AI Terminal
Energoinstal S.A.
Quarterly Report • Nov 23, 2023
5600_rns_2023-11-23_f36fdc51-0868-4857-b385-76f631b2cf16.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ENERGOINSTAL S.A.
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 r.
Katowice, 22 listopada 2023 r.
(w tysiącach złotych)
Indeks do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego za okres 9 miesięcy zakończonego 30 września 2023 roku
| I. INFORMACJE OGÓLNE 4 | ||
|---|---|---|
| 1. | INFORMACJE O SPÓŁCE AKCYJNEJ ENERGOINSTAL 4 | |
| 2. | PODSTAWA SPORZĄDZANIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 | |
| 3. | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 5 | |
| 4. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 6 | |
| II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 6 | ||
| 1. | ZASADY UJMOWANIA I WYCENY ORAZ PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH 6 | |
| 2. | INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY 7 | ||
| III. WYBRANE DANE FINANSOWE 8 | ||
| IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 9 | ||
| V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 10 | ||
| VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11 | ||
| VII. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 | ||
| VIII. INNE |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO |
SPRAWOZDANIA |
| FINANSOWEGO 13 | ||
| NOTA 1. | ZMIANY WARTOŚCI BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 13 | |
| NOTA 1.1. | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMOWY NAJMU, DZIERŻAWY | |
| LUB INNEJ UMOWY, W TYM UMOWY LEASINGU (WG GRUP RODZAJOWYCH) 13 | ||
| NOTA 1.2. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ 13 | |
| NOTA 2. | ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 13 | |
| NOTA 3. | INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 14 | |
| NOTA 4. | DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 14 | |
| NOTA 5. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 15 | |
| NOTA 6. | ZAPASY I ZALICZKI NA POCZET DOSTAW 15 | |
| NOTA 7. | NALEŻNOŚCI OD ODBIORCÓW I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 15 | |
| NOTA 8. | EKSPOZYCJA SPÓŁKI NA RYZYKO KREDYTOWE W ODNIESIENIU DO NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU | |
| DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU 16 | ||
| NOTA 9. | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 16 | |
| NOTA 10. | INFORMACJE DOTYCZĄCE KAPITAŁU AKCYJNEGO, EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I | |
| KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 17 | ||
| NOTA 11. | ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ | |
| OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ | ||
| ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU | ||
| NOTA 12. | KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB 18 WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ |
|
| PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA | ||
| NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO 19 | ||
| NOTA 13. | INFORMACJE O ZMIANIE STANU REZERW 19 | |
| NOTA 14. | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 19 | |
| NOTA 15. | KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 19 | |
| NOTA 16. | KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 19 | |
| NOTA 17. | ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 20 | |
| NOTA 18. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 21 | |
| NOTA 19. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21 | |
| NOTA 20. | UMOWY O BUDOWĘ 21 | |
| NOTA 21. | KOSZTY RODZAJOWE 22 | |
| NOTA 22. | POZOSTAŁE PRZYCHODY 22 | |
| NOTA 23. | POZOSTAŁE KOSZTY 22 |
ENERGOINSTAL S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
| NOTA 24. | PRZYCHODY FINANSOWE 23 | |
|---|---|---|
| NOTA 25. | KOSZTY FINANSOWE 23 | |
| NOTA 26. | PODATEK DOCHODOWY 23 | |
| NOTA 27. | ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 24 | |
| NOTA 28. | INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W | |
| PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 24 | ||
| NOTA 29. | INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z | |
| PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 24 | ||
| NOTA 29.1. | KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 25 | |
| NOTA 30. | POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 25 | |
| NOTA 31. | INSTRUMENTY FINANSOWE 26 | |
| NOTA 32. | INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW | |
| WARUNKOWYCH 27 | ||
| NOTA 33. | WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE | |
| KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY | ||
| SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 27 | ||
| NOTA 34. | INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI | |
| KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE | ||
| SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 27 | ||
| NOTA 35. | WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE | |
| PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 28 | ||
| NOTA 36. | ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO | |
| DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 28 | ||
| NOTA 37. | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH | |
| ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 28 | ||
| NOTA 38. | OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W | |
| PREZENTOWANYM OKRESIE 28 | ||
| NOTA 39. | RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, | |
| WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, | ||
| WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 28 | ||
| NOTA 40. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI REALIZOWANIA WCZEŚNIEJ |
|
| PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W | ||
| RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 28 | ||
| NOTA 41. | WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA | |
| POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 28 | ||
| NOTA 42. | INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ | |
| PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB | ||
| JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB | ||
| GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA 34 | ||
| NOTA 43. | ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA | |
| JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU | ||
| OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW | ||
| FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I | ||
| RENTOWNOŚĆ 34 | ||
| NOTA 44. | DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM | |
| SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I | ||
| RENTOWNOŚĆ ENERGOINSTAL S.A 34 |
Katowice, 22 listopada 2023 r.
(w tysiącach złotych)
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL
ENERGOINSTAL S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188d, jest spółką akcyjną zarejestrowaną w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku.
Spółka powstała w roku 1949 jako przedsiębiorstwo państwowe – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach. W dniu 16 lipca 1991 roku została przekształcona z przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna.
Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn. akt: RHB X Rej.H-2533/91).
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności m.in. jest:
- produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z),
- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (klasyfikacja wg. PKD 70.22.Z),
- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (klasyfikacja wg. PKD 71.12.Z),
- pozostała działalność profesjonalna; naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (klasyfikacja wg PKD 74.90.Z).
Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny. Szczegółowo przedmiotem działalności Spółki są:
- produkcja [kotłów energetyczno-przemysłowych, a w szczególności odzysknicowe, do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe; palników gazowo-olejowych; stacji regulacyjno-pomiarowych; ścian membranowych; konstrukcji stalowych; rur ożebrowanych, rurociągów energetycznych; przewodów wentylacyjnych i odpylających; kanałów powietrza i spalin oraz klap; zbiorników ciśnieniowych; nietypowych urządzeń przemysłowych; maszyn i urządzeń elektrycznych], usługi montażowe i remontowe oraz ze względu na posiadane unikatowe technologie produkcji oraz szerokie kontakty na rynkach europejskich i światowych, dzięki dbałości o zachowanie najwyższych standardów jakościowych jest:
- wdrażanie rozwiązań, zmierzających do ukierunkowania działań Spółek zależnych na poszczególne przeanalizowane i sprawdzone segmenty rynku,
- pełnienie funkcje nadzorczo-kontrolne, udzielanie wsparcia merytorycznego i finansowego, udostępnianie wypracowanych przez lata funkcjonowania na rynku krajowym i rynkach zagranicznych know-how, systemów kontrolnych i nadzorczych, w tym w szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME), udzielania wsparcia technicznego oraz referencji. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pozyskiwanie również zleceń dla Spółek z Grupy Kapitałowej,
- zapewnianie zasobów kadrowych i rzeczowych do realizacji zadań w następujących obszarach: zarządzanie zasobami ludzkimi, bezpieczeństwo i higiena pracy, public relations, zarządzanie strategiczne, ochrona środowiska, zarządzanie majątkiem, wsparcie w systemach zarządczych, wdrożeniowych, nadzorczych, negocjacyjnych, analiz finansowych i prawnych oraz analiz z branży IT.
W celu identyfikacji spółka posiada nadane jej następujące numery:
| - | numer identyfikacji podatkowej | NIP: | 634-012-88-77 |
|---|---|---|---|
| - | statystyczny numer identyfikacyjny | REGON: | 271076705 |
Dane kontaktowe ENERGOINSTAL S.A.:
| Adres siedziby: | Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska |
|---|---|
| Główny telefon: | +48 32 735 72 00 |
| Numer telefaksu: | +48 32 735 72 57 |
| Adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.energoinstal.pl |
Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jej siedziba. Spółka posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.
Oddziały Spółki:
ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld, Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Königs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.
ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna, Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel. [działalność do 31.12.2020 roku, za okres 9 miesięcy 2023 roku ponoszone były koszty zwiazane z prowadzeniem biura w Holandii].
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL została utworzona i działa na podstawie przepisów prawa polskiego, a jej czas trwania zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 30.09.2023 roku:
| Prezes Zarządu | – Michał Więcek | |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | – Jarosław Więcek |
Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30.09.2023 roku:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - Stanisław Więcek |
|---|---|
| Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Jan Pyka | |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - Janusz Adamiec |
| Członek Rady Nadzorczej | - Henryk Kawalski |
| Członek Rady Nadzorczej | - Hanna Chodasiewicz-Fryda |
2. Podstawa sporządzania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres trzech miesięcy od 01 lipca do 30 września 2023 roku oraz analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych.
Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w sprawozdaniu finansowym Spółki, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.
ENERGOINSTAL S.A., jako jednostka dominująca Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., sporządza Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku, tj. okres od 01.07.2023 roku do 30.09.2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF"). Rokiem obrotowym Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL jest rok kalendarzowy.
Dane w Śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za trzeci kwartał wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).
Śródroczne Skrócone sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.
3. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmujące okres dziewięciu miesięcy od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, jak również dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF/MSR") oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 roku:
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 roku – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
(w tysiącach złotych)
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 roku);
- o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych odroczenie; Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- o Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),
mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa Filar Drugi zasady modelowe (wydane 23 maja 2023 roku) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
4. Założenie kontynuacji działalności
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości.
ENERGOINSTAL S.A. planuje kontynuację działalności w obszarach nadzorczo-kontrolnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., wspierania i ulepszania procesów zarządczych, wsparcia merytorycznego i finansowego dla spółek z Grupy Kapitałowej ze szczególnym uwzględnieniem wsparcia technicznego oraz referencyjnego.
Dodatkowo Spółka planuje rozwój działalności związanej z prowadzonym laboratorium badawczo-spawalniczym. Obecnie świadczy usługi głównie w ramach Grupy Kapitałowej. W ramach poszerzenia działalności Spółka planuje pozyskiwanie klientów również z poza Grupy.
Spółka jest stroną sporów sądowych, z których istotne zostały opisane szerzej w Nocie 41. W każdym z przypadków Zarząd dokładnie analizuje i szacuje możliwe skutki prowadzonych spraw sądowych. Zarząd Spółki jest świadomy ryzyka niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Jednostki toczących się spraw spornych, których następstwa mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową oraz zdolność do kontynuacji działalności przez Spółkę. Na dzień sporządzenia tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego w ocenie Zarządu prowadzone postępowania sądowe oraz ich przewidywane rozstrzygnięcia nie wpłyną negatywnie na kontynuację działalności.
Zarząd Spółki nie przewiduje samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW. Spółka ENERGOINSTAL S.A. jednak nie wyklucza swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez ENERGOINSTAL S.A.
II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)
1. Zasady ujmowania i wyceny oraz prezentacji danych finansowych
Pozycje zawarte w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich ("PLN"), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostki ENERGOINSTAL S.A., wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Spółka stosuje zasady (politykę rachunkowości) zgodną z zasadami przyjętymi do sporządzania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Szczegółowe zasady omówione zostały w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.
W Spółce ENERGOINSTAL S.A. w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie dokonano zmian okresów użytkowania dla składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych.
W śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
2. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący
Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 roku – 30.09.2023 roku są porównywalne z okresem 01.01.2022 roku – 30.09.2022 roku, natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 30.09.2023 roku są porównywalne ze stanem na 31.12.2022 roku.
Zamieszczone w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku nie były przedmiotem badania lub przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku nie były przedmiotem badania lub przeglądu przez biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych)
III. WYBRANE DANE FINANSOWE
| 3 kwartały narastająco 2023 okres 01.01.2023 30.09.2023 |
3 kwartały narastająco 2022 okres 01.01.2022 30.09.2022 |
3 kwartały narastająco 2023 okres 01.01.2023 30.09.2023 |
3 kwartały narastająco 2022 okres 01.01.2022 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. złotych | tys. złotych | tys. EURO | tys. EURO | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
21 239 | 17 009 | 4 640 | 3 628 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 182 | (1 462) | 258 | (312) |
| III. Zysk (strata) brutto | 2 554 | (8 883) | 558 | (1 895) |
| IV. Zysk (strata) netto | 2 554 | (8 883) | 558 | (1 895) |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(1 140) | (9 292) | (249) | (1 982) |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
3 060 | 1 127 | 669 | 241 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(7 217) | 3 700 | (1 577) | 789 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (5 297) | (4 465) | (1 157) | (952) |
| Stan na 30.09.2023 |
Stan na 31.12.2022 |
Stan na 30.09.2023 |
Stan na 31.12.2022 |
|
| IX. Aktywa razem (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) |
39 004 | 46 078 | 8 414 | 9 825 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XI. Zobowiązania długoterminowe |
7 840 | 17 500 | 1 691 | 3 731 |
| (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XII. Zobowiązania krótkoterminowe |
1 620 | 4 199 | 349 | 895 |
| (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XIII. Kapitał własny |
6 220 | 13 301 | 1 342 | 2 836 |
| (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XIV. Kapitał zakładowy |
31 164 | 28 578 | 6 723 | 6 094 |
| (na koniec III kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) |
1 800 | 1 800 | 388 | 384 |
| XV. Średnioważona liczba akcji | 18.000.000 | 18.000.000 | 18.000.000 | 18.000.000 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) |
0,14 | (0,49) | 0,03 | (0,11) |
| XVII. Rozwodniona liczba akcji | - | - | - | - |
| XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO) |
- | - | - | - |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
1,73 | 1,59 | 0,37 | 0,34 |
| XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
- | - | - | - |
| XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/ EURO) |
- | - | - | - |
| Średni kurs w okresie |
Kurs na dzień kończący okres sprawozdawczy |
|||
| 01.01. – 30.09.2022 | 4,6880 | 31.12.2022 | 4,6899 | |
| 01.01. – 30.09.2023 | 4,5773 | 30.09.2023 | 4,6356 |
(w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF
IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | NOTA | Stan na 30 września 2023 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 23 292 | 29 607 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 1 916 | 10 875 |
| 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu | - | - | |
| 3. Inne wartości niematerialne | 2 | 14 | 23 |
| 4. Długoterminowe aktywa finansowe | 3, 4 | 9 130 | 4 720 |
| 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 390 | 1 416 |
| 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 7 | 11 842 | 12 573 |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 15 712 | 16 471 | |
| 1. Zapasy | 6 | - | - |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 7,8 | 6 905 | 5 975 |
| 3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 7 | 7 471 | 3 863 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 62 | 62 | |
| 5. Udzielone pożyczki | - | - | |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 1 274 | 6 571 |
| C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | |
| Aktywa razem | 39 004 | 46 078 |
| PASYWA | Stan na 30 września 2023 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
|
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 31 164 | 28 578 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 10, 11, 12 | 1 800 | 1 800 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 70 196 | 70 196 | |
| 3. Kapitały rezerwowe i zapasowe | 46 400 | 46 368 | |
| 4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów | 617 | 617 | |
| 5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | (87 849) | (90 403) | |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 1 620 | 4 199 | |
| 1. Rezerwy | 13 | 43 | 871 |
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 | 421 | 1 447 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 15 | - | - |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | |
| 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 17 | 1 156 | 1 881 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 6 220 | 13 301 | |
| 1. Rezerwy | 13 | 118 | 717 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 16 | - | 7 497 |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 18 | 24 | 34 |
| 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 | 3 230 | 3 701 |
| 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 17 | 2 848 | 1 352 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| 7. Walutowe kontrakty terminowe | - | - | |
| Pasywa razem | 39 004 | 46 078 |
(w tysiącach złotych)
V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|---|---|
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
6 299 | 21 239 | 8 053 | 17 009 |
| B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 5 496 | 17 792 | 6 505 | 14 644 |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 803 | 3 447 | 1 548 | 2 365 |
| D. Koszty sprzedaży | - | - | - | - |
| E. Koszty ogólnego zarządu | 1 045 | 3 228 | 880 | 2 925 |
| F. Pozostałe przychody | 603 | 3 206 | 211 | 655 |
| G. Pozostałe koszty | 319 | 2 243 | 108 | 1 557 |
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) | 42 | 1 182 | 771 | (1 462) |
| I. Przychody finansowe | 708 | 1 569 | 1 181 | 1 382 |
| J. Koszty finansowe | 48 | 197 | 2 325 | 8 803 |
| K. Zysk/strata brutto (H+I-J) | 702 | 2 554 | (373) | (8 883) |
| L. Podatek dochodowy | - | - | - | - |
| M. Pozostałe obciążenia zysku brutto | - | - | - | - |
| N. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L-M) | 702 | 2 554 | (373) | (8 883) |
| O. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| P. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+O) | 702 | 2 554 | (373) | (8 883) |
| R. Pozostałe dochody całkowite | 73 | 32 | 24 | 25 |
| 1. Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
||||
| 2. Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
73 | 32 | 24 | 25 |
| - różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
73 | 32 | 24 | 25 |
| S. Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów | ||||
| T. Całkowite dochody ogółem | 775 | 2 586 | (349) | (8 858) |
| Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
| Zysk na jedną akcję: | ||||
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej |
0,04 | 0,14 | (0,02) | (0,49) |
| - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy | 0,04 | 0,14 | (0,02) | (0,49) |
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 | 1 800 | 70 196 | 46 368 | 617 | (90 403) | 28 578 |
| Dochody całkowite razem w okresie 01.01-30.09.2023 | - | - | 32 | - | 2 554 | 2 586 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | 32 | - | - | 32 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 2 554 | 2 554 |
| Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01-30.09.2023 | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 30.09.2023 | 1 800 | 70 196 | 46 400 | 617 | (87 849) | 31 164 |
OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2022 | 1 800 | 70 196 | 46 370 | 617 | (77 529) | 41 454 |
| Dochody całkowite razem w okresie 01.01-30.09.2022 | - | - | 25 | - | (8 883) | (8 858) |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | 25 | - | - | 25 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | (8 883) | (8 883) |
| Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01-30.09.2022 | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 30.09.2022 | 1 800 | 70 196 | 46 395 | 617 | (86 412) | 32 596 |
(w tysiącach złotych)
VII. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/ strata brutto | 2 554 | (8 883) |
| Korekty o pozycje: | (3 694) | (409) |
| Amortyzacja środków trwałych | 568 | 1 293 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 9 | 10 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | (332) | 229 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | (973) |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (937) | 8 207 |
| Zmiana stanu rezerw | (1 427) | (2 084) |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | (2 030) | (7 216) |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 423 | 100 |
| Inne korekty | 32 | 25 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | (1 140) | (9 292) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 7 037 | 836 |
| Wpływy netto ze sprzedaży aktywów finansowych | 935 | - |
| Wpływy z tytułu odsetek | 528 | 295 |
| Wpływy z tytułu dywidend | 517 | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (7) | (4) |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | (5 950) | - |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 3 060 | 1 127 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | - | 350 |
| Inne wpływy finansowe [pożyczki od jednostek powiązanych] | - | 4 515 |
| Spłata kredytów i pożyczek | (6 378) | (830) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (10) | (190) |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | - | - |
| Zapłacone odsetki | (829) | (145) |
| Inne wydatki finansowe [spłat pożyczek od jednostek powiązanych] | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | (7 217) | 3 700 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
(5 297) | (4 465) |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
6 571 | 4 738 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
1 274 | 273 |
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. Zmiany wartości brutto środków trwałych (wg grup rodzajowych)
| 01.01.2023 – 30.09.2023 | Budynki, budowle |
Środki transportu |
Maszyny, Urządzenia |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 4 509 | 1 525 | 40 699 | 3 717 | 50 450 |
| Zwiększenia | - | 48 | - | 2 | 50 |
| Zmniejszenia | - | 809 | 28 514 | 342 | 29 665 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 4 509 | 764 | 12 185 | 3 377 | 20 835 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 4 150 | 1 443 | 30 353 | 3 629 | 39 575 |
| Zwiększenia | 56 | 39 | 454 | 19 | 568 |
| Zmniejszenia | - | 771 | 20 115 | 338 | 21 224 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 4 206 | 711 | 10 692 | 3 310 | 18 919 |
| Wartość netto na początek okresu | 359 | 82 | 10 346 | 88 | 10 875 |
| Wartość netto na koniec okresu | 303 | 53 | 1 493 | 67 | 1 916 |
NOTA 1.1. Zmiany środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu (wg grup rodzajowych)
| 01.01.2023 – 30.09.2023 | Budynki, budowle | Maszyny, Urządzenia |
Środki transportu | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 782 | 685 | 337 | 1 804 | |
| Zwiększenia | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | 168 | 85 | 253 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 782 | 517 | 252 | 1 551 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 782 | 597 | 325 | 1 704 | |
| Zwiększenia | - | 2 | 12 | 14 | |
| Zmniejszenia | - | 82 | 85 | 167 | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 782 | 517 | 252 | 1 551 | |
| Wartość netto na początek okresu | - | 88 | 12 | 100 | |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - |
ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.
Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 30.09.2023 roku, 31.12.2022 roku, 30.09.2022 roku wynosiły odpowiednio: 0,00 zł, 99.598,96 zł i 121.859,89 zł.
W okresie 01.01.–30.09.2023 roku nakłady inwestycyjne dotyczyły zakupu środków transportu w kwocie 48.449,45 zł oraz maszyn i urządzeń i wyniosły 2.335,23 zł.
NOTA 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań
ENERGOINSTAL S.A. na dzień 30 września 2023 roku nie posiada obciążeń na nieruchomościach oraz nie posiada obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych.
NOTA 2. Zmiany wartości niematerialnych
| WNI wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe WNI | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Stan na 30 września 2023 Inne WNI |
Stan na 31 grudnia 2022 |
||
| Wartość brutto na początek okresu | 872 | 140 | 3 189 | 4 201 | 4 214 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | 13 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 872 | 153 | 3 189 | 4 214 | 4 201 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 236 | 117 | 3 189 | 3 542 | 3 529 |
| zwiększenia | - | 9 | - | 9 | 13 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 236 | 126 | 3 189 | 3 551 | 3 524 |
(w tysiącach złotych)
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
636 | - | - | 636 | 636 |
|---|---|---|---|---|---|
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
636 | - | - | 636 | 636 |
| Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości |
872 | 126 | 3 189 | 4 187 | 4 160 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 14 | - | 14 | 23 |
NOTA 3. Inwestycje w jednostkach zależnych
| Nazwa jednostki | Siedziba Spółki | Udział w kapitale podstawowym (%) |
Udział w prawach głosu (%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2023 |
Stan na 31.12.2022 |
Stan na 30.09.2023 |
Stan na 31.12.2022 |
||
| ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji |
Czechowice Dziedzice |
100% | 100% | 100% | 100% |
| Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o. |
Katowice | 100% | 100% | 100% | 100% |
| ENITEC Spółka z o.o. | Katowice | 100% | 100% | 100% | 100% |
| ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o. |
Katowice | 100% | 100% | 100% | 100% |
NOTA 4. Długoterminowe aktywa finansowe
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych (z tytułu) | 9 130 | 4 720 |
| - udziały lub akcje | 9 130 | 4 720 |
| b) od pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 9 130 | 4 720 |
| c) odpisy aktualizujące wartość | 12 695 | 12 695 |
| Długoterminowe aktywa finansowe brutto | 21 825 | 17 415 |
Posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje:
- a) od jednostek powiązanych na 30.09.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach powiązanych:
- bilansowa wartość brutto udziałów na 30.09.2023 roku: 17.915.786,84 zł
- a/ ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji: 8.267.018,00 zł (100% udział w kapitale)
- b/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o.: 598.768,84 zł. (100% udziału w kapitale). Dnia 01 marca 2023 roku podpisano umowę zbycia udziałów w celu ich umorzenia. Umowa dotyczyła 72 udziałów w wysokości 1.539.690,48 zł. Dnia 23 marca 2023 roku Spółka otrzymała postanowienie o umorzeniu zbytych udziałów.
- c/ ENITEC Spółka z o.o.: 9.000.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 roku ENERGOINSTAL S.A. objął 100% udziału w kapitale spółki. W dniu 18 grudnia 2019 roku został podwyższony kapitał o 3.000.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych 6.000 udziałów objętych w 100% przez ENERGOINSTAL S.A. W dniu 27 kwietnia 2023 roku został podwyższony kapitał o 5.950.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych 11.900 udziałów objętych w 100% przez ENERGOINSTAL S.A.)
- d/ ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 roku ENERGOINSTAL S.A. objął 100% udziału w kapitale spółki)
- odpisy aktualizujące na 30.09.2023 roku wynosiły 8.785.477,32 zł, związane są z aktualizacją wartości udziałów spółek:
- a) ZEC ENERGOSERVICE Spółka. z o.o. w restrukturyzacji, wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi: 0,00 zł. Dnia 30 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy postanowił o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Mając na uwadze powyższe, Zarząd Spółki podjął decyzję o utrzymaniu odpisu na udziały w ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji w kwocie 8.267.018,00 zł, co stanowi 100% wartości udziałów,
- b) Przedsiębiorstwa Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o., wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi: 80.276,52 zł. Utworzenie odpisu aktualizującego w 2021 roku w kwocie 518.459,32 zł wynikało z ograniczenia bieżącego zakresu działalności przez jednostkę zależną w związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
- bilansowa wartość netto udziałów na 30.09.2023 roku: 9.130.309,52 zł.
- Na dzień 30.09.2023 roku Spółka posiadała ograniczenie zbywalności posiadanych udziałów wynikających z ustanowionych zastawów na udziałach w spółce ENITEC Spółka z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-
- bilansowa wartość brutto udziałów na 30.09.2023 roku: 17.915.786,84 zł
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
GOR Spółka z o.o. na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. tytułem zabezpieczenia wszelkich ewentualnych przyszłych roszczeń zastawnika z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń, gwarancji.
b) od pozostałych jednostek – na. 30.09.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach pozostałych:
- bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 30.09.2023 roku: 3.910.158,00 zł:
- a/ ENIPRO Spółka z o.o.: 620.158,00 zł
- b/ WRJ Spółka z o.o.: 3.290.000,00 zł
- odpisy aktualizujące na 30.09.2023 roku wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym:
- a/ 620.158,00 zł 100% wartości udziałów w ENIPRO Spółka z o.o. wartość posiadanych inwestycji została w latach ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na objęcie zarządu przez Nadzorcę Sądowego,
- b/ 3.290.000,00 zł 100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. wartość posiadanych inwestycji została w latach ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na trwający proces likwidacji WRJ Spółka z o.o.
- bilansowa wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 30.09.2023 roku: 0,00 zł.
NOTA 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|
| Aktualizacja należności | 2 343 | 2 292 |
| Należności – różnice kursowe | 4 | 5 |
| Zobowiązania – różnice kursowe | - | 22 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe | 15 | 2 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 112 | 106 |
| Odsetki zarachowane | - | 120 |
| Aktualizacja zapasów | 33 | 33 |
| Wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie | 16 | 14 |
| Środki trwałe - leasing | 5 | - |
| Strata podatkowa | 2 913 | 4 375 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | (5 020) | (5 522) |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 421 | 1 447 |
| Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy |
(31) | (31) |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie: | 390 | 1 416 |
NOTA 6. Zapasy i zaliczki na poczet dostaw
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||
| Materiały | 173 | 173 | |
| Półprodukty i produkty w toku | - | - | |
| Produkty gotowe | - | - | |
| Zaliczki na poczet dostaw | |||
| Razem 173 |
173 | ||
| Odpis do wartości netto możliwej do uzyskania | |||
| Materiały | 173 | 173 | |
| Wartość netto możliwa do uzyskania | |||
| Materiały | - | - | |
| Razem - |
- |
NOTA 7. Należności od odbiorców i rozliczenia międzyokresowe
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług: | 16 245 | 16 642 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 16 245 | 16 642 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych: | 4 012 | 2 248 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 4 012 | 2 248 |
| Przedpłaty: | - | 11 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | 11 |
ENERGOINSTAL S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
| Pozostałe należności: | 14 214 | 13 961 |
|---|---|---|
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 14 214 | 13 961 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych: | 18 482 | 16 011 |
| - część długoterminowa | 11 842 | 12 573 |
| - część krótkoterminowa | 6 640 | 3 438 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 53 | 97 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 53 | 97 |
| RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO | 53 006 | 48 970 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu | 26 559 | 24 194 |
| Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności | 397 | 79 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu | 626 | 2 444 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu | 26 788 | 26 559 |
| RAZEM WARTOŚĆ NETTO | 26 218 | 22 411 |
NOTA 8. Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług na dzień 30 września 2023 roku
| a) bieżące | b) do 1 miesiąca |
c) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
d) powyżej 3 miesięcy |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ryzyko wystąpienia zobowiązania* | 1,84% | 8,98% | 19,29% | 89,20% | |
| Wartość brutto należności narażona na ryzyko | 2 724 | 2 127 | 902 | 14 504 | 20 257 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 50 | 191 | 174 | 12 937 | 13 352 |
NOTA 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku | 1 272 | 6 569 | |
| Środki pieniężne w kasie | 2 | 2 | |
| Inne | - | - | |
| Razem | 1 274 | 6 571 |
NOTA 10. Informacje dotyczące kapitału akcyjnego, emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym wykup lub spłata zarówno dłużnych papierów wartościowych, jak również kapitałowych papierów wartościowych nie wystąpiły.
Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:
| 30.09.2023 | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość nominalna jednej akcji w złotych |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | na okaziciela | brak | brak | 9 016 360 | 0,10 | 901 | wkłady pieniężne |
16.08.1991 | 16.08.1991 |
| Seria B | na okaziciela | brak | brak | 2 677 090 | 0,10 | 268 | wkłady pieniężne |
05.12.1997 | 01.01.1998 |
| Seria C | na okaziciela | brak | brak | 2 706 550 | 0,10 | 271 | wkłady pieniężne |
29.09.2006 | 01.01.2007 |
| Seria D | na okaziciela | brak | brak | 3 600 000 | 0,10 | 360 | wkłady pieniężne |
15.10.2007 | 01.01.2008 |
| Liczba akcji razem | 18 000 000 | ||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 1 800 |
W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych.
ENERGOINSTAL S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych)
NOTA 11. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
| Zestawienie zmian i stanu posiadania akcji spółki ENERGOINSTAL S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące spółkę za okres 30.09.2023 – 22.11.2023 |
Sprawowana funkcja w jednostce ENERGOINSTAL S.A. |
Ilość posiadanych akcji wg stanu na 30.09.2023 |
Zwiększenia ilości akcji |
Zmniejszenia ilości akcji |
Ilość posiadanych akcji wg stanu na 30.09.2023 |
Zwiększenia ilości akcji |
Zmniejszenia ilości akcji |
Ilość posiadanych akcji wg stanu na 22.11.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| W.A.M. Spółka z o.o. * | Przewodniczący Rady Nadzorczej Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu |
11 259 117 | - | - | 11 259 117 | - | - | 11 259 117 |
| Jarosław Więcek | Wiceprezes Zarządu | 610 581 | - | - | 610 581 | - | - | 610 581 |
| Michał Więcek | Prezes Zarządu | 609 000 | - | - | 609 000 | - | - | 609 000 |
| Razem | 12 478 698 | - | - | 12 478 698 | - | - | 12 478 698 |
* Udziałowcy spółki; Stanisław Więcek, Michał Więcek, Jarosław Więcek.
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
NOTA 12. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
| Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 22.11.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Ilość posiadanych akcji |
% posiadanego kapitału |
Ilość posiadanych głosów na WZA |
% posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|
| W.A.M. Spółka z o.o. | 11 259 117 | 62,55 | 11 259 117 | 62,55 |
| Jarosław Więcek | 610 581 | 3,39 | 610 581 | 3,39 |
| Michał Więcek | 609 000 | 3,38 | 609 000 | 3,38 |
| Razem | 12 478 698 | 69,32 | 12 478 698 | 69,32 |
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była w posiadaniu akcji własnych.
W okresie 08.09.2023-22.11.2023 roku (od przekazania raportu za I półrocze 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu), Michał Więcek (Prezes Zarządu) dokonał sprzedaży 100.000 szt. akcji emitenta. Jarosław Więcek (Wiceprezes Zarządu) dokonał sprzedaży 300.000 szt. akcji emitenta. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, Michał Więcek oraz Jarosław Więcek byli w posiadaniu mniej niż 5% akcji Emitenta.
NOTA 13. Informacje o zmianie stanu rezerw
| 01.01.2023 – 30.09.2023 | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | - | 161 | 1 427 | 1 588 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | - | 118 | 599 | 717 |
| Długoterminowe na początek okresu | - | 43 | 828 | 871 |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 1 427 | 1 427 |
| Wartość na koniec okresu, w tym: | - | 161 | - | 161 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | - | 118 | - | 118 |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | 43 | - | 43 |
NOTA 14. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 191 | 1 341 |
|---|---|
| - | - |
| - | - |
| 28 | 31 |
| 2 | - |
| 144 | 19 |
| 56 | 56 |
| - | - |
| 421 | 1 447 |
NOTA 15. Kredyty i pożyczki długoterminowe
| Termin spłaty | Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczka od spółki powiązanej EL-GOR Spółka z o.o. | 31.12.2023 | - | - |
| - | - |
Na dzień 30.09.2023 roku Spółka nie posiadała kredytów i pożyczek długoterminowych.
NOTA 16. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
| Termin spłaty | Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|---|
| mBank S.A. Kredyt 0,5 mln zł w rachunku bieżącym | 25.08.2023 | - | - |
| Pożyczka od spółki powiązanej W.A.M. Spółka z o.o. | 31.12.2023 | - | 5 902 |
| Pożyczka od spółki powiązanej EL-GOR Spółka z o.o. | 31.12.2023 | - | 1 595 |
| - | 7 497 |
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
Na dzień 30.09.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. posiadał następujące umowy dotyczące finansowania zewnętrznego, w tym umowy kredytowe oraz pożyczkowe:
1) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBank S.A.
W dniu 11.06.2010 roku ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której Bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami. Oprocentowanie kredytu ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy WIBOR.
Zgodnie z zapisami Aneksu nr 34/22 z dnia 26.10.2022 roku sublimit na kredyt w rachunku bieżącym został przedłużony na kwotę nieprzekraczającą wartość 500.000 PLN z zastrzeżeniem, iż kwota kredytu obniża się co miesiąc o 50.000 PLN z ostatecznym terminem spłaty kredytu przypadającym na 25.08.2023 roku.
Zabezpieczenie wierzytelności Banku wobec ENERGOINSTAL S.A. z dniem 26.10.2022 roku stanowią:
a) hipoteka umowna do kwoty 150% udzielonego finansowania na nieruchomości gruntowej położonej w Katowicach przy al. Roździeńskiego 188d, 40-203 Katowice, oraz na nieruchomości budynkowej posadowionej na tym gruncie,
b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
c) zobowiązanie się ENERGOINSTAL S.A. do ubezpieczania nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych w wysokości 3.500.000,00 zł oraz każdorazowo do scedowania wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku,
d) oświadczenie ENERGOINSTAL S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł,
e) oświadczenie Dłużnika hipotecznego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł.
W dniu 27.09.2023 roku podpisano Aneks nr 36 do Umowy Ramowej, na mocy którego Bank udzielił Spółce prawa do korzystania z limitu na gwarancje do wysokości 2.700.000,00 zł na okres do 31.10.2023 roku.
W dniu 26.10.2023 roku podpisano Aneks nr 37, na mocy którego Bank wydłużył okres korzystania z limitu na gwarancje do dnia 29.03.2024 r. Jednocześnie zostało ustanowione zabezpieczenie w formie kaucji pieniężnej w kwocie 560.000,00 eur.
2) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o.
W dniu 20.05.2022 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie do 2.000.000,00 zł z terminem spłaty na dzień 31.12.2022 roku. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest wystawiony przez ENERGOINSTAL S.A. na rzecz Pożyczkodawcy weksel gwarancyjny, opatrzony klauzulą "bez protestu", płatny w Katowicach.
Dnia 01.06.2022 roku podpisano Aneks nr 1 zwiększający kwotę pożyczki do 4.000.000,00 zł.
Dnia 16.09.2022 roku podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2023 roku.
Dnia 26.06.2023 roku podpisano Aneks nr 3 wydłużający termin spłaty do dnia 31.12.2023 roku.
Pożyczka została spłacona 07.09.2023 roku.
3) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a PRR EL-GOR Spółka z o.o.
W dniach 22.03.2022 roku oraz 28.03.2022 roku zawarto umowy pożyczki w kwotach:
a) 1 000.000,00 złotych – umowa z dnia 22.03.2022 roku z terminem spłaty na dzień 31.12.2023 roku
b) 620.000,00 złotych – umowa z dnia 28.03.2022 roku z terminem spłaty na dzień 31.12.2023 roku.
Dnia 10.01.2023 roku. Spółka dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 1.000.000,00 zł. W dniu 01.03.2023 roku podpisano umowę zbycia udziałów celem ich umorzenia w której dokonano kompensaty pozostałej kwoty pożyczki, tj. 490.000,00 zł wraz z powstałymi odsetkami do dnia rozliczenia całej wartości pożyczki.
Kwoty pożyczek oprocentowane były według stawki WIBOR 3M+2%p.a. Odsetki płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem pożyczek są wystawione przez ENERGOINSTAL S.A. weksle gwarancyjne opatrzone klauzulą "bez protestu" płatny w Katowicach.
NOTA 17. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 230 | 3 700 |
| od jednostek pozostałych: | 1 012 | 1 587 |
| - część długoterminowa | 3 | 22 |
| - część krótkoterminowa | 1 009 | 1 565 |
| od jednostek powiązanych: | 2 218 | 2 113 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 2 218 | 2 113 |
| Przedpłaty: | 206 | 185 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 206 | 185 |
| Pozostałe zobowiązania: | 3 350 | 1 034 |
| - część długoterminowa | 818 | 130 |
| - część krótkoterminowa | 2 532 | 904 |
ENERGOINSTAL S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych)
| Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych: | - | - | |
|---|---|---|---|
| - część długoterminowa | - | - | |
| - część krótkoterminowa | - | - | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | 448 | 2 015 | |
| - część długoterminowa | 338 | 1 752 | |
| - część krótkoterminowa | 110 | 263 | |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | - | - | |
| - część długoterminowa | - | - | |
| - część krótkoterminowa | - | - | |
| Razem | 7 234 | 6 934 |
NOTA 18. Pozostałe zobowiązania finansowe
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 24 | 34 | |
| - część długoterminowa | - | - | |
| - część krótkoterminowa | 24 | 34 | |
| Razem | 24 | 34 |
NOTA 19. Przychody ze sprzedaży
| (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|---|---|---|
| a) produkty, towary i materiały | 24 | 44 |
| b) usługi | 21 215 | 16 965 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 21 239 | 17 009 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 2 819 | 2 921 |
NOTA 20. Umowy o budowę
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Łączna kwota poniesionych kosztów | 16 443 | 12 886 |
| Łączna kwota ujętych zysków i strat | 1 970 | 837 |
| - | - | |
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
| Kwota otrzymanych zaliczek | - | - |
| Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów | 3 826 | 4 277 |
| Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów | - | - |
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
| Przychody z wyceny | - | - |
| Przychody zrealizowane | 18 413 | 13 724 |
| Przychody razem | 18 413 | 13 724 |
ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółki, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości spodziewanego przychodu powyżej 100.000,00 zł. Straty z tytułu utraty wartości w zakresie aktywów wynikających z umów z klientami nie wystąpiły.
W okresie od 01.01.2023 do 30.09.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. realizował kontrakt, którego przedmiotem był montaż kotłowni INEOS dla Standardkessel GmbH, Köln, Niemcy, kontrakt został podzlecony spółce ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji.
(w tysiącach złotych)
NOTA 21. Koszty rodzajowe
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | 568 | 1 293 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 9 | 10 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 705 | 1 574 |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 119 | 125 |
| Koszty usług obcych | 18 345 | 14 112 |
| Koszty podatków i opłat | 135 | 215 |
| Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | - | 4 |
| Pozostałe koszty | 118 | 192 |
| Razem koszty rodzajowe | 20 999 | 17 525 |
| Koszty marketingu i dystrybucji | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 228 | 2 925 |
| Koszty sprzedanych produktów | 17 771 | 14 600 |
| Koszty sprzedanych towarów i materiałów | 21 | 44 |
| Razem | 21 020 | 17 569 |
NOTA 22. Pozostałe przychody
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Dotacje rządowe | 1 567 | 197 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 897 | 61 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | 335 | 6 |
| Odszkodowania i refundacje | 257 | 2 |
| Zwrot kosztów sądowych | 12 | 156 |
| Przychody z tytułu zwrotów za szkolenia | 13 | - |
| Odpisane zobowiązania | 86 | - |
| Odsetki | 26 | 1 |
| Dyskonto należności | - | 32 |
| Wynik na różnicach kursowych | - | 143 |
| Pozostałe | 13 | 57 |
| Razem | 3 206 | 655 |
Do pozostałych przychodów spółka akcyjna ENERGOINSTAL zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z jej działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu dotacji, zysk z tytułu różnic kursowych, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów oraz odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności oraz odszkodowania i refundacje.
NOTA 23. Pozostałe koszty
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności | 581 | 805 |
| Koszty zapłaconych odszkodowań | 10 | - |
| Odpisany VAT naliczony | - | 17 |
| Koszty postępowania sądowego | 65 | 534 |
| Koszty z tytułu roszczeń spornych | 1 359 | 176 |
| Odsetki handlowe | 86 | 1 |
| Zobowiązania podatkowe | - | 24 |
| Wynik na różnicach kursowych | 131 | - |
| Pozostałe | 11 | - |
| Razem | 2 243 | 1 557 |
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
Do pozostałych kosztów ENERGOINSTAL S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje stratę ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, strata z tytułu różnic kursowych, koszty napraw pokryte odszkodowaniem oraz koszty postępowania sądowego.
NOTA 24. Przychody finansowe
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 1 423 | 409 |
| Przychody z dywidend | - | 973 |
| Otrzymane skonta, rabaty | 110 | - |
| Pozostałe | 36 | - |
| Razem | 1 569 | 1 382 |
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek oraz z tytułu dywidend.
NOTA 25. Koszty finansowe
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Koszty odsetek | 124 | 390 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu | 1 | 24 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | - | 8 267 |
| Udzielone skonta | - | 18 |
| Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych | 71 | 102 |
| Pozostałe | 1 | 2 |
| Razem | 197 | 8 803 |
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, prowizje od kredytów i gwarancji bankowych oraz odpisy aktualizujące wartość udziałów. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.
NOTA 26. Podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów nie wystąpiło.
W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 |
|
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 1 447 | 2 125 |
| - zwiększenia / zmniejszenia | (1 026) | (678) |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 421 | 1 447 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 1 416 | 2 092 |
| - zwiększenia / zmniejszenia | (1 026) | (678) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 390 | 1 414 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy |
- | 2 |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie | 390 | 1 416 |
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
NOTA 27. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej |
2 554 | (8 883) |
| Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej |
- | - |
| Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 554 | (8 883) |
| Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję |
2 554 | (8 883) |
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję |
18 000 000 | 18 000 000 |
| Wpływ rozwodnienia Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję |
- 18 000 000 |
- 18 000 000 |
| Zysk na jedną akcję: | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,14 (0,49) - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,14 (0,49)
NOTA 28. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej ) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Na dzień 30.09.2023 roku, 31.12.2022 oraz 30.09.2022 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.
NOTA 29. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Na dzień 30 września 2023 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:
- ENITEC Spółka z o.o.,1
- ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.,1
- ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji,1
- Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o.,1
- Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),2
- W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki),2
- W.A.M. Consulting Spółka z o.o.,2
- ENIZO Spółka z o.o.3
1Jednostki zależne
2 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej)
3 Pozostałe podmioty powiązane
ENERGOINSTAL S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
NOTA 29.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
| SPRZEDAŻ | KOSZTY | |||
|---|---|---|---|---|
| Podmiot powiązany | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 |
Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 |
| Jednostki zależne1 | 4 106 | 4 285 | 16 272 | 13 513 |
| Podmioty powiązane zarządzane przez | ||||
| kluczowych członków kadry kierowniczej | 11 | 867 | ||
| jednostki (dominującej)2 | 46 | 805 | ||
| Pozostałe podmioty powiązane3 | 4 | 69 | - | 232 |
| Razem | 4 156 | 4 365 | 17 077 | 14 612 |
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi
| Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|||
|---|---|---|---|---|
| Podmiot powiązany | Stan na 30 września 2023 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
Stan na 30 września 2023 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
| Jednostki zależne1 | 22 492 | 15 200 | 2 210 | 3 662 |
| Podmioty powiązane zarządzane przez | ||||
| kluczowych członków kadry kierowniczej | - | 5 902 | ||
| jednostki (dominującej)2 | 1 | 8 | ||
| Pozostałe podmioty powiązane3 | - | 22 | - | 46 |
| Razem | 22 493 | 15 222 | 2 218 | 9 610 |
Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:
| | w okresie 01.01.-30.09.2023 | 470.713,52 zł, |
|---|---|---|
| | w okresie 01.01.-30.09.2022 | 372.937,62 zł. |
Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.
Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:
| | w okresie 01.01.-30.09.2023 | 2.601,50 zł, | |
|---|---|---|---|
| | w okresie 01.01.-30.09.2022 | 10.632,00 zł. | |
Przedmiotem transakcji były m.in. refaktury kosztów energii, ogrzewania i wody
Transakcje z W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:
| | w okresie 01.01.-30.09.2023 | 742,29 zł, | ||
|---|---|---|---|---|
| | w okresie 01.01.-30.09.2022 | 552,15 zł. | ||
Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.
NOTA 30. Polityka zarządzania ryzykiem
Do głó wnych instrumentó w finansowych, z któ rych korzysta ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz inne instrumenty finansowe. Głó wnym celem tych instrumentó w jest pozyskanie środkó w finansowych na działalność jednostki oraz wspomagająco na potrzeby działalności Spó łek z Grupy Kapitałowej. Spó łka posiada także inne instrumenty finansowe, do któ rych należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, któ re jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Głó wne ryzyka wynikające z instrumentó w finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:
a) ryzyko walutowe – w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodó w z rynku zagranicznego stanowi 87% ogó łu przychodó w) spó łka akcyjna ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Występuje ono przede wszystkim w zakresie wykonywanych prac montażowych dla INEOS Kö ln, Niemcy dla STANDARDKESSEL GmbH. Ryzyko to może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływó w pieniężnych oraz wynik finansowy. Działania Spó łki w kierunku zabezpieczania tego ryzyka obejmowały odpowiednią kalkulację kosztó w uwzględniającą w/w ryzyko i zakładającą odpowiedni bufor marż na możliwe zmiany kursó w walut i wynikających z nich zmian przepływó w i kosztó w,
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środkó w pieniężnych – na któ re może być narażona Spó łka z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności – ograniczane poprzez przyjętą politykę wspó łpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy wspó łpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawianie gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Spó łka nie jest narażona na szczegó lnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środkó w pieniężnych,
c) ryzyko stopy procentowej występuje głó wnie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe. Spó łka nie stosuje instrumentó w zabezpieczających ryzyko stopy. W ocenie Zarządu, ze względu na stosunkowo niewielki udział zobowiązań narażonych na to ryzyko w ogó le zobowiązań Spó łki, wpływ zmian stopy procentowej jest niewysoki,
d) ryzyko związane z płynnością rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Spó łka utrzymuje zasoby środkó w pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań . Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej.
e) ryzyko związane z pandemią COVID-19, czynniki któ re z dotychczasowego doświadczenia mogłyby mieć wpływ na wyniki finansowe Spó łki to:
- ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu odbiorców
- brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw
- inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa")
- absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne.
Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy 2023 roku, na terytorium Polski, został zniesiony stan epidemii oraz większość ograniczeń z tym związana, w tym obowiązkowa kwarantanna. W przeglądanym okresie, tj. 01.01.-30.09.2023 roku, ENERGOINSTAL S.A. nie odnotował ryzyka związanego z pandemią COVID-19.
f) ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy związane z szybko zmieniająca się sytuacją, w tym na rynkach surowcowych, finansowych, jak ró wnież podejmowane na bieżąco działania dostosowawcze wielu pań stw, zaró wno w sferze bieżących sankcji, czy wieloletnich strategii makroekonomicznych (np. dotyczących niezależności energetycznej) – będą mieć wpływ zaró wno bezpośredni, jak i pośredni na prowadzenie działalności gospodarczej, ró wnież w sektorach, z któ rymi wspó łpracuje ENERGOINSTAL S.A. Wpływ w/w konfliktu pośrednio przekłada się na znaczne zaburzenia na rynkach surowcowych czy finansowych. Wzmaga to, występującą już wcześniej, tendencję wzrostową cen surowcó w energetycznych, w tym istotnie cen prądu i gazu. W ocenie Zarządu Spó łki wyżej opisywana sytuacja nie wpływa na przyjęte założenia w zakresie działalności ENERGOINSTAL S.A. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz jej potencjalny wpływ na działalność Spó łki, wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresó w sprawozdawczych. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego ewentualny wpływ sytuacji na terytorium Ukrainy na działalność ENERGOINSTAL S.A. jest oceniany jako podwyższony. Niemniej, z uwagi na dużą dynamikę sytuacji, jej wpływ na otoczenie makroekonomiczne ENERGOINSTAL S.A. w dłuższej perspektywie jest trudny do dokładnego oszacowania.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria | Stan na 30 września 2023 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
Stan na 30 września 2023 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
|
| Aktywa finansowe | |||||
| Inwestycje w jednostki zależne | WwWGpWF | 9 130 | 4 720 | 9 130 | 4 720 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 6 905 | 5 975 | 6 905 | 5 975 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 19 375 | 16 498 | 19 375 | 16 498 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 1 274 | 6 571 | 1 274 | 6 571 |
| Razem | 36 684 | 33 764 | 36 684 | 33 764 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | wg MSSF16 | 24 | 34 | 24 | 34 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 3 230 | 3 701 | 3 230 | 3 701 |
| Kredyty i pożyczki | PZFwgZK | - | 7 497 | - | 7 497 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 4 004 | 3 233 | 4 004 | 3 233 |
| Razem | 7 258 | 14 465 | 7 258 | 14 465 |
NOTA 31. Instrumenty finansowe
WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30.09.2023 roku i 31.12.2022 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
(w tysiącach złotych)
NOTA 32. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
Zobowiązania warunkowe
| Stan na 30 września 2023 | Stan na 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania warunkowe | 63 688 | 31 532 |
| 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 51 925 | 19 742 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 51 925 | 19 742 |
| 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 11 763 | 11 790 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 11 763 | 11 790 |
| - wekslowe | - | - |
| Pozycje warunkowe razem | 63 688 | 31 532 |
Główne pozycje zobowiązań warunkowych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz podmiotu powiązanego zarządzanego przez kluczowych członków kadry zarządzającej, ustanowione w związku z podpisanymi umowami pożyczek i kredytu oraz gwarancjami bankowymi i korporacyjnymi.
(1) Główne pozycje zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz W.A.M. Spółka z o. o., ustanowione w związku z udzielonymi pożyczkami, w tym:
30.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia przez ENERGOINSTAL S.A. umowy pożyczek zawartych dnia 17.04.2019 roku oraz 20.04.2023 roku pomiędzy ENITEC Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Spółka z o.o.
16.434.117,53 zł tytułem zabezpieczenia przez ENERGOINSTAL S.A. ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji korporacyjnej wystawionej przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH do wysokości 3.545.197,50 EUR za zobowiązania ENITEC Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) ważne do 31.03.2024 roku
4.100.000,00 zł wynikające z pozostałych gwarancji korporacyjnych dotyczących należytego wykonania zobowiązań wystawionych przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. ważne do 30.06.2025 roku
1.390.680,00 zł tytułem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji korporacyjnej wystawionej przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH do wysokości 300.000,00 EUR za zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. ważne do 31.12.2023 roku.
(2) Główne pozycje zobowiązań warunkowych na rzecz pozostałych jednostek stanowią zobowiązania z tytułu:
9.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia w postaci poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. wystawionego przez ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową do Umowy Linii Wielocelowej z dnia 21.02.2020 roku zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a Bankiem Ochrony Środowiska S.A. wraz z Aneksem nr 5 z dnia 10.07.2023 roku
2.313.164,40 zł tytułem wystawionej gwarancji należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek (499.000,00 eur) ważna do 31.03.2024 roku
450.000,00 zł tytułem zabezpieczenia Umowy Sprzedaży podpisanej dnia 22.12.2021 roku pomiędzy BILFINGER INDUSTRIAL SERVICES POLSKA Spółka z o.o. a PRR EL-GOR Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.), które to poręczenie wygasa 31.12.2024 roku.
Na dzień 30.09.2023 roku w Spó łce nie występują aktywa warunkowe.
NOTA 33. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
W dniu 27.10.2023 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z W.A.M. Spółka z o.o. na kwotę 1.600.000,00 zł z terminem spłaty do dnia 30.04.2024 roku. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%. Jako zabezpieczenie umowy pożyczki ENERGOINSTAL S.A. składa do dyspozycji W.A.M. Spółka z o.o. wystawiony przez siebie weksel gwarancyjny, opatrzony klauzulą "bez protestu", płatny w Katowicach.
W dniu 26.10.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. podpisał z mBANK S.A. Aneks nr 1 do Umowy o kaucję pieniężną nr ZAB/111/0062/2023, na mocy którego Spółka zobowiązała się uiścić kaucję w wysokości 560.000,00 eur jako zabezpieczenie wierzytelności Banku z wynikającej z Umowy Ramowej nr 11/059/10/Z/PX oraz Aneksu nr 36 z dnia 27.09.2023 roku oraz Aneksu 37 z dnia 26.10.2023 roku. Na mocy ww. Aneksów Bank udzielił Spółce limitu na gwarancje w kwocie 2.700.000,00 zł.
NOTA 34. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Sytuacja kadrowa Spółki jest stabilna, jednakże ze względu na zaniechanie produkcji oraz ograniczenie prac montażowych zmniejszono zatrudnienie – Emitent ograniczył zatrudnienie dostosowując jego poziom do aktualnych potrzeb.
W okresie 01.01. – 30.09.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. wygenerowała zysk brutto w wysokości 2.554 tys. zł:
w zakresie wyniku na działalności podstawowej spółka wypracowała zysk w wysokości 219 tys. zł,
ENERGOINSTAL S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
w zakresie wyniku na pozostałej działalności operacyjnej zysk w wysokości 963 tys. zł,
w zakresie wyniku na działalności finansowej zysk w wysokości 1.372 tys. zł.
Zysk na działalności podstawowej wynikała przede wszystkim z realizowanego kontraktu na terenie Niemiec.
Zysk na pozostałej działalności operacyjnej wygenerowany został w głównej mierze poprzez zysk na sprzedaży aktywów trwałych oraz odpis dotacji związany ze sprzedażą środków trwałych objętych dotacją.
Zysk na działalności finansowej wynikała głównie z przychodów z tytułu odsetek oraz otrzymanego skonta .
Poza tym nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego emitenta i ich zmian oraz ocenę możliwości realizacji zobowiązań.
NOTA 35. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Jako czynnik, mogący mieć wpływ na przyszłe wyniki, jakie osiągnięte zostaną w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału, należy zaliczyć kształtowanie się kursu złotego do euro.
NOTA 36. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W omawianym okresie w zakresie działań Emitenta nie miały miejsca istotne dokonania lub niepowodzenia.
NOTA 37. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W omawianym okresie trzeciego kwartału 2023 roku nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
NOTA 38. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Działalność ENERGOINSTAL S.A. w prezentowanym okresie nie charakteryzowała się sezonowością lub cyklicznością.
NOTA 39. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W trzecim kwartale 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. nie odnotował pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
NOTA 40. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości realizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Prognozy wyników finansowych ENERGOINSTAL S.A. na rok 2023 nie były publikowane.
NOTA 41. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
- Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej, toczące się przed Sądem Okręgowym w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy pod sygn. akt XIII GC 571/15. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.
W dniu 23 lutego 2017 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017 roku. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.
W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 roku. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 roku JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.
Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 roku, w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi, na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 roku.
Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 roku. Miały na nim być kontynuowane przesłuchania świadków. Rozprawa z powodu zaistniałej sytuacji związane z pandemią nie odbyła się w wyznaczonym terminie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne.
Po wznowieniu pracy Sądu były kontynuowane przesłuchania świadków.
We wrześniu 2022 roku został powołany przez Sąd Okręgowy w Katowicach biegły, z udziałem którego w dniu 3 listopada 2022 roku na terenie Koksowni "Przyjaźń" zostały przeprowadzone oględziny instalacji z udziałem Stron postępowania.
5 stycznia 2023 roku do siedziby Emitenta wpłynęła opinia biegłego, Zarząd Emitenta w dniu 6 marca 2023 roku złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach zarzuty do niniejszej opinii oraz zażalenie na postanowienie Sądu w przedmiocie przyznania wynagrodzenia biegłemu sądowemu. W czerwcu 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił zażalenie na postanowienie Sądu w przedmiocie przyznania wynagrodzenia biegłemu sądowemu, natomiast we wrześniu 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach przesłał biegłemu sądowemu zarzuty do opinii, celem ustosunkowania się do nich pisemnie.
- Sprawa z powództwa KAEFER S.A. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. XX GC 1055/19, wps: 136.919,51 zł.
KAEFER S.A. pozwem z dnia 6 sierpnia 2019 roku wystąpiła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zapłatę kwoty 136.919,51 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od 10 lipca 2018 roku do dnia zapłaty, kwoty 2.442,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 lipca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zwrot kosztów postępowania. KAEFER S.A. roszczenie o zapłatę kwoty 136.919,51 zł opiera na rzekomym obowiązku ENERGOINSTAL S.A. do zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. jako zabezpieczenie okresu gwarancji i rękojmi udzielonego w związku z wykonaniem prac na budowie bloku energetycznego na zasadzie Budowy kompletnego obiektu pod klucz dla Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej, a roszczenie o zapłatę kwoty 2.442,50 zł opiera o art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o terminach zapłaty w transakcjach handlowych.
Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy w dniu 30 sierpnia 2019 roku w sprawie o sygn. XXVI GNc 913/19 wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, którym w całości nakazał zapłacić ENERGOINSTAL S.A. na rzecz KAEFER S.A. dochodzone roszczenie.
ENERGOINSTAL S.A. pismem z dnia 23 września 2019 roku złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 30 sierpnia 2019 roku, zaskarżając go w całości.
W sprawie zostali przesłuchani zgłoszeni świadkowie.
Sprawa ta nie ma wpływu na wyniki bieżący Spółki. Firma ENERGOINSTAL S.A. wystawiła na rzecz firmy KAEFER S.A. dwie noty obciążeniowe nr 24/19 na kwotę 155.870,70 zł oraz notę 25/19 a kwotę 155.870,70 zł.
Na mocy potrąceń wzajemnych należności i zobowiązań w dniu 24.12.2019 roku doszło do częściowej kompensaty.
Na dzień dzisiejszy to firma KAEFER S.A. pozostaje w zwłoce z zapłatą na rzecz ENERGOINSTAL S.A. z tytułu w/w not w wysokości 97.181,17 zł.
W lutym 2022 roku w ramach postępowania sygn. akt XX GC 1055/19 została wydana przez powołanego biegłego opinia, potwierdzająca nieprawidłowe wykonanie prac przez KAEFER S.A. Mając na uwadze zasadę ostrożności na koniec 2021 roku należność od KAEFER S.A. w kwocie 97.181,17 zł została objęta odpisem aktualizującym.
W dniu 27 lipca 2022 roku został do ENERGOINSTAL S.A. doręczony odpis drugiego pozwu o zapłatę KAEFER S.A. złożonego w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIII GC 209/22 na kwotę 96.518 zł, stanowiącą pozostałą część do rzekomego rozliczenia z tytułu zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. W sierpniu 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył odpowiedź na pozew. Jednocześnie ENERGOINSTAL S.A. w rzeczonej odpowiedzi zawarł wniosek o połączenie spraw do wspólnego prowadzenia lub zawieszenie biegu drugiej sprawy, do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia pierwszego postępowania.
Do końca I kwartału 2023 roku trwały przesłuchania świadków, a w lipcu 2023 roku Sąd Okręgowy w Warszawie powołał nowego biegłego celem wydania opinii. Jednocześnie Sąd wyznaczył trzy miesięczny termin wydania opinii.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest jakichkolwiek informacji o dalszym biegu sprawy.
- Sprawa z powództwa REFRARENT Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. zawisła przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. VI GC 387/21, wps: 31.734 zł.
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
Pozwem z dnia 31 grudnia 2020 roku REFRARENT Sp. z o.o. złożonym do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach zażądała zasądzenia od ENEREGOINSTAL S.A. kwoty 31.734 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia za wykonane prace na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju.
W odpowiedzi na pozew z dnia 21 czerwca 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie miał zawartej umowy z ENERGOINSTAL S.A. a był jedynie jednym z podwykonawców zatrudnionych przy wykonaniu innego rodzaju prac niż roboty budowlane, nie jest więc objęty solidarną odpowiedzialnością z art. 6471 k.c. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok z tytułu powyższej sprawy.
W dniu 25.11.2022 roku zapadł wyrok w niniejszej sprawie – powództwo zostało oddalone w całości. Firma REFRARENT Sp. z o.o. wniosła apelację, jednak w dniu 9 marzec 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach umorzył postępowanie apelacyjne.
- Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, wps: 566.460 zł.
Pozwem z dnia 15 marca 2020 roku B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 566.459,29 zł tytułem wynagrodzenia za wykonane prace w oparciu o umowę nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 r. na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.
W odpowiedzi na pozew z dnia 24 sierpnia 2021 roku ENEERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie wykonał robót, za które żąda wynagrodzenia. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Oczekujemy na przeprowadzenie kolejnej rozprawy, której termin został wyznaczony na dzień 7 września 2023 roku. Na początku września 2023 roku Strony postępowania otrzymały informację, iż termin rozprawy planowanej na 7 września 2023 roku został przesunięty na 14 grudnia 2023 roku.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych informacji i czynności w tej sprawie.
- Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20, wps: 303 169 zł
Pozwem z dnia 25 marca 2020 roku B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 303.169 zł tytułem zwrotu kaucji gwarancyjnych ustanowionych w ramach umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.
W odpowiedzi na pozew z dnia 28 października 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości.
ENERGOINSTAL S.A. złożył również wniosek o połączenie spraw do wspólnego rozpoznania – sprawy zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20 oraz zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, gdyż obie sprawy pozostają ze sobą w związku i mogły by być objęte jednym pozwem. W spawach zostały praktycznie zgłoszone identyczne wnioski dowodowe.
W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku.
Pierwsza rozprawa odbyła się 25 kwietnia 2022 roku, kolejna 8 czerwca 2022 roku. Została przesłuchana pierwsza część świadków. W dniu 6 marca 2023 roku została przesłuchana strona powodowa.
W kwietniu 2023 roku zostały przesłane do Sądu pisemne końcowe stanowiska Stron. W dniu 24 lipca 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach wydał wyrok zasądzający zapłatę na rzecz powoda kwoty 303.169,00 zł wraz z odsetkami od dnia 27 listopada 2020 roku. W dniu 08 sierpnia 2023 roku cała wartość roszczenia w kwocie 403.553,00 zł została wpłacona przez ENERGOINSTAL S.A. na rachunek depozytowy.
W dniu 16 listopada 2023 roku została złożona przez ENERGOINSTAL S.A. apelacja od wyroku Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 lipca 2023 roku.
- W grudniu 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Katowicach Wydział Gospodarczy o wniesieniu przez akcjonariusza spółki pozwu o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23 czerwca 2021 roku, w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020, a także sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej za rok 2020. Złożono odpowiedź na pozew. W ocenie Emitenta roszczenie jest bezpodstawne. W lutym 2022 roku w Portalu Informacyjnym Sądów Powszechnych pojawiła się informacja o wyznaczeniu terminu rozprawy na dzień 8 sierpnia 2022 roku. Termin ten został zniesiony ze względu na przejście Pani Sędziny w stan spoczynku. Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 roku postępowanie zostało umorzone..
Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 roku postępowanie zostało umorzone.
- W dniu 22 czerwca 2022 roku – ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym sygn. akt XIV GNc 260/22 kwoty 176.096,51 złotych należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami oraz 12.422 złotych kosztów procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach.
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
Pozwem zostały objęte kaucje gwarancyjne zatrzymane z należnych ELEKTROBUDOWA S.A. płatności z tytułu realizacji Umowy Nr LBZ/IK/SEJ/112/13 z 27 marca 2014 roku na wykonanie prac z zakresu branży elektrycznej, dostaw i usług w ramach przedsięwzięcia inwestycyjnego Budowa Bloku kogeneracyjnego CFB w EC Zofiówka.
Po zakończeniu zadania inwestycyjnego w kwietniu 2020 roku, ENERGOINSTAL S.A., w związku z nieusunięciem przez ELEKTROBUDOWA S.A. wad, błędów i braków w dokumentacji jakościowej – stanowiącej część przedmiotu Umowy – naliczył kary umowne w łącznej wysokości 3.059.863,08 złotych, objęte notą obciążeniową nr 13/20, która w dniu 2 kwietnia 2020 roku została przesłana do ELEKTROBUDOWA S.A. Nadto w dniu 27 kwietnia 2020 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do ELEKTROBUDOWA S.A. oświadczenie o potrąceniu zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł (z tytułu zatrzymanych kaucji gwarancyjnych) z należnością z tytułu kar umownych w łącznej wysokości 3.059.863,08 zł. Jednocześnie ELEKTROBUDOWA S.A. została wezwana do zapłaty na dobro ENERGOINSTAL S.A. pozostałej kwoty, tj. 1.633.139, 17 zł.
Rzeczonym pozwem z czerwca 2022 roku Syndyk Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. dochodzi roszczenia wynikającego z zatrzymanych kaucji gwarancyjnych w wysokości 176.096,51 zł z 4 faktur sprzedaży, wobec zobowiązania potrąconego przez ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł ze 170 faktur sprzedaży.
W dniu 7 lipca 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty. Postępowanie prowadzone jest obecnie w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIV GC 304/22.
W dniu 23 maja 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości została zawarta ugoda sądowa, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości kwoty 1.418.593,37 zł w 24 miesięcznych ratach. Podpisana ugoda kończy spory sądowe.
- Sprawa sygn. akt IX GC 798/20 zawisła przed Sądem Okręgowym w Gdańsku z powództwa złożonego 22 czerwca 2020 roku przez JSW KOKS S.A. przeciwko ERGO HESTIA S.A. wps: 738.175,08 zł. ENERGOINSTAL S.A. został poinformowany o tym postępowaniu pismem z 12 lutego 2021 roku przez Sąd Okręgowy w Gdańsku. W dniu 17 marca 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zgłosił wniosek o przystąpienie do sprawy jako Interwenient Uboczny. JSW KOKS S.A. zażądała zasądzenia od ERGO HESTIA S.A. kwoty 738.175,08 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od 2 października 2018 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu tytułem wypłaty kwoty z zabezpieczenia należytego wykonania nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej w postaci gwarancji ubezpieczeniowej wystawionej na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przez ERGO HESTIA S.A. nr 280000038814.
W dniu 31 marca 2022 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku wydał wyrok, w którym zasądził od Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA Spółki Akcyjnej w Sopocie na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwotę 738.175,08 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 2 października 2018 roku do dnia zapłaty kwotę 36.909,00 zł tytułem zwrotu kosztów sądowych oraz 10.817,00 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego.
ENERGOINSTAL S.A. jako interwenient uboczny w dniu 26 czerwca 2022 roku złożył od powyższego wyroku apelację, która została zarejestrowana przez Sąd Apelacyjny w Gdańsku pod sygn. I AGa 136/22. Rozprawa apelacyjna odbyła się 9 maja 2023 roku. Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeniowe ERGO HESTIA S.A. w Sopocie zostało zobowiązane do zapłaty na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwoty 738.175,308 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 2 października 2018 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu i zastępstwa procesowego.
W dniu 19 czerwca 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. w Sopocie została zawarta ugoda, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się spłacić należność określoną powyżej w 19-tu miesięcznych ratach w terminie do dnia 29 grudnia 2024 roku w 19-tu miesięcznych ratach.
- Sprawa z powództwa ENERGOINSTAL S.A. przeciwko JSW KOKS S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Gliwicach pod sygn. X GC 460/19, a następnie przez Sądem Apelacyjnym w Katowicach pod sygn. V AGa 426/20, wps: 1.290.325,32 zł.
W dniu 22 października 2019 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył pozew do Sądu Okręgowego w Gliwicach przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę kwoty 209.260,52 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 4 marca 2014 roku tytułem zapłaty kwoty wynagrodzenia za wykonanie prac w ramach umowny nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej (kwota ta nie została zapłacona na rzecz ENERGOINSTAL S.A. ponieważ JSW KOKS S.A. dokonała jej potrącenia z wzajemnymi wierzytelnościami JSW KOKS S.A. w stosunku do ENERGOINSTAL S.A. z tytułu bezpośredniej zapłaty, na zasadzie odpowiedzialności solidarnej wynikającej z art. 647¹ § 5 k.c., z wynagrodzenia dalszym podwykonawcom robót budowlanych, którzy nie otrzymali wynagrodzenia ze względu na upadłość likwidacyjną ich bezpośredniego kontrahenta, a jednocześnie podwykonawcy ENERGOINSTAL S.A., tj. PBO SKOBUD Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej).
Pismem z dnia 14 stycznia 2020 roku ENERGOINSTAL S.A. rozszerzyła ww. powództwo o kwotę 1.081.064,80 zł.
W dniu 6 listopada 2020 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok sygn. akt X GC 460/19, w którym w całości uwzględnił roszczenie ENERGOINSTAL S.A.
W dniu 14 czerwca 2022 roku Sąd Apelacyjny w Katowicach w sprawie o sygn. V AGa 428/20 (na skutek wniesionego zażalenia przez JSW KOKS S.A.), zmienił zaskarżony wyrok i oddalił powództwo zasądzając od ENERGOINSTAL S.A. na rzecz Pozwanego kwotę 10.817,00 zł tytułem kosztów procesu za pierwsza instancję i kwotę 72.617,00 zł tytułem kosztów postępowania apelacyjnego.
ENERGOINSTAL S.A. w dniu 27 września 2022 roku wystąpił w niniejszej sprawie ze skargą kasacyjną, zaskarżając w całości wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14 czerwca 2022 roku, wydany w sprawie o sygn. V AGa 428/20.
Skarga kasacyjna jest zasadna ze względu na istotne zagadnienie prawne występujące w sprawie budzące poważne wątpliwości (które zauważył Sąd Apelacyjny w Katowicach, dając temu wyraz w ustnych motywach uzasadnienia wyroku apelacyjnego na posiedzeniu w dniu 14 czerwca 2022 roku i zachęcając stronę do złożenia skargi kasacyjnej).
Zasądzone koszty postępowania wraz z odsetkami zostały zapłacone w sierpniu 2022 roku.
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
Skarga kasacyjne została przez ENERGOINSTAL S.A. przesłana do Sądu Najwyższego w dniu 23 września 2022 roku. Skarga została zarejestrowana pod sygn. ICSK 6553/22. Nie został jeszcze ustalony termin posiedzenia, na którym Sąd Najwyższy zdecyduje czy przyjmie skargę kasacyjną do rozpoznania.
- W dniu 19 sierpnia 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Okręgowym w Gliwicach pozew o zapłatę przeciwko PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu łącznie 17.187.219,18 zł. Rzeczone koszty wyniknęły w trakcie realizacji kontraktu na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka, której właścicielem jest PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. – i stanowiły kwoty:
a). 1.584.674,63 zł z tyt. bezzasadnie potrąconej kary umownej w grudniu 2014 roku (roszczenie nieprzedawnione);
- b). 695.000,00 zł z tytułu naprawy syfonu;
- c). 2.300.000,00 zł naprawa ECO i Luvo;
- d). 12.255.401,01 zł koszty wydłużonego pobytu;
e). 352.143,54 zł naprawy na postoju w 2021 roku spowodowane błędami eksploatacyjnymi i złą jakością paliw.
Koszty opisane w pkt. b) do e) wynikały z usuwania przez ENERGOINSTAL S.A. wad i usterek oraz usuwania awarii zawinionych przez Zamawiającego, a spowodowanych stosowaniem przez Zamawiającego złej jakości paliw oraz błędami eksploatacyjnymi obsługi. Kwota z pkt. a) obejmuje roszczenie z tytułu bezzasadnego obciążenia ENERGOINSTAL S.A. karą umowną za opóźnienie w uruchomieniu kotła parowego OP-140, które to opóźnienie nie miało żadnego związku z działaniami ENERGOINSTAL S.A. Rzeczona kara umowna została bezzasadnie potrącona przez PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. z należności przysługującej ENERGOINSTAL S.A. z faktury bieżącej za grudzień 2014 roku. Roszczenie to nie jest przedawnione, w 2018 roku odbyło się posiedzenie w przedmiocie zawezwania PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. do próby ugodowej, a ponadto roszczenie to było przedmiotem mediacji prowadzonych pomiędzy Stronami, a zakończonych w marcu 2022 roku.
W dniu 23 marca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. została doręczona odpowiedź PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. na pozew. W dniu 4 maja 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Gliwicach replikę do odpowiedzi na pozew.
W dniu 23 maja 2023 roku PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. przesłała do Sądu duplikę, a z kolei w dniu 14 czerwca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał odpowiedź na duplikę. W dniu 16 sierpnia 2023 roku Sąd wydał postanowienie o zwieszeniu postępowania do czasu zakończenia postępowania sygn. akt X GC 362/22 prowadzonego również przez Sąd Okręgowy w Gliwicach (vide pkt 14 noty).
ENERGOINSTAL S.A. w październiku 2023 roku złożył zażalenia na postanowienie o zawieszeniu postępowania. Jednocześnie 6 października 2023 roku zostało wydane Zarządzenie do sprawy sygn. akt X GC 362/22 o połączeniu spraw sygn. akt X GC 296/22 i dalszego wspólnego prowadzenia pod sygn. akt X GC 296/22.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.
- W dniu 21 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. skierował do Sądu Okręgowego w Zielonej Górze pozew o zapłatę przeciwko B&B Sp. z o.o. – wartość przedmiotu sporu 807.778,84 zł. B&B Sp. z o.o. realizowała prace montażowe na inwestycji o nazwie Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w SEJ Zofiówka w Jastrzębiu Zdroju. W związku z nieterminową realizacją prac i znacznymi opóźnieniami skutkującymi brakiem dostępu do frontów robót dla innych podwykonawców, na podstawie umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 przez ENERGOINSTAL S.A. naliczona kara umowna w wysokości łącznej 944.521,13 zł. Rzeczona kara umowna została objęta notą obciążeniową nr 42/18 z 24 października 2018 roku i przesłana do B&B Sp. z o.o. z żądaniem zapłaty, która nie nastąpiła. Jednocześnie z rzeczonej kary umownej została przez ENERGOINSTAL S.A. potrącona kwota 136.742,29 zł tytułem kaucji długoterminowych wstrzymanych jako zabezpieczenie na wykonanie prac objętych umową nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku. W międzyczasie – w 2021 roku – ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Rejonowym w Gorzowie Wielkopolskim zawezwanie od próby ugodowej przeciwko B&B Sp. z o.o., wynikające z braku zapłaty noty obciążeniowej nr 42/18; rozprawa odbyła się w marcu 2022 roku, do ugody jednak nie doszło. Natomiast został przerwany bieg przedawnienia, umożliwiając złożenie rzeczonego pozwu o zapłatę.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.
- W dniu 12 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 97.181,17 zł (wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 24 grudnia 2019 roku do dnia zapłaty) przeciwko KAEFER S.A. Sprawa jest prowadzona pod sygn. akt XIII GC 503/22. Pozwany na podstawie dwóch umów, miał wykonać prace izolacyjne na rurociągach i zbiornikach jako podwykonawca ENERGOINSTAL S.A. na realizacji inwestycji w Polkowicach i Głogowie, której Inwestorem był KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. Dwukrotnie zgłaszano pozwanemu wady wykonanej izolacji, skutkujące przekroczeniem dopuszczalnych temperatur na płaszczach izolacji urządzeń i rurociągów, potwierdzonych badaniami termicznymi wykonanymi przez Inwestora oraz ENERGOINSTAL S.A. KAEFER S.A. od zgłoszenia wad jedynie markował działania naprawcze, w rzeczywistości nie podejmując działań, które ostatecznie doprowadziłyby do rozwiązania problemu, o czym świadczy fakt, że izolacja nie została naprawiona w całości, a jedynie punktowo została zmieniona przez pozwanego. Inwestor eksploatujący BGP Polkowice i BGP Głogów obwiniał ENERGOINSTAL S.A. za opieszałość w usuwaniu wad i wyznaczył EENEERGOINSTAL S.A. ostateczny termin rozwiązania problemu przegrzania pomieszczeń, w tym usunięcia wad izolacji, za które odpowiadał KAEFER S.A., na okres postoju bloków na jesieni 2019 roku. Nieprzeprowadzenie wszystkich prac w tym terminie spowodowałoby, że wymianę izolacji trzeba byłoby odłożyć na nieznaną przyszłość, a nadto ENERGOINSTAL S.A. zostałby obciążony przez KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. kosztami wykonawstwa zastępczego oraz karami umownymi i odszkodowaniem za szybsze zużycie urządzeń pracujących w zawyżonych temperaturach. Postój planowany na październik 2019 roku (Głogów) i listopad 2019 roku (Polkowice), był najbliższym i jednocześnie ostatecznym terminem na usunięcie wad izolacji. Pozwany natomiast odmówił wykonania prac co wymagało zastosowania przez powoda wykonawstwa zastępczego. ENERGOINSTAL S.A., na podstawie zapisów § 12 ust. 5 obu umów, skorzystał z możliwości zlecenia zastępczego usuwania
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
wad podmiotowi trzeciemu na koszt i ryzyko KAEFER S.A. o czym pozwany został wcześniej lojalnie poinformowany, ze wskazaniem potencjalnych kosztów wykonawstwa zastępczego. Prace naprawcze w zastępstwie KAEFER S.A., na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przeprowadził ENIZO Sp. z o.o. w oparciu o wcześniej złożone oferty. Po wykonaniu prac ENERGOINSTAL S.A. wystawił notę obciążeniową nr 25/19 na KAEFER S.A., w której obciążył KAEFER S.A. kwotą 155.870,70 zł kosztów poniesionych na zastępcze usunięcie wady, która jest częściowo objęta niniejszym powództwem do kwoty 97.181,17 zł, ze względu na uregulowanie przez potrącenie pozostałej części wzajemnych wierzytelności pomiędzy powodem i pozwanym.
W dniu 15 lutego 2023 roku odpis pozwu został przesłany przez Sąd stronie przeciwnej wraz z wezwaniem do złożenia odpowiedzi na pozew. Odpowiedź KAEFER S.A. została złożona w Sądzie w dniu 6 marca 2023 roku.
Do dnia 24 lipca 2023 roku w niniejszej sprawie trwały przesłuchania świadków. Również dnia 24 lipca 2023 roku postanowienie zostało zawieszone do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy o sygn. akt XX GC 1055/19 w Sądzie Okręgowym w Warszawie (vide pkt 2).
- W dniu 29 września 2022 roku – ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym sygn. akt XIV GNc 196/22 kwoty 1.242.497 zł należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem zostały objęte zatrzymane kaucje gwarancyjne, które w kwietniu 2020 roku zostały przez ENERGOINSTAL S.A. potrącone z należnością z tytułu kar umownych (vide pkt. 7).
W dniu 13 października 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty, wnosząc jednocześnie o zawieszenie biegu postępowań sygn. akt XIV GC 304/22 oraz sygn. akt XIV GNc 196/22 do czasu ustalenia listy wierzytelności w postępowaniu upadłościowym ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości prowadzonym przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. X GUp 45/20 oraz rozpoznania wniosków złożonych w tym postępowaniu przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. oraz sprzeciwu, co do odmowy uznania na liście wierzytelności przysługującej ENERGOINSTAL S.A., który to sprzeciw ENERGOINSTAL S.A. złożył w dniu 18 listopada 2022 roku.
W dniu 23 maja 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości została zawarta ugoda sądowa, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości kwoty 1.418.593,37 zł w 24 miesięcznych ratach. Podpisana ugoda kończy spory sądowe.
- W dniu 18 października 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, sygn. akt X GC 362/22, wartość przedmiotu sporu 33.700.760,96 zł. Pozwem (o którym informowano w Raporcie Bieżącym nr 10/22 z dnia 20 października 2022 roku), zostały objęte kary umowne wyliczone za rzekome nieosiągnięcie gwarantowanego poziomu dyspozycyjności w I oraz w II roku eksploatacji Bloku CFB w EC Zofiówka. Powyższe dotyczy kontraktu nr 145/2013 z dnia 14.10.2013 roku zawartego przez ENERGOINSTAL S.A. a spółką energetyczną JASTRZĘBIE S.A. (obecnie PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A.) na Budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. W ocenie ENERGOINSTAL S.A. pozew o zapłatę kar umownych jest bezpodstawny, a stosowane stanowisko w tym zakresie zostanie przedstawione w odpowiedzi na pozew z dnia 19 grudnia 2022 roku.
PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. złożyła replikę do odpowiedzi ENERGOINSTAL S.A. na pozew. W międzyczasie – w związku z istotnymi brakami w materiale dowodowym złożonym przez Powoda – ENERGOINSTAL S.A. wniósł do Sądu o zobligowanie Powoda od uzupełnienia dowodów orz o wyznaczenie terminu na złożenie dodatkowej odpowiedzi na pozew. Odpowiedź została przesłana do Sądu dnia 29 czerwca 2023 roku, a w dniu 31 lipca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu stanowisko procesowe wobec repliki złożonej przez PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.
Natomiast w związku ze złożonym przez ENERGOINSTAL S.A. w październiku 2023 roku zażaleniem na postanowienie o zawieszeniu postępowania opisanego w pkt 10 niniejszej noty oraz wydanym 6 października 2023 roku Zarządzeniem do sprawy sygn. akt X GC 362/22 o połączeniu do sprawy sygn. akt X GC 296/22 i dalszego wspólnego prowadzenia pod sygn. akt X GC 296/22, akta obu spraw zostały przekazane do Sądu Apelacyjnego.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.
- ENERGOINSTAL S.A. złożył również dwie skargi na czynności komornika sądowego przy Sądzie Rejonowym w Tarnowskich Górach Macieja Michno, które zostały zarejestrowane do wspólnego prowadzenia przez Sąd Rejonowy w Tarnowskich Górach pod sygn. I Co 3237/22.Skargi z dnia 1 sierpnia 2022 roku i 30 sierpnia 2022 roku dotyczyły sprawy o sygn. GKm 215/22 i były złożone na wszczęcie przez komornika egzekucji wyroku Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach o sygn. VI GC 1004/20 i Sądu Okręgowego w Katowicach o sygn. XIX Ga 315/21 pomimo przeprowadzenia wcześniejszego postępowania zabezpieczającego oraz dobrowolnej zapłaty przez ENERGOINSTAL S.A. kosztów postępowania, a także na koszty prowadzenia egzekucji wyliczone przez komornika sądowego.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.
- W dniu 29 maja 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od JSW KOKS S.A. w Zabrzu na kwotę 2.146.495,00 zł z tytułu rzekomego niedotrzymania dyspozycyjności w pierwszym roku eksploatacji bloku energetycznego o mocy 70 MWe w Koksowni Przyjaźń, sygn. akt X GC 151/23. W dniu 26 czerwca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył odpowiedź na pozew wraz z wnioskiem o oddalenie powództwa w całości jako bezzasadnego.
W sierpniu 2023 roku JSW KOKS S.A. w Zabrzu złożyła replikę do odpowiedzi na pozew, a we wrześniu 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył odpowiedź na rzeczoną replikę.
zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE
(w tysiącach złotych)
W związku z wyznaczeniem przez Sąd Okręgowy w Gliwicach terminów, do 6 listopada 2023 roku były składane przez Strony ostateczne stanowiska co do złożonych wniosków dowodowych.
Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.
NOTA 42. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
NOTA 43. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W Spółce w III kwartale 2023 roku, w stosunku do roku 2022 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
NOTA 44. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ENERGOINSTAL S.A.
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekty błędów lat poprzednich, w tym retrospektywnego przekształcenia danych za rok 2022.
Podpisy Członków Zarządu:
Michał Więcek Prezes Zarządu
Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu
Osoba sporządzająca sprawozdanie:
Barbara Obrzut Główny Księgowy Grupy Kapitałowej
Podpis
Podpis
Podpis
Katowice, 22 listopada 2023 r.