AI assistant
Energoinstal S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 15, 2016
5600_rns_2016-03-15_163f6ae0-360c-430d-b968-28be97da0a43.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
ENERGOINSTAL SPÓŁKA AKCYJNA W KATOWICACH
OPINIA BIEGŁEGO REWIDENTA RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
KATOWICE, MARZEC 2016 ROK
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA DLA AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ ENERGOINSTAL SPÓŁKA AKCYJNA W KATOWICACH
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Energoinstal Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach, na które składa się:
- 1/ sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 320.471 tys. złotych,
- 2/ sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące całkowite dochody ogółem w wysokości 10.746 tys. złotych,
- 3/ sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 953 tys. złotych,
- 4/ sprawozdanie z przepływów pienięznych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 37.844 tys. złotych,
- 5/ informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki.
Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
- rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, $1/$
- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. $2/$
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
$\mathbf{1}$
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
- przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień $a)$ 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku,
- sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi $b)$ Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji $\mathbf{c}$ ) bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku poz. 133),
- $\mathbf{d}$ jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki.
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Kluczowy biegły rewident:
Krystian Kubanek wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 9529
Kancelaria Porad Finansowo - Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 40-155 Katowice, ul. Konduktorska 33 Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1695
Katowice, dnia 15 marca 2016 roku
RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ENERGOINSTAL SPÓŁKA AKCYJNA W KATOWICACH
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2015 ROKU
Raport ten powinien być czytany wraz z opinią biegłego rewidenta dotyczącą wyżej wymienionego sprawozdania finansowego.
| Raport zawiera 13 kolejno ponumerowanych stron i składa się z następujących części | |
|---|---|
| I. CZĘŚĆ OGÓLNA | |
| II. CZĘŚĆ ANALITYCZNA | |
| III. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA |
CZĘŚĆ OGÓLNA I.
$1.$ DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ JEDNOSTKE
Energoinstal Spółka Akcyjna została utworzona aktem notarialnym z dnia 16 lipca 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Katowicach (40-203), przy Alei Roździeńskiego nr 188D.
Spółka wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000048929.
Jednostka posiada statystyczny numer identyfikacyjny REGON 271076705 oraz działa pod numerem identyfikacji podatkowej NIP 634-012-88-77.
Jednostka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Spółki.
W badanym okresie Spółka prowadziła działalność w zakresie produkcji, montażu i remontów kotłów energetycznych.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał podstawowy wynosił 1.800 tys. złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.
W ciągu roku obrotowego oraz po dniu bilansowym do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany kapitału podstawowego jednostki.
| Akcjonariusz | Ilość posiadanych akcji |
Ilość posiadanych głosów |
Wartość nominalna posiadanych akcji (zł) |
Udział w kapitale podstawowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| W.A.M. Sp. z o.o. | 11.161.023 | 11.161.023 | 1.116.102,30 | 62,0 |
| Jarosław Więcek | 910.581 | 910.581 | 91.058,10 | 5,1 |
| Michał Więcek | 909,000 | 909.000 | 90.900,00 | 5,0 |
| pozostali | 5.019.396 | 5.019.396 | 501.939,60 | 27,9 |
| Razem | 18.000.000 | 18.000.000 | 1.800.000,0 | 100,0 |
Na koniec roku obrotowego struktura własności kapitału podstawowego była następująca:
Kapitał własny na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2015 roku wynosił 127.827 tys. złotych i w odniesieniu do końca poprzedniego roku obrotowego zmniejszył się o kwotę 953 tys. złotych.
Badana jednostka jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej Energoinstal.
Zgodnie ze statutem Spółki organami jednostki są: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd.
W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
- · Prezes Zarządu - Pan Michał Więcek,
- · Wiceprezes Zarządu - Pan Jarosław Więcek,
- · Członek Zarządu
W badanym okresie oraz po dniu bilansowym do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
- Pan Lucjan Noras.
Skład Rady Nadzorczej na dzień wydania opinii był następujący:
| · Przewodniczący Rady Nadzorczej | - Pan Stanisław Więcek, |
|---|---|
| · Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej | - Pan Władysław Komarnicki, |
| · Sekretarz Rady Nadzorczej | - Pan Artur Olszewski, |
| · Członek Rady Nadzorczej | - Pan Henryk Kawalski, |
| · Członek Rady Nadzorczej | - Pan Jan Pyka. |
W badanym okresie oraz po dniu bilansowym do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
$2.$ INFORMACJE O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, który zakończył się w dniu 31 grudnia 2014 roku zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Kancelarię Porad Finansowo - Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Katowicach. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu finansowym opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zostało zatwierdzone uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w dniu 18 maja 2015 roku.
Sprawozdanie to zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 maja 2015 roku zysk netto za poprzedni rok obrotowy w kwocie 10.380 tys. złotych został przeznaczony na wypłatę dywidendy.
3
DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY I KLUCZOWEGO BIEGŁEGO 3. REWIDENTA
Podstawą przeprowadzenia badania jest umowa zawarta pomiędzy Kancelarią Porad Finansowo -Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, przy ulicy Konduktorskiej 33, a Energoinstal Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach, przy Alei Roździeńskiego 188D, w dniu 21 maja 2015 roku.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 14 kwietnia 2015 roku.
Kancelaria Porad Finansowo - Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Katowicach działa w zakresie badań sprawozdań finansowych w trybie przewidzianym ustawą z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015 roku, poz. 1011, z późniejszymi zmianami) i została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1695.
W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez kluczowego biegłego rewidenta Pana Krystiana Kubanka wpisanego do rejestru biegłych rewidentów pod nr 9529.
Badanie przeprowadzono w październiku 2015 roku oraz w lutym i w marcu 2016 roku.
DEKLARACJA NIEZALEŻNOŚCI $4.$
Podmiot uprawniony do badania, kluczowy biegły rewident oraz inne osoby uczestniczące w badaniu potwierdzają, że spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym badanej jednostki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI PODMIOTU UPRAWNIONEGO I KLUCZOWEGO 5. BIEGLEGO REWIDENTA
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który zakończył się 31 grudnia 2015 roku, we wszystkich istotnych aspektach, jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy badanej jednostki, a także czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prawidłowe.
W badaniu poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych zastosowaliśmy testy i procedury właściwe dla rewizji finansowej w znacznym stopniu przeprowadzane w sposób wyrywkowy. Na podstawie wyników tych testów i procedur wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Testy przeprowadzone w sposób wyrywkowy zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń o charakterze publiczno-prawnym, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami, a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
OTRZYMANE OŚWIADCZENIA I DOSTĘPNOŚĆ DANYCH 6.
Nie wystąpiły ograniczenia zakresu badania. Zarząd Spółki potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność i jasność sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz oświadczył, że w trakcie badania udostępnił podmiotowi uprawnionemu oraz kluczowemu biegłemu rewidentowi wszystkie dane finansowe, księgi rachunkowe i inne wymagane dokumenty oraz udzielił informacji i wyjaśnień niezbędnych dla celów wydania opinii.
Otrzymaliśmy również pisemne oświadczenie Zarządu podpisane przez wszystkich członków (pełniących funkcje na dzień 15 marca 2016 roku) o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym wszelkich istotnych zdarzeń, które wystąpiły w okresie pomiędzy dniem bilansowym, a dniem złożenia oświadczenia.
II. CZĘŚĆ ANALITYCZNA
1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Aktywa | 31.12.2015 г. (tys. zl) |
31.12.2015 г. ( e o sumy bilansowej) |
31.12.2014 г. (tys. zl) |
31.12.2014 г. ( 0 o sumy bilansowej) |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 89.847 | 28,0 | 89.331 | 38,2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 58.862 | 18,3 | 59.102 | 25,3 |
| Prawo użytkowania wieczystego gruntu | 1.519 | 0,5 | 1.519 | 0,6 |
| Inne wartości niematerialne | 982 | 0,3 | 1.035 | 0,5 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 22.723 | 7,1 | 22.724 | 9,7 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5.158 | 1,6 | 3.908 | 1,7 |
| Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe |
603 | 0,2 | 1.043 | 0,4 |
| Aktywa obrotowe | 230.624 | 72,0 | 144.773 | 61,8 |
| Zapasy | 7.108 | 2,2 | 6.438 | 2,7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 73.668 | 23,0 | 54.530 | 23,3 |
| Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe |
136.393 | 42,6 | 31.559 | 13,5 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 891 | 0,4 | ||
| Walutowe kontrakty terminowe | 116 | 84 | ||
| Udzielone pożyczki | 925 | 0,3 | 1.013 | 0,4 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12.414 | 3,9 | 50.258 | 21,5 |
| Suma aktywów | 320.471 | 100,0 | 234.104 | 100,0 |
| Pasywa | 31.12.2015 г. (tvs. zI) |
31.12.2015 г. ( 0 o sumy bilansowej) |
31.12.2014 г. (tys. zl) |
31.12.2014 г. ( 0 o sumy bilansowej) |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 127.827 | 39,9 | 128.780 | 55,0 |
| Kapitał podstawowy | 1.800 | 0,6 | 1.800 | 0,8 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
70.196 | 21,9 | 70.196 | 30,0 |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 44.484 | 13,9 | 40.695 | 17,4 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 617 | 0,2 | 617 | 0,2 |
| Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego | 10.730 | 3,3 | 15.472 | 6,6 |
| Zobowiązania długoterminowe | 16.263 | 5,1 | 14.142 | 6,1 |
| Rezerwy | 807 | 0,3 | 927 | 0,4 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 4.491 | 1,4 | 1.758 | 0,8 |
| Pasywa | 31.12.2015 г. (tys. zl) |
31.12.2015 г. (% sumy bilansowej) |
31.12.2014 г. (tys. zl) |
31.12.2014 г. (% sumy bilansowej) |
|---|---|---|---|---|
| dochodowego | ||||
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe |
3.467 | 1,1 | 3.496 | 1,5 |
| Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
7.498 | 2,3 | 7.961 | 3,4 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 176.381 | 55,0 | 91.182 | 38,9 |
| Rezerwy | 1.680 | 0,5 | 1.473 | 0,6 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki |
58.569 | 18,3 | ||
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
63 | 66 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 67.381 | 21,0 | 37.127 | 15,9 |
| Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
48.581 | 15,2 | 52.516 | 22,4 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
107 | - | ||
| Suma pasywów | 320.471 | 100,0 | 234.104 | 100,0 |
2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| $1.01.2015$ r. - 31.12.2015 г. (tys. zl) |
$1.01.2015$ r. - 31.12.2015 г. ( 0 o przychodów ze sprzedaży) |
$1.01.2014$ r. - 31.12.2014 г. (tys. zl) |
$1.01.2014$ r. - 31.12.2014 г. (% przychodów ze sprzedaży) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
282.153 | 100,0 | 217.948 | 100,0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów |
257.910 | 91,4 | 196.510 | 90,2 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 24.243 | 8,6 | 21.438 | 9,8 |
| Koszty sprzedaży | 2.966 | 1,1 | 2.405 | 1,1 |
| Koszty ogólnego zarządu | 9.384 | 3,3 | 9.967 | 4,6 |
| Pozostałe przychody | 2.240 | 0,8 | 1.445 | 0,7 |
| Pozostałe koszty | 2.295 | 0,8 | 1.276 | 0,6 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 11.838 | 4,2 | 9.235 | 4,2 |
| Przychody finansowe | 4.859 | 1,7 | 5.959 | 2,7 |
| Koszty finansowe | 4.379 | 1,5 | 3.303 | 1,5 |
| Zysk brutto | 12.318 | 4,4 | 11.891 | 5,4 |
| Podatek dochodowy | 1.588 | 0,6 | 1.511 | 0,7 |
$\overline{7}$
| $1.01.2015$ r. - 31.12.2015 r. (tys. zl) |
$1.01.2015$ r. - $31.12.2015$ r. (% przychodów ze sprzedaży) |
$1.01.2014$ r. - 31.12.2014 г. (tys. zl) |
$1.01.2014$ r. - 31.12.2014 г. ( 0 o przychodów ze sprzedaży) |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 10.730 | 3,8 | 10.380 | 4,7 |
| Pozostałe dochody całkowite | 17 | (50) | ||
| Podatek dochodowy od pozostałych dochodów całkowitych |
(1) | 15 | ||
| Całkowite dochody razem | 10.746 | 3,8 | 10.345 | 4,7 |
3. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE
| 2015 r. | 2014 r. | 2013 r. | ||
|---|---|---|---|---|
| $\bullet$ | Rentowność sprzedaży brutto (%) Zysk (strata) ze sprzedaży / Przychody netto ze sprzedaży |
4,2 | 4,2 | 5,1 |
| $\bullet$ | Rentowność sprzedaży netto (%) Wynik finansowy netto / Przychody netto ze sprzedaży |
3,8 | 4,8 | 4,7 |
| $\bullet$ | Rentowność kapitału własnego (%) Wynik finansowy netto / Średni stan kapitalu własnego |
8,4 | 8,0 | 9,3 |
| $\bullet$ | Rentowność majątku (aktywów) (%) Wynik finansowy netto / Średni stan aktywów |
3,9 | 4,2 | 5,0 |
| $\bullet$ | Płynność I stopnia (bieżąca) Aktywa obrotowe - należności z tytulu dostaw powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Rezerwy krótkoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania z tytułu dostaw powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
0,6 | 1,4 | 1,5 |
| $\bullet$ | Płynność II stopnia (szybka) Aktywa obrotowe - zapasy- należności z tytułu dostaw powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Rezerwy krótkoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania z tytułu dostaw powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
0,5 | 1,3 | 1,4 |
| $\bullet$ | Kapitał obrotowy netto (KON) Kapital własny + zobowiązania długoterminowe +zobowiązania z tytułu dostaw powyżej 12 miesięcy + rezerwy dlugoterminowe - aktywa trwałe |
53.207 | 49.535 | 46.608 |
| $\bullet$ | Kapitał obrotowy netto w dniach obrotu (dni) Šredni stan kapitalu obrotowego netto x ilość dni w okresie / Przychody netto ze sprzedaży |
66 | 81 | 63 |
| $\bullet$ | Wskaźnik obrotu należności (dni) Šredni stan należności z tytulu dostaw x liczba dni okresu / Przychody netto ze sprzedaży |
83 | 84 | 85 |
| $\bullet$ | Wskaźnik obrotu zapasów (dni) Średni stan zapasów x liczba dni okresu / Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów + koszty sprzedaży + koszty ogólnego zarządu |
9 | 9 | 7 |
| $\bullet$ | Wskaźnik obrotu zobowiązań (dni) Šredni stan zobowiązań z tytułu dostaw x liczba dni okresu / Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów + koszty sprzedaży + koszty ogólnego zarządu |
71 | 71 | 69 |
| 0 | Wskaźnik ogólnego zadłużenia (%) Suma bilansowa - kapital własny / Suma bilansowa |
60,1 | 45,0 | 49,7 |
$\bf 8$
| $2015$ r. | $2014$ r. | $2013$ r. | |
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy netto na 1 akcję (EPS) (zł) Wynik finansowy netto / Średnia ważona liczba akcji w okresie, którego dotyczy zysk |
0,60 | 0.58 | 0,65 |
| Wskaźnik pokrycia zobowiązań bieżących (%) EBITDA (wynik z dzialalności operacyjnej + amortyzacja) / Średni stan zobowiązań krótkoterminowych i rezerw krótkoterminowych |
9,0 | 14,3 | 19,5 |
Komentarz
W porównaniu do poprzedniego okresu sprawozdawczego przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów zwiększyły się o 29,5%, przy jednoczesnym wzroście sumy kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży o 29,4%. W badanym roku Spółka poniosła stratę na pozostałej działalności w kwocie 55 tys. złotych i zrealizowała zysk na działalności finansowej w wysokości 480 tys. złotych. Pomniejszenie zysku brutto o podatek dochodowy w kwocie 1.588 tys. złotych pozwoliło Spółce na osiągnięcie zysku netto na poziomie 10.730 tys. złotych.
W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego zmianie uległy wskaźniki:
- rentowności sprzedaży netto z poziomu 4,8% w 2014 roku do poziomu 3,8% w okresie badanym,
- rentowności kapitału własnego z poziomu 8,0% w roku poprzednim do poziomu 8,4% w 2015 roku,
- rentowności majątku (aktywów) z poziomu 4,2% w 2014 roku do poziomu 3,9% w okresie badanym.
W badanym okresie wskaźniki płynności Spółki zarówno I stopnia jak i II stopnia zmniejszyły się w porównaniu do poprzedniego roku. Płynność bieżąca osiągnęła poziom 0,6; natomiast płynność szybka 0,5.
Wartość kapitału obrotowego netto na dzień 31 grudnia 2015 roku była dodatnia i wyniosła 53.207 tys. złotych.
Wskaźniki dotyczące rotacji wykazują:
- skrócenie cyklu obrotu należności z 84 dni w 2014 roku do 83 dni w roku badanym,
- stabilność cyklu obrotu zapasów na poziomie 9 dni,
- stabilność cyklu obrotu zobowiązań na poziomie 71 dni.
Ogólne zadłużenie Spółki w 2015 roku wynoszące 60,1% zwiększyło się o 15,1 punktów procentowych w stosunku do roku ubiegłego.
III. CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA
OCENA PRAWIDŁOWOŚCI STOSOWANEGO SYSTEMU RACHUNKOWOŚCI $1.$
Opracowana przez jednostkę dokumentacja przyjętych zasad rachunkowości spełnia wymogi art. 10 ustawy o rachunkowości oraz jest zgodna z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na sporządzenie badanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących:
- zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości,
- prawidłowości dokumentowania operacji gospodarczych,
- rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych oraz powiązania dokonywanych w nich zapisów z dowodami księgowymi i sporządzonym sprawozdaniem finansowym,
- prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych,
- zasadności stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
- · spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej oraz przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.
Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.
Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2015 roku są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - z ustawą o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz były stosowane w sposób ciągły w odniesieniu do roku ubiegłego.
Księgi rachunkowe zostały prawidłowo otwarte na podstawie zatwierdzonego bilansu zamknięcia za poprzedni rok obrotowy.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w zakresie oraz terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
$2.$ INFORMACJE $\mathbf O$ WYBRANYCH ISTOTNYCH POZYCJACH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosiły 58.862 tys. złotych i stanowiły 18,3% aktywów ogółem. Na dzień bilansowy łączna wartość brutto środków trwałych wynosiła 114.920 tys. złotych, a ich dotychczasowe umorzenie wykazywało łączną wartość 55.952 tys. złotych, co oznacza, że środki trwałe były w 48,7% umorzone. Odpis aktualizujący wartość środków trwałych wynosił na dzień bilansowy 106 tys. złotych. Głównymi składnikami środków trwałych były na ten dzień budynki i budowle o wartości netto 34.027 tys. złotych oraz urządzenia techniczne i maszyny o wartości netto 23.517 tys. złotych. W badanym roku obrotowym nabyto środki trwałe o łącznej wartości początkowej 4.778 tys. złotych.
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
Na dzień 31 grudnia 2015 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 73.668 tys. złotych stanowiły 23,0% całości aktywów.
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług wynosiły 9.396 tys. złotych brutto, z czego kwota 3.570 tys. złotych dotyczyła należności przeterminowanych powyżej 1 roku. Na należności przeterminowane utworzono odpisy aktualizujące w kwocie 1.440 tys. złotych.
Pozostałe krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe wynosiły 136.393 tys. złotych i stanowiły 42,6% aktywów.
Do pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych zaliczono w szczególności wycenę długoterminowych kontraktów budowlanych w kwocie 131.567 tys. złotych oraz podatek od towarów i usług do rozliczenia w następnym okresie w wysokości 2.296 tys. złotych.
Kapitał własny
Na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitały własne w łącznej kwocie 127.827 tys. złotych stanowiły 39,9% całości pasywów.
Głównym składnikiem kapitałów własnych jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej w kwocie 70.196 tys. złotych.
Istotną pozycją kapitałów własnych są również kapitały rezerwowe i zapasowe, które na dzień bilansowy prezentowane są w wysokości 44.484 tys. złotych.
Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Na dzień bilansowy zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług stanowiły 21,0% całości pasywów i wynosiły 67.381 tys. złotych.
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych stanowiły 13,8% całości zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe wynosiły 48.581 tys. złotych i stanowiły 15,2% pasywów. W pozycji pozostałych zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych wykazano w szczególności otrzymane przedpłaty w wysokości 40.088 tys. złotych.
$11$
Przychody ze sprzedaży i koszty działalności operacyjnej
W roku 2015 Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 282.153 tys. złotych. Przychody te zwiększyły się o 29,5% w porównaniu do roku ubiegłego.
Biorąc pod uwagę strukturę terytorialną przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, 77,9% ogółu przychodów Spółka osiągnęła na sprzedaży w kraju.
Jednocześnie poniesiono koszty działalności operacyjnej w łącznej wysokości 270.260 tys. złotych, czyli o 29,4% wyższe niż w roku poprzednim.
Na sprzedaży jednostka osiągnęła zysk w wysokości 11.893 tys. złotych.
KOMPLETNOŚĆ I POPRAWNOŚĆ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO $3.$ ORAZ SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
Dane zawarte w informacji dodatkowej odpowiadają wymogom wynikającym z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz wynikają z zapisów ksiąg rachunkowych i są zgodne z wielkościami prezentowanymi w innych częściach sprawozdania. Nie stwierdziliśmy istotnych braków i nieprawidłowości w informacji dodatkowej mogących ujemnie wpłynąć na rzetelność sprawozdania finansowego.
Dane zawarte w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są prawidłowe i kompletne w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i zapisami ksiąg rachunkowych.
Sporządzone przez Spółkę sprawozdanie z przepływów pieniężnych jest prawidłowe i kompletne w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz jest powiązane ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz zapisami ksiąg rachunkowych. Nie stwierdziliśmy istotnych nieprawidłowości w sporządzeniu tego sprawozdania.
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
4. INFORMACJA O OPINII BIEGŁEGO REWIDENTA
W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy o tym sprawozdaniu opinię bez zastrzeżeń.
Kluczowy biegły rewident:
Krystian Kubanek wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 9529
Kancelaria Porad Finansowo - Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 40-155 Katowice, ul. Konduktorska 33 Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1695
Katowice, dnia 15 marca 2016 roku