Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)이엔에프테크놀러지 00440396 100000000000 20190325 1101111957195 000 271555 64041 363614 439 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
주식회사 이엔에프테크놀로지
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
세 일 회 계 법 인
목 차
&cr&cr&cr &cr 독립된 감사인의 감사보고서 ....................................................................... 1&cr&cr&cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 .................................................................................... 4&cr&cr 포괄손익계산서 ............................................................................... 5&cr&cr 자본변동표 .................................................................................... 6&cr&cr 현금흐름표 ....................................................................... . .. . ......... 7&cr&cr 주 석 .............................................................................................. 9&cr &cr&cr 내부회계관리제도 검토의견 ..................................................................... 76&cr &cr 외부감사실시내용 ...................................................................................... 80 &cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 02월 27일 |
감사의견
우리는 주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로써 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김종상입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 8갈21,화인강남빌딩 6층 |
| 세일회계법인 |
| 대표이사 김 종 상 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 2월 27일) 현재로 유효한 것 입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 이엔에프테크놀로지
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 대표이사 지용석, 정진배 (각자대표) |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 |
| (전 화) | 031-881-8200 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제19(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제18(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제19(당)기말 | 제18(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 100,037,127,253 | 87,743,683,403 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,5,24 | 9,592,368,574 | 8,608,943,593 | ||
| 매출채권및수취채권 | 2,5,6,24,29 | 59,413,884,587 | 52,790,677,492 | ||
| 재고자산 | 2,7 | 27,594,392,749 | 23,233,293,848 | ||
| 기타유동자산 | 2,12 | 3,436,481,343 | 3,110,768,470 | ||
| II.비유동자산 | 171,517,429,370 | 150,036,142,694 | |||
| 장기금융상품 | 2,5,24 | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,5,24 | 1,010,021,427 | 658,091,693 | ||
| 종속기업,관계기업및 공동기업 투자 | 2,8 | 26,258,720,620 | 21,169,023,200 | ||
| 투자부동산 | 2,9 | 319,023,781 | 355,483,641 | ||
| 유형자산 | 2,10 | 137,149,761,794 | 113,642,276,506 | ||
| 무형자산 | 2,11 | 4,771,931,721 | 4,776,550,917 | ||
| 이연법인세자산 | 2,28 | 1,927,970,027 | 9,354,716,737 | ||
| 자산총계 | 271,554,556,623 | 237,779,826,097 | |||
| I.유동부채 | 63,046,109,396 | 53,583,856,522 | |||
| 매입채무및기타채무 | 2,14,24,29 | 34,221,891,543 | 34,201,600,415 | ||
| 기타유동금융부채 | 2,14,24 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 단기차입금 | 2,14,15,24 | 28,200,000,000 | 13,200,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 2,28 | 12,433,669 | 5,351,121,684 | ||
| 기타유동부채 | 2,16 | 511,784,184 | 731,134,423 | ||
| II.비유동부채 | 995,122,802 | 968,454,857 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 2,14,24 | 353,768,000 | 297,968,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 2,14,24 | 95,142,004 | 149,592,000 | ||
| 확정급여부채 | 2,17 | 336,928,030 | 231,667,453 | ||
| 금융보증부채 | 2,18 | 209,284,768 | 289,227,404 | ||
| 부채총계 | 64,041,232,198 | 54,552,311,379 | |||
| I.자본금 | 2,19 | 7,113,918,000 | 7,100,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | 2,19 | 15,496,198,566 | 15,191,869,561 | ||
| Ⅲ.기타자본항목 | 2,20,26 | - | (64,559,932) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 2,21 | 184,903,207,859 | 161,000,205,089 | ||
| 자본총계 | 207,513,324,425 | 183,227,514,718 | |||
| 부채와자본총계 | 271,554,556,623 | 237,779,826,097 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제19(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 29 | 363,613,987,805 | 331,762,967,455 | ||
| 제품매출 | 258,532,161,481 | 234,040,386,291 | |||
| 상품매출 | 97,640,918,813 | 89,335,356,340 | |||
| 용역매출 | 7,440,907,511 | 8,387,224,824 | |||
| II.매출원가 | 27,29 | 296,311,132,917 | 259,697,279,109 | ||
| 제품매출원가 | 210,775,618,954 | 183,705,871,595 | |||
| 상품매출원가 | 81,721,149,340 | 71,819,766,912 | |||
| 용역매출원가 | 3,814,364,623 | 4,171,640,602 | |||
| III.매출총이익 | 67,302,854,888 | 72,065,688,346 | |||
| IV.판매비와관리비 | 22,27 | 36,015,689,619 | 33,258,686,171 | ||
| 판매관리비 | 26,305,587,504 | 22,630,146,231 | |||
| 연구개발비 | 9,710,102,115 | 10,628,539,940 | |||
| V.영업이익 | 31,287,165,269 | 38,807,002,175 | |||
| VI.기타손익 | 2,724,126,636 | (5,217,798,715) | |||
| 기타수익 | 23 | 2,793,749,237 | 2,738,750,135 | ||
| 기타비용 | 23 | (69,622,601) | (7,956,548,850) | ||
| VII.금융손익 | 711,115,738 | (4,165,708,351) | |||
| 금융수익 | 23 | 3,293,945,374 | 1,946,318,687 | ||
| 금융비용 | 23 | (2,582,829,636) | (6,112,027,038) | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 34,722,407,643 | 29,423,495,109 | |||
| IX.법인세비용 | 2,28 | 8,011,227,303 | 5,920,046,160 | ||
| X.당기순이익 | 26,711,180,340 | 23,503,448,949 | |||
| XI.기타포괄손익 | (1,389,893,970) | (191,930,068) | |||
| -당기손익으로재분류하지않는항목 | |||||
| 보험수리적손익 | 2,17,25 | (1,389,893,970) | (191,930,068) | ||
| XII.당기포괄이익 | 25,321,286,370 | 23,311,518,881 | |||
| XIII.주당이익 | 2,25 | ||||
| 기본주당이익 | 1,879 | 1,661 | |||
| 희석주당이익 | 1,879 | 1,661 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
자 본 변 동 표
| 제19(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 7,100,000,000 | 15,171,693,671 | (394,325,338) | 138,395,878,008 | 160,273,246,341 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 23,503,448,949 | 23,503,448,949 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (191,930,068) | (191,930,068) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (707,191,800) | (707,191,800) |
| 자기주식처분 | - | 20,175,890 | 370,622,499 | - | 390,798,389 |
| 주식선택권 | - | - | (40,857,093) | - | (40,857,093) |
| 2017.12.31(전기말) | 7,100,000,000 | 15,191,869,561 | (64,559,932) | 161,000,205,089 | 183,227,514,718 |
| 2018.01.01(당기초) | 7,100,000,000 | 15,191,869,561 | (64,559,932) | 161,000,205,089 | 183,227,514,718 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 26,711,180,340 | 26,711,180,340 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (1,389,893,970) | (1,389,893,970) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 스톡옵션행사 | - | 2,445,823 | 163,111,910 | - | 165,557,733 |
| 연차배당 | - | - | - | (1,418,283,600) | (1,418,283,600) |
| 주식선택권 | 13,918,000 | 301,883,182 | (98,551,978) | - | 217,249,204 |
| 2018.12.31(당기말) | 7,113,918,000 | 15,496,198,566 | - | 184,903,207,859 | 207,513,324,425 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
현 금 흐 름 표
| 제19(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 26,659,354,894 | 29,086,388,617 | ||
| 1.영업에서창출된현금 | 32,251,273,804 | 38,206,475,474 | ||
| (1)당기순이익 | 26,711,180,340 | 23,503,448,949 | ||
| (2)조정<주30> | 20,537,861,103 | 24,787,042,690 | ||
| (3)영업활동으로인한자산부채의변동<주30> | (14,997,767,639) | (10,084,016,165) | ||
| 2.이자의수취 | 263,652,314 | 179,998,847 | ||
| 3.이자의지급 | (375,360,996) | (343,826,954) | ||
| 4.법인세의납부 | (5,480,210,228) | (8,956,258,750) | ||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (39,591,099,467) | (36,987,498,152) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 5,488,016,380 | 1,361,537,315 | ||
| 토지의 처분 | 3,183,687,300 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 50,045,453 | 53,181,817 | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 100,472,000 | ||
| 회원권의 처분 | 1,262,400,000 | 63,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 94,461,936 | - | ||
| 정부보조금의 수취 | 625,032,091 | 1,089,883,498 | ||
| 장기금융상품의 회수 | - | 25,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 272,389,600 | 30,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (45,079,115,847) | (38,349,035,467) | ||
| 토지의 취득 | 778,684,103 | 9,959,000,000 | ||
| 건물의 취득 | 1,878,958,942 | - | ||
| 구축물의 취득 | 306,379,535 | 139,190,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 188,045,590 | 331,788,820 | ||
| 공구와기구의 취득 | 967,454,960 | 685,830,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 473,026,349 | 236,300,786 | ||
| 비품의 취득 | 302,105,627 | 268,212,172 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 32,824,601,751 | 19,173,808,578 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,551,380,300 | 518,451,087 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 80,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 609,389,600 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 109,391,670 | 210,150,824 | ||
| 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 | 5,089,697,420 | 6,746,303,200 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 13,894,016,404 | (7,812,727,800) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 21,366,750,000 | 14,566,750,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 21,000,000,000 | 14,200,000,000 | ||
| 자기주식의 처분/스톡옵션의 행사 | 366,750,000 | 366,750,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (7,472,733,596) | (22,379,477,800) | ||
| 단기차입금의 감소 | 6,000,000,000 | 21,634,800,000 | ||
| 배당금의지급 | 1,418,283,600 | 707,191,800 | ||
| 임대보증금의 감소 | 54,449,996 | 37,486,000 | ||
| IV.현금의증가(감소)(I+II+III) | 962,271,831 | (15,713,837,335) | ||
| V.기초의현금및현금성자산 | 8,630,096,743 | 24,343,934,078 | ||
| Ⅵ.기말의현금및현금성자산 | 9,592,368,574 | 8,630,096,743 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 19(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이엔에프테크놀로지 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 이엔에프테크놀로지(이하 "당사")는 2000년 5월 1일에 설립되어 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 개발 및 생산, 판매를 주업으로 하고 있습니다.&cr&cr 본사는 경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14 에 위치하고 있으며 , 제1공장은 울산광역시 남구 상개로 66, 제2공장은 충남 아산시 인주면 인주산단로 123-38에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월 28일 코스닥시장에 신규상장을 하였습니다. 당사의 자본금은 설립시 50백만원이었으나, 설립후 수차례의 증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 7,114백만원이며, 한국알콜산업(주)과 그의 특수관계자가 전체주식의 35.75 % 를 소 유하고 있습니다 &cr
2. 재무제표 작성기준 &cr
(1) 회계기준의 적용
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. &cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 다만, 당사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.
&cr- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 당사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.
&cr - 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr - 기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) &cr
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr
-기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. &cr&cr동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.
&cr - 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr&cr - 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr&cr- 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr&cr- 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr
(4) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr &cr3. 유의적인 회계정책 &cr 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
(2) 금융자산
1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr &cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr <채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr 4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr &cr 5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr &cr(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(6) 유형자산&cr 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 10년, 20년 |
| 공구와기구 | 3년, 6년 |
| 기계장치 | 4년, 8년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 비품 | 4년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
(7) 무형자산&cr1) 개별 취득하는 무형자산 &cr개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.&cr&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.&cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.&cr- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.&cr- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.&cr- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr &cr (8) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(11) 금융부채&cr
1) 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr- 기타금융부채&cr 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr4) 금융보증계약&cr
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채 ' 로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr(12) 퇴직급여채무 &cr 당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인 식하 고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(14) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스&cr당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.&cr&cr금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 파생상품 &cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr(17) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 보통주자본금&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주식기준보상&cr당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 전자산업용 재료관련 정밀화학 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr
1) 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr
(21) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(22) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(23) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr &cr(24) 재무제표의 승인&cr 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2019년 2월 11일입니다.&cr &cr
4.부문별 정보&cr &cr 4-1 영업부문의 식별&cr당사는 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 LCD/반도체 전자재료 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다.
&cr4-2 지역에 대한 정보&cr 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.&cr&cr 4-3 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역 은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객 | 매출액 | 매출비중 |
| --- | --- | --- |
| AAA사 | 88,121,638 | 24.23% |
| BBB사 | 72,160,915 | 19.85% |
| CCC사 | 34,461,101 | 9.48% |
| DDD사 | 32,922,754 | 9.05% |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객 | 매출액 | 매출비중 |
| --- | --- | --- |
| AAA사 | 62,885,449 | 26.12% |
| BBB사 | 36,375,031 | 15.52% |
| CCC사 | 23,749,794 | 9.82% |
| DDD사 | 22,292,268 | 9.37% |
&cr
5. 금융자산의 분류&cr 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.현금및현금성자산 | 9,592,369 | 9,592,369 | 8,608,944 | 8,608,944 |
| 2.매출채권 및 수취채권 | 59,413,885 | 59,413,885 | 52,790,677 | 52,790,677 |
| 매출채권 | 59,267,044 | 59,267,044 | 52,606,224 | 52,606,224 |
| 미수금 | 146,028 | 146,028 | 183,359 | 183,359 |
| 미수수익 | 812 | 812 | 1,095 | 1,095 |
| 3.기타비유동금융자산 | 1,010,021 | 1,010,021 | 658,092 | 658,092 |
| 보증금 | 673,021 | 673,021 | 658,092 | 658,092 |
| 장기대여금 | 337,000 | 337,000 | - | - |
| 4.금융상품 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 |
| 장기금융상품 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 |
| 합 계 | 70,096,275 | 70,096,275 | 62,137,713 | 62,137,713 |
&cr5-1 사용제한 금융상품&cr 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 80,000 | 80,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 80,000 | 80,000 |
&cr
6. 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산&cr
6-1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 채권총액 | 59,270,940 | 52,610,119 |
| 대손충당금 | (3,896) | (3,896) | |
| 소 계 | 59,267,044 | 52,606,224 | |
| 미수금 | 채권총액 | 373,649 | 410,980 |
| 대손충당금 | (227,621) | (227,621) | |
| 소 계 | 146,028 | 183,359 | |
| 미수수익 | 채권총액 | 812 | 1,095 |
| 장기대여금 | 채권총액 | 337,000 | - |
| 보증금 | 채권총액 | 673,021 | 658,092 |
| 합 계 | 60,423,906 | 53,448,769 |
&cr 6-2 당기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,896 | 227,621 | - | 3,896 | 227,621 | - |
| 손상차손(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손환입(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 3,896 | 227,621 | - | 3,896 | 227,621 | - |
(*1) 단기대여금의 손상차손은 기타의 대손상각비로 기타비용으로 구분하고 있습니다.&cr(*2) 미수금 및 단기대여금의 손상차손환입은 기타수익으로 구분하고 있습니다.&cr&cr6-3 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 57,363,882 | 49,417,078 |
| 3개월~6개월 | 1,305,575 | 2,743,161 |
| 1년 이하 | 743,615 | 629,343 |
| 1년 초과 | 231,517 | 231,517 |
| 합 계 | 59,644,589 | 53,021,099 |
&cr
7. 재고자산&cr 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,570,840 | (65,663) | 1,505,177 | 2,075,375 | (82,184) | 1,993,190 |
| 제품 | 5,491,347 | (269,983) | 5,221,364 | 4,785,258 | (357,499) | 4,427,759 |
| 재공품 | 4,271,890 | (104,468) | 4,167,423 | 3,309,660 | (154,083) | 3,155,578 |
| 원재료 | 13,029,845 | (240,813) | 12,789,031 | 9,382,157 | (343,016) | 9,039,142 |
| 저장품 | 689,314 | - | 689,314 | 568,894 | - | 568,894 |
| 미착품 | 3,222,084 | - | 3,222,084 | 4,048,731 | - | 4,048,731 |
| 합 계 | 28,275,319 | (680,927) | 27,594,393 | 24,170,075 | (936,781) | 23,233,294 |
(*)보고기간종료일 현재 상기 재고자산은 포괄수출금융과 관련하여 한국수출입은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 환입은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.
&cr&cr8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr&cr 8-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ENF China Holdings(*1) | 종속기업 | 중국 | 12월 | 90.00% | 8,422,720 | 8,422,720 |
| ENF USA Holdings(*2) | 종속기업 | 미국 | 12월 | 100.00% | 751,240 | - |
| ㈜진솔원(*3) | 관계기업 | 한국 | 12월 | 40.00% | 6,200,000 | 5,200,000 |
| ㈜팸테크놀로지(*4) | 공동기업 | 한국 | 12월 | 46.43% | 5,504,025 | 3,893,025 |
| SKC-ENF Electronic Materials LTD(*5) | 공동기업 | 중국 | 12월 | 24.90% | 5,380,736 | 3,653,278 |
| 합 계 | 26,258,721 | 21,169,023 |
(*1) ENF China Holdings는 전기 설립한 합작투자회사인 SE Electronic Materials를 지분법 인식하고 있습니다.&cr(*2) 미국시장 진출을 목적으로 당기중 설립되었습니다.&cr (*3) 당기 중 회사는 ㈜진솔원 지분 1,000백만원을 추가 취득하였으나, 유효지분율은 전기말과 동일합니다. 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다.&cr(*4) 당기 중 회사는 ㈜팸테크놀로지 주식 150,000주를 한국알콜(주)로 부터 1,611백만원에 추가 취득하였습니다. 다만, 당사가 지배하는 기업이 아니므로 관계기업 및 공동기업로 분류하였습니다.&cr(*5) 전기 중 회사는 SKC-ENF Electonic Materials의 지분 24.9%를 3,653백만원에 신규 취득한 이후 당기중 총 유상증자액중 당사지분율에 해당하는 1,727백만원을 추가로 취득하였습니다.&cr&cr 8-2 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ENF China Holdings | 종속기업 | 49,922,716 | 25,310,429 | 65,035,097 | 2,225,652 |
| ENF USA Holdings | 종속기업 | 739,160 | 14,815 | - | (57,396) |
| ㈜진솔원 | 관계기업 | 14,920,660 | 37,455 | 8,222 | (642,569) |
| ㈜팸테크놀로지 | 공동기업 | 44,264,124 | 32,180,446 | 65,117,965 | 1,575,590 |
| SKC-ENF Electronic Materials LTD | 공동기업 | 57,280,999 | 35,257,793 | 3,249,510 | 82,649 |
&cr8-3 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유효지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ENF China Holdings | 90.00% | 8,422,720 | 22,151,058 | 8,422,720 | 8,422,720 | 20,246,197 | 8,422,720 |
| ENF USA Holdings | 100.00% | 751,240 | 724,345 | 751,240 | - | - | - |
| ㈜진솔원 | 40.00% | 6,200,000 | 5,953,282 | 6,200,000 | 5,200,000 | 5,214,008 | 5,200,000 |
| ㈜팸테크놀로지 | 46.43% | 5,504,025 | 5,610,482 | 5,504,025 | 3,893,025 | 4,096,982 | 3,893,025 |
| SKC-ENF Electronic Materials LTD | 24.90% | 5,380,736 | 5,380,531 | 5,380,736 | 3,653,278 | 3,601,307 | 3,653,278 |
&cr&cr9. 투자부동산&cr&cr9-1 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득금액 | 729,197 | 729,197 |
| 감가상각누계액 | (410,173) | (373,714) |
| 장부금액 | 319,024 | 355,484 |
보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산과 관련한 임대보증금은 100 백만원입니다.&cr &cr 9-2 투자부동산의 공정가치
투 자부동산은 경기도 성남시 분당구 구미동에 소재하는 임대목적 부동산으로, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 평가하지 않았습니다.&cr &cr 9-3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 20,400 | 20,400 |
| 운영/유지보수비용 | 1,087 | 1,050 |
&cr&cr10. 유형자산&cr&cr10-1 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득금액 | 215,701,095 | 180,173,446 |
| 감가상각누계액 | (78,442,822) | (66,421,426) |
| 정부보조금 | (108,511) | (109,744) |
| 장부금액 | 137,149,762 | 113,642,277 |
&cr10-2 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr10-2-1 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 26,732,538 | 778,684 | (1,910,704) | - | - | 7,648,577 | 33,249,094 |
| 건물 | 32,350,225 | 1,878,959 | - | (2,165,145) | - | 10,269,265 | 42,333,304 |
| 구축물 | 11,031,359 | 306,380 | - | (832,667) | - | 3,450,375 | 13,955,446 |
| 공구와기구 | 9,072,150 | 967,455 | - | (2,854,097) | 32,492 | 1,407,896 | 8,625,895 |
| 기계장치 | 21,393,410 | 188,046 | - | (5,664,853) | 2,344 | 17,478,447 | 33,397,394 |
| 차량운반구 | 539,758 | 473,026 | (58,861) | (178,481) | - | 61,746 | 837,188 |
| 비품 | 1,026,949 | 302,106 | (492,848) | - | 603,115 | 1,439,322 | |
| 기타계정대체 | - | - | - | - | - | 88,950 | - |
| 건설중인자산 | 11,495,888 | 32,824,602 | - | - | - | (41,008,371) | 3,312,119 |
| 합 계 | 113,642,277 | 37,719,257 | (1,969,566) | (12,188,092) | 34,836 | - | 137,149,762 |
(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산 으로 대체 되었습니다.&cr&cr10-2-2 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,773,538 | 9,959,000 | - | - | - | - | 26,732,538 |
| 건물 | 29,572,793 | - | - | (1,750,041) | - | 4,527,473 | 32,350,225 |
| 구축물 | 11,087,605 | 139,190 | - | (772,436) | - | 577,000 | 11,031,359 |
| 공구와기구 | 10,059,833 | 685,830 | (93,867) | (3,187,886) | 7,197 | 1,601,043 | 9,072,150 |
| 기계장치 | 24,498,567 | 331,789 | - | (5,317,946) | - | 1,881,000 | 21,393,410 |
| 차량운반구 | 529,071 | 236,301 | (72,058) | (153,556) | - | - | 539,758 |
| 비품 | 1,177,563 | 268,212 | - | (550,506) | 145 | 131,534 | 1,026,949 |
| 기타계정대체 | - | - | - | - | - | 538,374 | - |
| 건설중인자산 | 1,578,503 | 19,184,509 | (10,700) | - | - | (9,256,424) | 11,495,888 |
| 합 계 | 95,277,473 | 30,804,830 | (176,624) | (11,732,371) | 7,342 | - | 113,642,277 |
(*)건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체 되었습니다.&cr&cr&cr11. 무형자산&cr&cr11-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | - | 17,076 |
| 소프트웨어 | 581,376 | 739,807 |
| 회원권 | 4,169,284 | 3,987,899 |
| 기타무형자산 | 21,271 | 31,769 |
| 합 계 | 4,771,932 | 4,776,551 |
&cr11-2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr11-2-1 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 (*) | 상각 | 손상차손 | 대체(처분) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 17,076 | - | (17,076) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 739,807 | 107,595 | (354,975) | - | 88,950 | 581,376 |
| 회원권 | 3,987,899 | 1,443,785 | - | - | (1,262,400) | 4,169,284 |
| 기타무형자산 | 31,769 | - | (10,498) | - | - | 21,271 |
| 합 계 | 4,776,551 | 1,551,380 | (382,549) | - | (1,173,450) | 4,771,932 |
(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr&cr11-2-2 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득(*) | 상각 | 손상차손 | 대체(처분) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 140,295 | - | (123,219) | - | - | 17,076 |
| 소프트웨어 | 818,585 | 106,403 | (723,555) | - | 538,374 | 739,807 |
| 회원권 | 3,641,311 | 412,048 | - | - | (65,461) | 3,987,899 |
| 기타무형자산 | 42,267 | - | (10,498) | - | - | 31,769 |
| 합 계 | 4,642,458 | 518,451 | (857,272) | - | 472,913 | 4,776,551 |
(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 감가상각을 하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산의 취득금액 중 일부는 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr&cr
12. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타유동 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1.기타유동자산 | ||
| 선급금 | 741,083 | 486,245 |
| 선급비용 | 443,193 | 464,458 |
| 부가세대급금 | 2,252,205 | 2,160,066 |
| 합 계 | 3,436,481 | 3,110,769 |
&cr&cr 13. 정 부보조금&cr &cr 13-1 당기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 21,153 | - |
| 기중수령액 | 625,032 | 1,089,883 |
| 비용상계액 등 | (646,185) | (1,068,730) |
| 기말잔액 | - | 21,153 |
&cr 13-2 당기 및 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공구와기구 | 109,744 | 14,850 | 32,492 | 92,102 |
| 기계장치 | - | 18,753 | 2,344 | 16,409 |
| 합 계 | 109,744 | 33,603 | 34,836 | 108,511 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공구와기구 | 116,940 | 20,683 | 27,879 | 109,744 |
| 비품 | 145 | - | 145 | - |
| 합 계 | 117,086 | 20,683 | 28,025 | 109,744 |
&cr&cr14. 금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.차입금 | 28,200,000 | 28,200,000 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 단기차입금 | 28,200,000 | 28,200,000 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 2.매입채무및지급채무 | 34,575,660 | 34,575,660 | 34,499,568 | 34,499,568 |
| 매입채무 | 26,500,813 | 26,500,813 | 24,740,256 | 24,740,256 |
| 미지급금 | 6,362,940 | 6,362,940 | 7,157,397 | 7,157,397 |
| 미지급비용 | 1,358,138 | 1,358,138 | 2,303,947 | 2,303,947 |
| 장기미지급금 | 353,768 | 353,768 | 297,968 | 297,968 |
| 3.기타유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 임대보증금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 4.기타비유동금융부채 | 95,142 | 95,142 | 149,592 | 149,592 |
| 임대보증금 | 95,142 | 95,142 | 149,592 | 149,592 |
| 합 계 | 62,970,802 | 62,970,802 | 47,949,160 | 47,949,160 |
&cr&cr15. 차입금&cr보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr15-1 당기말
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기일 | 원화금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 단기차입금 | 2.37% | 2019.07.02 | 16,000,000 |
| 산업은행 | 단기차입금 | 1.78% | 2019.06.18 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | 1.59% | 2019.06.18 | 1,200,000 | |
| 단기차입금 | 1.59% | 2019.06.18 | 1,800,000 | |
| 단기차입금 | 2.52% | 2019.05.30 | 7,200,000 | |
| 계 | 28,200,000 |
보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 산업은행 차입금 보증을 위하여 당사의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석7참조)&cr&cr15-2 전기말
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기일 | 원화금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 단기차입금 | 1.84% | 2018.06.30 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 단기차입금 | 1.57% | 2018.07.17 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | 1.39% | 2018.07.17 | 1,200,000 | |
| 계 | 13,200,000 |
보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 한국수출입은행의 차입금 보증을 위하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석7참조)&cr&cr&cr16. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 295,288 | 511,319 |
| 선수금 | 216,496 | 219,815 |
| 합 계 | 511,784 | 731,134 |
&cr&cr17. 확정급여부채&cr&cr당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜우리은행에 의하여 2018년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다&cr&cr17-1 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr①보고기 간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 현재가치 | 12,320,349 | 9,364,797 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,983,421) | (9,133,130) |
| 확정급여채무의 순부채 | 336,928 | 231,667 |
&cr②당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,733,291 | 1,682,294 |
| 이자원가 | 282,965 | 232,894 |
| 이자수익 | (304,928) | (283,014) |
| 정산으로 인한 손익 등 | - | - |
| 계 | 1,711,327 | 1,632,174 |
&cr③당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | 1,833,633 | 253,206 |
| 법인세효과 | (443,739) | (61,276) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 1,389,894 | 191,930 |
&cr④당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 709,534 | 674,343 |
| 판매비와 관리비 | 876,245 | 816,409 |
| 용역원가 | 125,548 | 141,423 |
| 계 | 1,711,327 | 1,632,174 |
&cr 17-2 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여부채 | 9,364,797 | 8,263,584 |
| 당(전)기근무원가 | 1,733,291 | 1,682,294 |
| 이자비용 | 282,965 | 232,894 |
| 재측정요소 (법인세 차감전) | 1,767,073 | 59,243 |
| 퇴직급여지급액 | (794,056) | (918,930) |
| 기타(전입액) | 47,067 | 45,712 |
| 기타(전출액) | (80,787) | - |
| 기말확정급여부채 | 12,320,349 | 9,364,797 |
&cr17-3 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산의 금액 | 9,133,130 | 9,139,867 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 304,928 | 283,014 |
| 재측정요소 | (73,767) | (193,963) |
| 퇴직급여지급액 | (762,589) | (915,501) |
| 기타(전입액) | 47,067 | 45,713 |
| 기타(전출액) | (64,348) | - |
| 사외적립자산의 기여금 | 3,399,000 | 774,000 |
| 기말사외적립자산의 금액 | 11,983,421 | 9,133,130 |
&cr17-4 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.70% | 3.22% |
| 미래임금상승률 | 6.00% | 6.00% |
&cr 17-5 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (661,748) | 749,575 |
| 급여상승율 | 719,143 | (649,273) |
&cr17-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 11,983,421 | 9,133,130 |
&cr&cr 18. 금융보증부채&cr&cr 18-1 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채는 다음과 같습니다.&cr &cr 18-1-1 당기말
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증채권자 | 보증수혜자 | 지급보증액 | 발생일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨티은행 | (주)팸테크놀로지 | 9,600,000 | 2016-05-13 | 2019-05-13 |
| 씨티은행 | (주)팸테크놀로지 | 7,200,000 | 2016-05-13 | 2019-05-13 |
| 신한은행 | ENF (Guangzhou) Technology | USD 6,000,000 | 2016-09-22 | 2019-09-23 |
| 수출입은행 | ENF (Guangzhou) Technology | USD 2,500,000 | 2017-01-23 | 2019-01-23 |
| 국민은행 | ENF(Wuhan) Technology | USD 2,500,000 | 2018-04-27 | 2021-04-26 |
| 기업은행 | ENF(Wuhan) Technology | CNY 7,800,000 | 2018-10-16 | 2019-10-16 |
&cr 18-1-2 전기말
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증채권자 | 보증수혜자 | 지급보증액 | 발생일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Morita Chemical Industries Co., Ltd | (주)팸테크놀로지 | JPY 56,000,000 | 2010-10-20 | 2018-11-21 |
| 씨티은행 | (주)팸테크놀로지 | 10,400,000 | 2016-05-13 | 2018-05-13 |
| 씨티은행 | (주)팸테크놀로지 | 9,100,000 | 2016-05-13 | 2018-05-13 |
| 신한은행 | ENF (Guangzhou) Technology | USD 6,000,000 | 2016-09-22 | 2019-09-23 |
| 수출입은행 | ENF (Guangzhou) Technology | USD 2,500,000 | 2017-01-23 | 2018-01-23 |
| 외환은행 | ENF(Wuhan) Technology | USD 2,500,000 | 2015-04-24 | 2018-05-09 |
| 기업은행 | ENF(Wuhan) Technology | RMB 7,800,000 | 2016-05-23 | 2018-05-22 |
&cr18-2 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채의 공정가치 | 209,285 | 289,227 |
&cr&cr19. 자본&cr&cr19-1 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 발행주식수 | 14,227,836주 | 14,200,000주 |
| 주당액면가액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 7,113,918,000 | 7,100,000,000 |
&cr19-2 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 14,473,214 | 14,171,331 |
| 자기주식처분이익 | 1,022,985 | 1,020,539 |
| 합 계 | 15,496,199 | 15,191,870 |
&cr&cr20. 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | - | 98,552 |
| 자기주식 | - | (163,112) |
| 합 계 | - | (64,560) |
&cr&cr21. 이익잉여금&cr&cr21-1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 703,456 | 561,628 |
| 임의적립금 | 1,333,333 | 4,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 182,866,418 | 156,438,577 |
| 합 계 | 184,903,208 | 161,000,205 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr&cr21-2 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 161,000,205 | 138,395,878 |
| 당기순이익 | 26,711,180 | 23,503,449 |
| 배당금 지급 | (1,418,284) | (707,192) |
| 보험수리적손익 | (1,389,894) | (191,930) |
| 기말금액 | 184,903,208 | 161,000,205 |
&cr 21-3 이익잉여금처분계산서&cr 당기와 전기의 당사의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2019년 3월 25일 | 처분확정일 : 2018년 3월 22일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 182,866,418 | 156,438,577 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 157,545,132 | 133,127,058 | ||
| 2.보험수리적손익 | (1,389,894) | (191,930) | ||
| 3. 당기순이익 | 26,711,180 | 23,503,449 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | 1,333,333 | 2,666,667 | ||
| 1.연구및인력개발준비금 | 1,333,333 | 2,666,667 | ||
| 계 | 184,199,751 | 159,105,244 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 1,565,062 | 1,560,112 | ||
| 1. 이익준비금 | 142,278 | 141,828 | ||
| 2. 배당금&cr 주당배당금(률) :&cr 제19기 : 100원(20%) 제18기 : 100원(20%) | 1,422,784 | 1,418,284 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 182,634,689 | 157,545,132 |
&cr 21-4 주당배당금&cr당기 및 전기중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| ①발행주식수 | 14,227,836주 | 14,200,000주 |
| ②배당받을주식수 | 14,227,836 주 | 14,182,836주 |
| ③배당률 | 20% | 20% |
| ④1주당 배당금 | 100 | 100 |
| ⑤배당금액(②×④) | 1,422,783,600 | 1,418,283,600 |
| ⑥배당수익율(④÷⑧) | 0.80% | 0.39% |
| ⑦배당성향(⑤÷⑨) | 5.33% | 6.03% |
| ⑧결산일종가 | 12,550 | 25,800 |
| ⑨당기순이익 | 26,711,180,340 | 23,503,448,949 |
&cr&cr22. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | ||
| 급여 | 4,632,829 | 4,852,712 |
| 퇴직급여 | 541,032 | 503,369 |
| 복리후생비 | 1,061,353 | 1,044,868 |
| 접대비 | 365,455 | 371,537 |
| 감가상각비 | 544,191 | 275,769 |
| 무형자산상각비 | 257,508 | 587,367 |
| 운반보관비 | 9,778,299 | 9,022,215 |
| 지급수수료 | 5,283,042 | 2,602,413 |
| 기타판매관리비 | 3,841,879 | 3,369,895 |
| 소 계 | 26,305,588 | 22,630,146 |
| 경상연구개발비 | ||
| 급여 | 3,907,150 | 4,171,085 |
| 퇴직급여 | 335,213 | 313,040 |
| 복리후생비 | 709,139 | 707,915 |
| 접대비 | 14,269 | 13,406 |
| 감가상각비 | 1,961,116 | 1,986,055 |
| 무형자산상각비 | 30,477 | 143,669 |
| 운반보관비 | 30,809 | 13,232 |
| 지급수수료 | 363,642 | 434,625 |
| 경상연구비 | 1,450,227 | 1,893,608 |
| 기타경상연구개발비 | 908,061 | 951,906 |
| 소 계 | 9,710,102 | 10,628,540 |
| 합 계 | 36,015,690 | 33,258,686 |
&cr&cr23. 기타손익 및 금융손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr23-1 기타수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,279,920 | 9,435 |
| 무형자산처분이익 | 273,091 | - |
| 지급보증손실환입 | 79,943 | 503,076 |
| 임대료수익 | 20,400 | 20,400 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식&cr손상차손환입 | 526,362 | 1,769,409 |
| 잡이익 | 614,034 | 436,429 |
| 합 계 | 2,793,749 | 2,738,750 |
&cr23-2 기타비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 15,753 | 21,706 |
| 무형자산처분손실 | 26,400 | 2,461 |
| 기부금 | 27,470 | 36,500 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | - | 7,895,000 |
| 잡손실 | - | 882 |
| 합 계 | 69,623 | 7,956,549 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr23-3 금융수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 263,370 | 174,733 |
| 외환차익 | 2,937,075 | 1,623,364 |
| 외화환산이익 | 93,500 | 148,222 |
| 합 계 | 3,293,945 | 1,946,319 |
&cr23-4 금융비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 401,518 | 139,626 |
| 외환차손 | 1,770,444 | 4,628,445 |
| 외화환산손실 | 410,868 | 1,343,956 |
| 합 계 | 2,582,830 | 6,112,027 |
&cr&cr24. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류&cr&cr24-1 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .&cr&cr 24-1-1 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후 원가측정금융자산 | 공정가치 | 상각후 원가측정금융자산 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,592,369 | 9,592,369 | 8,608,944 | 8,608,944 |
| 매출채권및수취채권 | 59,413,885 | 59,413,885 | 52,790,677 | 52,790,677 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,010,021 | 1,010,021 | 658,092 | 658,092 |
| 금융상품 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 |
| 합 계 | 70,096,275 | 70,096,275 | 62,137,713 | 62,137,713 |
&cr24-1-2 금융부채
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가치 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 28,200,000 | 28,200,000 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 매입채무및지급채무 | 34,575,660 | 34,575,660 | 34,499,568 | 34,499,568 |
| 기타유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 기타비유동금융부채 | 95,142 | 95,142 | 149,592 | 149,592 |
| 합 계 | 62,970,802 | 62,970,802 | 47,949,160 | 47,949,160 |
&cr24-2 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 손익내역은 다음과 같습니다&cr&cr24-2-1 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가측정금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 기타금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 263,370 | - | - | 263,370 |
| 외환차익 | 2,719,985 | 217,090 | - | 2,937,075 |
| 외화환산이익 | 64,010 | 29,490 | - | 93,500 |
| 이자비용 | - | - | (401,518) | (401,518) |
| 외환차손 | (1,278,909) | (491,535) | - | (1,770,444) |
| 외화환산손실 | (386,284) | (24,584) | - | (410,868) |
&cr24-2-2 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가측정금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 기타금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 174,733 | - | - | 174,733 |
| 외환차익 | 755,745 | 730,819 | 136,800 | 1,623,364 |
| 외화환산이익 | 5,897 | 142,324 | - | 148,222 |
| 이자비용 | - | - | (139,626) | (139,626) |
| 외환차손 | (4,498,854) | (129,591) | - | (4,628,445) |
| 외화환산손실 | (1,343,956) | - | - | (1,343,956) |
&cr&cr25. 주당이익&cr당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr25-1 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||
| 전기이월 | 2018.01.01 | 14,200,000 | 365/365 | 14,200,000 |
| 자기주식 | 2018.01.01 | (17,164) | 365/365 | (17,164) |
| 자기주식 양도 | 2018.01.31 | 15,000 | 335/365 | 13,767 |
| 신주발행 | 2018.06.08 | 27,836 | 207/365 | 15,786 |
| 자기주식 양도 | 2018.06.27 | 2,164 | 188/365 | 1,115 |
| 합 계 | 14,227,836 | 14,213,504 | ||
| <전기> | ||||
| 전기이월 | 2017.01.01 | 14,200,000 | 365/365 | 14,200,000 |
| 자기주식 | 2017.01.01 | (56,164) | 365/365 | (56,164) |
| 자기주식 양수 | 2017.02.02 | (6,000) | 333/365 | (5,474) |
| 자기주식 양도 | 2017.04.04 | 15,000 | 272/365 | 11,178 |
| 자기주식 양도 | 2017.12.04 | 30,000 | 28/365 | 2,301 |
| 합 계 | 14,182,836 | 14,151,841 |
* 자기주식수는 가중평균주식수 입니다. &cr&cr25-2 주당(포괄)당기순이익
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 26,711,180,340 | 23,503,448,949 |
| 기타포괄손익 | (1,389,893,970) | (191,930,068) |
| 보험수리적손익 | (1,833,633,206) | (253,205,895) |
| 법인세효과 | 443,739,236 | 61,275,827 |
| 포괄당기순이익 | 25,321,286,370 | 23,311,518,881 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,213,504 | 14,151,841 |
| 기본주당당기순이익 | 1,879 | 1,661 |
| 기본주당포괄순이익 | 1,781 | 1,648 |
&cr 25-3 반희석성 잠재적 보통주&cr 당 사가 보유하고 있는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 없습니다.
&cr 25-4 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 26,711,180,340 | 23,503,448,949 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) | 26,711,180,340 | 23,547,181,672 |
| ÷가중평균유통주식수(희석)(*2) | 14,213,504 | 14,180,190 |
| 희석주당이익(단위:원) | 1,879 | 1,661 |
&cr(*1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 26,711,180,340 | 23,503,448,949 |
| 세후 주식보상비용 | - | 43,732,723 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 26,711,180,340 | 23,547,181,672 |
&cr(*2) 가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수(기본) | 14,213,504 | 14,141,732 |
| 주식선택권행사효과 | - | 52,443 |
| 가중평균유통주식수(희석)(*) | 14,213,504 | 14,194,175 |
&cr26. 주식선택권&cr당사는 정관에 따라, 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 7차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr26-1 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2014년06월11일 | 2015년01월19일 |
| 부여한 보통주식의 총수 | 60,000주 | 30,000주 |
| 부여방법 | 자기주식교부 | 자기주식교부 |
| 행사가격 | 8,600원 | 7,250원 |
| 행사기간 | 2016.06.11~2018.06.10 | 2017.01.19~2019.01.18 |
주식선택권의 행사 후에 부여일로부터 만 4년 미만의 기간 내에 퇴사한 자는 행사로 인하여 지급받은 차액보상액 및 그 상당액을 당사에 반환하여야 합니다.&cr&cr 26-2 당기말까지 주식선택권의 수량 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 부여된 주식선택권 | 60,000주 | 30,000주 | 90,000주 |
| 당기말까지 행사된 주식선택권 | 60,000주 | 30,000주 | 90,000주 |
| 당기말 현재 주식선택권 | -주 | -주 | -주 |
&cr 26-3 주식선택권의 보상원가 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 총보상원가 | 33,676 | 57,695 |
| ① 제조원가 | - | - |
| ② 판매비와관리비 | 33,676 | 57,695 |
| 판매관리비 | 16,519 | 16,519 |
| 연구개발비 | 17,157 | 41,176 |
| 잔여보상원가 | - | 16,838 |
당기말 및 전기말 현재 주식선택권(기타자본항목)으로 각각 -천원 및 98,552 천원을 계상하였습니다. &cr &cr26-4 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수&cr 당사가 종업원 등에게 부여한 6, 7차 주식선택권의 당기말 현재 추정 공정가치는 각각 2,475원, 2,203원이며 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.81% | 2.01% |
| 기대행사기간 | 3.00년 | 3.00년 |
| 예상주가변동성(*) | 0.4943 | 0.4195 |
| 기대배당수익률 | - | - |
| 기대권리소멸율 | - | - |
(*) 당사와 동종업종 대상업체의 예상주가변동성을 단순평균하여 적용하였습니다. &cr &cr
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr 27-1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 매입액 | 81,721,149 | 71,819,767 |
| 원부재료와 소모품의 사용액 | 178,198,336 | 152,756,996 |
| 종업원급여 | 24,458,590 | 23,481,361 |
| 수수료 | 8,299,827 | 5,306,638 |
| 물류비용 | 12,159,578 | 11,077,110 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 12,239,913 | 12,219,117 |
| 기타 비용 | 15,249,428 | 16,294,976 |
| 합 계 | 332,326,823 | 292,955,965 |
&cr27-2 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여비용 | 18,238,186 | 17,715,167 |
| 주식보상비용 | 33,676 | 57,695 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 1,711,327 | 1,632,174 |
| 복리후생비 | 4,475,402 | 4,076,325 |
| 합 계 | 24,458,590 | 23,481,361 |
&cr&cr 28. 법인세비용&cr당사의 당기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr 28-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 141,522 | 8,295,165 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | 7,426,747 | (2,429,953) |
| \=총법인세효과 | 7,568,269 | 5,865,212 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) | 442,958 | 54,835 |
| \=법인세비용 | 8,011,228 | 5,920,047 |
| (*1)이연법인세변동액 | 7,426,747 | (2,429,953) |
| 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) | 1,927,970 | 9,354,717 |
| 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) | 9,354,717 | 6,924,764 |
| (*2)자본에 직접 반영된 법인세비용 | 442,958 | 54,835 |
| 보험수리적손익으로 인한 이연법인세자산(부채) | 443,739 | 61,276 |
| 자기주식처분이익 기간배분으로 인한 당기법인세 | (781) | (6,441) |
&cr28-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,722,408 | 29,423,495 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,616,929 | 6,658,485 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | - | (95,013) |
| 비공제비용 | 210,352 | 225,298 |
| 세액공제 | (520,623) | (1,016,829) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 89,460 | - |
| 기타(세율차이, 세율변경효과 및 농특세등) | 615,110 | 148,106 |
| 법인세비용 | 8,011,228 | 5,920,047 |
| 유효법인세율 | 23.07% | 20.12% |
&cr28-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr28-3-1 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적 일시적차이 | 이연법인세 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 전기조정 | 증감 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 퇴직급여충당부채(확정급여부채) | 6,691,064 | - | 2,949,184 | 9,640,248 | 2,332,940 |
| 재고자산평가충당금 | 936,781 | - | (255,855) | 680,926 | 164,784 |
| 감가상각비 | 2,587,915 | - | 540,891 | 3,128,806 | 757,171 |
| 미지급비용(연차수당) | 2,295,264 | - | (971,966) | 1,323,298 | 320,238 |
| 국고보조금 | 21,153 | 297,968 | 156,256 | 475,378 | 115,041 |
| 대손금 | 43,211 | - | - | 43,211 | 10,457 |
| 유형자산폐기손실 | 116,833 | - | - | 116,833 | 28,274 |
| 금융보증부채 | 289,227 | - | (79,943) | 209,284 | 50,647 |
| 금융보증수수료(선급비용) | 1,559,807 | - | 49,184 | 1,608,991 | 389,376 |
| 투자주식손상차손 | 31,790,770 | - | (31,790,770) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 475,903 | - | - | 475,903 | 115,169 |
| 업무용승용차 | - | - | 13,511 | 13,511 | 3,270 |
| 소 계 | 46,807,928 | 297,968 | (29,389,507) | 17,716,389 | 4,287,367 |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 11,327,518 | - | - | - | 4,287,367 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 퇴직보험료 | 6,691,064 | - | 2,949,184 | 9,640,248 | 2,332,940 |
| 미수수익 | 1,095 | - | (283) | 812 | 197 |
| 선급비용 | 16,838 | - | (16,838) | - | - |
| 연구인력개발준비금 | 1,333,333 | - | (1,333,333) | - | - |
| 일시상각충당금 | 109,744 | - | (1,233) | 108,511 | 26,260 |
| 소 계 | 8,152,074 | - | 1,597,498 | 9,749,572 | 2,359,397 |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | 1,972,803 | - | - | - | 2,359,397 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 9,354,717 | - | - | - | 1,927,970 |
(*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr&cr28-3-2 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적 일시적차이 | 이연법인세 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 전기조정 | 증감 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 퇴직급여충당부채(확정급여부채) | 6,075,370 | (100,980) | 716,673 | 6,691,064 | 1,619,237 |
| 재고자산평가충당금 | 2,022,865 | - | (1,086,084) | 936,781 | 226,701 |
| 감가상각비 | 1,988,934 | - | 598,981 | 2,587,915 | 626,275 |
| 미지급비용(연차수당) | 206,828 | - | 2,088,436 | 2,295,264 | 555,454 |
| 국고보조금 | - | - | 21,153 | 21,153 | 5,119 |
| 대손금 | 43,211 | - | - | 43,211 | 10,457 |
| 유형자산폐기손실 | 116,833 | - | - | 116,833 | 28,274 |
| 금융보증부채 | 792,304 | - | (503,077) | 289,227 | 69,993 |
| 금융보증수수료(선급비용) | 1,420,019 | - | 139,788 | 1,559,807 | 377,473 |
| 투자주식손상차손 | 25,665,179 | - | 6,125,591 | 31,790,770 | 7,693,366 |
| 무형자산손상차손 | 475,903 | - | - | 475,903 | 115,169 |
| 업무용승용차 | 6,097 | - | (6,097) | - | - |
| 소 계 | 38,813,543 | (100,980) | 8,095,364 | 46,807,928 | 11,327,518 |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 9,392,878 | - | - | - | 11,327,518 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 퇴직보험료 | 6,075,370 | (100,980) | 716,673 | 6,691,064 | 1,619,237 |
| 미수수익 | 6,361 | - | (5,266) | 1,095 | 265 |
| 선급비용 | 0 | - | 16,838 | 16,838 | 4,075 |
| 연구인력개발준비금 | 4,000,000 | - | (2,666,667) | 1,333,333 | 322,667 |
| 일시상각충당금 | 117,086 | - | (7,342) | 109,744 | 26,559 |
| 소 계 | 10,198,818 | (100,980) | (1.945.763) | 8,152,074 | 1,972,803 |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | 2,468,113 | - | - | - | 1,972,803 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 6,924,764 | - | - | - | 9,354,717 |
(*) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.&cr
&cr 29. 특수관계자와의 거래&cr&cr 29-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | ENF China Holdings Co.,Ltd(*) | ENF China Holdings Co.,Ltd(*) |
| ENF USA Holdings | (주)엘바텍 | |
| 공동기업 | (주)팸테크놀로지 | (주)팸테크놀로지 |
| SKC-ENF Electronic Materials LTD | SKC-ENF Electronic Materials LTD | |
| 관계기업 | (주)진솔원 | (주)진솔원 |
| 기타특수관계자 | 한국알콜산업(주) | 한국알콜산업(주) |
| (주)케이씨엔에이 | (주)케이씨엔에이 | |
| (주)와이즈켐 | (주)와이즈켐 | |
| MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. | MORITA CHEM. INDUSTRIES CO. | |
| SKC(Nantong) Semiconductor Mat |
(*) 종속기업인 ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD 의 종속기업 및 관계기업은 ENF CHINA(WUHAN), ENF CHINA(GUANGZHOU), SE Electronic Materials Co., Ltd 입니다.&cr(**) 종속기업인 ENF USA HOLDINGS, INC. 의 종속기업은 ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC 입니다.&cr&cr 29-2 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 유형자산매각 | 원재료매입 | 상품매입 | 유형자산취득 | 기타매입 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD | 3,201,024 | - | - | - | - | - |
| ENF USA HOLDINGS, INC. | - | - | - | - | - | - | |
| 공동기업 | ㈜팸테크놀로지 | 4,088,852 | - | 554,901 | 59,542,676 | - | 17,336 |
| SE Electronic Materials Co., Ltd | 17,781,768 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 한국알콜산업㈜ | 949,262 | 2,894,261 | 8,400,438 | 16,232,319 | 95,455 | 7,449,412 |
| ㈜케이씨엔에이 | 134,521 | - | 54,406,561 | - | - | 294,122 | |
| ㈜와이즈켐 | - | - | - | - | - | 11,760 | |
| SKC(Nantong) Semiconductor Mat | 5,718 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 26,161,145 | 2,894,261 | 63,361,900 | 75,774,995 | 95,455 | 7,772,631 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 유형자산매각 | 원재료매입 | 상품매입 | 유형자산취득 | 기타매입 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD | 3,398,108 | - | - | - | - | 250,479 |
| ㈜엘바텍 | 903,300 | 21,880 | - | - | - | - | |
| 공동기업 | ㈜팸테크놀로지 | 3,754,959 | 100,472 | 503,181 | 41,896,501 | 1,493 | |
| SE Electronic Materials Co., Ltd | 17,442,760 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 한국알콜산업㈜ | 1,170,831 | - | 7,305,994 | 24,339,427 | - | 7,176,620 |
| ㈜케이씨엔에이 | 132,937 | 16,364 | 47,885,406 | - | - | 32,419 | |
| ㈜와이즈켐 | - | - | - | - | - | 42,318 | |
| 계 | 26,802,896 | 138,716 | 55,694,581 | 66,235,928 | - | 7,503,329 |
&cr 29-3 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.
&cr 29-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ENF CHINA HOLDINGS CO.,LTD | 2,861,186 | - | - | - | - | - |
| ENF USA HOLDINGS, INC. | - | - | - | - | - | - | |
| 공동기업 | ㈜팸테크놀로지 | 1,192,146 | - | - | 5,822,416 | - | - |
| SE Electronic Materials Co., Ltd | 4,047,991 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 한국알콜산업㈜ | 129,231 | - | 1,457 | 2,059,286 | - | 1,227,493 |
| ㈜케이씨엔에이 | 10,993 | - | 295 | 4,310,779 | - | 22,714 | |
| ㈜와이즈켐 | - | - | - | - | - | 4,334 | |
| SKC(Nantong) Semiconductor Mat | 38,042 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 8,279,590 | - | 1,751 | 12,192,482 | - | 1,254,541 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ENF CHINA &crHOLDINGS CO.,LTD | 2,808,995 | - | - | - | - | - |
| ㈜엘바텍 | - | - | - | - | - | 24,068 | |
| 공동기업 | ㈜팸테크놀로지 | 767,378 | - | - | 4,688,029 | - | - |
| SE Electronic Materials Co., Ltd | 3,607,584 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 한국알콜산업㈜ | 158,933 | - | 1,407 | 2,480,630 | - | 1,224,839 |
| ㈜케이씨엔에이 | 11,714 | - | 279 | 4,906,421 | - | 5,122 | |
| (주)와이즈켐 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 7,354,604 | - | 1,686 | 12,075,080 | - | 1,254,029 |
29-5 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 등 | 1,190,182 | 699,333 |
(*1) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. &cr &cr &cr 30. 현금흐름표&cr &cr30-1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 409,125 | 20,689 |
| 재고자산평가손실환입 | (664,980) | (1,106,773) |
| 투자주식손상차손환입 | - | (1,769,409) |
| 감가상각비 | 12,189,716 | 11,740,806 |
| 유형자산처분이익 | (1,279,920) | (9,435) |
| 유형자산처분손실 | 15,753 | 21,706 |
| 무형자산상각비 | 382,549 | 857,272 |
| 무형자산처분손실 | - | 2,461 |
| 국고보조금의비용상계 | (646,185) | (1,048,048) |
| 주식보상비용 | 33,676 | 57,695 |
| 퇴직급여 | 1,711,327 | 1,632,174 |
| 이자수익 | (263,370) | (174,733) |
| 이자비용 | 401,518 | 139,626 |
| 외화환산이익 | (93,500) | (148,222) |
| 외화환산손실 | 410,868 | 1,343,956 |
| 지급보증손실환입 | (79,943) | (503,076) |
| 투자주식손상차손 | - | 7,895,000 |
| 법인세비용 | 8,011,227 | 5,920,046 |
| 기타 | - | (84,692) |
| 합 계 | 20,537,861 | 24,787,043 |
&cr 30-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,983,094) | (6,548,395) |
| 미수금의 감소(증가) | 37,331 | (53,497) |
| 선급금의 감소(증가) | (254,839) | (138,553) |
| 선급비용의 감소(증가) | 4,427 | 86,409 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (92,139) | (797,268) |
| 재고자산의감소(증가) | (4,105,244) | (998,195) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,787,299 | (4,225,668) |
| 미지급금의 증가(감소) | (816,293) | 851,986 |
| 선수금의 증가(감소) | (3,319) | 9,784 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (971,966) | 2,295,264 |
| 예수금의 증가(감소) | (216,031) | (86,421) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 55,800 | 297,968 |
| 퇴직급여충당금의 증가(감소) | (589,408) | (784,166) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (2,850,291) | 6,737 |
| 합 계 | (14,997,768) | (10,084,016) |
&cr30-3 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. 또한, 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 40,919,421 | 9,256,424 |
| 국고보조금의 자산취득 | 33,603 | 20,683 |
| 국고보조금의 감가상각비의 상계 | 34,836 | 28,025 |
&cr 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,200,000 | 15,000,000 | - | - | - | 28,200,000 |
&cr
31. 공정가치 서열체계&cr&cr 31-1 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
31-2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
&cr31-3 당기말 현재 당사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.
&cr&cr 32. 위험관리&cr&cr32-1 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr&cr한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 64,041,232 | 54,552,311 |
| 자본 (B) | 207,513,324 | 183,227,515 |
| 현금및현금성자산 (C) | 9,592,369 | 8,608,944 |
| 차입금 (D) | 28,200,000 | 13,200,000 |
| 부채비율 (A/B) | 30.86% | 29.77% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 8.97% | 2.51% |
&cr32-2 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
32-2-1 환위험&cr당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | GBP | RMB | USD | JPY | GBP | RMB | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||||
| 예금 | 1,130,929.09 | 15,000.00 | - | - | 24,923.05 | 131,265,910.00 | - | - |
| 매출채권 | 36,652,320.45 | 468,021,990.00 | - | 13,180,454.80 | 33,734,296.70 | 510,058,770.00 | - | 11,207,343.21 |
| 자산 합계 | 37,783,249.54 | 468,036,990.00 | 13,180,454.80 | 33,759,219.75 | 641,324,680.00 | - | 11,207,343.21 | |
| 부채 | ||||||||
| 매입채무 | 3,554,117.30 | 5,976,000.00 | - | - | 3,707,743.34 | 93,750,500.00 | 9,100.80 | - |
| 미지급금 | 488,254.93 | 15,000.00 | - | - | 479,604.93 | - | - | - |
| 금융보증부채 | 91,568.00 | - | - | 92,639.00 | 164,137.00 | 349,039.89 | - | 21,241.00 |
| 부채 합계 | 4,133,940.23 | 5,991,000.00 | - | 92,639.00 | 4,351,485.27 | 94,099,539.89 | 9,100.80 | 21,241.00 |
&cr당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,762,329 | (3,762,329) | 3,148,074 | (3,148,074) |
| JPY | 468,136 | (468,136) | 394,791 | (394,791) |
| RMB | 213,017 | (213,017) | 183,061 | (183,061) |
| GBP | - | - | (1,310) | 1,310 |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr32-2-2 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 28,200,000 | - | 28,200,000 |
| 매입채무및지급부채 | 32,863,753 | 353,768 | 33,217,521 |
| 기타유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 95,142 | 95,142 |
| 합 계 | 61,163,753 | 448,910 | 61,612,663 |
&cr32-3 신용위험관리&cr당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.&cr&cr32-3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 9,592,369 | 8,608,944 |
| 매출채권및수취채권 | 59,413,885 | 52,790,677 |
| 기타유동금융자산 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,010,021 | 658,092 |
| 금융상품 | 80,000 | 80,000 |
| 합 계 | 70,096,275 | 62,137,713 |
&cr 32-3-2 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미도래~3개월 | 57,217,854 | 49,299,896 |
| 3개월초과 6개월이하 | 1,305,575 | 2,676,985 |
| 6개월초과 1년이하 | 743,615 | 629,343 |
| 1년초과~ | 3,896 | 3,896 |
| 합 계 | 59,270,940 | 52,610,119 |
&cr32-4 이자율위험&cr 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 28,200,000 | 13,200,000 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr&cr 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 이자비용 | 141,000 | (141,000) | 66,000 | (66,000) |
&cr&cr 33. 우발채무와 약정사항&cr&cr 33-1 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 거래은행 | 약정(한도)금액 |
| --- | --- | --- |
| 무역금융 | 우리은행 | 1,000,000 |
| 수입대금결제 | 우리은행 | USD 800,000 |
| 단기차입금 | 한국수출입은행 | 16,000,000 |
| 단기차입금 | 산업은행 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | 산업은행 | 3,000,000 |
| 단기차입금 | 산업은행 | 18,000,000 |
| 단기차입금 | 씨티은행 | 5,000,000 |
&cr33-2 당사는 제품생산과 관련하여 KMG Electronic Chemicals. Inc와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어있습니다.&cr&cr 33-3 보고기간종료일 현재 당사는 조인트벤처인 (주)팸테크놀로지 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공기관 | 수혜자 | 내역 | 지급보증액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 씨티은행 | (주)팸테크놀로지 | 차입금 지급보증 | 9,600,000 |
| 씨티은행 | (주)팸테크놀로지 | 차입금 지급보증 | 7,200,000 |
| 신한은행 | ENF (Guangzhou) Technology | 차입금 지급보증 | USD 6,000,000 |
| 수출입은행 | ENF (Guangzhou) Technology | 차입금 지급보증 | USD 2,500,000 |
| 국민은행 | ENF(Wuhan) Technology | 차입금 지급보증 | USD 2,500,000 |
| 기업은행 | ENF(Wuhan) Technology | 차입금 지급보증 | CNY 7,800,000 |
&cr &cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr
첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사이엔에프테크놀로지의 2018년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr&cr
내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr주식회사 이엔에프테크놀로지&cr대표이사 귀하&cr 2019년 2월 27일&cr &cr
우리는 첨부된 주식회사이엔에프테크놀로지의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 이엔에프테크놀로지의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
세 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 종 상
2018내부회계운영평가보고서-enf.jpg 2018내부회계운영평가보고서-enf 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)이엔에프테크놀로지2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111134------5616166868148148------2322321616196196452452------6646643232264264600600------896896
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.02, 07.17, 11.233회사의 이해 및 위험의 예비적 평가2018/7/17~20441계정과목에 대한 분석적절차 및 질문(반기검토)2018/11/19~23541내부통제 이해 및 평가, 기말 입증절차계획(중간감사)2019/1/29~2/1432계정과목에 대한 분석적절차 및 입증절차(기말감사)2018/12/301울산광역시 남구 상개로 66소재 공장 외원재료, 제품, 상품2018/12/301경기도 용인시 기흥구 탑실로 35번길 14현금성자산, 유가증권 등OOX-42018.05.02/ 2018.07.20/ 2018.11.23/ 2019.02.01---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 05월 02일감사,담당이사서면주요감사항목검토22018년 07월 20일감사,담당이사서면반기검토결과보고32018년 11월 23일감사,담당이사서면중간감사결과보고42019년 02월 01일감사,담당이사서면기말감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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