Enersense International Oyj

743700XSMVPR48XIML56-2022-12-31-fi 743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31iso4217:EUR743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31iso4217:EURxbrli:shares743700XSMVPR48XIML562022-12-31743700XSMVPR48XIML562021-12-31743700XSMVPR48XIML562020-12-31743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember Sisällys TOIMINTAKERTOMUS ..................................................................................................................................................................... 4 Toimintaympäristö vuonna 2022 ............................................................................................................................................... 5 Taloudellinen tulos ......................................................................................................................................................................... 5 Taloudellinen asema ja rahavirta ............................................................................................................................................. 7 Segmenttikatsaukset ..................................................................................................................................................................... 9 Konsernin henkilöstö ...................................................................................................................................................................... 14 Hallinnointi ......................................................................................................................................................................................... 15 Osakkeet ja kaupankäynti ........................................................................................................................................................... 19 Lähipiiritapahtumat ....................................................................................................................................................................... 21 Liiketoimintastrategia ja pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet .............................................................................. 22 Tutkimus- ja kehitystoiminta ....................................................................................................................................................... 23 Investoinnit ja yritysjärjestelyt .................................................................................................................................................. 23 Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista ........................................................................................................................ 24 Markkinanäkymät ........................................................................................................................................................................... 47 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät ......................................................................................................................... 47 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä .................................................................................................................... 50 Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen .................................................................................................. 50 Ehdotus varojen jakamisesta osakkeenomistajille ............................................................................................................ 51 TUNNUSLUVUT .................................................................................................................................................................................. 52 Osakkeet ja osakkeenomistajat ............................................................................................................................................... 56 TILINPÄÄTÖS ..................................................................................................................................................................................... 57 Konsernitilinpäätös ........................................................................................................................................................................ 58 Konsernin laaja tuloslaskelma ................................................................................................................................................... 58 Konsernin tase .................................................................................................................................................................................. 59 Konsernin rahavirtalaskelma ...................................................................................................................................................... 60 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista ............................................................................................................. 61 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ............................................................................................................................................ 62 1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ..................................................................................................................................... 62 2. Yrityshankinnat ........................................................................................................................................................................... 64 3. Liikevaihto ja raportoitavat segmentit ............................................................................................................................... 68 4. Liiketoiminnan muut tuotot ..................................................................................................................................................... 71 5. Materiaalit ja palvelut .............................................................................................................................................................. 71 6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ............................................................................................................................... 72 7. Poistot ja arvonalentumiset ................................................................................................................................................... 75 8. Liiketoiminnan muut kulut ....................................................................................................................................................... 76 9. Rahoitustuotot ja kulut ............................................................................................................................................................ 77 10. Tuloverot ...................................................................................................................................................................................... 77 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 2 11. Aineettomat hyödykkeet ........................................................................................................................................................ 81 12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ............................................................................................................................ 86 13. Vuokrasopimukset .................................................................................................................................................................... 87 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset .................................................................................................. 89 15. Vaihto-omaisuus ....................................................................................................................................................................... 91 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset ..................................................................................................................................... 92 17. Rahavarat .................................................................................................................................................................................... 93 18. Oma pääoma ............................................................................................................................................................................. 93 19. Osakekohtainen tulos ............................................................................................................................................................. 95 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta ................................................................................................................................ 95 21. Lainat ............................................................................................................................................................................................ 102 22. Varaukset .................................................................................................................................................................................... 103 23. Ostovelat ja muut velat ......................................................................................................................................................... 105 24. Konsernirakenne ....................................................................................................................................................................... 106 25. Määräysvallattomien omistajien osuudet ja liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa .......... 107 26. Lähipiiritapahtumat ................................................................................................................................................................ 108 27. Osakepalkitseminen ................................................................................................................................................................ 109 28. Ehdolliset velat ja varat sekä sitoumukset ..................................................................................................................... 111 29. Sovellettavat uudet ja muutetut standardit 31.12.2021 ............................................................................................. 112 30. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat ......................................................................................................................... 114 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS .......................................................................................................................................................... 115 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä ................................................... 127 Tilintarkastuskertomus ................................................................................................................................................................ 128 Sulkeissa esitetyt luvut viittaavat vertailukauteen eli edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon, ellei toisin mainita. Kaikki luvut ja summat on pyöristetty tarkoista luvuista, minkä vuoksi yhteen- tai vähennyslaskussa voi ilmetä pieniä epätarkkuuksia. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 3 Toimintakertomus Toimintaympäristö vuonna 2022 Meneillään oleva energiamurros on globaali ilmiö, joka muuttaa tulevaisuuden energiajärjestelmää kohti vähäpäästöisiä ja uusiutuvaan energiaan pohjautuvia ratkaisuja. Energiamurroksen vaikutukset eivät ainoastaan näy muutoksena energian tuotantotavoissa, vaan ne muokkaavat yhteiskuntaa tulevaisuudessa monella eri tavalla ja eri sektorit kytkeytyvät tiiviimmin toisiinsa. Vuonna 2022 Enersensen liiketoiminnan pitkän aikavälin kysyntää tukevat ajurit pysyivät ennallaan monista makrotalouteen ja yleisiin liiketoimintaan liittyvistä epävarmuustekijöistä huolimatta. Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainassa kasvatti maailman geopoliittisia jännitteitä lisäten epävarmuutta ja vaikutti maailmantalouden kehittymiseen negatiivisesti. Tämä heijastui vuoden 2022 aikana myös Enersensen toimintaympäristöön. Tiettyjen materiaalien saatavuus heikentyi etenkin alkuvuoden aikana ja tarjonnan puutteesta seurasi voimakasta hintojen heilahtelua, mistä syystä osa asiakkaista siirsi joidenkin hankkeiden aloittamista myöhempään ajankohtaan. Sodan vaikutuksesta erityisesti sähkön ja polttoaineiden hinnat nousivat merkittävästi. Vaikka loppuvuodesta hinnoissa oli nähtävissä selvää laskua, ja osa raaka-aineiden hinnoista on palannut sotaa edeltävälle tasolle, inflaatio on Enersenselle relevanteilla markkinoilla edelleen selvästi koholla. Tämä näkyi erityisesti Baltian maissa, jossa voimakas palkkainflaatio nosti kustannuksia. Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä korkean inflaation myötä nousseet korot vaikuttivat asiakkaiden investointiympäristöön negatiivisesti. Toisaalta sodan vaikutuksesta päästöttömien energiaratkaisujen omavaraisuutta lisätään Euroopassa, mikä mahdollisesti käynnistää merkittäviä hankkeita suunniteltua aiemmin. Kokonaisuutena yleinen markkinatilanne Enersensen liiketoiminta- alueilla Venäjän hyökkäyssodan vaikutuksista huolimatta säilyi vuonna 2022 hyvänä. Rauhallisen kesän jälkeen koronatapaukset yleistyivät jälleen loppuvuonna, mutta niiden vaikutukset liiketoimintaan ovat olleet vähäiset. Taloudellinen tulos TILAUSKANTA Tilauskanta kasvoi 42 % ja oli vuoden 2022 lopussa 415 (291) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi merkittävästi Smart Industry -segmentissä, jonka kolmannen vuosineljänneksen tilauskantaan kirjattiin 100 miljoonaa euroa energiayhtiö Helenin kanssa tehdystä, optiovuosineen yhteensä 200 miljoonan euron sopimuksesta. Tilauskannan kehitys oli vahvaa myös Power-segmentissä. Connectivity- ja International Operations -segmenteissä tilauskanta laski. Tilauskanta segmenteittäin MEUR 31.12.2022 31.12.2021 Muutos-% Smart Industry 172 56 207 Power 70 52 34 Connectivity 57 64 -11 International Operations 116 120 -3 Konserni 415 291 42 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 5 LIIKEVAIHTO JA KANNATTAVUUS Liikevaihto segmenteittäin EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Smart Industry 72 721 85 499 Power 60 998 49 143 Connectivity 47 230 45 318 International Operations 87 007 58 999 Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät 81 152 Yhteensä 268 037 239 110 Käyttökate (EBITDA) liiketoiminta-alueittain EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Smart Industry 268 15 388 Power 19 237 2 426 Connectivity 362 1 559 International Operations -3 930 1 672 Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät -3 726 -4 405 Yhteensä 12 210 16 639 Liikevaihto kohdealueittain EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Kotimaiset kohteet 178 319 177 229 Kansainväliset kohteet 89 717 61 881 Yhteensä 268 037 239 110 Tammi–joulukuu 2022 Liikevaihto kasvoi 12,1 % ja oli 268,0 (239,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi muissa paitsi Smart Industry -segmentissä. Käyttökate (EBITDA) laski 26,6 % ja oli 12,2 (16,6) miljoonaa euroa. Käyttökatemarginaali oli 4,6 (7,0) %. Käyttökate laski vertailuvuoteen verrattuna kaikissa muissa paitsi Power-segmentissä. Tilikauden käyttökate sisältää yhteensä 14,0 miljoonaa euroa tuulivoimaprojektien tuloutuksia, 4,2 miljoonaa euroa eriä, jotka muodostuvat Megatuuli Oy -yrityskaupan negatiivisen liikearvon tuloutuksesta, Suomi Teline Oy:n myyntivoitosta sekä muutoksesta Pori Offshore Constructions Oy:n yritysoston lisäkauppavelkaan. Käyttökatetta rasittivat panostukset merituulivoimaan ja uuteen toiminnanohjausjärjestelmään, joiden vaikutus tilikauden käyttökatteeseen oli yhteensä 6,1 miljoonaa euroa, yritysjärjestelyistä aiheutuneet kulut 1,2 miljoonaa euroa sekä neljännelle vuosineljännekselle kirjattu -3,5 miljoonan euron tulosvaikutus eräistä projekteista, jotka painuivat tappiollisiksi pääosin Baltian korkeasta inflaatiosta johtuen. Muiden käynnissä olevien projektien osalta inflaatiokompensaatiosta on sovittu asiakkaiden kanssa ja uusissa sopimuksissa inflaatio on otettu huomioon. Vuoden 2021 vertailuluku sisältää 2,0 miljoonaa euroa käyttöomaisuuden myyntivoittoja sekä Pori Offshore Constructions Oy:n edullisesta yrityskaupasta johtuvan negatiivisen liikearvon tuloutuksen, joka oli yhteensä 7,3 miljoonaa euroa. Oikaistu käyttökate laski 29,0 % ja oli 13,7 (19,2) miljoonaa euroa eli 5,1 (8,0) % liikevaihdosta. Vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien nettovaikutus oli yhteensä 1,4 miljoonaa euroa ja ne aiheutuivat pääosin alkuvuodesta 2023 kariutuneen Voimatel kaupan kilpailuviranomaisen selvitysprosessin kuluista, irtisanomisiin liittyvistä henkilöstökuluvarauksista ja Empower-Enersense -yhdistymiseen liittyvistä prosessi-integraatiokuluista. Vertailukaudella merkittävimmät vertailukelpoisuuteen liittyvät erät olivat 2,6 miljoonaa euroa ja ne liittyivät uudelleenjärjestelykuluihin sekä digiyksikön lopettamiseen. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 6 Liikevoitto laski 49,1 % ja oli 3,5 (6,8) miljoonaa euroa. Liikevoittomarginaali oli 1,3 (2,9) %. Tietyt asiakkaat reagoivat maailmantalouden kasvavaan epävarmuuteen siirtämällä joidenkin hankkeiden aloittamista myöhempään ajankohtaan ja tiettyjen jo aloitettujen hankkeiden edistyminen hidastui. Geopoliittinen tilanne kerrannaisvaikutuksineen on johtanut myös materiaalikustannusten nousuun. Nämä maailmanmarkkinatilanteesta johtuvat seikat ovat osaltaan heikentäneet tilikauden kannattavuutta. Koronapandemian vaikutukset Enersensen liiketoimintaan pienenivät kesää kohden, mutta sairauspoissaolot kääntyivät loppuvuonna taas nousuun. Koronapandemia on jossain määrin vaikuttanut yhtiön kannattavuuteen, joskin vaikutukset jäivät vuonna 2022 pieniksi. Tarkemmat segmenttikohtaiset tiedot esitetään osiossa Segmenttikatsaukset. Taloudellinen asema ja rahavirta TULOS ENNEN VEROJA, KATSAUSKAUDEN TULOS JA OSAKEKOHTAINEN TULOS Tammi–joulukuu 2022 Nettorahoituskulut olivat tammi–joulukuussa -3,1 (-3,3) miljoonaa euroa. Nettorahoituskuluihin sisältyy 0,5 miljoonaa euroa arvonalennuksia liittyen osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:n Fennovoima- sijoitukseen. Kokonaisvastuut Fennovoimaan liittyen voivat nousta yhteensä 1,2 miljoonaan euroon. Tammi–joulukuun tulos ennen veroja oli 0,4 (3,5) ja katsauskauden tulos -2,4 (4,0) miljoonaa euroa. Laimentamaton osakekohtainen tulos oli -0,11 (0,35) euroa. RAHAVIRTA JA RAHOITUSASEMA Tammi–joulukuu 2022 Liiketoiminnan rahavirta oli tammi–joulukuussa 4,4 (-15,6) miljoonaa euroa. Investointien rahavirta tammi–joulukuussa oli -8,4 (11,5) miljoonaa euroa, joka sisältää 10,4 miljoonan euron sijoituksen P2X Solutions Oy:öön. Rahoituksen rahavirta tammi–joulukuussa oli 13,6 (15,5) miljoonaa euroa, joka sisältää mm. maksetut osingot ja lainojen takaisinmaksut sekä vuoden lopussa liikkeeseenlasketun vaihtovelkakirjalainan. Konsernin rahavarat olivat katsauskauden lopussa 38,7 (29,2) miljoonaa euroa. Rahavarat kasvoivat vertailukauteen verrattuna 9,5 miljoonaa euroa ja 22,9 miljoonaa euroa syyskuun 2022 lopun tilanteesta. Konsernin taseen loppusumma vuoden 2022 lopussa oli 230,2 (146,7) miljoonaa euroa. Taseen kasvuun vaikuttivat pääosin tehdyt yritysostot. Oma pääoma oli vuoden 2022 lopussa 62,6 (49,7) miljoonaa euroa. Velat olivat yhteensä 167,6 (97,0) miljoonaa euroa. Omavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 28,8 (35,6) % ja nettovelkaantumisaste 19,0 (3,6) %. Oman pääoman tuotto katsauskaudella -4,3 (8,3) prosenttia. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 7 RAHOITUSJÄRJESTELYT Uusi rahoituskokonaisuus Enersense julkisti 20.6. saaneensa päätökseen neuvottelut uudesta rahoituskokonaisuudesta, joka koostuu kahdesta senior-lainasta, rahoituslimiitistä sekä useasta pankkitakaus- ja laskurahoituslimiitistä. Rahoitusta käytetään toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan. Rahoituspaketissa sovittiin kahdesta yhteensä 10,5 miljoonan euron senior-lainasta, jotka erääntyvät vuonna 2026, sekä tarvittaessa nostettavissa olevasta 5 miljoonan euron sitovasta rahoituslimiitistä, jonka avulla yhtiö pystyy vähentämään kausivaihtelusta johtuvien käyttöpääoman muutoksien vaikutusta liiketoimintaansa. Yhtiöllä on jatkossa käytössään myös yhteissummaltaan 44,2 miljoonan euron laskurahoituslimiitit, joista uusien limiittien kokonaissumma on yhteensä 5,5 miljoonaa euroa. Neljännellä vuosineljänneksellä Enersense sopi muutoksista vaihtovelkakirjalainan käsittelystä suhteessa kovenantteihin rahoittajiensa kanssa. Vaihtovelkakirjalainasta sovittiin, että se tulkitaan etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa olevana lainana ja käsitellään omana pääomana oikaistua omaa pääomaa laskettaessa. Korolliset nettovelat/käyttökate -kovenantin yhteydessä vaihtovelkakirjalaina tulkitaan korottomana lainana. Lisäksi sovittiin, että omavaraisuusaste-kovenantin ohella sovelletaan minimilikviditeetti-kovenanttia, jota tarkastellaan mikäli korolliset nettovelat/ käyttökate -kovanatti ei täyty. Minimilikviditeetti -kovenantin raja-arvo on 15 miljoonaa euroa ja yhtiö raportoi sen toteutumista rahoittajille kuukausittain. Lisäksi Yhtiöllä on oikeus tehdä vuoden 2023 aikana enintään 5 miljoonan euron oikaisu minimilikviditeetti -kovenanttiin liittyen tiettyihin oikaisueriin. Yhtiö täyttää kovenantit 31.12.2022 ja johdon ennusteen mukaisesti ne tulevat täyttymään 12 kk tilinpäätöksestä. Lisäksi takauslimiittejä nostettiin 5 miljoonalla eurolla kesäkuun lopun tilanteesta ja Enersensellä on tällä hetkellä käytössään yhteissummaltaan 45 miljoonan euron takauslimiitit. Vuoden 2022 lopussa Enersensellä oli käytössään 8,4 miljoonaa euroa senior-lainoja. Vaihtovelkakirjalaina Enersense International Oyj tarjosi 1.12.2022 valikoiduille ammattimaisille sijoittajille ja hyväksyttäville vastapuolille merkittäväksi 15.1.2027 erääntyviä senioristatuksisia vakuudettomia ehdollisesti vaihdettavia vaihtovelkakirjoja arviolta 20–30 miljoonan euron nimellisarvosta. Yhtiö tiedotti 2.12.2022 saaneensa päätökseen yhteensä 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjanlainan tarjoamisen. Enersensen 23.12.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yllä mainitun vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen ostaneet velkakirjoja, jotta velkakirjat voidaan vaihtaa osakkeiksi velkakirjojen ehtojen mukaisesti. Ylimääräisen yhtiökokouksen jälkeen yhtiön hallitus päätti ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen perusteella laskea liikkeeseen 260 osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaista osakkeisiin oikeuttavaa erityistä oikeutta. Erityiset oikeudet ovat sidottuja velkakirjoihin, eikä niitä voi irrottaa velkakirjoista. Kuhunkin nimellisarvoltaan 100 000 euron suuruiseen velkakirjaan liittyy yksi erityinen oikeus. Kukin erityinen oikeus oikeuttaa 12 500 yhtiön uuteen osakkeeseen. Alkuperäinen osakekohtainen vaihtohinta on asetettu 8,00 euroon. Mikäli kaikki velkakirjat vaihdetaan yhtiön uusiin osakkeisiin alkuperäisellä vaihtohinnalla, yhtiön erityisten oikeuksien perusteella liikkeeseenlaskettavien uusien osakkeiden lukumäärä tulee olemaan enintään 3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä yhtiökokouksen päivämääränä (noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioiden). Vaihtohintaa tullaan mahdollisesti oikaisemaan siten kuin ehdoissa on tarkemmin kuvattu. Mikäli vaihtohintaa oikaistaan ja velkakirjojen perusteella annettavaa osakkeiden määrää on siten tarve lisätä, ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 8 annettavan osakkeiden määrän lisäyksestä tullaan päättämään erikseen osakeyhtiölain edellyttämällä tavalla. Osakkeisiin oikeuttavat erityiset oikeudet rekisteröitiin kaupparekisteriin 27.12.2022. Segmenttikatsaukset SMART INDUSTRY Smart Industry -segmentti palvelee asiakkaitaan heidän tuotantolaitostensa käyttövarmuuden parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa. Segmentti kehittää digitaalisia ratkaisuja tuottavuuden parantamiseen ja tuottaa resurssi- ja urakointipalveluita sekä alihankintaketjun hallintapalveluita kotimaisten ja kansainvälisten teollisuushankkeiden tarpeisiin. Segmentti tarjoaa myös merituulivoimaratkaisuja. Segmentti jakautuu kahteen yksikköön, jotka ovat kunnossapito- ja käyttöpalveluihin ja alihankintaketjun hallintapalveluihin keskittyvä Smart Services sekä resurssi-, projekti- ja urakointipalveluihin keskittyvä Smart Operations. MEUR 1–12/2022 1–12/2021 Muutos-% Liikevaihto 72,7 85,5 -14,9 Käyttökate 0,3 15,4 -98,3 Käyttökate-% 0,4 18,0 Tilauskanta 172 56 207,1 Henkilöstö (FTE) 638 769 Tammi–joulukuu 2022 Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota aiheutti maailmantalouteen yleistä epävarmuutta, johon tietyt asiakkaat Smart Industry -segmentin alueella reagoivat siirtämällä projektien toteutusta myöhempään ajankohtaan. Myös tiettyjen jo aloitettujen hankkeiden eteneminen hidastui. Koronapandemia heijastui alkuvuonna Smart Industry -segmentin liiketoimintaan voimakkaammin, mutta vaikutus pienentyi kesää kohden. Rauhallisen kesän jälkeen koronatapaukset yleistyivät alkusyksystä, mutta tällä ei ollut merkittävää vaikutusta liiketoimintaan. Energiamurroksen luomat pitkän aikavälin ajurit ovat pysyneet ennallaan. Smart Industry -segmentin liikevaihto laski 14,9 % ja oli 72,7 (85,5) miljoonaa euroa. Tiettyjen asiakasprojektien siirtyminen ja tiettyjen jo aloitettujen projektien hitaampi edistyminen painoivat liikevaihtoa. Smart Operations -yksikön liikevaihtoa painoivat myös erityisesti Olkiluoto 3 -projektin pienentyneet volyymit sekä projektiliiketoiminnalle tyypillinen kausiluonteisuus. Smart Services -yksikön liikevaihto kehittyi hyvin. Vertailukauden liikevaihtoon sisältyy Staff Leasing -liiketoiminta, joka myytiin vuoden 2021 kesäkuussa. Smart Industry -segmentin käyttökate laski 98,3 % ja oli 0,3 (15,4) miljoonaa euroa. Käyttökatteen lasku edellisvuoteen verrattuna johtui Ukrainan sodan kerrannaisvaikutuksista, Olkiluodon ydinvoimalahankkeen volyymien pienenemisestä sekä osin Enersense Offshoren integraatioon liittyvistä ylösajokustannuksista. Vertailukauden käyttökatteessa on mukana Enersense Offshore Oy:n edullisesta yrityskaupasta johtuva 7,3 miljoonan euron negatiivisen liikearvon tuloutus. Smart Industry -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 638 (769) henkilötyövuotta katsauskauden aikana. Henkilöstömäärän pienenemiseen on vaikuttanut erityisesti Olkiluoto 3 -projektin volyymien pienentyminen. Marraskuussa 2022 Smart Industry -segmenttiin siirtyi liikkeenluovutuksen yhteydessä energiayhtiö Heleniltä yli 250 henkilöä, jotka ehtivät vaikuttaa vain vähäisessä määrin koko vuoden keskiarvoon. Vuoden 2022 lopussa Smart Industry -segmentissä työskenteli 756 henkilöä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 9 Tilauskanta Smart Industry -segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 172 (56) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi 116 miljoonaa euroa eli 207,1 % vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Tilauskanta kasvoi kaikissa liiketoimintayksiköissä. Merkittävin kasvu tuli liikkeen luovutuksessa energiayhtiö Heleniltä siirtyneistä käyttö- ja kunnossapitopalveluista kolmannella vuosineljänneksellä. Neljännellä vuosineljänneksellä yhtiö sai myös ensimmäisen merituulivoimahankkeisiin liittyvän tilauksen. Vuoden lopun tilauskanta kasvoi 16 miljoonaa euroa vuoden 2022 kolmannen vuosineljännekseen loppuun verrattuna. Tilikauden aikana saatuja merkittäviä tilauksia olivat mm: Tanskalaiselta Bladt Industries AS:ltä joulukuussa saatu tilaus (lehdistötiedote 23.12.2022) rakennekomponenteista kolmen merituulivoimalan muuntoasemiin. Projekti käynnistyi työkuvasuunnittelulla joulukuussa 2022 ja komponentit toimitetaan Bladt Industriesille Tanskaan useassa erässä vuoden 2023 neljännen vuosineljänneksen ja vuoden 2024 toisen vuosineljänneksen välisenä aikana. Energiayhtiö Helenin kanssa elokuussa (pörssitiedote 31.8.2022) tehty sopimus laajasta 4 + 2 + 2 -vuoden strategisesta käyttö- ja kunnossapitotehtävien yhteistyöstä, jonka myötä Helen ostaa jatkossa käyttö- ja kunnossapitopalveluita muun muassa neljän voimalaitoksen, 15 lämpökeskuksen, kuuden jäähdytys- ja lämpöpumppulaitoksen sekä yli 1 500 kilometrin kaukolämpö- ja jäähdytysverkkojen sekä noin 60 kilometrin energiatunneleiden tarpeisiin pääkaupunkiseudulla. Hankinnan enimmäismäärä optioineen on 200 miljoonaa euroa. Suomen Kilpailu- ja kuluttajavirasto hyväksyi järjestelyyn liittyvän liikkeen luovutuksen 11.10.2022 ja sopimus astui voimaan 1.11.2022. Sopimuksen arvo ilman optiovuosia on kirjattu Smart Industry -segmentin tilauskantaan. Rauma Marine Constructionsin (RMC) kanssa heinäkuussa (lehdistötiedote 21.7.2022) solmittu uusi sopimus kahden uuden matkustaja-autolautan varustelutöistä Rauman telakalla. Sopimus kattaa TT- Line Companyn tilaamien laivojen vaativimpien teknisten tilojen, kuten pääkonehuoneen ja LNG- tankkialueen teräs- ja putkistoasennukset sekä eristystyöt. Uusi sopimus on merkittävä kokonaisuus Enersensen Smart Works -liiketoiminnalle. Sopimuksen työllisyysvaikutus liiketoiminnalle on yli 150 henkilötyövuotta ja se vahvistaa Enersensen tilauskantaa aina vuoden 2024 loppuun asti. Kesäkuussa (lehdistötiedote 22.6.2022) solmittu sopimus merituulivoimapalveluita myyvän ja vuokraavan norjalaisen Drammen Yardin kanssa neljän kaapelikarusellin valmistuksesta Norjaan. Karuselleja käytetään esimerkiksi merituulivoimaloiden sähkökaapeleiden valmistuksessa ja asennuksessa vaativissa offshore-olosuhteissa. Kaapelikelat valmistetaan Porin Mäntyluodossa ja toimitukset ajoittuvat touko-heinäkuulle 2023. Nordec Oy:n kanssa huhtikuussa (lehdistötiedote 28.4.2022) solmittu sopimus koskien Helsingissä sijaitsevan Kruunuvuoren siltaprojektin työmaan teräsrakenteiden pintakäsittelytöitä sekä osaa hitsaustöistä. Nordec Oy toimii Kruunuvuoren sillan teräsrakenneurakoitsijana. POWER Power-segmentti auttaa asiakkaitaan toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin koko elinkaaren kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoima- ja aurinkoenergiapuistojen hankekehitys, suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi segmentti toimittaa ratkaisuja sähköisen liikenteen latausjärjestelmiin sekä sähkön varastointiin ja panostaa merkittävästi myös oman uusiutuvan energian tuotannon käynnistämiseen. MEUR 1–12/2022 1–12/2021 Muutos-% Liikevaihto 61,0 49,1 24,1 Käyttökate 19,2 2,4 692,9 Käyttökate-% 31,5 4,9 Tilauskanta 70 52 34,4 Henkilöstö (FTE) 172 156 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 10 Tammi–joulukuu 2022 Power-segmentin liiketoiminnan kasvun ajurit ovat vahvat, mikä näkyi tilivuoden aikana hyvällä tasolla jatkuneena kysyntänä. Koronapandemian vaikutukset Power-segmentin toimintaympäristössä jäivät lieviksi. Power-segmentin liikevaihto kasvoi 24,1 % ja oli 61,0 (49,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi liiketoiminnan volyymin noustessa erityisesti suurjännitteisen siirtoverkon hankkeissa. Power-segmentin käyttökate nousi 692,9 % ja oli 19,2 (2,4) miljoonaan euroon. Käyttökatteen kasvuun vaikuttivat liikevaihdon kasvu, onnistunut projektien hallinta sekä tuulivoimaprojektien tuloutukset. Käyttökatteessa on tuulivoimahankkeisiin liittyvää tuloutusta yhteensä 14,0 miljoonaa euroa. Käyttökate sisältää myös edullisesta Megatuuli-yrityskaupasta johtuneen negatiivisen liikearvon tuloutuksen 2,1 miljoonaa euroa. Power-segmentin kannattavuus on ollut hyvä inflaation aiheuttamasta kustannusten noususta huolimatta, ja panostukset uusiutuvan energian hankkeisiin näkyvät parantuneena tuloksena. Power-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 172 (156) henkilötyövuotta katsauskauden aikana. Tuuli- ja aurinkovoiman hankekehitys Enersensen maatuulivoiman hankeportfolion kehitystä kiihdytettiin vuoden 2022 aikana. Vuoden lopussa hankeportfolio oli yhteensä noin 8 000 MW (9/2022: 3 000 MW), josta 1 500 MW kehitetään yhteistyössä Valoremin kanssa. Esiselvitysvaiheessa on jo noin 6 500 MW, ja lupa-, maankäyttö- ja YVA-vaiheessa 1 400 MW. Enersensen tytäryhtiön Megatuuli Oy:n aiemmin hankekehittämiä ja rakennus- sekä käyttövaiheeseen edenneitä hankkeita on 350 MW, joista Enersenselle on tulossa kehityspalkkioita 3.2.2022 tiedotetun mukaisesti vuosien 2022–2025 aikana. Enersensen aurinkoenergian hankekehitys on käynnistynyt vuoden 2022 aikana ja portfolion koko on noin 60 MW. Enersensen noin 8 000 MW:n uusiutuvan energian hankekehityssalkku mahdollistaa Enersensen oman energiantuotannon kehittämisen. Tilauskanta Power-segmentin kysyntä jatkui vahvana ja tilauskanta vahvistui odotetusti vuoteen 2021 verrattuna. Power-segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 70 (52) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi 18 miljoonaa euroa eli 34,4 % suhteessa vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan. Tilauskanta kasvoi 5 miljoonaa euroa vuoden 2022 kolmannen vuosineljänneksen lopusta. Tilikauden aikana saatuja merkittäviä tilauksia olivat mm: Ruotsalaiselta Drivmedelsteknikiltä joulukuussa (lehdistötiedote 22.12.2022) saatu tilaus neljästä järeästä pikalatauskentästä raskaan sähköautokaluston lataamiseen. Sopimus sisältää option viidennestä kentästä. Sopimuksen kokonaisarvo optio mukaan lukien on yli miljoona euroa. Latauskentät toimitetaan touko-kesäkuussa 2023. Tilaus on Enersensen syksyllä 2022 hankkiman suomalaisen sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan Unified Chargersin ensimmäinen merkittävä avaus kansainvälisillä markkinoilla. Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa marraskuussa (lehdistötiedote 11.11.2022) voitettu Kirkkonummella sijaitsevan Framnäsin sähköaseman rakentamista koskeva urakka. Sähköaseman kojeisto toteutetaan ilmastoystävällisellä SF6-vapaalla teknologialla. Urakan arvo on noin 3,5 miljoonaa euroa. Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa lokakuussa (lehdistötiedote 17.10.2022) voitettu voimajohtourakka Oulun seudulla. Projektissa parannetaan siirtokapasiteettia Meri-Lapin alueella sekä mahdollistetaan tuulivoiman liittäminen verkkoon. Hanke työllistää Enersenseä arviolta reilun kahden vuoden ajan. Urakan arvo on noin 7 miljoonaa euroa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 11 Syyskuussa (lehdistötiedote 7.9.2022) sovittu pääurakointisopimus Fingridin Simojoen sähköaseman laajennusprojektiin. Projekti työllistää Enersenseä arviolta noin kahden vuoden ajan ja sen arvo on noin 12 miljoonaa euroa. Kesäkuussa (lehdistötiedote 29.6.2022) voitettu Fingridin tarjouskilpailu koskien Valkeuden sähköaseman johtojärjestelyitä sekä ukkosjohdinvaihtoa Pirttikoski-Kokkosniva johdolla. Rakentamistyöt alkavat vuodenvaihteessa 2023 ja hanke on tarkoitus luovuttaa tilaajalle vuoden 2023 syksyllä. Elenian kilpailutuksessa kesäkuussa (lehdistötiedote 17.6.2022) voitettu uusi sähkönsiirtoyhteyden rakentamisurakka. Uusi rakennettava voimajohto on pituudeltaan noin 24 kilometriä ja se mahdollistaa alueella tarvittavan tuulivoiman verkkoon liitynnän. Rakentamistyöt käynnistyivät syksyllä 2022 ja hanke on tarkoitus luovuttaa tilaajalle vuoden 2023 lopulla. Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa toukokuussa (lehdistötiedote 17.5.2022) voitettu Suomen ja Pohjois-Ruotsin välisen uuden sähkönsiirtoyhteyden, Aurora Linen, Pyhänselkä-Herva osuutta koskevan urakka. Rakentamistyöt käynnistyivät syksyllä 2022 ja hanke on tarkoitus luovuttaa tilaajalle vuoden 2024 lopulla. Urakkasopimuksen arvo on noin 16 miljoonaa euroa. Britannialaisen uusiutuvan energian yhtiön Low Carbonin kanssa huhtikuussa (lehdistötiedote 4.4.2022) solmittu sopimus Vöyrissä sijaitsevan Mörknässkogenin tuulivoimapuiston rakentamisesta. Mörknässkogenin tuulivoimapuisto koostuu viidestä voimalasta. Puiston rakentaminen alkoi kesällä 2022 ja hankkeen suunniteltu valmistumisaika on syksyllä 2023. Enersensen toimituslaajuuteen kuuluvat puiston teiden ja nostoalueiden rakentaminen sekä voimalaperustukset, puiston sisäverkko ja sähköasema avaimet käteen -periaatteella. Urakan arvo on noin 7 miljoonaa euroa. S-ryhmän tuulivoimatuotannosta vastaavan Gigawatti Oy:n kanssa maaliskuussa (lehdistötiedote 17.3.2022) solmittu tuulipuistojen kunnossapito- ja viankorjauspalvelusopimus vuosille 2022–2027. Sopimuksen piirissä ovat puistojen voimajohdot, sähköasemat sekä sähkö- ja tietoliikenneverkko. S- ryhmä on Suomen kolmanneksi suurin tuulisähköntuottaja, ja Gigawatti Oy:llä on yhteensä 271 MW tuulivoimaa. Sopimuksen myötä Enersensen kunnossapidossa on yli 1 600 MW eli puolet Suomen tuulivoimasta. Fingridin voimajohtourakan voitto tammikuussa (lehdistötiedote 21.1.2022). Urakka koski Kuopion Savilahdessa toteutettavia johtojärjestelyjä, johon sisältyivät Fingridin ja Kuopion Sähköverkko Oy:n vanhojen voimajohtojen purkaminen ja uusien rakentaminen sekä uuden, innovatiivista muotoilua edustavan "Viäntö"-nimisen maisemapylvään rakentaminen. Hanke valmistui marraskuussa 2022. CONNECTIVITY Connectivity-segmentti palvelee asiakkaitaan toimittamalla mobiiliverkon ja kiinteän verkon palveluita sekä varmistamalla niiden toimivuuden. Segmentti on mukana tietoliikenneverkkojen kaikissa elinkaaren vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen suunnittelusta, rakentamisesta ja ylläpidosta. MEUR 1–12/2022 1–12/2021 Muutos-% Liikevaihto 47,2 45,3 4,2 Käyttökate 0,4 1,6 -76,8 Käyttökate-% 0,8 3,4 Tilauskanta 57 64 -11 Henkilöstö (FTE) 347 345 Tammi–joulukuu 2022 Alkuvuoden toimintaan vaikutti ICT-alan lakko, jonka tuotantohäiriöt olivat merkittävät. Tilanne normalisoitui vuoden viimeisellä neljänneksellä. Kiinteiden valokuituyhteyksien (FTTH) rakentamisen hankkeiden kysyntä oli loppuvuonna vahvassa kasvussa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 12 Connectivity-segmentin liikevaihto kasvoi 4,2 % ja oli 47,2 (45,3) miljoonaa euroa. Connectivity-segmentin käyttökate laski 76,8 % ja oli 0,4 (1,6) miljoonaa euroa. Inflaatiosta johtuva työ- ja materiaalikustannusten nousu, materiaalipula ja pitkään kestänyt ICT-alan lakko heikensivät käyttökatetta. Lisäksi kannattavuutta painoivat Voimatel-yrityskaupan valmisteluun liittyvät kustannukset. Enersense ilmoitti helmikuussa 2023 vetäytyvänsä yrityskaupasta. Asiakkaiden kanssa on käyty keskusteluja nousseiden kustannusten siirrosta myyntihintoihin, mutta täysimääräistä siirtoa asiakashintoihin ei ole pystytty tekemään. Hintojen nousun siirtäminen asiakashintoihin on keskeinen osa Connectivityn kannattavuuden parantamisohjelmaa. Lisäksi mittavat toimenpiteet sujuvan ja keskeytyksettömän tuotannon ja projektitoimitusten saavuttamiseksi jatkuvat. Connectivity-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 347 (345) henkilötyövuotta katsauskauden aikana. Tilauskanta Connectivity-segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 57 (64) miljoonaa euroa. Tilauskanta laski 8 miljoonaa euroa eli 12,0 % verrattuna vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan. Tilauskanta kasvoi 14 miljoonaa euroa verrattuna vuoden 2022 kolmannen vuosineljänneksen loppuun. Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee pitkistä runkosopimuksista, jotka ovat voimassa useamman vuoden. Tilikauden aikana kysyntä erityisesti kiinteän verkon valokuituyhteyksien (FTTH) hankkeissa piristyi. Yksi merkittävimmistä saaduista tilauksista oli suomalaisen teleoperaattorin ja digitaalisten palveluiden tarjoajan Elisan kanssa joulukuussa (pörssitiedote, sisäpiiritieto 9.12.2022) allekirjoitettu projektisopimus Elisan valokuituverkon rakentamisesta avaimet käteen -periaatteella. Projekti on yksi osa Elisan valokuituverkkojen tulevien vuosien rakentamisohjelmaa ja se ajoittuu vuosille 2023–2025. Enersense vastaa kokonaistoimituksesta, joka koostuu projektinjohdosta, verkon suunnittelusta ja rakentamisesta, materiaalilogistiikasta sekä liittymien toimittamisesta. Projektin arvo kokonaisuudessaan on noin 30 miljoonaa euroa. INTERNATIONAL OPERATIONS International Operations -segmentti kattaa Enersensen kansainväliset toiminnot Saksassa, Ranskassa, Isossa-Britanniassa ja Baltian maissa. MEUR 1–12/2022 1–12/2021 Muutos-% Liikevaihto 87,0 59,0 47,5 Käyttökate -3,9 1,7 -335,1 Käyttökate-% -4,5 2,8 Tilauskanta 116 120 -2,9 Henkilöstö (FTE) 590 579 Tammi–joulukuu 2022 Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainassa ja sen vaikutukset, kuten tiettyjen materiaalien heikentynyt saatavuus, hankintaketjujen uudelleenjärjestelyt ja korkea inflaatio, ovat heijastuneet katsauskaudella International Operations -segmentin toimintaympäristöön. Toisaalta liiketoiminnan kysynnän ajurit ovat pysyneet ennallaan, mikä on pitänyt myös lyhyen aikavälin kysynnän vahvana katsauskaudella. Liiketoiminnan kasvua rajoittaa pula resursseista. International Operations -segmentin liikevaihto kasvoi 47,5 % ja oli 87,0 (59,0) miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi Baltian maissa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 13 Käyttökate painui negatiiviseksi ja oli -3,9 (1,7) miljoonaa euroa. Käyttökatetta rasitti heikko alkuvuosi sekä neljännellä vuosineljänneksellä kirjattu -3,5 miljoonan euron tulosvaikutus eräistä projekteista, jotka painuivat tappiollisiksi pääosin Baltian korkeasta inflaatiosta johtuen. Muiden vanhojen projektien osalta inflaatiokompensaatiosta on sovittu asiakkaiden kanssa ja uusissa sopimuksissa inflaatio on otettu huomioon. International Operations -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 590 (579) henkilötyövuotta katsauskauden aikana. Tilauskanta International Operations -segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 116 (120) miljoonaa euroa. Tilauskanta laski 4 miljoonaa euroa verrattuna vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan ja 5 miljoonaa euroa verrattuna vuoden 2022 kolmanteen vuosineljännekseen. Saatujen tilausten määrä pysyi vakaana. Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee suurista runkosopimuksista ja pitkistä projekteista, jotka ovat voimassa useamman vuoden ajan. Tilikauden aikana saatuja merkittäviä tilauksia olivat mm: Enefit Connectin kanssa marraskuussa (lehdistötiedote 15.11.2022) solmitut kaksi jatkosopimusta koskien sähköverkkojen huoltoa. Sopimuksiin kuuluu sähkönjakeluverkkojen ylläpitoa, vianetsintää sekä Viron Pärnun ja Tartu-Jõgevan alueiden aurinkoenergiapuistojen yhdistämistä sähkönjakeluverkkoon. Työt alkoivat tammikuussa 2023, ja ne toteutetaan yhteistyössä sähköasennuksiin erikoistuneiden virolaisten yhtiöiden Clougruppin ja Terasteenusedin kanssa. Sopimusten kokonaisarvo on 10,1 miljoonaa euroa, josta Enersensen osuus on noin 5–6 miljoonaa euroa. Sopimukset päättyvät vuoden 2025 loppuun mennessä. Latvialaisen kantaverkkoyhtiö AS Augstsprieguma tīkls:in (AST) kanssa lokakuussa (lehdistötiedote 5.10.2022) solmittu uusi sopimus sähköjärjestelmän synkronointi- ja inertialaitteiden asentamisesta kolmeen eri kohteeseen Latviassa. Toimeksianto toteutetaan Enersensen ja kansainvälisen energiayhtiön yhteenliittymänä. Enersensen tehtäviin kuuluvat synkronikondensaattoreiden suunnittelu ja rakentaminen, kulkuväylien rakentaminen, materiaalitoimitukset ja asennustyöt. Enersensen osuus sopimuksen arvosta on yli 15 miljoonaa euroa, Siemens Energyn kanssa heinäkuussa (lehdistötiedote 14.7.2022) solmittu sopimus koskien Etelä- Saksassa rakenteilla olevan kauko-ohjattavan Leipheimin kaasuvoimalan pinnoitustöitä. Kaasuvoimala on suunniteltu otettavaksi käyttöön elokuussa 2023. Ruotsin kantaverkko-operaattorin Svenska kraftnätin kanssa heinäkuussa (lehdistötiedote 5.7.2022) solmittu puitesopimus koskien kunnostus- ja uudistustöitä, jotka kattavat lähes 30 prosenttia Ruotsin kantaverkosta kahdeksan vuoden aikavälillä. Enefit Connectin kanssa kesäkuussa (lehdistötiedote 23.6.2022) solmittu jatkosopimus koskien Viron suurimman verkko-operaattorin Elektrilevin sähköverkkojen huoltoa. Kaksivuotiseen sopimukseen kuuluu sähkönjakeluverkkojen ylläpitoa ja vianetsintää Saaremaan ja Hiiumaan alueella. Työt käynnistyivät heinäkuussa 2022. Sopimuksen arvo on noin 6,4 miljoonaa euroa. Konsernin henkilöstö Enersensen toiminnot keskittyvät pääasiassa Suomeen, Saksaan, Ranskaan, Isoon-Britanniaan sekä Baltian maihin. Konsernin palveluksessa oli katsauskaudella keskimäärin 1 836 (1 942) henkilöä. Henkilöstömäärän pienentyminen aiheutui pääosin Smart Industry -segmentin volyymien laskusta Olkiluoto 3 -projektin valmistuessa, ja toisaalta liikkeenluovutuksen kautta Smart Industry -segmenttiin marraskuussa 2022 tulleet yli 250 henkilöä ehtivät vaikuttaa vain vähäisessä määrin koko vuoden keskiarvoon. Vuoden 2022 lopussa Enersensen henkilöstömäärä oli 1 995. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 14 Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla) 1–12/2022 1–12/2021 Smart Industry 638 769 Power 172 156 Connectivity 347 345 International Operations 590 579 Muut 90 93 Konserni yhteensä 1 836 1 942 Hallinnointi Selvitys Enersensen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportti vuodelta 2022 julkaistaan samanaikaisesti mutta erillään hallituksen toimintakertomuksesta ja ovat saatavissa yhtiön verkkosivuilla www.enersense.fi/sijoittajalle. VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS Enersense International Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 4.4.2022. Yhtiökokous järjestettiin poikkeuksellista kokousmenettelyä noudattaen, eduskunnan COVID-19-pandemian leviämisen rajoittamiseksi hyväksymän väliaikaisen lain 375/2021 nojalla. Varsinainen yhtiökokous vahvisti tilikauden 1.1.2021–31.12.2021 tilinpäätöksen, joka sisältää konsernitilinpäätöksen. Yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 1.1.2021–31.12.2021. Yhtiökokous päätti, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2021 vahvistetun taseen perusteella yhtiön voitonjakokelpoisista varoista maksetaan osinkoa 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä 1 599 606,00 euroa kutsuhetken osakemäärän mukaan laskettuna. Osinko päätettiin maksaa kahdessa erässä, toukokuussa ja marraskuussa 2022. Yhtiökokous kannatti kaikkia yhtiökokoukselle tehtyjä ehdotuksia ja hyväksyi palkitsemisraportin sekä toimielinten palkitsemispolitiikan, jonka osalta päätös on osakeyhtiölain mukaisesti neuvoa-antava. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta. Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset. Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenten lukumäärä on kuusi (6). Yhtiökokous päätti, että tilintarkastajana jatkaa tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Heli Tuuri. Tilintarkastajan toimikausi jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio tarkastusvaliokunnan hyväksymän kohtuullisen laskun mukaan. Lisätietoja varsinaisen yhtiökokouksen päätöksistä 4.4.2022 julkaistussa pörssitiedotteessa sekä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/yhtiokokous/. HALLITUS Vuoden 2022 varsinainen yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti valita Jaakko Eskolan, Sirpa-Helena Sormusen, Herkko Plitin, Sari Helanderin, Päivi Jokisen ja ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 15 Petri Suokaksen uudelleen hallituksen jäseniksi. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Heti yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi nimitystoimikunnan suosituksen mukaisesti hallituksen puheenjohtajaksi uudelleen Jaakko Eskolan ja valitsi Sirpa-Helena Sormusen hallituksen varapuheenjohtajaksi. Lisäksi hallitus valitsi keskuudestaan hallituksen tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi Sari Helanderin ja muiksi jäseniksi Päivi Jokisen ja Petri Suokaksen. Palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Herkko Plit ja muiksi jäseniksi Jaakko Eskola ja Sirpa- Helena Sormunen. Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimityskunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenille maksettavat palkkiot seuraavasti: •puheenjohtajan vuosipalkkio 40 000 euroa •varapuheenjohtajan vuosipalkkio 30 000 euroa •jäsenen vuosipalkkio 25 000 euroa. Lisäksi maksetaan kokouspalkkiot kustakin hallituksen ja valiokuntien kokouksesta seuraavasti: •hallituksen ja valiokuntien puheenjohtajille 1 000 euroa •muille jäsenille 500 euroa. Matkustuskustannukset korvataan yhtiön kulloinkin voimassa olevan matkakulujen korvaamista koskevan politiikan mukaisesti. YLIMÄÄRÄISET YHTIÖKOKOUKSET Ylimääräinen yhtiökokous 11.1.2022 Enersense International Oyj piti ylimääräisen yhtiökokouksen 11.1.2022. Yhtiökokous järjestettiin poikkeuksellista kokousmenettelyä noudattaen, eduskunnan COVID-19-pandemian leviämisen rajoittamiseksi hyväksymän väliaikaisen lain (375/2021) nojalla. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestyksen 3. kohtaa, valtuuttaa hallituksen päättämään osakkeiden antamisesta suunnatun osakeannin toteuttamista varten Megatuuli Oy:n osakkeenomistajille heidän yrityskaupassa myymiensä Megatuuli Oy:n äänivaltaisten osakkeiden suhteessa, valtuuttaa yhtiön hallituksen ottamaan yhtiön omia osakkeita pantiksi ja luovuttamaan pantiksi otettuja osakkeita eteenpäin. Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset. Ylimääräinen yhtiökokous 10.11.2022 Enersense International Oyj piti ylimääräisen yhtiökokouksen 10.11.2022 Porissa. Ylimääräinen yhtiökokous päätti muuttaa yhtiöjärjestyksen 7. kohtaa ja hyväksyä MBÅ Invest Oy:n absorptiosulautumisen. MBÅ Invest Oy:n osakkeenomistajat saavat sulautumisvastikkeena Enersensen uusia osakkeita nykyisten osakeomistustensa mukaisessa suhteessa. Sulautuminen kokonaisuutena ja sulautumisvastikkeena annettavien osakkeiden antaminen ovat ehdollisia ja tulevat voimaan sulautumisen täytäntöönpanon rekisteröinnin yhteydessä. Sulautumisen suunniteltu täytäntöönpanopäivä on arviolta 1.4.2023. Lisätietoja MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin 23.9.2022 julkaistussa pörssitiedotteessa. Ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään maksullisesta osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oikeuksien ja ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 16 muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä. Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset. Ylimääräinen yhtiökokous 23.12.2022 Enersense International Oyj piti ylimääräisen yhtiökokouksen 23.12.2022 Helsingissä. Yhtiön osakkeenomistajilla oli mahdollisuus käyttää osakkeenomistajan oikeuksiaan myös äänestämällä ennakkoon tai asiamiehen välityksellä. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhtiön 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen ostaneet velkakirjoja, jotta velkakirjat voidaan vaihtaa osakkeiksi velkakirjojen ehtojen mukaisesti. Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset. Ylimääräisten yhtiökokousten päätökset ja kokousmateriaalit ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/yhtiokokous/. HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Osakeantivaltuutukset Enersense International Oyj:n 11.1.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla Megatuuli Oy -yrityskaupan toteuttamiseksi. Suunnatussa osakeannissa annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 675 000 kappaletta, joka vastaa noin 19,9 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista yhtiökokouksen päivämääränä ja 16,6 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista yrityskaupan toteutuessa. Hallitukselle annettiin oikeus päättää kaikista suunnatun osakeannin ehdoista. Enersense International Oyj:n 4.4.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeanneista hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla enintään 1 599 600 osaketta, mikä vastaa noin 10 prosenttia yhtiön kaikkien osakkeiden lukumäärästä varsinaisen yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hallitukselle annettiin oikeus päättää kaikista osakeannin ehdoista. Valtuutusta voidaan käyttää yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoittamiseksi, konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja kasvattamiseksi, kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi sekä omistuspohjan laajentamiseksi ja pääomarakenteen kehittämiseksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Enersense International Oyj:n 10.11.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeanneista hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 500 000 yhtiön uutta ja/tai hallussa olevaa omaa osaketta (mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella annettavat osakkeet), mikä määrä vastaa noin 3,1 prosenttia yhtiön kaikkien osakkeiden lukumäärästä yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hallitukselle annettiin oikeus päättää kaikista osakeannin ehdoista. Valtuutusta voidaan käyttää yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoittamiseksi, konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja kasvattamiseksi, kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi sekä omistuspohjan laajentamiseksi ja pääomarakenteen kehittämiseksi. Valtuutus ei kumoa aikaisempia käyttämättömiä osakeantia koskevia valtuutuksia. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Enersensen 23.12.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 17 yhtiön 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen ostaneet velkakirjoja, jotta velkakirjat voidaan vaihtaa osakkeiksi velkakirjojen ehtojen mukaisesti. Erityisten oikeuksien nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä on enintään 3 575 000 osaketta, mikä vastaa noin 21,7 prosenttia Yhtiön kaikista Osakkeista (noin 18,1 prosenttia laimennusvaikutus huomioon ottaen). Valtuutukset omien osakkeiden hankkimiseen ja/tai pantiksi ottamiseen Enersense International Oyj:n 11.1.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden pantiksi ottamisesta ja pantiksi otettujen osakkeiden eteenpäin luovuttamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella osakkeita voidaan ottaa enintään 668 750 kappaletta, kuitenkin enintään 10 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus päättää, miten osakkeita otetaan pantiksi. Valtuutus on voimassa 29.6.2023 asti. Enersense International Oyj:n 4.4.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 799 800 kappaletta, mikä vastaa noin viittä (5) prosenttia yhtiön kaikkien osakkeiden lukumäärästä varsinaisen yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan ja/tai otetaan pantiksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Hallitus ei ole käyttänyt valtuutusta tilikauden aikana.### OSAKEANNIT Enersense tiedotti 31.1.2022 toteuttaneensa suunnatun osakeannin ehdollisena Megatuuli Oy - yrityskaupan toteutumiselle. Yrityskaupan toteutumisesta tiedotettiin 1.2.2022, jolloin yhteensä 2 598 331 uutta Enersensen osaketta annettiin vastikkeena osakekaupan myyjille ja merkittiin Megatuulen äänivaltaisten osakkeiden luovutusta vastaan. Osakeanti toteutettiin Enersensen hallituksen päätöksellä osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Enersensen ylimääräisen yhtiökokouksen 11.1.2022 antaman valtuutuksen perusteella. Enersense tiedotti 20.6.2022 allekirjoittaneensa sopimuksen, jonka mukaisesti se hankkii kriittiseen infrastruktuuriin ja energiapalveluihin erikoistuneen Voimatel Oy:n koko ulkona olevan osakekannan osakevaihdolla Voimatel Oy:n nykyiseltä omistajalta Osuuskunta KPY:ltä. Yrityskaupan toteutuminen edellyttää Kilpailu- ja kuluttajaviraston hyväksyntää sekä tavanomaisten osakekauppaa koskevien ehtojen toteutumista. Kauppakirjan allekirjoituksen yhteydessä Enersense järjesti suunnatun osakeannin, jossa Enersensen hallitus päätti laskea liikkeelle varsinaisen yhtiökokouksen 4.4.2022 antaman valtuutuksen nojalla yhteensä enintään 297 297 uutta osaketta osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Osuuskunta KPY:n merkittäväksi. Osakeanti toteutettiin 28.6.2022. Enersense tiedotti 15.11.2022 toteuttaneensa yrityskaupan, jossa se hankki koko Unified Chargers Oy:n osakekannan. Kauppahinnan maksamiseksi Enersense antoi kaupan täytäntöönpanon yhteydessä järjestetyssä suunnatussa osakeannissa yhteensä 199 174 uutta Enersensen osaketta osakevaihdossa Unified Chargers Oy:n osakkeenomistajien merkittäväksi. Osakeanti toteutettiin Enersensen hallituksen päätöksellä osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Enersensen ylimääräisen yhtiökokouksen 10.11.2022 antaman valtuutuksen perusteella. Enersense ilmoitti 23.12.2022, että yhtiön hallitus on päättänyt 23.12.2022 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen perusteella laskea liikkeeseen 260 osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaista yhtiön osakkeisiin oikeuttavaa erityistä oikeutta. Erityiset oikeudet annettiin maksutta osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti) yhtiön 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen ostaneet velkakirjoja. Erityiset oikeudet ovat sidottuja velkakirjoihin, eikä niitä voi irrottaa velkakirjoista. Erityisten oikeuksien perusteella liikkeeseenlaskettavien uusien osakkeiden lukumäärä tulee olemaan enintään 3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia osakkeiden tämänhetkisestä kokonaismäärästä (noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioon ottaen). ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 18 Osakeannit ja muutokset osakkeiden lukumäärässä vuonna 2022 Rekisteröintipäivä Tapahtuma Korotus, kpl Osakemäärä muutoksen jälkeen 16.11.2022 Suunnattu osakeanti: Unified Chargers 199 174 16 492 531 28.6.2022 Suunnattu osakeanti: Osuuskunta KPY 297 297 16 293 357 1.2.2022 Suunnattu osakeanti liittyen Megatuuli Oy:n osakekauppaan. 2 598 331 15 996 060 JOHTORYHMÄ Enersensen johtoryhmään kuuluivat vuoden 2022 lopussa •Jussi Holopainen, toimitusjohtaja •Mikko Jaskari, talousjohtaja •Jaakko Leivo, Smart Industry -segmentin liiketoimintajohtaja •Tommi Manninen, viestintä- ja yhteiskuntasuhdejohtaja •Hanna Reijonen, henkilöstöjohtaja •Juha Silvola, Power-segmentin liiketoimintajohtaja ja Connectivity-segmentin vt. liiketoimintajohtaja •Sami Takila, lakiasiainjohtaja, 1.7.2022 alkaen •Margus Veensalu, International Operations -segmentin liiketoimintajohtaja Johanna Nurkkala oli yhtiön lakiasiainjohtaja ja johtoryhmä jäsen 19.4.2022 asti. Osakkeet ja kaupankäynti Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE (ISIN-tunnus FI4000301585). OSAKEPÄÄOMA JA OSAKKEET Yhtiöllä oli tilikauden päättyessä 16 492 531 osaketta, joista kukin osake tuottaa yhden äänen. Yhtiön osakepääoma oli tilikauden päättyessä 80 000 euroa. OMISTUSRAKENNE Vuoden 2022 lopussa Enersensen rekisteröityjen osakkeenomistajien määrä oli 6 844 (6 957). Kymmenen suurimman osakkeenomistajan osuus osakkeista 31.12.2022 oli 71,33 prosenttia. Hallintarekisteröityjen osuus oli 0,7 prosenttia. Lisätietoja Enersense International Oyj:n suurimmista omistajista ja omistusrakenteesta osiossa Osakkeet ja osakkeenomistajat sivulla 56. Enersense International Oyj ja yhtiön toiseksi suurin omistaja MBÅ Invest Oy allekirjoittivat 23.9.2022 yhdistymissopimuksen MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin. Sulautumisen tarkoituksena on lisätä omistuksen ja hallinnoinnin läpinäkyvyyttä ja yhdenvertaisuutta sekä yksinkertaistaa Enersensen omistusrakennetta. MBÅ Investin omistajiin kuuluu Enersensen johtohenkilöitä sekä yhtiön ulkopuolisia sijoittajia. Enersense International Oyj:n 10.11.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous päätti hyväksyä MBÅ Invest Oy:n absorptiosulautumisen Patentti- ja rekisterihallituksen ylläpitämään kaupparekisteriin 23.9.2022 rekisteröidyn sulautumissuunnitelman mukaisesti muutoksitta. Sulautumisen arvioidaan toteutuvan arviolta 1.4.2023 mennessä. MBÅ Invest Oy:n osuus Enersensen kaikista osakkeista 31.12.2022 oli 13,19 prosenttia. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 19 Lisätietoja sulautumisesta pörssitiedotteessa Enersense International Oyj ja MBÅ Invest Oy ovat allekirjoittaneet yhdistymissopimuksen MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin sekä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/yhtiokokous/. Johdon omistukset Enersense International Oyj:n hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet, mukaan lukien heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt, omistivat tilikauden lopussa yhteensä 464 945 osaketta, mikä on 2,8 prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä 31.12.2022. Lisäksi hallituksen jäsen Petri Suokas, toimitusjohtaja Jussi Holopainen ja johtoryhmän jäsen Jaakko Leivo omistivat tilikauden lopussa lähipiiriyhtiönsä MBÅ Invest Oy:n kautta yhteensä 2 176 072 osaketta, mikä on 13,19 prosenttia % osakkeiden kokonaismäärästä 31.12.2022. Lisätietoja hallituksen ja johdon omistuksista yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/. Liputusilmoitukset Enersense vastaanotti katsauskaudella yhdeksän arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaista liputusilmoitusta. 1. Kyösti Kakkosen määräysvaltayhtiön Joensuun Kauppa ja Kone Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 8,64 prosenttiin 1.2.2022. 2. MBÅ Invest Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 14,09 prosenttiin 1.2.2022. 3. Janne Vertasen ja tämän määräysvaltayhteisöjen osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 8,57 prosenttiin 1.2.2022. 4. Tomi Hyttisen ja Tomi Hyttisen määräysvaltayhtiön Taloustieto Incrementum Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 4,77 prosenttiin 1.2.2022. 5. Verman Group Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 8,40 prosenttiin 1.2.2022. 6. Virala Oy Ab:n konserniin kuuluvan Nidoco Ab:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä nousi 23,88 prosenttiin 22.3.2022. 7. Virala Oy Ab:n konserniin kuuluvan Nidoco Ab:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä nousi 25,01 prosenttiin 16.6.2022. 8. Kyösti Kakkosen määräysvaltayhtiön Joensuun Kauppa ja Kone Oy:n osakeomistus Enersense International Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 4,81 prosenttiin 31.8.2022. 9. Ensto Invest Oy:n osakeomistus Enersense International Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä nousi 5,22 prosenttiin 7.9.2022. OMAT OSAKKEET Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. MARKKINA-ARVO JA OSAKEVAIHTO Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE (ISIN-tunnus FI4000301585). Enersensen osakkeiden markkina-arvo 31.12.2022 oli 93,8 (91,6) miljoonaa euroa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 20 Osakkeiden päätöskurssi 31.12.2022 oli 5,69 (6,84) euroa. Osakkeiden kaupankäynnillä painotettu keskiarvo (VWAP) katsauskauden aikana oli 6,80 (8,63) euroa. Ylin noteeraus oli 8,22 (12,00) euroa ja alin 5,22 (5,96) euroa. Osakkeen hinta laski 7,9 prosenttia vuoden 2021 lopusta. Katsauskauden aikana Nasdaq Helsingin pörssissä käytiin kauppaa noin 5,7 miljoonalla Enersensen osakkeella, mikä vastaa noin 38,8 miljoonan euron vaihtoa. Keskimääräinen päivittäinen osakevaihto oli 22 579 osaketta, mikä vastaa noin 0,15 miljoonan euron päivittäistä keskivaihtoa. OSAKEPOHJAISET KANNUSTINJÄRJESTELMÄT Enersense International Oyj:n hallitus päätti helmikuussa 2022 kahdesta uudesta konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Tarkoituksena on yhdistää omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat kannustinjärjestelmät. Osakepalkkiojärjestelmä 2022–2025 Osakepalkkiojärjestelmässä 2022—2025 on yksi ansaintajakso, tilikaudet 2022–2023. Järjestelmän palkkiot perustuvat yhtiön osakkeen absoluuttiseen kokonaistuottoon tilikausilta 2022–2023, konsernin kumulatiiviseen euromääräiseen oikaistuun käyttökatteeseen tilikausilta 2022–2023 ja uusiutuvan ja päästöttömän energian osuuteen liikevaihdosta. Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat arviolta yhteensä enintään 211 000 Enersense International Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu noin 40 henkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut Enersense International Oyj:n johtoryhmän jäsenet. Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2024 Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2022–2024 palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Palkkio maksetaan 24–36 kuukauden mittaisen sitouttamisjakson päättymisen jälkeen. Järjestelmä on tarkoitettu vain erikseen nimetyille avainhenkilöille. Vuosina 2022–2024 sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän perusteella allokoitavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 10 000 Enersense International Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettavan osuuden. Tilinpäätökseen mennessä tätä palkkiojärjestelmää ei ole otettu käyttöön. Lisätietoja osakepalkkiojärjestelmistä 28.2.2022 julkaistussa pörssitiedotteessa. Lähipiiritapahtumat MBÅ Invest Oy Enersense International Oyj ja MBÅ Invest Oy allekirjoittivat 23.9.2022 yhdistymissopimuksen Enersensen toiseksi suurimman omistajan MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin. Sulautuminen muodostaa Enersenselle lähipiiriliiketoimen, sillä MBÅ Invest on Enersensen huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävä lähipiiriyhteisö. Lisäksi Enersensen hallituksen jäsen Petri Suokas, toimitusjohtaja Jussi Holopainen ja johtoryhmän jäsen Jaakko Leivo ovat MBÅ Investin osakkeenomistajia. Petri Suokas ja Jussi Holopainen toimivat myös MBÅ Investin hallituksen jäseninä. Enersensen hallitus on arvioinut, että lähipiiriliiketoimi on yhtiön edun mukainen ja se toteutetaan tavanomaisin kaupallisin ehdoin. Petri Suokas, Jussi Holopainen ja Jaakko Leivo eivät ole osallistuneet sulautumista koskevaan käsittelyyn tai päätöksentekoon Enersensen hallituksessa. Lähipiiriliiketoimea ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 21 kannattavat kaikki Enersensen hallituksen jäsenet, jotka eivät ole lähipiirisuhteessa MBÅ Investiin tai päätettävään asiaan. Sulautumisen arvioidaan toteutuvan arviolta 1.4.2023 mennessä. P2X Solutions Oy Enersensen joulukuussa 2021 tiedottama sopimus oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta vihreän vedyn tuottajayhtiöön P2X Solutions Oy:hyn toteutui helmikuussa 2022. Enersensen sijoituksen määräksi tarkentui noin 13 miljoonaa euroa, josta 31.12.2022 on maksettu 10,4 miljoonaa euroa. Sijoituksen toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n uusia osakkeita siten, että sen omistusosuus P2X:stä on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %. Enersensen hallituksen jäsen Herkko Plit on yksi P2X:n suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä kautta ja käyttää P2X:ssä yhteistä määräysvaltaa. P2X käsitellään konsernissa osakkuusyhtiönä. Omistusosuuden lisäksi Enersensellä on hallituspaikka P2X:ssä. Tarkempi kuvaus lähipiiritapahtumista esitetään tilinpäätöksen liitetiedossa 26. Liiketoimintastrategia ja pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet Enersense on keskeisesti toteuttamassa energiamurrosta kannattavalla ja kasvavalla liiketoiminnalla. Enersensen strategisena tavoitteena on laajentua arvoketjussa laaja-alaisesta energia-alan palveluyrityksestä päästöttömän energian tuottajaksi sekä keskeiseksi vihreän energian yhtiöksi. Enersensen strategiset painopistealueet vuosille 2023–2027 ovat seuraavat: Kasvu energiamurroksessa Enersense keskittyy kasvuun energiamurroksessa rakentamalla tuuli- ja aurinkovoimaliiketoimintaa, ottamalla vahvan jalansijan merituulivoimaloiden jalustamarkkinoilla sekä kasvamalla sähköisen liikenteen latausliiketoiminnassa. Myös mahdollisuuksia laajentua energian varastointiin tutkitaan. Tehokas ydinliiketoiminta Kaikkien liiketoimintojen jatkuva parantaminen varmistetaan asiakasarvon, kilpailukyvyn ja kannattavuuden parantamiseksi. Hankittujen liiketoimintojen onnistuneet integroinnit varmistetaan. Osaavat ihmiset ja kyvykkyydet Enersense rakentaa parhaan osaamisen ja kyvykkyydet nykyisille ja uusille liiketoiminnoille, ja vahvistaa osaamista tunnistettujen alueiden osalta myös ulkopuolisella osaamisella. Enersensen yhteinen tapa toimia (eWoW) Liiketoiminnalle rakennetaan vahva perusta kehittämällä ja jalkauttamalla yhteiset konserninlaajuiset johtamisperiaatteet, operatiivinen mallin ja digitaaliset prosessit. Vastuullisuus liiketoiminnan ytimessä Yhtiössä kehitetään ja otetaan käyttöön ympäristö-, sosiaalisia ja hallinnollisia (ESG) tavoitteita ja toimia liiketoiminnan ytimessä vastuullisuuden edistämiseksi sekä sääntelyn ja asiakkaiden vaatimusten täyttämiseksi. Enersensen tavoitteena on vuoden 2023 aikana laatia hiilitiekartta, jossa luodaan suuntaviivat hiilineutraaliuden saavuttamiseksi vuoteen 2030 mennessä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 22 TAVOITE VUONNA 2027 TILANNE VUONNA 2022 Liikevaihto 500 miljoonaa euroa, josta •strategiset kasvuhankkeet 100 MEUR •oma energiantuotanto 100 MEUR •ydinliiketoiminta 300 MEUR. Konsernin liikevaihto 268 MEUR koostuu pääosin ydinliiketoiminnoista kertyneestä liikevaihdosta. Käyttökate (EBITDA) 100 miljoonaa euroa, josta •strategiset kasvuhankkeet 35 MEUR •oma energiantuotanto 35 MEUR •ydinliiketoiminta 30 MEUR. Konsernin oikaistu käyttökate 13,7 MEUR. Päästöttömien ja vähäpäästöisten projektien1) osuus liikevaihdosta 75–80 prosenttia. Päästöttömien ja vähäpäästöisten projektien osuus liikevaihdosta 66 prosenttia. Oma energiantuotanto yhteensä 600–700 MW. Toistaiseksi ei vielä omaa energiantuotantoa. Maatuulivoiman hankekehitysportfolio kasvoi 8 000 MW:iin (9/2022: 3 000 MW), mikä luo hyvän pohjan myös oman tuotannon kehittämiselle. Osinkopolitiikka: Yhtiön tavoitteena on jakaa vähintään 30 % osakekohtaisesta tuloksesta osinkoina. Hallitus ehdottaa 4.4.2023 pidettävälle yhtiökokoukselle, että osakkeenomistajille jaetaan varoja pääomanpalautuksena 0,10 euroa osakkeelta. 1) Enersensen laskema tunnusluku "Päästöttömien ja vähäpäästöisten projektien osuus liikevaihdosta" ottaa huomioon kaikki ne Enersensen liiketoiminnot, jotka yhtiö on määritellyt EU:n kestävän rahoituksen luokitusjärjestelmässä luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Lisäksi tunnuslukuun lasketaan mukaan Enersensen sellaiset liiketoiminnot, jotka yhtiön arvion mukaan edistävät energiamurrosta ja kasvattavat asiakkaiden liiketoimintojen energiatehokkuutta, mutta eivät tämän hetken arvion mukaan ole luokitusjärjestelmäkelpoisia. Näitä ovat Enersensen ydinvoimaan ja mobiililiiketoimintaan liittyvät sekä LNG- hankkeet. Analyysi yhtiön luokitusjärjestelmäkelpoisista ja luokitusjärjestelmän mukaisista toiminnoista esitetään vuoden 2022 toimintakertomuksessa, joka julkaistaan viikolla 10. Tutkimus- ja kehitystoiminta Konsernin kehitystoiminnan menot liittyvät tuotannollisen tehokkuuden parantamiseen, henkilöiden ja prosessien työskentely- ja toimintatapoja tehostamiseen ja yhtenäistämiseen sekä Unified Chargers Oy:n oston myötä tuotekehitykseen. Konsernissa ei ole ollut tutkimustoimintaa. Kehitystoiminnan menot vuonna 2022 olivat 0,7 (0,3) miljoonaa euroa ja 0,3 (0,1) prosenttia liikevaihdosta. Kehitystoiminnan menoista kirjattiin tuloslaskelmaan kuluksi 0,2 (0,3) miljoonaa euroa ja kehitysmenoja aktivoitiin taseeseen 0,6 (0,0) miljoonaa euroa, josta yritysoston kautta 0,6 miljoonaa euroa. Investoinnit ja yritysjärjestelyt Vuonna 2022 investoinnit käyttöomaisuuteen ilman vuokrasopimuksia olivat 1,6 (0,6) miljoonaa euroa ja kohdentuivat lähinnä koneisiin ja laitteisiin. Vuoden aikana tehtiin kaksi yhtiön strategiaa tukevaa sijoitusta, joihin käytettiin yhteensä 11,2 (0,1) miljoonaa euroa. Yhtiön joulukuussa 2021 tiedottama sopimus oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta vihreän vedyn tuottajayhtiöön P2X Solutions Oy:hyn toteutui helmikuussa 2022. P2X Solutionsin kautta Enersense on mukana raskaan liikenteen päästöjen vähentämisessä vedyn ja synteettisten polttoaineiden avulla sekä mahdollistamassa vihreän vedyn luomia sähkön varastointimahdollisuuksia. Kesällä 2022 Enersense hankki 10 prosentin omistusosuuden latausjärjestelmiä taloyhtiöille, yrityksille ja julkisiin tiloihin toimittavasta Parkkisähkö Oy:stä. Investoinnit yritys- ja liiketoimintaostoihin olivat vuonna 2022 yhteensä 20,3 (1,6) miljoonaa euroa, josta 19,7 miljoonaa euroa toteutettiin osakevaihdolla. Ostettujen yritysten nettovarallisuus oli yhteensä 20,7 miljoonaa euroa ja ne kasvattivat Enersensen liikearvoa 1,7 miljoonalla eurolla 27,9 miljoonaan euroon. Enersensen joulukuussa 2021 tiedottama maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiö Megatuuli Oy:n hankinta ja siihen liittyvä osakekauppa saatiin päätökseen helmikuussa 2022. Megatuulen hankinta jatkoi Enersensen laajentumista uusiutuvan energian tuotantoprojektien arvoketjussa. Enersensen ja energiayhtiö Helen Oy:n välinen liikkeen luovutus, jossa Helenin tietyt käyttö- ja kunnossapitopalvelut siirtyvät Enersenselle, toteutui lokakuussa 2022. Järjestelyn yhteydessä sovittu palvelusopimus, jonka ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 23 perusteella Helen ostaa kyseiset palvelut jatkossa Enersenseltä, astui voimaan 1.11.2022. Enersense tiedotti lokakuussa tarkentaneensa kasvustrategiansa fokusalueita ja nostavansa päästöttömän liikenteen maa-, meri- ja aurinkovoiman rinnalle. Samassa yhteydessä Enersense kertoi ostaneensa suomalaisen sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan kasvuyrityksen Unified Chargers Oy:n ja vahvistavansa näin jalansijaansa sähköisen liikenteen latausratkaisujen arvoketjussa. Yrityskauppa toteutui marraskuussa 2022. Lisätietoja yrityshankinnoista, konsernirakenteen muutoksista sekä sivuliikkeistä tilinpäätöksen liitetiedossa 24. Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 2022 Tämä selvitys muista kuin taloudellisesta tiedosta on laadittu EU-direktiivi 2014/95/EU:sta sovelletun Suomen kirjanpitolain 1336/1997 3a luvun mukaisesti. Selvitys sisältää myös EU:n kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen EU 2020/852 artiklassa 8 tarkoitetut tiedot. Enersense International Oyj:n hallitus on hyväksynyt selvityksen osana toimintakertomusta. VASTUULLISUUDEN JOHTAMINEN Vastuut ja hallinnointi Vastuullisuus on osa Enersensen strategiaa. Enersensen hallitus hyväksyy yhtiön strategian ja sillä on korkein vastuu Enersensen vastuullisuuden johtamisesta. Hallitus käsittelee ja seuraa vastuullisuuteen liittyviä asioita osana strategia- ja raportointiprosesseja, ja päättää yhtiön pitkän aikavälin strategisista ja taloudellisista tavoitteista. Enersensen johtoryhmä toimitusjohtajan johdolla vastaa vastuullisuuden operatiivisesta johtamisesta, vuositavoitteiden asettamisesta ja integroimisesta osaksi toimintaa. Toimintaa ohjaavat periaatteet Enersense noudattaa kaikessa toiminnassaan soveltuvaa lainsäädäntöä, määräyksiä ja viranomaisvaatimuksia. Yhtiö ottaa liiketoiminnassaan huomioon korkeimmat kansainväliset sopimukset sekä eettiset vaatimukset, joista keskeisimmät ovat • YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavat periaatteet • ILO:n perussopimus työelämän perusoikeuksista • OECD:n toimintaohjeet monikansallisille yrityksille. Enersensen toimintakulttuuri pohjautuu yhtiön arvoihin sekä yhtiön vastuullisen toimintatavan ohjeeseen (Code of Conduct) ja toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeeseen (Supplier Code of Conduct). Ole rohkea Kasva vastuullisesti Yhdessä ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 24 Hallitus hyväksyy vastuullisen toimintatavan ohjeen sekä koko konserniin soveltuvat periaatteelliset muut ohjeistukset (politiikat). Konsernin johtoryhmä hyväksyy koko konserniin soveltuvat tiettyä toimintatapaa koskevat sisäiset ohjeet ja politiikat. Yhtiö on myös vahvistanut sen toimittajia koskevan ja heitä velvoittavan vastuullisen toimintatavan ohjeen. Vastuullisen toimintatavan ohjeessa määritetään ne yhteiset periaatteet, joita Enersensen työntekijöiden ja johdon tulee noudattaa jokapäiväisessä toiminnassaan. Ohje määrittää Enersensen lähestymistavan eettisiin liiketoimintatapoihin, ihmis- ja työoikeuksiin sekä ympäristöarvoihin. Yhteisesti sovituilla toimintaperiaatteilla edistetään tuloksellista liiketoimintaa ja vastuullisuuden ja rehellisyyden kulttuuria, ehkäistään lainvastaista ja epäeettistä menettelyä sekä vahvistetaan sidosryhmien luottamusta. Jokainen Enersensen työntekijä on vastuussa siitä, että hän perehtyy ohjeeseen ja noudattaa sitä. Jokaisen uuden työntekijän tulee suorittaa vastuullisen toimintatavan ohjeeseen liittyvä verkkokurssi työsuhteen alkaessa. Enersense edellyttää, että sen kaikki toimittajat noudattavat hyvää liiketapaa ja sitoutuvat noudattamaan Enersensen kulloinkin voimassa olevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjetta. Toimittajien ohje määrittää Enersensen yhteiset, sen arvoihin perustuvat hyvät liiketavat, ja sisältää määräykset muun muassa lakien ja sääntöjen noudattamisesta, reilusta kilpailusta, lahjonnan ja korruption kiellosta, ihmis- ja työoikeuksien kunnioittamisesta sekä ympäristöasioista. Toimittajan on myös varmistettava, että sen omat toimittajat ja alihankkijat noudattavat Enersensen toimittajien ohjetta tai toimittajan omia vastaavia toimintatavan ohjeita toimittaessaan tuotteita tai palveluita Enersenselle. Enersense valvoo ohjeen noudattamista ja auditoi toimittajiaan priorisoidun auditointisuunnitelman mukaisesti. Enersensen keskeisimmät vastuullisuustyötä ohjaavat toimintaperiaatteet ja politiikat Vastuullisen toimintatavan ohje (Code of Conduct) Toimittajien vastuullisen toimintatavan ohje (Supplier Code of Conduct) Riskienhallinta- politiikka Henkilöstöpolitiikka Työterveys- ja turvallisuuspolitiikka Kilpailuoikeudellinen politiikka Hankintapolitiikka Ympäristöpolitiikka Vastuullisen toimintatavan ohjeen ja vastuullisen toimintakulttuuriin toteutumista tukee Enersensen johtamisjärjestelmä, joka perustuu sertifioituihin ympäristöjohtamisen (ISO 14001:2015), työterveyden- ja turvallisuuden (ISO 45001:2018) sekä laadunhallinnan (ISO 9001:2015) standardeihin. Johtamisjärjestelmä on tapa, jolla Enersensellä johdetaan, ohjataan ja jatkuvasti parannetaan liiketoimintaan liittyviä eri osia tavoitteiden saavuttamiseksi. Johtamisjärjestelmä koostuu politiikoista, prosesseista ja toimintatavoista, käytännössä yhtiössä yhteisesti sovituista toimintatavoista. Vuoden 2022 aikana ympäristö-, työterveys- ja turvallisuus- sekä laatujärjestelmien sertifiointiprosesseja yhtenäistettiin, ja saman sertifikaatin alle yhdistettiin valtaosa konsernin toiminnoista. Samassa yhteydessä laajennettiin sertifioinnit koskemaan entistä laajempaa osaa toiminnoista. Vuoden 2023 aikana tarkastellaan mahdollisuuksia vielä toistaiseksi erikseen sertifioitujen ja sertifioimattomien yhtiöiden yhdistämiseksi samaan prosessiin. Liikevaihdolla mitattuna 98 prosenttia Enersensen toiminnasta kuului ISO 14001:2015-, ISO 45001:2018- sekä ISO 9001:2015-sertifikaattien piiriin vuonna 2022 (2021: ISO 14001 89 %, ISO 45001 81 % ja ISO 9001 89 %). ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 25 Riskienhallinta Riskienhallinta on olennainen osa Enersensen päivittäistä päätöksentekoa, johtamisjärjestelmää sekä valvonta- ja raportointimenettelyä. Vastuullisuuden teemat on integroitu osaksi yhtiön riskienhallintaa. Riskejä arvioidaan osana strategisia ja operatiivisia prosesseja ja hallinnointia. Riskienhallintaprosessissa otetaan huomioon myös mahdollisten ulkopuolisten uhkien aiheuttamat vaikutukset. Enersensellä noudatetaan yhtiön hallituksen hyväksymää riskienhallintapolitiikkaa, joka pohjautuu COSO ERM -viitekehykseen ja ISO 31000 -standardiin. Toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmä vastaavat riskienhallinnan toteuttamisesta ja varmistavat siihen riittävät resurssit, sekä raportoivat hallitukselle riskienhallintaan liittyvistä asioista. Liiketoimintojen ja konsernitoimintojen johtajat vastaavat oman vastuualueensa riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Vastuullisuusteemaan liittyviä riskejä käsitellään tämän selvityksen ao. kohdissa. Yhtiön liiketoimintaan liittyviä merkittävimpiä riskejä ja epävarmuuksia käsitellään osiossa Merkittävimmät riskit ja epävarmuudet sivulla 47. Lisätietoja Enersensen riskienhallinnasta yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/ sijoittajalle/hallinnointi/riskit-ja-riskienhallinta/ Epäkohtien esille tuominen Enersensessä on käytössä whistleblowing-ilmoituspalvelu, joka tarjoaa mahdollisuuden tuoda esiin mahdollisia epäkohtia, ja ilmoittaa Enersensen epäillyistä väärinkäytöksistä tai yhtiön arvojen ja vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen vastaisesta toiminnasta luottamuksellisesti. Se on tärkeä työkalu riskien vähentämiseksi ja luottamuksen ylläpitämiseksi, koska se auttaa yhtiötä havaitsemaan mahdolliset väärinkäytökset ja reagoimaan niihin varhaisessa vaiheessa. Vuonna 2022 yhtiö ei saanut yhtään whistleblowing-direktiivin alaista väärinkäytösepäilyä whistleblowing-ilmoituspalvelun kautta. OLENNAISIMMAT TOIMINTAA OHJAAVAT VASTUULLISUUSTEEMAT Enersense käy asianmukaista ja avointa vuoropuhelua sidosryhmiensä kanssa eri kanavia hyödyntäen. Vuonna 2021 toteutetussa olennaisuusanalyysissä ihmisistä huolen pitäminen, liiketoiminnan kannattava kasvu sekä energiamurroksen edistäminen nousivat olennaisimmiksi konsernin toimintaa ohjaaviksi vastuullisuusteemoiksi. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 26 Olennaisuusanalyysin perusteella Enersensellä vastuullisuutta lähestytään kahdesta näkökulmasta: 1. Yhtiön liiketoiminnan kautta syntyvät vastuullisuusvaikutukset Enersense tuottaa palveluita, joiden avulla yhtiön asiakkaat rakentavat kestävää energiajärjestelmää ja edistävät uusiutuvien energiamuotojen tuotantoa. Teollisuussektorilla yhtiö toimii asiakkaidensa kumppanina ja on mukana uudistamassa sektorin toimintaa tehokkaampaan ja kestävämpään suuntaan. Enersense rakentaa yhteiskunnalle kriittistä energia- ja tietoverkkoinfrastruktuuria ja pidentää rakennetun infrastruktuurin elinkaarta huolto- ja ylläpitotoiminnan avulla. Olennaisuuden näkökulmasta Enersensen liiketoiminnan kautta syntyvät vastuullisuusvaikutukset edustavat yhtiön merkittävimpiä vaikutuksia kestävään kehitykseen ja sen edistämiseen. 2. Yhtiön sisäiset, omaan toimintaan ja toimintatapoihin liittyvät vastuullisuusvaikutukset Enersensen oman toiminnan sisäiset vastuullisuusvaikutukset liittyvät ennen kaikkea työturvallisuuteen ja muihin henkilöstöasioihin. Merkittävimmät ympäristövaikutukset syntyvät kuljetus-, huolto- ja muiden ajojen energiankulutuksesta, päästöistä, jätehuollosta, kemikaalien käsittelystä sekä toimitilojen energianhallinnasta. Olennaisuuden näkökulmasta Enersensen oman toiminnan vaikutukset yhteiskuntaan ja ympäristöön ovat asiakastyöhön verrattuna selvästi pienemmät. YK:n kestävän kehityksen tavoitteet YK:n kestävän kehityksen tavoiteohjelma Agenda 2030:n mukaisesti Enersense on sitoutunut tekemään töitä kestävämmän tulevaisuuden saavuttamiseksi. Yhtiön toiminta edistää seuraavia viittä YK:n kestävän kehityksen tavoitetta: Kehitämme uusiutuvan energian hankkeita ja tavoitteenamme on myös omistaa ja tuottaa uusiutuvaa energiaa. Olemme asettaneet liiketoiminnallemme kunnianhimoiset kasvu- ja kannattavuustavoitteet ja kasvatamme päästöttömän energian osuutta liiketoiminnassamme. Monimuotoisuus, yhdenvertaisuus ja osallistaminen ovat tärkeä osa johtamistamme ja eettisiä periaatteitamme. Olemme mukana rakentamassa kestävää energiajärjestelmää ja edistämme uusiutuvien energiamuotojen tuotantoa sekä innovatiivisia ratkaisuja erityisesti sähköautojen latausinfrastruktuuriin sekä merituulivoimajalustoihin liittyen. Varmistamme yhteiskunnan sähköinfrastruktuurin toimintaa ja olemme mukana vähentämässä kaupunkien haitallisia ympäristövaikutuksia tuottamalla palveluita ja teknologiaa sähköautojen latausinfrastruktuuriin. Toteutamme asiakkaillemme energiamurrokseen ja tietoliikenneinfrastruktuuriin liittyviä palveluita ja projekteja, joiden myötä olemme vahvasti mukana ilmastonmuutoksen torjunnassa. Olemme myös sitoutuneet pienentämään oman toimintamme ilmastovaikutuksia. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 27 LIIKETOIMINTAMALLI Enersensen operatiivinen liiketoiminta jakautuu neljään liiketoimintasegmenttiin: Power, Connectivity, Smart Industry ja International Operations. Power Liiketoiminnassa toteutetaan energiamurrosta tarjoamalla asiakkaille energiasektorin koko elinkaaren kattavia palveluita. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Liiketoimintaan kuuluu tuuli- ja aurinkovoimaprojektien kehittäminen itsenäisesti ja partnerien kanssa, ja tavoitteena pitkällä aikavälillä on jäädä omistamaan osaa tuotantolaitoksista. Liiketoimintaan kuuluvat myös sähköisen liikenteen pikalatausjärjestelmien kokonaistoimitukset pohjautuen omaan teknologiaan sekä sähköisen liikenteen asennus- ja elinkaaripalvelut myös muiden laitetoimittajien teknologioihin pohjautuen. Uusiutuvan energian projektikehityksessä ja toteutuksessa sekä rakentamis- ja kunnossapitoliiketoiminnassa päämarkkina- alue on Suomi, mutta sähköisen liikenteen kohdemarkkina on koko Eurooppa ja valikoidut maat globaalisti. Connectivity Liiketoiminta koostuu tietoliikenneinfrastruktuurin suunnittelu-, asennus-, modernisointi- ja elinkaaripalveluista. Palveluita tarjotaan sekä kiinteälle että mobiili-infrastruktuurille, ja suurimpia asiakkaita ovat dataverkko-operaattorit Suomessa. Smart Industry Liiketoiminta koostuu käyttö- ja kunnossapitopalveluiden sekä rakentamisprojektipalveluiden toteuttamisesta ja resurssien tarjoamisesta teollisuus-, meriliikenne- sekä energiasektorille. Liiketoiminta sisältää sekä pitkäaikaisia kumppanuussopimuksia asiakkaiden kanssa että kertaluonteisia projekteja. Päämarkkina-alue on Suomi, mutta projekteja on ollut myös Pohjoismaissa. Smart Industry - liiketoimintaan kuuluu myös offshore-liiketoiminta, joka pitää sisällään merituulivoimajalustojen kokonaistoimituksia (EPC, engineering, procurement, construction), sekä muita suurten metallirakenteiden toimituksia teollisuuden ja rakentamissektorin tarpeisiin. International Operations Liiketoiminta pitää sisällään rakentamis- ja kunnossapitopalveluita sähköverkko- ja tietoliikennesektorien asiakkaille. Liiketoimintaan kuuluvat myös valikoidut kansainväliset teollisuus- ja energiasektorin projektit. Päämarkkina-alue on Baltian maat, mutta projekteja on lisäksi ollut muun muassa Saksassa, Ranskassa ja Isossa-Britanniassa. Toimintaympäristö Energiamurros ja vihreä siirtymä ovat globaali ilmiö, jota ajavat kiihtyvästi eteenpäin EU- ja kansallisen tason kiristyvät ilmastotavoitteet, tavoitteisiin liittyvä lainsäädäntö ja ohjausmekanismit sekä puhtaiden, mutta samalla kilpailukykyisten, teknologioiden tuomat mahdollisuudet. Viime aikoina muuttuneen geopoliittisen tilanteen myötä paljon huomioita ovat saaneet energiaomavaraisuuteen liittyvät asiat, joilla on myös energiamurrosta edistävä vaikutus. Ilmastotavoitteet ja niihin kytkeytyvät poliittiset ja taloudelliset ohjauskeinot ohjaavat investointeja kohti vähäpäästöisiä ja uusiutuvaan energiaan pohjautuvia energiajärjestelmiä. Energiamurrosta ajavat eteenpäin myös kilpailukykyiset energiantuotantoteknologiat, ennen kaikkea tuuli- ja aurinkovoima, jotka mahdollistavat kustannustehokkaan siirtymän kohti vähäpäästöisyyttä. Ilmastotavoitteet sekä uusiutuva ja paikallinen energia kytkeytyvät myös energiaomavaraisuuteen, ja uusiutuvilla energialähteillä voidaan irtautua tai vähentää riippuvuutta fossiilisista tuontipolttoaineista. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 28 Energian ja sähkön tuotanto pohjautuvat tulevaisuudessa yhä enemmän uusiutuviin energianlähteisiin, mikä tarkoittaa paikallista ja hajautunutta, mutta toisaalta myös sääriippuvaista tuotantoa. Kestävä ja toimiva energiajärjestelmä vaatii investointeja paitsi energiantuotantolaitoksiin myös voimansiirtoverkkoihin sekä lyhyen ja pitkän aikavälin energian varastointijärjestelmiin. Uusiutuvaan energiaan pohjautuva sähköntuotanto mahdollistaa edelleen energiamurroksen muilla sektoreilla sähköistymisen ja vihreän vedyn avulla: liikenne sähköistyy ja tarvitsee latausinfrastruktuuria ympärilleen, teollisuusprosessien päästöjä leikataan sähköistämällä tai käyttämällä vetyä hiilen sijaan, ja rakennusten lämmityksessä hyödynnetään erilaisia lämpöpumppuratkaisuja. Lisäksi teollisuuden prosesseja muutetaan energia- ja resurssitehokkaammiksi. Energiajärjestelmät ja eri loppukäyttäjät - teollisuus, liikenne, lämmitys - kytkeytyvät entistä enemmän toisiinsa. Eri sektoreiden välinen tehokas ja luotettava tiedonsiirto on keskeisessä roolissa, jotta kokonaisuutta voidaan hallita, optimoida ja kehittää älykkäästi ja tehokkaasti eteenpäin. Yhteiskunnan ajantasainen ja luotettava tiedonsiirtoinfrastruktuuri on olennainen energiamurroksen mahdollistaja, ja lisäksi sen merkitys korostuu kriisien aikana. Meneillään oleva murros luo merkittäviä liiketoimintamahdollisuuksia yrityksille arvoketjun eri vaiheissa, ja erityisesti EU:ssa ja Suomessa oleva tahtotila ja tavoitteet kiihdyttävät kehitystä. Lyhyellä aikavälillä epävarmuutta ja riskejä voivat aiheuttaa yleinen taloustilanne, inflaatio, geopoliittinen epävakaus sekä näiden vaikutukset energiamarkkinoihin ja -järjestelmiin. Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit ja mahdollisuudet Enersense tuottaa palveluita kaikkiin energiamurroksen vaiheisiin. Yhtiö on asiakkailleen tuottamien palveluiden myötä mukana ilmastonmuutoksen torjunnassa ja on tunnistanut tähän liittyen sekä mahdollisuuksia että riskejä. Energiamurrokseen liittyviä mahdollisuuksia: Energiamurroksen toteuttaminen luo valtavan tarpeen uusille puhtaaseen teknologiaan ja kestävään energiajärjestelmään liittyville investoinneille (tuulivoima, aurinkovoima, akkuvarastot, vihreä vety, sähkön siirto, hiilidioksidin talteenotto, prosessien, liikenteen ja lämmityksen sähköistämisratkaisut sekä energiatehokkuusinvestoinnit). Lisääntyvät säävaihtelut lisäävät painetta vahvistaa kriittistä infrastruktuuria kuten paikallista energian tuotantoa ja energian siirtoa sekä varastointia. Energiamurrokseen liittyviä riskejä: Ympäristö-, ilmasto- ja energia-asioihin liittyvän regulaation ja lainsäädännön muuttuminen voi aiheuttaa epävarmuutta asiakkaiden investointikäyttäytymiseen ja päätöksentekoon. Kiristyvä regulaatio voi lisätä myös kustannuksia esimerkiksi lisääntyvien raportointivaateiden myötä, ja osalla asiakkaista liiketoiminta voi supistua, mikäli regulaatioon liittyviin vaatimuksiin ei voida vastata. Ilmastoregulaation tarkoituksena on ohjata pääomia kestäviin kohteisiin, jolloin sijoitukset yrityksiin, jotka eivät ole ympäristö-, ilmasto- ja energia-asioissa edelläkävijöitä, voivat pienentyä. Riskiksi on tunnistettu myös erilaiset vaatimukset eri maissa (esimerkiksi EU vs. ei-EU) erityisesti kansainvälisten hankintaketjujen osalta. Arvonluonti Vuonna 2022 Enersensen asiakasliiketoimintojen tuottama liikevaihto oli 268,0 miljoonaa euroa. Yhtiö myi vuoden 2022 aikana kehittämiään uusiutuvan energian tuulivoimapuistoja sekä tiettyjä omistusosuuksia osaomistusyhtiöistään. Lisäksi yhtiöllä on tiettyjä palveluita, joista saadaan myyntituloja. Omaisuuden myynnit ja myydyt palvelut olivat yhteensä 21,2 miljoonaa euroa. Yhtiön tuottama suora taloudellinen lisäarvo oli yhteensä 289,3 miljoonaa euroa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 29 Enersensen vuodelta 2022 sidosryhmilleen jakama lisäarvo oli yhteensä 286,5 miljoonaa euroa. Maksut materiaaleista ja ulkopuolisista palveluista muodostivat suurimman erän sidosryhmille jaetusta lisäarvosta ja olivat yhteensä 152,7 miljoonaa euroa. Henkilöstölle maksetut palkat ja palkkiot sivukuluineen olivat yhteensä 97,7 miljoonaa euroa. Yhtiön palveluksessa oli vuonna 2022 keskimäärin 1836 henkilöä. Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 29,1 miljoonaa euroa ja sisältävät mm. toimitilakulut, ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut, joita ovat mm. henkilöstön työkyky- ja virkistystoiminnan kulut. Julkiselle sektorille kohdennetut tuloverot olivat vuonna 2022 yhteensä 2,8 miljoonaa euroa. Enemmän Enersensen verojalanjäljestä sivulla 31. Rahoitussektorille kohdennetut rahoituskulut olivat yhteensä 2,5 miljoonaa euroa. Enersensen hallitus ehdottaa vuoden 2023 yhtiökokoukselle, että vuoden 2022 osalta osakkeenomistajille jaetaan varoja pääomanpalautuksena yhteensä 1,6 miljoonaa euroa. ) Hallituksen ehdotus varojen jakamiseksi osakkeenomistajille ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 30 Verojalanjälki 2022 Verojalanjäljellä kuvataan Enersense-konsernin toiminnasta yhteiskunnalle kertyviä veroja ja veronluonteisia maksuja. Enersense maksaa verot kuhunkin toimintamaahansa paikallisen lainsäädännön mukaisesti. Enersense on sitoutunut vastuullisuuteen myös veroasioissa. Yhtiö ei toimi verotuksellisista syistä veroparatiiseiksi katsotuissa maissa, eikä harjoita aggressiivista verosuunnittelua. Tilikaudelta maksetut verot, miljoonaa euroa Tuloverot 0,1 Varainsiirtoverot 0,3 Maksetut verot yhteensä 0,4 Tilikaudelta tilitetyt verot, miljoonaa euroa Arvonlisäverot, myynti (+) 78,6 Arvonlisäverot, hankinta (-) -63,4 Palkkaverot 21,0 Tilitetyt verot yhteensä 36,2 Maksetut ja tilitetyt verot yhteensä 36,6 Yhtiön maksamat tuloverot ovat pienet konsernille aiempien vuosien tappioista kertyneen merkittävän verosaatavan vuoksi. Yhtiö on kuitenkin maksanut normaalisti omaisuuden hankintaan liittyviä veroja, ja tilittää arvonlisäveroja ja palkkaveroja. Raportoinnin ulkopuolelle on jätetty kokonaisuuden kannalta vähäiset maksetut ja tilitetyt muut veroerät. IHMISOIKEUKSIEN KUNNIOITTAMINEN Enersense kunnioittaa kansainvälisesti tunnustettuja ihmis- ja työoikeuksia kaikessa toiminnassaan ja edistää niiden toteutumista. Enersensen hallitus on vahvistanut vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen, joka sisältää ihmisoikeuksien kunnioittamista koskevat vaatimukset ja sitoumukset. Enersense ei hyväksy ihmis- ja työoikeuksien loukkauksia missään muodossa. Enersense ei myöskään hyväksy minkäänlaista pakkotyötä tai lapsityövoiman käyttöä. Yhtiössä kunnioitetaan työntekijöiden oikeutta järjestäytyä, liittyä tai olla liittymättä yhdistyksiin ja ammattijärjestöihin sekä neuvotella kollektiivisesti työnantajan kanssa. Kaikkien työntekijöiden tasapuolinen kohtelu on Enersensen keskeisiä periaatteita ja yhtiössä pyritään edistämään avointa, suoraa ja toisia kunnioittavaa viestintää kaikkien työntekijöiden keskuudessa. Enersense ei syrji ketään etnisen alkuperän, iän, sukupuolen, perhetilanteen, seksuaalisen suuntauksen, vakaumuksen, toimintarajoitteiden tai poliittisten näkemysten tai muiden vastaavien seikkojen perusteella. Enersensessä ei myöskään hyväksytä minkäänlaista kiusaamista tai ahdistelua, kuten väkivaltaa, seksuaalista häirintää, asiattomia rangaistuksia tai minkäänlaista hyväksikäyttöä. Kaikkien työntekijöiden tulee kohdella muita työntekijöitä arvostaen ja kunnioittaen. Enersense tarkastelee ihmisoikeuksiin liittyviä riskejä osana vakiintuneita riskienhallintaprosessejaan. Tunnistetut ihmisoikeusriskit liittyvät lähinnä työturvallisuuteen. Enersensen näkemyksen mukaan sen omassa toiminnassa ei ole merkittäviä ihmisoikeuksien rikkomiseen liittyviä riskejä. Mahdolliset ihmisoikeuksiin liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen konserniyhtiöiden toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit huolellisesti sekä sitouttamalla yhteistyökumppanit Enersensen toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeisiin. Kumppaniyritysten toimintaa myös auditoidaan osana toimitusketjuun liittyvää riskienhallintaa. Vuonna 2022 yhtiössä ei tullut esille epäilyksiä ihmisoikeuksien rikkomuksista. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 31 LAHJONNAN JA KORRUPTION TORJUNTA Enersense noudattaa ehdotonta nollatoleranssia lahjonnan ja korruption suhteen. Lahjonta ja korruptio on lainvastaista ja voi aiheuttaa Enersenselle ja asianomaisille henkilöille vakavia oikeudellisia seuraamuksia sekä vahingoittaa Enersensen mainetta ja niitä arvoja, joita yhtiö edustaa. Enersense ei hyväksy minkäänlaista suoraa tai kolmannen osapuolen tai välikäsien kautta tapahtuvaa lahjontaa tai korruptiota missään liiketoiminnassaan. Enersensen henkilöstön ei missään tilanteissa tule itse tai kolmannen osapuolen kautta antaa, luvata tai tarjota rahaa tai mitään muuta arvoa sisältävää etuutta kenellekään tarkoituksenaan oikeudettoman liiketoimintahyödyn tavoittelu tai päätökseen vaikuttaminen, eikä myöskään tässä tarkoituksessa pyytää, hyväksyä tai vastaanottaa rahaa tai muuta arvoa sisältävää etuutta muilta. Liikelahjojen, muistamisten ja kestityksen tarjoamisessa ja vastaanottamisessa tulee noudattaa läpinäkyvyyden, kohtuullisuuden ja riippumattomuuden periaatteita. Enersensen vastuullisen toimintatavan ohje sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohje sisältävät määräykset lahjonnan ja korruption kiellosta ja näitä ohjeita täydentävät Enersensen lahjonnan ja korruption vastaisia toimia koskevat ohjeet ja periaatteet. Enersense huolehtii kyseisten ohjeiden täytäntöönpanosta muun muassa koulutuksella ja aktiivisella viestinnällä työntekijöilleen ja toimittajilleen. Enersensen näkemyksen mukaan sen omassa toiminnassa ei ole merkittäviä lahjontaan tai korruptioon liittyviä riskejä. Mahdolliset lahjontaan ja korruptioon liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen konserniyhtiöiden toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit huolellisesti sekä sitouttamalla yhteistyökumppanit Enersensen toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeisiin. Vuonna 2022 yhtiössä ei tullut esille epäilyksiä lahjontaan tai korruptioon liittyen. YMPÄRISTÖ Enersensen liiketoiminta keskittyy palveluihin fyysisten tuotteiden sijaan, joten yhtiön suorat ympäristövaikutukset ovat varsin maltilliset. Enersense on kuitenkin sitoutunut myös omien ympäristötoimiensa jatkuvaan parantamiseen sekä toimintansa haitallisten ympäristövaikutusten vähentämiseen. Yhtiön omassa toiminnassa merkittävimmät suorat ympäristövaikutukset aiheutuvat huoltoajoista ja kuljetuksista eli ajoneuvojen polttoainekulutuksesta johtuvista hiilidioksidipäästöistä. Ajoneuvoajoissa ja -kuljetuksissa panostetaan logistiikan suunnitteluun, taloudelliseen ajotapaan sekä vähäpäästöisten ja tehtävään oikein mitoitettujen autojen valintaan sekä autojen määrän optimointiin. Autojen päästöt Vuonna 2022 Enersensen tuotantoautojen hiilidioksidipäästöt liikevaihtoon suhteutettuna olivat 20,8 (21,8) tonnia CO2-ekv./miljoona euroa. Laskennan piirissä ovat olleet yhtiön Suomen, Viron ja Liettuan toiminnot. Sähkö Enersensen kaikkiin omiin kiinteistöihin ja oman sähkösopimuksen vuokrakiinteistöihin, joita on yhteensä noin 25 % Enersensen toimitiloista, hankittu sähkö vuonna 2022 oli 100-prosenttisesti (100 %) uusiutuvaa energiaa ja alkuperämaatakuumerkittyä. Toimipisteiden osalta uusien sähkösopimusten edellytyksenä on uusiutuvan energian käyttö. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 32 Jätteiden käsittely Enersense-konsernin henkilökunta työskentelee suurelta osin vuokratiloissa, asiakkaiden toimipisteissä tai työmailla. Jätehuollon toimintamallit vaihtelevat toimipisteillä muun muassa asiakkaiden vaatimusten ja sopimusten takia. Toimintamallista riippumatta kaikki jäte lajitellaan asianmukaisesti. Lakisääteisten velvoitteiden lisäksi Enersense edellyttää toimittajiltaan, että nämä pyrkivät vähentämään tai poistamaan syntyvän jätteen määrää tai muuta ympäristölle aiheutuvaa haitallista vaikutusta, esimerkiksi materiaalia tai jätettä kierrättämällä. Enersensen jätehuoltosopimuksen piirissä olevilla Suomen toimipisteillä jätettä kertyi vuoden 2022 aikana yhteensä 347 (397) tonnia. Kyseisillä toimipisteillä syntyneen jätteen määrä väheni noin 12,6 % vuoteen 2021 verrattuna. Vuonna 2022 vaarallisen jätteen osuus oli noin 3 % eli 10,5 tonnia (2 %, 8,7 t) ja materiaalina ja energiana hyödynnettävän jätteen osuus 97 % eli 336,5 tonnia (98 %, 385,9 t). Enersensen muut toimintamaat eivät ole konsernin seurannan piirissä. Ympäristöseurannan kehittäminen Vuonna 2022 yhtiö keskittyi Scope 1 ja 2 -päästölähteiden kartoittamiseen sekä tiedonkeruun ja raportoinnin kehitykseen ja automatisointiin. Myös konsernin Scope 3 -päästöjen kartoitus aloitettiin ja kartoitus jatkuu vuonna 2023. Epäsuoria päästöjä Enersensen toiminnassa aiheutuu muun muassa sähkön ja lämmön käytöstä, jätteistä ja työhön liittyvästä matkustamisesta. Huomattava merkitys on ostetuilla tuotteilla ja palveluilla, kuten alihankinnalla. Ympäristöriskit Enersensen toiminnan luonteesta johtuen yhtiö on arvioinut, että sen omaan toimintaan ei liity merkittäviä ympäristöriskejä. Mahdollisia poikkeus- tai vahinkotilanteisiin liittyviä ympäristöriskejä hallitaan varmistamalla, että henkilöstö tuntee toimintaohjeet ja -prosessit, ja toimii lupien mukaisesti. Enersense edellyttää myös toimittajiltaan, että nämä, lakisääteisten velvoitteidensa lisäksi, pyrkivät aktiivisesti ehkäisemään ympäristövahinkoja. Jokaisella Enersensen työntekijällä on velvollisuus raportoida huomaamastaan ympäristöpoikkeamasta. Vuoden 2022 aikana yhtiön tietoon ei tullut sen toimintaan liittyviä ympäristövahinkoja tai - onnettomuuksia. SOSIAALISET JA HENKILÖSTÖASIAT Enersensen menestys perustuu osaavaan, sitoutuneeseen ja motivoituneeseen henkilöstöön. Yhtiön tavoitteena on olla työyhteisö, joka tarjoaa hyvän, hyvinvoivan ja turvallisen työympäristön sekä mahdollisuuden osaamisen kehittämiseen ja uuden oppimiseen. Hyvällä henkilöstöjohtamisella ja jatkuvan parantamisen periaatteella varmistetaan laadukas asiakaspalvelu ja että henkilöstöön liittyvät menestystekijät toteutuvat niin lyhyellä kuin pitkälläkin aikajänteellä. Henkilöstö ja yhteinen työkulttuuri Vuonna 2021 käynnistyneen Enersense Way of Working (eWoW) -kehityshankkeen tarkoituksena on luoda konserninlaajuinen työkulttuuri; tapa tehdä töitä ja toimia yhdessä. Tavoitteena on luoda vahva ja eteenpäin katsova työyhteisö sekä työkulttuuri, joka yhdistää kaikki enersenseläiset, niin yhtiössä jo pitkään työskennelleet kuin uudet, esimerkiksi yritysostojen kautta tulleet, ja eri toimintamaissa olevat kollegat. Osana kehityshanketta keväällä 2022 määriteltiin ja lanseerattiin Enersensen uudet yhteiset arvot. Arvojen määrittelyyn osallistettiin koko henkilöstöä kyselyn sekä työpajojen kautta, ja arvot integroitiin mm. osaksi rekrytointi- ja kehityskeskusteluprosesseja. Marraskuun 2022 henkilöstökyselyn mittauksen ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 33 perusteella 84 % konsernin henkilöstöstä tuntee uudet arvot. Arvojen tarkoitus on ohjata ja tukea tekemistä kaikkien sidosryhmien suuntaan. Arvojen tueksi vuonna 2023 rakennettavat johtamisen periaatteet luovat jatkossa pohjan johtamisen kehittämiselle. Vuonna 2022 henkilöstön osalta keskityttiin erityisesti henkilöstöprosessien kehittämiseen ja erilaisten käytäntöjen yhtenäistämiseen. Syksyllä 2021 käynnistettyä yhtiön henkilöstö- ja työturvallisuusjärjestelmien uudistamisen projektia edistettiin koko vuoden 2022 ajan. Uusi järjestelmä korvaa useita vanhoja järjestelmiä, yhdenmukaistaa ja tukee henkilöstöjohtamisen ja työturvallisuuden käytäntöjä, kehittämistä sekä raportointia moderneilla digitaalisilla ja käyttäjäystävällisillä ratkaisuilla. Järjestelmän käyttöönotto tapahtuu alkuvuodesta 2023. Kaikkien työntekijöiden tasapuolinen kohtelu on Enersensen keskeisiä periaatteita. Yhdenvertaisuus, tasa-arvo ja syrjimättömyys ovat myös tärkeä osa johtamistamme ja eettisiä periaatteitamme. Elokuussa 2022 henkilöstön kokemuksia kuultiin henkilöstökyselyn yhteydessä. Kyselytulosten perusteella 82 % henkilöstöstä kokee, että Enersensellä työyhteisö tukee ihmisten monimuotoisuutta sekä tasa-arvoista ja yhdenvertaista kohtelua. Teeman edistämistä jatketaan tiimeissä ja toimintamaissa erilaisilla kehittämistoimenpiteillä myös vuoden 2023 aikana. Enersensellä mitataan henkilöstön työtyytyväisyyttä eNPS-pulssikyselyillä (Employee Net Promoter Score) useamman kerran vuodessa ja asioita kehitetään yksiköissä mittaustulosten pohjalta. Kokonaisuutena vuoden 2022 eNPS-pulssimittauksen tulokset ovat säilyneet verrattain samalla tasolla kuin vuonna 2021. Tuloksissa on kuitenkin vaihtelua liiketoiminta- ja maakohtaisesti. Enersensen henkilöstötutkimus uudistetaan ja modernisoidaan vuonna 2023, jotta henkilöstön palautetta pystytään keräämään aiempaa ketterämmin ja hyödyntämään tuloksia kehittämistyössä sekä johtamaan tiedolla. Uusi henkilöstötutkimus omalta osaltaan myös vahvistaa yhtenäistä työkulttuuria. Työturvallisuus Henkilöstö on Enersensen vahvin voimavara ja yhtiön keskeisenä päämääränä on tarjota turvallinen ja terveellinen työympäristö kaikille yhtiön työntekijöille, urakoitsijoille ja vierailijoille. Terveyttä ja turvallisuutta edistetään osana Enersensen jokapäiväistä työtä kaikissa projekteissa ja maissa, joissa yhtiöllä on toimintaa. Tavoitteena on, että ihmiset voivat hyvin töissä ja jäävät myös terveenä eläkkeelle. Enersense on sitoutunut jatkuvasti tekemään työpaikasta entistä turvallisemman ja terveellisemmän. Siksi keskitymme erityisesti henkilöstöä, työympäristöä, työyhteisöä, näihin liittyviä prosesseja ja johtamista koskeviin toimiin. Vuonna 2022 uusittiin työturvallisuuden, ympäristön-, laadun- ja yritysturvallisuuden hallintajärjestelmä osana Enersense-konsernin toiminnanohjausjärjestelmän uudistamisprojektia. Tarkoituksena on korvata nyt käytössä olevat useat HSEQ-raportointijärjestelmät konsernin yhteisellä järjestelmällä ja parantaa mm. työturvallisuuden kokonaishallintaa. Järjestelmä on tarkoitus ottaa käyttöön vuoden 2023 alkupuolella. Vuonna 2022 myös korvaavan työn ja varhaisen tuen -malleja päivitettiin kattavasti. Hybridityö on edelleen laajasti käytössä Enersensellä erityisesti asiantuntijatehtävissä. Työtehtävissä, joissa etätyö ei ole mahdollista, terveysturvallisuuteen kiinnitetään erityistä huomiota edelleen mm. koronasta johtuen. Vuoden 2022 aikana Enersensen HSE-standardi jalkautettiin toimittajille osana toimitusketjun hallintaa. Standardin tavoitteena on varmistaa yhteiset toimintatavat Enersensen ja sen toimittajayritysten välillä sekä entistä turvallisempi työympäristö kaikille osapuolille. Tavoitteena on koko toimitusketjun vastuullisuuden ja läpinäkyvyyden varmistaminen (tilaaja – pääurakoitsija – aliurakoitsija). Standardi on osa Enersensen toimittajan hyväksyntäprosessia, jossa toimittaja sitoutuu noudattamaan standardin ohjeistusta. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 34 Työturvallisuustavoitteiden seuranta Oma henkilöstö 2022 2021 muutos-% LTAF 8,0 10,3 -22,3 TRIF 14,5 19,1 -24,1 Enersensen LTAF (vähintään 1 vrk poissaoloon johtaneiden työtapaturmien taajuus) vuonna 2022 oli 8,0 (10,3) ja TRIF (kaikkien työssä sattuneiden työtapaturmien taajuus) oli 14,5 (19,1). Taajuudet kehittyivät suotuisasti vuonna 2022, ja TRIF laski 24,1 % ja LTAF 22,3 % edellisvuoteen verrattuna. Vaikka tapaturmataajuudet ovat kehittyneet positiivisesti, panostukset työturvallisuuden parantamiseen jatkuvat. Työhyvinvointi ja työkyky Enersense on sitoutunut vastuullisuuteen sekä hyvinvoinnin ja terveyden vaalimiseen kaikessa liiketoiminnassaan. Henkilöstön terveys ja turvallisuus ovat prioriteetti jokaisena työpäivänä. Vuoden aikana työkykyjohtamista kehitettiin perusteellisesti mm. luomalla työkykyjohtamiselle kehys, joka kokoaa yhteen työkykyjohtamisen prosessit, toimijat, mallit ja työskentelytavat sisäisten ja ulkoisten työkykyjohtamisen kumppaneiden kanssa. Vuosille 2022-2023 määritettiin tärkeimmät toiminnan kehittämisen prioriteetit, joita ovat vaikuttava ja ennakoiva työkykyjohtamisen tiedolla johtaminen, tuki- ja liikuntaelinsairauksien ennaltaehkäisy ja liiketoimintojen osallistaminen yhä vahvemmin arjen työkykyjohtamistyöhön. Vuonna 2022 uudistettiin myös työkykyjohtamisen perusprosesseja kuten sähköiseksi kehitetty kestävän työkyvyn -malli (varhaisen välittämisen -malli), korvaavan ja kevennetyn työn malli, päihdeohjelma sekä prosessi häirinnän tai epäasiallisen kohtelun varalta. Enersensessä panostetaan ennaltaehkäisevästi mielen hyvinvoinnin tukeen. Kokonaispalautumisen huomioon ottaminen ja siihen kannustaminen ovat keskeisiä hyvinvoinnin teemoja koko konsernissa. Työhyvinvointi- ja työkykytavoitteiden seuranta Enersensen Suomen toiminnoissa sairauspoissaoloprosentti (sairauspoissaoloihin käytettyjen työpäivien osuus) vuonna 2022 oli 3,5 (3,2) prosenttia ja terveysprosentti (työntekijöiden osuus, joilla ei ole vuoden aikana ollut lainkaan sairauspoissaoloja) 43 (59) prosenttia. Vuoden 2022 aikana nähtiin selkeä nousu koronaan liittyvissä poissaoloissa sekä kasvua myös yleisellä tasolla infektioihin liittyvissä poissaoloissa. Osaaminen ja työssä kehittyminen Henkilöstön osaamista kehitetään sekä strategian, liiketoimintatarpeiden että kunkin työntekijän työtehtävien edellyttämien tarpeiden mukaisesti. Henkilöstöllä on myös omalla aktiivisuudellaan mahdollisuus vaikuttaa osaamisensa kehittymiseen. Työssä kehittymisen tavoitteista ja osaamisen kehittämisen tarpeista keskustellaan työntekijöiden kanssa käytävissä säännöllisissä kehitys- ja hyvinvointikeskusteluissa. Tavat, joilla nyt ja tulevaisuudessa tarvittavaa osaamista kulloinkin kehitetään, sovitaan keskusteluissa yhdessä esimiehen ja työntekijän välillä. Henkilöstön ammattitaidon ylläpitäminen ja kehittäminen ovat ratkaisevan tärkeitä Enersensen operatiivisen toimintakyvyn, asiakkaille toimitettavien palveluiden laadun, sekä henkilöstön hyvinvoinnin ja turvallisuuden varmistamiseksi. Siksi on tärkeää huolehtia henkilöstön työtehtäviin liittyvien osaamis- ja pätevyysvaatimusten täyttämisestä sekä ylläpitämisestä. Liiketoiminnan tarpeiden näkökulmasta osaamisen kehittämisessä pääpaino on lakisääteisissä ja luvanvaraisissa koulutuksissa, sekä esihenkilötyön kehittämisessä. Koulutusten lisäksi työtehtävissä tarvittavaa osaamista on mahdollista kehittää myös muun muassa työssäoppimisen, verkko-oppimisen sekä tiedonjakamisen kautta. Osaamista syventämällä ja laajentamalla on mahdollista edistää myös sisäistä liikkuvuutta ja uramahdollisuuksia konsernin sisällä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 35 Konsernitasoisesti henkilöstön osaamisen systemaattinen johtaminen on tunnistettu kriittiseksi tekijäksi tulevaisuuden menestyksen kannalta, ja siihen panostetaan seuraavien vuosien aikana. Uusi, vuonna 2023 käyttöön otettava henkilöstöjärjestelmä tukee systemaattista osaamisen johtamista merkittävästi. Järjestelmä kattaa muun muassa koulutusten hallinnan, kehittymistavoitteiden asettamisen osana suorituksen johtamisen prosessia, sekä kyvykkyyksien johtamisen prosessin. Riskit ja niiden hallinta Enersensen henkilöstöön ja sosiaalisiin asioihin liittyviä riskejä arvioidaan osana Enersensen riskienhallintaprosessia. Pääasialliset riskit liittyvät Enersensen kykyyn rekrytoida, kouluttaa ja motivoida pätevää henkilöstöä ja pitää heitä palveluksessaan, mikä on edellytyksenä Enersensen kilpailukyvylle ja strategian toteuttamiselle. Lisäksi riskit liittyvät Enersensen kykyyn hallita ja estää työtapaturmia. Riskien hallitsemiseksi panostetaan henkilöstön osaamisen kehittämiseen ja lisäksi rekrytointi- ja johtamisprosesseja kehitetään jatkuvasti muun muassa työntekijätyytyväisyyskyselyjen tulosten perusteella. Yhtiöllä on käytössä 3-portainen HSE-riskienarviointimalli, jossa työhön liittyvät riskit pyritään arvioimaan toimipiste- ja työtehtäväkohtaisesti sekä ennen työn aloitusta koko konsernin laajuisesti. Työntekijöiden osallistaminen on olennainen osa muun muassa HSE-riskienarviointia ja vaarojen tunnistamista, sillä työntekijät tuntevat työnsä parhaiten. TOIMITUSKETJU Enersensellä toimittaja on kumppani, joka toimittaa tuotteita tai palveluja Enersenselle suoraan tai välillisesti, tai joka tarjoaa tuotteita tai palveluita Enersensen nimissä. Toimittajat ovat oleellinen osa Enersensen toimitusketjua ja vaikuttavat merkittävästi sen kokonaislaatuun. Enersensen hankintaprosessin toimitusketjunhallinta Enersense tekee yhteistyötä kaiken kokoisten kumppaniyritysten kanssa ja etsii jatkuvasti uusia, innovatiivisia, yhtiön vastuullisuusperiaatteiden mukaisesti toimivia toimittajia avoimilta globaaleilta markkinoilta. Vuonna 2022 Enersensellä oli noin 3 700 aktiivista toimittajaa ja kokonaisostojen määrä kasvoi vuodessa n. 20 % ja niiden arvo oli noin 200 miljoonaa euroa. Enersensen toimittajaverkoston hallinta, kilpailuttaminen ja jatkuva kehittäminen varmistavat kustannustehokkaan ja laadukkaan palvelutason, uusien tuotteiden ja teknologioiden hyödyntämisen sekä vastuullisten hankintaperiaatteiden noudattamisen. Enersense noudattaa reilua kilpailua kaikissa hankinnoissaan. Enersense myös kannustaa toimittajiaan kehittämään ja edistämään toimintaansa sosiaalisesti ja ekologisesti kestävään suuntaan. Tehokas toimitusketju edellyttää hyvää riskien hallintaa. Enersensellä riskien arvioinnilla varmistetaan mm. toimittajan taustat ja omistussuhteet, lakisääteiset vaatimukset, toimitusketjun laatu ja tehokkuus sekä terveen ja taloudellisen kilpailutilanteen säilyminen. Enersense asioi vain hyvämaineisten ja luotettavien yhteistyökumppaneiden kanssa. Alihankkijoiden ja muiden yhteistyökumppaneiden taustat ja heidän liiketoimintansa selvitetään ennen yhteistyön aloittamista ja hankinnat toteutetaan hankintajärjestelmän avulla hankintaprosessia ja toimintaohjeita noudattaen. Vuonna 2022 raju hintojen nousu ja toimitusaikojen piteneminen korostivat riskien hallinnan merkitystä hankinnoissa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 36 Enersense on sitoutunut noudattamaan kaikkia sovellettavia pakoteohjelmia. Vuonna 2022 hankinnat Venäjän hyökkäyssodan johdosta pakotelistalle joutuneiden toimittajien kanssa lopetettiin ja hankintakanavat korvattiin vaihtoehtoisilla toimittajilla, erityisesti teräsmateriaalien hankinnoissa. Enersensessä tapahtuneen kasvun myötä hankinnassa on saatu paljon synergiahyötyjä toimintojen ja toimittajayhteistyön laajentamisesta koko konsernin käyttöön, mikä parhaimmillaan on tuottanut kustannussäästöä ja lisäarvoa liiketoiminnoille. Alihankkijoiden HSE-standardin jalkautusta sekä HSEQ-auditointien tekemistä seurataan osana Enersensen vastuullisen toimitusketjun tavoitteita. Auditoinnin yhteydessä varmistetaan toimittajan sitoutuminen Enersensen toimittajien eettisten ohjeiden noudattamiseen sekä toiminnan prosessien, laadun ja tuotannollisten vaatimusten täyttyminen. Vuonna 2022 koronapandemia hankaloitti toimittajien luona suoritettavien auditointien tekemistä, ja auditointeja suoritettiin 13 kappaletta. Laatu- ja HSE-auditointeja suoritettiin osin etäyhteyksien välityksellä. HSE-standardointi ja uusiin auditointilomakkeisiin perustuva auditointiprosessi on otettu käyttöön vuoden 2022 aikana. YRITYSTURVALLISUUS Yritysturvallisuus tukee osaltaan Enersensen mission ja vision toteuttamista. Yritysturvallisuuden keskeisenä tavoitteena on suojata yritykselle tärkeitä arvoja kuten henkilöitä, tietoa, mainetta, omaisuutta tai ympäristöä niihin kohdistuvilta uhilta. Laadukkailla yritysturvallisuuden ja riskienhallinnan johtamisen malleilla ja käytännöillä saavutetaan laissa säädetty turvallisuuden minimitaso, ja kasvatetaan tietoisuutta yritysturvallisuuden standardeista, uhkista ja riskeistä. Turvallisuusuhkia kartoitetaan yhteistyössä konserninlaajuisesti eri toimien ja liiketoimintojen kanssa. Yhteistyökumppaneiden ja erilaisten verkostojen kanssa käydään läpi säännöllisesti laajempia valtakunnallisia riskejä ja uhkia, joista nostetaan esille Enersenselle relevantit teemat. Kriittisen infrastruktuurin, kuten sähkö- ja televerkkojen parissa ja läheisyydessä toimiessa kiinnitetään huomiota mm. ulkoisen vaikuttamisen mahdollisuuteen sekä muihin ulkoisiin uhkiin. Enersense on arvioinut, ettei siihen yhtiönä kohdistu erityistä turvallisuusuhkaa. Enersensellä varaudutaan kyberturvallisuuden uhkiin toimilla, joilla varmistetaan sekä hallinnollinen että tekninen tietoturvallisuus. Hallinnolliseen tietoturvallisuuteen liittyvät esimerkiksi käyttö- ja pääsyoikeuksien rajoittaminen, turvallisuusselvitykset sekä turvallisuus- ja salassapitosopimukset. Enersense käyttää vain luotettavia ulkopuolisia palveluntuottajia. Teknistä tietoturvallisuutta toteutetaan esim. sähköpostiin, puhelimiin ja mobiililaitteisiin liittyvillä palomuureilla, haittaohjelmien torjunnalla, tiedonsiirron suojaamisella, varmuuskopioinnilla ja yleisellä käyttöturvallisuudella. Enersense varmistaa henkilöstönsä tietoisuuden mahdollisista yritysturvallisuutta uhkaavista teemoista aktiivisella viestinnällä. Yritysturvallisuudella on oma osio yhtiön intranetissä ja tärkeimmät teemaan liittyvät uutiset jaetaan myös intranetin uutissivustolla. Henkilöstön osaamista mm. kyberturvallisuuden osalta kehitetään koulutuksen, perehdytyksen ja yleisen tietoisuuden lisäämisen kautta. Vuonna 2022 tehtiin parannuksia mm. toimipisteiden kulunvalvontaan sekä kameravalvontaan, päivitettiin valmius- ja varautumissuunnitelmia sekä tiivistettiin verkostoitumista kaikilla yritysturvallisuuden sektoreilla. EU:N KESTÄVÄN RAHOITUKSEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ (TAKSONOMIA) Sääntelyperusta EU:n vuoden 2030 ilmasto- ja energiatavoitteiden ja Euroopan vihreän siirtymän ohjelman tavoitteiden saavuttamiseksi EU haluaa suunnata investointeja kestäviin hankkeisiin ja toimintoihin. Yhtenäistääkseen määritelmää siitä, mikä on "kestävää", EU on laatinut luokitusjärjestelmän, jonka perusteella taloudellisia toimintoja voidaan pitää ympäristön kannalta kestävinä. Luokitusjärjestelmäasetus tuli voimaan heinäkuussa 2020. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 37 Luokitusjärjestelmän mukaan taloudellista toimintaa on pidettävä ympäristön kannalta kestävänä, jos kyseinen taloudellinen toiminta •edistää merkittävästi yhtä tai useampaa luokitusjärjestelmässä asetettua kuutta ympäristötavoitetta: 1.Ilmastonmuutoksen hillintä 2.Ilmastonmuutokseen sopeutuminen 3.Vesivarojen ja merten tarjoamien luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu 4.Siirtyminen kiertotalouteen 5.Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen 6.Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen •ei aiheuta merkittävää haittaa toisille luokitusjärjestelmässä asetetuille ympäristötavoitteille •toteutetaan ns. vähimmäistason suojatoimien mukaisesti •täyttää komission vahvistamat tekniset arviointikriteerit. Ensimmäinen delegoitu säädös kestävistä toimista ilmastonmuutokseen sopeutumista ja sen hillitsemistä koskevien tavoitteiden saavuttamiseksi sekä luokitusjärjestelmäasetuksen 8 artiklaa täydentävä delegoitu säädös julkaistiin joulukuussa 2021, ja niitä on sovellettu tammikuusta 2022 lähtien. Vuodelta 2021 muiden kuin rahoitusalan yhtiöiden, joihin sovelletaan muiden kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevaa direktiiviä (NFRD), tuli raportoida näiden kahden ensimmäisen ympäristötavoitteen osalta vain luokitusjärjestelmäkelpoiset taloudelliset toimintansa sekä niiden keskeiset tulosindikaattorit (liikevaihto, pääomamenot (CAPEX), toimintamenot (OPEX)). Maaliskuussa 2022 komissio hyväksyi täydentävän ilmastoa koskevan delegoidun säädöksen tietyt ydin- ja kaasuenergiatoiminnot EU:n luokitusjärjestelmän kattamien taloudellisten toimintojen luetteloon. Säädöstä sovelletaan tammikuusta 2023 alkaen. Toinen delegoitu säädös jäljellä olevista ympäristötavoitteista julkaistaan myöhemmin. Vuodelta 2022 muiden kuin rahoitusalan yhtiöiden tulee raportoida luokitusjärjestelmäkelpoisiksi arvioimiensa taloudellisten toimintojen luokitusjärjestelmän mukaisuudesta sekä keskeiset tulosindikaattorit asetuksen (EU) 2020/852 edellyttämällä tavalla. Enersensen liiketoiminta on vahvasti mukana energiamurroksen mahdollistamisessa ja yhtiö tukee EU:n vihreän siirtymän tavoitteiden toteutumista. Arvio asetuksen (EU) 2020/852 noudattamisesta Enersense on tunnistanut toiminnastaan delegoidun asetuksen (EU) 2020/852 10 artiklan 3 kohdan nojalla annetussa delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritellyt luokitusjärjestelmäkelpoiset ja luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnot ilmastonmuutoksen hillinnän osalta. Vuoden 2021 arvioon verrattuna luokitusjärjestelmän piiriin ovat nousseet lisäksi vuoden 2022 aikana toteutettujen yritysostojen myötä maatuulivoiman hankekehitys- sekä sähköautojen pika- ja suurteholatausasemien valmistusliiketoiminnot, jotka liittyvät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritettyihin jaksoihin 4.3. ja 6.15. Marraskuussa 2022 toteutuneen liikkeen luovutuksen yhteydessä Enersenselle siirtyi lisäksi käyttö- ja kunnossapitopalveluita, jotka liittyvät asetuksen jaksoihin 4.11, 4.15, 4.25 ja 4.30. Lisäksi yhtiö toteutti helmikuussa 2022 oman pääoman ehtoisen sijoituksen vihreän vedyn tuottajayhtiöön, jonka toiminta liittyy asetuksen jaksoon 3.10. Kuvaus yhtiön vähimmäistason suojatoimista esitetään tämän raportin sivuilla 41–43. Enersensen liiketoimintojen liikevaihdosta yhteensä 137 miljoonaa euroa, eli 51 prosenttia, on luokitusjärjestelmäkelpoista ja 136 miljoonaa euroa, eli 51 prosenttia konsernin kokonaisliikevaihdosta, on arvioitu luokitusjärjestelmän mukaiseksi. Luokitusjärjestelmäkelpoisesta liikevaihdosta 1 miljoona euroa, eli 0 prosenttia, ei täytä luokitusjärjestelmän teknisiä kriteereitä. Konsernin liikevaihdosta 131 miljoonaa euroa eli 49 prosenttia ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin kokonaisliikevaihto vuonna 2022 oli 268,0 miljoonaa euroa. Enersensen pääomamenoista yhteensä 30 miljoonaa euroa, eli 91 prosenttia konsernin bruttoinvestoinneista, on luokitusjärjestelmäkelpoista ja 20 miljoonaa euroa, eli 60 prosenttia konsernin bruttoinvestoinneista, on arvioitu luokitusjärjestelmän mukaiseksi. Luokitusjärjestelmäkelpoisista ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 38 pääomamenoista 10 miljoona euroa, eli 31 prosenttia, ei täytä luokitusjärjestelmän teknisiä kriteereitä. Konsernin bruttoinvestoinneista 3 miljoonaa euroa, eli 9 prosenttia, ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin bruttoinvestoinnit vuonna 2022 olivat yhteensä 33,1 miljoonaa euroa. Enersensen toimintamenoista yhteensä 2 miljoonaa euroa, eli 1 prosenttia konsernin kokonaistoimintamenoista, on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoiseksi sekä luokitusjärjestelmän mukaiseksi. Konsernin kokonaistoimintamenoista 99 prosenttia, eli 254 miljoonaa euroa, ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin kokonaistoimintamenot vuonna 2022 olivat yhteensä 255,8 miljoonaa euroa. Enersensen liiketoimintojen edustajat ovat arvioineet (EU) 2020/852 3 artiklassa vahvistettujen kriteerien toteutumista seuraavasti: 4.3. Sähköntuotanto tuulivoimalla Yhtiön tuulivoiman hankekehitykseen, rakentamiseen sekä laitoksen käyttöönoton jälkeiseen kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense osallistuu tuulivoimahankkeisiin alkaen niiden esiselvitys-, lupa-, maankäyttö- ja YVA-vaiheista tuulivoimaloiden rakennusinfrastruktuurin ja perustusten rakentamiseen sekä laitosten käyttöönoton jälkeisiin kunnossapito-, ylläpito- ja valvontatoimiin. Enersense on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense ei omalla toiminnallaan tuota sähköä tuulivoimalla, mutta tuulivoimahankkeet eivät etene, eikä niiden käyttöönoton jälkeinen tuotanto ole mahdollista ilman palveluita, joita Enersense niille toimittaa. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen tuulivoiman hankekehitykseen, rakentamiseen sekä käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi. 4.5. Sähköntuotanto vesivoimalla Yhtiön vesivoiman käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense ei omalla toiminnallaan tuota sähköä vesivoimalla, mutta sen liiketoimintaportfoliossa on delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit täyttäviä jokivoimalaitoksia. Enersense tuottaa näille laitoksille paikalliskäyttöpalveluita, joilla varmistetaan laitosten käynnissäpito. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen vesivoiman käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot liiketoimintaportfolioon kuuluvien jokivoimalaitosten osalta luokitusjärjestelmän mukaisiksi. 4.9. Sähkön siirto ja jakelu Yhtiön voimajohtojen (High Voltage Line, HVL) suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito, sähköasemien suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito, jakeluverkkojen (Medium and Low Voltage Line, MLV) suunnittelu, rakentaminen ja ylläpito sekä sähkömittareiden asennustoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense on arvioinut, että kaikki sen luokitusjärjestelmäkelpoisiksi arvioidut sähkön siirtoon ja jakeluun liittyvät toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen sähkön siirtoon ja jakeluun liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi. 4.10. Sähkön varastointi Yhtiön sähkövarastojen kunnossapitotoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense toimii isojen megawatti-luokan sähkövarastojen laitetoimittajien partnerina sähkövarastojen ennakoivassa ja korjaavassa kunnossapidossa. Yhtiön toiminnalla varmistetaan sähkövarastojen käynnissäpito. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen sähkövarastojen kunnossapitotoiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 39 4.11. Lämpöenergian varastointi Yhtiön jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense toteuttaa suurten megawattiluokan sähkövarastojen ennakoivaa ja korjaavaa kunnossapitoa. Yhtiön toiminnalla varmistetaan sähkövarastojen käynnissäpito. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi. 4.15. Kaukolämmön tai -jäähdytyksen jakelu Yhtiön kaukolämpö- ja jäähdytysverkon käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersensen käyttö- ja kunnossapitotoiminnot kattavat yli 1 400 km kaukolämpöverkkoa ja yli 90 km kaukojäähdytysverkkoa sekä noin 60 km energiatunneleissa kulkevia kaukolämmitys- ja jäähdytysjohtoja. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen kaukolämpö- ja jäähdytysverkon käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi. 4.25. Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto hukkalämmöllä Yhtiön jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense vastaa paikalliskäytöstä kahdessa lämpöpumppulaitoksessa. Toinen laitos tuottaa lämpöä ja jäähdytystä puhdistetusta jätevedestä ja kaukojäähdytyksen paluuvedestä sekä sähköstä. Toinen laitos tuottaa lämpöä ja sähköä kaukojäähdytyksen ja kaukolämmön paluuvedestä sekä sähköstä. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi. 4.30. Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista Yhtiön sähkö- ja kaukolämpöenergiaa pääasiallisesti maakaasusta tuottavien kombivoimalaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Lisäksi laitoksissa on maakaasulla tai kevyellä polttoöljyllä toimivat apukattilat, joita käytetään lähinnä kaasuturbiinien ylösajojen yhteydessä sekä huoltoseisokkien aikana. Vuonna 2022 kyseisillä laitoksilla käytettiin geopoliittisesta tilanteesta johtuen kevyttä polttoöljyä, joten yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot eivät täyttäneet raportointivuonna delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritettyjä teknisiä kriteereitä. 6.15. Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri Yhtiön sähköautojen latausratkaisut sekä sähköautojen pika- ja suurteholatausasemien valmistusliiketoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense tuottaa latausratkaisut kokonaisvaltaisena palveluna kiinteistökartoituksesta latausjärjestelmän asennuksesta käyttöönottoon. asti. Palvelu on laiteriippumatonta ja kattaa useamman valmistajan tuotteet mukaan lukien yhtiön itse valmistamat laitteet. Yhtiö on arvioinut, että sen latausratkaisut sekä sähköautojen pika- ja suurteholatausasemien valmistusliiketoiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen tuottamat sähköautojen latausratkaisut luokitusjärjestelmän mukaisiksi. Yhtiö on arvioinut, että sillä ei ole asetuksen (EU) 2020/852 11 artiklan 3 kohdan nojalla annetussa delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määriteltyjä ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyviä luokitusjärjestelmäkelpoisia toimintoja. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 40 Laatimisperiaatteet Enersense on määrittänyt asetuksessa (EU) 2021/2178 esitetyt keskeiset tulosindikaattorit (liikevaihto, pääomamenot (CAPEX) ja toimintamenot (OPEX)) asetuksen liitteen I kohdan 1. mukaisesti. Keskeiset tulosindikaattorit on laskettu käyttäen Enersensen IFRS-konsernitilinpäätöksen tietoja. Liikevaihto Kokonaisliikevaihto (nimittäjä) vastaa Enersensen konsernitilinpäätöksen liikevaihtoa. Luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen absoluuttinen liikevaihto (osoittaja) sisältävät vain sellaisen liikevaihdon, joka kertyy luokitusjärjestelmän piirissä olevista toiminnoista (luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto) tai täyttää luokitusjärjestelmän mukaiselle toiminnolle asetetut kriteerit (luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto). Kyseiset liikevaihdot on laskettu Enersensen projektiseurannan kautta, jossa projektit ovat selkeästi yksilöityjä, eikä samaa liikevaihtoerää ole käytetty kuin kerran. Liikevaihto-osuudet on laskettu jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto Enersense konsernin raportoidulla kokonaisliikevaihdolla. Toimintakertomuksen osiossa ”Liiketoimintastrategia ja pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet” viitataan Enersensen liikevaihtoon, joka kertyy vähäpäästöisistä ja päästöttömistä energiahankkeista. Tämä eroaa luokitusjärjestelmän perusteella laskettavasta liikevaihdosta. Lisätietoja tunnusluvun laskentaperiaatteista sivulla 23. Pääomamenot (CAPEX) Kokonaispääomamenot (nimittäjä) vastaavat Enersensen konsernitilinpäätöksessä esitettyjä bruttoinvestointeja, joihin sisältyvät investoinnit käyttöomaisuuteen, strategiaa tukevat sijoitukset sekä yritysostot. Enersensen liiketoimintamalli vaatii vain hyvin vähän käyttöomaisuusinvestointeja. Yritysostoilla tuetaan päästöttömään energiaan perustuvan kasvustrategian toteutumista. Yhtiö on arvioinut, että sen tuulivoiman hankekehitykseen ja sähköautojen latauslaitteisiin liittyvät yritysostot sekä vedyn tuotantoon tehty oman pääoman ehtoinen sijoitus kytkeytyvät vastaaviin luokitusjärjestelmäkelpoisiin ja luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin omaisuuseriin, ja muodostavat luokitusjärjestelmäkelpoisten ja luokitusjärjestelmän mukaisten pääomamenojen osoittajan. Lisätietoja yritysjärjestelyistä toimintakertomuksen osiossa Investoinnit ja yritysjärjestelyt sekä tilinpäätöksen liitetiedossa 2. Muilta osin luokitusjärjestelmäkelpoiset ja luokitusjärjestelmän mukaiset pääomamenot (osoittaja) ovat yhtiön näkemyksen mukaan nolla (0). Toimintamenot (OPEX) Kokonaistoimintamenot (nimittäjä) kattavat suorat pääomittamattomat kustannukset, jotka liittyvät tutkimukseen ja kehittämiseen, rakennusten perusparantamiseen, lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin, kunnossapitoon ja korjauksiin, sekä kaikki muut suorat menot, jotka liittyvät yrityksen suorittamaan tai kolmannelle osapuolelle ulkoistettuun aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden huoltoon ja jotka ovat tarpeen näiden omaisuushyödykkeiden jatkuvan ja tehokkaan toiminnan varmistamiseksi. Yhtiön näkemyksen mukaan vain sen maatuulivoiman hankekehitykseen sekä sähköautojen pika- ja suurteholatausasemien valmistukseen liittyvistä toiminnoista kertyy sille luokitusjärjestelmäkelpoisia ja luokitusjärjestelmän mukaisia toimintamenoja. Muilta osin yhtiö on arvioinut, että sille ei kerry luokitusjärjestelmäkelpoisia tai luokitusjärjestelmän mukaisia toimintamenoja. Vähimmäistason suojatoimet Enersense ottaa toiminnassaan huomioon YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavat periaatteet, ILO:n perussopimuksen työelämän perusoikeuksista sekä OECD:n toimintaohjeet monikansallisille yrityksille, ja on niiden pohjalta luonut eräitä vähimmäistason suojatoimia yllä olevien vaatimusten turvaamiseksi. Yhtiön arvion mukaan se näillä toimillaan täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2020/852 18 artiklassa määritellyt vähimmäistason suojatoimet. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 41 Seuraavassa kuvataan vähimmäistason suojatoimien kunkin osa-alueen (ihmisoikeudet, korruptio ja lahjonta, oikeudenmukainen kilpailu, verotus) osalta näitä vähimmäissuojatoimia. Ihmisoikeudet Yhtiö on asettanut erilaisia due diligence- ja muita prosesseja ihmisoikeuksien kunnioittamisen varmistamiseksi muun muassa seuraavasti: •Yhtiö on luonut hallituksen hyväksymän vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen (Code of Conduct), jossa määritetään ne yhteiset periaatteet, joita Enersensen työntekijöiden ja johdon tulee noudattaa jokapäiväisessä toiminnassaan. Tämä ohjeistus on julkisesti saatavilla yhtiön verkkosivuilla. •Yhtiö on määrittänyt vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen koulutuksen pakolliseksi koulutukseksi kaikille yhtiön työntekijöille •Enersense edellyttää, että sen kaikki toimittajat noudattavat hyvää liiketapaa ja sitoutuvat noudattamaan Enersensen kulloinkin voimassa olevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjetta (Supplier Code of Conduct). Toimittajan on myös varmistettava, että sen omat toimittajat ja alihankkijat noudattavat Enersensen toimittajien ohjetta, tai toimittajan omia vastaavia toimintatavan ohjeita toimittaessa tuotteita tai palveluita Enersenselle. Enersense valvoo ohjeen noudattamista ja auditoi toimittajiaan säännöllisesti. Tämä ohjeistus on julkisesti saatavilla yhtiön verkkosivuilla. Yhtiöllä ei ole ollut yhteydenottoja, eikä yhtiö ole ollut tutkinnan kohteena esimerkiksi OECD:n kansallisen yhteyselimen, The Business and Human Rights Resource Centre:n tai vastaavien kansallisten tahojen kanssa. Yhtiöllä ei ole myöskään muuta tietoa, eikä aihetta epäillä, että yhtiön toiminta olisi johtanut ihmisoikeusrikkomuksiin. Lahjonnan ja korruption vastaiset periaatteet Yhtiö on kehittänyt ja jalkauttanut sisäisiä kontrolleja, ethics ja compliance -ohjelmia ja muita toimenpiteitä lahjonnan ja korruption ehkäisyyn ja havaitsemiseen. Yhtiö varmistaa lahjonnan ja korruption vastaisten periaatteiden toteutumisen muun muassa seuraavasti: •Yhtiöllä on erilliset hallituksen hyväksymät lahjonnan ja korruption vastaiset periaatteet. •Yhtiö viestii lahjonnan ja korruption vastaisia periaatteita yhdessä muiden yhtiön politiikkojen kanssa ja ne ovat saatavilla yhtiön intranet-sivuilla keskitetysti muiden politiikkojen kanssa. •Yhtiöllä on myös lahjonnan ja korruption vastaisia periaatteita koskeva koulutus, jota yhtiön lakiosasto kouluttaa vuosittain yhdessä liiketoimintojen kanssa sovitulle kohderyhmälle. Yritystä itsessään tai ketään yrityksen johtoon kuuluvaa (mukaan lukien tytäryhtiöiden ylin johto) ei ole tuomittu korruptiosta tai lahjonnasta. Verotus Yhtiö käsittelee verotukseen liittyvää hallintoa ja sääntöjen noudattamista tärkeinä osina valvontaa. Yhtiöllä on omat sisäiset ohjeistukset verotusriskien hallintaan. Yhtiö varmistaa verotukseen liittyvän hallinnon ja sääntöjen noudattamista muun muassa seuraavasti: •Yhtiöllä on olemassa OECD:n mukainen sisäisen kaupan ohjeistus, joilla edesautetaan, että yhtiö noudattaa verolakeja sekä maan sisäisissä että maiden välisissä konserniyhtiöiden välisissä transaktioissa •Yhtiö on arvonlisäverovelvollinen ja kuuluu verottajan ennakkoperintärekisteriin •Yhtiö käy ennakoivasti verottajan kanssa keskustelua tulkinnan varaisista verotuksellisista asioita Lisätietoja Enersensen verojalanjäljestä sivulla 31. Yritystä ei ole tuomittu veronkierrosta. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 42 Oikeudenmukainen kilpailu Yhtiö edistää työntekijöiden tietoisuuden lisäämistä kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeydestä ja kouluttaa yhtiön johtoa ja muita avainryhmiä tähän liittyen. Yhtiö edistää tietoisuutta kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeydestä muun muassa seuraavasti: •Yhtiö on luonut erillisen hallituksen hyväksymän kilpailuoikeuspolitiikan. •Oikeudenmukaisen kilpailun ja kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeys on aiheena nostettu esiin sekä yhtiön vastuullisen toimintatavan ohjeissa, että Enersensen toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeissa. Yhtiö pyrkii kaikin tavoin lisäämään työntekijöiden tietoisuutta aiheesta. Yhtiö viestii kilpailuoikeuspolitiikkaa yhdessä muiden yhtiön politiikkojen kanssa ja se on saatavilla yhtiön intranet sivuilla keskitetysti muiden politiikkojen kanssa. Yhtiöllä on myös kilpailuoikeuskoulutus, jota yhtiön lakiosasto kouluttaa vuosittain yhdessä liiketoimintojen kanssa sovitulle kohderyhmälle. Yritystä itsessään tai ketään yrityksen johtoon kuuluvaa (mukaan lukien tytäryhtiöiden ylin johto) ei ole tuomittu kilpailulainsäädännön rikkomisesta. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 43 Tulosindikaattorit Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Koodit Absoluuttinen liikevaihto Osuus liikevaihdosta Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit Vähimmäistason suojatoimet Luokitusjärjestelmän mukainen osuus liikevaihdosta, v 2022 Mahdollistavat toiminnat Siirtymätoiminnat Liikevaihto Taloudelliset toiminnat Me % % % % % % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M S A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Sähköntuotanto tuulivoimalla 4.3 16 6 100 0 — — — — — K K K K K K 6 Sähköntuotanto vesivoimalla 4.5 2 1 100 0 — — — — — K K K K K K 1 Sähkön siirto ja jakelu 4.9 116 43 100 0 — — — — — K K K K K K 43 M Sähkön varastointi 4.10 0 0 100 0 — — — — — K K K K K K 0 M Lämpöenergian varastointi 4.11 0 0 100 0 — — — — — K K K K K K 0 M Kaukolämmön ja - jäähdytyksen jakelu 4.15 1 0 100 0 — — — — — K K K K K K 0 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto hukkalämmöllä 4.25 0 0 100 0 — — — — — K K K K K K 0 Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri 6.15 2 1 100 0 — — — — — K K K K K K 1 M A.1 Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto 136 51 100 0 — — — — — K K K K K K 51 A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Sähköntuotanto vesivoimalla 4.5 0 0 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista 4.30 1 0 A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoisista, mutta ei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista, saatu liikevaihto 1 0 Yhteensä A.1 + A.2 137 51 B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Liikevaihto B. 131 49 YHTEENSÄ A + B 268 100 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 44 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Koodit Pääomamenot yhteensä Osuus pääomamenoista Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit Vähimmäistason suojatoimet Luokitusjärjestelmän mukainen osuus pääomamenoista, v 2022 Mahdollistavat toiminnat Siirtymätoiminnat Pääomamenot Taloudelliset toiminnat Me % % % % % % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M S A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Sähköntuotanto tuulivoimalla 4.3 19 56 100 0 — — — — — K K K K K K 56 Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri 6.15 1 4 100 0 — — — — — K K K K K K 4 M A.1 pääomamenot yhteensä 20 60 100 0 — — — — — K K K K K K 60 A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Vedyn valmistus 3.10 10 31 A.2 pääomamenot yhteensä 10 31 Yhteensä A.1 + A.2 30 91 B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Pääomamenot B. 3 9 YHTEENSÄ A + B 33 100 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 45 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Koodit Toimintamenot yhteensä Osuus toimintamenoista Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesivarat ja merten luonnonvarat Kiertotalous Ympäristön pilaantuminen Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit Vähimmäistason suojatoimet Luokitusjärjestelmän mukainen osuus toimintamenoista, v 2022 Mahdollistavat toiminnat Siirtymätoiminnat Toimintamenot Taloudelliset toiminnat Me % % % % % % % K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M S A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Sähköntuotanto tuulivoimalla 4.3 2 1 100 0 — — — — — K K K K K K 1 Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri 6.15 0 0 100 0 — — — — — K K K K K K 0 M A.1 toimintamenot yhteensä 2 1 100 0 — — — — — K K K K K K 1 A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat A.2 toimintamenot yhteensä 0 0 Yhteensä A.1 + A.2 2 1 B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Toimintamenot B. 254 99 YHTEENSÄ A + B 256 100 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 46 Markkinanäkymät SMART INDUSTRY Smart Industry -segmentin markkinan odotetaan kehittyvän vuonna 2023 suotuisasti, ja tarjouskannan kasvu ennakoi kysynnän jatkuvan edelleen hyvänä. Uutta asiakaskuntaa haetaan päästöttömien ja vähäpäästöisten hankkeiden toteutusprojekteista sekä käyttö- ja kunnossapitokohteista. Palvelusopimusten taso on noussut merkittävästi, mikä luo hyvän pohjan tulevalle liiketoiminnalle. EU:n uusiutuvan energian strategia tukee merituulivoimamarkkinan kehitystä. POWER Power-segmentin liiketoimintaympäristön odotetaan kehittyvän suotuisasti ja palveluiden kysynnän pysyvän hyvällä tasolla vuonna 2023. Suomen kokonaismarkkinoiden kasvu jatkuu, ja tällä hetkellä markkinan koko on arviolta yli 500 miljoonaa euroa. CONNECTIVITY Connectivity-segmentin markkinan kasvua ohjaa tarve nopeammille yhteyksille kiinteissä valokuituverkoissa sekä mobiiliverkoissa. Kokonaismarkkina Suomessa on arviolta noin 280 miljoonaa euroa ja markkina on vahvassa kasvussa valokuituverkkojen rakentamisen myötä. INTERNATIONAL OPERATIONS International Operations -segmentin liiketoimintaympäristön ja liiketoiminnan odotetaan paranevan maltillisesti vuonna 2023. Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Enersense altistuu toiminnassaan erilaisille strategisille, operatiivisille ja taloudellisille riskeille sekä ulkopuolisille uhkille. Enersense pyrkii suojautumaan yllä mainittuja riskejä vastaan mm. säännöllisellä riskinarvioinnilla ja erityisesti strategian käsittelyn yhteydessä sekä päätettäessä konsernin kannalta merkittävistä liiketoimintahankkeista tai investoinneista. LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainassa jatkuu ja ylläpitää edelleen geopoliittisia jännitteitä ja epävarmuutta maailmantalouden kehittymisestä. Sodan vaikutuksesta merkittävästi kohonneiden sähkön, polttoaineiden ja tiettyjen raaka-aineiden hinnoissa on ollut havaittavissa tasaantumista, mutta inflaatio on Enersenselle relevanteilla markkinoilla edelleen selvästi koholla. Tämä näkyy erityisesti Baltian maissa, jossa voimakas palkkainflaatio nostaa kustannuksia. Geopoliittinen epävarmuus voi heijastua myös työvoiman saatavuuteen erityisesti Baltian ja muun itäisen Euroopan alueelta. Sodan seurauksena syntyneistä energian saatavuusongelmista mahdollisesti seuraavilla energiakatkoilla voi lisäksi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan. Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä korkean inflaation myötä nousseet korot ovat vaikuttaneet asiakkaiden investointiympäristöön negatiivisesti. Tämä voi johtaa Enersensen sekä sen asiakkaiden taloudellisen aseman heikentymiseen esimerkiksi rahoituksen saatavuuden kautta, ja edelleen Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen, myynnin odotettua hitaampaan kehitykseen sekä yhtiön palveluiden hintojen laskuun. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 47 Koronatapausten liiketoimintavaikutukset olivat vuonna 2022 vähäiset. On kuitenkin mahdollista, että koronapandemia edelleen pitkittyy, koronapandemiasta tulee uusia aaltoja ja rajoituksia jälleen tiukennetaan. Strategiset riskit Yhtiö toteuttaa kasvustrategiaansa kehittämällä strategista osaamistaan, palveluja ja/tai asiakkuuksia. Vaikka strategia on kilpailukykyinen, on mahdollista, että se ei toteudu suunnitelman mukaisesti. Enersense ei ehkä pysty toteuttamaan strategiaansa nopeasti muuttuvassa liiketoimintaympäristössä osana energiamurrosta, ja investointien tuotto voi jäädä kustannuksia pienemmäksi. Yhtiö voi myös menettää mahdollisuuksia, epäonnistua muutoksen hallinnassa tai riittävän nopeassa uudelleenkoulutuksessa, eikä se välttämättä pysty vastaamaan riittävän ketterästi markkinoille tulevien uusien toimijoiden toimiin. Enersense voi epäonnistua keskeisten strategisten kehityshankkeidensa toteuttamisessa riittämättömien resurssien tai puutteellisen johtamisen, tiedonhallinnan, seurannan ja suunnittelun vuoksi. Enersensen strategian linjaus voi osoittautua vääräksi vallitseviin trendeihin tai markkinoiden nopeisiin muutoksiin nähden tai tavoitteiden suhteen liian vaatimattomaksi verrattuna energiamurroksen edellyttämiin palveluihin. Yhtiö pyrkii nopeuttamaan strategisen osaamisen, palvelujen ja/tai asiakkuuksien kehittämistä yritysostojen avulla. Tässä on riskinä, että yhtiö ei välttämättä tunnista sopivia kohdeyrityksiä, jotka ovat ostettavissa suotuisin ehdoin. Enersenselle voi myös aiheutua merkittäviä hankinta-, uudelleenjärjestely- ja muita kuluja yritysostojen yhteydessä. Yritysjärjestelyissä on myös uusien liiketoimintojen integrointiin liittyviä riskejä, eikä ole varmuutta siitä, että arvioidut synergiaedut voidaan saavuttaa täysimääräisesti tai suunnitellun aikataulun mukaisesti suhteessa jo toteutuneisiin tai tuleviin yritysostoihin. Lisäksi Enersensen kyky saattaa päätökseen yritysjärjestelyjä suunnitelmien mukaisesti ja saavuttaa niihin liittyviä synergiaetuja ja muita hyötyjä voi riippua yrityskaupalle asetetuista ehdoista, kuten viranomaisten ja etenkin kilpailuviranomaisten hyväksynnästä. Yhtiön suorittaessa yritysostoja tai toimintojen laajentuessa uusiin maihin, on mahdollista, että kohdeyhtiöiden tai Enersensen ulkomaisten tytäryhtiöiden ja/tai sivuliikkeiden liikevaihto- ja tuotto- odotukset eivät toteutuisi Enersensen odotusten mukaisesti. Lisäksi asiakkuuksissa, paikallisissa työvoimamarkkinoissa, poliittisissa olosuhteissa ja lainsäädännössä tapahtuvilla muutoksilla tai toimipisteissä tehtävillä muutoksilla voi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan, liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Operatiiviset riskit Enersensen asiakkaat ovat tyypillisesti rakennus- tai teollisuusprojektien omistajia, rakennuttajia, pääurakoitsijoita tai toimittajia, joiden kanssa Enersense yleensä toteuttaa hankkeen, palvelun tai puitesopimuksen. Yhtiö solmii usein hankekohtaisia projektisopimuksia, joiden kilpailutuksissa menestyminen on epävarmaa. Tämä vaikeuttaa luotettavien arvioiden luomista yhtiön liiketoiminnan tuloksesta sekä taloudellisesta asemasta tilauskantaa pidemmän aikavälin osalta. Vastaavasti puitesopimukset eivät takaa yhtiön menestystä puitesopimukseen kuuluvien yksittäisten toimitusten tarjouskilpailuissa. Myös kilpailun lisääntymisellä voi olla haitallinen vaikutus Enersensen tilauskannan kertymiseen ja siten liikevaihtoon sekä kannattavuuteen. Myös viranomaissääntelyn ja -rajoitteiden muutoksilla ja niihin liittyvällä epävarmuudella voi olla olennainen vaikutus erityisesti energialiiketoiminnan asiakaskentässä. Vaikka Enersensen liiketoiminta-alueet tuottavat jatkuvasti liikevaihtoa muun muassa huolto- ja kunnossapitopalveluista, merkittävä osa Enersensen liikevaihdosta liittyy suoraan tai välillisesti merkittäviin pitkäaikaisiin rakennushankkeisiin tai muihin investointeihin. Enersensen liiketoiminnoille ovat tyypillisiä suuret kiinteähintaiset projektit, joiden kannattavuus edellyttää, että Enersense on onnistunut arvioimaan projektin sopimusriskit ja tuotantokustannukset riittävän tarkasti sekä onnistuu projektinhallinnassa, teknisessä toteutuksessa ja aikataulunhallinnassa. Yleinen taloudellinen epävarmuus voi heikentää asiakkaiden investointihalukkuutta ja vaikuttaa Enersensen tilauskannassa jo oleviin projekteihin, joiden osalta voi aiheutua viiveitä tai keskeytyksiä. Venäjän hyökkäyssodan myötä muuttuneet tavaravirrat voivat vaikeuttaa Enersensen projekti- ja palvelutuotantoaan varten ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 48 tarvitsemien materiaalien hankintaa, ja yhtiö voi joutua neuvottelemaan sopimuksia uudelleen ja suostua hinnankorotuksiin nykyisissä ja/tai uusissa toimitussopimuksissa, jotta toimitukset voidaan varmistaa kilpailtaessa materiaalien muiden ostajien kanssa. Enersensellä on muutamia suuria avainasiakkaita, joiden ostokäyttäytymisellä on huomattava merkitys liiketoiminnan tulokseen. Mikäli jokin suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Enersenseltä sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan, tai jos yhtiölle merkittävä projekti päättyisi, keskeytyisi tai supistuisi ennakoimattomasti, olisivat yhtiön mahdollisuudet löytää korvaava asiakasvolyymi lyhyellä ajanjaksolla rajoitetut. Ellei Enersense kykene rekrytoimaan, kouluttamaan ja motivoimaan pätevää henkilöstöä ja pitämään sitä palveluksessaan, se ei välttämättä pysty kilpailemaan tehokkaasti, eikä toteuttamaan täysimääräisesti strategiaansa. Takaukset Enersensen asiakkaat tarvitsevat yleensä takaukset esimerkiksi työlle, toimituksille ja takuuajoille. Tällaisten takauksien myöntäminen asiakkaalle on usein edellytys sille, että Enersense voi tehdä tarjouksen uudesta projektista. Takausjärjestelyt eivät kuitenkaan velvoita niiden myöntäjää, vaan myöntäjä päättää jokaisesta takauksesta erikseen. Esimerkiksi Enersensen mahdolliset aiemmat laiminlyönnit ja etenkin Enersensen maksukyvyn tai taloudellisen aseman heikentyminen voivat johtaa siihen, että Enersenselle ei myönnetä takuita, joita se tarvitsee uusien projektien toteuttamiseen. Tästä voi olla seurauksena Enersensen kyvyttömyys osallistua uusiin projekteihin. Rahoitus Enersense-konsernin rahoitussopimuksessa on kovenanttiehtoja, jotka koskevat konsernin omavaraisuusastetta, korollisen nettovelan suhdetta käyttökatteeseen ja vähimmäislikviditeettiä. Kovenanttiehtojen rikkominen voi antaa rahoittajalle oikeuden vaatia lainojen nopeutettua tai välitöntä takaisinmaksua ja samanaikaisesti peruuttaa kaikki rahoittajaa sitovat mutta nostamattomat määrät sekä kaikki takausjärjestelyjen mukaiset määrät. Yhteistyökumppanit Enersense tekee yhteistyötä alihankkijoiden ja muiden kumppaneiden kanssa projektiensa ja palvelujensa eri vaiheissa. Ulkoistaminen tai alihankinta sisältävät tyypillisesti materiaalitoimituksia ja aliurakointia (esim. yhdyskuntatekniikka) sekä sellaisia resursseja ja laitteita, joita Enersense ei tarjoa tai pysty tarjoamaan. Enersense voi epäonnistua alihankkijoiden arvioinnissa ja valinnassa. Alihankkijat eivät välttämättä pysty tekemään toimituksia ajoissa tai Enersensen odottaman tason, kustannusrakenteen tai laadun mukaisesti, tai niiden toiminta voi olla muuten puutteellista tai lainsäädännön tai määräysten vastaista. Enersensen alihankkijat saattavat myös lakata toimittamasta palveluja Enersenselle kyvyttömyyden tai haluttomuuden vuoksi, tai ne voivat nostaa hintoja merkittävästi. Enersenseen vaikuttavat häiriöt – kuten sopimusten viivästykset tai irtisanomiset tai alihankkijoiden kyvyttömyys toimittaa palveluja määrätyssä ajassa tai hyväksyttävin kustannuksin – voivat myös johtaa riitoihin asiakkaiden korvausvaatimuksista Enersensen mahdollisesti aiheuttamien vahinkojen osalta. Vahinkoriskit Enersensen vahinko- ja jatkuvuusriskit liittyvät pääsääntöisesti henkilöihin, omaisuuteen sekä IT- järjestelmiin. Vaikka yhtiö on suojannut toimintaansa ja omaisuuttaan normaalein vakuutuksin, voi vahinkoriskien toteutuminen johtaa henkilö- ja omaisuusvahinkoihin tai liiketoiminnan keskeytymiseen. Lisäksi IT-järjestelmien luotettavuus ja toimintakyky ovat olennaisia Enersensen toimintojen jatkuvuudelle. Pitkittynyt keskeytys merkittävimmissä järjestelmissä voisi rajoittaa Enersensen mahdollisuutta toimia kannattavasti ja tehokkaasti. Myös kyberuhkat voivat aiheuttaa riskin Enersensen tietovaroille. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 49 Riita-asiat Konserniyhtiöillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa Suomessa tai ulkomailla. Riita-asiat liittyvät tyypillisesti Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin vaatimuksiin. Vaateiden, erimielisyyksien ja oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Näillä ei kuitenkaan ole merkittävää vaikutusta lyhyellä aikavälillä yhtiön toimintaan. Yhtiö on arvioinut riita-asioiden mahdollisia vaikutuksia ja tehnyt näihin arvioihin perustuvat varaukset. Yhtiön rahoitukseen liittyvistä riskeistä esitetään tarkempi selvitys tilinpäätöksen liitetiedossa 20 Rahoitusriskien ja pääoman hallinta. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Enersensen vuoden 2023 liikevaihdon odotetaan olevan 280–310 miljoonaa euroa ja oikaistun käyttökatteen 12–18 miljoonaa euroa. Enersensen liiketoimintaympäristön arvioidaan kehittyvän suotuisasti ja liikevaihdon odotetaan kasvavan. Olemme onnistuneet kiihdyttämään tuulivoiman hankekehitystämme ja oletamme, että sama kehitys jatkuu. Kannattavuuteen vaikuttavat mm. uuden toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönotto sekä edelleen jatkuvat panostukset merituulivoimaliiketoiminnan kehittämiseen ja maatuulivoiman hankekehityksen kiihdyttäminen. Yhtiö haki vuoden 2022 lopussa 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjarahoituksen näiden panostusten toteuttamiseksi. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen PÖRSSITIEDOTTEET: Enersense tiedotti 13.1.2023, että Suomen Kilpailu- ja kuluttajavirasto (KKV) on päättänyt siirtää Enersense International Oyj:n Voimatel Oy:tä koskevan yrityskaupan jatkokäsittelyyn, joka voi voi kestää enintään 69 työpäivää. Virasto on ensimmäisen vaiheen selvityksissään kuullut kilpailijoita, asiakkaita ja tavarantoimittajia lausunto- ja selvityspyynnöin. KKV pitää tarpeellisena jatkaa yrityskaupan kilpailuvaikutusten selvittämistä. Enersense tiedotti 17.1.2023 allekirjoittaneensa sopimuksen suomalaisen valokuituyhtiö Valoon valokuituverkon (FTTH = Fiber to the Home) rakentamisesta avaimet käteen -periaatteella. Sopimus on osa Valoon mittavia valokuituverkkojen rakentamishankkeita eri puolella Suomea. Neljälle vuodelle tehdyn sopimuksen arvo kokonaisuudessaan on noin 35 miljoonaa euroa ja se on kirjattu Enersensen Connectivity-segmentin vuoden 2023 ensimmäisen vuosineljänneksen tilauskantaan. Projektin toteutus aloitetaan heti maarakennuskauden alkaessa 2023. Enersense tiedotti 23.1.2023, että sen oikaistu käyttökate ylittää ohjeistuksen (positiivinen tulosvaroitus). Enersense tiedotti 26.1.2023 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta, jonka mukaan toimikaudeksi, joka päättyy 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen Jaakko Eskola, Sirpa-Helena Sormunen, Sari Helander ja Petri Suokas, ja uusina jäseninä hallitukseen valitaan Anna Miettinen ja Carl Haglund. Hallituksen nykyisistä jäsenistä Herkko Plit ja Päivi Jokinen eivät enää jatka yhtiön hallituksen jäseninä. Enersense tiedotti 15.2.2023, että se vetäytyy Voimatel Oy:tä koskevasta yritysjärjestelystä. Enersense kertoi saaneensa KKV:ltä tiedon, että kilpailuviranomaisen tekemien analyysien mukaan toimijoiden ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 50 yhteenlaskettu markkinaosuus kasvaisi liian suureksi usealla markkinasegmentillä. KKV ei myöskään pitänyt asiakkaiden neuvotteluvoimaa eli ns. tasapainottavaa ostajavoimaa, vastoin Enersensen näkemyksiä, kilpailutilannetta riittävästi tasapainottavana tekijänä. Tästä syystä Enersensen hallitus arvioi yritysjärjestelyn mahdottomaksi toteutua halutussa muodossa ja päätti vetäytyä yritysjärjestelystä. Vetäytyminen tapahtui yhteisymmärryksessä Voimatelin omistajan Osuuskunta KPY:n kanssa. LEHDISTÖTIEDOTTEET: Enersense kertoi 3.1.2023, että sen virolainen tytäryhtiö Enersense AS on allekirjoittanut sopimuksen Viron sähkönsiirron kantaverkkoa ylläpitävän AS Eleringin kanssa koskien Mustveen ja Paiden sähköasemien välisen 330 kV:n voimajohdon uudistamista sekä Mustveen ja Kantkylan sähköasemien välisen 110 kV voimajohdon rakentamista. Enersensen osuus sopimuksesta on noin 18,5 miljoonaa euroa, mikä on kirjattu Enersensen International Operations -liiketoiminta-alueen vuoden 2023 ensimmäisen vuosineljänneksen tilauskantaan. Enersense kertoi 24.1.2023 allekirjoittaneensa sopimuksen ruotsalaisen metallialan yrityksen Bolidenin kanssa Norjassa sijaitsevan Oddan tuotantolaitoksen laajassa kehittämisprojektissa. Ympäristökestävyyteen ja tuotantokapasiteetin nostoon keskittyvässä projektissa Smart Industry - liiketoiminta-alueeseen kuuluva Enersense Works Oy vastaa yhden osa-alueen terästoimituksista, terästen asennuksista, laiteasennuksista sekä eristystöistä. Projekti käynnistyy alkuvuodesta 2023. Ehdotus varojen jakamisesta osakkeenomistajille Enersensen hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden 1.1.2022–31.12.2022 tulos siirretään edellisten tilikausien voitto- ja tappiotilille ja tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella osakkeenomistajille jaetaan varoja Yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautuksena 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä 1 649 253,10 euroa. Pääomanpalautus maksetaan kahdessa erässä. Ensimmäinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on pääomanpalautuksen ensimmäisen erän täsmäytyspäivänä 6.4.2023 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään Yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että pääomanpalautuksen ensimmäinen erä maksetaan 5.5.2023 alkaen. Toinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättämänä pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivänä merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään Yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle 2023 pidettäväksi sovitussa kokouksessaan pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän ja maksupäivän. Pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän on suunniteltu olevan 1.11.2023 ja maksupäivän 8.11.2023 alkaen. Tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella ei ehdotuksen mukaan jaeta osinkoa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 51 Tunnusluvut Tunnusluvut 1–12/2022 1–12/2021 1–12/2020 Liikevaihto (1 000 EUR) 268 037 239 110 147 460 Käyttökate (1 000 EUR) 12 210 16 639 9 775 Käyttökate % 4,6 7,0 6,6 Liikevoitto (1 000 EUR) 3 479 6 834 4 780 Liikevoitto % 1,3 2,9 3,2 Kauden tulos (1 000 EUR) -2 429 3 973 2 379 Omavaraisuusaste % 28,8 35,6 15,7 Nettovelkaantumisaste % 19,0 3,6 52,3 Oman pääoman tuotto % -4,3 8,3 19,3 Laimentamaton osakekohtainen tulos -0,11 0,35 0,27 Laimennettu osakekohtainen tulos -0,11 0,35 0,27 Osakekohtainen oma pääoma EUR 3,8 3,7 2,4 Osakekohtainen varojenjako EUR 0,10 0,10 — Varojenjako tuloksesta prosentteina -90,4 31,2 — Efektiivinen varojenjakotuotto prosentteina 1,8 1,5 — Hinta / voittosuhde -51,4 32,1 27,4 Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020. Osakekohtaiset tunnusluvut 2022 2021 2020 Osakekannan markkina-arvo kauden lopussa EUR 93 842 501 91 640 466 79 246 151 Osakkeenomistajia kauden lopussa 6844 6 957 1 980 Kurssi kauden lopussa EUR 5,69 6,84 8,30 Keskikurssi (VWAP) EUR 6,80 8,63 3,23 Ylin kurssi EUR 8,22 12,00 9,00 Alin kurssi EUR 5,22 5,96 1,21 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, laimentamaton 16 492 531 13 397 729 9 547 729 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, laimennettu 19 897 335 13 397 729 13 397 729 Osakkeiden lukumäärä kaudella keskimäärin, laimentamaton 15 986 151 12 130 679 7 432 975 Osakkeiden lukumäärä kaudella keskimäärin, laimennettu 16 381 629 12 130 679 9 547 729 Osakevaihto, kpl 5 712 374 9 568 586 7 909 569 Vaihtuvuus % 34,6 78,8 106,4 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 53 Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelma EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Oikaistu käyttökate Liikevoitto 3 479 6 834 Poistot ja arvonalentumiset 8 731 9 806 Käyttökate 12 210 16 639 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erot 1 444 2 592 Oikaistu käyttökate 13 654 19 231 EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät + Tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavat erät 1 444 2 814 Käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot (-) / myyntitappiot (+) — -222 Oikaistuun käyttökatteeseen vaikuttavat poikkeavat erät yhteensä 1 444 2 592 VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT: Enersense julkaisee tiettyjä yleisesti käytössä olevia, IFRS-tilinpäätöksestä johdettavissa olevia tunnuslukuja. Tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty tämän katsauksen osiossa Tunnuslukujen laskentaperiaatteet. Tietyt varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen vaikuttavina erinä, jos ne aiheutuvat: •Johdon harkinnan mukaan tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavista olennaisista eristä, jotka liittyvät strategiaan kuulumattomiin yritysjärjestelyihin, kuten yritysmyyntien transaktiokuluihin, ja työsuhteiden päättämiseen liittyviin kuluihin, ja/tai rakenteellisiin uudelleenjärjestelyihin sekä merkittäviin irtisanomiskustannuksiin, tai poikkeaviin viranomaisprosessien kustannuksiin •Hankittavien yritysten integraatiokuluista •Muiden kuin ydinliiketoimintaan liittyvien käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitoista ja -tappioista Oikaistuilla tunnusluvuilla yritys pyrkii esittämään yhtiön strategian mukaisen liiketoiminnan kannattavuutta. Yhtiön keskeisenä strategisena tavoitteena on kannattava orgaaninen ja epäorgaaninen kasvu. Tämän takia yhtiö oikaisee tuloksestaan pois yhtiön strategiaan kuulumattomista yritysjärjestelyistä aiheutuvat transaktiokulut, merkittävät irtisanomiskustannukset ja rakenteelliset uudelleenjärjestelyt. Nämä ovat kaikki luonteeltaan kustannuksia, jotka aiheutuvat strategian ulkopuolisista tapahtumista. Irtisanomiskustannukset vaikuttavat palkkakuluihin ja muilta osin oikaisut vaikuttavat liiketoiminnan muihin kuluihin. Yhtiö ei ole oikaisut strategian mukaisten yrityshankintojen transaktiokustannuksia tai tuottoja, koska yritysostot ovat yhtiön strategian ydintä. Tuloksesta oikaistaan pois myös yritysjärjestelyjen integraatiokulut, koska ne ovat luonteeltaan kertaluonteisia. Samoin käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot ovat luonteeltaan kertaluonteisia. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 54 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET Käyttökate (EBITDA) = Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset Käyttökate liikevaihdosta (%) = Käyttökate / liikevaihto x 100 Oikaistu käyttökate Käyttökate + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät Oikaistu käyttökate (%) Oikaistu käyttökate / liikevaihto x 100 Liikevoitto (EBIT) = Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot – materiaalit ja palvelut – henkilöstökulut – liiketoiminnan muut kulut + osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta – poistot ja arvonalentumiset Liikevoitto liikevaihdosta (%) = Liikevoitto / liikevaihto x 100 Tilikauden voitto (tappio) liikevaihdosta (%) = Tilikauden voitto (tappio) / liikevaihto x 100 Omavaraisuusaste = Oma pääoma / taseen loppusumma – saadut ennakot x 100 Nettovelkaantumisaste = Korolliset velat – rahat ja pankkisaamiset / oma pääoma x 100 Oman pääoman tuotto (%) = Tilikauden voitto / oma pääoma keskimäärin tilikauden aikana x 100 Osakekohtainen tulos (EUR) = Tilikauden tulos / osakkeiden määrä keskimäärin Keskikurssi = Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto / Vaihdettujen osakkeiden keskimääräinen lukumäärä tilikaudella Osakekannan markkina-arvo = (Osakkeiden lukumäärä - omat osakkeet) x tilinpäätöspäivän pörssikurssi Osakevaihto = Tilikauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumäärä Vaihtuvuus (%) = Osakevaihto (kpl) x 100 / Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä kaudella keskimäärin Osakekohtainen oma pääoma = Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma / osakeantioikaistu osakemäärä vuoden lopussa Osakekohtainen varojenjako = Varojenjako per osake / tulos per osake Varojenjako tuloksesta prosentteina = (Varojenjako per osake / tulos per osake) x 100 Hinta / voittosuhde, P/E = Osakekurssi tilikauden päättyessä / tulos per osake Efektiivinen varojenjakotuotto = (Varojenjako per osake / osakekurssi tilikauden päättyessä) x 100 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 55 Osakkeet ja osakkeenomistajat 10 suurinta osakkeenomistajaa 31.12.2022) Osakkeenomistaja Osakkeiden määrä % osakkeista Nidoco AB 4 335 830 26,3 MBÅ Invest Oy 2 176 072 13,2 Verman Group Oy) 1 343 461 8,1 Ensto Invest Oy 1 280 000 7,8 Taloustieto Incrementum Oy 728 233 4,4 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 569 053 3,5 Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritas 395 292 2,4 Mapps Global Invest Oy 342 732 2,1 Osuuskunta KPY 297 297 1,8 Loe Invest Oy 295 591 1,8 Yhteensä 11 763 561 71,3 ) Lähde Euroclear Finland Oy ) Verman Group Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Janne Vertanen omistaa lisäksi 27 426 osaketta suoraan Osakeomistuksen jakautuminen 31.12.2022*) Osakemäärä Omistajien määrä % osakkeen- omistajista Osakemäärä % osakkeista 1–100 2 819 41,2 127 532 0,77 101–500 2 925 42,7 669 926 4,06 501–1 000 600 8,8 464 319 2,82 1001–5000 412 6,0 866 628 5,26 5 001–10 000 38 0,6 283 198 1,72 10 001–50 000 26 0,4 543 020 3,29 50 001–100 000 6 0,1 447 837 2,72 100 001–500 000 12 0,2 2 657 422 16,11 500 001– 6 0,1 10 432 649 63,26 Yhteensä 6844) 100,0 16 492 531 100,00 Joista hallintarekisteröityjä 8 — 120 472 0,73 ) Lähde Euroclear Finland Oy ) Lisäksi mukana yhteisomistuksessa 4 osakkeenomistajaa Osakkeenomistajat sektoreittain 31.12.2022) Sektori Osakkeiden määrä % osakkeista Yritykset 8 253 199 50,0 Ulkomaat 4 444 907 27,0 Kotitaloudet 2 473 647 15,0 Julkisyhteisöt 1 075 211 6,5 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 55 612 0,3 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 69 483 0,4 Hallintarekisteröidyt 120 472 0,7 Yhteensä 16 492 531 100,0 ) Lähde Euroclear Finland Oy ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 56 Tilinpäätös Konsernitilinpäätös KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA EUR tuhatta Liitetieto 1–12/2022 1–12/2021 Liikevaihto 3 268 037 239 110 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 5 267 2 060 Valmistus omaan käyttöön -3 -35 Liiketoiminnan muut tuotot 4 18 793 10 514 Materiaalit ja palvelut 5 -152 815 -115 011 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 6 -97 733 -97 898 Poistot ja arvonalentumiset 7 -8 731 -9 806 Liiketoiminnan muut kulut 8 -29 147 -22 196 Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävien osakkuusyhtiöiden tuloksesta 14 -189 95 Liikevoitto (-tappio) 3 479 6 834 Rahoitustuotot 9 476 41 Rahoituskulut 9 -3 577 -3 334 Rahoitustuotot ja -kulut -3 101 -3 294 Voitto (tappio) ennen veroja 378 3 540 Tuloverot 10 -2 807 433 Tilikauden voitto (tappio) -2 429 3 973 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi Muuntoerot 68 382 Etuuspohjaisten työsuhteen jälkeisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen 6 179 -117 Tilikauden muut laajat tuloksen erät verovaikutus huomioiden 247 265 Tilikauden laaja tulos -2 182 4 238 Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen: Emoyhtiön omistajille -1 768 4 301 Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta -661 -328 Tilikauden voitto (tappio) -2 429 3 973 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille -1 521 4 566 Määräysvallattomille omistajille -661 -328 Tilikauden laaja tulos -2 182 4 238 Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos, laimentamaton 19 -0,11 0,35 Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos, laimennettu 19 -0,11 0,35 Konsernin laajaa tuloslaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 58 KONSERNIN TASE EUR tuhatta Liitetieto 1–12/2022 1–12/2021 Varat Pitkäaikaiset varat Liikearvo 11 27 874 26 154 Aineettomat hyödykkeet 11 40 379 18 591 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 12, 13 22 213 21 706 Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset 14 10 937 1 564 Pitkäaikaiset sijoitukset ja saamiset 16, 20 6 890 3 919 Laskennalliset verosaamiset 10 1 338 1 096 Pitkäaikaiset varat yhteensä 109 631 73 032 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 15 13 124 6 513 Myyntisaamiset 16 33 696 21 501 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 10 9 48 Muut saamiset 16 35 003 16 449 Rahavarat 17 38 704 29 166 Lyhytaikaiset varat yhteensä 120 537 73 677 Varat yhteensä 230 168 146 709 Oma pääoma ja velat Oma pääoma Osakepääoma 18 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 18 64 010 43 794 Vararahasto 18 313 313 Muuntoerot 18 84 17 Kertyneet voittovarat 18 -500 95 Tilikauden voitto (tappio) 18 -1 768 4 301 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 62 220 48 599 Määräysvallattomat omistajat 389 1 064 Oma pääoma yhteensä 62 609 49 664 Velat Pitkäaikaiset velat Lainat 21 30 458 10 095 Vuokrasopimusvelat 21 10 738 12 825 Muut velat 23 550 2 206 Laskennalliset verovelat 10 6 630 1 469 Työsuhde-etuuksista johtuvat velvoitteet 6 381 545 Varaukset 22 543 852 Pitkäaikaiset velat yhteensä 49 300 27 992 Lyhytaikaiset velat Lainat 21 3 439 3 072 Vuokrasopimusvelat 21 5 968 4 427 Saadut ennakot 23 12 637 7 203 Ostovelat 23 36 271 14 758 Verohallinnon maksujärjestely 20 0 963 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 10 2 990 28 Muut velat 23 55 835 37 985 Varaukset 22 1 119 618 Lyhytaikaiset velat yhteensä 118 258 69 054 Velat yhteensä 167 559 97 046 Oma pääoma ja vieras pääoma yhteensä 230 168 146 709 Konsernin tasetta on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 59 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA Liitetieto 1–12/2022 1–12/2021 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto (tappio) -2 429 3 973 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 7 8 731 9 806 Voitot ja tappiot tytäryhtiöiden myynnistä — -1 760 Voitot ja tappiot osakkuusyhtiöiden myynnistä — — Voitot ja tappiot aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnistä -850 -222 Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta (tappiosta) 14 189 -95 Korkotuotot ja muut rahoitustuotot ja -kulut 9 3 101 3 294 Tuloverot 10 2 807 -433 Muut oikaisut -1 064 -11 758 Oikaisut yhteensä 12 915 -1 169 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos 16 -32 342 -4 829 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos 23 35 795 -9 050 Vaihto-omaisuuden muutos 15 -6 356 -2 615 Varausten muutos — — Saadut korot 52 43 Maksetut korot -1 205 -1 379 Muut rahoituserät -1 919 -1 957 Tuloverot 10 -102 1 376 Liiketoiminnan nettorahavirta 4 409 -15 608 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin 11 -3 268 -1 406 Käyttöomaisuuden myynnit 1 749 15 170 Tytäryritysten hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla 2 — -151 Tytäryritysten myynti, vähennettynä myydyillä rahavaroilla — 281 Lisäsijoitukset osakkuusyhtiöihin 14 -10 399 -104 Osakkuusyhtiöiden myynnit 14 1 100 — Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen nostot — 100 Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen takaisinmaksut 566 — Saadut suoritukset pankin talletustileiltä — 600 Maksut pankin talletustileille 16 1 728 -3 053 Saadut osingot osakkuusyhtiöistä 93 102 Investointien nettorahavirta -8 430 11 539 Rahoituksen rahavirta Osakkeiden liikkeeseenlasku 18 2 200 28 218 Lainojen nostot 20 26 460 14 964 Lainojen takaisinmaksut 20 -3 466 -22 898 Määräysvallattomien omistajien osuuden hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla 20 -192 -257 Sijoitukset osakkeisiin 20 -850 — Maksetut varojenjako -4 112 — Vuokrasopimusvelkojen maksut 20 -6 481 -4 485 Rahoituksen nettorahavirta 13 559 15 542 Rahavarojen nettomuutos 9 538 11 472 Rahavarat tilikauden alussa 29 166 17 694 Valuuttakurssien muutosten vaikutukset rahavaroihin — — Rahavarat tilikauden lopussa 38 704 29 166 Konsernin rahavirtalaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 60 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma EUR tuhatta Osake- pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Muuntoerot Kertyneet voittovarat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Määräys- vallattomat osakkeen omistajat Pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 80 43 794 313 17 4 394 48 599 1 064 49 664 Tilikauden voitto/tappio — — — — -1 768 -1 768 -661 -2 429 Muut laajan tuloksen erät — — — — — — — — Muuntoerot — — — 68 — 68 — 68 Etuuspohjaisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen — — — — 179 179 — 179 Tilikauden laaja tulos yhteensä — — — 68 -1 589 -1 521 -661 -2 182 Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa: — — Osakeanti — 21 831 — — — 21 831 — 21 831 Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa — — — — -327 -327 -14 -341 Vaihtovelkakirjalaina opo komponentti — — — — 2 563 2 563 — 2 563 Henkilöstöanti — — — — — — — — Osakeperusteiset maksut — — — — 88 88 — 88 Varojenjako) — -1 614 — — -7 406 -9 020 — -9 020 Muut erät — — — — 8 8 — 8 Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa yhteensä — 20 216 — — -5 074 15 142 -14 15 128 Oma pääoma 31.12.2022 80 64 010 313 84 -2 268 62 220 389 62 609 ) Varojenjako emoyhtiön osakkeenomistajille oli 1,6 miljoonaa EUR ja Megatuuli Oy:n osakassopimuksen perusteella vähemmistöosakkaille maksettava oli 7,4 miljoonaa EUR. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 61 Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma EUR tuhatta Osake- pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Muuntoerot Kertyneet voittovarat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Määräys- vallattomat osakkeen omistajat Pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2021 80 15 602 313 -363 245 15 878 1 768 17 645 Tilikauden voitto/ tappio — — — — 4 301 4 301 -328 3 973 Muut laajan tuloksen erät — Muuntoerot — — — 382 — 382 — 382 Etuuspohjaisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen — — — — -117 -117 — -117 Tilikauden laaja tulos yhteensä — — — 382 4 184 4 566 -328 4 238 Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa: — — Osakeanti — 28 192 — — — 28 192 — 28 192 Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa — — — — 18 18 -377 -359 Henkilöstöanti — — — — 150 150 — 150 Muut erät — — — -2 -203 -203 — -203 Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa yhteensä — 28 192 — -2 -35 28 156 -377 27 780 Oma pääoma 31.12.2021 80 43 794 313 17 4 394 48 599 1 064 49 664 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernin perustiedot Enersense International Oyj (emoyhtiö tai yhtiö) yhdessä sen tytäryhtiöiden kanssa (Enersense tai konserni) on päästöttömien energiaratkaisujen toteuttaja, joka on vahvasti mukana tukemassa vallitsevaa energiamurrosta ja mahdollistamassa päästötöntä yhteiskuntaa. Enersense tarjoaa kestäviä ratkaisuja ja välittää osaamista pohjoismaisille ja kansainvälisille teollisuus-, energia-, tietoliikenne- ja rakennusalan yhtiöille, ja on mukana mahdollistamassa asiakkaiden menestyksellistä siirtymää kohti päästötöntä tulevaisuutta. Enersense International Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Pori, Suomi ja sen rekisteröity osoite on Konepajanranta 2, 28100 Pori. Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE. Enersense International Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla Enersensen verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle. Laatimisperusta Enersensen konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 62 laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä niistä annettuja SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpitoja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. IFRS-tulkintakomitea antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Tässä agendapäätöksessä tulkintakomitea tarkasteli, kirjaako asiakas IAS 38-standardia soveltaen sovelluksen konfiguroinnista ja räätälöinnistä aineettoman hyödykkeen, ja mikäli aineetonta hyödykettä ei kirjata, kuinka asiakas kirjaa kyseiset konfigurointi- ja räätälöintimenot. IFRIC:n agendapäätöksillä ei ole voimaantuloaikaa, joten niitä odotetaan sovellettavan niin pian kuin mahdollista. Koska konsernilla on käytössään pilvipalvelujärjestelyitä, se on analysoinut sitä, onko tällä agendapäätöksellä vaikutusta pilvipalveluiden käyttöönottomenoihin sovellettuihin laatimisperiaatteisiin. Analysointi tehtiin konsernissa syksyn 2021 aikana, ja vaikutukset otettiin huomioon takautuvasti vuoden 2021 tilinpäätöksessä. Vaikutukset olivat vähäisiä. Useat uudet standardit, standardien muutokset ja tulkinnat tulevat voimaan vasta myöhemmin kuin 1.1.2021 alkavilla tilikausilla, eikä niitä ole sovellettu tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Konserni ei odota näillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, jollei laatimisperiaatteissa ole muuta mainittu. Konsernitilinpäätös esitetään tuhansina euroina. Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty. Tästä johtuen, yksittäisten lukujen yhteenlaskettu määrä ei välttämättä vastaa esitettyä kokonaismäärää. Vertailutieto on esitetty tilikauden luvun jälkeen suluissa. Ulkomaanrahan määräisten erien muuntaminen Toimintavaluutta ja esittämisvaluutta Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön valuutassa, jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on Enersense International Oyj:n toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi tapahtumapäivän kursseihin. Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät ulkomaan rahanmääräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen saamisten ja velkojen muuttamisesta, kirjataan yleensä tulosvaikutteisesti. Ne kirjataan omaan pääomaan, jos erät ovat osa ulkomaiseen yksikköön tehtyä nettosijoitusta. Tavanomaiseen liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa vastaavissa erissä liikevoiton yläpuolella. Rahoituseriin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa rahoituskuluissa. Konserniyritykset Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien konserniyritysten tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi käyttäen kauden keskikurssia ja taseet käyttäen tilinpäätöspäivän kurssia. Kaikki tuloksen ja taseen muuntamisesta aiheutuvat valuuttakurssierot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisiin yksikköihin tehdyistä nettosijoituksista johtuvat valuuttakurssierot kirjataan konsernitilinpäätöstä laadittaessa muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen toiminto myydään, siihen liittyvät valuuttakurssierot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 63 Toiminnan jatkuvuus Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen, koska Enersensen johdon harkinnan mukaan toiminnan jatkuvuuteen ei liity olennaista epävarmuutta. Konsernin toiminnan tulevaisuuden kehitykseen vaikuttavat erityisesti mm. konsernin tuloskehitys, pääomaa sitovien hankkeiden rahoituksen saatavuus sekä likviditeetin riittävyys. Konsernin johto on tehnyt arvioita yhtiöiden tulevista liikevaihdoista, käyttökatteista, investoinneista, rahoitustilanteesta sekä käyttöpääomatarpeista. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta sekä liikearvo että hankekanta, jonka poistoaika on rajoittamaton. Yhtiön johto arvioi käyttöpääoman riittävän Yhtiön kasvusuunnitelman mukaisen toiminnan jatkamiseksi tilinpäätöspäivästä seuraavaksi 12 kuukaudeksi. SODAN JA PANDEMIAN VAIKUTUS ENERSENSEEN JA SEN LIIKETOIMINTAAN Venäjän helmikuussa 2022 aloittaman hyökkäyssodan jatkuminen Ukrainassa ylläpitää geopoliittisia jännitteitä ja epävarmuutta maailmantalouden kehittymisestä. Sodan vaikutukset heijastuvat edelleen erityisesti tiettyjen materiaalien, kuten teräksen, saatavuuteen ja tarjonnan puutteesta seuraavaan hintojen nousuun. Riski energian ja polttoaineiden hintojen noususta on edelleen olemassa. Nousevat hinnat näkyvät erityisesti Baltian maissa voimakkaana palkkainflaationa. Lisäksi energian saatavuusongelmista ensi talvena mahdollisesti seuraavilla energiakatkoilla voi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan. Geopoliittinen epävarmuus voi heijastua myös työvoiman saatavuuteen erityisesti Baltian ja muun itäisen Euroopan alueelta. Vaikka riski koronapandemian liiketoimintavaikutuksista on katsauskaudella pienentynyt merkittävästi kaikilla liiketoiminta-alueilla, on mahdollista, että koronapandemia pitkittyy, koronapandemiasta tulee uusia aaltoja ja rajoituksia jälleen tiukennetaan. Tämä voi johtaa Enersensen asiakkaiden taloudellisen aseman heikentymiseen ja edelleen Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen, myynnin odotettua hitaampaan kehitykseen sekä sen palveluiden hintojen laskuun. Lisäksi myös korkea inflaatio ja korkojen nousu voivat vaikuttaa heikentävästi yleiseen taloudelliseen aktiviteettiin ja alentaa kysyntänäkymiä. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii johtoa tekemään kirjanpidollisia arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettävien varojen ja velkojen sekä tilikausilta esitettävien tuottojen ja kulujen määriin. Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut perustuvat johdon parhaaseen tietämykseen, aiempaan kokemukseen ja odotuksiin tulevista tapahtumista. Arvioihin ja harkintaan perustuviin ratkaisuihin perustuvien tapahtuminen toteutuneet tulokset voivat erota arvioiduista. Lisäksi johto joutuu käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa. Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut esitetään seuraavissa liitetiedoissa: Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut Liite Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut 2. Yrityshankinnat Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen 3. Liikevaihto ja liiketoiminta-alueet Liikevaihdon kirjaaminen 10. Tuloverot Tuloverojen kirjaaminen ja laskennallisen verosaamisen kirjaaminen verotuksellisista tappioista 11. Aineettomat hyödykkeet Arvonalentumistestaus 13. Vuokrasopimukset Vuokra-ajan määrittäminen ja lisäluoton koron määrittäminen 21. Lainat Vaihtovelkakirjalainan korko ilman vaihto-oikeutta 22. Varaukset Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi 2. YRITYSHANKINNAT Enersense International Oyj hankki suunnatulla osakeannilla (18,5 miljoonaa euroa) koko osakekannan maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiö Megatuuli Oy:stä. Osakekaupan täytäntöönpano saatiin päätökseen 1.2.2022. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 64 Enersense International Oyj hankki suunnatulla osakeannilla (1,2 miljoonaa euroa) koko osakekannan sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan Unified Chargers Oy:stä. Osakekaupan täytäntöönpano saatiin päätökseen 15.11.2022. Enersense IN Oy voitti kilpailutuksessa Helenin käyttö- ja kunnossapitopalvelut -liiketoiminnan hankinnan. Sopimus astui voimaan 1.11.2022. Alla olevassa taulukossa vuoden 2022 sarakkeessa on esitetty Megatuuli Oy:n hankinnasta syntyneet rahavirrat: EUR tuhatta 2022 Maksettu kauppahinta — Hankitut rahavarat 9 Rahavirta 9 Megatuuli Oy:stä hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt liikearvo on esitetty taulukossa alhaalla. EUR tuhatta 2022 Varat Pitkäaikaiset varat Muut aineettomat hyödykkeet 22 868 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 58 Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset Muut osakkeet 2 400 Myynti- ja muut saamiset 704 Laskennalliset verosaamiset — Pitkäaikaiset varat yhteensä 26 030 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus — Myyntisaamiset 207 Muut saamiset 61 Rahavarat 9 Lyhytaikaiset varat yhteensä 277 Varat yhteensä 26 307 Velat Pitkäaikaiset velat Lainat 123 Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet — Laskennalliset verovelat 5 188 Varaukset — Pitkäaikaiset velat yhteensä 5 312 Lyhytaikaiset velat Lainat 150 Saadut ennakot — Ostovelat 192 Muut velat 137 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat — Varaukset — Lyhytaikaiset velat yhteensä 479 Velat yhteensä 5 790 Nettovarat 20 516 Määräysvallattomien omistajien osuudet — Kauppahinta -18 397 Positiivinen liikearvo — Negatiivinen liikearvo -2 120 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 65 Alla olevassa taulukossa vuoden 2022 sarakkeessa on esitetty Unified Chargers Oy:n ja Helenin liiketoiminnan hankinnoista yhdistettynä syntyneet rahavirran määrät. Vertailukausi sisältää Enersense Offshore Oy:n hankintaa liittyvät vastaavat tiedot: EUR tuhatta 2022 2021 Maksettu kauppahinta -701 — Hankitut rahavarat 5 15 Rahavirta -696 15 Unified Chargers Oy:stä ja Helenin liiketoiminnasta hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt liikearvo on esitetty taulukossa alhaalla. Vertailukausi sisältää Enersense Offshore Oy:n vastaavat luvut: EUR tuhatta 2022 2021 Varat Pitkäaikaiset varat Muut aineettomat hyödykkeet 627 8 817 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 721 9 964 Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset — — Muut osakkeet — — Myynti- ja muut saamiset — — Laskennalliset verosaamiset — — Pitkäaikaiset varat yhteensä 1 348 18 781 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 255 382 Myyntisaamiset -41 318 Muut saamiset 4 291 Rahavarat 5 15 Lyhytaikaiset varat yhteensä 222 1 007 Varat yhteensä 1 570 19 788 Velat Pitkäaikaiset velat Lainat 578 789 Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet — — Laskennalliset verovelat — 1 750 Varaukset — 119 Pitkäaikaiset velat yhteensä 578 2 658 Lyhytaikaiset velat Lainat 42 2 371 Saadut ennakot — 1 446 Ostovelat 216 1 570 Muut velat 548 2 196 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat — — Varaukset — 679 Lyhytaikaiset velat yhteensä 806 8 262 Velat yhteensä 1 384 10 920 Nettovarat 186 8 868 Määräysvallattomien omistajien osuudet — Kauppahinta -1 906 -1 583 Positiivinen liikearvo 1 720 — Negatiivinen liikearvo — -7 285 Megatuuli Oy:n aineettomien hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 22,9 miljoonaa euroa, sisältäen 22,8 miljoonaa euroa eri kehitysvaiheessa olevista tuulivoimapuistohankkeita. Hankekantojen myynnistä kertyi 14,0 miljoonaa euroa vuodelle 2022. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 66 Jäännösarvona määritellyn negatiivisen liikearvon määrä oli 2,1 miljoonaa euroa. Hankittujen varojen ja velkojen käypien arvojen nettosumma ylitti hankintamenon. IFRS 3 -säännöstön mukaisesti hankittujen varojen ja velkojen määrät on arvioitu uudelleen. Koska vielä toisenkin tarkastelukerran jälkeen hankinnasta syntyi voitto, se tuloutetaan välittömästi, koska IFRS 3:n mukaan negatiivista liikearvoa ei voida esittää taseessa. Negatiivisen liikearvon tuloutus on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin. Lisäksi sen liiketoiminnan muut tuotot sisältävät pääosin tuulivoimapuistojen myynnistä tulevia tuottoja. Megatuulen B-sarjan osakkeiden omistajilla on oikeus osinkoon nimettyjen tuulivoimapuistojen myyntituotosta, joka oli vuonna 2022 7,4 miljoonaa euroa. Transaktioon liittyvät kulut olivat 0,5 miljoonaa euroa ja sisältyvät konsernin tulolaskelman muihin kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmassa. Unified Chargers Oy:n hankintalaskelma on alustava. Aineettomien hyödykkeiden käypä arvo on hankintahetkellä 0,6, sisältäen 0,6 miljoonaa euroa latausjärjestelmien kehittämismenoja. Jäännösarvona määritellyn liikearvon määrä on 1,7 miljoonaa euroa. IFRS 3 -säännösten mukaisesti liikearvo ei poisteta ja sitä testataan vuosittain yhdessä muiden liikearvojen kanssa. Enersense odottaa saavansa synergiaetuja liiketoiminnan ollessa osana konsernia myynnillisesti sekä hankkeiden toteutuksessa. Transaktioon liittyvät kulut olivat 0,1 miljoonaa euroa ja sisältyvät konsernin tuloslaskelman muihin kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmassa. Helenin liiketoiminnan hankintalaskelma on alustava. Aineellisten hyödykkeiden käypä arvo on hankintahetkellä 0,7 miljoonaa euroa, joka maksettiin rahana. Hankinnasta ei syntynyt liikearvoa. Transaktioon ei liittynyt kuluja. Enersense International Oyj tiedotti 20.6.2022 allekirjoittaneensa sopimuksen, jonka mukaisesti se hankkii kriittiseen infrastruktuuriin ja energiapalveluihin erikoistuneen Voimatel Oy:n koko ulkona olevan osakekannan osakevaihdolla. Enersense tiedotti 15.2.2023, että se vetäytyy Voimatel Oy:tä koskevasta yritysjärjestelystä. Vetäytyminen tapahtuu yhteisymmärryksessä Voimatelin omistajan Osuuskunta KPY:n kanssa. Vertailuluvut sisältää vuonna 2021 Enersense Offshoren hankinnan, josta Enersense kirjasi 7,3 miljoonaa euroa negatiivista liikearvoa. Negatiivinen liikearvo tuloutettiin välittömästi. Kauppakirjan mukaan lisäkauppahintana sovittiin maksettavaksi osuus Enersense Offshore Oy:n vuosien 2022-25 käyttökatteesta (EBITDA). Lisäkauppahinnan tarkistuksen johdosta liiketoiminnan muihin tuottoihin on vuonna 2022 kirjattu 1,3 miljoonan euron tuotto. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta suoritettava vastike muodostuu luovutettujen varojen käyvästä arvosta. Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat yksilöitävissä olevat varat sekä vastattaviksi otettavat yksilöitävissä olevat velat ja ehdolliset velat arvostetaan alun perin hankinta-ajankohdan käypään arvoon muutamia harvoja poikkeuksia lukuun ottamatta. Mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yrityksessä kirjataan määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuutta hankitun yrityksen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta. Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteutuessaan ja esitetään tuloslaskelmassa liiketoiminnan muissa kuluissa lukuun ottamatta välittömästi oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskusta johtuvia menoja, jotka vähennetään omasta pääomasta. Määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yrityksessä ja hankitusta yrityksestä aiemmin omistetun osuuden hankinta-ajankohdan käypä arvo ylittävät hankitun yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 67 Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat nettovarat arvostetaan käypään arvoon. Enersensen johto on käyttänyt harkintaa määritellessään yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon hankintahetkellä sekä määritellessään kyseisten omaisuuserien poistoajan. Megatuuli Oy:n hankinnan yhteydessä kirjattiin aineettomia hyödykkeitä, joiden arvonmäärityksessä käytettiin tämäntyyppisten aineettomien oikeuksien arvostukseen erikoistunutta asiantuntijayhteisöä. Johto uskoo, että käytetyt arviot ja oletukset ovat riittävän luotettavia käypien arvojen määrittämistä varten. 3. LIIKEVAIHTO JA RAPORTOITAVAT SEGMENTIT Enersensen toimitusjohtaja (ylin operatiivinen päätöksentekijä, CODM) seuraa konsernin tulosta seuraavien liiketoiminta-alueiden pohjalta, jotka ovat myös konsernin raportoitavat segmentit: Smart Industry, Power, Connectivity ja International Operations. Toimitusjohtaja käyttää liiketoiminnan tuloksen arviointiin pääasiasiassa liikevaihtoa ja käyttökatetta. Smart Industry -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita tuotantolaitosten käyttövarmuuden parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa. Enersense kehittää digitaalisia ratkaisuja tuottavuuden parantamiseen ja vastaa pitkäaikaisten asiakkaiden tuotantolaitosten kokonaiskunnossapidosta ja käyttövarmuudesta. Enersense tuottaa jokaiseen projektivaiheeseen tarvittavaa erikoisosaamista, kuten resurssi- ja urakointipalveluita sekä alihankintaketjun. Power -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin koko elinkaaren kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi liiketoiminta toimittaa ratkaisuja sähköisen liikenteen latausjärjestelmiin sekä sähkön varastointiin. Connectivity -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita toimittamaan mobiili- ja kiinteän verkon palveluita sekä varmistamaan niiden toimivuuden. Enersense on mukana tietoliikenneverkkojen kaikissa elinkaaren vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen suunnittelusta, rakentamisesta ja ylläpidosta. International Operations -liiketoiminnassa Enersense tarjoaa energiasektorin ja mobiili ja kiinteän verkon palveluita Baltiassa sekä teollisuuden käyttö- ja kunnossapitopalveluita Saksassa, Ranskassa ja Isossa-Britanniassa. Liiketoiminta-alueille kohdistamattomissa erissä ja eliminoinneissa esitetään seuraavien toimintojen kuluja: konsernin talous, ICT, hankinta, henkilöstö, laki, laatu ja viestintä. Liikevaihto segmenteittäin EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Smart Industry 72 721 85 499 Power 60 998 49 143 Connectivity 47 230 45 318 International Operations 87 007 58 999 Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät 81 152 Yhteensä 268 037 239 110 Enersensen liikevaihto koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resurssoinnista Pohjoismaissa ja kansainvälisesti toimivista teollisuus-, energia- ja tietoliikennealan yhtiöistä. Enersensen palveluissa asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa Enersensen palveluista koituvat hyödyt sitä mukaa kuin Enersense palvelua tuottaa, Enersense parantaa omaisuuserää, joka on asiakkaan määräysvallassa tai Enersensen palveluista syntyy omaisuuserä, jolla ei ole Enersenselle vaihtoehtoista käyttöä ja Enersensellä on oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen mennessä tuotetuista palveluista. Pääosa ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 68 Enersensen liikevaihdosta muodostuu kiinteähintaisista projekteista, joiden tuotot kirjataan ajan kuluessa. Vuonna 2022 Enersensellä oli yksi asiakas, jonka osuus liikevaihdosta oli yli 10 %, jolta kirjattiin liikevaihtoa 32,2 miljoonaa euroa.. Enersensellä oli vuonna 2021 kaksi yksittäistä asiakasta, joiden osuus konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Näiltä asiakkailta kirjatun liikevaihdon kokonaismäärä oli 57,1 miljoonaa euroa. Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Suomi 178 319 177 229 Muut maat 89 717 61 881 Yhteensä 268 037 239 110 Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Tulouttamaton transaktiohinta 291 291 46 678 Seuraavana vuonna tuloutettava 185 023 35 920 Myöhemmin tuloutettava 106 268 10 758 Tulouttamaton transaktiohinta vastaa tilikauden lopussa kokonaan tai osittain täyttämättä oleville suoritevelvoitteille kohdistettua yhteenlaskettua transaktiohintaa. Tulouttamaton transaktiohinta tuloutetaan seuraavien 1–3 vuoden kuluessa. Käyttökate (EBITDA) segmenteittäin EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Smart Industry) 268 15 388 Power) 19 237 2 426 Connectivity 362 1 559 International Operations -3 930 1 672 Eliminoinnit ja liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät -3 726 -4 405 Yhteensä 12 210 16 639 *) Värväämö Oy:n myyntivoitto 1,8 miljoonaa euroa sekä Enersense Offshore Oy:n negatiivisen liikearvon tuloutus 7,3 miljoonaa euroa sisältyvät vertailukaudella Smart Industry liiketoiminta-alueen käyttökatteeseen . ) Megatuuli Oy:n negatiivisen liikearvon tuloutus 2,1 miljoonaa euroa sisältyy vuoden 2022 Power liiketoiminta-alueen käyttökatteeseen. Käyttökatteen (EBITDA) täsmäytys liikevoittoon EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Käyttökate 12 210 16 639 Poistot ja arvonalentumiset -8 731 -9 806 Liikevoitto 3 479 6 834 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät) 21 561 5 257 Sopimuksiin perustuvat velat (saadut ennakot)) 12 637 7 203 ) Lisätietoja liitetiedossa 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset ) Lisätietoja liitetiedossa 23. Ostovelat ja muut velat ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 69 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät sisältävät projektitoimituksiin liittyvää myyntiä, jota ei ole vielä laskutettu. Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakauma EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Suomi 98 636 65 696 Muut maat 9 657 6 239 Yhteensä ) 108 293 71 936 ) Taseen pitkäaikaiset varat vähennettynä laskennallisilla verosaamisilla ja pitkäaikaisilla rahoitusvaroilla. Lisätietoja liitetiedoista 10. Tuloverot ja 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Myyntituottojen tulouttaminen Enersense soveltaa IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista standardin viisiportaista tuloutusmallia liikevaihdon kirjaamiseen. Myyntituotto kirjataan siihen määrään, joka odotetaan saatavan asiakkaalta vastikkeena tuotteen tai palvelun luovuttamisesta. Myyntituotto kirjataan, kun palvelua tai tavaraa koskeva määräysvalta siirretään asiakkaalle, joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohta. Enersensen liikevaihto koostuu palveluista, projekteista ja resurssoinnista. Enersense tekee asiakkaan kanssa sopimuksen, josta molempien osapuolien oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi. Suurempien asiakkaiden kanssa Enersense voi tehdä puitesopimuksen, joka yhdessä tilauksen ja tilausvahvistuksen kanssa muodostaa IFRS 15 mukaisen sopimuksen ja pienempien asiakkaiden kanssa tilaus ja tilausvahvistus muodostavat sopimuksen. Enersensen palvelusopimuksissa ja resurssointipalveluissa asiakas tyypillisesti samanaikaisesti saa ja kuluttaa Enersensen tuottamaa palvelua sitä mukaa kuin sitä tuotetaan. Enersense soveltaa IFRS 15 standardin käytännön apukeinoa, jonka mukaan yhteisö tulouttaa määrän, jonka se on oikeutettu laskuttamaan, mikäli yhteisöllä on oikeus saada asiakkaalta vastike rahamääränä, joka suoraan vastaa yhteisön tarkasteluhetkeen mennessä tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle. Kiinteähintaisissa pitkäaikaisprojekteissa sekä muissa sovituissa kokonaistoimituksissa, joissa Enersense luo tai parantaa asiakkaan määräysvallassa olevaa omaisuuserää tai, joissa Enersensellä ei ole vaihtoehtoista käyttöä tuotetulle omaisuuserälle ja Enersensellä on oikeus saada maksu tuotetusta suoritteesta, mukaan lukien syntyneet menot ja kohtuullinen kate, myyntituotto kirjataan ajan kuluessa. Suoritevelvoitteen täyttämisaste määritetään tyypillisesti toteutuneiden kulujen perusteella kokonaiskustannuksista. Projektiennusteita, arvioitua kokonaistuottoa ja kuluja arvioidaan jokaisena raportointipäivänä. Asiakassopimukset saattavat sisältää muuttuvia vastikkeita, kuten sanktioita, bonuksia tai alennuksia. Muuttuvien vastikkeiden vaikutus arvioidaan sopimuskohtaisesti ja myyntituotto kirjataan siihen määrään, johon Enersense on oikeutettu ja on erittäin todennäköistä, että merkittävää peruutusta kertyneiden kirjattujen myyntituottojen määrään ei jouduta tekemään. Liiketoiminta-alueet Liiketoiminta-alueet on määritetty sen informaation perusteella, jota Enersensen ylin operatiivinen päätöksentekijä (CDOM) seuraa resurssien kohdistamiseksi ja liiketoiminta-alueiden tuloksellisuuden arvioimiseksi. Enersense arvioi liiketoiminta-alueiden tuloksellisuutta liikevaihtoon ja käyttökatteeseen (EBITDA) perustuen. Tämän lisäksi Enersense seuraa asiakastyytyväisyyttä, tilauskantaa ja työturvallisuutta liiketoiminta-alueittain. Enersense määrittää käyttökatteen liikevoittona ennen poistoja ja arvonalentumisia. Liikevoitto määritetään tilikauden voittona (tappiona) lisättynä tuloveroilla ja rahoitustuottojen ja -kulujen nettovaikutuksella. Enersensen toimitusjohtaja arvioi konsernin ja liiketoiminta-alueiden taloudellista tulosta ja taloudellista asemaa ja tekee strategisia päätöksiä. Toimitusjohtaja on Enersensen ylin operatiivinen päätöksentekijä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 70 Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Liikevaihdon kirjaaminen Odotettujen myyntituottojen ja -kulujen sekä valmiusasteen mittaaminen vaatii arvioita. Osana arviointia, johto ottaa huomioon keskeiset sopimusvelvoitteet, kiinteähintaisen pitkäaikaisprojektin aikataulun, tunnistetut riskit ja mahdollisuudet sekä muutokset tuottojen ja kulujen arvioissa. Toteutuneet kulut saattavat erota ennustetuista hinnankorotusten, viivästysten tai tarvittavien lisämateriaalien ja työn johdosta. Tehtyjä arvioita tarkastellaan jokaisena raportointipäivänä ja mahdolliset muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, kun muutos toteutuu. Lähtökohtaisesti, toteutuneet tuotot ja kulut eroavat arvioiduista. 4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Liiketoiminnan muina tuottoina esitetään muun muassa tuotot hallinto- ja ravintolapalveluista ja käyttöomaisuuden myyntivoitot. Megatuuli Oy:n hankinnasta kirjattiin 1.2.2022 2,1 miljoonaa euroa negatiivisen liikearvon tuloutuksesta. Hankekannan myynti 14,0 miljoona euroa liittyy Megatuuli Oy:n saamiin toteutuneiden tuulivoimapuistohankkeiden palkkioihin. EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Negatiivisen liikearvon tuloutus 2 120 7 285 Tytäryhtiön myyntivoitto konsernissa — 1 760 Hankekannan myynti 13 960 — Lisäkauppahinnan muutos 1 330 — Saadut avustukset — 450 Tuotot hallintopalveluista 39 313 Osakkuusyhtiöiden myyntivoitot 772 — Tuotot ravintolapalveluista 117 235 Myyntivoitot aineellisista käyttö-omaisuushyödykkeistä 78 222 Kilpailukieltokorvaus 52 — Muut tuotot 325 250 Yhteensä 18 793 10 515 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Julkiset avustukset Julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti kausille, joille niitä kattamaan tarkoitetut menot on kirjattu, kun on kohtuullisen varmaa, että avustuksiin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan saamaan. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaan liittyvät julkiset avustukset vähennetään hyödykkeen hankintamenosta. Tulosvaikutus kirjataan hankitun omaisuuserän pienentyneiden poistojen muodossa. Enersense-konsernin tytäryhtiö on saanut tilikauden 2022 aikana koronapandemiaan liittyvää valtion kustannustukea yhteensä 0,0 (0,5) miljoonaa eurolla. 5. MATERIAALIT JA PALVELUT Materiaaleihin ja palveluihin sisältyvät tilikauden aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot, varastojen muutos ja ulkopuoliset palvelut. Enersensen ostot muodostuvat kunnossapidon ja tuotantolaitosten huollossa käytettävistä välineistä, esikäsitellyistä teräsvalmisteista, maarakennusmateriaaleista, mekaanisista laitteista, teräs- ja putkitarvikkeista sekä voimansiirtoverkkojen, sähkö- ja tuulivoimaloiden varaosista. Ulkopuolisiin palveluihin sisältyy pääasiassa digi- ja mobiilipalveluiden, sähkö- ja automaatioasennuksen, maankaivuun, suunnittelun, tarkastuksen ja vuokratyövoiman alihankintakuluja. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 71 EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot -71 484 -45 780 Varastojen muutos -126 16 Ulkopuoliset palvelut -81 205 -69 247 Yhteensä -152 815 -115 011 6. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT Enersense konsernissa on noin 2 000 työntekijää. Alla on esitetty työntekijöille ja johdolle myönnetyt henkilöstöetuudet sekä etuuspohjaiset velvoitteet. Johtoryhmän jäsenille ja toimitusjohtajille sekä hallituksen jäsenille myönnetyt henkilöstöetuudet esitetään liitetiedossa 26. Osakepalkitseminen on esitetty liitetiedossa 27. Työsuhde-etuudet EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Palkat ja palkkiot -78 725 -79 676 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt -10 903 -11 171 Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt -9 -8 Muut henkilöstökulut -8 095 -7 043 Yhteensä -97 733 -97 898 Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla) 1–12/2022 1–12/2021 Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla) 1 836 1 942 Etuuspohjaiset järjestelyt Konsernilla on Suomessa etuuspohjaisia ryhmäeläkevakuutuksia, jotka on vakuutettu henkivakuutusyhtiöissä (Mandatum Life ja OP). Ryhmäeläkevakuutuksen etuuspohjaisia osia ovat loppupalkkaan perustuva vanhuuseläke ja hautausavustus sekä eläkkeelle maksettava vuotuinen indeksikorotus. Vakuutuksen piirissä on 95 henkilöä, joista 10 on edelleen työsuhteessa konserniin. Työnantaja voi joutua maksamaan vakuutusmaksuja ryhmäeläkevakuutuksiin, jos vakuutuksen varat eivät riitä kattamaan edunsaajille luvattuja etuuksia. Ryhmäeläkevakuutusten varat perustuvat työnantajan maksamiin vakuutusmaksuihin ja niille saatuihin tuottoihin. Vuotuinen vakuutusmaksu määritetään perustuen vuotuiseen uuteen eläkekarttumaan ja vuotuisiin eläkkeiden indeksikorotuksiin Etuuspohjaisiin velvoitteisiin sisältyvät riskit Muutokset joukkovelkakirjojen tuotoissa Jos diskonttokoron perustana olevien joukkovelkakirjojen tuotot muuttuvat, konserni voi joutua muuttamaan diskonttokorkoa. Tämä vaikuttaa sekä etuuspohjaiseen nettovelkaan että muihin laajan tuloksen eriin kirjattavaan uudelleen määrittämisestä johtuvaan erään. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 72 Inflaatio Ryhmäeläkevakuutusten eläkkeet ovat sidoksissa inflaation kehitykseen ja inflaation kasvu kasvattaa etuuspohjaista velvoitetta. Odotettavissa oleva elinikä Konsernin etuuspohjaiset velvoitteet liittyvät sekä työikäisiin että eläkeläisiin. Odotettavissa oleva eliniän nousu voi täten kasvattaa eläkevelvoitetta. Etuuspohjaiset järjestelyt taseessa EUR tuhatta 2022 2021 Velvoitteet etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä 1 114 1 561 Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvat varat -733 -1 016 Yhteensä 381 545 Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvon muutos EUR tuhatta 2022 2021 Etuuspohjainen velvoite 1.1. 1 606 1 654 Liiketoimintojen yhdistämiset — — Korkokulu 16 6 Kauden työsuoritukseen perustuva meno 9 8 Maksetut eläkkeet -60 -68 Vakuutusmatemaattiset (voitot) tappiot -457 6 Etuuspohjainen velvoite 31.12. 1 114 1 606 Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvien varojen käyvän arvon muutos EUR tuhatta 2022 2021 Etuuspohjaiset varat 1.1. 1 062 1 219 Liiketoimintojen yhdistämiset — — Korkotuotot 10 5 Maksetut eläkkeet -60 -68 Varojen voitto (tappio) -305 -108 Työnantajan suorittamat maksut 26 14 Etuuspohjaiset varat 31.12. 733 1 062 Tuloslaskelmaan kirjatut erät EUR tuhatta 2022 2021 Työsuoritukseen perustuva meno -9 -8 Nettokorko -6 -1 Yhteensä -15 -9 Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut uudelleen määrityksestä johtuvat vaikutukset EUR tuhatta 2022 2021 Voitto (tappio) eläkejärjestelyn varoista -305 -108 Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista - taloudellisten oletusten muutos 527 -39 Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista - kokemusperäiset tarkistukset -70 33 Yhteensä 152 -114 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 73 Järjestely on IAS 19.8:n mukainen hyväksyttävä vakuutus, eikä järjestelyn varojen tarkempaa erittelyä ole mahdollista laatia. Enersense arvioi vakuutusmaksujen etuuspohjaisiin järjestelyihin olevan 20 tuhatta euroa vuonna 2022. Etuuspohjaisten velvoitteiden duraation painotettu keskiarvo on 18 vuotta. Keskeiset vakuutusmatemaattiset oletukset Oletus 2022 2021 Diskonttokorko (%) 3,9 1,0 Eläkkeiden korotus (%) 2,4 1,6 Inflaatio (%) 2,1 2,1 65-vuotiaiden eliniän odote (vuosia): Mies 21,4 21,4 Nainen 25,4 25,4 Herkkyysanalyysi (yksittäisen oletuksen muutoksen vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen) EUR tuhatta 2022 2021 Eläkkeiden korotuksen muutos: 0,5 % nousu 69 123 0,5 % lasku -62 -111 Diskonttokoron muutos: 0,5 % nousu -72 -130 0,5 % lasku 81 148 Kuvattu herkkyysanalyysi perustuu esitetyn olettaman muutokseen, kun samalla muut olettamat pysyvät ennallaan. Todellisuudessa näin ei todennäköisesti tapahdu, vaan muutos yhdessä olettamassa saattaa myös vaikuttaa muiden olettamien muuttumiseen. Laskettaessa etuuspohjaisen eläkevelvoitteen herkkyyttä merkittäville aktuaarisille olettamille, on käytetty samaa laskentatapaa kuin taseeseen kirjattua eläkevelvoitetta laskettaessa. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Maksupohjaiset eläkejärjestelyt Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut suoritetaan vakuutusyhtiölle tai muulle vastaavalle taholle, jonka jälkeen konsernilla ei ole enää muita maksuvelvoitteita. Suoritukset maksupohjaisiin järjestelyihin kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi sille tilikaudelle, jota veloitus koskee. Etuuspohjaiset järjestelyt Konsernilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyitä Mandatum Lifessä ja OP-Henkivakuutuksessa, joihin konserni maksaa vakuutusmaksuja eläketurvan rahoittamiseksi. Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät, jotka sisältävät vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot, kirjataan välittömästi taseeseen muiden laajan tuloksen erien kautta sinä kautena, kun ne syntyvät. Uudelleenmäärittämisestä johtuvia eriä ei siirretä tulosvaikutteisiksi myöhemmillä tilikausilla. Aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot kirjataan tulosvaikutteisesti käyttäen aiempaa seuraavista päivämääristä: •suunnitelman muuttamisen tai supistamisen päivä •päivä, jona konserni kirjaa asiaan liittyvät IAS 37:n mukaiset uudelleenjärjestelykustannukset tai työsuhteen päättymiseen liittyvät etuudet. Nettokorko lasketaan soveltamalla diskonttokorkoa ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 74 etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvaan nettovelkaan tai -varaan. Konserni kirjaa seuraavat etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvat nettomääräisen velan muutokset konsernituloslaskelmaan: •työsuoritukseen perustuvat menot, jotka kattavat kauden työsuoritukseen perustuvat menot, aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot, velvoitteen supistamisesta tai täydentämisestä johtuvat voitot ja tappiot kirjataan työsuhde-etuuksista johtuviin kuluihin •nettokorkomenot tai -tulot kirjataan rahoituskuluihin. Konsernin etuuspohjaiseen järjestelyyn liittyvät velvoitteet ja niihin liittyvät työsuoritukseen perustuvat menot on laskettu käyttämällä ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää. Etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin liittyvä velvoite on etuuspohjaisen velvoitteen tilinpäätöspäivän arvo, josta vähennetään järjestelyn varojen käypä arvo. Diskonttokorko on määritetty käyttämällä Bloomberg € EU Corporate-tuottokäyrää. Etuuteen liittyvän velvoitteen arvioitu kesto on otettu huomioon. Markkinapohjaiset inflaatio-odotukset on määritetty käyttämällä inflaatioon sidottuja swappeja euroalueella. 7. POISTOT JA ARVONALENTUMISET Poistot EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Aineettomat hyödykkeet Asiakassuhteet -966 -966 Kehittämismenot -260 -694 Aineettomat oikeudet -54 -61 Muut aineettomat hyödykkeet -323 -963 Yhteensä -1 603 -2 684 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet ) -12 -12 Rakennukset ja rakennelmat -3 130 -2 814 Koneet ja kalusto -3 859 -3 343 Muut aineelliset hyödykkeet -94 -119 Yhteensä -7 094 -6 288 ) Poistot maa-alueista koskevat vuokrattuja maa-alueita Arvonalentumiset EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin Muut aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet -18 -800 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto -16 -33 Yhteensä -35 -832 EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -8 731 -9 805 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Poistot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisena vaikutusaikana. Aineelliset käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on kohtuullisen varma osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 75 Poistoajat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat 10–30 vuotta Koneet ja kalusto 3–15 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta Aineettomat hyödykkeet Asiakassuhteet 10 vuotta Kehittämismenot 3–5 vuotta Aineettomat oikeudet 5–10 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 1–15 vuotta Odotettavissa olevia taloudellisia vaikutusaikoja tarkistetaan jokaisena raportointi kauden päättymispäivänä, ja jos ne poikkeavat merkittävästi aikaisemmista arvioista, poistoaikoja muutetaan vastaavasti. 8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Liiketoiminnan muina kuluina esitetään muun muassa kulut ostetuista hallintopalveluista, toimitilakulut, ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut. Muut kulut sisältävät muun muassa tilintarkastus- ja asiantuntijapalkkioita, toimistokuluja sekä luottotappiokuluja. Vapaaehtoiset henkilösivukulut -erässä esitetään henkilökunnan työkyky-, virkistys-, koulutus- ja harrastustoimintaan liittyvät kulut. EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut -8 272 -5 624 Ostetut hallintopalvelut -871 -1 011 Vapaaehtoiset henkilöstösivukulut -1 474 -7 043 Ajoneuvokulut -4 689 -2 418 Lainopilliset, muu konsultointi -1 065 -457 Markkinointikulut -332 -426 Toimitilakulut -4 163 -891 Yritysjärjestelyihin liittyvät muut kulut -1 420 -1 571 Matkakulut -393 -86 Muut kulut -6 467 -2 669 Yhteensä -29 147 -22 196 Enersense International Oyj:n yhtiökokous valitsee vuosittain konsernin tilintarkastajan. Vuoden 2022 yhtiökokouksessa tilintarkastajaksi valittiin KPMG Oy Ab. Tilintarkastajien palkkiot EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Tilintarkastuspalvelut -312 -435 Muut palvelut -17 -1 050 Veroneuvonta -9 -19 Yhteensä -338 -1 504 Tilintarkastajien palkkiot sisältävät konsernin kunkin yhtiön tilintarkastajalle maksetut palkkiot. KPMG Oy Ab:n suorittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut Enersense-konsernin yhtiöille tilikaudella 2022 olivat yhteensä 26 (1 069) tuhatta euroa. Palvelut koostuivat veroneuvonnasta 9 (19) tuhatta euroa ja muista palveluista 17 (1 050) tuhatta euroa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 76 9. RAHOITUSTUOTOT JA KULUT EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Rahoitustuotot Korkotuotot ja muut rahoitustuotot 476 41 Yhteensä 476 41 Rahoituskulut Korkokulut osamaksuveloista -6 -47 Korkokulut muista lainoista -1 791 -2 250 Arvonalentumiset sijoituksista -444 — Korkokulut vuokrasopimus-veloista -163 -361 Valuuttakurssitappiot -636 -62 Palkkiokulut -537 -615 Yhteensä -3 577 -3 335 Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä -3 101 -3 294 Korkokulut muista lainoista sisältävät pääasiassa lainojen korkokuluja, takausprovisioita, factoring korkoja ja palkkioita sekä viivästyskorkokuluja. Palkkiokulut sisältävät jälleenrahoitukseen liittyviä kertaluontoisia järjestelypalkkioita 0,3 miljoonaa euroa sekä muita rahoitukseen liittyviä palkkioita. Uudesta rahoitusjärjestelystä lisätietoa liitetiedossa 21. Lainat. Arvonalentumiset sijoituksista sisältää 0,5 miljoonaa euroa Fennovoima-sijoitukseen liityviä alaskirjauksia. 10. TULOVEROT Tuloverokulut koostuvat kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verokulusta ja laskennallisesta verokulusta. Megatuuli Oy tuotti voittoa, muttei ole ollut osana konsernia 12 kuukautta, jolloin muiden konserniyhtiöiden kertyneitä tappioita ei voitu hyödyntää. EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä -3 075 -143 Aiempia tilikausia koskevat oikaisut — 17 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä -3 075 -127 Laskennallisten verosaamisten muutos 241 560 Laskennallisten verovelkojen muutos 27 — Laskennallinen verokulu/hyöty Tuloverot -2 807 433 Konsernin tuloslaskelmaan merkityn verokulun ja Suomen verokannalla (20 % kaikilla tilikausilla) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma on esitetty alla: Tuloverokulun täsmäytys alustavaan laskennalliseen määrään nähden EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Tulos ennen veroja 378 3 540 Verot laskettuna Suomen verokannalla 20 % -76 -708 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutus 140 19 Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus -79 -226 Verovapaiden tulojen vaikutus 85 1 331 Erillisyhtiön tulokseen perustava vero -2 878 — Aiempia tilikausia koskevat oikaisut — 17 Muut oikaisut — — Tuloverot -2 807 433 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 77 Laskennalliset verosaamiset ja -velat EUR tuhatta 1.1. Kirjattu tulos- vaikutteisesti Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin Liiketoimintojen yhdistämiset 31.12. 2022 Laskennalliset verosaamiset Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 933 18 — — 951 Eläkevelvoitteet 88 3 — — 91 Vahvistetut tappiot 3 045 — — — 3 045 Vuokrasopimukset 14 30 — — 43 Saamisten arvonalentumiset 100 — — — 100 Muut erät -61 190 — — 129 Yhteensä 4 118 241 — — 4 359 Laskennallisten verojen netottaminen 3 022 3 022 Laskennalliset verosaamiset, netto 1 096 1 337 Laskennalliset verovelat Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -3 983 181 — -5 188 -8 991 Vuokrasopimukset -9 -7 — — -16 Muut erät -499 -147 — — -646 Yhteensä -4 491 27 — -5 188 -9 653 — Laskennallisten verojen netottaminen 3 022 3 022 Laskennalliset verovelat, netto -1 469 -6 630 Merkittävimmät väliaikaiset erot kirjanpidon ja verotuksen välillä liittyvät Megatuuli Oy:n hankinnassa kirjattuihin aineettomiin hyödykkeisiin. Megatuuli Oy:n hankintaa kuvataan liitetiedossa 2. Yrityshankinnat. Konsernilla on vahvistettuja tappioita, joista on kirjattu 3,0 miljoonaa euroa laskennallista verosaamista. Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen perustuu ensisijaisesti siihen, että on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 78 EUR tuhatta 1.1. Kirjattu tulos- vaikutteisesti Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin Liiketoimintojen yhdistämiset 31.12. 2021 Laskennalliset verosaamiset Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 328 605 — — 933 Eläkevelvoitteet 87 1 — — 88 Vahvistetut tappiot 2 330 — — 715 3 045 Vuokrasopimukset 6 8 — — 14 Saamisten arvonalentumiset 100 — — — 100 Muut erät 26 -87 — — -61 Yhteensä 2 877 527 — 715 4 118 Laskennallisten verojen netottaminen 2 307 3 022 Laskennalliset verosaamiset, netto 570 1 096 Laskennalliset verovelat Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -2 266 33 — -1 750 -3 983 Vuokrasopimukset — -9 — — -9 Muut erät -41 — — -458 -499 Yhteensä -2 307 -4 491 — Laskennallisten verojen netottaminen 2 307 715 3 022 Laskennalliset verovelat, netto — -1 469 Käyttämättömät tappiot Kirjatut laskennalliset verosaamiset Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset EUR tuhatta 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Vanhentuu 10 vuodessa 152 260 133 590 3 045 3 045 30 452 17 646 Yhteensä 152 260 133 590 3 045 3 045 30 452 17 646 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Tuloverot Kauden verokuluna tai -tuottona esitetään kauden verotettavasta tulosta kunkin maan tuloverokannan perusteella maksettava vero oikaistuna väliaikaisista eroista johtuvien laskennallisten verosaamisten ja -velkojen muutoksilla. Verotettavaan tuloon perustuvat verot lasketaan perustuen vallitseviin verokantoihin maissa, joissa konserni toimii. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi jos ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan vastaavasti muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan, kun siihen on lakiin perustuva oikeus ja kun suoritus on tarkoitus toteuttaa nettomääräisesti tai saaminen ja velka on tarkoitus realisoida samanaikaisesti. Laskennalliset verot Laskennalliset verot kirjataan varojen ja velkojen konsernitilinpäätökseen sisältyvien kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välisistä väliaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei kirjata liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta tai varojen ja velkojen alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 79 Laskennalliset verot määritetään niiden verokantojen (ja -lakien) perusteella, jotka on säädetty tai käytännössä hyväksytty raportointikauden loppuun mennessä ja joita odotetaan sovellettavan, kun kyseinen laskennallinen verosaaminen realisoituu tai laskennallinen verovelka suoritetaan. Laskennallisia verosaamisia kirjataan vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää. Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun kauden verotettavaan tuloon perustuvien verosaamisten ja -velkojen vähentämiseen toisistaan on lakiin perustuva oikeus, ja kun laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin. Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Tuloverojen kirjaaminen Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot merkitään tuloslaskelmaan, paitsi milloin ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattaviin eriin. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjen verokantojen perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla. Johto arvioi veroilmoituksissa otettuja kantoja tilanteissa, joissa verolainsäädäntö jättää tilaa tulkinnoille. Tällaisissa tilanteissa kirjattavat verovelat perustuvat johdon arvioihin. Tuloverojen kokonaismäärän arvioiminen koko konsernin tasolla edellyttää merkittävää harkintaa, joten lopullisen veron määrään liittyy epävarmuutta. Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen verotuksellisista tappioista Johdon harkintaa tarvitaan määritettäessä sitä missä määrin laskennallisia verosaamisia voidaan kirjata. Konsernin johto on käyttänyt harkintaa päättäessään kirjataanko laskennallista verosaamista käyttämättömistä verotuksellisista tappioista tai käyttämättömistä verohyvityksistä. Kirjaaminen tehdään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot sekä käyttämättömät verotukseen liittyvät hyvitykset voidaan hyödyntää. Tulevaisuuden verotettavien voittojen arvioiminen perustuu Enersensen strategiaan, ennusteisiin ja epävarmuuksien arviointiin. Enersensen johto seuraa konsernin taloudellista asemaa ja arvioi tulevaa kehitystä kuukausittain. Verotuksellisista tappioista ja käyttämättömistä hyvityksistä kirjattujen laskennallisten verosaamisten määrää arvioidaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 80 11. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET EUR tuhatta Liikearvo Asiakas- suhteet Kehittämis- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 26 154 9 647 2 848 193 10 538 122 23 348 Liiketoimintojen yhdistämiset 1 720 — 618 1 22 838 38 23 495 Lisäykset — — 16 2 36 1 55 Vähennykset — — — -37 -125 -17 -179 Siirrot erien välillä — — -147 — 147 — — Valuuttakurssierot — — — — — — — Hankintameno 31.12. 27 874 9 647 3 335 159 33 435 144 46 720 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. — -1 371 -1 721 -92 -1 572 — -4 757 Poistot — -966 -260 -54 -323 — -1 603 Vähennykset — — — 37 — — 37 Siirrot erien välillä — — — — — — — Valuuttakurssierot — — — — — — — Arvonalentumiset — — -5 -14 — — -18 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. — -2 337 -1 985 -123 -1 895 — -6 341 Kirjanpitoarvo 1.1. 26 154 8 276 1 127 101 8 966 122 18 592 Kirjanpitoarvo 31.12. 27 874 7 310 1 349 36 31 540 144 40 379 Muut aineettomat hyödykkeet koostuvat pääasiassa yrityshankinnoissa yksilöidyistä tuulivoimaloiden hankekannasta ja muista aineettomista hyödykkeistä. Lisätietoja yrityshankinnoista on liitetiedossa 2. Yrityshankinnat. Asiakassuhteet ovat muodostuneet Empower -yrityshankinnan yhteydessä vuonna 2020. IFRS-tulkintakomitea antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Tässä agendapäätöksessä tulkintakomitea tarkasteli, kirjaako asiakas IAS 38-standardia soveltaen sovelluksen konfiguroinnista ja räätälöinnistä aineettoman hyödykkeen, ja mikäli aineetonta hyödykettä ei kirjata, kuinka asiakas kirjaa kyseiset konfigurointi- ja räätälöintimenot. IFRIC:n agendapäätöksillä ei ole voimaantuloaikaa, joten niitä odotetaan sovellettavan niin pian kuin mahdollista. Koska konsernilla on käytössään pilvipalvelujärjestelyitä, se on analysoinut sitä, onko tällä agendapäätöksellä vaikutusta pilvipalveluiden käyttöönottomenoihin sovellettuihin laatimisperiaatteisiin. Analysointi on tehty konsernissa syksyn 2021 aikana, ja vaikutukset on otettu huomioon takautuvasti vuoden 2021 tilinpäätöksestä alkaen. Vaikutukset olivat vähäisiä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 81 EUR tuhatta Liikearvo Asiakas- suhteet Kehittämis- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä 2021 Hankintameno 1.1. 26 376 9 660 2 119 127 2 213 737 14 856 Liiketoimintojen yhdistämiset — — — 67 8 750 — 8 817 Lisäykset — — 30 2 — 591 622 Vähennykset -222 -13 -291 -1 -425 -215 -945 Siirrot erien välillä — — 991 — — -991 — Valuuttakurssierot — — — -2 — — -2 Hankintameno 31.12. 26 154 9 647 2 848 193 10 538 122 23 349 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. — -405 -255 -32 -597 — -1 289 Poistot — -966 -694 -61 -963 — -2 684 Vähennykset — — 16 1 — — 17 Arvonalentumiset — — -789 — -12 — -800 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. — -1 371 -1 721 -92 -1 572 — -4 757 Kirjanpitoarvo 1.1. 26 376 9 255 1 864 95 1 616 737 13 567 Kirjanpitoarvo 31.12. 26 154 8 276 1 127 101 8 966 122 18 592 Liikearvon arvonalentumistestaus Johto seuraa liikearvoa liitetiedossa 3. määriteltyjen neljän liiketoimintasegmentin tasolla. Konsernissa testataan vuosittain, ovatko liikearvon perusteet edelleen olemassa ja niiden mukaisesti ennustetut rahavirrat kerrytettävissä. Laskelmissa käytettävät rahavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymään budjettiin ja sitä seuraavan neljän vuoden ennusteeseen. Arvonalentumistestauksen ajankohta määriteltiin uudestaan vuodelle 2022 siten, että vuosittaisessa testauksessa viimeisellä neljänneksellä lähtökohtana on vuoden kolmannen neljänneksen tilanne. Ennustejakson jälkeinen ajanjakso on määritelty ekstrapoloimalla rahavirrat käyttämällä testaushetkellä arvioitua todennäköistä vuotuista kasvua. Arvonalentumistestauksen yhteydessä konserni on analysoinut testauksen tulosten herkkyyttä keskeisten oletusten muutoksille. Testaustulokset ovat herkimpiä muutoksille käyttökate-ennusteissa (EBITDA-ennuste) ja diskonttokoroissa. Johdon arvion mukaan mikään jokseenkin mahdollinen muutos diskonttokorossa tai tuottotasossa ei aiheuttaisi sitä, että testattavien liikearvojen kirjanpitoarvot ylittäisivät kerrytettävissä olevat rahamäärät testatuista Smart Industry, Power ja Connectivity liiketoimintasegmenteissä. Johdon arvion mukaan International Operations -segmentin käyttökate on herkkä mahdolliselle muutokselle. Jos käyttökate International Operations -segmentissä vuosittain alenee 1,1 prosenttiyksikköä, kerrytetyt rahavirrat vastaavat segmentille kohdistettua omaisuuserien kirjanpitoarvoa. Liikearvon jakautuminen segmenteittäin: EUR Tuhatta 2022 Smart Industry 11 250 Power 5 074 Connectivity 4 586 International operations 6 965 Yhteensä 27 874 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 82 Käyttöarvon laskennassa käytetyt oletukset testausajankohdittain: 2022 Liikevaihdon kasvu, ennustejakso Terminaalikasvu oletus Liikevoitto-% terminaaliarvo Ennustettu liikevoitto-% terminaaliarvo Diskonttauskorko ennen veroja Smart Industry 12,5% - 50,0% 1,0 % 1,8% - 8,1% 8,0 % 11,1 % Power 7,3% - 29,7% 1,0 % 11,8% - 27,1% 12,8 % 11,1 % Connectivity 3,0% - 21,4% 1,0 % 0,3% - 2,0% 1,9 % 11,1 % International operations -9,3% - 3% 1,0 % -0,6% - 2,7% 2,7 % 11,1 % 2021 Smart Industry 12,2 % - 17,9% 1,0 % 4,0% - 9,7% 9,6 % 10,0 % Power 6,9% - 20,9% 1,0 % 1,8% - 4,9% 4,8 % 10,0 % Connectivity 0,9% - 4,0% 1,0 % -0,4% - 4,2% 4,2 % 10,0 % International operations -5,4% - 21,0% 1,0 % -0,3% - 3,0% 3,0 % 10,0 % Tilinpäätöksen laadintaperiaate Liikearvo Liikearvo syntyy tytäryritysten hankinnan yhteydessä, kun luovutettu vastike ylittää hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei tehdä poistoja, mutta se testataan arvonalentumisen varalta vuosittain tai tätä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat mahdolliseen arvon alentumiseen. Asiakassuhteet Liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut asiakassopimukset kirjataan hankinta-ajankohdan käypään arvoon. Niiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, joten ne merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappiolla. Kehittämismenot Kehittämismenot, jotka välittömästi johtuvat yksilöitävissä olevien ja ainutlaatuisten, konsernin määräysvallassa olevien omaisuuserien suunnittelusta, testauksesta ja toteutuksesta, merkitään taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi seuraavien kriteerien täyttyessä: •aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on teknisesti toteutettavissa niin, että se voidaan ottaa käyttöön tai myydä •konsernilla on aikomus saattaa aineeton hyödyke valmiiksi ja käyttää sitä tai myydä se •konserni pystyy käyttämään tai myymään aineettoman hyödykkeen •konserni pystyy osoittamaan, miten aineeton hyödyke tulee kerryttämään todennäköistä taloudellista hyötyä •konsernilla on käytettävissä riittävästi teknisiä, taloudellisia ja muita voimavaroja kehittämistyön loppuunsaattamiseen ja aineettoman hyödykkeen käyttämiseen tai myymiseen, ja •konserni pystyy määrittämään luotettavasti aineettoman hyödykkeen kehittämisvaiheessa aiheutuvat menot. Kehittämismenoihin aktivoidaan välittömät menot sisältävät kehittämisestä aiheutuvat suorat henkilöstömenot, asianmukaisen osuuden niihin liittyvistä yleismenoista ja suorat hankinnat. Aktivoidut kehittämismenot kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 83 Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Megatuuli Oy:n hankinnan yhteydessä kirjattiin aineettomia hyödykkeitä käypään arvoon. Yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 22,9 miljoonaa euroa tuulivoimapuistojen hankekantaan perustuvia aineettomia hyödykkeitä. Käyvän arvon arvioinnissa käytettiin ulkopuolista asiantuntijaa. Hankekantaan perustuvat aineettomat hyödykkeet testataan vuosittain arvonalentumisen osalta, tai sitä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon alentumisesta. Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat: •Asiakassuhteet: 10 vuotta •Kehittämismenot: 3–5 vuotta •Aineettomat oikeudet: 5–10 vuotta •Muut aineettomat hyödykkeet: 1–15 vuotta •Hankekantaan perustuvat hyödykkeet: taloudellinen vaikutusaika arvioidaan hankekohtaisesti. Myytäessä hankeen arvo kirjataan poistoksi myyntituottoa vähentämään. Jos hanke peruuntuu, kirjataan sen arvonalentumisena kuluksi. Hankkeiden arvonalentuminen testataan hankekohtaisesti vuosittain minkä lisäksi niiden kirjanpitoarvoja arvioidaan säännöllisesti mahdollisten arvonalentumisen viitteiden havaitsemiseksi. Käyttöarvolaskelmissa käytetyt arviot tulevista rahavirroista perustuvat hankekohtaisiin taloudellisiin suunnitelmiin ja ajanjaksot, joilta rahavirrat huomioidaan ennusteissa vaihtelevat hankekohtaisesti. Arvonalentuminen Liikearvosta, sekä aineettomista hyödykkeistä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajoittamaton, ei kirjata poistoja. Niille tehdään arvonalentumistesti vuosittain tai sitä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon alentumisesta. Muut aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet testataan arvonalentumisen varalta aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat siihen, ettei kirjanpitoarvoa vastaavaa rahamäärää mahdollisesti saada kerrytetyksi. Määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän, kirjataan arvonalentumistappiona. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Omaisuuserät ryhmitellään arvonalentumisen arviointia varten alimmille tasoille, joilla kertyy pitkälti muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien rahavirroista riippumattomia yksilöitävissä olevia rahavirtoja (rahavirtaa tuottavat yksiköt). Jokaisen raportointikauden lopussa tulee tarkastella, onko omaisuuserän, lukuun ottamatta liikearvoa, arvonalentuminen syytä peruuttaa. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruuteta myöhemmillä kausilla. Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Arvonalentumistestaus Konsernin johto on arvioinut yrityshankinnoista kirjattujen asiakassuhteiden taloudellista vaikutusaikaa. Vaikutusajat arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja oikaistaan tarvittaessa. Aineellisten hyödykkeiden mahdollinen arvonalentuminen testataan, kun on viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo saattaa olla alentunut (arvioidaan vähintään jokaisen raportointikauden lopussa). Arvonalentumistesti perustuu laskelmiin, joissa määritellään rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on sen käyttöarvo. Käyttöarvolaskelmat perustuvat diskontattuihin rahavirtoihin, joita omaisuuserän arvioidaan kerryttävän. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 84 Alla on kuvattu keskeiset käyttöarvolaskelmiin liittyvät arviot ja hankinta: •Vastaisten rahavirtojen ennustaminen – nämä perustuvat viimeisimpiin johdon hyväksymiin, viiden vuoden ajanjakson kattaviin ennusteisiin ja kuvastavat odotuksia, jotka koskevat myyntituottojen kasvua, liiketoiminnan kuluja, käyttökateprosenttia (EBITDA-%), investointeja ja rahavirtoja ja perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja johdon odotuksiin markkinoilla tulevaisuudessa tapahtuvista muutoksista •Kyseisiin rahavirtoihin sovellettavat diskonttauskorot – käytetyt ennen veroja määritetyt diskonttauskorot ovat pääomakustannusten painotettu keskiarvo, joka on määritetty tarkasteluhetkelllä markkinoilta saatujen syöttötietojen perusteella ja oikaistu rahavirtaa tuottavan yksikön erityisten riskien huomioon ottamiseksi. Oikaistu verojen jälkeen määritetty diskonttauskorko muutetaan ennen veroja määritetyksi koroksi kullekin rahavirtaa tuottavalle yksikölle perustuen verokantaan, jota sovelletaan siellä, missä rahavirtaa tuottava yksikkö toimiin. •Odotettavissa olevat pitkän aikavälin kasvuvauhdit – viiden vuoden ajanjakson jälkeiset rahavirrat extrapoloidaan arvioituja kasvuvauhteja käyttäen. Kasvuvauhdit perustuvat kunkin rahavirtaa tuottavan yksikön odotettavissa olevalle pitkän aikavälin tuloksellisuudelle markkinoilla, joilla ne toimivat ja ne vastaavat energiaratkaisujen markkinoiden keskimääräisiä pitkän aikavälin kasvuvauhteja. Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut saattavat muuttua taloudellisten ja toiminnallisten olosuhteiden muuttuessa. Toteutuvat rahavirrat voivat näin ollen poiketa ennusteista ja tästä voi aiheutua muutoksia arvonalentumistappioiden kirjaamiseen tulevilla kausilla. Liikearvon kirjanpitoarvoa pienennetään, jos sen kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvon alentuminen kirjataan tuloslaskelmaan, jos rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruuteta myöhemmällä kaudella. Muut aineettomat hyödykkeet testataan arvioimalla kunkin yksittäisen omaisuuserän kerrytettävissä oleva rahamäärä tai jos tämä ei ole mahdollista, sen rahavirtaa tuottavan yksikön, johon omaisuuserä kuuluu, kerrytettävissä oleva rahamäärä. Rahavirtaa tuottavat yksiköt ovat alin taso, jolle omaisuuserät on ryhmitelty ja joka kerryttää erikseen yksilöitävissä olevia rahavirtoja. Koronaviruspandemian vaikutukset on otettu huomioon ennakoitujen rahavirtojen määrityksessä. Enersensen johto on arvioinut olevan epätodennäköistä, että mikään muutos keskeisissä oletuksissa saisi aikaan sen, että rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi sen kerrytettävissä olevan rahamäärän. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 85 12. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET EUR tuhatta Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset työt Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 359 14 910 16 580 273 102 32 225 Liiketoimintojen yhdistämiset — 6 772 — — 778 Lisäykset 5 3 300 4 131 112 1 736 9 285 Yritysmyynnit — — — — — — Vähennykset -10 -820 -494 -70 -1 482 -2 876 Siirrot erien välillä — -5 5 — — — Valuuttakurssierot — — — — — — Hankintameno 31.12. 355 17 390 20 995 315 357 39 412 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -17 -5 004 -5 418 -80 — -10 519 Poistot -12 -3 130 -3 859 -94 — -7 094 Vähennykset — 106 260 64 — 431 Arvonalentumiset — -8 -9 — — -16 Siirrot erien välillä — — — — — — Valuuttakurssierot — — — — — — Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -29 -8 035 -9 025 -109 — -17 199 Kirjanpitoarvo 1.1. 342 9 906 11 163 193 102 21 705 Kirjanpitoarvo 31.12. 325 9 355 11 970 206 357 22 213 EUR tuhatta Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset työt Yhteensä 2021 Hankintameno 1.1. 143 8 861 13 810 294 69 23 177 Liiketoimintojen yhdistämiset 3 763 3 763 2 014 308 116 9 964 Lisäykset 9 6 571 6 727 38 97 13 442 Yritysmyynnit — — -108 -2 — -109 Vähennykset -3 556 -4 295 -5 863 -366 -180 -14 259 Siirrot erien välillä — 11 — — — 11 Valuuttakurssierot — — — — — — Hankintameno 31.12. 359 14 910 16 580 273 102 32 225 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -5 -2 183 -2 191 -14 — -4 393 Poistot -12 -2 814 -3 285 -119 — -6 230 Vähennykset — — 83 53 — 137 Arvonalentumiset — -7 -25 — — -33 Valuuttakurssierot — — — — — — Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -17 -5 004 -5 418 -80 — -10 519 Kirjanpitoarvo 1.1. 126 3 857 8 392 214 69 12 658 Kirjanpitoarvo 31.12. 342 9 906 11 163 193 102 21 705 Käyttöoikeusomaisuuserät sisältyvät taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. Lisätietoja käyttöoikeusomaisuuseristä on liitetiedossa 13. Vuokrasopimukset. Tilikauden 2021 lisäykset liittyvät pääasiassa rakennusten ja rakennelmien ja koneiden ja kaluston uusiin vuokrasopimuksiin. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 86 Myynti- ja takaisinvuokraus Konserni toteutti autojen myynti- ja takaisinvuokrausjärjestelyn kesäkuussa 2021. Aiemmin ollut käyttöomaisuuserä 5,4 miljoonaa euroa poistui taseesta ja sen sijaan kirjattiin käyttöoikeusomaisuuserä 3,4 miljoonaa euroa. Tilikauden 2022 päätteeksi taseessa oli autojen vuokrasopimuksia 7,1 miljoonaa euroa. Konserni toteutti kiinteistön myynti- ja takaisinvuokraus -järjestelyn lokakuussa 2021. Aiemmin ollut käyttöomaisuuserä 8,0 miljoonaa euroa poistui taseesta ja sen sijaan kirjattiin käyttöoikeusomaisuuserä 3,7 miljoonaa euroa. Tilikauden 2022 päätteeksi taseessa oli kiinteistöjen vuokrasopimuksia 9,3 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Maa-alueet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin alkuperäiseen hankintamenoon. Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Hankintamenoon luetaan hyödykkeiden hankinnasta välittömästi aiheutuvat menot. Poistot lasketaan tasapoistoina hyödykkeen arvioidulle taloudelliselle vaikutusajalle. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat: •Rakennukset 10–30 vuotta •Koneet ja laitteet 3–15 vuotta •Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 3–5 vuotta Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva arvioitu rahamäärä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa rahamäärää vastaavaksi välittömästi. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla myyntituloa kirjanpitoarvoon, ja ne merkitään tuloslaskelmaan. Arvonalentuminen on esitetty liitetiedossa 11. Aineettomat hyödykkeet. 13. VUOKRASOPIMUKSET Enersense vuokraa pääasiassa toimitiloja, asuntoja, henkilö-, paketti- ja kuorma-autoja sekä työkaluja. Toimitilojen ja asuntojen sopimukset ovat tyypillisesti toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia. Ajoneuvojen ja työkalujen sopimukset ovat tyypillisesti määräaikaisia. Sopimukset voivat sisältää jatkamis- ja päättämisoptioita. Pääosaan toimitilojen vuokrasopimuksista liittyy indeksikorotusehtoja, jotka on tyypillisesti sidottu kuluttajahintaindeksiin tai kiinteistön ylläpidon kustannusindeksiin. Näitä ei oteta huomioon vuokrasopimusvelassa ennen kuin ne toteutuvat. Taseessa esitetään seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät: EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021 Maa-alueet 113 130 Rakennukset ja rakennelmat 9 258 9 736 Ajoneuvot 7 066 6 792 Muut — — Yhteensä 16 437 16 658 Vuokrasopimusvelat Lyhytaikaiset 5 968 4 427 Pitkäaikaiset 10 738 12 825 Yhteensä 16 705 17 251 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 87 Vuokrasopimusvelkojen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta. Tuloslaskelma sisältää seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät: EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Käyttöoikeusomaisuuserien poistot*) Maa-alueet -12 -12 Rakennukset ja rakennelmat -3 051 -2 732 Ajoneuvot -2 492 -1 693 Muut — — Käyttöoikeusomaisuuserien poistot yhteensä -5 555 -4 437 Korkokulut) -444 -361 Lyhytaikaisiin vuokra-sopimuksiin liittyvät kulut) -914 -1 103 Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut) -1 050 -1 374 Vuokrasopimuksista aiheutuva lähtevä rahavirta yhteensä -8 890 -7 261 * Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Poistot. *) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Rahoituskulut. ) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Muut kulut. Enersense on sitoutunut toimitila- ja autovuokrasopimuksiin, jotka alkavat seuraavalla tilikaudella 2023. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Enersense arvioi sopimuksen syntymisajankohtana sisältääkö järjestely vuokrasopimuksen. Sopimus on vuokrasopimus tai siihen sisältyy vuokrasopimus, jos se antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan. Enersense kirjaa vuokrasopimuksesta, jossa se toimii vuokralle ottajana, käyttöoikeusomaisuuserän ja vastaavan vuokrasopimusvelan vuokrasopimuksen alkamisajankohtana. Alkamisajankohdaksi katsotaan se hetki, jolloin vuokrasopimuksen kohdeomaisuuserä on vuokralle ottajan käytettävissä. Enersense arvostaa vuokrasopimusvelan sopimuksen alkamisajankohtana diskonttaamalla odotettavissa olevat tulevat vuokramaksut nykyarvoon. Vuokrasopimusvelan arvostukseen sisällytettäviin maksuihin huomioidaan kiinteät maksut, indeksiin tai muuhun hintatasoon perustuvat maksut, jäännösarvotakuiden määrät, joiden odotetaan tulevan Enersensen maksettavaksi sekä osto- option toteutusmäärä, jos sen käyttö on kohtuullisen varmaa. Rangaistusmaksut vuokrasopimuksen päättämisestä sisällytetään vuokrasopimusvelan arvostukseen, jos vuokra-ajassa on otettu huomioon, että Enersense käyttää päättämisoption. Enersense diskonttaa vuokramaksut käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa. Jos tämä korko ei ole helposti määritettävissä, käytetään vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, eli korkoa, jonka Enersense joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä. Vuokrasopimusvelan korkokulu esitetään liiketoiminannan rahavirrassa. Vuokrasopimuksen alkamisajankohdan jälkeen, vuokrasopimusvelka arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Vuokrasopimusvelan määrä määritetään uudelleen,kun vuokramaksuissa tapahtuu muutos esimerkiksi indeksimuutosten seurauksena, sopimuksessa olevien optioiden käyttöä arvioidaan uudelleen tai muiden vuokrasopimusmuutosten huomioon ottamiseksi. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka sisältää vuokrasopimusvelan alkuperäisen määrän, ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat, alkuvaiheen välittömät menot ja ennallistamismenot. Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot yleensä tasaerinä omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on kohtuullisen varma, osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. Lisätietoja poistoista on liitetiedoissa 12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet. Enersense soveltaa standardin lyhytaikaisia ja arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksia koskevia helpotuksia. Lyhytaikainen vuokrasopimus on sopimus, jonka vuokra-aika on 12 kuukautta tai ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 88 alle. Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä ovat muun muassa työkalut ja ICT-laitteet. Maksut näistä sopimuksista kirjataan kuluksi tasaerinä. Enersense ei erota muita kuin vuokrasopimuskomponentteja vuokrasopimuskomponenteista toimitilojen, asuntojen ja autojen vuokrasopimuksissa. Enersensellä ei ole merkittävää toimintaa vuokralle antajana. Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Vuokra-ajan määrittäminen Enersensen vuokrasopimukset voivat olla toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia tai ne voivat sisältää jatkamis- tai päättämisoptioita. Enersense ottaa huomioon vuokra-ajan määrittämisessä kaikki ne tosiseikat ja olosuhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin vuokrasopimuksen jatkamiseen. Näitä ovat esimerkiksi, omaisuuserän tarpeellisuus Enersensen liiketoiminnalle, vuokrakohteeseen tehdyt perusparannukset ja mahdolliset korvaavan omaisuuserän vuokraamiseen liittyvät kulut. Vuokra-aika arvioidaan uudelleen, kun tapahtuu merkittävä tapahtuma tai olosuhteiden muutos. Lisäluoton koron määrittäminen Konserni määrittää vuokrasopimusten lisäluoton koron käyttäen lähtökohtana rahalaitosten kanssa solmittujen lainojen korkoja ja lisäksi huomioiden IFRS 16 -vaatimusten mukaisesti, että käytettävä korko huomioi vuokrasopimusten alkamisajankohdan, vuokra-ajan, kohteiden ja toimintaympäristön vaikutukset. 14. PÄÄOMAOSUUSMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT SIJOITUKSET Alla on esitetty tiedot Enersensen osakkuus- ja yhteisyrityksistä. Omistusosuus % Yrityksen nimi Rekisteröintimaa 31.12.2022 31.12.2021 Empower 4Wind OÜ Viro 60,0 % 60,0 % Yrittäjien Voima Oy Suomi 40,0 % 40,0 % Harku Sindi JV OÜ Viro 50,0 % 50,0 % P2X Solution Oy Suomi 16,3 % — % Suomi Teline Oy Suomi — % 25,0 % Empower 4Wind OÜ on virolainen tuuliturbiinien huolto- ja korjauspalveluja tuottava yhtiö. Huolimatta enemmistöomistuksesta, Empower 4Wind OÜ:n on käsitelty yhteisyrityksenä osakkeenomistajien yksimielisyyteen perustuvan päätöksentekomenettelyn vuoksi. Päätöksenteosta on sovittu Empower 4Wind OÜ:n osakassopimuksessa. Yrittäjien Voima Oy on suomalainen osakeyhtiö, jonka toimialana on sähkön ja muun energian hankkiminen osakkeenomistajille. Yrittäjien Voima Oy omistaa osuuden Voimaosakeyhtiö SF:stä, joka puolestaan omistaa osuuden Fennovoima Oy:stä, jonka takia Yrittäjien Voima Oy:n kirjanpitoarvo kirjattiin alas. Lisäksi Enersensellä on muu taseen ulkopuolinen vastuu 0,7 miljoonaa euroa Yrittäjien Voima Oy:lle. Harku Sindi JV OÜ on virolainen yhteisyritys, joka on rakentanut voimajohtoa Viroon. Tällä hetkellä yhtiö ei ole aktiivinen. Enersense International toteutti 1.2.2022 16,3 % hankinnan suomalaisesta osakeyhtiöstä nimeltä P2X Solution Oy:stä, jonka toimialana on vihreän vedyn tuottaminen. Huolimatta vähemmistösosuudesta, P2X Solution Oy on käsitelty osakkuusyhtiönä, koska Enersensellä on lisäksi sopimuksen mukaisesti oikeus hallituspaikkaan yhtiössä. Osuus Suomi Teline Oy:stä myyntiin 12.9.2022. Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen osakkuusyhtiöiden ja yhteisyrityksen tuloksesta on kirjattu liikevoiton yläpuolelle, koska niiden katsotaan olevan strategisia omistuksia ja olennainen osa Enersensen liiketoimintaa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 89 Alla on esitetty yhteenveto osakkuus- ja yhteisyritysten taloudellisesta informaatiota. Esitetyt luvut vastaavat kyseisten osakkuus- ja yhteisyritysten tilinpäätöksissä esitettyjä lukuja, eivät Enersensen osuutta. 2022 Varat Velat Liikevaihto Tilikauden tulos Empower 4Wind OÜ 1 566 309 2 771 99 Yrittäjien Voima Oy 5 4 22 -67 Harku Sindi JV OÜ 2 449 2 446 — — P2X Solution Oy 23 088 3 621 22 -1 555 2021 Empower 4Wind OÜ 1 586 273 2 682 230 Suomi Teline Oy 5 061 4 567 5 938 -171 Yrittäjien Voima Oy 1 294 7 7 — Harku Sindi JV OÜ 2 376 2 373 — — Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin EUR tuhatta 2022 2021 Kirjanpitoarvo 1.1. 1 564 1 467 Liiketoimintojen yhdistäminen — — Lisäykset 10 399 104 Vähennykset -228 — Arvonalennukset -516 Osuus tilikauden tuloksesta -282 -7 Kirjanpitoarvo 31.12. 10 937 1 564 Liiketoimet osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa EUR tuhatta 2022 2021 Tavaroiden ja palvelujen myynti 79 157 Tavaroiden ja palvelujen ostot 2 3 Korkotuotot — 13 Avoimet saldot osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa EUR tuhatta 2022 2021 Lainasaamiset — 150 Myyntisaamiset ja muut saamiset 663 3 449 Pääomalainasaamisten pääasialliset ehdot Pääomalainan pääoma voidaan palauttaa ja maksaa korkoa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion määrän. Lain mukaisesti pääomalaina on vakuudeton. Sopimukset pääomalainoista on tehty kirjallisesti. Enersensellä oli 150,0 tuhannen euron pääomalainasaaminen Suomi Teline Oy:ltä, josta Enersense myi osuutensa 12.9.2022. Tästä lainasta ostaja maksoi 80,0 tuhatta euroa ja loput 70,0 tuhatta euroa maksetaan 28.12.2023. Lainan korko on 8,0 % vuodessa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 90 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Osakkuusyritys Osakkuusyrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa eikä yhteistä määräysvaltaa. Yleensä tämä perustuu osakeomistukseen, joka tuottaa 20–50 % äänivallasta. Osakkuusyrityksiin tehdyt sijoitukset kirjataan alun perin hankintamenoon, ja sen jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin osuus hankinnan jälkeisistä voitoista tai tappioista merkitään tuloslaskelmaan, ja sen osuus hankinnan jälkeisistä muun laajan tuloksen muutoksista kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Sijoituksen kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaavasti. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, ei kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita kirjata, paitsi jos konsernilla on oikeudellisia tai tosiasiallisia velvoitteita osakkuusyrityksiin liittyen tai se on suorittanut maksuja osakkuusyritysten puolesta. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksesta on laskettu konsernin omistusosuuden mukaisesti ja on esitetty konsernin tuloslaskelmassa osana liikevoittoa. Jokaisen raportointikauden lopussa ratkaistaan, onko objektiivista näyttöä siitä, että osakkuusyritykseen tehdyn sijoituksen arvo on alentunut. Yhteisyritys Yhteisyrityksiä ovat yritykset, joissa osapuolilla, joilla on yhteinen määräysvalta, on oikeuksia järjestelyn nettovarallisuuteen. Osuudet yhteisyrityksissä kirjataan konsernitaseeseen alun perin hankintamenoon, ja sen jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. Pääomalainasaamiset Pääomalainasaamiset kirjataan alun perin käypään arvoon. Tämän jälkeen ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää, koska pääomalainasaamisten rahavirrat koostuvat yksinomaan pääoman ja korkojen maksusta ja Enersensen niihin liittyvä liiketoimintamalli on rahavirtojen kerääminen. Pääomalainasaamisten arvonalentuminen lasketaan käyttäen kolmivaiheista mallia. Mikäli lainasaamisen luottoriski on todettu alhaiseksi tai sen luottoriski ei ole merkittävästi lisääntynyt, lainasaaminen on vaiheessa 1, jolloin arvonalentuminen kirjataan 12 kuukauden odotetun luottotappion perusteella. Mikäli luottoriski on merkittävästi kasvanut, siirretään saaminen vaiheeseen 2. 15. VAIHTO-OMAISUUS EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Aineet ja tarvikkeet 2 930 2 238 Keskeneräinen työ 8 558 3 557 Ennakkomaksut 1 636 718 Yhteensä 13 124 6 513 Tilikaudella Enersense on kirjannut kuluksi vaihto-omaisuuden hankintamenona 71,6 (45,8) miljoonaa euroa. Kulu esitetään tuloslaskelman erässä Materiaalit ja palvelut. Tilikaudella vaihto-omaisuuteen tehtiin 0,0 (0,0) miljoonaa euron arvonalennus. Arvonalentumiskirjauksia ei ole peruutettu tilikauden aikana (2021: ei peruutuksia). Tilinpäätöksen laadintaperiaate Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritetään joko FIFO (first-in, first-out) tai painotetun keskihinnan menetelmää käyttäen vaihto-omaisuuden luonteesta riippuen. Aineiden ja tarvikkeiden hankintameno sisältää ostohinnan sekä kuljetuskustannukset. Keskeneräinen työ sisältää välittömät palkat ja muut sosiaalikulut sekä osuus keskeneräiseen työhän liittyvistä yleiskustannuksista. Nettorealisointiarvo tarkoittaa tavanomaisessa liiketoiminnassa toteutuvaa arvioitua myyntihintaa, josta on vähennetty arvioidut myynnin toteutumiseksi tarvittavat menot. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 91 16. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021 Pitkäaikaiset Pantattu tili 1 325 875 Myyntisaamiset 703 — Muut saamiset 2 250 2 052 Yhteensä 4 278 2 927 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 33 696 18 064 Factoroidut myyntisaamiset — — Muut rahoitusvarat) 2 289 2 177 Muut saamiset — 1 849 Siirtosaamiset 31 833 12 372 Yhteensä 67 818 34 462 Siirtosaamisten olennaiset erät Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 20 897 5 257 Ennakkomaksut 10 877 7 097 Muut 58 18 Yhteensä 31 833 12 372 ) Enersense on antanut tilipantteja rahoittajilleen sitoumustensa vakuudeksi. Enersensen pitkäaikainen pantattu tili 1,3 miljoonaa euroa on panttina sitoumuksen voimassaoloajan. Pantatuista tileistä 2,3 miljoonaa euroa oli lyhytaikaisia pantteja, joiden sopimusvelvoitteet päättyivät tilikauden 2023 aikana. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Konsernin rahoitusvarat koostuvat myyntisaamisista, muista rahoitussaamisista, rahavaroista (ks. liitetieto 17. Rahavarat) sekä lainasaamisista (ks. liitetieto 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset). Nämä luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin koska näitä rahoitusvaroja pidetään sopimusperusteisten rahavirtojen keräämiseksi ja niiden rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua. Konsernin rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Lainasaamiset ja muut saamiset kirjataan alun perin käypään arvoon. Myyntisaamiset kirjataan alun perin transaktiohintaan. Korkotuotot sisältyvät rahoitustuottoihin. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun oikeudet sen rahavirtoihin ovat lakanneet tai ne on siirretty toiselle osapuolelle ja olennainen osa omistukseen liittyvistä riskeistä ja eduista on siirretty toiselle osapuolelle. Voitto tai tappio, joka syntyy kirjattaessa omaisuuserä pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituskuluissa. Factoring Enersense käyttää factoring-järjestelyä, jossa myyntisaamisten olennaiset riskit ja edut on siirretty factoring-yhtiölle. Tällaiset myyntisaamiset esitetään taseessa, kunnes niistä on saatu suoritus factoring-yhtiöltä ja ne arvostetaan taseessa jaksotettuun hankintamenoon. Pääosin Enersense saa suorituksen heti, kun saamiset on siirretty factoring-yhtiölle. Konsernin näkemyksen mukaan liiketoimintamalli, jonka mukaan saamisia pidetään rahavirtojen keräämistä varten, soveltuu yhä näihin saamisiin, ja näin ollen ne edelleen arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Näiden käypä arvo ei perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin, jolloin niiden käypä arvo on käyvän arvon hierarkian tasolla 3. Käypä arvo ei olennaisesti eroa alkuperäisestä hankintamenosta. Käyvän arvon hierarkia on kuvattu liitteessä 21. Lainat. Käyvän arvon muutos esitetään muissa tuotoissa tai kuluissa, ja factoringin rahoituskulut esitetään rahoituskuluissa. Rahoitusvarojen arvonalentuminen Rahoitusvaroihin liittyvät odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan ennakoivasti. Myyntisaamisten ja asiakassopimuksiin perustuvien omaisuuserien arvostamiseen sovelletaan yksinkertaistettua mallia, jonka mukaan luottotappio kirjataan myyntisaamisen tai asiakassopimuksiin ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 92 perustuvan omaisuuserän koko voimassaoloajalta odotettavissa olevien luottotappioiden perusteella. Enersense on määrittänyt odotettavissa olevat luottotappioasteet eri ikäisille myyntisaamisille ikäjakauman mukaisesti huomioiden saamisten erityispiirteet ja riskit. Odotettavissa olevan luottotappion määrä perustuu johdon parhaaseen arvioon ennakoitavista laiminlyönneistä. Luottotappiomalli huomioi asiakkaiden aikaisemman maksukäyttäytymisen sekä käytettävissä olevat tulevaisuuden ennusteet (kuten koronavirusepidemian kehittyminen) ja niiden mahdollinen vaikutus asiakkaiden luottoluokitukseen ja maksukäyttäytymiseen, sekä mahdolliset vakuudet ja luottovakuutukset. Saamiset kirjataan lopullisina luottotappioina pois taseesta, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa saatavan maksua. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa, ovat muun muassa velallisen kyvyttömyys tehdä konsernin kanssa maksusuunnitelmaa ja konkurssin todennäköisyys. Rahoitusvarojen luottoriskiä sekä luottoriskin hallintaa sekä myyntisaamisten varausmatriisia kuvataan liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta. 17. RAHAVARAT EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021 Rahat ja pankkisaamiset 38 704 29 166 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Rahavarat muodostuvat käteisvaroista ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista. 18. OMA PÄÄOMA EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021 Osakepääoma 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 64 010 43 794 Vararahasto 313 313 Muuntoerot 84 17 Kertyneet voittovarat -500 95 Tilikauden voitto (tappio) -1 768 4 301 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 62 220 48 599 Määräysvallattomien omistajien osuudet 389 1 064 Oma pääoma yhteensä 62 609 49 663 Megatuuli Oy:n B-sarjan osakkeiden omistajilla on oikeus osinkoon nimettyjen tuulivoimapuistojen myyntituotosta. Osinko oli vuonna 2022 7,4 miljoonaa euroa. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta on vuonna 2021 vähennetty listautumisannin kulujen määrä 2,9 miljoonaa euroa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 93 Osakemäärä Päivämäärä Kpl Osakemäärä 1.1.2021 9 547 729 Osakeanti Nidoco AB 15.3.2021 2 075 000 Yleisö- ja henkilöstöanti 22.6.2021 1 775 000 Osakemäärä 31.12.2021 13 397 729 Megatuuli Oy:n hankinta 1.2.2022 2 598 331 Osakeanti Osuuskunta KPY 28.6.2022 297 297 Unified Chargers Oy:n hankinta 15.11.2022 199 174 Osakemäärä 31.12.2022 16 492 531 Osakepääoma Enersense International Oyj:llä on yksi osakesarja. Yksi osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Enersense International Oyj:n osakepääoma 31.12.2021 on 80 000 euroa (31.12.2020 80 000 euroa) ja osakkeiden lukumäärä 31.12.2022 oli 16 492 531 kappaletta (31.12.2021: 13 397 729 ja 31.12.2020: 9 547 729). Enersense International Oyj:n osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalla ja osakkeet kuuluvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusjärjestelmään. Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää osakeyhtiölain mukaisesti osakkeiden merkintähinnan, ellei yhtiö nimenomaisesti ole päättänyt toisin. Enersense hallitus päätti 31.1.2022 suunnatun toteuttaa osakeannin, jonka myötä merkittiin 2 598 331 uutta osaketta arvoltaan 18,5 miljoona euroa Megatuuli-yrityskauppaan liittyen. Merkintä toteutettiin 1.2.2021 ja se kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Enersensen hallitus päätti 20.6.2022 suunnatun osakeannin toteuttamisesta Osuuskunta KPY:lle. Liikkeelle laskettiin 297 297 uutta osaketta arvoltaan 2,2 miljoonaa euroa. Merkintä toteutettiin 28.6.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Enersensen hallitus päätti 15.11.2022 suunnatusta osakeannista, jonka myötä merkittiin 199 174 uutta osaketta arvoltaan 1,2 miljoonaa euroa Unified Chargers Oy:n yrityshankintaa liittyen. Merkintä toteutettiin 16.11.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Vararahasto Vararahasto sisältää yhtiöjärjestyksen mukaisen tai yhtiökokouksen päätöksellä vapaasta omasta pääomasta siirretyn osuuden. Muuntoerot Ulkomaisen tytäryrityksen tilinpäätöksen muuntamisesta aiheutuvat muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja kerrytetään erilliseen oman pääoman rahastoon. Kertynyt määrä siirretään tulosvaikutteiseksi, kun nettosijoituksesta luovutaan. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat menot esitetään omassa pääomassa saatujen maksujen vähennyksenä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 94 19. OSAKEKOHTAINEN TULOS 1–12/2022 1–12/2021 Osakekohtainen tulos Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto (tappio) -1 768 4 301 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, laimentamaton 15 986 12 131 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, laimennettu 16 382 12 131 Osakekohtainen painotettu keskiarvo tulos, laimentamaton (euroa) -0,11 0,35 Osakekohtainen tulos, laimennettu (euroa) -0,11 0,35 Enersensellä on tilikaudella 2022 kaksi instrumenttia (vaihtovelkakirja laina ja osakepalkkio-ohjelma), joilla on laimentava vaikutus osakekohtaiseen tulokseen. Niiden yhteismäärä on 3 407 774 kappaletta. Tilikaudella 2021 vastaavia instrumentteja ei ollut. Enersense hallitus päätti 31.1.2022 toteuttaa suunnatun osakeannin, jonka myötä merkittiin 2 598 331 uutta osaketta arvoltaan 18,5 miljoona euroa Megatuuli-yrityskauppaan liittyen. Merkintä toteutettiin 1.2.2021 ja se kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Enersensen hallitus päätti 20.6.2022 suunnatun osakeannin toteuttamisesta Osuuskunta KPY:lle. Liikkeelle laskettiin 297 297 uutta osaketta arvoltaan 2,2 miljoonaa euroa. Merkintä toteutettiin 28.6.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Enersensen hallitus päätti 15.11.2022 suunnatusta osakeannista, jonka myötä merkittiin 199 174 uutta osaketta arvoltaan 1,2 miljoonaa euroa Unified Chargers Oy:n yrityshankintaa liittyen. Merkintä toteutettiin 16.11.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Osakekohtainen tulos (EPS) lasketaan jakamalla emoyhtiön omistajille kuuluva tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos lasketaan samalla perusteella kuin laimentamaton, paitsi että siinä otetaan huomioon konsernin mahdolliset sitoumukset uusien osakkeiden liikkeeseen laskemiseen tulevaisuudessa. 20. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMAN HALLINTA Enersense altistuu liiketoiminnassaan maksuvalmius-, luotto-, valuutta- ja korkoriskille. Enersensen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on pienentää rahoitusmarkkinoiden muutoksista johtuvien tekijöiden vaikutusta yhtiön tulokseen, toimintaan ja taserakenteeseen. Enersensen rahoitushallinto raportoi säännöllisesti konsernin johdolle tunnistetuista rahoitusriskeistä sekä toimenpiteistä, joilla konserni aikoo suojautua mahdollisilta riskeiltä. Konsernin rahoitushallinto tukee myös liiketoiminta-alueita niiden rahoitusriskien hallinnassa. Liiketoiminta-alueet toimittavat konsernin rahoitushallinnolle ajantasaista informaatiota rahoitusasemastaan ja kassanhallinnasta, jotta rahoitushallinto voi varmistaa tehokkaan rahoituksen-, likviditeetin- ja riskienhallinnan. Luottoriski Enersense luottoriski liittyy asiakkaisiin, joilta konsernilla on avoimia saatavia tai joiden kanssa on solmittu pitkäaikaissopimuksia. Luottoriski voi toteutua siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty suoriutumaan sopimusvelvoitteistaan. Enersense tarkistaa merkittävien uusien asiakkaidensa luottotiedot ja maksukyvykkyyden ennen sopimuksiin ryhtymistä sekä seuraa aktiivisesti asiakaskuntansa luottokelpoisuutta ja maksukyvykkyyttä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 95 Konserni suojautuu luottoriskiltä myös myymällä myyntisaatavia kolmannelle osapuolelle, joka kantaa luottoriskin ostamiensa myyntisaatavien osalta. Enersenselle ei jää olennaisia intressejä näihin saamisiin. Enersense hallitsee luottoriskiä myös käyttäen ennakkomaksuja ja projektien etupainotteisia maksuohjelmia. Myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät on ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja maksun viivästymisen perusteella. Odotettujen tappioiden malli perustuu varausmatriisiin, jossa odotetut luottotappiot lasketaan soveltamalla historiallisesti toteutuneita luottotappioita sekä liiketoimintajohdon arvioita tulevasta kehityksestä avoimien myyntisaamisten eri maturiteettijakaumiin. Odotettu luottotappiovaraus kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Enersense kirjaa myyntisaamiset pois taseesta lopullisina luottotappioina, kun perintä on osoittautunut tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappiokirjaus tehdään esimerkiksi silloin kun perintäkumppani antaa luottotappiosuosituksen tai velallinen hakeutuu konkurssiin tai maksuvaikeuksissa olevan asiakkaan kanssa ei päästä sopuun maksusuunnitelmasta. Sopimukseen perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin keskeneräisiin töihin ja ovat riskiominaisuuksiltaan samanlaisia kuin samantyyppisistä sopimuksista johtuvat myyntisaamiset. Tämän vuoksi Enersensen johto on olettanut, että ei-erääntyneiden myyntisaamisten odotettavissa oleva tappioaste on kohtuullisen lähellä sopimukseen perustuvien omaisuuserien tappioastetta. Luottotappiovaraus Ei viivästynyt Alle 30 päivää viivästynyt 30-60 päivää viivästynyt 61-90 päivää viivästynyt Yli 90 päivää viivästynyt Yhteensä 31.12.2022 Odotettavissa oleva luottotappioaste 0% 1 % 3 % 3 % 44 % Bruttomääräinen kirjanpito 29 221 938 939 -7 474 31 565 Luottotappiovarauksen määrä 0 -9 -32 0 -207 -247 Nettomääräinen kirjanpitoarvo 29 221 929 907 -6 267 31 318 Ei viivästynyt Alle 30 päivää viivästynyt 30-60 päivää viivästynyt 61-90 päivää viivästynyt Yli 90 päivää viivästynyt Yhteensä 31.12.2021 Odotettavissa oleva luottotappioaste — % — % 1 % 8 % 13 % Bruttomääräinen kirjanpito 14 521 1 671 207 2 397 16 796 Luottotappiovarauksen määrä — -1 -3 — -53 -57 Nettomääräinen kirjanpitoarvo 14 521 1 670 204 1 344 16 739 Luottotappiovarauksen täsmäytys 1–12/2022 1–12/2021 Luottotappiovaraus 1.1. 57 126 Kaudella tulosvaikutteiseksi kirjattu luottotappiovarauksen muutos 197 173 Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjatut saamiset -6 -242 Luottotappiovaraus 31.12. 247 57 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 96 Lainasaamisista kirjattu luottotappiovaraus Enersensellä oli lyhytaikaisia lainasaamisia 31.12.2022 288 (31.12.2021 150) tuhatta euroa. Osakkuusyhtiö Suomi Teline Oy:n myynnin yhteydessä uusi omistaja maksoi lainasta 80 tuhatta euroa. Loppu lainan suoritus odotetaan saatavan sovitun maksuaikataulun mukaisesti. Enersensen johto seuraa lainasaatavien takaisinmaksun todennäköisyyttä ja niistä tehdään luottotappiovaraus, mikäli varaukselle on aihetta. Pääomalainasaamisten määrät ja pääasialliset ehdot on kerrottu liitteessä 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset. Rahavarat ja muut talletukset on sijoitettu vakavaraisiin pankkeihin, eikä yhtiö katso niihin sisältyvän olennaista luottoriskiä. Nämä ovat erittäin likvidejä sijoituksia eikä niistä ole kirjattu odotettuja luottotappioita. Maksuvalmiusriski Enersensen maksuvalmiusriski jakautuu jälleenrahoitus- ja likviditeettiriskeihin. Jälleenrahoitusriski liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytettävissään riittävästi likvidejä varoja erääntyvien lainojensa maksamiseksi tai ettei jälleenrahoitusta olisi järjesteltävissä suotuisilla ehdoilla. Enersense pyrkii suojautumaan jällenrahoitusriskiltä hajauttamalla lainaportfolionsa maturiteettijakaumaa sekä arvioimalla lyhytaikaisen rahoituksen osuutta ja konsernin pitkäaikaista rahoitustarvetta. Likviditeettiriski liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytössään riittävästi likvidejä varoja suoriutuakseen velvoitteistaan. Riittävän likviditeetin ylläpitämiseksi Enersense laatii lyhyen- ja pitkän aikavälin kassaennustetta ja järjestää tarvittaessa lisärahoitusta. Enersense pyrkii jatkuvasti ennakoimaan ja seuraamaan liiketoiminnan rahoituksen tarvetta, jotta Enersensellä olisi riittävästi likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä velvoitteistaan suoriutumiseksi. Rahoituksen lähteet Enersensen taseen rahavarat olivat vuoden 2022 lopussa 38,7 (29,2) miljoonaa euroa. Myyntisaatavat olivat vuoden 2022 lopussa 33,7 (18,0) miljoonaa euroa. Enersensellä oli 31.12.2022 nostamatonta rahoituslimiittiä 5 miljoonaa euroa. Enersensellä oli pitkäaikaisia rahalaitoslainoja yhteensä 7 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia rahalaitoslainoja 2,4 miljoonaa euroa. Lisäksi Enersensellä oli IFRS 16:n mukaisia leasing- ja toimitilavelkoja, joista pitkäaikaisia velkoja oli 10,7 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia velkoja 5,9 miljoonaa euroa. Enersense on myös sopinut osamaksurahoituksesta liittyen ajoneuvojen hankintaa ja toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönottoprojektin rahoitukseen. Osamaksuvelasta pitkäaikaista 31.12.2022 oli 0,7 miljoonaa euroa ja lyhytaikaista 1,0 miljoonaa euroa. Enersense julkisti 20.6. saaneensa päätökseen neuvottelut uudesta rahoituskokonaisuudesta, joka koostuu kahdesta senior-lainasta, rahoituslimiitistä sekä useasta pankkitakaus- ja laskurahoituslimiitistä. Rahoitusta käytetään toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan. Rahoituspaketissa sovittiin kahdesta yhteensä 10,5 miljoonan euron senior-lainasta, jotka erääntyvät vuonna 2026, sekä tarvittaessa nostettavissa olevasta 5 miljoonan euron sitovasta rahoituslimiitistä, jonka avulla yhtiö pystyy vähentämään kausivaihtelusta johtuvien käyttöpääoman muutoksien vaikutusta liiketoimintaansa. Yhtiöllä on jatkossa käytössään myös yhteissummaltaan 44,2 miljoonan euron laskurahoituslimiitit, joista uusien limiittien kokonaissumma on yhteensä 5,5 miljoonaa euroa. Neljännellä vuosineljänneksellä Enersense sopi muutoksista vaihtovelkakirjalainan käsittelystä suhteessa kovenantteihin rahoittajiensa kanssa. Vaihtovelkakirjalainasta sovittiin, että se tulkitaan etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa oleva lainana ja käsitellään omana pääomana oikaistua omaa pääomaa laskettaessa. Korolliset nettovelat/käyttökate -kovenantin yhteydessä vaihtovelkakirjalaina tulkitaan korottomana lainana. Lisäksi sovittiin sovellettavan minimi likviditeetti kovenanttia omavaraisuusaste -kovenantin ohella. Minimi likviditeetti -kovenantin raja-arvo on 15 miljoonaa euroa ja yhtiö raportoi sen toteutumista rahoittajille kuukausittain. Lisäksi Yhtiöllä on oikeus ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 97 tehdä vuoden 2023 aikana enintään 5 miljoonan euron oikaisu minimi likviditeetti -kovenanttiin liittyen tiettyihin oikaisueriin. Lisäksi takauslimiittejä nostettiin 5 miljoonalla eurolla kesäkuun lopun tilanteesta ja Enersensellä on tällä hetkellä käytössään yhteissummaltaan 45 miljoonan euron takauslimiitit. Vuoden 2022 lopussa Enersense oli nostanut 8,4 miljoonaa euroa senior-lainoja. Enersense laski liikkeelle 1.12.2022 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan vaihtovelkakirjalainaerän. Alkuperäinen vaihtohinta on asetettu 8,00 euroon ja se edustaa noin 32,1 prosentin vaihtopreemiota. Velkakirjat kerryttävät 7,0 prosentin vuotuista kuponkikorkoa, joka maksetaan puolivuosittain 15.1. ja 15.7. samansuuruisina erinä 15.7.2023 alkaen. Mikäli kaikki velkakirjat vaihdetaan yhtiön uusiin osakkeisiin alkuperäisellä vaihtohinnalla, yhtiön erityisten oikeuksien perusteella liikkeeseen laskettavien uusien osakkeiden lukumäärä tulee olemaan enintään 3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia osakkeiden tämänhetkisestä kokonaismäärästä (noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioiden). Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen yhdistelmäinstrumentin vieraan pääoman komponentti arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Rahoitusvelkojen maturiteetit EUR tuhatta 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Sopimuksiin perustuvat rahavirrat yhteensä Kirjanpito -arvo 31.12.2022 Vaihtovelkakirjalaina 910 1 820 1 820 1 820 26 910 33 280 22 700 Lainat lukuun ottamatta osamaksuvelkoja 2 935 2 831 2 728 1 424 1 992 121 12 031 9 414 Osamaksuvelat 1 037 746 — — — — 1 783 1 783 Verohallinnon maksujärjestelyt 25 — — — — — 25 25 Vuokrasopimusvelat 5 622 4 604 3 634 1 188 — — 15 047 16 687 Ostovelat ja muut velat) 51 748 2 — — — — 51 750 51 750 Yhteensä 62 277 10 003 8 182 4 432 28 902 121 113 916 102 359 ) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja (lukuun ottamatta ALV-velkoja), kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai jaksotuksia. Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat. EUR tuhatta 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Sopimuksiin perustuvat rahavirrat yhteensä Kirjanpito -arvo 31.12.2021 Lainat lukuun ottamatta osamaksuvelkoja 2 661 2 598 2 681 2 591 1 930 458 12 918 11 590 Osamaksuvelat 350 656 573 — — — 1 579 1 577 Verohallinnon maksujärjestelyt 822 182 — — — — 1 004 963 Vuokrasopimusvelat 5 154 4 663 4 474 1 748 691 5 16 736 16 817 Ostovelat ja muut velat) 25 585 5 — — — — 25 590 25 590 Yhteensä 34 572 8 103 7 728 4 339 2 621 463 57 827 56 536 ) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja (lukuun ottamatta ALV-velkoja), kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai jaksotuksia. Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat. Yllä olevassa taulukossa olevat luvut ovat diskonttaamattomia sisältäen korkomaksut ja muut sopimusperusteiset maksut velkojalle. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 98 Markkinariski Valuuttariski Enersense altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin ruotsalaisten sivuliikkeiden takia, joissa on valuuttamääräisiä myyntisaamisia ja ostovelkoja. Enersensellä ei ole valuuttamääräisiä lainoja. Enersense ei suojaudu aktiivisesti valuuttariskeiltä, koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat pääsääntöisesti samassa valuutassa, jolloin toteutuu luonnollinen suojaus. Transaktioriski ei ole olennainen. Korkoriski Enersense altistuu toiminnassaan korkoriskille voimassa olevien rahoitussopimuksien muuttuvien korkojen sekä rahoituksen saatavuuden kautta. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai rahoitusmarkkinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen saatavuuteen, hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa oleviin rahoitussopimuksien kustannuksiin. Enersense on suojannut noin 60 % vaihtuvakorkoisien lainojensa pääomasta koronvaihtosopimuksella. Koronvaihtosopimuksen nimellisarvo on 5,0 miljoonaa euroa ja käypä arvo 0,3 miljoonaa euroa on kirjattu tulosvaikutteisesti. Enersensellä oli vaihtuvakorkoisia rahalaitoslainoja vuoden 2022 lopussa 8,4 (11,6) miljoonaa euroa. Korkoherkkyys tilikauden 2022 tulokseen verojen jälkeen olisi ollut 15 (58) tuhatta euroa huomioiden koronvaihtosopimuksen vaikutukset, olettaen että korkotaso nousee 0,5 % muiden tekijöiden pysyessä muuttumattomina. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 99 Rahoitusvarat ja rahoitusvelat arvostusryhmittäin 31.12.2022 31.12.2021 Liite- tieto Jaksotettuun hankintamenoon Käypään arvoon tulosvaikutteisesti Jaksotettuun hankintamenoon Käypään arvoon tulosvaikutteisesti Rahoitusvarat Pitkäaikaiset varat Sijoitukset — 2 251 — Lainasaamiset 14 — — 150 — Pantattu tili 16 1 325 — 875 — Muut saamiset 16 2 250 1 500 Myyntisaamiset 16 703 — 552 — Pitkäaikaiset varat yhteensä 4 278 2 251 3 077 — Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset 16 33 033 — 18 064 — Muut rahoitusvarat 16 2 289 — 4 076 — Rahavarat 17 38 704 — 29 166 — Lyhytaikaiset varat yhteensä 74 026 — 51 306 — Varat yhteensä 78 304 2 251 54 383 — Rahoitusvelat Pitkäaikaiset velat Lainat 21 30 458 — 10 095 — Ostovelat 23 2 929 5 — Pitkäaikaiset velat yhteensä 30 460 929 10 099 — Lyhytaikaiset velat Lainat 21 3 439 — 3 072 — Ostovelat ja muut velat 23 55 230 — 21 813 — Yhteensä 58 670 — 24 885 — Velat yhteensä 89 130 929 34 984 — Sijoitukset pitää sisällään 10% tai alle olevia omistuksia osakeyhtiöistä. Näitä ovat Parkkisähkö Oy (10 % omistus) ja Megatuulen hankkeisiin liittyvät omistukset kolmeen tuulivoimapuistoon (4,6–10 % omistukset). Sijoitusten arvo perustuu sijoituksiin liittyviin sopimuksiin ja hankintahintaan. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 100 Rahoitukseen liittyvien velkojen täsmäytyslaskelma EUR tuhatta Lainat Vuokrasopimusvelat Yhteensä Velat 1.1.2021 17 940 8 990 26 930 Liiketoimintojen yhdistämiset 3 160 752 3 912 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 14 964 — 14 964 Lainojen takaisinmaksut -22 898 -4 485 -27 383 Hankinnat - vuokrasopimukset — 11 994 11 994 Velat 31.12.2021 13 166 17 251 30 417 Liiketoimintojen yhdistämiset 892 — 892 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 23 304 — 23 304 Lainojen takaisinmaksut -3 466 -6 473 -9 938 Hankinnat - vuokrasopimukset — 5 927 5 927 Velat 31.12.2022 33 897 16 705 50 603 Pääoman hallinta Enersense pääoman hallinnan tarkoituksena on varmistaa osakkeen omistajien sijoittamalle pääomalle korkea tuotto sekä tukea yhtiön liiketoimintaa optimaalisen pääomarakenteen avulla. Enersense johto ja hallitus seuraavat konsernin vakavaraisuutta ja velanhoitokykyä kuukausittain. Enersense vaikuttaa pääomarakenteeseensa keräämällä oman ja vieraan pääoman ehtoista rahoitusta sekä ohjaamalla investointeja ja liiketoimintaan sitoutuvaa käyttöpääomaa. Enersensen lainoihin liittyy kovenanttiehtoja yhtiön vakavaraisuudesta, velanhoitokyvystä sekä likviditeetistä. Kovenantit lasketaan IFRS-tilinpäätöskäytännön mukaisista luvuista soveltamalla rahoitussopimuksessa eriteltyjä laskukaavoja ja ne raportoidaan rahoittajille neljännesvuosittain sekä likviditeettiä seuraavan kovenantin osalta kuukausittain. Kovenantit ovat yhdenmukaiset johdon seuraamien tunnuslukujen kanssa. Enersense täytti vakavaraisuuteen ja velanhoitokykyyn liittyvät kovenanttiehdot 31.12.2022 ja on vahvistanut kovenanttien arvot rahoittajille. Enersense arvioi täyttävänsä rahoitussopimuksensa kovenanttiehdot myös tilikauden 2023 aikana kaikkina mittausajankohtina. Mikäli kovenanttien ehdot rikkoutuvat, pitää osapuolten neuvotella toimenpiteistä tilanteen korjaamiseksi. Kovenantit koskevat senior- ja rahoituslimiittilainoja. 31.12.2022 näitä oli yhteensä 8,4 miljoonaa euroa. Kovenantit Kovenanttiarvo 31.12.2022 2022 Kovenanttiarvo 31.12.2021 2021 Rahoitussopimusten kovenantit Omavaraisuusaste1) >37,5 % 39,3 % >35,0% 33,9 % Korolliset velat / käyttökate2) <2,25 -0,8 <3,5 1,8 Minimi kassavaade3) >15 MEUR 38,7 1) Oikaistuun omaan pääomaan sisällytetään vaihtovelkakirjalaina 2) Vaihtovelkakirjalainaa ei lasketa korollisena velkana 3) Minimi kassavaadetta sovelletaan, kun yhtiö ei täytä korolliset nettovelat / käyttökate -kovenanttia ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 101 Kovenanttien täsmäytyslaskenta EUR tuhatta 2022 2021 Korolliset velat / käyttökate Korolliset velat 27 886 30 962 Kassa 38 704 Käyttökate 12 210 16 639 Oikaisut 1 000 1 000 Korolliset velat / käyttökate -0,8 1,8 Omavaraisuusaste Oma pääoma 85 456 49 664 Taseen loppusumma 230 168 146 709 Saadut ennakkomaksut 12 637 Omavaraisuusaste 39,3 % 33,9 % 21. LAINAT 31.12.2022 31.12.2021 EUR tuhatta Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo Pitkäaikaiset lainat Lainat 29 712 9 189 Osamaksuvelat 746 906 Vuokrasopimusvelat 10 738 12 825 Pitkäaikaiset lainat yhteensä 41 196 22 919 Lyhytaikaiset lainat Pankkilainat 2 401 2 400 Osamaksuvelat 1 037 671 Vuokrasopimusvelat 5 968 4 427 Factoringvelat 1 1 Lyhytaikaiset lainat yhteensä 9 407 7 499 Yhteensä 50 603 30 418 Lyhytaikaisten pankkilainojen käypä arvo vastaa niiden kirjanpitoarvoa, koska ne ovat vaadittaessa maksettavia. Enersense on arvioinut, että myös muiden rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa olennaisesti niiden kirjanpitoarvoa, koska velat ovat markkinaehtoisia ja diskonttauksen vaikutus on epäolennainen. Lainojen korkoprosentit ovat välillä 2,25–3,5 %. Pankkilainojen käyvän arvon hierarkiataso on 3, koska niiden käyvät arvot eivät perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin. Hierarkian tasot ovat seuraavat: Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin ja luokitellaan tasolle 1. Taso 2: Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, mutta hinta ei kuitenkaan tule suoraan toimivilta markkinoilta, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Enersensen lainat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvelkoihin. Lainat kirjataan alun perin käypään arvoon, josta on vähennetty transaktiomenot. Myöhemmin lainat ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 102 arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun määrän (vähennettynä transaktiomenoilla) ja takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron menetelmällä laina-ajan kuluessa. Lainalimiiteistä maksettavat palkkiot kirjataan lainaan liittyvinä transaktiomenoina siltä osin kuin limiitin käyttäminen osaksi tai kokonaan on todennäköistä. Tällöin palkkio aktivoidaan taseeseen, kunnes laina nostetaan. Jos ei ole näyttöä siitä, että limiittiin kuuluvat lainat tullaan todennäköisesti nostamaan osaksi tai kokonaan, palkkio aktivoidaan maksuvalmiuspalveluista suoritettuna ennakkomaksuna ja jaksotetaan kyseisen limiitin voimassaoloajalle. Vaihtovelkakirjalaina käsitellään yhdistelmäinstrumenttina, joka koostuvat kahdesta komponentista: rahoitusvelasta ja oman pääoman ehtoisesta instrumentista. Rahoitusvelan käypä arvo liikkeeseenlaskuhetkellä määritetään diskonttaamalla vaihtovelkakirjalainan tulevat kassavirrat vastaavan lainan, johon ei sisälly vaihto-oikeutta, markkinakorolla. Oman pääoman ehtoisen instrumentin arvo määritetään vähentämällä yhteisön saamasta maksusta rahoitusvelan käypä arvo. Oman pääoman ehtoinen instrumentti on kytketty optio, joka oikeuttaa vaihtamaan velan liikkeeseen laskijan omaan pääomaan. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen yhdistelmäinstrumentin vieraan pääoman komponentti arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Lainat kirjataan pois taseesta, kun sopimuksen mukainen velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassaoloaika on päättynyt. Kuoletetun tai toiselle osapuolelle siirretyn rahoitusvelan kirjanpitoarvon ja maksetun vastikkeen – joka sisältää siirretyt muut kuin käteiset varat tai vastattaviksi otetut velat – välinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituserissä. Lainat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta suorittaa niitä vähintään 12 kuukautta raportointikauden päättymisen jälkeen. Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Vaihtovelkakirjalainan korko Johdon määrittelemä arvo vaihtovelkakirjalainan korosta ilman vaihto-oikeutta olisi 10,5 %. 22. VARAUKSET EUR tuhatta Takuu-varaukset Tappio-varaukset Muut varaukset Yhteensä 2022 1.1. 584 615 271 1 470 Liiketoimintojen yhdistämiset — — — — Varausten lisäykset — 346 149 495 Käytetyt varaukset -2 — — -2 Käyttämättömien varausten peruutukset -338 -437 -61 -836 Kurssierot — — — — 31.12. 244 524 359 1 127 Lyhytaikaiset 85 524 359 968 Pitkäaikaiset 159 — — 159 Yhteensä 244 524 359 1 127 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 103 EUR tuhatta Takuu-varaukset Tappio-varaukset Muut varaukset Yhteensä 2021 1.1. 530 1 170 374 2 073 Liiketoimintojen yhdistämiset — — — — Varausten lisäykset 209 516 561 1 286 Käytetyt varaukset -2 — — -2 Käyttämättömien varausten peruutukset -153 -1 071 -664 -1 888 Kurssierot — — — — 31.12. 584 615 271 1 470 Lyhytaikaiset 425 615 200 1 240 Pitkäaikaiset 159 — 71 231 Yhteensä 584 615 271 1 470 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Varaus kirjataan taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena voimassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää varojen siirtymistä pois konsernista ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Tulevista liiketoiminnan tappioista ei kirjata varauksia. Varaukset esitetään lyhytaikaisina, jos niihin liittyvien maksusuoritusten odotetaan toteutuvan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Muussa tapauksessa varaukset esitetään pitkäaikaisina. Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän johdon parhaan arvion mukaan. Takuuvaraukset Konserni myöntää asiakassopimuksissa takuuaikoja myydyille tuotteille. Takuuaika on yleensä 24 kuukautta. Takuuvarauksen määrä arvioidaan historiassa toteutuneiden takuukustannusten perusteella. Takuuvarauksen määrää arvioidaan projektikohtaisesti jokaisena raportointipäivänä. Tappiovaraukset Konserni kirjaa varauksen tappiollisista sopimuksista, kun sopimuksesta aiheutuvat arvioidut kokonaiskustannukset, mukaan lukien materiaali- ja työkustannukset sekä ulkopuoliset palvelut, ylittävät siitä saatavat kokonaistuotot. Todennäköinen tappio kirjataan kuluksi välittömästi, kun se todetaan. Varauksen määrä on sopimuksen mukaisen velvoitteen täyttämiseksi tarvittavien menojen määrä tai sopimusvelvoitteiden täyttämisen laiminlyönnistä aiheutuva korvausten tai rangaistusseuraamusten määrä, sen mukaan kumpi niistä on pienempi. Tappiovarauksen määrää arvioidaan sopimuskohtaisesti jokaisena raportointipäivänä. Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi Arvio aikaisemman tapahtuman taloudellisesta vaikutuksesta edellyttää konsernin johdon harkintaa, joka perustuu aiempiin samankaltaisiin tapahtumiin ja joissakin tapauksissa ulkopuolisen asiantuntijan lausuntoihin. Varauksia tarkastellaan säännöllisesti ja korjataan tarpeen mukaan vastaamaan tarkasteluhetken parasta arviota. Toteutuvat menot voivat poiketa arviosta.. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 104 23. OSTOVELAT JA MUUT VELAT EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021 Pitkäaikaiset Ostovelat 2 5 Muut velat 929 2 746 Yhteensä 931 2 751 Lyhytaikaiset Ostovelat 36 271 14 758 Saadut ennakot 12 637 7 203 Arvonlisäverovelka) 14 097 11 355 Muut velat 1 414 815 Siirtovelat 35 449 26 563 Yhteensä 99 867 60 118 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Henkilöstökulujen jaksotukset 23 244 18 484 Jaksotetut alihankkija- ja muut kulut 12 087 7 869 Jaksotetut korkokulut 103 57 Muut siirtovelat 16 153 Yhteensä 35 449 26 563 ) Ei sisällä koronaviruspandemiaan liitännäistä arvonlisäveron takaisinmaksuvelkaa, joka esitetään taseessa rivillä verohallinnon maksujärjestely. Tilinpäätöshetkellä paikallisen lainsäädännön mukainen tilinpäätös ja veroilmoitus ovat vielä keskeneräisiä, joten arvio verovelvollisuudesta on myös alustava. Tilinpäätöksen laadintaperiaate Ostovelat ja muut erään sisältyvät rahoitusvelat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin. Ne kirjataan alun perin käypään arvoon, ja myöhemmin ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvojen nähdään vastaavan niiden käypää arvoa niiden lyhyen maturiteetin johdosta. Velat ovat vakuudettomia ja ne maksetaan yleensä 30 päivän kuluessa niiden alkuperäisestä kirjaamisesta. Lisätietoa ostovelkoihin ja muiden tähän tase-erään sisältyvien rahoitusvelkoihin on esitetty liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta. Ostovelat ja muut velat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät maksettaviksi 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Saadut ennakot ovat sopimuksiin perustuvia velkoja siihen asti, että konserni täyttää asiakkaalle luvatun suoritevelvoitteen. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 105 24. KONSERNIRAKENNE Konserniin kuuluvat tytäryhtiöt Tytäryritys Rekisteröintimaa Konsernin omistusosuus 31.12.2022 (%) Konsernin omistusosuus 31.12.2021 (%) Enersense AS Viro 100 % 100 % Empower Invest Oy1) Suomi — % 100 % Enersense SIA Latvia 59 % 59 % Enersense AS Norja 100 % 100 % Enersense Engineering Oy Suomi 100 % 100 % Enersense GmbH Saksa 100 % 100 % Enersense HSE Oy2) Suomi — % 100,0 % Enersense Hungary Kft. Unkari 80 % 80 % Enersense IN Oy Suomi 100 % 100 % Enersense Irmak Insaat Proje Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.S.) Turkki — % 50 % Enersense Ltd UK 100 % 100 % Enersense Offshore Constructions Oy Suomi 100 % 100 % Enersense Oy Suomi 100 % 100 % Enersense Painting Oy Suomi 100 % 100 % Enersense PN Oy Suomi 100 % 100 % Enersense SAS Ranska 100 % 100 % Enersense Services Oyj Suomi 100 % 100 % Enersense Solutions Oy Suomi 100 % 100 % Enersense TN Oy Suomi 100 % 100 % Enersense Works Oy Suomi 100 % 100 % Enersense UAB3) Liettua 100 % 75 % Megatuuli Oy4) Suomi 100 % — % Lehtivuoret Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Pohjoismäki Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Joupinkangas Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Kurikka Energy Oy4) Suomi 100 % — % Neittävänvaara Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Lakkasuo Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Lapinsalo Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Honkalankangas Wind Farm Oy4) Suomi 100 % — % Unified Chargers Oy5) Suomi 100 % — % 1) Empower Invest Oy fuusioitu Enersense Service Oy:n 30.6.2022 2) Enersense HSE Oy fuusioitu Enersense Engineering Oy:n 1.6.2022 3) Enersense UAB 25% osuus hankittiin 1.8.2022 4) Megatuuli Oy tytäryhtiöineen hankittiin 1.2.2022. B-sarjan osakkeiden omistajilla on oikeus osinkoon nimettyjen tuulivoimapuistojen myyntituotosta 5) United Chargers Oy hankittiin 15.11.2022 ) Enersense Irmak Insaat Proje Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.S lopetettiin 30.5.2022 Sivuliikkeet Sivuliikkeet Rekisteröintimaa Empower AS filial Latvia Latvia Enersense Engineering filial Italy Italia Enersense International filial Sweden Ruotsi Enersense Works filial Germany Saksa ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 106 Laadintaperiaate Tytäryritykset Tytäryrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta yrityksessä silloin, kun se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa valtaansa sen toiminnan ohjaamiseen. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa. Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, mukaan lukien sisäiset saamiset ja velat, tuotot ja kulut sekä realisoitumattomat voitot eliminoidaan. Realisoitumattomat tappiot eliminoidaan, ellei liiketapahtuma anna viitteitä luovutetun omaisuuserän arvonalentumisesta. Määräysvallattomien omistajien osuus tytäryritysten tuloksesta ja omasta pääomasta esitetään omana eränään konsernin tuloslaskelmassa, laajassa tuloslaskelmassa, oman pääoman muutoksia osoittavassa laskelmassa ja taseessa. Enersense omistaa Enersense SIA:sta 59 %, jota käsiteltiin IFRS:n mukaan tytäryhtiönä. 25. MÄÄRÄYSVALLATTOMIEN OMISTAJIEN OSUUDET JA LIIKETOIMET MÄÄRÄYSVALLATTOMIEN OMISTAJIEN KANSSA Määräysvallattomien omistajien osuudet EUR tuhatta 2022 2021 1.1. 1 064 1 768 Liiketoimintojen yhdistämiset — — Hankinnat -14 -235 Muut muutokset — -142 Osuus tilikauden voitosta (tappiosta) -661 -328 31.12. 389 1 064 Enersense SIA on voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnitteluun, rakentamiseen ja kunnossapitoon erikoistunut yhtiö. Yhtiön liikevaihto vuonna 2022 oli 11,9 (12,4) miljoonaa euroa ja tilikauden tulos vuonna 2022 -1,2 (-0,8) miljoonaa euroa. Enersense SIA työllistää noin 200 henkilöä. Alla on esitetty yhteenveto hankintojen vaikutuksista Enersense International Oyj:n omistajille kuuluvaan omaan pääomaan. Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa EUR tuhatta 2022 2021 Hankitun määräysvallattomien omistajien osuuden kirjanpitoarvo 33 240 Määräysvallattomille omistajille maksettu vastike -326 -306 Määrä, jolla maksettu vastike ylittää omaan pääoman sisältyneen määräysvallattomien omistajien osuuden -293 -66 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta ostettujen osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettovarallisuudesta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille omistajille myydyn osuuden luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 107 26. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Enersensen lähipiiriin kuuluvat osakkuusyritykset, yhteisyritys, hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, johtoryhmän jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin kuuluu myös näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Toimitusjohtajalle ja muulle johtoryhmälle maksetut palkat, palkkiot ja etuudet EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Johtoryhmä (toimitusjohtajaa lukuun ottamatta) -1 551 -1 485 Toimitusjohtaja -285 -322 Yhteensä -1 836 -1 808 Hallituksen jäsenten palkkiot EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Eskola Jaakko -55 -28 Helander Sari -36 -26 Jokinen Päivi -34 -24 Kankaala Markku — -20 Plit Herkko -36 -27 Rötsä Kalervo — -5 Sormunen Sirpa-Helena -38 -25 Suokas Petri -34 -29 Yhteensä -233 -183 Hallituksen ja ylimmän johdon muut etuudet EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Lakisääteiset eläkkeet -236 -265 Lisäeläkkeet — — Osakeperusteiset etuudet — -55 Yhteensä -236 -320 Tapahtumat johdon kanssa EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Tavaroiden ja palvelujen myynti -1 -23 Tavaroiden ja palvelujen ostot -1 -258 Yhteensä -2 -282 Avoimet saldot johdon kanssa EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Ostovelat ja muut velat — — Enersense International Oyj:n lähipiiriin kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, johtoryhmän jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin kuuluu myös näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat yhtiön konserniyritykset, osakkuusyritykset ja ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 108 yhteisyritykset. Avoimet saldot ja liiketoimet osakkuusyrityksien ja yhteisyrityksen kanssa on esitetty liitetiedossa 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset. Edelleen Enersense International Oyj:n virolaisella konserniyhtiöllä Enersense AS:llä on vähämerkityksellinen ajoneuvon vuokrasopimus yhtiön lähipiiriin kuuluvan henkilön määräysvallassa olevan yrityksen kanssa. Sopimukseen liittyvien liiketoimien arvo tilikaudella oli 37,0 tuhatta euroa. Enersense International Oyj tiedotti 8.12.2021 allekirjoittaneensa sopimuksen 13–18 miljoonan euron oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta P2X Solutions Oy:öön (”P2X”). Sijoitus toteutui 14.2.2022 ja Enersensen sijoituksen määräksi tarkentui noin 13 miljoonaa euroa, josta 31.12.2022 on maksettu 10,4 miljoonaa euroa. Loput 2,6 miljoonaa euroa maksettiin tammikuussa 2023. Enersensen hallituksen jäsen Herkko Plit on yksi P2X:n suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä kautta ja käyttää P2X:ssä yhteistä määräysvaltaa. Sijoituksen toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n uusia osakkeita siten, että sen omistusosuus P2X:stä on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %. Sijoituksen yhteydessä yhtiö ja P2X ovat sopineet lisäksi kumppanuusjärjestelystä, jossa yhtiöllä on tietyin sijoitussopimuksen mukaisten, muun muassa hinnoitteluun ja laatutasoon liittyvien, edellytysten täyttyessä ensisijaisen kumppanin asema P2X:n Harjavaltaan rakennettavan Suomen ensimmäisen vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakennusvaiheen töissä sekä laitoksen valmistuttua sen kunnossapidon ja operoinnin tehtävissä. Yhteistyön arvon arvioidaan olevan noin 7–8 miljoonaa euroa ja se jakautuu pääosin vuosille 2023–2024 jatkuen kunnossapidon ja operoinnin osalta. Ensisijainen kumppanuus koskee mainittujen edellytysten täyttyessä myös P2X:n mahdollisia muita tulevia hankkeita, joiden osalta sopimus kumppanuudesta on solmittu kolmeksi vuodeksi. 27. OSAKEPALKITSEMINEN Osakepalkkiojärjestelmä 2022–2025 Tilikaudella 2022 yhtiöllä oli voimassa avainhenkilöiden osakepalkkio-ohjelma 2022–2025. Ohjelman osallistujat voivat ansaita osakkeita ansaintajaksolle 2022–2023 asetettujen tavoitteiden saavuttamisen perusteella. Ohjelmassa mahdollisesti ansaitut palkkiot maksetaan osittain keväällä 2024 ja osittain keväällä 2025, edellyttäen, että ohjelman ehtojen mukainen työssäolovelvoite maksuun asti täytyy. Ohjelmien tarkoituksena on sitouttaa avainhenkilöiltä sekä kannustaa ja palkita heitä hyvistä yhtiön kannattavuutta ja strategian toteuttamista tukevista suorituksista. Enersense International Oyj:n toimitusjohtajan ja johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään puolet järjestelmän perusteella nettopalkkiona saamistaan osakkeista, kunnes toimitusjohtajan osakeomistuksen arvo yhtiössä vastaa yhteensä hänen edellisen vuoden vuosipalkkaansa ja muun johtoryhmän jäsenen osakeomistuksen arvo yhtiössä vastaa yhteensä puolta jäsenen edellisen vuoden vuosipalkasta. Tämä osakemäärä on omistettava niin kauan kuin jäsenyys johtoryhmässä jatkuu. Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2024 Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2022–2024 palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Palkkio maksetaan 24–36 kuukauden mittaisen sitouttamisjakson päättymisen jälkeen. Järjestelmä on tarkoitettu vain erikseen nimetyille avainhenkilöille. Vuosina 2022–2024 sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän perusteella allokoitavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 10 000 Enersense International Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettavan osuuden. Tilinpäätökseen mennessä tätä palkkiojärjestelmää ei ole otettu käyttöön. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 109 Osakepalkkio-ohjelmien keskeiset ehdot ja määrät Perustiedot ja yleiset ehdot Osakepalkkiojärjestelmä 2022—2025 Tyyppi Osake Osakkeiden enimmäismäärä, kpl 211 000 Ensimmäinen myöntämispäivä 17.3.2022 Ansaintajakso alkaa, pvm 1.1.2022 Ansaintajakso päättyy, pvm 31.12.2023 Arvioitu osakkeiden vapautuminen, pvm 50%: 15.03.2024 ja 50%: 28.02.2025 Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 3,0 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 2,2 Ansaintakriteerit Osakkeen kokonaistuotto, käyttökate, päästöttömien energiaratkaisujen myynti Henkilöitä tilikauden päättyessä 36 Toteutustapa Osakkeita ja rahaa (nettomaksu) Tilikauden tapahtumat, kpl Määrät sisältävät ohjelmien rahana maksettavan osuuden 01.01.22 Kauden alussa ulkona olevat — Kaudella myönnetyt 203 978 Kaudella menetetyt 7 792 Kaudella toteutetut — 31.12.2022 Kauden lopussa ulkona olevat 196 186 Käyvän arvon määrittäminen Tilikaudella myönnettyjen osakepalkkioiden käyvän arvon määrittelyssä käytetyt parametrit on esitetty painotettuna keskiarvona alla olevassa taulukossa. Osakeperusteisen maksun käypä arvo määritellään myöntämispäivänä ja kirjataan kuluksi ohjelman juoksuajalle. Käyvän arvon määrittämisessä käytetyt oletukset tilikaudella myönnetyille osakepalkkioille: Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, € 7,65 Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, diskontattuna, € 0,27 Oletettu volatiliteetti, % 51,46 Diskonttokorko, % -0,32 Markkinaehtoisen kriteerin vaikutus käyvässä arvossa, % 12,15 Arvostusmalli Monte Carlo Käypä arvo, per osake 6,48 Volatiliteettioletuksena on käytetty yhtiön historiallista kuukausitason volatiliteettia ohjelman juoksuaikaa vastaavalta ajanjaksolta. Osakeperusteisten maksujen vaikutus tilikauden tulokseen ja taloudelliseen asemaan: Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, € 87 681 Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, oma pääoma, € 87 681 Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka raportointihetkellä, € — Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta, € — ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 110 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Osakepohjainen kannustinjärjestelmä on kirjattu kuluksi oikeuden ansaintajakson aikana tuloslaskelman erään henkilöstökulut. Kuluksi kirjattava määrä perustuu arvioon ansaintakriteereistä, joiden perusteella odotetaan syntyvän oikeus. Arvio ansaittavista osakkeista arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä. Mikäli arvio muuttuu myöhempinä kausina, oikaistaan muutos tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin muutos on havaittu. Osakepohjaisista palkitsemisjärjestelmistä osakkeina suoritettavan osuuden vastatili on sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto. 28. EHDOLLISET VELAT JA VARAT SEKÄ SITOUMUKSET Vastuusitoumukset EUR tuhatta 1–12/2022 1–12/2021 Annetut vakuudet Yrityskiinnitykset 591 200 584 800 Kiinteistökiinnitykset 7 200 7 200 Urakka- ja toimitustakaukset 77 096 35 354 Pankkitakaukset 2 047 185 Muut takaukset — 20 Annetut pantit Omasta puolesta 80 421 61 782 Enersense on pantannut tytäryhtiöidensä osakkeet lainojensa vakuudeksi. Urakka-, toimitus- ja pankkitakaukset ovat pääasiallisesti Enersensen asiakkailleen toimittamia takauksia projektien vakuudeksi. Muut taseen ulkopuoliset vastuut Enersensellä on osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 0,7 miljoonaa euroa. Yhdessä sijoituksen alaskirjauksen 0,5 miljoonaa euroa kanssa kokonaisvastuut ovat 1,2 miljoonaa euroa. Oikeudelliset riita-asiat Konserniyrityksillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa Suomessa tai ulkomailla. Riita-asiat liittyvät tyypillisesti Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin vaatimuksiin. Osa erimielisyyksistä ja vaatimuksista liittyy Enersensen toteuttamiin yrityskauppoihin ja niiden yhteydessä annettuihin korvaussitoumuksiin tai työsuhteisiin liittyviin vaateisiin. Enersense on saanut työntekijäliitoilta selvityspyynnön koskien Empower-alakonsernin vuoden 2020 tulospalkkio-ohjelmaa, jonka osalta Enersensen hallitus on käyttänyt tulospalkkio-ohjelman ehtoihin sisältyvää harkintavaltaa ja päättänyt kyseisten palkkioiden maksamatta jättämisestä. Enersense on vastannut selvityspyyntöön ja käsittelee asiaa yhteistyössä työntekijäliittojen kanssa. Vaateiden, erimielisyyksien ja oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Alaskirjauksia ja varauksia tehdään soveltuvien kirjanpitosäännösten mukaisesti. Niiltä osin kuin Enersense pitää epätodennäköisenä, että riita-asia tai oikeudenkäynti johtaa taloudellisten voimavarojen menettämiseen, Enersense ei ole kirjannut varausta. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 111 Tilinpäätöksen laadintaperiaate Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida luotettavasti määritellä. Ehdollinen velka esitetään tilinpäätöksen liitetietona. 29. SOVELLETTAVAT UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT 31.12.2022 Tappiolliset sopimukset – sopimuksen täyttämisestä aiheutuvat menot– Muutokset IAS 37:ään Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutoksilla selvennetään, että kun tappiollista sopimusta koskeva varaus kirjataan väistämättä aiheutuvien menojen perusteella, näihin menoihin sisällytetään välittömien lisämenojen lisäksi myös kohdistettu osuus muista välittömistä menoista. Kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin tehdyt vuosittaiset parannukset 2018–2020 (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Vuosittaiset parannukset -menettelyn (Annual Improvements) kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutoksilla on selvennetty seuraavia standardeja: •IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto – Subsidiary as a first-time adopter: Muutos yksinkertaistaa IFRS 1:n soveltamista tytäryrityksessä, josta tulee ensisiirtyjä myöhemmin kuin emoyrityksestä. Tytäryritys voi päättää arvostaa kertyneet muuntoerot samaan määrään kuin konsernitilinpäätöksessä. •IFRS 9 Rahoitusinstrumentit – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities: Muutoksella selvennetään taseesta poiskirjaamisen 10 %:n testiä palkkioiden osalta siten, että määritettäessä maksettuja palkkioita vähennettyinä saaduilla palkkioilla, lainanottaja sisällyttää vain lainanottajan ja -antajan väliset maksetut tai saadut palkkiot, ml. lainanottajan tai -saajan muiden puolesta maksamat tai saamat palkkiot. •IFRS 16 Vuokrasopimukset – Lease incentives – esimerkki 13: Muutoksella poistetaan esimerkistä vuokralle antajan suorittamat vuokratilojen remontointiin liittyvät maksut, sillä esimerkki oli epäselvä siltä osin, miksi kyseiset maksut eivät ole kannustin. Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use – Muutokset IAS 16:een Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutosten mukaan keskeneräisen aineellisen hyödykkeen käytöstä syntyneiden tuotteiden myyntituotot ja niihin liittyvät valmistusmenot tulee kirjata tulosvaikutteisesti. Käsitteellistä viitekehystä koskeva viittaus – Muutokset IFRS 3:een Liiketoimintojen yhdistäminen (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset päivittävät IFRS 3:ssa olevan viittauksen ja sisältävät viittauksen päivittämiseen liittyviä täsmennyksiä. Standardimuutoksilla ei arvioida olevan vaikutuksia Enersensen konsernitilinpäätökseen. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 112 Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit ) = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2022 mennessä. IFRS 17 Vakuutussopimukset, mukaan lukien Comparative Information – Muutokset IFRS 17:ään Vakuutussopimukset: IFRS 17 ja IFRS 9 alkuperäinen soveltaminen (voimaan 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aiempi käyttöönotto sallittua yhteisöille, jotka soveltavat myös IFRS 9 Rahoitusinstrumentit - ja IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardeja) Uusi standardi koskee vakuutussopimuksia ja auttaa sijoittajia ja muita tahoja ymmärtämään paremmin vakuuttajien altistumista riskeille sekä niiden kannattavuutta ja taloudellista asemaa. Tämä standardi korvaa IFRS 4 -standardin. Muutoksilla vähennetään vertailutietojen ristiriitoja, jotka aiheutuvat IFRS 9:n ja IFRS 17:n erilaisista siirtymävaatimuksista. Muutokset mahdollistavat myös rahoitusvaroista annettavan vertailutiedon esittämisen tavalla, joka on yhdenmukaisempi IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin vaatimusten kanssa. Classification of Liabilities as Current or Non-current – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemiseksi lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Disclosure of Accounting Policies – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista laatimisperiaatteista annettaviin liitetietoihin. Definition of Accounting Estimates – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selventämiseen. Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction – Muutokset IAS 12:aan Tuloverot (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, ettei poikkeussääntö sovellu yksittäisiin tapahtumiin, kuten vuokrasopimukset ja purkuvelvoitteet, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot. Lease Liability in a Sale and Leaseback – Muutokset IFRS 16:een Vuokrasopimukset) (Sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutokset lisäävät uuden, muuttuvia maksuja koskevan kirjanpitomallin ja edellyttävät myyjä-vuokralle ottajan arvioimaan uudelleen ja mahdollisesti oikaisemaan myynti- ja takaisinvuokraustapahtumat vuodesta 2019 alkaen. Non-current Liabilities with Covenants – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen) (Sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenantit, joiden on täytyttävä raportointipäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointipäivänä. Muutokset edellyttävät, että tällaisista kovenanteista kerrotaan tilinpäätöksen liitetiedoissa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 113 Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin*) (vapaaehtoinen soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty toistaiseksi) Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien ohjeistusten välillä ja edellyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista, kun siirretyt varat täyttävät IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan määritelmän. 30. TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Enersense tiedotti 26.1.2023 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta, jonka mukaan toimikaudeksi, joka päättyy 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen Jaakko Eskola, Sirpa-Helena Sormunen, Sari Helander ja Petri Suokas, ja uusina jäseninä hallitukseen valitaan Anna Miettinen ja Carl Haglund. Hallituksen nykyisistä jäsenistä Herkko Plit ja Päivi Jokinen eivät enää jatka yhtiön hallituksen jäseninä. Enersense tiedotti 15.2.2023, että se vetäytyy Voimatel Oy:tä koskevasta yritysjärjestelystä. Suomen Kilpailu- ja kuluttajavirasto (KKV) päätti 13.1.2023 siirtää yrityskaupan jatkokäsittelyyn, koska se piti tarpeellisena jatkaa yrityskaupan kilpailuvaikutusten selvittämistä. Jatkokäsittely voi kestää enintään 69 työpäivää. Enersense on saanut KKV:ltä tiedon, että kilpailuviranomaisen tekemien analyysien mukaan toimijoiden yhteenlaskettu markkinaosuus kasvaisi liian suureksi usealla markkinasegmentillä. KKV ei myöskään pitänyt asiakkaiden neuvotteluvoimaa eli ns. tasapainottavaa ostajavoimaa, vastoin Enersensen näkemyksiä, kilpailutilannetta riittävästi tasapainottavana tekijänä. Tästä syystä Enersensen hallitus on arvioinut yritysjärjestelyn mahdottomaksi toteutua halutussa muodossa ja päättänyt vetäytyä yritysjärjestelystä. Vetäytyminen tapahtuu yhteisymmärryksessä Voimatelin omistajan Osuuskunta KPY:n kanssa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 114 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS EMOYHTIÖ – TULOSLASKELMA EUR 1–12/2022 1–12/2021 Liikevaihto 22 596 943,08 38 447 181,33 Liiketoiminnan muut tuotot 410 157,14 241 795,26 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -838 716,82 -1 901 878,54 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -38 165,05 -4 782,83 Ulkopuoliset palvelut -6 678 653,05 -11 013 373,95 Materiaalit ja palvelut yhteensä -7 555 534,92 -12 920 035,32 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -9 983 969,56 -15 329 456,90 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 678 862,88 -2 516 697,09 Muut henkilösivukulut -433 678,53 -698 705,29 Henkilöstökulut yhteensä -12 096 510,97 -18 544 859,28 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -12 831,66 -12 071,88 Arvonalentumiset sijoituksista -542 716,64 — Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -555 548,30 -12 071,88 Liiketoiminnan muut kulut -5 851 620,75 -5 273 996,80 Liikevoitto (-tappio) -3 052 114,72 1 938 013,31 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 1 526 884,93 769 119,53 Muilta 264 410,63 36 363,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -124 710,74 -48 995,17 Muille -1 984 751,26 -5 117 185,64 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -318 166,44 -4 360 698,28 Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -3 370 281,16 -2 422 684,97 Tilinpäätössiirrot Konserniavustukset, maksetut — — Tuloverot -39 481,73 -15 070,96 Tilikauden voitto (tappio) -3 409 762,89 -2 437 755,93 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 115 EMOYHTIÖ – TASE EUR 1–12/2022 1–12/2021 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 9 116,44 14 814,16 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 9 116,44 14 814,16 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 10 702,23 17 836,17 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat — 941 504,35 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 10 702,23 959 340,52 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 30 093 284,44 9 226 131,47 Sijoitukset osakkuusyhtiöihin 13 184 196,73 515 636,64 Muut pitkäaikaiset investoinnit 850 000,00 — Sijoitukset yhteensä 44 127 481,17 9 741 768,11 Pysyvät vastaavat yhteensä 44 147 299,84 10 715 922,79 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet/tavarat 13 463,96 51 629,01 Vaihto-omaisuus yhteensä 13 463,96 51 629,01 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset — — Saamiset saman konsernin yrityksiltä 34 767 470,11 28 235 903,77 Muut saamiset 2 825 000,00 2 375 000,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 37 592 470,11 30 610 903,77 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 308 739,30 4 150 835,41 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 8 238 530,36 6 047 931,60 Muut saamiset 285 861,80 576 409,05 Siirtosaamiset 1 057 099,37 914 983,40 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 11 890 230,83 11 690 159,47 Rahat ja pankkisaamiset 25 611 250,57 11 676 432,53 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 75 107 415,47 54 029 124,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ 119 254 715,31 64 745 047,57 VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma 80 000,00 80 000,00 Vararahasto 312 642,01 312 642,01 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 69 231 829,33 47 326 875,90 Varojenjako -1 614 470,85 — Edellisten tilikausien voitto (tappio) -785 593,01 1 665 017,31 Tilikauden tulos -3 409 762,89 -2 437 755,93 Oma pääoma yhteensä 63 814 644,59 46 946 779,29 Pakolliset varaukset Muut pakolliset varaukset 150 000,00 150 000,00 Pakolliset varaukset yhteensä 150 000,00 150 000,00 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 6 000 000,00 8 400 000,00 Vaihtovelkakirjalaina 26 000 000,00 — Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 32 000 000,00 8 400 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 2 400 000,00 2 798 981,40 Ostovelat 832 266,40 1 689 144,70 Velat saman konsernin yrityksille 14 355 840,98 2 102 196,56 Muut velat 2 867 947,50 346 565,31 Siirtovelat 2 834 015,84 2 311 380,31 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 23 290 070,72 9 248 268,28 Vieras pääoma yhteensä 55 440 070,72 17 798 268,28 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 119 254 715,31 64 745 047,57 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 116 EMOYHTIÖ – RAHOITUSLASKELMA EUR 1–12/2022 1–12/2021 Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -3 370 281,16 -2 422 684,97 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 12 831,66 12 071,88 Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot (+/-) — -14 225,03 Muut tuotot ja -kulut, joihin ei liity maksua (+/-) 720 368,75 150 000,00 Rahoitustuotot ja -kulut 318 166,44 4 360 698,28 Muut oikaisut — 1 219 798,70 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys (-), vähennys (+) 4 699 571,92 135 099,98 Vaihto-omaisuuden lisäys (-), vähennys (+) 38 165,05 4 782,83 Lyhytaikaisten velkojen lisäys (+), vähennys (-) -1 336 202,96 -4 254 125,86 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista (–) -825 887,13 -2 272 378,02 Saadut osingot liiketoiminnasta — — Saadut korot ja muut rahoitustuotot 2 862,63 -665,53 Maksetut verot — -137 717,56 Liiketoiminnan rahavirta 259 595,21 -3 219 345,29 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin — — Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot — — Tytäryhtiöosakkeiden luovutustulot — 500 000,00 Investoinnit osakkuusyrityksiin — -283 774,16 Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin -1 269 060,67 -1 378 330,19 Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin/SVOP -11 434 556,00 — Maksetut vakuudet -450 000,00 -752 250,00 Myönnetyt lainat -16 145 017,40 -31 204 330,00 Lainasaamisten takaisinmaksut 6 816 170,37 7 343 521,40 Maksetut korot investoinneista -35 142,41 — Saadut korot investoinneista 331 647,48 404 123,76 Saadut osingot investoinneista — 20 100,00 Investointien rahavirta -22 185 958,63 -25 350 939,19 Rahoituksen rahavirta Henkilöstöanti — 972 759,06 Maksullinen osakeanti ja rahastojen lisäys 2 199 997,80 30 073 906,60 Listautumiskulut rahoituskuluista — -2 854 245,84 Pitkäaikaisten lainojen nostot 26 000 000,00 9 600 000,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -2 400 000,00 -1 222 785,32 Lyhytaikaisten lainojen nostot 6 800 000,00 2 400 000,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -2 188 981,40 -1 002 012,84 Konsernitilivelan muutos 7 636 260,96 — Maksetut konserniavustukset — -780 397,19 Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista -571 625,05 — Maksetut varojenjako -1 614 470,85 — Rahoituksen rahavirta 35 861 181,46 37 187 224,47 Laskelman mukainen likvidien varojen muutos 13 934 818,04 8 616 939,99 Rahavarat tilikauden alussa 1.1. 11 676 432,53 3 059 492,54 Rahavarat tilikauden lopussa 31.12. 25 611 250,57 11 676 432,53 Taseen mukainen likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys (-) 13 934 818,04 8 616 939,99 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 117 EMOYHTIÖ – TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostaminen Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta aiheutuneet muuttuvat menot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Yhtiö on muuttanut tilikauden aikana poistosuunnitelmaa, koneiden ja kalustoryhmään kuuluvien laitteiden menojäännöspoistoprosentti 25 % muutettiin viiden vuoden tasapoistoksi. Muilta osin poistosuunnitelmaan ei ole tehty muutoksia. Poistoajat Muut aineettomat hyödykkeet viisi vuotta Koneet ja kalusto viisi vuotta. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 1000,0 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Vaihto-omaisuuden arvostaminen Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenoonsa tai sitä alempaan jälleen hankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan. Vaihto-omaisuuteen kuuluvat rahoitusvälineet on arvostettu hankintamenoon. Eläkesitoumukset Yhtiön henkilöstön eläketurva on järjestetty TyEL-vakuutuksella eläkevakuutusyhtiössä. Myynnin tuloutusperiaatteet ja -menetelmät Myynti tuloutetaan suoriteperusteisesti. Tilinpäätöshetkellä ei ollut kiinteähintaisia keskeneräisiä töitä. Tarvittaessa nämä jaksotetaan valmiusasteen mukaan. Liikevaihto koostuu resurssien myynnistä. Valuuttamääräiset erät Yhtiön ulkomaanrahamääräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin vahvistamaan tilinpäätöspäivän kurssin mukaan. Leasing Leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluna. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 118 Verot Tuloveroihin sisältyvät tilikauden tuloksen perusteella lasketut tuloverot sekä aikaisemmilta tilikausilta maksuunpannut tai palautetut verot. Laskennallisia veroja ei kirjata emoyhtiön tuloslaskelmaan tai taseeseen. Rahoituslaskelman laatimisperiaatteet Rahoituslaskelma on laadittu Kilan yleisohjeen (30.1.2007) mukaisena rahavirtalaskelmana epäsuoraa esittämistapaa noudattaen. Sivuliike Sivuliike on yhdistelty Enersense International Oyj:n kirjanpitoon ja keskinäiset erät on eliminoitu. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan EUR 1–12/2022 1–12/2021 Suomi 21 765 328,74 37 401 754,26 Muut maat 831 614,34 1 045 428,07 Liikevaihto yhteensä 22 596 943,08 38 447 181,33 Liiketoiminnan muut tuotot EUR 1–12/2022 1–12/2021 Ravintolapalveluiden tuottaminen 107 323,25 229 140,83 Käyttöomaisuus osakkeiden myyntivoitto 50,00 — Muut liiketoiminnan tuotot 302 783,89 12 654,43 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 410 157,14 241 795,26 Liiketoiminnan muut kulut EUR 1–12/2022 1–12/2021 Yrityshankintoihin liittyvät kulut 776 276,56 — Tytäryhtiön purkukulut 204 732,11 — Listautumiseen ja IFRS raportointiin siirtymisen kulut — 372 985,50 Strategiatyöhön liittyvät kulut — 256 000,00 Hallinto- ja muut konsernipalveluveloitukset 2 773 152,56 2 547 601,74 Muut liiketoiminnan kulut 2 094 759,52 2 097 409,56 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 5 851 620,75 5 273 996,80 Tilintarkastajan palkkiot EUR 1–12/2022 1–12/2021 Tilintarkastus 122 559,00 228 471,00 Tilintarkastajan lausunnot — — Veropalvelut 8 605,00 4 337,00 Muut palvelut 8 576,00 1 064 836,00 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä 139 740,00 1 297 644,00 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 119 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 1–12/2022 1–12/2021 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 203 308 Johdon palkat ja palkkiot EUR 1–12/2022 1–12/2021 Hallituksen jäsenet 232 500,00 183 305,42 Toimitusjohtaja 284 968,80 322 452,56 Rahoitustuotot ja -kulut EUR 1–12/2022 1–12/2021 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 1 526 884,93 769 119,53 Osakkuusyrityksiltä — — Muilta 264 410,63 36 363,00 Korko- ja rahoitustuotot yhteensä 1 791 295,56 805 482,53 Korko- ja rahoituskulut Käyttöomaisuus osakkeiden myyntitappio — 1 219 798,70 Listautumiskulut — 2 854 245,84 Vaihtovelkakirjalainan palkkio 736 386,85 — Suunnattu osakeanti 74 230,00 — Jälleenrahoituksen järjestelypalkkiot 65 625,00 373 876,71 Saman konsernin yrityksille 12 471,74 48 995,17 Osakkuusyrityksille — — Muille 1 108 509,41 669 264,39 Korko- ja rahoituskulut yhteensä 2 109 462,00 5 166 180,81 Tilinpäätössiirrot EUR 1–12/2022 1–12/2021 Annetut konserniavustukset — — Tilinpäätössiirrot yhteensä — — ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 120 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pysyvien vastaavien erittely Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet EUR 31.12.2022 31.12.2021 Hankintameno 1.1. 33 030,16 33 030,16 Lisäykset — — Vähennykset — — Siirrot erien välillä — — Hankintameno 31.12. 33 030,16 33 030,16 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -18 216,00 -13 278,00 Tilikauden poisto -5 697,72 -4 938,00 Arvonalennukset — — Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -23 913,72 -18 216,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 9 116,44 14 814,16 Aineelliset hyödykkeet EUR 31.12.2022 31.12.2021 Hankintameno 1.1. 159 557,04 159 557,04 Lisäykset — — Vähennykset — — Siirrot erien välillä — — Hankintameno 31.12. 159 557,04 159 557,04 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -141 720,87 -134 586,99 Tilikauden poisto -7 133,94 -7 153,00 Arvonalennukset — — Kertyneet poistot ja arvonal. 31.12. -148 854,81 -141 719,99 Kirjanpitoarvo 31.12. 10 702,23 17 837,05 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat EUR 31.12.2022 31.12.2021 Hankintameno 1.1. 941 504,35 — Lisäykset 987 680,65 941 504,35 Vähennykset -1 929 185,00 — Siirrot erien välillä — — Kirjanpitoarvo 31.12. — 941 504,35 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 121 Sijoitukset EUR Osuudet osakkuusyhtiöissä Tytäryhtiö- osakkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 515 636,64 9 226 131,47 9 741 768,11 Lisäykset 13 184 196,73 20 870 752,97 34 054 949,70 Vähennykset -515 636,64 -3 600,00 -519 236,64 Siirrot erien välillä — — — Hankintameno 31.12.2022 13 184 196,73 30 093 284,44 43 277 481,17 Kertyneet arvonalentumiset 1.1.2022 — — — Arvonalentumiset — — — Kertyneet arvonalentumiset 31.12.2022 — — — Kirjanpitoarvo 31.12.2022 13 184 196,73 30 093 284,44 43 277 481,17 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 515 636,64 9 226 131,47 9 741 768,11 PITKÄAIKAISET SAAMISET Saamiset saman konsernin yrityksiltä EUR 31.12.2022 31.12.2021 18 950 000,00 19 650 000,00 Pääomalainasaamiset 15 817 470,11 8 585 903,77 Yhteensä 34 767 470,11 28 235 903,77 Enersense International Oyj, rahoittaa keskitetysti konserniin kuuluvia yhtiöitä. Emoyhtiön tytäryhtiöille myöntämiä pitkäaikaisia lainoja oli yhteensä 34 767 470,11 euroa, joista pääomalainoja on yhteensä 15 817 470,11 euroa. Pääomalainojen ehdot ovat OYL 12 luvun § 1 mukaiset. Muiden emoyhtiön tytäryhtiöille myöntämien pitkäaikaisten korollisten lainojen yhteismäärä on 18 950 000,0 euroa. Lainojen korko oli 2,0–5,0 %. Saamiset muilta EUR 31.12.2022 31.12.2021 Myyntisaamiset — — Muut saamiset 2 825 000,00 2 375 000,00 Yhteensä 2 825 000,00 2 375 000,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 37 592 470,11 30 610 903,77 LYHYTAIKAISET SAAMISET Saamiset saman konsernin yrityksiltä EUR 31.12.2022 31.12.2021 Myyntisaamiset 200 628,20 2 480 248,35 Lainasaamiset 5 663 451,06 468 224,50 Muut saamiset 903 157,01 2 199 575,88 Korkosaamiset 1 112 339,44 540 378,99 Siirtosaamiset 358 954,65 358 503,88 Yhteensä 8 238 530,36 6 046 931,60 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 122 Emoyhtiön tytäryhtiölle myöntämiä lyhytaikaisten korollisten lainojen määrä on 5 663 451,06 euroa. Lainojen korko on 2,0–5,0 %. Saamiset muilta EUR 31.12.2022 31.12.2021 Myyntisaamiset 2 308 739,30 4 150 835,41 Muut saamiset 285 861,80 576 409,05 Siirtosaamiset 1 057 099,37 914 983,40 Yhteensä 3 651 700,47 5 642 227,87 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 11 890 230,83 11 689 159,47 SIIRTOSAAMISET Siirtosaamisten olennaiset erät EUR 31.12.2022 31.12.2021 Siirtosaamisten olennaiset erät Työterveyshuoltokorvaus 45 744,53 76 530,12 Jaksotetut välittömät verot — — Myynnin jaksotus 776 999,84 760 753,11 Muut 234 355,00 77 700,17 Yhteensä 1 057 099,37 914 983,40 OMA PÄÄOMA Oma pääoma EUR 31.12.2022 31.12.2021 Osakepääoma 1.1. 80 000,00 80 000,00 Osakepääoma 31.12. 80 000,00 80 000,00 Vararahasto 1.1. 312 642,00 312 642,00 Vararahasto 31.12. 312 642,00 312 642,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 47 326 875,90 14 560 210,24 Osakevaihto 19 704 955,63 — Osakeanti 2 199 997,80 30 073 906,60 Henkilöstöanti — 972 759,06 Edellisen tilikauden virheen oikaisu — 1 720 000,00 Varojenjako -1 614 471,85 — Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 67 617 357,48 47 326 875,90 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. -772 738,62 3 355 272,94 Edellisen tilikauden virheen oikaisu — -1 690 255,63 Muuntoero -12 854,39 — Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. -785 593,01 1 665 017,31 Tilikauden voitto -3 409 762,89 -2 437 755,93 Oma pääoma yhteensä 63 814 644,59 46 946 779,29 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 123 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta EUR 31.12.2022 31.12.2021 Voitto edellisiltä tilikausilta -785 593,01 1 665 017,31 Tilikauden voitto -3 409 762,89 -2 437 755,93 Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 67 617 358,48 47 326 875,90 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma yhteensä 63 422 002,58 46 554 137,28 Enersensen hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden 1.1.2022–31.12.2022 tulos siirretään edellisten tilikausien voitto- ja tappiotilille ja tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella osakkeenomistajille jaetaan varoja Yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautuksena 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä 1 649 253,10 euroa. Pääomanpalautus maksetaan kahdessa erässä. Ensimmäinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on pääomanpalautuksen ensimmäisen erän täsmäytyspäivänä 6.4.2023 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään Yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että pääomanpalautuksen ensimmäinen erä maksetaan 5.5.2023 alkaen. Toinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin päättämänä pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivänä merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään Yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle 2023 pidettäväksi sovitussa kokouksessaan pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän ja maksupäivän. Pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän on suunniteltu olevan 1.11.2023 ja maksupäivän 8.11.2023 alkaen. Tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella ei ehdotuksen mukaan jaeta osinkoa. Tilikauden päättymisen jälkeen Enersensen taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pakolliset varaukset EUR 31.12.2022 31.12.2021 Muut pakolliset varaukset 150 000,00 150 000,00 Pakolliset varaukset yhteensä 150 000,00 150 000,00 Pakollinen varaus liittyy yhtiöllä kesken olevaan oikeudelliseen riita-asiaan, joka on vireillä hallinnollisessa tuomioistuimessa Yhdysvalloissa. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 124 PITKÄAIKAISET VELAT EUR 31.12.2022 31.12.2021 Pääomalainat saman konsernin yrityksille — — Lainat rahoituslaitoksilta 6 000 000,00 8 400 000,00 Vaihtovelkakirjalaina 26 000 000,00 — Pitkäaikaiset velat yhteensä 32 000 000,00 8 400 000,00 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua EUR 31.12.2022 31.12.2021 Lainat rahoituslaitoksilta — — Yhteensä — — LYHYTAIKAISET VELAT Velat saman konsernin yrityksille EUR 31.12.2022 31.12.2021 Ostovelat 1 090 385,02 1 520 195,11 Lainat 13 233 030,00 586 769,04 Konserniavustusvelat — — Muut velat -115 745,20 -4 767,59 Siirtovelat 148 171,16 — Yhteensä 14 355 840,98 2 102 196,56 Velat muille EUR 31.12.2022 31.12.2021 Lainat rahoituslaitoksilta 2 400 000,00 2 798 981,40 Ostovelat 832 266,40 1 689 144,70 Muut velat 2 867 947,50 346 565,31 Siirtovelat 2 834 015,84 2 311 380,31 Yhteensä 8 934 229,74 7 146 071,72 Siirtovelkojen olennaiset erät EUR 31.12.2022 31.12.2021 Palkkavelat 69 667,87 267 375,42 Lomapalkkavelat 891 594,59 1 356 797,39 Lakisääteiset vakuutusmaksut 394 955,46 109 508,15 Vaihtovelkakirjalainan palkkio 736 386,85 — Muut 741 411,07 577 699,35 Yhteensä 2 834 015,84 2 311 380,31 ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 125 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita EUR 31.12.2022 31.12.2021 Käyttämättömät luottolimiitit 5 000 000,00 — Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo 20 588 708,77 — Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 7 000 000,00 — Rahalaitoslainat 8 400 000,00 10 800 000,00 Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo 20 588 708,77 1 003 584,20 Muut vakuudeksi annetut pantit 1 325 000,00 875 000,00 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 7 000 000,00 7 000 000,00 Velat yhteensä 8 400 000,00 10 800 000,00 Pantatut osakkeet yhteensä 20 588 708,77 1 003 584,20 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset yhteensä 7 000 000,00 7 000 000,00 Vakuudettomat velat yhteensä 26 000 000,00 — Muut taseen ulkopuoliset vastuut Emoyhtiöllä on osakkuusyhtiö Yrittäjäin Voima oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 720 683 euroa. Oikeudelliset riita-asiat Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet ja takaukset EUR 31.12.2022 31.12.2021 Muut vakuudeksi annetut pantit 1 325 000,00 477 250,00 Muut takaukset 42 464 456,37 16 625 820,71 Muut vastuusitoumukset Leasingsopimuksista maksettavat määrät 31.12.2022 31.12.2021 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 1 971,70 26 985,00 Myöhemmin maksettavat — 1 882,30 Yhteensä 1 971,70 28 867,30 Vakuudellisiin lainoihin sisältyy kovenanttiehtoja. Sovitut erityisehdot liittyvät yhtiön vakavaraisuuteen ja velanhoitokykyyn. Kovenanttien rikkoutuminen voi nostaa rahoituksen kustannuksia tai johtaa lainojen irtosanomiseen. Yhtiön johdon mukaan kovenanttiehdot ovat täyttyneet ja niitä seurataan. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 126 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset Helsingissä 8. päivänä maaliskuuta 2023 Jussi Holopainen Jaakko Eskola Toimitusjohtaja Hallituksen puheenjohtaja Sirpa-Helena Sormunen Petri Suokas Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Herkko Plit Päivi Jokinen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Sari Helander Hallituksen jäsen TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 8. päivänä maaliskuuta 2023 Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab Heli Tuuri KHT ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 127 Tilintarkastuskertomus ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ TILINTARKASTUSKERTOMUS TILIKAUDELTA 1.1.–31.12.2022 TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Olemme tilintarkastaneet Enersense International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että •konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti, •tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 128 Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU- asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 129 TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA Liikearvo, aineettomat hyödykkeet ja yritysjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 2, 4 ja 11) Konsernitaseen 31.12.2022 liikearvo oli 27,9 miljoonaa euroa, asiakassuhteet 7,3 miljoonaa euroa ja pääasiassa yrityshankintoihin liittyvät muut aineettomat hyödykkeet 31,5 miljoonaa euroa. Tilikauden aikana toteutettiin useita yritysjärjestelyjä, joista merkittävin oli Megatuuli Oy:n hankinta. Hankinnasta kirjattiin negatiivista liikearvoa 2,1 miljoonaa euroa. Erä esitetään konsernin tuloslaskelmalla osana liiketoiminnan muita tuottoja. Kauppahinnan kohdistuslaskelman mukaan Megatuuli - yrityshankinnasta tunnistettiin taseeseen kirjattavia omaisuuseriä eri kehitysvaiheessa olevista tuulivoimapuistohakkeista yhteensä 22,8 milj. euroa. Hankkeet kirjataan kuluksi niiden myynnin toteutumisen perusteella. Liikearvo ja yrityshankintoihin liittyvät muut aineettomat hyödykkeet testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain. Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa ja arvioita liittyen kannattavuuteen, pitkän aikavälin kasvutekijään ja diskonttauskorkoon. Arvonalentumistestauksissa käytettäviin ennusteisiin ja oletuksiin liittyvästä johdon harkinnasta ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän muun aineettoman omaisuuden arvostaminen on tilintarkastuksessa keskeinen seikka. Olemme arvioineet arvonalentumistestaus-laskelmissa käytettyjä keskeisiä oletuksia, kuten kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää, suhteessa emoyhtiön hallituksen hyväksymiin budjetteihin, konsernin ulkopuolisiin lähteisiin ja omiin näkemyksiimme. •Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. •Olemme arvioineet Megatuuli -yrityshankintaan liittyvien, kauppahinnan kohdistuslaskelmaan perustuvien, aineettomien hyödykkeiden kirjaa¬mista ja asianmukaisuutta perehtymällä laadit¬tuihin arvonmäärityslaskelmiin ja niiden taustaoletuksiin. •Olemme tarkastaneet yrityskauppojen kirjanpidollista käsittelyä. •Lisäksi olemme arvioineet liikevaihtoon liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta. Liikevaihto ja projektituloutukset (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 3) Yhtiön liikevaihto, 268,0 miljoonaa euroa, koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resursoinnista. Merkittävä osa yhtiön myynnistä kirjataan ajan kuluessa. Yhtiöllä on merkittävä määrä kiinteähintaisia pitkäaikaisprojekteja. Kiinteähintaisten projektitoimitusten tulouttamisessa valmiusasteen etenemistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Valmiusasteen mukainen tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita. Myyntitapahtumien merkittävästä määrästä sekä projektien tuloutuksiin liittyvästä johdon harkinnasta johtuen myyntituottojen kirjaaminen on ollut tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Olemme arvioineet myynnin tuloutus- ja laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin. Lisäksi olemme suorittaneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä. •Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosesseihin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisimpien kontrollien testausta. •Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaus- sekä laskutusprosessien toimivuutta. Lisäksi olemme arvioineet myyntituottojen tulouttamisen oikeellisuutta testaamalla myynnin jaksottumista tilikausien välillä. •Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimia kiinteähintaisten pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmia tarkastelemalla muutoksia projektien katetasoissa sekä projektivastuullisten raportoimia kulu- ja tuottokertymiä sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen kuluvaraustarpeen tunnistamiseksi. •Lisäksi olemme arvioineet kyseisten erien esittämistä ja liitetietojen asianmukaisuutta. Rahoituksen riittävyys ja rahoitusjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto 20 ja 21) Emoyhtiö laski 1.12.2022 liikkeelle 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainan. Emoyhtiö allekirjoitti 20.6.2022 rahoittajien kanssa rahoitussopimuksen, joka koostuu kahdesta senior-lainasta sekä pankkitakauslimiiteistä, rahoituslimiitistä ja laskurahoituslimiitistä. Rahoitussopimus sisältää omavaraisuusastetta ja korollisen velan suhdetta käyttökatteeseen mittaavat rahoituskovenantit, joita tarkastellaan vuosineljänneksittäin, sekä minimikassavaade kovenantin, jota tarkastellaan kuukausittain. Johdon tilikaudelle 2023 laatiman ja hallituksen helmikuussa 2023 hyväksymän budjetin mukaan yhtiö arvioi täyttävänsä voimassa olevan rahoitussopimuksen mukaiset kovenanttiehdot tilikaudella 2023. Olemme muodostaneet käsityksen yhtiön taloudellisesta ennustamisprosessista. •Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi olemme analysoineet yhtiön laatimia rahavirtaennusteita ja herkkyyslaskelmia sekä ennusteen laatimista varten tuotettujen taustatietojen luotettavuutta. •Olemme käyneet läpi tilikaudella 2022 toteutettuja rahoitusjärjestelyitä ja niiden kirjanpidollista käsittelyä. •Olemme arvioineet johdon laatimia herkkyyslaskelmia testataksemme rahoituksen riittävyyden liikkumavaraa erityisesti suhteessa kovenanttiehtoihin. •Lisäksi olemme arvioineet rahoitusvelkojen luokittelun oikeellisuutta ja rahoitusta koskevien liitetietojen asianmukaisuutta tilinpäätöksessä. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 130 Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: •Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. •Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. •Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. •Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. •Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 131 •Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot KPMG Oy Ab on toiminut yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 18.12.2015 alkaen yhtäjaksoisesti 8 vuotta. Enersense International Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 14.6.2021. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 8. maaliskuuta 2023 KPMG OY AB Heli Tuuri KHT ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 132 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Enersense International Oyj:n ESEF- tilinpäätöksestä ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ:N HALLITUKSELLE Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Enersense International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) sähköiseen tilinpäätökseen 743700XSMVPR48XIML56-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.–31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu •laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti •merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä •varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi- antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, •onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja •onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja •ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 133 Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Enersense International Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700XSMVPR48XIML56-2022-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Enersense International Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.– 31.12.2022 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 8.3.2023. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 8. maaliskuuta 2023 KPMG OY AB Heli Tuuri KHT ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ | TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 134

AI Terminal

More from Enersense International Oyj

Talk to a Data Expert