), বাংলাদেশের প্রকল্পে সামগ্রী করে বিশ্বকাপে বাংলাদেশ করে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে করে পার
• Pan Dariusz Górski (powołany w dniu 24 czerwca 2019 r.), 5.
• Pan Adrian Jonca (powołany w dniu 27 czerwca 2022 r.) 6.

Kryteria niezależności

Następujący członkowie Rady Nadzorczej Enter Air S.A. ("Spółka") spełniają lub spełniali w okresie pełnienia funkcji kryteria niezależności, o których mowa w Dobrych Praktykach Spółnia W Okresie
GPW 2021, w tym kortaria określane w Zatorych mowa w Dobrych Praktykach Spółek GPW 2021, w tym kryteria określone w Załączniku II do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej):

• 1. Pan Paweł Brukszo (powołany 24 czerwca 2019 r.)
• 1. Pan Dariusz Górski (powołany 24 czerwca 2019 r.)
• 1. Pan Krzysztof Kaczmarczyk (powołany 24 czerwca 2019 r.)
• 1. Pan Adrian Jonca (powołany w dniu 27 czerwca 2022 r.)

Następujący członkowie Rady Nadzorczej Spółki spełniają lub spełniali w okresie pełnienia funkcji kryteria niezależności, o których mowa w art. 129 ust. 3 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiżznym (t.j. Dz. U. z zamarze przyprzy (z oroz. 1302 z późn. zm.);

• Pan Dariusz Górski 1.
• Paweł Brukszo, 2.
• 1. Pan Krzysztof Kaczmarczyk,
• ধ Adrian Jonca

Stosowne oświadczenia dotyczące spełniania kryteriów niezależności zostały złożone Spółce przez wszystkie ww. osoby.

Powiązania z akcjonariuszami:

• 1) Pani Ewa Kubrak jest powiązana z akcjonariuszem dysponującym akcjami reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
• 2) Pan Paweł Brukszon reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zeromującym
  Pani Joanna, Braulińska Włóciła nie
• 3) Pani Joanna Braulińska-Wójcik nie jest powiązana z akcjonariuszeniu.
  reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromujący
  Pan Krzysztof Kaczmarszyk ni
• 4) Pan Krzysztof Kaczmarczyk nie jest powiązany z akcjonariuszem dvsponującym akcjamiu
  reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromujący
  Pan Dariusz Górski nie iset
• 5) Pan Dariusz Górski reprezentującymi nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromującym
• 6) Pan Adrian Jonca nie Jest powiązany z akcjonariuszem dysponującym akcjami
  nie mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu,

11. DZIAŁALNOŚĆ RADY NADZORCZEJ

Rada Nadzorcza sprawowała nad Spółką we wszystkich obszarach jej działalności, w szczególności w drodze posiedzeń odbywanych z udzistich obszarach jej działności,
badania dokumentów Spółki osaz współnem z udziem przedstawicieli Spółki, w tym Zarzą eli spółki w transkie sierzedaj wznych z udzialeni przedstawicieli spółki, w tym Zarzadu,
badania dokumentów Spółki oraz współpracy z audytorem badającym sprawozdanie finan

Rada Nadzorcza dokonała oceny sprawozdań Zarządu z działalności Spółki i sprawozdań finansowych za rok 2023 oraz przedstawiła Walnemu Zgromadzenia pisawozdań finansowych za
jak również pozytywnie oceniła wniosek Zaczadu doserania z wyników tej oceny, jak również pozytywnie oceniła wniosek Zarządu dotyczący podziału zysku za rok 2023.

Rada Nadzorcza odbyła w roku 2023 łącznie 7 posiedzeń w dniach 21.01.2023 r., 29.03.2023r.,
27.04.2023 r., 17.05.2023 r., 14.09.2023 r., 21.09.2023 r., 24.09.2023r., 27.04.2023 r., 17.05.2023 r., 14.09.2023 r., 21.09.2023 r., 23.03.2023r.,
Nadzorczej odbywała się w trybie bybudowano Nadzorczej odbywała się w trybie hybrydowym – za pośrednictwem aplikacji Microsoft Tady
stacjonarnie, a także prowadzenie dobot i nadrim wem aplikacji Microsoft Tea stacjonarnie, a także prowadzie posiedzeniami Rady Nadzorczej.

Przez cały rok, poza posiedzeniami wykonywali indywidualne czynności nadzorcze, będąc w bieżącym kontakcie ze Spółką, adresujące stranie nagwodalne czynności nadzorcze, będąc w bieżącym opinii Rady Nadzorczej przez członków Rady Nadzorczej, a sprawach wymagających
uchwał poza posiedzeniem Rady Nadzorczej, a także prowadzenie debat i podejmowanie uchwał poza posiedzeniem Rady Nadzorczej.

Działania nadzorcze i kontrolne Rady Nadzorczej obejmowały w szczególności następujące zagadnienia:

• 1) rozpatrywanie bieżącej działalności Spółki, w tym bieżących wyników finansowych,
  2) rozpatnewania i om
• 2) rozpatrywanie i omawianie bieżącej działalności Spółki, w tym:
  • a) współpraca Komitetu Audytu z audytorem badającym sprawozdanie finansowe Spółki,
  • b) sporządzenie Sprawozdanie o Wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej za rok 2023,
  • c) wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych PKF Consult sp. z o.o. sp.
    k. z siedziba w Warazewi k. z siedzibą w Warszawie,

d) nadzorowanie obowiązków emitenta określonych przepisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku kapitałowym (MAR), ustawy dnia 29 lipca 2005 r. w sprawie nadużyc na wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, oraz regulacji podatkowych

1111. KOMITETY RADY NADZORCZEJ

W trakcie roku finansowego 2023, podobnie jak w latach poprzednich, w ramach Rady Nadzorczej Spółki funkcjonował jeden komitet -- Komitet Audytu.

Na dzień 1 stycznia 2023 roku skład Komitetu Audytu był następujący:

• 1. Krzysztof Kaczmarczyk Przewodniczący Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Paweł Brukszo Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Dariusz Górski Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Adrian Jonca Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,

Komitet Audytu Spółki wykonuje obowiązki określone w art. 130 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1302 z późn. zm.) W 2023 roku Komitet Audytu wykonywał zadania Komitetu Audytu przewidziane w obowiązujących przedsach.

Komitet Audytu pracuje w trybie ciągłych i podejmował następujące działania na przestrzeni całego
roku: roku:

• 1) W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółki:
  • a. Komitet Audytu zapoznał się z projektem sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok 2022, jak również z propozycją opini z badania sprawozdania finansowego Spółki za 2022, jak rownież z propozycją opinii zających polniejszych opiniejszych opinie Komitet Audytu brał udział w spotkaniu z Audytorem przez Audytorem
    przebiegu badania sprawandania Spotkaniu z Audytorem poświęconemu omówieniu przebiegu badania sprawozdania finansowego za rok 2022. Komitet Audytu zapoznał się z ostateczną wersją sprawozdania finansowego oraz sprawozdania zarawozdania zarządu
    z działalności Spółki w raku 2022 z działalności Spółki w roku zatwierdzenie ww. sprawozdań.
  • b. W wyniku przeprowadzonych prac i spotkań Komitet Audytu stwierdził, iż przy badaniu.
    sprawozdania finansowania zona z Rewidenta oraz jego obiektywizm, oraz że nie istniały inne usługi niż rewizja sprawozdania finansowego prowadzone na rzecz badanej Spółki. Opinię Komitetu Audytu dotyczącą Sprawozdania finansowego Spółki przekazano Radzie Nadzorczej.
  • c. Komitet Audytu brał również udział w pracach związanych z przeglądem sprawozdania finansowego oraz sprawozdania zarządu z działalności z przegigem spraw
• 2) W zakresie oceny systemu zarządzania ryzykiem oraz skuteczności systemu kontroli
  wewnetrznej w Spółco: wewnętrznej w Spółce:
  • a. Komitet Audytu dokonał oceny skuteczności systemu zarządzania ryzyklem w Spółce,
    w tym zapoznał się z przykomi sidant cidant ci w tym zapoznał się z ryzykami zidentyfikowanymi przez Zarząd oraz działaniami
    mitygującymi mitygującymi.

3

• b. Komitet Audytu pozytywnie ocenił skuteczność systemu zarządzania ryzykiem oraz skuteczność kontroli wewnętrznej.
• 3) W zakresie oceny funkcjonowania Komitetu Audytu:
  • a. Komitet Audytu dokonał oceny funkcjonowania Komitetu Audytu. W wyniku oceny
    Komitet Audytu uzpoł, iż funkcjane: Komitet Audytu uznał, iż funkcjonuje on poprawnie.

Skład Komitetu Audytu spełnia wymagania określone wobec członków tego organu w art. 129 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz U. z 2022 r. poz. 1302 z późn. zm.).

Ze względu na wielkość, strukturę oraz charakter Spółki w ocenie Rady Nadzorczej nie jest koniecznym, aby w Spółce funkcjonowały wszystkie komiery określone w Załączniku
Europejskiej 2005/162/ME z dnie Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r.

Rada Nadzorcza oświadcza, że w Spółce:

• 1) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakrese rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,
• 2) Komitet Audytu, wykonywał zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących
  . przenicach przepisach.

IV.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sytuację Spółki Enter Air S.A. Spółka pełni rolę spółki holdingowej w Grupie Enter Air S.A. ("Grupa"). Głównym przedmiosci Grupy jest obsługa przypisy
Grupie Enter Air S.A. ("Grupa"). Głównym przedminości Grupy jest obsługa rynku polskiego oraz rynków zagranicznych v zakresie usług międzynarodowego czarteru lotniczegó.
Jest główna spółka Grupy świadczaca udycj poszczeru lotniczego. Enter Air sp. z o.o. jest główną spółką Grupy swiadczenia na orazów lotniczego. Enter Air sp. z o.o.
jest główną spółką Grupy swiadczącą usługi pasażerskich przewozów lotnicznych, natomiast pozos spółki zależne Grupy prowadzą działalność wspierającą Enter Air sp. z o.o.

Bazowym rynkiem dla Grupy Enter Air jest rynek polski (76% przychodów Grupy w 2023 r.) który, poza zakłóceniami w 2020 i 2021 roku stabilnie rośnie. Grupa rozwija się intensywnie również na rynkach Europy Zachodniej, gdzie podstawą wzrostu jest przewaga cenowa jaką zynkach
Grupy. Zagraniczni konkurenci mają dużo wyższą brzewaga cenowa jaką zapewnia model biznesowy Grupy. Zagraniczni konkurenci mają dużo wyższą bazę kosztową jaką zapewnia model biznesowy
tracąc przez to przewagi operacyjnę na rzecz z piskle tradycyjną organizację, tracąc przez to przewagi odzi wyzazą bażę kosztową oraz zwykle tradycyjną organizację,
operatora lotniczego Enter Air operatora lotniczego Enter Air

Zarówno bieżący obraz rynku jak i perspektywy rozwoju rynku turystycznego związane z wejściem na rynek wyżu demograficznego z lat 80-tych pozwalają na optymistyczne związane z wejściem na
Enter Air. Ponadto podejmowane są działania optymistyczne patrzenie w przyszłość G biznesowego, takie jak: -

budowa własnego (wspólnie z TUI DE) przewoźnika ACMI, czyli dostawcy usługi, która obecnie
upowana jest na zewnatrz kupowana jest na zewnątrz,

• rozbudowa własnych zdolności do obsługi technicznej samolotów przez rozszerzanie zakresu
  certyfikacji i wielkości zaaneażowanych zasobów certyfikacji i wielkości zaangażowanych zasobów.

Przychody netto ze sprzedaży Grupy w 2023 roku wyniosły łącznie 2.625.943 tys. zł, co oznacza wzrost o 16 % (370.145 %)

Wzrost przychodów ze sprzedaży wynika głównie z rozszerzenia skali działałności Enter Air sp. z o.o. . W
2023 roku przewoźnik wykonał o 33% wiecej oneracji w porównoniu do d e zastania w zarowa oprzedzy wynika głownie z rozszerzenia skali działałności Enter A
2023 roku przewoźnik wykonał o 33% więcej operacji w porównaniu do ubiegłego roku.

Widoczny wzrost przychodów w porównaniu z rokiem 2022 jest pozytywnym zjawiskiem, które świadczy
o coraz większym zakontraktowaniu oraz potwierdza, cheć, uszcetniczy o coraz większym zakonia rokiem 2022 jest pozytywnym zjawiskiem, które świadczy
wycieczkach. Rok 2023 to powierdza chęć uczestnictwa Polaków w zagranicznych wyciecznia politiczne na oraz potwierdza chęć uczestnictwa Polaków w zagranicznych
wycieczkach. Rok 2023 to powrót do wykorzystywania pełnego potencjału operacyjnego

Zysk netto Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. w roku 2023 wyniósł 196.435 tys. zł.

Grupa jest w znaczącym stopniu zabezpieczona przed skutkami inflacji, zmiennością na rynkach na
których świadczy usługi, zmiennością kursów walut oraz cen naliwa których świadczy usługi, z ocepnia zabezpieczona przed skutkami
których świadczy usługi, zmiennością kursów walut oraz cen paliwa

• Oferowane przez Grupę przewoży lotnicze wynagradzane są w oparciu o założoną początkową
  cenę paliwa, która następnie korygowana jest no wykonomiu soją cenę paliwa, która przy prozy lotnicze wynagradzane są w oparciu o założoną początkową
  cenę paliwa, która następnie korygowana jest po wykonaniu rejsu w oparciu o rynkowe zm
• Opłaty pobierane przez lotniska ulegają zmianom, ale zmiany te muszą być konsultowane i
  zatwierdzane przez władze lotnicze z wyprzedzeniom Nie graw zatwierdzane przez władze lotniczeją zmiany te muszą być konsultowane i
  uwzględnienie takich zmian w umowach z odbiorosmi Nie zawsze możliwe jest pe uwzględnienie takich zmian w unowach z odbiorcami, Nie zawsze możliwe jest pełne
  ogranicza ryzyko nieprzewidzianych zmian. ogranicza ryzyko nieprzewidzianych zmian.
• Znaczący, zwłaszym zmian.
  Znaczący, zwłaszcza poza sezonem, udział rejsów ad hoc pozwala na rozliczanie ich według aktualnie obowiązujących cen dostaw usług i materiałów,
• Prawie wszystkie rozliczenia przychodów odbywają się w walutach obcych, które mają znacznie
  niższą ekspozycję na inflację niż walutach obcychodów odbywają się w walutach o niższą ekspozycję na inflację niż waluta PLN

Ocena systemów kontroli wewnętrznej

Rada Nadzorcza Spółki sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich kluczowych obszarach działaności wewnętrznej w grupie Enter Air S.A.

Enter Air utrzymuje systemy kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz zgodności w sposób
dopasowany do podstawowej działalności oneracyjnej Ester Aia ti 1 dopasowany do podstawowej działaności oraz na ryzykiem oraz zgodności w sposób
Kształt systemów oraz funkcji wewnętrznych iest w dużej miercyjnego przewozu lotniczego. Kształt systemów oraz formania odoci dcyniej znier nir, tj. Komercyjnego przewozu lotniczego.
Kształt systemów oraz funkcji wewnętrznych jest w dużej mierze zdeterminowany przepisów sektorowych Operacyjną przewoźnika lotniczego zgodną z Rozecia Lotnictwa Cywilnego Instrukcję
organizację oraz procedurą z Rozorządzeniem Komisji (UE) nr 955/2012, która opisuj oranizacje oraz monitorowania zgodności, który zapewnia zgodność i adekwatność praktyk operacyjnych z posiada System
wymaganiami władzy lotniczej przyjetymi w Enter operacyjnych wymaganiami władzy (otniczej oraz przyjętymi w Enter Air standardami i przepisami i
najistotniejszych funkcji wewnetrznych wskazać nalar standardami i proceduram najistotniejszych funkcji wskazać należy także Ar standardami Sposóda
najistotniejszych funkcji wskazać należy także na system zarządzania bezpieczeństwem, spełniający wymogi opisane w Rozporządzeniu Komisji Europejskiej 965/2012 oraz 290/2012, który pokrywa wszystkie obszary działalności firmy związane z wykonywaniem operacji lotniczych,
zarządzaniem ciągłą zdatności firmy związane z wykonywaniem operacj zarządzaniem ciągą zdatosci niny związane z wykonywaniem operacji lotniczych,
Techniki Enter Air realizuje ponadto funkcie certyfilmuzenie procz działaniami ow. Działania

do Lotu, której istotą jest gwarantowanie redukcji ryzyka w obszarze zarządzania flotą. Enter Air posiada
zatwierdzoną przez Urząd Lotnictwa Owilnego Instrukcja Orozani zatwierdzoną przez w obszarze rzadzej ryzyka w obszarze zarządzania flotą. Enter Air posiada
regulującą obszar szkoleń lotniczych, regulującą obszar szkoleń lotniczych.

Za sporządzanie sprawozdań finansowych, okresową sprawozdawczość finansową i zapewnienie
informacji zarządczej odpowiedziałny jest Pion Einancowa El informacji zarządziej odpowych, Okresową Sprawozdawczość finansową zapewnienie
przez Członka Zarządu Spółki przez Członka Zarządu Spółki.

W zakresie niezwiązanym z podstawową działalnością operacyjną Enter Air jako przewoźnika lotniczego
w 2022 roku nie zostały powołane dodatkowe osebu odszy i dotało w 2022 roku nie zostały i compliance. Obszary te są zawarte w indywidualnych obszarach odpowiedzialne ryzykiem,
Spółki. W 2022 roku Spółka podieła kroki w celuwdrosonia do tu Spółki. W 2022 roku Spółka w nadywadania rodzowiedzialności kierownictwa
takich jak: procedura antymobile w celu w celu wdrożenia dodatkowych procedur z zakresu compl takich jak: procedura antymobile warożenia odatkowych procedur z zakresu compliance
polityka otrzymywania drobnych prezentów i gocedura weryfikacji kontrahentów, czynności podjętych przez organy ścigania, przecznosciowych, procedura na wypadek
procedura na wypadek kontroli UOKik przyznawania darowizn, polityka procedura na wypadej belgania, polityka przyznawania darowizn, polityka sponsoringu,
Nadzorczej.

W Spółce występuje bardzo silny element nadzoru właścicielskiego, polegający na bezpośrednim
zaangażowaniu głównych akcjonariuszy/udziałowców w dzięła ( zaangażowaniu głównych a stimy nascicleiskiego, polegający na bezpośrednim
Poszczególni członkowie Zarzadu Enter Air sp. z o o działalność operacyjną spółki Poszczególni członkowie Zarządu Enter Air sp. z o.o. są jednocześnie dyrektorami odpowiedzialnymi za główne obszary – do dnia 2023 roku (Dyrektor Generalny oraz Kierownik Odpowiedzialnymi za
rozumieniu przepisów prawa (Dz3 roku (Dyrektor Generalny oraz Kierownik Odpowiedzia rozumieniu przepisów prawaliz Golic Goleralny oraz Kierownik Odpowalik Odpow
rozumieniu przepisów prawa lotniczego, Dyrektor Operacji Lotniczych, Dyrektor Handlowy).

Mając na uwadze powyższe oraz fakt, iż zasadnicza działalność operacyjna w ramach grupy kapitałowej Enter Air S.A. jest prowadzona na pozionie działanie sporacyjna w ramach grupy kapitałowej
model zarządzania ryzykiem jest wystarczający pod., w ocenie Rady Nadzorczej model zarządzania ryzykiem jest wystarczający i nie jest konieczne wyznaczanie dodatkowych osób odpowiedzialnych za przedmiotowe obszary. Rada Nadzorcza wyznaczanie dodatkowych osób
związane z przestrzeganiem obowazujacych orzeniców naswa związane z przestrzeganiem obowiązujących przepisów prawa i regulacji, są identynka, w tym nyzyka, w tym nyzyka, w tym nyzyka, w tym nyzyka, w tym nyzyka, w i w sposób właściwy rozpoznawane w ramach istniejących systemów oraz przwiddowo.
podziela również opinię biegłowane w ramach istniejących systemów oraz przez Zarząd. Rada Nad podziela również opinię biegłogo rewidenta, iż system kontroli starząd. Rada Nadzorcza
i złożoności działalności prowadzonej przez Snółło wewnętrznej jest adekwatny do wie i złożoności działa na zagarowniemaj iz system kontrolnej jest adekwatny do wielkości
i złożoności działałności prowadzonej przez Spółkę oraz umożliwia prawidzenie ksiąg rachunkowych.

W Spółce funkcjonują Regulamin Obiegu Informacji Poufnych oraz Procedura sporządzania oraz
publikacji raportów bieżących, mająca na celu roelizacje publikacji raportów Rozporządzenia (WE) nr 261/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 11 lutego 2004 r ustanawiającego współne zasady odszkodowania i pomocy dnia 11 lutego 2004 r.
przyjęcia na pokład albo odwołania i pomocy dla pasażerów w przypadku odmowy przyjęcia na pokład albo odwania iuż dużego opóźnienia lotów, uchylające rozporządzenie (EWG) nr
295/91 (Dz. U. UE. L. z 2004 r. Nr 46, str. 1) 295/91 (Dz. U. UE. L. z 2004 r. Nr 46, str. 1).

Rada Nadzorcza nie dostrzega żadnych istotnych luk w istniejącym systemie kontroli wewnętrznej, które
wymagałyby od Spółki podjęcia dziąłań naprawczych wymagałyby od Spółki podjęcia działań naprawczych.

V. STOSOWANIE ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO

W okresie sprawozdawczym obowiązywał Spółkę zbiór zasad ładu korporacyjnego pod nazwą "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 "Dobre Praktyki 2021"), Który stanowił załącznik do (18) 29 marca 2021 roku.

Wedle opublikowanego przez Spółkę raportu EBI 1/2021 w dniu 30 lipca 2021 roku dotyczącego Informacji o stanie stosowania Dobrych Praktyk 2021, który został zamieszczony również na stronie
internetowej Spółki, Spółka nie stosuje 17 spoźród 6 zamieszczony również internetowej Spółki, Spółka nie stosuje 17 spośród 66 zamieszczony rownież na stronie
obowiązywania Dobrych Praktyk 2021 zależna sie záwał obowiązywania Dobrych Praktyk 2021 znalazio odorych Paktyk raporcie rocznym Spółki za 2022 rok, stosownie do § 91 ust. 5 pkt 4 oraz § 92 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazyna
przez emitentów papierów wartnériowych oraz przez emitentów papierów wartoście wymaganych przepisami prawa (1978) Grae warunkow uziawania za rownoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.

Rada Nadzorcza zapoznała się z oświadczeniem Zarządu Spółki dotyczącym stosowania zasad ładu korporacyjnego. Z zastrzeżeniem przyjętych i podanych przez Spółkę odstępstw od stosowania zasad fadu
ładu korporacyjnego. Rada Nadzorcza nie stujerdze społkę odstępstw od s ładu korporacyjnego, Rada Nadzorcz nie stwierdzeń przeź odstępstw od stosowania zasada
przez Spółkę. Informacia o stanie stocewania Dobrych Polscy przez Spółkę. Informacja o stanie stosowania Isad fadu korporacyjnego
o stosowaniu ładu korporacyjnego o stosowaniu ładu korporacyjnego.

Podsumowując Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia stosowanie przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych
Regulaminie Gierdy Roznorządzeniu MAB organizacych w Regulaminie Giełdy, Rozporządzeniu MAR oraz przepisach dotyczących informacji bieżących informacji bieżących informacji bieżących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych a także Dobrych Praktykach

VI. OCENA REALIZACJI OBOWIĄZKU INFORMOWANIA RADY NADZORCZEJ O AKTUALNEJ SYTUACJI

SPÓŁKI PRZEZ ZARZAD SPÓŁKI PRZEZ ZARZĄD

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia realizację obowiązków Zarządu w zakresie udzielania Radzie Nadzorczej informacji o aktualnej sytuacji Spółki, w tym w szczędu W zakresie udzielania Radzie
informacje o: (i) uchwałach Zarządu i ich przedgiosci przekazuje Radzie N informacje o: (i) uchwatach Zarządu i ich przedniocie; (ii) sytuacji Spółki, w tym w zakresie jej najatku, jej najątku, jej a także istotnych okolicznościach z zakresu proku Społki, w ym w zakresie jej majątku, jej majątku, jej majątku, jej majątku, jej majątku, jej w obszarze operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym (iii) postępach w realizacji w obszarze
działalności Spółki: (iv) transakcjach osaz innych szczegolności w obszarze działalności Spółki; (iv) transakcjach oraz innych zdarzeniach wyznaczonych kierunków rozwoju
wpływają lub mogą wdywać na struscio mojetkowa w wiedrznościach, wpływają lub mogą wpływać na sytuację majątkową spółki, w tym na jej rentowność lub płynność, judowiednia się jednie i sięcie i
(v) zmianach uprzednio udzielonych Radzie Nadz (v) zmianach uprzednio udzielową Społki, w tym na jej rentowność lub płynność,
mogą wpływać na sytuacje Spółki mogą wpływać na sytuację Spółki.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sposób sporządzania Radzie Nadzorczej przez Zarząd informacji, dokumentów, sprawozdań przekazywania Kadzie Nadzorczą.
Zarząd informacji, dokumentów, sprawozdań lub wyjaśnień zażądanych przez Radzorczą.

VII. ZLECONYCH PRZEZ RADĘ NADZORCZĄ W TRAKCIE ROKU OBROTOLNI Z O

W 2023 roku Rada Nadzorcza nie zlecała badań, w związku z czym Spółka nie poniosła w ww. roku
obrotowym kosztów na wynagrodzenie z tytułu takień obrotowym kosztów na wynagrodzenie z tytułu takich badań.

VIII.

Rada Nadzorcza oświadcza, że wybór firmy audytorskiej (PKF Consult sp. z o.o. sp. k.) przeprowadzającej badanie rocznego sprawodzia finansowego został dokonany zpodnie z przeprowadzającej
wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, oczą wykonie z przepisami, w tym dotyczącym wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, oraz wskazuje, żec

• 1) firma audytorska oraz członkowie zespółu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania
  finansowego zgodnie z obowiazującymi, przesięcz i badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami rocznego sprawozdania
  zasadami etyki zawodowej zasadami etyki zawodowej,
• 2) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego
  biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
• 3) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru irmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
  świadczenia na rzęcz Spółki przęz firme udytorskiej świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub
  członka jego sieci dodatkowych usług piobadowy z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędący podniot powiązany z firmą audytorską lub
  zwolnionych z zakazu świądczenia przez firmo ordziem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

IX.

Spółka nie prowadzi działalności sponsoringowej, charytatywnej ani innej, o podobnym charakterze.

INFORMACJA NA TEMAT STOPNIA REALIZACJI POLITYKI RÓŻNORODNOŚCI W ODNIESIENIU DO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

Spółka nie posiada polityki różnorodności wobec Zarządu i Rady Nadzorczej, jednak Spółka wybierając kandydatów do perienia funkcji w Zarządzie, Radzie Nadzorczej oraz kluczowych menedzerów, bierze pod uwagę przede wszystkim ich kompetencje wiedze nadzowych menedzerów, bierze
kierując się przy tym kryterjami niedzęciose, wiedzę i doświadczenie oraz kwalifikacje brazowe, kierując się przy tym kryteriami niedzenie, w szczególności kryterium płci czy wielu. Powyższe
ma na celu jak najlepsze donasowania, kodry, mazdazolności kryterium ptc rna na celu jak efektywne spełnianie zadań przed nimi stawianych.

Spółka przestrzega obowiązujących przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji oraz równego
traktowania. Zgodnie z przyjetymi w grunie Snółki zasodanie forminacji o traktowania. Zgodnie z przyjetymi w rupie Spółki zasadami, funkcje członków Zarządu powierzone są założycielom Enter Air wartości grupy Spółki. Jednoczesnie worczesnie tworcami modelu biznesowego, pozycji
Nadzorczej.

xi. OCENA PRACY NADZORCZEJ SPÓŁKI. ABSOLUTORIUM

Nadzór sprawowany przez Radę Nadzorczą był adekwatny do wielkości i złożoności działałności
prowadzonej przez Spółke, prowadzonej przez Spółkę.

Osoby zasiadające w Radzie Nadzorczej Spółki posiadają wysokie kwalifikacje w zakresie ekonomii,
finansów oraz prawa, a także doświadczenia w polniania for transi ekonomi, a także odowiadczenie w popolit posidaląją wysokie kwalifikacje w zakresie ekonomii
finansów oraz prawa, a także doświadczenie w pełnieniu funkcji w organach zarząd

nadzorczych. Dwóch członków Rady Nadzorczej posiada również wieloletnie doświadczenie w brazy
turystycznej i lotniczej. Skład osobowy Rady Nadzorczej zapewnia możliwość są z siedniej sie Bwch czonkow Rady Nadzorczej posiada również wieloletnie u branży
turystycznej i lotniczej. Skład osobowy Rady Nadzorczej zapewnia możliwość sprawowania efekt

Współpraca Rady Nadzorczej z Zarządem Spółki przedstawiała się bez zastrzeżeń.

Rada Nadzor

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia swoja pracę w roku obrobowym zakończenym dnia 31 grudnia
2023 r. i tym samym wnosi o udzielenie absolutorium wszystkim członko zakowania pozytywnie ocenia swoją pracę w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia
2023 r. i tym samym wnosi o udzielenie absolutorium wszystkim członkom
orowania wyn włosł o udzielenie absolutorium wszystkim członkom Rady Nadzonym dniarowania

Pani Fwie Kubrol

• Pani Ewie Kubrak, 0
• Panu Pawłowi Brukszo, 0
• Pani Joannie Braulińskiej-Wójcik, .
• Panu Krzysztofowi Kaczmarczykowi Kaczmarczykowi,
• . Panu Dariuszowi Górskiemu,
• Panu Adrianowi Jonca. o

Niniejsze sprawozdanie zostało rozpatrzone i przyjęte w drodze uchwały Rody Nadzorczej w dniu 21
maja 2024 roku celem przedłożenia Zwyczajnemu Walnemu Zaromadzeniu Entro Nie owania przywozdanie zostało rozpatrzone i przyjęte w drodze uchwały Rady Nadzorczej.
maja 2024 roku celem przedłożenia Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Enter Air S.A.

Warszawa, dnia 21 maja 2024 r.

Ewa Kubrak

Paweł Brukszo

Joanna Braulińska-Wójcik

Dariusz Górski

Podpis jest prawidłowy Dokument podpisany rotzak Krzysztof
Kaczmarezyk
Data: 2024 05:21 15:27:51 CEST

Krzysztof Kaczmarczyk

Adrian Jonca

www.enterair.pl

Warszawa, dnia 23 kwietnia 2024 roku

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ ENTER AIR S.A. W 2023 ROKU

1. Wstep

Komitet Audytu jest stałym komitetem Rady Nadzorczej Enter Air S.A. i jako ciało
konsultacyjno-doradcze oraz opiniujące, drielo kale i do i konsultacyjno-doradcze kominoten Kady Nadzorczej Emier Air S.A. i jako ciało
Nadzorczej Spółki. Nadzorczej Spółki.

Komitet Audytu ma charakter doradczy i opiniotwórczy wobec Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu działa:

• a) zgodnie z Ustawą z dnia 11 maja 2017. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze policznym (t.j. Dz. U. z 2023r., poz. 1302 z późn. zm.),
• b) na podstawie Statutu Spółki Enter Air S.A.,
• c) na podstawie Regulaminu Rady Nadzorczej Enter Air S.A.,

Komitet realizuje swoje zadania przedstawiając Radzie Nadzorczej wnioski, rekomendacje, opinie i sprawozdania przedstawiając Kadzorczej wnioski,
Komitet.

Działając na podstawie § 3 ust. pkt. 3 Regulaminu Rady Nadzorczej, Komitet Audytu przedkiada Radzie Nadzorozej Spółki sprawozdanie roczne ze swej działa nadzoru.
2023.

2.

Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 6 lipca 2022 roku powołała Komitet Audytu Spółki na okres kadencji Rady Nadzorczej, który w 2022 roku funkcjonował w składzie:

W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.:

• 1. Krzysztof Krzmarczyk -- Przewodniczący Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Paweł Brukszo Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Dariusz Górski Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Adrian Jonca Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,

3. Informacja na temat realizacji zadań powierzonych Komitetowi Audytu w 2023

roku

W 2023 roku Komitet Audytu wykonywał zadania Komitetu Audytu przewidziane w
obowiązujących przepisach. obowiązujących przepisach.

• 1) W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółki:
  • a. Komitet Audytu zapoznał się z projektem sprawozdania finansowego oraz
    sprawozdania Zarzadu z działalności Spółki, zapoda 2000 zło sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok 2022, jak również
    propozycją opinii z badania sprawozdania finasowego odaz propozycją opinii z badania sprawozdania finansowego Spółki za zownież za
    przygotowaną przez Audytora Komitet Audyto Spółki za 2022 r. przygotowaną przez Audytora. Komitet Audytu brał udział w spotkaniu z Audytorem poswięconemu omówieniu przebiegu badania spotkaniu za
    finansowego za rok 2022. Komitet Audytu zaposzel i finansowego za rok 2022. Komitet Audytu zapoznał się z ostania sprawozdania
    sprawozdania finansowego oraz sprawozdania zapoznał się z ostateczną wersją sprawozdania finansowego oraz sprawozdania zarządu z działalności Spółki w roku 2022, a następnie rekomendował zarządu z działalności Spółki w
    roku 2022, a następnie rekomendował Radzie Nadzorczej zatwierdzenie ww.
  • b. W wyniku przeprowadzonych prac i spotkań Komitet Audytu stwierdził, iż przy
    badaniu sprawozania finansowego za 2022 r. zachowana została niezdzii, iż przy
    Biegiego Rewidenta oraz iego obiektywim, aspachowana została niezależność Bieglego Rewidenta finansowego za 2022 r. zachowana została niezależność
    rewizja sprawozdania finansowego prowadzone na zaze nie istniały inne usługi niż rewizja sprawozdania finansowego prowadzone na rzecz badanej siż:
    Komitetu Audytu dotycząca Sprawozdania na rzecz badanej Spółki. Opinię Komitetu Audytu dotyczącą Sprawozdania finansowego Spółki. Opinię
    Komitetu Audytu dotyczącą Sprawozdania finansowego Spółki przekazano
    Radzie Nadzorczej. Radzie Nadzorczej.
  • c. Komitet Audytu brał również udział w pracach związanych z przeglądem
    sprawozdania finansowego oraz sprawozdania zowała zonalne z internej sprawozdania półrocze 2023r.
• 2) W zakresie oceny systemu zarządzania ryzykiem oraz skuteczności systemu kontroli
  wewnętrznej w Spółce: wewnętrznej w Spółce:
  • a. Komitet Audytu dokonał oceny skuteczności systemu zarządzania ryzykiem w działaniami mitygującymi.
  • b. Komitet Audytu pozytywnie ocenił skuteczność systemu zarządzania ryzykiem
    oraz skuteczność kontroli wewnętrznej oraz skuteczność kontroli wewnętrznej.
• 3) W zakresie oceny funkcjonowania Komitetu Audytu:
  • a. Komitet Audytu dokonał oceny funkcjonowania Komitetu Audytu. W wyniku oceny Komitet Audytu uznał, odony Tulkcjonowania Komitetu
    Oceny Komitet Audytu uznał, iż funkcjonuje on poprawnie.

4.

W roku 2023 Komitet Audytu podjął następujące uchwały:

• 1. Uchwała nr 01/04/2023 z 25 kwietnia 2023 r. w sprawie wyboru audytora do badania
     sprawozdań finansowych Enter Air S 4 sprawozdań finansowych Enter Air S.A.
• 1. Uchwała nr 02/04/2023 z 25 kwietnia 2023 r. w sprawie udzielenia rekomendacji dla Rady Nadzorczej Enter Air S.A. odnośnie do oceny sprawozdań z działanościi dla
     finansowych za rok 2023 w zakresie ich zadnośnia z działalności oraz finansowych za rok 2023 w zakresie ich zgodności z działalności oraz
     stanem faktycznym. stanem faktycznym.

5. Podsumowanie

Komitet Audytu monitorował proces sprawozdawczości finansowej, a przedmiotowe sprawozdania finansowe we wszystkich istotnych aspektach zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych zgodnie rachunkowych i rzetelnie odzwierciedlają wyniki działalności gospodarczej oraz sytuację majątkową i finansową Spółki.

W ocenie Komitetu Audytu proces badania sprawozdań finansowych oraz współpraca
andytorów z Zarzedom Spółki i st audytorów z Zarządem Spółki jest prawidłowa.

Komitet Audytu dokonał również przeglądu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej uznając, że przedstawione dane liczbowe i fakty obrazują prawdziwy i rzetelny stan rzeczy.

Nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie funkcjonowania kontroli wewnętrznej oraz organizacji rachunkowości Spółki w odniesie razkojonowana komuni wewnętrznej oraz

Monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, compliance oraz zarządzania ryzkiem istotnym dla Spółki, które w Enter Air S.A. realizowane jest przez Zarząd, kierownietwo oraz pozostałych pracowników w zakresie powieczonych im obowiązków w ocenie Komitetu Audytu wypełniane jest prawidłowo.

Podpis jest prawidłow Dokument podpisany prze Krzysztof Kaczmarczyk Data: 2024.04.25 09:31:18 CEST

Krzysztof Kaczmarczyk Przewodniczący Komitetu Audytu

awel Brukszo Członek Komitetu Audytu

Dariusz Górski Członek Komitetu Audytu

Adrian Jonch Członek Komitetu Audytu