Energoinstal S.A.

Quarterly Report • May 10, 2016

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za I kwartał 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Katowice, 10 maja 2016 r.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE
1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 11
1. ZASADY KONSOLIDACJI
2. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 11
3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCJNE
5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
6. WARTOŚĆ FIRMY I UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY
7. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
8. ZAPASY 9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
10. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
11. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
12. KAPITAŁ WŁASNY
13. KAPITAŁY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE
14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
16. REZERWY ………………………………………………………………………………………………
17. LEASING
18. UTRATA WARTOŚCI
19. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
20. PRZYCHODY ………………………………………………………………………………………………
21. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
22. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
23. UMOWY O BUDOWE
24. DOTACJE
25. OPODATKOWANIE
26. PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO
27. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY
28. KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH
III. WYBRANE DANE FINANSOWE
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.	21
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
I. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
NOTA 1. ZMIANY WARTOŚCI BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 27
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE KAPITAŁU AKCYJNEGO, EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
NOTA 3. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY
ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU
KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB
NOTA 4. ZMIANY LICZBY AKCJI
NOTA 5. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY
ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ
PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO
NOTA 6. INFORMACJE O ZMIANIE STANU REZERW
Gwarancje

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Pozostałe rezerwy 33
NOTA 7. ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW 33
NOTA 8. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 33
NOTA 9. UMOWY O BUDOWĘ 35
NOTA 10. PODATEK DOCHODOWY 37
Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat 37
NOTA 11. ZMIANY W WARTOŚCIACH SZACUNKOWYCH 38
NOTA 12. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 39
NOTA 13. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ ( LUB ZADEKLAROWANEJ ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W
PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 39
NOTA 14. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI. 40
NOTA 15. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ
EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI40
NOTA 16. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU
TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 40
Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi: 41
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi: 41
NOTA 17. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 42
NOTA 18. INSTRUMENTY FINANSOWE 43
NOTA 19. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH,
KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 44
NOTA 20. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE KWARTALNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB
WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA. 46
NOTA 21. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ,
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA
OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 46
NOTA 22. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ
NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 46
NOTA 23. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY
RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 46
NOTA 24. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH
ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 47
NOTA 25. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W
PREZENTOWANYM OKRESIE 47
NOTA 26. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI REALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH
PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W
STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 47
NOTA 27. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA
POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 47
NOTA 28. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ
KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE
ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI
RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA 47
NOTA 29. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU
OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
47
NOTA 30. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
GRUPY KAPITAŁOWEJ 48

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. jest spółka akcyjna ENERGOINSTAL z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188 d.

Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269).

ENEROINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01).

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn akt: RHB X Rej.H-2533/91).

W celu identyfikacji spółka dominująca posiada nadane jej następujące numery:

• numer identyfikacji podatkowej NIP: 634-012-88-77

• statystyczny numer identyfikacyjny REGON:271076705

Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony.

Dane kontaktowe spółki dominującej:

Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska

Główny telefon:+48 32 735 72 00

Numer telefaksu:+48 32 735 72 57

Adres poczty elektronicznej:energoinstal@energoinstal.pl

Strona internetowa:www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jego siedziba.

Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.

Firmy Oddziału:

• ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Königs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.
• ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel.

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL:

58-573 Piechowice, ul. Świerczewskiego 11 72-346 Pobierowo, ul. Powstańców 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) 2530Z – produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą oraz (EKD) 2830 – Produkcja generatorów pary, z wyjątkiem bojlerów do centralnego ogrzewania gorącą wodą.

ENERGOINSTAL S.A. dostarcza kompleksowe rozwiązania w zakresie wytwarzania i montażu kotłów wodnych i parowych, konstrukcji stalowych, rurociągów technologicznych, palników gazowo-olejowych, rur ożebrowanych, zbiorników ciśnieniowych, nietypowych urządzeń przemysłowych i energetycznych oraz kanałów powietrza i spalin, a głównymi odbiorcami tych usług są zakłady przemysłowe, petrochemiczne, motoryzacyjne, hutnicze oraz spożywcze. Ponadto Spółka realizuje projekty związane z ochroną środowiska oraz instalacjami dla budynków użyteczności publicznej.

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL

Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek, Członek Zarządu – Lucjan Noras.

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:

Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka- Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski - Sekretarz Rady Nadzorczej.

Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSR 27 w skład Grupy ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31 marca 2016 roku wchodziły:

jednostka dominująca:

− ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna w Katowicach,

jednostki zależne:

• − Energoinstal Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
• − Instal Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ( w dniu 26.04.2016r. dokonano zbycia 100% udziałów spółki na rzecz W.A.M. Sp. z o.o.)
• − Interbud Development Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
• − ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach,
• − Przedsiębiorstwo Budowlano Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
• − Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
• − Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
• − GALERIA PIAST Sp. z o.o.,
• − Eniq Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
• − Enipro Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach
• − Enizo Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
• − Eniway Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ( w dniu 28.01.2016 roku Energoinstal S.A. objął 9 udziałów w spółce Eniway Sp. z o.o. w kwocie 4.500,00 zł obejmując kontrolą 9,0 % udziałów w kapitale i 9,0 % w ogólnej

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

liczbie głosów. Natomiast 26.02.2016 r. spółka Eniway została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z posiadaniem przez W.A.M. Sp. z o.o. 46 udziałów spółka jest jednostką zależną i zostanie objęta konsolidacją z chwilą rozpoczęcia działalności).

Z uwagi na fakt sprzedaży przez ENERGOINSTAL S.A. 100 % udziałów spółki Interbud Development Sp. z o. o. firmie INTERBUD - WEST Sp. z o.o. oraz nabycia 100 % udziałów przez INTERBUD - WEST Sp. z o.o. w Galerii Piast Sp. z o.o., w ramach Grupy ENERGOINSTAL S.A., zgodnie ze stanem na dzień 31 marca 2016 roku funkcjonuje grupa kapitałowa niższego szczebla. Z uwagi na nieistotność danych finansowych spółki Interbud Development Sp. z o.o. skonsolidowane dane Grupy niższego szczebla obejmują INTERBUD - WEST Sp. z o.o. oraz Galerię Piast Sp. z o.o. Jednostki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

Źródło: ENERGOINSTAL S.A.

* udział Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A. pośrednio w kapitałach spółek Interbud Development Sp. z o.o. oraz Galeria Piast Sp. z o.o. wynosi 66,76 % (bezpośredni udział Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. w powyższych spółkach wynosi 100%).

** w dniu 28.01.2016 roku Energoinstal S.A. objął 9 udziałów w spółce Eniway Sp. z o.o. w kwocie 4.500,00 zł obejmując kontrolą 9,0 % udziałów w kapitale i 9,0 % w ogólnej liczbie głosów. Natomiast 26.02.2016 r. spółka Eniway sp. z o.o. została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

2. Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe spółek: ENERGOINSTAL S.A., ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. oraz Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o. o. obejmujące okres trzech miesięcy od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku zostały sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Natomiast sprawozdania finansowe pozostałych jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres trzech miesięcy od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości. Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

Na podstawie ogólnych zasad MSR, w zakresie istotności, konsolidacją nie zostały objęte następujące spółki: Interbud Development Sp. z o. o. oraz Instal Finanse Sp. z o.o..

Dla celów niniejszego raportu okresowego sprawozdania jednostek zależnych zostały przekształcone do zasad zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Dane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Za okres porównywalny do okresu objętego skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem, to jest okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 było sporządzane i publikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres trzech miesięcy od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku, jak również dane porównywalne za okres 01.01.2015 r. – 31.03.2015 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Spółki: Interbud Development Sp. z o. o. oraz Instal Finanse Sp. z o .o. zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych tych spółek dla obrazu stanu majątkowego i wyniku finansowego Grupy.

Podstawowe informacje finansowe powyższych spółek w tysiącach złotych:

Interbud Development Sp. z o. o. *	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z	-	-	-
nimi
Przychody finansowe	-	-	-
Wynik brutto	-	-	-
Wynik netto	-	-	-
Suma aktywów	28	28	29
Kapitał własny	26	26	27
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	2	2	2

* dane wg. ostatniego sprawozdania

Instal Finanse Sp. z o. o.	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	245	936	231
Przychody finansowe	8	17	-
Wynik brutto	50	429	24
Wynik netto	42	363	20
Suma aktywów	918	861	912
Kapitał własny	703	661	317
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	215	200	595

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2016r. do 31 marca 2016r. obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.

Nazwa jednostki	Udział w kapitale (%)
	Siedziba	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
ENERGOINSTAL Sp. z o.o.	Katowice	100%	100%	100%
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	Czechowice Dziedzice	100%	100%	100,00%
Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o.	Gorzów Wielkopolski	66,76%	66,76%	66,76%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.	Gorzów Wielkopolski	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	Gorzów Wielkopolski	66%	66%	66%
GALERIA PIAST Sp. z o.o.	Poznań	66,76%	66,76%	66,76%
ENIPRO Sp. z o.o.	Gliwice	92,54%	92,54%	92,54%
ENIQ Sp. z o.o.	Katowice	28,41%	28,41%	48,28%
ENIZO Sp. z o.o.	Katowice	51%	51%	51,9 %

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

3. Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A. oraz przez pozostałe spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

Za jednostkę zależną w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. uznaje jednostkę w odniesieniu do której ENERGOINSTAL S.A. ma zdolność kierowania jej polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z jej działalności. Wiąże się to z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tej jednostki. Przy dokonywaniu oceny, czy ENERGOINSTAL S.A. kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Przejęcie jednostki zależnej przez jednostkę dominującą rozlicza się metodą nabycia.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące".

Udziały niekontrolujące stanowią tę część zysku i straty oraz wyników netto uzyskanych z działalności oraz aktywów netto jednostki zależnej, które można przyporządkować do udziałów nie należących (bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne) do jednostki dominującej. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień wymiany.

Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostki zależnej. Przypadające na inne osoby lub jednostki objęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały przypadające na udziały niekontrolujące przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.

2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

• aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
• przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
• wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone są do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

•nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,

•środki transportu,

•maszyny i urządzenia,

•pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Okresy użytkowania dla poszczególnych składników trwałych są następujące:

• budynki i budowle od 5 do 67 lat
• maszyny i urządzenia od 3 do 25 lat
• środki transportu od 3 do 10 lat
• pozostałe środki trwałe od 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 3.500,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywanie w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

4. Nieruchomości inwestycjne

Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty i budynki, które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszu lub utrzymuje się je w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, ani też przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Nieruchomość inwestycyjna jest początkowo wyceniona według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Jako zasadę rachunkowości wybrano model wyceny według ceny nabycia. Nieruchomość inwestycyjna jest usuwana z ksiąg (wyeliminowana z bilansu) w momencie jej zbycia. Wszelkie zyski i straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania.

5. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi 2 i 5 lat. Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy z przyjęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych.

Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała.

7. Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości:

• •udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych,
• •inwestycje w jednostkach stowarzyszonych,
• •lokaty,

▪udzielone pożyczki długoterminowe.

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej.

8. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny zakupu lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują:

•pożyczki,

•walutowe kontrakty terminowe,

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

12. Kapitał własny

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią:

• a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,
• b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
• c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
• d) zyski zatrzymane, na które składają się:
• niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

13. Kapitały przypadający na udziały niekontrolujące

Na dzień 31.03.2016 roku występują kapitały przypadające na udziały niekontrolujące z uwagi na fakt objęcia do 31.03.2016r.: 66,76% wartości udziałów Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD – WEST Sp. z o.o., 66% wartości udziałów Przedsiębiorstwa Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o., 66,76% wartości udziałów Galerii Piast Sp. z o.o., 28,41 % wartości udziałów ENIQ Sp. z o.o., 92,54% wartości udziałów Enipro Sp. z o.o. oraz 51,0% wartości udziałów Enizo Sp. z o.o.

14. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i ujmowane są zgodnie z zapisami umowy leasingu w wartości bieżącej minimalnych opłat.

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów, premii, wynagrodzenia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

17. Leasing

Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone w zyski i straty jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

18. Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

19. Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

20. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Stopień realizacji transakcji dotyczących świadczenia usług jest ustalany przez Grupę ENERGOINSTAL S.A. na podstawie udziału kosztów transakcji poniesionych na dany dzień w ogóle szacowanych kosztów transakcji.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

22. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia pięć podstawowych segmenty: dostawy wyrobów, montaż w Polsce i w innych państwach, usługi budowlane, obrót energią oraz segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi.

Segment "dostawy" zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych.

Segment "montaż" zajmują się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju.

Segment "usługi budowlane" zajmuje się głównie wykonywaniem robót ogólnobudowlanych na terenie kraju w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywaniem instalacji budowlanych i robót wykończeniowych oraz projektowaniem budowlanego, urbanistycznego i technologicznego.

Segment "obrót energią" zajmuje się hurtowym handlem energią elektryczną na rynkach polskim, czeskim i niemieckim. Główne obrót odbywa się za pośrednictwem towarowych giełd energii tj. Towarowej Giełdy Energii SA w Polsce , OTE, a.s. w Czechach, EPEX SPOT SE w Niemczech oraz Wiener Börse AG w Austrii/Niemczech.

Segment "pozostałe" obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych.

Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.

W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zastały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach.

Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów.

23. Umowy o budowę

Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania.

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla jednostki dominującej oraz spółek zależnych , dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. złotych.

24. Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.

25. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

26. Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 2016 roku, w wys. 4,2684 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2016 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,3559 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2015 roku, w wys. 4,2615 zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2015 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,1489 zł.

Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2016 do 31.03.2016 r.:

• najniższy kurs euro wyniósł 4,2445, najwyższy 4,4987.

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

27. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2016 r. – 31.03.2016 r. są porównywalne z okresem 01.01.2015 r. – 31.03.2015 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 31.03.2016 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2015 r. oraz na 31.03.2015 r.

28. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

	31.03.2016	31.03.2015	31.03.2016	31.03.2015
WYBRANE DANE FINANSOWE	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	135 589	179 612	31 128	43 291
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 856	2 013	656	485
III. Zysk (strata) brutto	537	800	123	193
IV. Zysk (strata) netto	331	496	76	120
V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,02	0,03	-	0,01
VI. Rozwodniona liczba akcji	-	-	-	-
VII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 254)	(1 476)	(747)	(356)
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 184)	(6 544)	(272)	(1 577)
X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 957)	645	(1 597)	155
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(11 395)	(7 375)	(2 616)	(1 778)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
XI. Aktywa razem (na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	377 672	424 559	88 481	99 627
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	222 541	265 359	52 137	62 269
XIII. Zobowiązania długoterminowe (na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	59 771	55 308	14 003	12 978
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	162 770	210 051	38 134	49 291
XV. Kapitał własny (na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	155 131	159 200	36 344	37 358
XVI. Kapitał zakładowy (na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	1 800	1 800	422	422
XVII. Średnioważona liczba akcji	18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	8,62	8,84	2,02	2,08
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-

	Średni kurs w okresie		Kurs bilansowy
01.01. – 31.03.2016 01.01. – 31.03.2015	4,3559 4,1489	31.03.2016 31.12.2015	4,2684 4,2615

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	143 956	143 273	110 988
1. Rzeczowe aktywa trwałe	70 547	71 502	91 244
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	4 400	4 400	8 088
3. Nieruchomości inwestycyjne	56 219	56 465	500
4. Wartość firmy	33	33	33
5. Inne wartości niematerialne	1 250	1 251	1 275
6. Długoterminowe aktywa finansowe	1 814	1 803	1 786
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 099	7 162	7 142
8. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	594	657	920
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	233 716	281 286	188 454
1. Zapasy	10 611	7 608	7 713
2. Należności z tytułu dostaw i usług	27 862	95 366	40 980
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	178 341	150 247	80 765
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	1 306	1 076	1 246
5. Walutowe kontrakty terminowe	113	116	744
6. Udzielone pożyczki	198	193	311
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15 285	26 680	56 695
Aktywa razem	377 672	424 559	299 442
PASYWA	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
A. Kapitał własny	155 131	159 200	151 307
I. Kapitał własny przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej	139 783	140 166	139 688
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	1 800
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	70 196	70 196	70 196
3. Kapitały rezerwowe i zapasowe	57 544	57 275	51 765
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	616	616	616
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	9 627	10 279	15 311
II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	15 348	19 034	11 619
B. Zobowiązania długoterminowe	59 771	55 308	19 429
1. Rezerwy	2 266	2 266	2 506
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 775	6 834	5 031
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	37 260	34 674	-
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	4 085	4 036	4 037
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	7 385	7 498	7 855
C. Zobowiązania krótkoterminowe	162 770	210 051	128 706
1. Rezerwy	2 704	2 794	2 480
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	56 239	61 992	3 296
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	338	375	371
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	46 832	84 936	54 981
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	56 550	59 723	66 935
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	107	231	643
Pasywa razem	377 672	424 559	299 442

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2016 - 31.03.2016	01.01.2015 - 31.03.2015
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	135 589	179 612
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	130 049	171 138
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	5 540	8 474
D. Koszty sprzedaży	1 799	2 324
E. Koszty ogólnego zarządu	4 484	4 185
F. Pozostałe przychody	4 023	335
G. Pozostałe koszty	424	287
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	2 856	2 013
I. Przychody finansowe	50	459
J. Koszty finansowe	2 369	1 672
K. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	537	800
M. Podatek dochodowy	206	304
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M)	331	496
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P)	331	496
Przypadający/a na:	331	496
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	(550)	(243)
Udziały niekontrolujące	881	739
S. Pozostałe dochody całkowite	5	(50)
1. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	-	-
2. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	5	(50)
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	5	(50)
T. Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów	-	-
U. Całkowite dochody ogółem	336	446
Przypadające na:	336	446
Właścicieli Jednostki Dominującej	(545)	(293)
Udziały niekontrolujące	881	739

	01.01-31.03.2016	01.01-31.03.2015
Zysk na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności	0,02	0,03
kontynuowanej
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności	-	-
kontynuowanej
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,02	0,03
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	-	-

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Ka i ta p	ł p da j rzy p a ą
	ł p Ka i ta p ds taw o ow y	Na dw ż ka y ze da ży sp rze kc j i a że j p ow y ic h śc i to wa r ina j lne no m	Ka i ły ta p rez erw ow e i z ap as ow e	Ka i ł ta p rez erw ow y z k l iza j tu a a c i w y ce ny k ów ty a w	Zy k / s tra ta s z la t b ieg ły h u c i ro ku b ie żą ce g o	Ra ze m	Ka i ł ta p da j p rzy p a ą cy na dz ia ły u ie j ko tro lu n n ą ce	Ka i ł ta p łas w ny ó łem og
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 6 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	5 7 2 7 5	6 1 6	1 0 2 7 9	1 4 0 1 6 6	1 9 0 3 4	1 5 9 2 0 0
Do ho dy ł ko i kre ie te c ca raz em o s w w 0 1. 0 1.- 3 1. 0 3. 2 0 1 6	-	-	5	-	( 5 5 0 )	( 5 4 5 )	8 8 1	3 3 6
Zy k i / s łu k l iza j i w tra ty ty tu tua s a c ce ny z y	-	-	-	-	-	-	-	-
R ó ice ku j dn k żn te rso we z wy ce ny e os dz ia ła j h z icą ą cy c a g ran	-	-	5	-	-	5	-	5
O dp is ka i łu k l iza j i w ta tua p z a c ce ny y - da ż śro d k ów ły h trw sp rze a c	-	-	-	-	-	-	-	-
Um ie dz ia ł ów ó łce le j żn orz en u w sp za e za dz iem wy na g ro en	-	-	-	-	-	-	-	-
/ s Zy k k o bro tra ta tow s za ro y	-	-	-	-	( ) 5 5 0	( 5 5 0 )	8 8 1	3 3 1
Po łe ian j kre ie ta te zo s zm y u ę w o s 0 1. 0 1.- 3 1. 0 3. 2 0 1 6	-	-	2 6 4	-	( ) 1 0 2	1 6 2	( ) 4 5 6 7	( ) 4 4 0 5
Dy i de dy w n	-	-	-	-	-	-	( ) 4 3 9 3	( 4 3 9 3 )
Po dz ia ł z ku s y	-	-	2 6 4	-	( 2 7 6 )	( 1 2 )	-	( 1 2 )
Ko k ko l i da j * ty re ns o cy ne	-	-	-	-	1 4 7	1 7 4	( 1 4 ) 7	-
Sa l do dz ie ń 3 1. 0 3. 2 0 1 6 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	5 7 5 4 4	6 1 6	9 6 2 7	1 3 9 7 8 3	1 5 3 4 8	1 5 5 1 3 1

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	i Ka ta p	j ł p da rzy p a ą cy
	Ka i ł ta p ds taw p o ow y	Na dw ż ka y ze da ży sp rze kc j i a że j p ow y ic h śc i to wa r ina j lne no m	Ka i ły ta p rez erw ow e i za p as ow e	Ka i ł ta p rez erw ow y z k l iza j tu a a c i w y ce ny ów k ty a w	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h i u c ku ro b ie żą ce g o	Ra ze m	Ka i ł ta p da j p rzy p a ą cy dz ia ły na u ie ko lu j tro n n ą ce	Ka i ł w łas ta p ny ó łem og
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 5 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	4 8 0 2 7	6 1 6	1 9 1 1 3	1 3 9 7 5 2	1 2 9 6 0	1 5 2 7 1 2
Do ho dy ł ko i kre ie te c ca raz em o s w w 0 1. 0 1.- 3 1. 1 2. 2 0 1 5	-	-	( 1 7 )	-	1 1 9 1 5	1 1 8 9 8	5 5 2 9	1 7 4 2 7
/ s Zy k i łu k l iza j i w tra ty ty tu tua s a c ce ny z y	-	-	-	-	-	-	-	-
R ó ice ku j dn k żn te rso we z wy ce ny e os dz ia ła j h z icą ą cy c a g ran	-	-	1 4	-	-	1 4	-	1 4
/s Zy k i k ia lne tra ty tua s a r	-	-	( ) 3 8	-	-	( 3 8 )	( ) 2 4	( 6 2 )
O dp is ka i łu k l iza j i w ta tua p z a c y ce ny - da śro d k ów ły h ż trw sp rze a c	-	-	-	-	-	-	-	-
Po da k do ho do ią j i te c za ny p oz c am wy zw z y i w ka i le lu b tow ta p rez en an m p y ies ion i z ka i łu ta p rze n m p y			7			7	5	1 2
Zy k / s k o bro tra ta tow s za ro y	-	-	-	-	1 1 9 1 5	5 1 1 9 1	4 8 5 5	1 7 4 6 3
Po łe ian j kre ie ta te zo s zm y u ę w o s 0 1. 0 1.- 3 1. 1 2. 2 0 1 5	-	-	9 2 6 5	-	( 2 0 7 4 9 )	( 1 1 4 8 4 )	5 4 5	( 1 0 9 3 9 )
Em is j ka i łu kc j ta a p a y ne g o	-	-	-	-	-	-	2 8 4 0	2 8 4 0
Dy i de dy n w	-	-	( 1 3 2 0 )	-	( 1 0 3 8 0 )	( ) 1 1 7 0 0	( 2 6 ) 5 5	( 5 ) 1 4 2 6
Po dz ia ł z ku y s	-	-	1 0 5 8 5	-	( ) 1 0 5 9 8	( 1 3 )	-	( 1 3 )
Ko k ko l i da j ty re ns o cy ne	-	-	-	-	2 2 9	2 2 9	2 6 1	4 9 0
Sa ie ń l do dz 3 1. 1 2. 2 0 1 5 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	5 7 2 7 5	6 1 6	1 0 2 7 9	1 4 0 1 6 6	1 9 0 3 4	1 5 9 2 0 0

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	Ka i ł p da j kc j ius Je dn k i Do inu j j ta t p rzy p a cy na a on ar os m ce ą zy ą
	ł p Ka i ta p ds taw o ow y	ż Na dw ka y ze da ży sp rze kc j i a że j ic h p ow y śc i to wa r ina lne j no m	Ka i ły ta p i rez erw ow e za p as ow e	i Ka ta ł p rez erw ow y z k l iza j i tu a a c wy ce ny ów k ty a w	/ s Zy k tra ta s la t z b ieg ły h i u c ku ro b ie żą ce g o	Ra ze m	Ka i ł ta p da j p rzy p a cy ą dz ia ły na u ie ko lu j tro n n c ą e	Ka i ł ta p łas ny w ó łem og
Sa l do dz ie ń 5 0 1. 0 1. 2 0 1 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	4 8 0 2 7	6 1 6	1 9 1 1 3	5 1 3 9 7 2	1 2 9 6 0	5 1 2 7 1 2
i ie Do ho dy ł ko te kre c ca w raz em w o s 0 1. 0 1.- 3 1. 0 3. 2 0 1 5	-	-	( ) 5 0	-	( ) 2 4 3	( ) 2 9 3	7 3 9	4 4 6
Zy k i / s łu k l iza j i w tra ty ty tu tua s z a c y ce ny	-	-	-	-	-	-	-	-
R ó żn ice ku j dn k te rso we ce ny e os z wy dz ia ła j h z icą cy c a g ran ą	-	-	( 5 0 )	-	-	( 5 ) 0	-	( 5 ) 0
O dp is ka i łu k l iza j i w ta tua p z a c y ce ny - da śro d k ów ły h ż trw sp rze a c	-	-	-	-	-	-	-	-
ów ó Um ie dz ia ł łce le żn j orz en u w sp za e za dz iem na g ro en wy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zy k / s k o bro tra ta tow s za ro y	-	-	-	-	( 2 4 3 )	( ) 2 4 3	3 9 7	4 9 6
Po łe ian j kre ie 0 1. 0 1.- ta te zo s zm o s y u ę w 3 1. 0 3. 2 0 1 5	-	-	3 7 8 8	-	( 3 5 5 9 )	2 2 9	( 2 0 8 0 )	( 1 8 5 1 )
Em is j ka i łu kc j ta a p a ne g o y	-	-	-	-	-		-	-
Po dw ie kc j i żs y ze n ce ny a	-	-	-	-	-		-	-
Dy i de dy w n	-	-	-	-	-		( ) 2 3 3 2	( 2 3 3 2 )
Po dz ia ł z ku s y	-	-	3 8 8 7	-	( 3 8 8 ) 7	-	-	-
Po kry ie tra ty c s	-	-	-	-	-		-	-
Ko k ko l i da j * ty re ns o cy ne	-	-	-	-	2 2 9	2 2 9	2 5 2	4 8 1
Sa ie ń l do dz 3 1. 0 3. 2 0 1 5 na	1 8 0 0	7 0 1 9 6	5 1 7 6 5	6 1 6	1 5 3 1 1	1 3 9 6 8 8	1 1 6 1 9	1 5 1 3 0 7

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2016 – 31.03.2016	01.01.2015 – 31.03.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	(550)	(243)
Korekty o pozycje:	(2 704)	(1 233)
Udziały niekontrolujące	881	739
Amortyzacja środków trwałych	1 872	1 451
Amortyzacja wartości niematerialnych	42	42
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	(627)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	1 699	578
Przychody z tytułu dywidend	-	(16)
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(62)	(113)
Zmiana stanu rezerw	1 851	1 008
Zmiana stanu zapasów	(3 003)	(427)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	37 306	(5 581)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(43 151)	1 462
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(144)	(218)
Inne korekty	5	469
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(3 254)	(1 476)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	12	9
Wpływy z tytułu dywidend	-	16
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(1 191)	(6 569)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	(5)	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(1 184)	(6 544)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	3 296
Wpływ netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów	-	481
Spłata kredytów i pożyczek	(3 166)	(1 233)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(145)	(124)
Dywidendy wypłacone udziałowcom	(1 936)	(894)
Zapłacone odsetki	(1 710))	(881)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(6 957)	645
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(11 395)	(7 375)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	26 680	64 070
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	15 285	56 695

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany wartości brutto rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01. – 31.03.2016	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	61 865	7 861	61 587	9 613	140 926
Zwiększenia	4	158	271	165	598
Zmniejszenia	-	-	197	41	238
Wartość brutto na koniec okresu	61 869	8 019	61 661	9 737	141 286

01.01. – 31.12.2015	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	76 173	7 107	57 309	9 437	150 026
Zwiększenia	38 182	1 770	5 737	223	45 912
Zmniejszenia	52 490	1 016	1 459	47	55 012
Wartość brutto na koniec okresu	61 865	7 861	61 587	9 613	140 926

01.01. – 31.03.2015	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	76 173	7 107	57 309	9 437	150 026
Zwiększenia	4 807	615	1 654	(23)	7 053
Zmniejszenia	95	33	20	8	156
Wartość brutto na koniec okresu	80 885	7 689	58 943	9 406	156 923

Grupa ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu. Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.03.2016 r., 31.12.2015 r., 31.03.2015 r. odpowiednio: 3.076.685,17 złotych, 3.049.824,23 złotych i 2.963.924,41 złotych.

W okresie 01.01.–31.03.2016 r. nakłady inwestycyjne w zakresie budynków i budowli dotyczyły modernizacji nieruchomości w Czechowicach-Dziedzicach na kwotę 3.420,00 zł.

Dokonano również zakupu maszyn, urządzeń oraz narzędzi na kwotę 433.785,41 zł. oraz środków transportowych na kwotę 155.706,11 zł.

Wartość środków trwałych w budowie na 31.03.2016 r. wynosiła 268.601,81 złotych i obejmowała nakłady na budynki i budowle w kwocie 16.117,04 złotych oraz maszyny i urządzenia w kwocie 252.484,77 złotych.

Na dzień 31.03.2016 r. nie występowały istotne zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych.

Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
Hipoteka	246 000	246 138	246 138
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	9 057	9 057	8 842
Razem	255 057	255 195	254 980

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.03.2016r.:

• a) Hipoteka łączna do wysokości 144.500.000,00 zł wpisana do KW 49889 oraz KW 37540, ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 oraz na nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Świerczewskiego 11 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.
• b) Hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 2.500.000,00 zł wpisana do KW GW1G/00035753/1, ustanowiona na nieruchomości położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Podmiejskiej oraz KW GW1G/00078475/1, ustanowiona na nieruchomości położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kosynierów Gdyńskich 51, na rzecz MBank SA tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z umowy na udzielenie gwarancji bankowych
• c) Hipoteka kaucyjna łączna do wysokości 15.000.000,00 zł wpisana do KW GW1G/00078476/8, ustanowiona na nieruchomości położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kosynierów Gdyńskich 51/4 oraz wpisana do KW GW1G/00069222/7 i KW GW1G/00042635/0, ustanowiona na nieruchomościach położonych w Gorzowie Wlkp. przy ul. Małorolnych - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.
• d) Hipoteka umowna do wysokości 84.000.000,00 zł na nieruchomości, której właścicielem (użytkownikiem wieczystym) jest Galeria Piast sp. z o.o. w Poznaniu, położonej w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kombatantów, objętej księgą wieczystą GW1G/00097885/7 na rzecz Alior Bank SA tytułem zabezpieczenia kredytu budowlanego, kredytu VAT oraz limitu wierzytelności, związanych z finansowaniem budowy Centrum Handlowego "Galeria Manhattan".

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.03.2016r.:

• a) Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiący własność Kredytobiorcy, stanowiący zabezpieczenie do umowy w formie linii na finansowanie bieżącej działalności zawartej z MBANK S.A. na kwotę 8.434.616,93 zł.
• b) Zastawna na rzeczowych aktywach trwałych w spółce Energorem Sp. z o.o. w wysokości 622.013,56 zł na rzecz Banku Millenium, tytułem zabezpieczenia linii kredytowej.

Nota 2. Informacje dotyczące kapitału akcyjnego, emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wykup lub spłata zarówno dłużnych papierów wartościowych jak również kapitałowych papierów wartościowych nie wystąpiły.

Na dzień 31 marca 2016 roku kapitał podstawowy Jednostki dominującej wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

31 .03 .20 16	Ro dz aj ak cj i	Ro dz aj wi lej ia up rzy ow an cj i ak	Ro dz aj icz ia og ran en cj i do ak p raw	Lic zb kcj i a a	Wa ść mi lna rto no na j ed j ak cj i w ne zło ty ch	/ Wa rto ść rii se isj i w śc i rto em g wa mi lne j ty no na w s. zło ty ch	Sp ób os ok cia p ry ita ka łu p	Da rej cj i ta tra es	Pra do wo dy wi de nd ( od y ) da ty
Se ria A	ok icie la na az	bra k	bra k	9 0 16 36 0	0, 10	90 1	wk ład y p ien ię żn e	16 .08 .19 91	16 .08 .19 91
Se ria B	ok icie la na az	bra k	bra k	2 6 09 0 77	0, 10	26 8	wk ład y p ien ię żn e	05 .12 .19 97	01 .01 .19 98
Se ria C	ok icie la na az	bra k	bra k	2 7 06 55 0	0, 10	27 1	wk ład y p ien ię żn e	29 .09 .20 06	01 .01 .20 07
Se ria D	ok icie la na az	bra k	bra k	3 6 00 00 0	0, 10	36 0	wk ład y p ien ię żn e	15 .10 .20 07	01 .01 .20 08
Lic kcj i ra zb a a ze m		18 00 0 0 00
Ka ita ł z ak ład p ow y, raz em				1 8 00

W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie ma akcji uprzywilejowanych.

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 3. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich ( opcji ) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Ze ien ie ian taw s zm i s ia da ia ta nu p os n ó kc j i s ł k i a p En ins l S. A. ta er g o by p rze z o so dz j i za rzą a ą ce dz j na or u ą ce ó ł kę kre sp za o s 5. 1 0 3. 2 0 1 6 - 1 0. 0 5. 2 0 1 6	Sp raw ow an a fu kc j n a w j dn tce e os En ins l ta er g o S. A.	I lo ś ć ia da h p os ny c kc j i w a g ta s nu na 5. 1 0 3. 2 0 1 6	Zw ię ks ia ze n i lo śc i a kc j i	Zm ie j i n sz en i lo śc i a kc j i a	I lo ś ć ia da h p os ny c kc j i w a g ta s nu na 3 1. 0 3. 2 0 1 6	Zw ię ks ia ze n i lo śc i a kc j i	Zm ie j i n sz en i lo śc i a kc j i a	I lo ś ć p ia da h a kc j i w os ny c g 5. ta 1 0. 0 2 0 1 6 s nu na
W A. M. Sp * . z o. o.	Pr dn icz ze wo ą cy Ra dy Na dz j orc ze Pr Za du ez es rzą W ice p rez es Za du rzą	1 1 1 6 1 0 2 3	-	-	1 1 1 6 1 0 2 3	-	-	1 1 1 6 1 0 2 3
Ja ław W ię k ros ce	Wi es Za ce p rez du rzą	9 1 0 5 8 1	-	-	9 1 0 5 8 1	-	-	9 1 0 5 8 1
Mic hał W ię k ce	Pre Za du zes rzą	9 0 9 0 0 0	-	-	9 0 9 0 0 0	-	-	9 0 9 0 0 0
Ra ze m		1 2 9 8 0 6 0 4	-	-	1 2 9 8 0 6 0 4	-	-	1 2 9 8 0 6 0 4

*Udziałowcy spółki : Stanisław Więcek, Michał Więcek, Jarosław Więcek.

W okresie od 15.03.2016 r. do 10.05.2016 r. (od przekazania raportu za rok 2015 do dnia przekazania niniejszego raportu) osoby zarządzające i nadzorujące nie zmieniły stanu posiadania akcji emitenta.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 4. Zmiany liczby akcji

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	01.01.2015 - 31.03.2015	01.01.2014 - 31.12.2014	01.01.2014 - 31.03.2014
Na początek okresu	18 000 000	18 000 000	18 000 000
- zwiększenie z tytułu	-	-	-
- zmniejszenie z tytułu	-	-	-
Na koniec okresu	18 000 000	18 000 000	18 000 000

Nota 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 10.05.2016 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 146 320	61,92	11 146 320	61,92
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	12 965 901	72,03	12 965 901	72,03

W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych.

Nota 6. Informacje o zmianie stanu rezerw

01.01.2016 - 31.03.2016	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 099	2 989	972	5 060
Krótkoterminowe na początek okresu	-	1 822	972	2 794
Długoterminowe na początek okresu	1 099	1 167	-	2 266
Zwiększenia	-	-	1	1
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	-	-	1	1
-nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	91	91
-wykorzystane w ciągu roku	-	-	91	91
-rozwiązane, ale niewykorzystane	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	1 099	2 989	882	4 970
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	1 822	882	2 704
Długoterminowe na koniec okresu	1 099	1 167	-	2 266

01.01.2015 - 31.12.2015	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 372	3 053	583	5 008
Krótkoterminowe na początek okresu	-	1 919	583	2 502
Długoterminowe na początek okresu	1 372	1 134	-	2 506
Zwiększenia	14	404	419	837
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	14	404	419	837
-nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Zmniejszenia	287	468	30	785
-wykorzystane w ciągu roku	200	458	-	658
-rozwiązane, ale niewykorzystane	87	10	30	127
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	1 099	2 989	972	5 060
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	1 822	972	2 794
Długoterminowe na koniec okresu	1 099	1 167	-	2 266

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

01.01.2015 - 31.03.2015	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 372	3 053	583	5 008
Krótkoterminowe na początek okresu	-	1 919	583	2 502
Długoterminowe na początek okresu	1 372	1 134	-	2 506
Zwiększenia	-	-	-	-
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	-	-		-
-nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	22	22
-wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-
-rozwiązane, ale niewykorzystane	-	-	22	22
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	1 372	3 053	561	4 986
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	1 919	561	2 480
Długoterminowe na koniec okresu	1 372	1 134	-	2 506

Gwarancje

ENERGOINSTAL S.A. udziela w kontraktach gwarancji technicznych na swoje wyroby, stosując następujące

zasady:

• na swój zakres dostaw i świadczeń udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. x miesięcy liczone od daty odbioru całego urządzenia przez klienta końcowego, najpóźniej – do dnia y),
• wykonanie zgodnie z najnowszym stanem techniki,
• użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
• bezbłędne i funkcjonalne działanie urządzenia w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A.,
• zachowanie urzędowych przepisów,
• dyspozycyjności urządzenia przy mocy nominalnej (określona w procentach w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A.),
• gwarantuje wymianę części lub wykonanie na nowo świadczeń w przypadku udowodnienia winy błędów wykonawczych bądź konstrukcyjnych.

ENERGOINSTAL S.A. udziela gwarancji najczęściej:

• na roboty instalacyjne 36 miesięcy,
• na roboty budowlane 5 lat,
• na pozostałe instalacje, dostawę urządzeń według wskaźnika producenta (nie krótszy niż 12 miesięcy, zazwyczaj 24-36 miesięcy).

Grupa tworzy rezerwę na przewidywane naprawy gwarancyjne produktów sprzedanych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne w Energoinstal S.A. zostały ustalone na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach. Rezerwa jest kalkulowana jako 0,3% przychodów ze sprzedaży eksportowej oraz tej wartości projektów realizowanych w formule GW/GRI jaka jest wykonywana siłami własnymi. Na pozostałe zakresy prac Grupa posiada stosowne gwarancje i zabezpieczenia ze strony podwykonawców.

W ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. na dzień kończący każdy rok sprawozdawczy ustala się tworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne w wysokości 0,9 – 1,0 % sprzedaży w danym roku obrotowym.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD - WEST Sp. z o.o. prowadzi ewidencję kosztów napraw gwarancyjnych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone są na zakończone i przekazane użytkownikowi obiekty w wysokości od 0,5 % do 0,75% w zależności od stopnia złożoności technicznej realizowanego kontraktu, na podstawie decyzji Zarządu. W ciągu roku obrotowego spółka rozwiązuje rezerwy w związku z ponoszonymi wydatkami oraz tworzy rezerwy na zakończone i przekazane użytkownikowi obiekty.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy obejmują rezerwy na odszkodowanie dla zleceniodawców w kwocie 553.985,14 złotych oraz na koszty napraw z otrzymanego odszkodowania w kwocie 328.117,29 złotych.

Nota 7. Zmiany odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

01.01. – 31.03.2016	Rzeczowe aktywa trwałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Zapasy	Należności	Krótkoterminowe aktywa finansowe	Razem
Wartość odpisów na początek okresu	107	3 302	2 233	6 615	-	12 257
Zwiększenia	-	-	102	46	-	148
Zmniejszenia	-	-	86	1	-	87
Wartość odpisów na koniec
okresu	107	3 302	2 249	6 660	-	12 318

01.01. – 31.12.2015	Rzeczowe aktywa trwałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Zapasy	Należności	Krótkoterminowe aktywa finansowe	Razem
Wartość odpisów na początek
okresu	107	3 302	2 360	6 832	-	12 601
Zwiększenia	-	-	86	73	-	159
Zmniejszenia	-	-	213	290	-	503
Wartość odpisów na koniec okresu	107	3 302	2 233	6 615	-	12 257

01.01. – 31.03.2015	Rzeczowe aktywa trwałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Zapasy	Należności	Krótkoterminowe aktywa finansowe	Razem
Wartość odpisów na początek
okresu	107	3 302	2 360	6 832	-	12 601
Zwiększenia	-	-	225	-	-	225
Zmniejszenia	-	-	145	60	-	205
Wartość odpisów na koniec
okresu	107	3 302	2 440	6 772	-	12 621

W okresie objętym raportem nastąpiło zawiązanie odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 102.530,85 zł., odpisów aktualizujących należności w kwocie 45 791,23 zł. Rozwiązaniu uległy odpisy aktualizujące zapasy w kwocie 85.676,00 zł. oraz odpisy aktualizujące należności w kwocie 1.033,20 złotych.

Nota 8. Segmenty działalności

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i pasywów poszczególnych segmentów grupy za okres 01.01-31.03.2016 r. oraz za okres porównywalny 01.01- 31.03.2015 r.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług):

01.01.2016-		Działalność kontynuowana					Działalność	Działalność
31.03.2016	DOSTAWY	MONTAŻ	USŁUGI BUDOWLANE	OBRÓT ENERGIĄ	POZOSTAŁE	działalność kontynuowana	zaniechana	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	7 029	28 358	11 280	84 717	4 205	135 589	-	135 589
Sprzedaż między segmentami	458	4 860	7	-	225	5 550	-	5 550
Przychody segmentu ogółem	7 487	33 218	11 287	84 717	4 430	141 139	-	141 139
Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego	(349)	(614)	2 089	1 724	(252)	2 598	-	2 598
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe)	-	(22)	61	327	-	366	-	366
Pozostałe obciążenia wyniku	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata netto segmentu sprawozdawczego	(349)	(592)	2 028	1 397	(252)	2 232	-	2 232

01.01.2015-		Działalność kontynuowana				Razem działalność	Działalność	Działalność
31.03.2015	DOSTAWY	MONTAŻ	USŁUGI BUDOWLANE	OBRÓT ENERGIĄ	POZOSTAŁE	kontynuowana	zaniechana	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	12 919	36 325	6 259	121 432	2 677	179 612	-	179 612
Sprzedaż między segmentami	764	9 520	8 227	-	456	18 967	-	18 967
Przychody segmentu ogółem	13 683	45 845	14 486	121 432	3 133	198 579	-	198 579
Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego	(765)	1 382	239	1 171	103	2 130	-	2 130
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe)	-	7	340	215	-	562	-	562
Pozostałe obciążenia wyniku	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata netto segmentu sprawozdawczego	(765)	1 375	(101)	956	103	1 568	-	1 568

Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty segmentu sprawozdawczego:

Przychody	01.01.2016- 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	141 139	198 579
Pozostałe przychody	-	-
Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(5 550)	(18 967)
Przychody jednostki/ grupy kapitałowej	135 589	179 612

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Zysk lub strata	01.01.2016- 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015
Łączny zysk lub strata segmentów sprawozdawczych	2 232	1 568
Innego rodzaju zysk lub strata	-	-
Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami	(83)	(165)
Kwoty nieprzypisane:
pozostałe przychody nieprzypisane	170	794
pozostałe koszty nieprzypisane	(2 148)	(1 959)
Inne wydatki ogólnozakładowe i koszty sprzedaży	-	-
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe)	160	258
Zysk / Strata netto	331	496

Nota 9. Umowy o budowę

	31.03.2016	31.03.2015
Łączna kwota poniesionych kosztów	37 874	46 782
Łączna kwota ujętych zysków i strat	1 436	4 775
Kwota otrzymanych zaliczek	35 702	577
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	145 693	52 552
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-
Przychody z wyceny	26 154	20 548
Przychody zrealizowane	13 156	31 009
Przychody razem	39 310	51 557

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. oraz pozostałe spółki Grupy Kapitałowej przy wycenie kontraktów długoterminowych stosują metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółki, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. Zł.

W okresie 01.01.-31.03.2016 r. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykonywała następujące znaczące kontrakty budowlane w kraju i za granicą:

• Spółka Energetyczna "Jastrzębie" S.A. budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. o wartości netto 507.840.000,00 zł
• Baumgarte Boiler Systems GmbH produkcja i dostawa kotła do spalania odpadów oraz montaż o łącznej wartości 818.400,00 eur
• Polimex Mostostal S.A. wykonanie projektu instalacji DeNOx dla kotłów EC PKN Orlen; wartość kontraktu 2.855.850,00 zł
• Standardkessel GmbH Speyside montaż kotła na biomasę o wartości 3.414.353 eur
• ArcelorMittal Poland S.A. remont bieżący KT-1: remont obiegu naturalnego, remont bieżący KT-1 walczak kotła parowego; wartość kontraktu 167.200 zł
• Siemens Sp. z o.o. w Warszawie budowa nowego bloku gazowo-parowego oddział Elektrociepłownia Gorzów Wlkp. na wartość 28.720.260,72 zł

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

• Starke Wind Rzepin Sp. z o.o. w Gorzowie budowa dróg dla projektu: Construction of the Rzepin Wind Farm na wartość 15.119.034,06 zł
• GSS Global Sp. z o.o. w Opolu budowa zakładu produkcyjnego wraz z infrastrukturą techniczną oraz częścią socjalną i biurową na wartość 8.641.662,49 zł
• E.ON Energie Odnawialne Sp. z o.o. w Szczecinie budowa budynku biurowo-magazynowego wraz z infrastrukturą towarzyszącą na wartość 905.000,00 zł
• Valmet Technologies OY w Finlandii budowa Zakładu Soda Ciech w Inowrocławiu na wartość 3.469.924,28 zł
• ICT Poland Sp. z o.o. w Kostrzynie n/O rozbudowa zakładu produkcyjnego w Kostrzynie n/O na wartość 783.239,07 zł
• ABB Sp. z o.o. w Warszawie prace budowlane w zakresie fundamentów niezbędnych dla montażu agregatu sprężającego gazu w Barnówku na wartość 347.039,29 zł
• Modehpolmo II Sp. z o.o. w Szczecinie budowa budynku mieszkalno-handlowo-usługowego w Gorzowie Wlkp. na wartość 13.200.000,00 zł
• IFM Ecolink Sp. z o.o. w Opolu - budowa Centrum Badawczo-Rozwojowego na wartość 14.455.528,26 zł
• Fenice Poland budowa instalacji odzysku ciepła –Skoczów o wartości 400.000,00 zł netto
• Grupa Powen Wafapomp montaż 3 pomp wody Stalowa Wola o wartości 232.676,00 zł netto
• KSB Zielona Góra modernizacja pompowni wody sieciowej w EC Zielona Góra o wartości 2.730.000,00 zł netto
• EthosEnergy remont zaworów remont zaworów turbogeneratora TG5 Elektrowni Kozienice o wartości 185.000,00 zł netto
• BSPiR EPK Katowice (budowa SEJ) - projekty wykonawcze branż: budowlanej, elektrycznej, instalacyjnej oraz gospodarki remontowej, materiały wsadowe do projektu budowlanego zamiennego, dokumentacje powykonawczą i pełnienie nadzorów autorskich w zakresie układu magazynowania popiołu oraz układu magazynowania sorbentu dla inwestycji pn.: "Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto min 75 MWe w EC Zofiówka w Spółce Energetycznej "Jastrzębie" S.A."; 750.000,00 zł
• Orlen Projekt S.A. wykonanie obliczeń wytrzymałościowych konstrukcji wsporczych pod duktami tłocznymi na SCR'ach nr 5-8 oraz dokumentacja rysunkowa; wartość kontraktu 285.700,00 zł
• Alstom Power Sp. z o.o.- projekt Veolia Energia Poznań ZEC SA –wykonanie projektów wykonawczych i warsztatowych w branży budowlanej, konstrukcyjnej, elektrycznej oraz AKPiA oraz wsparcie techniczne a także weryfikacja istniejącej dokumentacji projektowej; 491.640,00 zł
• Alstom Power Sp. z o.o.- projekt Veolia Energia Poznań ZEC SAPełnienie Nadzorów Autorskich w branży budowlanej i elektrycznej dla instalacji NID w ZEC Poznań; 204.020,00 zł
• Budimex S.A. realizacja w formule pod klucz –EPC (projekt, dostawa urządzeń, zabudowa, uruchomienie) kompletnej i nowoczesnej instalacji reaktora wielokomorowego do procesu dekarbonizacji wraz z infrastrukturą w PKN Orlen S.A; 850.000,00 zł
• PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów bieżące utrzymanie ruchu branża cieplno-mechaniczna : turbiny o wartości 1.560.000,00 zł
• PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów bieżące utrzymanie ruchu branża cieplno-mechaniczna : kotły o wartości 1.529.500,00 zł
• PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów- montaż kotłów mobilnych na terenie EC Gorzów o wartości 560.027,80 zł

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

• sporządzone zgodnie z MSR i MSSF • PUP Gotech Sp. z o.o. Gorzów Wlkp - dostawa i montaż obróbek blacharskich przy przejściach technologicznych na NBGP w EC Gorzów o wartości 133.472,62 zł
• ABB SP.Z O.O. wykonanie instalacji rurociągowych na KRNiGZ Dębno o wartości 410.000,00 zł
• PUP Gotech Sp. z o.o. Gorzów Wlkp- montaż układów rurociągów technologicznych: Budowa Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów dla Szczecińskiego Obszaru Metropolitarnego o wartości 770.000,00 zł
• PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrociepłownia Gorzów remont stacji redukcyjno - pomiarowej – o wartości 175.000,00 zł
• PUP Gotech Sp. z o.o. Gorzów Wlkp- wykonanie odwodnienia dachu budynku bloku gazowo parowego na wartość 139.750,00 zł
• PGNIG O/Zielona Góra budowa rurociągu płynu złożowego od śluz odbiorczych 300-L-280 i 300-L-285 do separatora niskociśnieniowego 320-V-150 na terenie KRNiGZ Lubiatów – na wartość 489.569,11 zł
• Budimex S.A. wykonanie Projektu Budowlanego we wszystkich branżach dla realizacji w formule pod klucz – EPC (projekt, dostawa urządzeń, zabudowa, uruchomienie) kompletnej i nowoczesnej instalacji reaktora wielokomorowego do procesu dekarbonizacji wraz z infrastrukturą w ramach zadania inwestycyjnego nr 1151/INFR-05 w PKN Orlen S.A.; o wartości 200.000,00 zł
• Siemens Sp. z o.o. wykonanie tras kablowych, uziemienia tras kablowych, instalacji oświetlenia i gniazd, instalacji w akumulatorowni i pomiarów montażowych, wartość kontraktu 425.724,03 zł
• Doosan Babcock Energy Polska Sp. z o.o. wykonanie demontażu, dostawy i montażu izolacji termicznej w ramach remontu kotła OP-650 nr 6 na terenie Elektrowni Rybnik; wartość kontraktu 278.000,00 zł
• Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości wykonanie dostawy i montażu izolacji termicznej rurociągów termoolejowych na terenie Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w Żorach; wartość kontraktu 139.000,00 zł
• DAN-Rem Sp. z o.o. wymiana 670 m 2 izolacji i oblachowania ścian ekranów kotła oraz kanałów spalin i powietrza gorącego bloku nr 5 w miejscach przekroczeń temperatur w TAURON Wytwarzanie S.A.- Oddziale Elektrownia Jaworzno III w Jaworznie; wartość kontraktu 159.352,74 zł

Nota 10. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat

	01.01.2016 - 31.03.2016	01.01.2015 - 31.03.2015
Bieżący podatek dochodowy	202	684
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	202	684
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	4	(380)
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	4	(380)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	206	304
- przypisane działalności kontynuowanej	206	304

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów nie wystąpiło.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

	01.01.2016 - 31.03.2016	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2015 - 31.03.2015
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	6 834	4 001	4 001
- zwiększenia / zmniejszenia	1 941	2 833	1 030
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	8 775	6 834	5 031
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	7 117	5 699	5 699
- zwiększenia / zmniejszenia	1 937	1 418	1 410
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	9 054	7 117	7 109
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	45	45	33
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie :	9 099	7 162	7 142

Nota 11. Zmiany w wartościach szacunkowych

Informacje o zmianach pozycji ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca roku 2015 przedstawione zostały poniżej :

	31.03.2016	31.12.2015	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	12 318	12 257	61
- środki trwałe	107	107	-
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	3 302	3 302	-
- zapasy	2 249	2 233	16
- należności długo- i krótkoterminowe	6 660	6 615	45
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	75 436	73 522	1 914
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 099	7 162	1 937
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	8 775	6 834	1 941
Rezerwy:	4 970	5 060	(90)
- na naprawy gwarancyjne	1 099	1 099	-
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	2 989	2 989	-
- odprawy emerytalne i rentowe	1 240	1 240	-
- urlopy	1 749	1 749	-
- pozostałe rezerwy:	882	972	(90)
- rezerwy na odszkodowania i roszczenia	882	972	(90)
Wycena kontraktów długoterminowych:	159 067	132 034	27 033
- rozliczenia międzyokresowe czynne	159 541	135 332	24 209
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	(474)	(3 298)	2 824

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 12. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2016- 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	(550)	(243)
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	-
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	(550)	(243)
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	(550)	(243)
	01.01.2016 - 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (emisja 360 tys. szt.)	-	-

Zysk na jedną akcję:	01.01.2016- 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,03)	(0,01)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-

Nota 13. Informacje dotyczące wypłaconej ( lub zadeklarowanej ) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 31.03.2016 r., 31.12.2015 r. oraz 31.03.2015 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.

Zarząd Spółki Energoinstal S.A. w dniu 5 kwietnia 2016 r. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy wniosku o przedmiocie podziału zysku netto wypracowanego przez Emitenta w roku 2015.

W przedmiotowej uchwale Zarząd postanowił rekomendować przeznaczenie zysku netto za 2015 r. w kwocie 9.000.000,00 zł na wypłatę dywidendy Akcjonariuszom, to jest 50 groszy na każdą akcję. Jako dzień prawa do dywidendy Zarząd proponuje ustalić 17.08.2016 r. a jako dzień wypłaty dywidendy 29.08.2016 r.

Wszystkie akcje Emitenta są akcjami zwykłymi bez uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

W dniu 09.03.2016 r. w ENIQ Sp. z o.o. podjęta została uchwała o przeznaczeniu zysku netto za 2015 r. na wypłatę dywidendy. Rata dywidendy na rzecz udziałowców mniejszościowych przypadająca do wypłaty w terminie do 31.08.2016 r. ujęta została jako zobowiązanie.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W dniu 24.03.2016 r. w Przedsiębiorstwie Robót Remontowych Energorem Sp. z o.o. podjęta została uchwała o przeznaczeniu części zysku netto za 2015 r. na wypłatę dywidendy. Dywidenda przypadająca na rzecz udziałowca mniejszościowego ujęta została jako zobowiązanie.

Nota 14. Niepewność kontynuacji działalności.

Na dzień 31.03.2016 r. nie występuje niepewność co do kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej.

Nota 15. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W dniu 28.01.2016 roku Energoinstal S.A. objął 9 udziałów w spółce Eniway Sp. z o.o. w kwocie 4.500,00 zł obejmując kontrolą 9,0 % udziałów w kapitale i 9,0 % w ogólnej liczbie głosów. Natomiast 26.02.2016 r. spółka Eniway została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z posiadaniem przez W.A.M. Sp. z o.o. 46 udziałów spółka jest jednostką zależną i zostanie objęta konsolidacją z chwilą rozpoczęcia działalności.

Nota 16. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi

Na dzień 31 marca 2016 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

• -ENERGOINSTAL Sp. z o.o.,
• • Instal Finanse Sp. z o.o., ( w dniu 26.04.2016 r. dokonano zbycia 100% udziałów spółki na rzecz W.A.M. Sp. z o.o. ),
• -Eniq Sp. z o.o.,
• -Interbud DEVELOPMENT Sp. z o. o.,
• -ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. ,
• -Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o.,
• -Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.,
• -Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.,
• -ENIPRO Sp. z o.o.,
• -ENIZO Sp. z o.o.,
• • ENIWAY Sp. z o.o.,( w dniu 28.01.2016 roku Energoinstal S.A. objął 9 udziałów w spółce Eniway Sp. z o.o. w kwocie 4.500,00 zł obejmując kontrolą 9,0 % udziałów w kapitale i 9,0 % w ogólnej liczbie głosów. Natomiast 26.02.2016 r. spółka Eniway została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z posiadaniem przez W.A.M. Sp. z o.o. 46 udziałów spółka jest jednostką zależną),
• -Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),
• -Galeria Piast Sp. z o.o.,
• • W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ),
• • Władysław Komarnicki (działalność gospodarcza) – ( Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o.).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi:

		Sprzedaż	Zakupy
Podmiot powiązany	01.01.2016- 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015	01.01.2016- 31.03.2016	01.01.2015- 31.03.2015
Jednostka dominująca	113	106	6 523	11 796
Podmioty wywierające znaczący wpływ	-	-	-	-
Jednostki zależne	5 715	19 117	370	8 496
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka (dominująca) jest wspólnikiem	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	1 069	1 073	4	4
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-
Razem	6 897	20 296	6 897	20 296

Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi:

	Należności od podmiotów			Zobowiązania wobec podmiotów
Podmiot powiązany	31.03.2016	powiązanych 31.12.2015	31.03.2015	31.03.2016	powiązanych 31.12.2015	31.03.2015
Jednostka dominująca	1 138	1 111	3 415	7 185	9 302	12 543
Podmioty wywierające znaczący wpływ	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależne	8 846	13 011	19 960	3 655	5 854	10 868
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka (dominująca) jest wspólnikiem	-	-	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	856	1 035	37	-	1	1
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-	-	-
Razem	10 840	15 157	23 412	10 840	15 157	23 412

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

	w okresie 01-03.2016	1.025.722,56 złotych,
--	----------------------	-----------------------

w okresie 01-03.2015 1.025.722,56 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Przedmiotem transakcji są usługi doradcze w zakresie budowania relacji z klientami, w szczególności w branży energetycznej.

Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01.01.-31.03.2016	3.338,70 złotych,
w okresie 01.01.-31.03.2015	3.338,70 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Transakcje z W.A.M. p. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01.01-31.03.2016 15.000,00 złotych,

w okresie 01.01-31.03.2015 15.000,00 złotych.

Przedmiotem transakcji był najem.

-

Transakcje z Władysławem Komarnickim – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. wyniosły po stronie sprzedaży Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. netto:

w okresie 01.01-31.03.2016	600,00 złotych,
w okresie 01.01-31.03.2015	1.050,73 złotych.

Transakcje z Władysławem Komarnickim – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. wyniosły po stronie zakupów Przedsiębiorstwa Budowlano – Usługowego INTERBUD - WEST Sp. z o.o. netto:

w okresie 01.01-31.03.2016	17.330,00 złotych,
w okresie 01.01-31.03.2015	20.265,00 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi pośrednictwa handlowego.

Nota 17. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu walut. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Grupa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodów z rynku zagranicznego stanowi 17,3 % ogółu przychodów) Grupa ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa. Występuje ono przede wszystkim w zakresie dostaw eksportowych, realizowanych przez ENERGOINSTAL S.A., których udział w przychodach Grupy ogółem w okresie od 01.01.-31.03.2016 stanowił 4,3 %.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Spółka nie jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe. Grupa nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy, z uwagi na niewielki udział tych instrumentów finansowych w strukturze finansowania. Jednocześnie Grupa w ramach znaczących wahań stóp ma możliwość zastosowania odpowiednich instrumentów zabezpieczających.

Nota 18. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na:

• a) środki pieniężne
• b) pożyczki udzielone
• c) udziały lub akcje
• d) zobowiązania z tytułu kredytów
• e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
• f) walutowe kontrakty terminowe

W poniższych tabelach przedstawiono wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

31.03.2016	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
- pożyczka	-	-	-	-	-	-	-
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	338	251	227	208	61	3 338	4 423
- kredyty bankowe	56 239	-	-	-	-	37 260	93 499
31.12.2015	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
- pożyczka	-	-	-	-	-	-	-
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	375	215	193	187	90	3 351	4 411
- kredyty bankowe	61 992	-	-	-	-	34 674	96 666
31.03.2015	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
- pożyczka	-	-	-	-	-	-	-
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	371	218	131	144	162	3 382	4 408
- kredyty bankowe	3 296	-	-	-	-	-	3 296

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Na 31.03.2016 Grupa posiadała zawarte transakcje typu FORWARD na łączną kwotę 1.765 tys. EUR. Terminy realizacji poszczególnych transakcji przypadają w okresie od maja do czerwca 2016 r. Średnioważony kurs realizacji dla transakcji zabezpieczających sprzedaż waluty wynosi 4,3285. Dokonana na dzień bilansowy wycena instrumentów do ich wartości godziwej zamyka się kwotą 113,2 tys. zł.

Zawarte przez Grupę kontrakty terminowe typu forward mają na celu zabezpieczenie przyjętego do budżetu kontraktu kursu walutowego w zakresie dostaw eksportowych, co umożliwi osiągnięcie planowanych marż na kontraktach.

Terminy realizacji oraz wolumen zawieranych transakcji koresponduje z harmonogramem realizacji oraz spływu należności z kontraktów eksportowych wyrażonych w walucie zabezpieczenia. Grupa nigdy nie spekulowała na walutach, a wolumen zawartych transakcji nie przekroczył jej ekspozycji w walucie obcej w danym okresie.

Nota 19. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

	31.03.2016	31.12.2015	31.03.2015
1. Zobowiązania warunkowe	170 704	186 593	259 671
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	170 704	186 593	259 671
- udzielonych gwarancji i poręczeń	167 048	183 625	256 690
- wekslowe	3 656	2 968	2 981
- inne	-	-	-
2. Inne	1 585	1 585	-
- nie uznane przez Emitenta roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego	1 585	1 585	-
Pozycje pozabilansowe razem	172 289	201 669	259 671

W związku opóźnieniami w realizacji jednego z częściowych etapów na jednej z realizowanych przez Energoinstal S.A. inwestycji, Inwestor naliczył karę umowną w wysokości 1.585 tys. zł.

Ze względu na fakt, iż Energoinstal S.A. odrzuca zasadność przesłanej noty została ona odesłana bez księgowania.

Główną pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji.

Na dzień 31 marca 2016r. Przedsiębiorstwo Budowlano – Usługowe INTERBUD-WEST Sp. z o.o. udzieliło poręczenia dla Alior Bank S.A. do kwoty 56.000.000,00 PLN zobowiązań wynikających z Umowy Wsparcia i Poręczenia z dnia 26.03.2015 r. w związku z zawarciem Umowy Kredytowej na finansowanie kredytu budowlanego, kredytu VAT oraz Umowy kredytowej nr U0002734452295 Limitu Wierzytelności za Galeria Piast sp. z o.o. w Poznaniu. Kredyt przeznaczony jest na finansowanie budowy centrum handlowego Galeria Manhattan w Gorzowie Wlkp. przy ul. Kombatantów 30. Poręczenie udzielone jest do upływu okresu poręczenia kończącego się jedną z wcześniejszych dat; (I) dacie przekształcenia kredytu budowlanego w inwestycyjny, (II) zostaną spełnione wszystkie zabezpieczenia wierzytelności, lecz nie dłużej niż do 30.09.2019 r.

W okresie od 9 listopada 2009 r. do 18 listopada 2010 r. w Energoinstal S.A. została przeprowadzona kontrola w zakresie prawidłowości i rzetelności obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, do których pobierania zobowiązany jest Zakład pracy oraz zgłaszania do ubezpieczeń społecznych i

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ubezpieczenia zdrowotnego za okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. Po zakończeniu czynności kontrolnych przez upoważnionych inspektorów kontroli ZUS płatnik otrzymał Protokół Kontroli; znak sprawy: 060000/NKS/0955/1485/2009/6340128877/4153 z dnia 18 listopada 2010 r.

Wynikiem przeprowadzonej kontroli ZUS były zastrzeżenia dotyczące nie wliczenia przez Spółkę do podstawy wymiaru składek kwot wynikających z ponoszenia przez płatnika kosztów wynajmu lokali i pomieszczeń, korzyści materialnych wynikających z przepisów płacowych polegających na nieodpłatnych przejazdach środkami lokomocji oraz dodatków za rozłąkę wypłacanych pracownikom czasowo przeniesionym.

W świetle uzyskanej opinii prawnej, opiniodawca, powołującej się na zapisy w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych i podatku dochodowym od osób fizycznych, udowadnia, iż na podstawie przedstawionych materiałów w trakcie kontroli, nie jest możliwe w sposób nie budzący wątpliwości ustalenie wysokości świadczenia w naturze faktycznie otrzymanego przez pracowników a jedynie postawionego do dyspozycji, zarzucając tym samym nieprawidłowości w ustaleniu podstawy wymiaru składek ujętej w Protokole. Nie jest zatem możliwe ustalenie po stronie pracowników delegowanych przychodu, w rozumieniu art. 11 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, który mógłby być podstawą wymiaru składek ZUS i uzasadniał by ustalenia kontroli.

Do dnia przekazania raportu do spółki wpłynęły wszystkie imienne decyzje pokontrolne.

W dniu 6 kwietnia 2016 r. do Sądu Okręgowego w Katowicach zostały złożone odwołania od decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w Chorzowie. W chwili obecnej Spółka oczekuje na podjęcie czynności przez Sąd.

Dnia 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko Energoinstal S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie, jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew został doręczony Energoinstal S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Energoinstal S.A. odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej.

Podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez Energoinstal S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem, w rzeczonej sprawie nie można mówić o zwłoce Energoinstal S.A. w wykonaniu przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

Energoinstal S.A. nie jest w stanie na obecnym etapie ocenić, czy i w jakim zakresie wniesione powództwo zostanie rozpatrzone i ewentualnie uwzględnione przez Sąd, zwłaszcza wobec złożonego wniosku o przeprowadzenie pomiędzy stronami mediacji. Niemniej jednak, powództwo o zapłatę kary umownej jest w opinii Spółki całkowicie bezpodstawne, ponieważ nie zaistniała zwłoka w wykonaniu wyżej wymienionej umowy.

W piśmie procesowym pełnomocnika powoda - JSW KOKS S.A., złożonym w reakcji na odpowiedź pozwanego Energoinstal S.A. na pozew, powód - JSW KOKS S.A. wyraził zgodę na skierowanie sprawy do postępowania mediacyjnego.

Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 marca 2016 r. sprawa została skierowana do mediacji.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły istotne zdarzenia, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Nota 21. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Sytuacja kadrowa Grupy jest stabilna.

W I kwartale 2016 roku Grupa Energoinstal SA wygenerowała zysk brutto w wysokości 537 tys. zł.:

• w zakresie wyniku na działalności podstawowej stratę w wysokości 743 tys. zł,
• w zakresie wyniku na pozostałej działalności operacyjnej zysk w wysokości 3.599 tys. zł,
• w zakresie wyniku na działalności finansowej strata w wysokości 2.319 tys. zł.

Strata na działalności finansowej w I kwartale 2016 r. jest przede wszystkim wynikiem nadwyżki odsetek od leasingów, kredytów i gwarancji nad przychodami z tytułu odsetek od lokat oraz nadwyżki ujemnych różnic kursowych.

Przepływy z kontraktów wyrażone w walutach obcych są zabezpieczane przez Grupę zgodnie z przyjętą polityką zabezpieczeń i zostały szczegółowiej opisane w nocie nr 18.

Poza tym nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego emitenta i ich zmian oraz ocenę możliwości realizacji zobowiązań.

Nota 22. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Jako czynnik mogący mieć wpływ na przyszłe wyniki, jakie osiągnięte zostaną w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału, należy zaliczyć kształtowanie się kursu złotego do euro.

Nota 23. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W okresie od 01.01.2016 r. - 31.03.2016 r. spółka Energoinstal S.A. zawarła kontrakty krajowe na wartość 1.453.641,12 PLN oraz kontrakty zagraniczne na wartość 873.664,73 EUR.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 24. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W omawianym okresie pierwszego kwartału 2016 r. nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Nota 25. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Działalność emitenta i spółek zależnych w prezentowanym okresie nie charakteryzowała się sezonowością lub cyklicznością.

Nota 26. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości realizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Prognozy wyników finansowych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na rok 2016 nie były publikowane.

Nota 27. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień 31.03.2016 r. sprawa z powództwa JSW KOKS S.A. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach została skierowana do mediacji. Szczegółowy opis sprawy został zawarty w nocie 19.

Nota 28. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

ENERGOINSTAL S.A. oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.

Nota 29. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Grupie Kapitałowej w pierwszym kwartale 2016 r., w stosunku do pierwszego kwartału 2015 r., nie dokonywano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 marca 2016 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 30. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej

Nie dokonano korekty błędów.

Podpisy Członków Zarządu:
Michał Więcek	-	Prezes Zarządu	…………………… Podpis
Jarosław Więcek	-	Wiceprezes Zarządu	…………………… Podpis
Lucjan Noras	-	Członek Zarządu	…………………… Podpis
Elżbieta Kowalska	-	Główny Księgowy	…………………… Podpis