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ENEX CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 에넥스 00260152 100000000000 155415 95956 445688 443 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에넥스와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 5 |
| 연 결 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 7 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 8 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 9 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 10 |
| 주 석 | ..................................................... | 11 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 78 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 에넥스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 03월 18일 |
&cr
연 결재무 제표감 사에 대한 보고&cr
감사의견
우리는 주식회사 에넥스와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
● 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
● 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조승우 입니다.
| 서울시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최종만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에넥스와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에넥스 대표이사 박진규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 서초대로73길 40(서초동) |
| (전 화) | 02-2185-2192 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | ||
| 제 43(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 | ||
| 제 42(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 | ||
| 주식회사 에넥스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 108,225,097,391 | 127,311,286,327 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 3,5 | 10,848,735,532 | 16,587,911,748 | ||
| (2)금융기관예치금 | 4,5 | 1,096,844,000 | 2,771,565,000 | ||
| (3)매출채권 | 5,6 | 65,542,508,323 | 70,814,506,206 | ||
| (4)기타수취채권 | 5,7 | 92,830,971 | 247,906,857 | ||
| (5)당기법인세자산 | 32 | 404,786,759 | 408,766,653 | ||
| (6)재고자산 | 8 | 29,181,571,400 | 34,918,814,849 | ||
| (7)기타유동자산 | 9 | 1,057,820,406 | 1,561,815,014 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 47,190,393,612 | 44,120,308,148 | |||
| (1)금융기관예치금 | 4,5 | 2,380,073,600 | 1,586,009,360 | ||
| (2)기타수취채권 | 5,7 | 7,783,530,306 | 7,495,130,055 | ||
| (3)기타금융자산 | 5,10 | 731,529,262 | 764,189,262 | ||
| (4)유형자산 | 11 | 19,135,371,111 | 17,546,244,961 | ||
| (5)무형자산 | 12 | 2,108,574,269 | 2,237,023,969 | ||
| (6)투자부동산 | 13 | 10,895,246,158 | 10,616,112,201 | ||
| (7)이연법인세자산 | 32 | 3,593,347,012 | 3,222,941,227 | ||
| (8)기타비유동자산 | 9 | 562,721,894 | 652,657,113 | ||
| 자산총계 | 155,415,491,003 | 171,431,594,475 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 85,460,302,173 | 101,162,833,983 | |||
| (1)매입채무 | 5,14 | 63,563,486,556 | 79,976,141,226 | ||
| (2)단기차입금 | 5,15 | 13,500,000,000 | 13,500,000,000 | ||
| (3)기타지급채무 | 5,16 | 5,115,466,351 | 5,415,104,502 | ||
| (4)기타유동부채 | 17 | 2,432,808,202 | 1,381,273,273 | ||
| (5)당기법인세부채 | 32 | 848,541,064 | 890,314,982 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 10,495,785,114 | 10,010,668,403 | |||
| (1)수입보증금 | 5,18 | 2,857,343,579 | 3,147,733,536 | ||
| (2)확정급여부채 | 19 | 6,745,097,114 | 6,012,367,403 | ||
| (3)비유동충당부채 | 21 | 834,688,000 | 743,301,000 | ||
| (4)기타비유동부채 | 17 | 58,656,421 | 107,266,464 | ||
| 부채총계 | 95,956,087,287 | 111,173,502,386 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 22 | 59,119,611,641 | 59,715,328,010 | ||
| (1)자본금 | 29,995,820,500 | 29,995,820,500 | |||
| 1.보통주자본금 | 29,995,820,500 | 29,995,820,500 | |||
| (2)자본잉여금 | 23 | 23,492,479,628 | 23,492,479,628 | ||
| (3)이익잉여금 | 24 | 11,384,328,019 | 12,030,699,228 | ||
| (4)기타포괄손익누계액 | 25 | (847,681,656) | (898,336,496) | ||
| (5)기타자본구성요소 | 26 | (4,905,334,850) | (4,905,334,850) | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 339,792,075 | 542,764,079 | |||
| 자본총계 | 59,459,403,716 | 60,258,092,089 | |||
| 부채와자본총계 | 155,415,491,003 | 171,431,594,475 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 손 익 계 산 서 | ||
| 제 43(당) 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 제 42(전) 기 : 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 | ||
| 주식회사 에넥스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| l. 매출액 | 14,27 | 445,687,610,199 | 434,532,817,938 | ||
| ll. 매출원가 | 14,28 | 404,310,335,718 | 364,012,722,153 | ||
| lll. 매출총이익 | 41,377,274,481 | 70,520,095,785 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 28,29 | 40,464,551,234 | 67,052,937,271 | ||
| V. 영업이익 | 912,723,247 | 3,467,158,514 | |||
| VI. 기타수익 | 30 | 2,100,253,003 | 2,270,303,419 | ||
| VII. 기타비용 | 30 | 768,959,077 | 1,616,808,848 | ||
| VIII.금융수익 | 5,31 | 201,209,820 | 217,640,271 | ||
| IX. 금융비용 | 5,31 | 718,379,026 | 845,535,213 | ||
| X. 법인세비용차감전순이익 | 1,726,847,967 | 3,492,758,143 | |||
| XI. 법인세비용 | 32 | 575,042,702 | 1,437,176,777 | ||
| XII. 당기순이익 | 1,151,805,265 | 2,055,581,366 | |||
| 1. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 33 | 1,356,286,487 | 2,163,216,491 | ||
| 2. 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (손실) | (204,481,222) | (107,635,125) | |||
| XIII. 주당이익 | 34 | ||||
| 1. 기본주당이익 | 25 | 39 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ||
| 제 43(당) 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 제 42(전) 기 : 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 | ||
| 주식회사 에넥스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 당기순이익 | 1,151,805,265 | 2,055,581,366 | ||
| ll. 법인세차감 후 기타포괄손익 | (291,416,808) | 328,319,147 | ||
| (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (343,580,866) | 605,149,985 | ||
| 1. 확정급여부채의 재 측정요소 | (343,580,866) | 605,149,985 | ||
| (2) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 52,164,058 | (276,830,838) | ||
| 1. 해외사업환산손익 | 52,164,058 | (276,830,838) | ||
| lll. 총포괄손익 | 860,388,457 | 2,383,900,513 | ||
| Ⅳ. 총포괄손익의 귀속 | 860,388,457 | 2,383,900,513 | ||
| 1. 지배기업 소유지분 | 1,063,360,461 | 2,490,341,166 | ||
| 2. 비지배지분 | (202,972,004) | (106,440,653) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | ||
| 제 43(당) 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 제 42(전) 기 : 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 | ||
| 주식회사 에넥스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 지배회사지분 | 비지배지분 | 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 연결이익잉여금 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결기타자본&cr구성요소 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 29,995,820,500 | 23,492,479,628 | 10,368,383,972 | (620,311,186) | (4,905,334,850) | 58,331,038,064 | 649,204,732 | 58,980,242,796 |
| Ⅰ. 연결총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 (손실) | - | - | 2,163,216,491 | - | - | 2,163,216,491 | (107,635,125) | 2,055,581,366 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 605,149,985 | - | - | 605,149,985 | - | 605,149,985 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (278,025,310) | - | (278,025,310) | 1,194,472 | (276,830,838) |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당금지급 | - | - | (1,106,051,220) | - | - | (1,106,051,220) | - | (1,106,051,220) |
| 2017.12.31(전기말) | 29,995,820,500 | 23,492,479,628 | 12,030,699,228 | (898,336,496) | (4,905,334,850) | 59,715,328,010 | 542,764,079 | 60,258,092,089 |
| 2018.01.01(당기초) | 29,995,820,500 | 23,492,479,628 | 12,030,699,228 | (898,336,496) | (4,905,334,850) | 59,715,328,010 | 542,764,079 | 60,258,092,089 |
| Ⅰ. 연결총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | 1,356,286,487 | - | - | 1,356,286,487 | (204,481,222) | 1,151,805,265 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (343,580,866) | - | - | (343,580,866) | - | (343,580,866) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 50,654,840 | - | 50,654,840 | 1,509,218 | 52,164,058 |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당금지급 | - | - | (1,659,076,830) | - | - | (1,659,076,830) | - | (1,659,076,830) |
| 2018.12.31(당기말) | 29,995,820,500 | 23,492,479,628 | 11,384,328,019 | (847,681,656) | (4,905,334,850) | 59,119,611,641 | 339,792,075 | 59,459,403,716 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ||
| 제 43(당) 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 제 42(전) 기 : 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 | ||
| 주식회사 에넥스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | (3,655,100,657) | 6,264,981,901 | |||
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름 | (2,432,877,387) | 8,414,750,759 | |||
| 1. 당기순이익 | 1,151,805,265 | 2,055,581,366 | |||
| 2. 조정 | 35 | 8,738,648,710 | 9,001,926,596 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 35 | (12,323,331,362) | (2,642,757,203) | ||
| (2) 이자수취 | 198,155,590 | 63,196,216 | |||
| (3) 배당금의 수취 | 560,000 | 560,000 | |||
| (4) 이자지급 | (534,603,772) | (479,110,970) | |||
| (5) 법인세납부 | (886,335,088) | (1,734,414,104) | |||
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | (4,447,493,172) | (3,134,574,456) | |||
| (1 ) 단기금융기관예치금의 감소 | 1,674,721,000 | 1,537,228,039 | |||
| (2 ) 장기금융기관예치금의 증가 | (794,064,240) | (774,684,792) | |||
| (3) 기타수취채권(비유동)의 증가 | (704,974,959) | (343,070,000) | |||
| (4) 기타수취채권(비유동)의 감소 | 442,241,200 | 530,794,619 | |||
| (5) 기타금융자산의 취득 | (5,340,000) | (6,050,000) | |||
| (6) 기타금융자산의 만기회수 | 38,000,000 | - | |||
| (7) 투자부동산의 취득 | (851,288,753) | (37,538,538) | |||
| (8) 투자부동산의 처분 | 895,000,000 | 1,322,679,327 | |||
| (9) 유형자산의 취득 | (5,148,541,382) | (4,982,207,483) | |||
| (10) 유형자산의 처분 | 27,700,962 | 16,566,372 | |||
| (11) 무형자산의 취득 | (20,947,000) | (398,292,000) | |||
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | 2,332,339,970 | 4,540,549,780 | |||
| (1) 단기차입금의 증가 | 62,721,416,800 | 49,346,601,000 | |||
| (2) 단기차입금의 감소 | (58,730,000,000) | (43,700,000,000) | |||
| (3) 배당금의 지급 | (1,659,076,830) | (1,106,051,220) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 31,077,643 | (178,751,109) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증가(감소)&cr (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (5,739,176,216) | 7,492,206,116 | |||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 16,587,911,748 | 9,095,705,632 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 10,848,735,532 | 16,587,911,748 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 43(당) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제 42(전) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 에넥스와 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr&cr 주식회사 에넥스와 그 종속회사(이하 "연결회사" 또는 "연결실체")는 주식회사 에넥스(이하 "지배회사")와 ENEX CHINA Co.,LTD 등(이하 "종속회사")을 포함하며, 연결회사의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 지배회사의 개요&cr
지배회사는 1971년 4월 18일에 설립된 홈인테리어 분야의 전문 기업으로서, 부엌가구 및 인테리어 부문의 유통전문기업입니다. 지배회사의 본점소재지는 서울시 서초구 서초대로73길 40(서초동) 이며, 보고기간종료일 현재 충북 영동과 경기도 용인에 제조시설과 물류센터 및 전국에 직매장과 유통망을 가지고 있습니다. 한편, 지배회사는 1995년 7월 8일자로 한국증권거래소에 상장되었으며, 계열회사는 (주)엔텍, ENEX CHINA Co.,LTD(중국소재 현지법인), ENEX VINA Co.,LTD(베트남소재 현지법인), 카자흐스탄 현지법인, (주)헤텍스 입니다.&cr&cr설립시 지배회사의 자본금은 10백만원이었으나, 설립이후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 29,996백만원이며, 최대주주는 지배회사의 대표이사인 박진규로 그 지분율은 21.09%입니다.&cr
나. 종속회사의 현황&cr&cr(1) 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소유지분율(%) | 결산월 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ENEX CHINA Co.,LTD | 가구판매 | 77.8% | 77.8% | 12월 | 중 국 |
| ENEX VINA Co.,LTD | 가구제조판매 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 베트남 |
| 카자흐스탄 현지법인 | 가구판매 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 카자흐스탄 |
| (주)헤텍스 | 가구부자재수입 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 대한민국 |
&cr(2) 당기의 보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ENEX CHINA Co.,LTD | 2,174,583 | 645,519 | 1,529,064 | 901,837 | (920,166) | (913,374) |
| ENEX VINA Co.,LTD | 2,369,793 | 101,662 | 2,268,131 | 2,232,605 | 24,964 | 71,708 |
| (주)헤텍스 외 | 1,155,445 | 198,256 | 957,189 | 3,163,540 | 22,418 | 21,047 |
2. 중요한 회계처리 방침 의 요약&cr&cr 가. 연결재무제표 작성기준&cr &cr 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 이에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr &cr1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용&cr
연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교 정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 개정으로 인해 연결실체의 당기 및 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융상품에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 재분류하였습니다. 동 개정사항이 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(1) 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 변경전 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 금액 | 제1109호에 따른 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 16,587,912 | 16,587,912 |
| 금융기관예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 4,357,575 | 4,357,575 |
| 대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 13,353 | 13,353 |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 70,814,506 | 70,814,506 |
| 미수수익 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 247,907 | 247,907 |
| 보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 7,481,777 | 7,481,777 |
| 채무증권(국공채) | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 95,270 | 95,270 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 611,319 | 611,319 |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 57,600 | 57,600 |
| 금융자산 합계 | 100,267,219 | 100,267,219 |
(2) 금융부채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 변경전 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 금액 | 제1109호에 따른 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 79,976,141 | 79,976,141 |
| 차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,766,580 | 4,766,580 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 상각후원가 | 648,524 | 648,524 |
| 수입보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,147,734 | 3,147,734 |
| 금융부채 합계 | 102,038,979 | 102,038,979 |
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1115호의 개정이 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 설치용역에 대하여 별도의 수행의무를 식별하므로, 관련 매출액 및 용역 매출원가를 K-IFRS 1115호에 따라 계정 재분류하였습니다. 동 개정사항이 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.
| (단위:백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변경전 | 재분류 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제ㆍ상품매출액 | 445,014 | (24,843) | 420,171 |
| 용역매출액 | 1,242 | 24,843 | 26,085 |
| 매출장려금 | (568) | - | (568) |
| 매출액 계 | 445,688 | - | 445,688 |
| 매출원가 | 380,079 | 24,231 | 404,310 |
| 판관비 | 64,696 | (24,231) | 40,465 |
| 영업이익 계 | 913 | - | 913 |
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
나. 회계정책&cr&cr당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 가. 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr &cr다. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr&cr연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr
라. 연결재무제표의 작성기준
&cr연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 투자계정과 자본계정의 상계&cr지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정 및 종속회사 상호간의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속회사의 결산일을 기준으로 상계 제거하였습니다. &cr&cr(2) 내부미실현이익의 제거&cr연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 연결재무제표 작성대상회사간 거래에 의하여 취득한 재고자산, 고정자산 등에 포함된 미실현이익을 당해 판매회사의 제품별 평균 매출총이익률등을 기초로 산정하여 제거하였습니다.&cr&cr한편, 지배회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액제거하여 지배회사의 소유주지분에 부담시키고, 종속회사가 지배회사에 판매하거나 종속회사가 다른 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액제거하여 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다.
&cr(3) 해외 종속회사 재무제표의 환산&cr연결회사는 해외종속회사의 외화표시 재무제표 환산시 연결재무상태표 항목은 연결재무상태표일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 역사적환율 적용), 연결손익계산서 항목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 안분 처리하고 있습니다. &cr
(4) 비지배지분&cr종속회사의 자본 중 지배회사의 소유주지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로계상하고 있습니다. 한편, 종속회사의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.&cr
(5) 연결재무제표의 작성기준일&cr연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 당기 마감일인 2018년 12월 31일을 기준으로 작성하였으며, 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.&cr
마. 재무제표의 측정기준&cr&cr연결재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채등 별도로 언급된 항목을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
바. 영업부문&cr&cr한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나입니다.&cr
사. 기능통화&cr&cr연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr아. 수익인식&cr&cr 연결실체는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 수행의무 식별 &cr연결실체는 고객에게 주방가구 및 일반가구 등을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익인식 기준서 제1115호 적용 시 고객에게 가구를 판매하고 설치용역의 제공 등에서 (1) 재화의 판매, (2) 설치용역제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 매출장려금&cr연결실체는 고객에게 지급하는 매출장려금 및 판매촉진비 등을 매출에서 차감하거나&cr판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 영업과 관련된 가격할인, 수량할인, 공제, 장려금, 성과보너스와 로열티 등 다양한 형태로 존재하는 변동대가는 수익에서 차감하고 있습니다.&cr&cr3) 계약체결증분원가&cr연결실체는 종업원 및 판매전문직 사원에게 계약 체결 실적에 따라 판매인센티브를 지급하고 있습니다. 이러한 인센티브는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
4) 거래가격의 배분&cr연결실체는 하나의 계약서에서 식별된 여러 수행의무에 대하여 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 기초로 배분하여 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr
자. 현금및현금성자산&cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.
&cr차. 금융자산&cr
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| ① | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| ② | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
(1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
(2) 지분상품&cr
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr카. 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr
연결회사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 결정방법 | 과 목 | 결정방법 |
|---|---|---|---|
| 제 품 | 평균법 | 원 재 료 | 평균법 |
| 상 품 | 평균법 | 저 장 품 | 평균법 |
| 재 공 품 | 평균법 |
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
타. 유형자산&cr&cr유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며,그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 | 차 량 운 반 구 | 4 ~ 10년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 20년 | 공 기 구 비 품 | 3 ~ 5년 |
| 기 계 장 치 | 8 ~ 10년 | 렌 탈 자 산 | 3년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
파. 무형자산&cr&cr개별로 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고, 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매회계 연도말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr
하. 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
거. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
너. 매각예정비유동자산&cr
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용 가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr&cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상' 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.&cr
더. 비금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.&cr
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr&cr러. 금융부채&cr&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 &cr파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
&cr② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한&cr금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr③ 금융보증계약&cr최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 &cr최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 &cr이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
머. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정 합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr
미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.&cr
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr
버. 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
서. 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr어. 종업원급여&cr&cr당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 지배기업은 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 확정급여채무의 재측정손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정손익은 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
저. 주당이익&cr&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr처. 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하며, 연결회사의 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 은행예금 및 보유현금 | 10,848,736 | 16,587,912 |
&cr&cr 4. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr 연결회사의 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| KB국민은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 신한은행 | - | 761,227 | 보증보험담보제공 | |
| KB국민은행 | 1,096,844 | 2,010,338 | 보증보험담보제공 | |
| 합계 | 1,105,844 | 2,780,565 |
5. 범주별 금융상품&cr&cr 가. 연결회사의 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후 원가로 &cr측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 10,848,736 | 10,848,736 |
| 금융기관예치금 | 3,476,918 | 3,476,918 | |
| 대여금 | 3,167 | 3,167 | |
| 매출채권 | 65,542,508 | 65,542,508 | |
| 미수수익 | 92,831 | 92,831 | |
| 보증금 | 7,780,363 | 7,780,363 | |
| 기타금융자산(채무증권) | 62,610 | 62,610 | |
| 소 계 | 87,807,133 | 87,807,133 | |
| 기타포괄손익-공정가치 | 기타금융자산(지분증권) | 668,919 | 668,919 |
| 금융자산 합계 | 88,476,052 | 88,476,052 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 현금및현금성자산 | 16,587,912 | 16,587,912 |
| 금융기관예치금 | 4,357,575 | 4,357,575 | |
| 대여금 | 13,353 | 13,353 | |
| 매출채권 | 70,814,506 | 70,814,506 | |
| 미수수익 | 247,907 | 247,907 | |
| 보증금 | 7,481,777 | 7,481,777 | |
| 소계 | 99,503,030 | 99,503,030 | |
| 매도가능금융자산 | 기타금융자산 | 764,189 | 764,189 |
| 금융자산 합계 | 100,267,219 | 100,267,219 |
&cr나. 연결회사의 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 매입채무 | 63,563,487 | 63,563,487 | 79,976,141 | 79,976,141 |
| 차입금 | 13,500,000 | 13,500,000 | 13,500,000 | 13,500,000 | |
| 미지급금 | 4,433,053 | 4,433,053 | 4,766,580 | 4,766,580 | |
| 미지급비용 | 682,413 | 682,413 | 648,524 | 648,524 | |
| 수입보증금 | 2,857,344 | 2,857,344 | 3,147,734 | 3,147,734 | |
| 금융부채 합계 | 85,036,297 | 85,036,297 | 102,038,979 | 102,038,979 |
다. 연결회사의 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 155,994 | - | - | 155,994 |
| 배당금수익 | - | 560 | - | 560 |
| 외환차익 | 27,408 | - | - | 27,408 |
| 외화환산이익 | 17,248 | - | - | 17,248 |
| 이자비용 | - | - | 645,358 | 645,358 |
| 외환차손 | 63,457 | - | - | 63,457 |
| 외화환산손실 | 9,564 | - | - | 9,564 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 161,836 | - | - | 161,836 |
| 배당금수익 | - | 560 | - | 560 |
| 외환차익 | 55,244 | - | - | 55,244 |
| 이자비용 | - | - | 625,885 | 625,885 |
| 외환차손 | 44,182 | - | - | 44,182 |
| 외화환산손실 | 175,468 | - | - | 175,468 |
라. 공정가치 서열체계
&cr(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 연결회사의 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 62,610 | - | - | 62,610 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | - | 668,919 | 668,919 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 95,270 | - | 668,919 | 764,189 |
&cr (3) 연결회사의 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금 액 변동은 없습니다.
6. 매출채권&cr &cr가. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권총액 | 67,575,400 | 72,631,894 |
| 대 손 충 당 금 | (2,032,892) | (1,817,388) |
| 매출채권순액 | 65,542,508 | 70,814,506 |
나 . 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 &cr(충당금설정금액) | 장부금액 | 채권잔액 | 손상된금액 &cr (충당금설정금액) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 받을어음 | 25,975,726 | (259,757) | 25,715,969 | 24,871,109 | (248,711) | 24,622,398 |
| 6월이하 | 38,433,258 | (481,508) | 37,951,750 | 44,398,486 | (453,545) | 43,944,941 |
| 6월초과 1년이하 | 1,841,267 | (443,881) | 1,397,386 | 1,754,137 | (178,720) | 1,575,417 |
| 1년초과 3년이하 | 1,285,098 | (807,695) | 477,403 | 1,584,447 | (912,697) | 671,750 |
| 3년초과 | 40,051 | (40,051) | - | 23,715 | (23,715) | - |
| 계 | 67,575,400 | (2,032,892) | 65,542,508 | 72,631,894 | (1,817,388) | 70,814,506 |
다 . 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,817,388 | 1,631,295 |
| 증가 | 1,164,613 | 1,323,476 |
| 상각채권회수 | 159,851 | 156,095 |
| 감소(상각) | (1,095,901) | (1,288,383) |
| 환입 | (13,521) | - |
| 환율변동 | 462 | (5,095) |
| 기말 | 2,032,892 | 1,817,388 |
7. 기타수취채권&cr&cr 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <유동성 기타수취채권> | ||
| 미 수 수 익 | 92,831 | 247,907 |
| <비유동성 기타수취채권> | ||
| 장기대여금 | 3,167 | 13,353 |
| 보 증 금 (주1) | 7,780,363 | 7,481,777 |
| 소 계 | 7,783,530 | 7,495,130 |
(주1) 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보 증 금 | 8,101,122 | 7,828,181 |
| (현재가치할인차금) | (320,759) | (346,404) |
| 장부가액 | 7,780,363 | 7,481,777 |
- 현재가치계산에 적용된 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 3.37 ~ 4.58 | 3.34 ~ 4.58 |
8. 재고자산&cr
당기와 전기의 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 상품 | 제품 | 재공품 | 원재료 | 저장품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 14,748,234 | 11,995,180 | 140,173 | 3,095,718 | 49,468 | 30,028,773 |
| 재고자산평가충당금 | (693,649) | (60,394) | - | (93,159) | - | (847,202) |
| 기말잔액 | 14,054,585 | 11,934,786 | 140,173 | 3,002,559 | 49,468 | 29,181,571 |
- 당기에 비용(매출원가)으로 계상한 재고자산평가손실은 581,619천원입니다.&cr
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 상품 | 제품 | 재공품 | 원재료 | 저장품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 22,925,898 | 8,274,762 | 112,152 | 3,805,880 | 65,706 | 35,184,398 |
| 재고자산평가충당금 | (220,736) | (20,292) | - | (24,555) | - | (265,583) |
| 기말잔액 | 22,705,162 | 8,254,470 | 112,152 | 3,781,325 | 65,706 | 34,918,815 |
- 전기에 비용(매출원가)으로 계상한 재고자산평가손실은 75,763천원입니다.&cr&cr
9. 기타자산&cr
당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <기타유동자산> | ||
| 선 급 금 | 793,021 | 1,306,953 |
| 선 급 비 용 | 264,799 | 254,862 |
| 합 계 | 1,057,820 | 1,561,815 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급비용 | 562,722 | 652,657 |
10. 기타금융자산&cr &cr가. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <상각후원가로 측정하는 금융자산> | |||
| 채무증권 | 62,610 | 62,610 | 62,610 |
| <기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산> | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 611,319 | 611,319 | 611,319 |
| 출자금 | 57,600 | 57,600 | 57,600 |
| 소 계 | 668,919 | 668,919 | 668,919 |
| 기타금융자산 계 | 731,529 | 731,529 | 731,529 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <매도가능금융자산> | |||
| 채무증권 | 95,270 | 95,270 | 95,270 |
| 시장성 없는 지분증권 | 611,319 | 611,319 | 611,319 |
| 출자금 | 57,600 | 57,600 | 57,600 |
| 기타금융자산 계 | 764,189 | 764,189 | 764,189 |
나. 연결회사의 당기와 전기 중 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 만기 | 이자율(%) | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 1~5년 | 1.5 ~ 2.5 | 95,270 | 5,340 | 38,000 | 62,610 |
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 만기 | 이자율(%) | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 2~6년 | 1.5 ~ 2.5 | 89,220 | 6,050 | - | 95,270 |
다. 당기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| (주)IDS&TRUST | 949 | 0.8 | 7,927 | 7,927 | - | - | 7,927 |
| (주)유와이즈원 | 406 | 0.8 | 3,392 | 3,392 | - | - | 3,392 |
| (주)엔텍 | 120,000 | 15.5 | 600,000 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 소 계 | 611,319 | 611,319 | - | - | 611,319 |
| <전기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| (주)IDS&TRUST | 949 | 0.8 | 7,927 | 7,927 | - | - | 7,927 |
| (주)유와이즈원 | 406 | 0.8 | 3,392 | 3,392 | - | - | 3,392 |
| (주)엔텍 | 120,000 | 15.5 | 600,000 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 소 계 | 611,319 | 611,319 | - | - | 611,319 |
라. 당기와 전기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 보유주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국주택가구협동조합 | 80 | 4.1 | 8,000 | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 전문건설공제조합 | 56 | 0.1 | 49,600 | 49,600 | - | - | 49,600 |
| 계 | 57,600 | 57,600 | - | - | 57,600 |
| <전기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 보유주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국주택가구협동조합 | 80 | 4.1 | 8,000 | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 전문건설공제조합 | 56 | 0.1 | 49,600 | 49,600 | - | - | 49,600 |
| 계 | 57,600 | 57,600 | - | - | 57,600 |
11. 유형자산&cr&cr 가. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 2,055,466 | 14,724,551 | 2,454,713 | 21,535,927 | 713,371 | 10,198,056 | 1,115,603 | 52,797,687 |
| 감가상각누계액 | - | (9,545,635) | (1,584,832) | (15,153,701) | (475,734) | (6,902,413) | - | (33,662,315) |
| 장부금액 | 2,055,466 | 5,178,916 | 869,881 | 6,382,226 | 237,637 | 3,295,643 | 1,115,603 | 19,135,372 |
| <전기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 2,055,466 | 13,900,708 | 2,370,014 | 21,318,749 | 568,018 | 14,029,304 | 49,500 | 54,291,759 |
| 감가상각누계액 | - | (9,120,456) | (1,495,538) | (15,167,259) | (466,461) | (10,495,800) | - | (36,745,514) |
| 장부금액 | 2,055,466 | 4,780,252 | 874,476 | 6,151,490 | 101,557 | 3,533,504 | 49,500 | 17,546,245 |
나. 당기와 전기 의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,055,466 | 4,780,252 | 874,476 | 6,151,490 | 101,557 | 3,533,504 | 49,500 | 17,546,245 |
| 취 득 | - | 34,912 | 9,209 | 164,515 | 96,018 | 764,127 | 4,079,760 | 5,148,541 |
| 대 체 | - | 770,400 | 71,500 | 1,265,390 | 132,367 | 724,500 | (2,964,157) | - |
| 처 분 | - | - | - | (11) | (5,580) | (5,927) | - | (11,518) |
| 감가상각비 | - | (418,477) | (86,408) | (1,201,538) | (86,668) | (1,720,409) | - | (3,513,500) |
| 기 타 증 감 | - | 11,829 | 1,104 | 2,380 | (57) | (152) | (49,500) | (34,396) |
| 기 말 | 2,055,466 | 5,178,916 | 869,881 | 6,382,226 | 237,637 | 3,295,643 | 1,115,603 | 19,135,372 |
| <전기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,028,711 | 4,784,566 | 886,724 | 4,063,036 | 115,298 | 3,591,232 | 259,800 | 15,729,367 |
| 취 득 | 26,755 | 13,700 | 42,100 | 157,450 | 42,408 | 886,311 | 3,813,484 | 4,982,208 |
| 대 체 | - | 445,350 | 43,420 | 2,907,615 | - | 627,399 | (4,023,784) | - |
| 처 분 | - | - | - | (18,294) | (2) | (9) | - | (18,305) |
| 감가상각비 | - | (388,330) | (88,996) | (927,291) | (56,115) | (1,571,593) | - | (3,032,325) |
| 기 타 증 감 | - | (75,034) | (8,772) | (31,026) | (32) | 164 | - | (114,700) |
| 기 말 | 2,055,466 | 4,780,252 | 874,476 | 6,151,490 | 101,557 | 3,533,504 | 49,500 | 17,546,245 |
다. 당기 및 전기 중 발생한 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 등 | 3,513,500 | 3,029,752 |
| 매출원가 | - | 2,573 |
| 합계 | 3,513,500 | 3,032,325 |
&cr 라. 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 지배회사가 가입한 재산종합보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자산내역 | 부보액 | 보험회사 | 수익자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 | 4,230,457 | 2,800,000 | 한화손해보험 외 | (주)에넥스 |
| 유형자산 | 18,769,275 | 7,620,000 | 한화손해보험 외 | (주)에넥스 |
| 계 | 22,999,732 | 10,420,000 |
&cr한편, 지배회사는 상기보험 이외에 자동차종합보험 및 산업재해보상보험에도 가입하고 있습니다.&cr
마. 보유토지 공시지가&cr&cr당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(유형자산) | 황간공장(충북 영동) | 85,246 | 1,940,466 | 5,526,134 | 5,271,089 |
| 기타 (서울 서초) | 21 | 115,000 | 369,350 | 342,375 | |
| 소계 | 85,267 | 2,055,466 | 5,895,484 | 5,613,464 | |
| 토지(투자부동산) | 용인공장(경기 용인) | 30,318 | 3,996,571 | 11,613,042 | 11,268,958 |
| 기타투자부동산(서울 외) | 1,178 | 2,584,951 | 2,912,423 | 3,146,226 | |
| 소계 | 31,496 | 6,581,522 | 14,525,465 | 14,415,184 |
12. 무형자산&cr
가 . 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 산업재산권 | 컴퓨터소프트웨어 | 임차권리금 | 개발비 | 회원권 | 토지사용권 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 8,095 | 684,275 | 15,756 | 143,000 | 1,056,771 | 329,127 | 2,237,024 |
| 취 득 | 827 | 20,120 | - | - | - | - | 20,947 |
| 상 각 | (2,888) | (99,075) | (5,399) | (39,000) | (1,320) | (8,639) | (156,321) |
| 기타증감 | - | 24 | - | - | - | 6,900 | 6,924 |
| 기 말 | 6,034 | 605,344 | 10,357 | 104,000 | 1,055,451 | 327,388 | 2,108,574 |
| <전기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 산업재산권 | 컴퓨터소프트웨어 | 임차권리금 | 개발비 | 회원권 | 토지사용권 | 건설중인자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 12,297 | 349,752 | 23,806 | 182,000 | 1,058,091 | 380,125 | - | 2,006,071 |
| 취 득 | - | 61,170 | - | - | - | - | 337,122 | 398,292 |
| 대 체 | - | 337,122 | - | - | - | - | (337,122) | - |
| 상 각 | (4,202) | (63,818) | (8,050) | (39,000) | (1,320) | (9,245) | - | (125,635) |
| 기타증감 | - | 49 | - | - | - | (41,753) | - | (41,704) |
| 기 말 | 8,095 | 684,275 | 15,756 | 143,000 | 1,056,771 | 329,127 | - | 2,237,024 |
나 . 당기 및 전기 중 발생한 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 145,591 | 116,390 |
| 제조경비 | 10,730 | 9,245 |
| 계 | 156,321 | 125,635 |
&cr 다. 당기에 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 247,755천원 (전기:276,596천원) 입니다. &cr
13. 투자부동산&cr
가 . 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위:천원) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 6,690,952 | 3,745,873 | 62,033 | 117,254 | 10,616,112 |
| 취 득 | 9,015 | 22,365 | - | 819,908 | 851,288 |
| 대 체 | 424,594 | 903,494 | - | (1,328,088) | - |
| 처 분 | (543,039) | (369,127) | - | - | (912,166) |
| 감가상각비 | - | (142,683) | (9,404) | - | (152,087) |
| 수입보증금 대체취득 | - | - | - | 490,000 | 490,000 |
| 기 타 증 감 | - | - | - | 2,099 | 2,099 |
| 기 말 | 6,581,522 | 4,159,922 | 52,629 | 101,173 | 10,895,246 |
| <전기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위:천원) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 7,350,826 | 4,396,761 | 71,437 | 111,459 | 11,930,483 |
| 취 득 | 4,370 | 14,988 | - | 18,180 | 37,538 |
| 처 분 | (664,244) | (529,766) | - | - | (1,194,010) |
| 감가상각비 | - | (136,110) | (9,404) | - | (145,514) |
| 기 타 증 감 | - | - | - | (12,385) | (12,385) |
| 기 말 | 6,690,952 | 3,745,873 | 62,033 | 117,254 | 10,616,112 |
&cr 나. 연결회사는 투자부동산 감가상각비를 매출원가로 계상하고 있으며, 당기와 전기 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 152,087 | 145,514 |
다 . 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임 대 수 익 | 227,774 | 246,315 |
| 임 대 비 용 | 157,886 | 156,902 |
&cr라. 연결회사는 투자부동산의 공정가치가 장부가액을 초과하는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
14. 특수관계자와의 주요거래 &cr&cr가. 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 감사 및 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 등 | 1,964,978 | 1,866,000 |
나. 특수관계자 명칭&cr&cr당기와 전기에 지배회사와 매출 등의 거래가 있거나 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)엔텍 | (주)엔텍 |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | (주)엔텍 | 912,304 | 1,301,435 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | (주)엔텍 | 113,543 | 921,736 |
라. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 선급금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | (주)엔텍 | - | - | 87,110 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 선급금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | (주)엔텍 | - | - | 295,591 |
마. 지배회사는 특수관계자인 대표이사 박유재로부터 본사 사무실중 일부를 임차하고 있으며, 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 임차보증금은 각각 3,593백만원이며, 당기와 전기 중 지급임차료로 계상한 금액은 각각 240백만원입니다.&cr
15. 차입금&cr
가. 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 대출 | KB국민은행 | 3.24 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반자금 대출 | 우리은행 | 3.63 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금 대출 | 부산은행 | 3.15 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 일반자금 대출 | KDB산업은행 | 3.11 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 계 | 13,500,000 | 13,500,000 |
&cr나. 금융자산의 양도&cr&cr(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr&cr연결실체는 KB국민은행 등과 매출채권할인 계약을 통해 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 매출 거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있 는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다.
&cr당기중 상기 계약을 통한 매출채권 할인액은 3,991백만원입니다. 전기 할인액은 5,646백만원으로 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 전액 만기도래하여 잔액이 남아있지 않습니다.&cr
(2) 전체가 제거된 양도 금융자산&cr&cr당기 중 금 융기관 등에 양도한 매출채권은 8,606백만원이며, 양도일에 인식한 처분손실은 31,270천원입니다. 전기에 양도한 매출채권은 1,507백만원으로, 양도일에 인식한 처분손실은 5,911천원입니다.&cr
16. 기타지급채무&cr
당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 4,433,053 | 4,766,580 |
| 미지급비용 | 682,413 | 648,524 |
| 계 | 5,115,466 | 5,415,104 |
17. 기타부채&cr
당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <기타유동부채> | ||
| 선 수 금 | 1,342,382 | 461,864 |
| 예 수 금 | 237,036 | 222,653 |
| 부가세예수금 | 853,390 | 696,755 |
| 합 계 | 2,432,808 | 1,381,272 |
| <기타비유동부채> | ||
| 장기선수수익 | 58,656 | 107,266 |
18. 수입보증금&cr
당기와 전기의 보고기간종료일 현재 수입보증금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입보증금 | 2,916,000 | 3,255,000 |
| (현재가치할인차금) | (58,656) | (107,266) |
| 계 | 2,857,344 | 3,147,734 |
- 현재가치계산에 적용된 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입보증금 | 3.37 ~ 3.69 | 3.37 ~ 3.60 |
19. 확정급여부채&cr
가. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,572,541 | 13,267,677 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,827,444) | (7,255,310) |
| 연결재무상태표상 순부채 | 6,745,097 | 6,012,367 |
나. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 현재가치 | 13,267,677 | 13,273,088 |
| 당기근무원가 | 1,748,317 | 1,753,621 |
| 이자원가 | 342,184 | 299,940 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 325,972 | (839,380) |
| 급여지급액 | (1,111,609) | (1,219,592) |
| 기말확정급여채무 현재가치 | 14,572,541 | 13,267,677 |
다. 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 공정가치 | 7,255,310 | 5,974,668 |
| 사용자 기여금 | 1,100,000 | 2,000,000 |
| 기대수익 (주1) | 197,631 | 141,155 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (114,516) | (63,547) |
| 급여지급액 | (610,981) | (796,966) |
| 기말사외적립자산 공정가치 | 7,827,444 | 7,255,310 |
(주1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 83,115천원과 77,608천원 입니다 .&cr
라. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 세전 보험수리적 손익 | (440,488) | 775,833 |
| 법인세효과 | 96,907 | (170,683) |
| 세후 보험수리적 손익 | (343,581) | 605,150 |
마. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권(주식,수익증권) | 392,096 | 809,744 |
| 채 무 증 권 (채 권) | 549,171 | 1,090,382 |
| 기 타 (예금등) | 6,886,177 | 5,355,184 |
| 합 계 | 7,827,444 | 7,255,310 |
바. 당기 및 전기 중 연결회사의 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 1,157,147 | 1,193,704 |
| 제 조 원 가 | 735,722 | 718,702 |
| 계 | 1,892,869 | 1,912,406 |
사. 당기와 전기 중 연결회사의 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,748,317 | 1,753,621 |
| 순이자비용 | 144,552 | 158,785 |
| 퇴직급여 | 1,892,869 | 1,912,406 |
아. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25% | 2.73% |
| 미래임금상승률 | 4.67% | 5.35% |
자. 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 확정급여채무 | (1,112,594) | 1,279,092 |
| 퇴직급여비용 | (105,818) | 122,685 | |
| 임금상승률 | 확정급여채무 | 1,260,382 | (1,118,502) |
| 퇴직급여비용 | 137,287 | (120,565) |
&cr 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 확정급여채무와 퇴직급여비용의 변동금액을 의미하여, 실제로는 해당 변수의변동이 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다.&cr
차 . 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 만기구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,397,679 | 1,390,244 | 4,803,532 | 7,376,674 | 20,744,378 | 35,712,507 |
&cr보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.68년입니다.&cr
20. 우발채무와 약정사항&cr
가. 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, EUR, CNY) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 한도 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KB국민은행 | 할인어음 | 3,000,000 | - |
| 외상매출채권 할인(판매기업) | 3,000,000 | 156,441 | |
| 외상매출채권 할인(구매기업) | 5,000,000 | 2,849,583 | |
| 부산은행 | 지급보증 (계약이행) | 2,500,000 | - |
| 일람불L/C 지급보증 | USD 1,000,000 | USD 731,137.43&crCNY 460,000.00 | |
| EUR 641,000 | EUR 428,400.00 | ||
| 우리은행 | 일반자금대출 | 3,600,000 | - |
| 지급보증 (계약이행) | 3,000,000 | - | |
| 외상매출채권 할인(판매기업) | 1,221,388 | 1,221,388 | |
| 씨티은행 | 할인어음 | 2,000,000 | - |
| 일반자금회전대출 | 8,000,000 | - | |
| KEB하나은행 | 외상매출채권 할인(판매기업) | 3,200,000 | 3,192,099 |
| 외상매출채권 할인(구매기업) | 5,000,000 | 3,198,420 | |
| 농협은행 | 할인어음 | 2,000,000 | - |
나. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관에 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 채권최고액 | 보증내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인공장 | KB국민은행 | 13,000 | 13,000 | 일반자금대출, 할인어음 외 |
| 황간공장 | 부산은행 | 8,400 | 8,400 | 일반자금대출, 지급보증 외 |
| 강남오피스텔 | KEB하나은행 | 620 | 620 | 외상매출채권할인 |
| 정기예금 | 서울보증보험 | 1,096 | 2,771 | 계약,하자이행보증 |
| 합계 | 23,116 | 24,791 |
&cr 다 . 당 기 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약 및 하자이행등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 68,868백만원(전기: 63,090백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
라. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 박진규&cr(대표이사) | 우리은행 | 9,120 | 9,600 | 단기차입금 외 |
| KEB하나은행 | 6,000 | 6,000 | 외상매출채권전자대출 | |
| 부산은행 | 10,953 | 10,292 | 단기차입금 외 | |
| KB국민은행 | 5,500 | 5,500 | 외상매출채권할인 | |
| KDB산업은행 | 3,600 | 3,600 | 단기차입금 | |
| 농협은행 | 2,400 | 2,400 | 할인어음 | |
| 합계 | 37,573 | 37,392 |
&cr마. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.
21. 비유동충당부채&cr
당기와 전기 중 연결회사의 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 과 목 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 743,301 | 91,387 | 834,688 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 과 목 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 641,079 | 102,222 | 743,301 |
22. 자 본금&cr &cr가. 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 130,000,000주 | 130,000,000주 |
| 전액 납입된 보통주식수 | 59,991,641주 | 59,991,641주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 29,995,820 | 29,995,820 |
나. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박 진 규 | 12,655,180 | 21.09 |
| 박 유 재 | 4,685,666 | 7.81 |
| (주)에넥스 | 4,689,080 | 7.82 |
| 기 타 | 37,961,715 | 63.28 |
| 합 계 | 59,991,641 | 100 |
&cr
23. 자본잉여금&cr
가. 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 18,639,842 | 18,639,842 |
| 자기주식처분이익 | 1,735,108 | 1,735,108 |
| 재 평가적립금 | 849,276 | 849,276 |
| 기타자본잉여금 | 2,268,254 | 2,268,254 |
| 계 | 23,492,480 | 23,492,480 |
24. 이익잉여금&cr
가. 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(이익준비금) | 4,265,000 | 4,095,000 |
| 임의적립금 | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,419,328 | 3,235,699 |
| 계 | 11,384,328 | 12,030,699 |
나. 이익준비금&cr&cr지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
25. 기타포괄손익누계액&cr &cr 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산차손익 | (847,682) | (898,336) |
26. 기타자본구성요소 &cr&cr 당기 및 전기의 보고기간종료일 현재 기 타 자 본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (4,905,335) | (4,905,335) |
&cr당기 보고기간종료일 현재 지배회사가 보유중인 자기주식 4,689,080주는 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 바, 동 자기주식은 향후 주가가 안정될 경우 매각할 예정입니다.
27 . 매출액&cr&cr 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 132,529,747 | 138,137,688 |
| 상품매출액 | 287,641,386 | 296,220,648 |
| 기타매출액 | 26,084,885 | 1,331,448 |
| 매출장려금 | (568,408) | (1,156,966) |
| 계 | 445,687,610 | 434,532,818 |
28 . 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,435,239 | (8,820,412) |
| 원재료 매입 및 저장품 사용액 | 108,819,078 | 100,390,985 |
| 상품의 매입 | 250,280,934 | 258,140,530 |
| 종업원급여 등 | 23,324,021 | 23,614,089 |
| 퇴 직 급 여 | 1,892,869 | 1,912,405 |
| 감가상각비 등 | 3,821,908 | 3,303,474 |
| 물 류 비 | 4,295,946 | 4,547,429 |
| 기 타 비 용 | 47,904,892 | 47,977,159 |
| 계 | 444,774,887 | 431,065,659 |
상기비용은 연결손익계산서의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.&cr
29. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 13,373,882 | 13,945,774 |
| 퇴 직 급 여 | 1,157,147 | 1,193,704 |
| 복리후생비 | 1,412,896 | 1,719,056 |
| 여비교통비 | 1,382,634 | 1,562,335 |
| 세금과공과 | 701,644 | 732,159 |
| 임 차 료 | 2,092,979 | 2,153,064 |
| 감가상각비 | 1,757,981 | 1,603,626 |
| 보 험 료 | 671,660 | 716,828 |
| 접 대 비 | 430,919 | 474,950 |
| 광고선전비 | 1,492,281 | 1,611,996 |
| 지급수수료 | 13,122,115 | 37,913,188 |
| 대손상각비 | 1,164,613 | 1,323,476 |
| 관리유지비 | 396,583 | 361,761 |
| 무형자산상각비 | 145,590 | 116,390 |
| 기 타 | 1,161,627 | 1,624,630 |
| 계 | 40,464,551 | 67,052,937 |
30. 기타수익과 기타비용&cr
가. 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 21,840 | 7,908 |
| 투자부동산처분이익 | - | 169,252 |
| 잡 이 익 | 2,078,413 | 2,093,143 |
| 계 | 2,100,253 | 2,270,303 |
나. 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권처분손실 | 31,270 | 5,911 |
| 기 부 금 | 19,005 | 18,331 |
| 유형자산처분손실 | 5,783 | 9,639 |
| 투자부동산처분손실 | 17,166 | 40,583 |
| 재고자산폐기손실 | 93,640 | 101,725 |
| 기타의대손상각비 | 30,942 | 279,872 |
| 잡 손 실 | 571,153 | 1,160,748 |
| 계 | 768,959 | 1,616,809 |
31. 금융수익과 금융비용
가. 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 155,994 | 161,836 |
| 외환차익 | 27,408 | 55,244 |
| 외화환산이익 | 17,248 | - |
| 배당금수익 | 560 | 560 |
| 계 | 201,210 | 217,640 |
나. 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 645,358 | 625,885 |
| 외환차손 | 63,457 | 44,182 |
| 외화환산손실 | 9,564 | 175,468 |
| 계 | 718,379 | 845,535 |
32. 법인세비용&cr
가 . 당기와 전기의 법인세비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기법인세부담액 | 848,542 | 1,621,879 |
| 2. 이연법인세 | (370,406) | (14,019) |
| 3. 기타포괄손익과 관련된 법인세 | 96,907 | (170,683) |
| 법인세비용 | 575,043 | 1,437,177 |
나. 당기 및 전기 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (440,488) | 775,833 |
| 법인세효과 | 96,907 | (170,683) |
| 계 | (343,581) | 605,150 |
다 . 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익 | 1,726,848 | 3,492,758 |
| 적용세율을 반영한 후의 법인세 (주1) | 295,701 | 634,181 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | - | (165,146) |
| - 비공제비용 | 37,885 | 116,520 |
| - 일시적차이 미인식효과 | 264,468 | 176,950 |
| - 세액공제 | (23,011) | (71,045) |
| - 기타 | - | 745,717 |
| 법인세비용 | 575,043 | 1,437,177 |
| 유효세율 | 33.3% | 41.1% |
(주1) 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 적용세율은 과세표준 2억원 이하는 11%, 2억원 초과는 22%입니다 . 해 외종속회사의 경우 현지세법에 따라 계산된 법인세액으로 계상하였습니다. &cr
라. 당 기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 일시적차이의 증가(감소) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (246,690) | - | (154,992) | (91,698) |
| 매출채권 | 2,945,741 | 2,407,959 | 1,454,098 | 3,899,602 |
| 감가상각한도초과 | 1,005,616 | 62,932 | 2,738 | 1,065,810 |
| 감가상각변경누적효과 | (432,571) | - | (1,750) | (430,821) |
| 회계변경누적효과 | (19,881) | - | (19,881) | - |
| 퇴충한도초과액 | 13,236,879 | 2,213,712 | 912,044 | 14,538,547 |
| 퇴직연금운용자산 | (7,239,244) | (1,183,115) | (609,924) | (7,812,435) |
| 기타금융자산 | 2,091,300 | - | 921,300 | 1,170,000 |
| 하자보수충당금 | 743,301 | 91,387 | - | 834,688 |
| 재고자산평가충당금 | 265,583 | 581,619 | - | 847,202 |
| 투자부동산 손상차손 | 367,417 | - | - | 367,417 |
| 연차수당 | 649,156 | 661,959 | 649,156 | 661,959 |
| 골프회원권 손상차손 | 1,283,125 | - | - | 1,283,125 |
| 지급보증수수료 (주1) | 2,775 | - | - | 2,775 |
| 종속회사투자주식 (주1) | 9,101,373 | 1,200,000 | - | 10,301,373 |
| 퇴충한도초과액 (헤텍스) (주1) | 11,438 | 4,253 | - | 15,691 |
| 소 계 | 23,765,318 | 6,040,706 | 3,152,789 | 26,653,235 |
| 인식제외 일시적차이 (주1) | (9,115,586) | (1,204,253) | - | (10,319,839) |
| 인식대상금액 | 14,649,732 | 4,836,453 | 3,152,789 | 16,333,396 |
| 인식한 이연법인세 자산 | 3,222,941 | 1,064,020 | 693,614 | 3,593,347 |
(주1) 종속회사(ENEX CHINA Co.,LTD)투자주식 및 지급보증수수료 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적 차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 소멸가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 천원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 일시적차이의 증가(감소) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (274,209) | - | (27,519) | (246,690) |
| 매출채권 | 1,838,430 | 2,344,443 | 1,237,132 | 2,945,741 |
| 감가상각한도초과 | 945,421 | 62,933 | 2,738 | 1,005,616 |
| 감가상각변경누적효과 | (432,215) | (356) | - | (432,571) |
| 회계변경누적효과 | (38,369) | (37,470) | (55,958) | (19,881) |
| 퇴충한도초과액 | 13,243,921 | 1,193,799 | 1,200,841 | 13,236,879 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,955,918) | (2,077,607) | (794,281) | (7,239,244) |
| 기타금융자산 | 2,091,300 | - | - | 2,091,300 |
| 하자보수충당금 | 641,079 | 102,222 | - | 743,301 |
| 재고자산평가충당금 | 189,821 | 75,762 | - | 265,583 |
| 투자부동산 손상차손 | 367,417 | - | - | 367,417 |
| 연차수당 | 686,205 | 649,156 | 686,205 | 649,156 |
| 골프회원권 손상차손 | 1,283,125 | - | - | 1,283,125 |
| 지급보증수수료 (주1) | 2,775 | - | - | 2,775 |
| 종속회사투자주식 (주1) | 8,301,373 | 800,000 | - | 9,101,373 |
| 퇴충한도초과액 (헤텍스) (주1) | 7,122 | 4,316 | - | 11,438 |
| 소 계 | 22,897,278 | 3,117,198 | 2,249,158 | 23,765,318 |
| 인식제외 일시적차이 (주1) | (8,311,270) | (804,316) | - | (9,115,586) |
| 인식대상금액 | 14,586,008 | 2,312,882 | 2,249,158 | 14,649,732 |
| 인식한 이연법인세 자산 | 3,208,922 | 508,834 | 494,815 | 3,222,941 |
(주1) 종속회사(ENEX CHINA Co.,LTD)투자주식 및 지급보증수수료 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적 차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 소멸가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.
마. 당기와 전기의 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세자산 | 404,787 | 408,767 |
| 당기법인세부채 | 848,541 | 890,315 |
&cr&cr 33 . 비지배지분순손익 산출내역&cr &cr 당기 및 전기의 비지배지분순손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 비지배지분지분율(%) | 당기순이익(손실) | 비지배지분순이익(손실) |
| ENEX CHINA Co.,LTD | 22.2 | (920,166) | (204,481) |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 비지배지분지분율(%) | 당기순이익(손실) | 비지배지분순이익(손실) |
| ENEX CHINA Co.,LTD | 22.2 | (484,358) | (107,635) |
34. 주당손익&cr
가. 당기 및 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배회사지분순이익 | 1,356,286,487 | 2,163,216,491 |
| 가중평균유통주식수(주) | 55,302,561 | 55,302,561 |
| 주당순이익 | 25 | 39 |
나 . 당기 및 전기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 59,991,641 | 59,991,641 |
| 가중평균 자기주식수 | (4,689,080) | (4,689,080) |
| 가중평균 유통주식수 | 55,302,561 | 55,302,561 |
&cr 다. 연결회사는 당기와 전기 중 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr
35. 현금흐름표&cr
가. 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 조정내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 1,164,613 | 1,323,476 |
| 퇴직급여 | 1,892,869 | 1,912,406 |
| 감가상각비 | 3,665,587 | 3,177,839 |
| 기타의대손상각비 | 30,942 | 279,872 |
| 재고자산평가손실 | 581,619 | 75,763 |
| 재고자산폐기손실 | 93,640 | 101,725 |
| 무형자산상각비 | 156,321 | 125,636 |
| 매출채권처분손실 | 31,270 | 5,911 |
| 외화환산이익 | (17,248) | - |
| 외화환산손실 | 9,564 | 175,468 |
| 유형자산처분이익 | (21,840) | (7,908) |
| 유형자산처분손실 | 5,783 | 9,639 |
| 투자부동산처분이익 | - | (169,252) |
| 투자부동산처분손실 | 17,166 | 40,584 |
| 하자보수충당부채전입액 | 91,387 | 102,222 |
| 잡이익 | (191,250) | (178,285) |
| 잡손실 | 164,378 | 126,166 |
| 이자수익 | (155,993) | (161,837) |
| 배당수익 | (560) | (560) |
| 이자비용 | 645,358 | 625,885 |
| 법인세비용 | 575,043 | 1,437,177 |
| 계 | 8,738,649 | 9,001,927 |
2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 454,428 | (7,796,536) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 84 | 1,000 |
| 기타자산의 감소(증가) | 1,117,061 | 286,555 |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,063,119 | (10,299,698) |
| 매입채무의 증가(감소) | (16,791,323) | 20,858,065 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (225,177) | (596,875) |
| 기타부채의 증가(감소) | 458,105 | (2,269,642) |
| 수입보증금의 증가(감소) | (799,000) | (403,000) |
| 퇴직금의 지급 | (1,111,609) | (1,219,592) |
| 국민연금전환금의 감소 | 1,057 | 2,685 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (490,076) | (1,205,719) |
| 계 | (12,323,331) | (2,642,757) |
나. 연결현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 당기 와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각완료자산 장부가액 제각 | 6,553,045 | 28,526 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,964,157 | 4,360,906 |
| 수입보증금의 투자부동산 대체 | 490,000 | - |
| 금융기관예치금의 유동성 대체 | - | 62,695 |
| 할인어음 만기결제 | 3,991,417 | 5,646,601 |
| 매출채권의 제각 | 1,095,901 | 1,288,383 |
다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||
| 단기차입금 | 13,500,000 | 62,721,417 | (58,730,000) | (3,991,417) | 13,500,000 |
&cr 36 . 상계된 연결회사간의 상호거래내역&cr &cr 가. 연결재무제표 작성을 위하여 당기와 전기 중 상계된 연결회사간 상호 매출, 매입 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ENEX CHINA Co.,LTD | 189,150 | - | 1,591,962 | - |
| ENEX VINA Co.,LTD | 59,384 | - | 87,678 | - |
| (주)헤텍스 | 5,378 | 2,401,249 | 4,800 | 6,954,902 |
| 합계 | 253,912 | 2,401,249 | 1,684,440 | 6,954,902 |
&cr 나. 연결재무 제표 작성을 위하여 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 상계된 연결회 사 간 상호 채권, 채 무내역 은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 매출채권 | 선급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ENEX CHINA Co.,LTD | 310,281 | - | 295,753 | - |
| ENEX VINA Co.,LTD | 15,037 | - | 81,884 | - |
| (주)헤텍스 | - | 101,697 | - | 595,202 |
| 합계 | 325,318 | 101,697 | 377,637 | 595,202 |
37 . 위험관리&cr &cr 가. 자본위험 관리&cr&cr연결회사의 자본위험 관리 는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 (A) | 95,956,087 | 111,173,502 |
| 자 본 (B) | 59,459,404 | 60,258,092 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 11,945,580 | 19,359,477 |
| 차 입 금 (D) | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 부 채 비 율 (A/B) | 161.4% | 184.5% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 2.6% | -9.7% |
&cr나. 금융위험 관리&cr &cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으 며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr
(1) 신용위험 관리&cr
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr연결회사의 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 10,848,736 | 16,587,912 |
| 금융기관예치금 | 1,096,844 | 2,771,565 |
| 매출채권 | 65,542,508 | 70,814,506 |
| 미수수익 | 92,831 | 247,907 |
| 소 계 | 77,580,919 | 90,421,890 |
| <비유동자산> | ||
| 금융기관예치금 | 2,380,074 | 1,586,010 |
| 기타금융자산 | 731,529 | 764,189 |
| 대여금 | 3,167 | 13,353 |
| 보증금 | 7,780,363 | 7,481,777 |
| 소 계 | 10,895,133 | 9,845,329 |
&cr한편, 연결회사는 KB국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
(2) 유동성위험 관리&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 지배회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,848,736 | - | - | 10,848,736 |
| 금융기관예치금 | 1,096,844 | 2,380,074 | - | 3,476,918 |
| 대여금 | - | 3,167 | - | 3,167 |
| 매출채권 | 65,542,508 | - | - | 65,542,508 |
| 미수수익 | 92,831 | - | - | 92,831 |
| 보증금 | - | 7,780,363 | - | 7,780,363 |
| 기타금융자산 | - | 62,610 | 668,919 | 731,529 |
| 금융자산 계 | 77,580,919 | 10,226,214 | 668,919 | 88,476,052 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 63,563,487 | - | - | 63,563,487 |
| 차입금 | 13,500,000 | - | - | 13,500,000 |
| 미지급금 | 4,433,053 | - | - | 4,433,053 |
| 미지급비용 | 682,413 | - | - | 682,413 |
| 수입보증금 | - | 2,757,344 | 100,000 | 2,857,344 |
| 금융부채 계 | 82,178,953 | 2,757,344 | 100,000 | 85,036,297 |
(3) 시장위험 관리&cr
① 환위험 관리&cr&cr연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 현금및현금성자산(USD) | 125,777 | 2,047,944 |
| 매출채권(USD) | 325,318 | 377,638 |
| 외화자산 계 | 451,095 | 2,425,582 |
&cr 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 45,110 | (45,110) | 242,558 | (242,558) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험 관리&cr&cr연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
당기와 전기의 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,500,000 | 13,500,000 |
&cr 이자율이 0.5% 변동 시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익(이자비용) | (67,500) | 67,500 | (67,500) | 67,500 |
③ 가격위험 관리&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다.&cr
38 . 영업부문&cr
가 . 한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 연결회사의 영업부문은 하나이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr&cr나. 당기 중 연결회사의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr
다. 연결회사의 당기와 전기 중 지역별 정보(소재지 기준)는 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 백만원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 국내 | 해외 | 연결조정 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 445,208 | 3,135 | (2,655) | 445,688 |
| 비유동자산 (주1) | 35,272 | 1,121 | (3,691) | 32,702 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위 : 백만원) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 국내 | 해외 | 연결조정 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 435,484 | 7,688 | (8,639) | 434,533 |
| 비유동자산 (주1) | 34,673 | 1,269 | (4,891) | 31,051 |
(주1) 금융상품, 이연법인세자산은 제외된 금액입니다.&cr&cr 39 . 연결재무제표의 승인 &cr&cr지배회사의 연결재무제표는 정기주주총회(개최일 : 2019년 3월 27일) 제출을 위하여2019년 2월 26일 지배회사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다. &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에넥스와 그 종속회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55664040250250------296296888482480472------5725621414124122730722------868858
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.10.251전반감사계획의 수립 등 2018.7.30~8.1331반기검토 수행2018.10.31~11.2331중간감사 수행2019.2.11~13331입증감사 수행2019.1.21용인창고 및 황간공장재고자산 입회실사2019.1.91회사 본사소재지금융자산 입회실사OOX-32018.8.8, 2018.11.7, 2019.3.4해당사항 없음.--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 08일회사측: 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 포함 4인대면회의감사인의 독립성 및 반기검토 수행결과 등 논의22018년 11월 07일회사측: 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 포함 4인대면회의중간감사 결과 및 기말감사 일정 계획 등 논의32019년 03월 04일회사측: 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 포함 4인대면회의감사인의 독립성 및 기말감사 수행결과 등 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl