2020 Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös

Tämä julkaisu sisältää hallituksen toimintakertomuksen mukaan lukien selvityksen muusta kuin taloudellisesta tiedosta, tilinpäätöksen liitetietoineen, tilintarkastuskertomuksen ja selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä.

Sisällys

Hallituksen toimintakertomus 2020

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 2020	……………………………………………………………………………………………	4
-----------------------------------	-------------------------------------	---

Tilinpäätös

TILINPÄÄTÖS……………………………………………………………………………………………………………………………………………………	25
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA …………………………………………………………………………………………………	25
KONSERNITASE ………………………………………………………………………………………………………………………………………………	27
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA …………………………………………………………	28
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA ………………………………………………………………………………………………………	30
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ………………………………………………………………………………………………31
1 Yleiset tiedot………………………………………………………………………………………………………………………………………………31
2 Yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista …………………………………………31
2.1 Laatimisperusta ………………………………………………………………………………………………………………………………31
2.1.1 Vuonna 2020 sovelletut uudet standardit ja tulkinnat ………………………………………	32
2.1.2 Uudet standardit ja tulkinnat, joita ei ole vielä otettu käyttöön ……………………	32
2.2 Konsernitilinpäätöksen laatiminen ………………………………………………………………………………………	32
2.3 Segmenttiraportointi …………………………………………………………………………………………………………………	32
2.4 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet …………………………………………………………………………………	32
2.5 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ………………………………………………………………………………	34
2.6 Rahoitusvarat ………………………………………………………………………………………………………………………………	34
2.7 Myyntisaamiset ……………………………………………………………………………………………………………………………	35
2.8 Rahavarat ………………………………………………………………………………………………………………………………………	35
2.9 Rahoitusvelat…………………………………………………………………………………………………………………………………	35
2.10 Ostovelat ………………………………………………………………………………………………………………………………………	36
2.11 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ja nettosijoituksen suojaus…	36
2.12 Korkotuotot……………………………………………………………………………………………………………………………………	36
2.13 Osakepääoma……………………………………………………………………………………………………………………………	36
2.14 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot ……………	37
2.15 Työsuhde-etuudet ……………………………………………………………………………………………………………………	37
2.16 Varaukset ………………………………………………………………………………………………………………………………………	38
2.17 Osakeperusteiset maksut ………………………………………………………………………………………………………	38
2.18 Myynnin tulouttaminen ……………………………………………………………………………………………………………	39
2.19 Vuokrasopimukset ………………………………………………………………………………………………………………………41
2.20 Julkiset avustukset……………………………………………………………………………………………………………………	43
2.21 Liikevoitto ………………………………………………………………………………………………………………………………………	43

3 Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut	……………………………… 43
3.1 Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittäminen, liikearvon
kohdistaminen ja oletukset liikearvon testauksessa ……………………………………………………………	44
3.2 Yrityshankinnat ……………………………………………………………………………………………………………………………	44
3.3 Osakassopimuksen kirjanpidollinen käsittely……………………………………………………………………	44
3.4 Aktivoidut tuotekehitysmenot ………………………………………………………………………………………………	44
3.5 Laskennallisten verosaamisten hyödynnettävyys …………………………………………………………	45
3.6 Etuuspohjaiset eläkevelvoitteet ……………………………………………………………………………………………	45
4 Rahoitusriskien hallinta………………………………………………………………………………………………………………………	45
4.1 Rahoitusriskin osatekijät……………………………………………………………………………………………………………	45
4.1.1 Markkinariski …………………………………………………………………………………………………………………………	45
4.1.2 Luottoriski ………………………………………………………………………………………………………………………………	46
4.1.3 Maksuvalmiusriski ………………………………………………………………………………………………………………	48
4.2 Pääoman hallinta ………………………………………………………………………………………………………………………	48
5 Hankitut liiketoiminnot ………………………………………………………………………………………………………………………	49
6 Liikevaihto ………………………………………………………………………………………………………………………………………………	50
7 Liiketoiminnan muut tuotot ………………………………………………………………………………………………………………	50
8 Materiaalit ja palvelut ………………………………………………………………………………………………………………………	50
9 Henkilöstökulut………………………………………………………………………………………………………………………………………	50
10 Liiketoiminnan muut kulut …………………………………………………………………………………………………………………51
11 Poistot …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………51
12 Rahoitustuotot ja -kulut ……………………………………………………………………………………………………………………51
13 Tuloverot …………………………………………………………………………………………………………………………………………………	52
14 Osakekohtainen tulos ………………………………………………………………………………………………………………………	52
15 Aineettomat hyödykkeet …………………………………………………………………………………………………………………	53
16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet………………………………………………………………………………………	55
17 Rahoitusinstrumentit …………………………………………………………………………………………………………………………	56
18 Myyntisaamiset ja muut saamiset ………………………………………………………………………………………………	57
19 Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat ………………………………………………………	57
20 Rahavarat ……………………………………………………………………………………………………………………………………………	58
21 Oma pääoma………………………………………………………………………………………………………………………………………	58
22 Eläkevelvoitteet …………………………………………………………………………………………………………………………………	59
23 Rahoitusvelat …………………………………………………………………………………………………………………………………………61
24 Laskennalliset verosaamiset ja -velat…………………………………………………………………………………………61
25 Muut lyhytaikaiset velat …………………………………………………………………………………………………………………	63

26 Ehdolliset velat ……………………………………………………………………………………………………………………………………	63
27 Lähipiiri……………………………………………………………………………………………………………………………………………………	64
28 Konserniyritykset…………………………………………………………………………………………………………………………………	67
29 Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat ………………………………………………………………………	68
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA (FAS) ……………………………………………………………………………………………………	69
EMOYHTIÖN TASE (FAS)………………………………………………………………………………………………………………………………	70
EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA (FAS) ……………………………………………………………………………………………	72
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ………………………………………………………………………………………	73
1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ………………………………………………………………………………………………	73
1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ……………………………………………………………………………………………	73
1.2 Valuuttamääräiset erät ……………………………………………………………………………………………………………	73
1.3 Konsernitilijärjestelyt ……………………………………………………………………………………………………………………	73
2 Liikevaihto ………………………………………………………………………………………………………………………………………………	73
3 Henkilöstökulut………………………………………………………………………………………………………………………………………	73
4 Liiketoiminnan muut kulut …………………………………………………………………………………………………………………	74
5 Rahoitustuotot ja -kulut ……………………………………………………………………………………………………………………	74
6 Tilinpäätössiirrot……………………………………………………………………………………………………………………………………	74
7 Tuloverot …………………………………………………………………………………………………………………………………………………	75
8 Sijoitukset…………………………………………………………………………………………………………………………………………………	75
9 Pitkäaikaiset saamiset ………………………………………………………………………………………………………………………	75
10 Lyhytaikaiset saamiset ……………………………………………………………………………………………………………………	75
11 Oma pääoma ………………………………………………………………………………………………………………………………………	76
12 Lyhytaikainen vieras pääoma ………………………………………………………………………………………………………	76
HALLITUKSEN EHDOTUS JAKOKELPOISTEN VAROJEN KÄYTÖSTÄ	…………………………………………… 77
TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS……………………………………………………………………………………………………………	78
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ………………………………………………………………………………………………………………………………	78
TILINTARKASTUSKERTOMUS ……………………………………………………………………………………………………………………	79

Hallinnointi

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2020 …………………………………………………………	84
HALLITUS …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………	95
JOHTORYHMÄ ………………………………………………………………………………………………………………………………………………	97

Osakkeet ja osakkeenomistajat

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT ………………………………………………………………………………………………	100
TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE …………………………………………………………………………………………………………103
ENENTO SIJOITUSKOHTEENA …………………………………………………………………………………………………………………104

Hallituksen toimintakertomus 2020

Liiketoiminta lyhyesti

Enento Group Oyj ("Yhtiö") on suomalainen julkinen osakeyhtiö ja Enento Groupin ("Enento Group" tai "Konserni") emoyhtiö. Tilinpäätöspäivänä Konserniin kuului Enento Group Oyj -niminen emoyhtiö, Suomen Asiakastieto Oy, Emaileri Oy, Proff AS, Proff ApS sekä UC AB ja sen tytäryhtiöt UC Affärsinformation AB ja Proff AB.

Yhtiökokous 12.6.2020 päätti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestystä toiminimen osalta. Yhtiökokous päätti yhtiön uudeksi toiminimeksi Enento Group Oyj.

Tilikaudella 1.1.–31.12.2020 Enento Group ei tehnyt yrityshankintoja. Enento Group osti yritystietopalvelu Proffin Norjan, Ruotsin ja Tanskan osakekannan 20.5.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Kauppa astui voimaan 1.7.2019. Proff-yhtiöiden taseet ja tuloslaskelmat on yhdistelty osana Enento Group Oyj:n konsernitasetta ja -tuloslaskelmaa 1.7.2019 alkaen.

Enento Group on pohjoismainen yritys- ja kuluttajatietopalveluiden tarjoaja. Konserni toimii yritys- ja kuluttajatietopalveluiden, vakuuksien arvonmäärittämisen, kiinteistötietojen, myynnin ja markkinoinnin tietopalveluiden sekä kuluttajien luottotietojen markkinoilla Suomessa, Ruotsissa, Norjassa ja Tanskassa. Konsernin tuotteita ja palveluita käytetään ensisijaisesti riskienhallinnassa, rahoituksessa ja taloushallinnossa, päätöksenteossa, myynnissä ja markkinoinnissa, automatisoinnissa, compliance-vaatimusten täyttämisessä, kiinteistökaupassa ja -rahoituksessa sekä henkilökohtaisen talouden hallinnassa. Konsernin suurimpiin asiakkaisiin kuuluu rahoituslaitoksia ja muita rahoituspalvelujen tarjoajia, asiantuntijapalveluyrityksiä, vakuutusyhtiöitä sekä tukku- ja vähittäiskaupan yrityksiä. Konsernin asiakaskuntaan kuuluu sekä yhtiöitä että yksityishenkilöitä.

Enento Groupilla on kattavat tietokannat, jotka sisältävät sekä viranomaisilta ja muilta julkisilta tahoilta että yksityisesti hankittuja tietoja. Tietokannat muodostavat pohjan Konsernin tuote- ja palvelutarjonnalle ja uusien tuotteiden ja palveluiden kehittämiselle. Konsernilla on vahvat näytöt uusien tuotteiden ja palveluiden kehittämisestä ja markkinoille tuomisesta.

Enento Groupilla on laaja tuote- ja palveluvalikoima, joka perustuu Konsernin omiin tietokantoihin, datalinkkeihin julkisiin lähteisiin, Konsernin asiakkaiden ja muiden yritysten tarjoamiin tietoihin sekä internetistä kerättyyn tietoon. Konsernin tuote- ja palvelutarjonta vaihtelee yksinkertaisista yrityksiä ja yksityishenkilöitä koskevista tiedoista kehittyneisiin riskienhallintapalveluihin, analyyseihin sekä myynti- ja markkinointipalveluihin. Konserni toimittaa tuotteensa ja palvelunsa asiakkaille esimerkiksi integroimalla palvelunsa osaksi asiakkaiden liiketoimintaprosesseja, sopimusasiakkaan käyttöliittymien kautta ja avoimien verkkopalvelujen kautta, jotka eivät edellytä erillisten tilaussopimusten tekemistä. Konserni tarjoaa lisäksi painotuotteita ja luottoluokitussertifikaatteja.

Enento Groupin organisaatio muodostuu kahdentyyppisistä yksiköistä: liiketoiminta-alueista ja liiketoimintaa tukevista toimintoyksiköistä. Liiketoiminta-alueet vastaavat konsernin palvelutarjonnasta ja liiketoimintaa tukevat toimintoyksiköt oman vastuualueensa toimintojen ja liiketoimintaprosessien tuottamisesta, ylläpidosta ja aktiivisesta kehittämisestä. Liiketoimintaa tukevat toimintoyksiköt ovat Sales Units, Marketing and Communications, IT and Technology, HR ja Finance.

Konsernin liiketoiminta-alueet ovat:

Risk Decisions: Yritys- ja kuluttajaliiketoimintaa harjoittavat yritykset käyttävät päätöspalveluita ja ratkaisuja yleiseen riskienhallintaan, luottoriskien hallintaan, taloushallintaan, asiakashankintaan, päätöksentekoon, petosten ja luottotappioiden estämiseen ja tiedon hankintaan asiakkaista sekä asiakkaiden tunnistamiseen.

Customer Data Management: Asiakkuudenhallintapalvelut auttavat myynnin ja markkinoinnin ammattilaisia parantamaan työnsä tehokkuutta ja tehostamaan asiakkuudenhallintaa tuottamalla kohderyhmätyökaluja, palveluita potentiaalisten asiakkaiden tarkasteluun, rekistereiden päivitykseen ja ylläpitoon sekä useisiin erilaisiin kohderyhmäpoimintoihin.

Digital Processes: Tämän liiketoiminta-alueen palvelut käsittävät muun muassa kiinteistö- ja huoneistotietoja, tietoja rakennuksista ja niiden arvonmäärityksistä sekä ratkaisuja, jotka auttavat asiakkaita automatisoimaan vakuudenhallintaprosesseja ja digitalisoimaan asuntokauppojen hallinnointia. Liiketoiminta-alueen palveluita käytetään myös compliance-tarkoituksiin, esimerkiksi yritysten tosiasiallisten edunsaajien ja poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden tunnistamiseen.

SME and Consumers: Pienille ja mikroyrityksille tarkoitettuja digitaalisia palveluita, joiden helppokäyttöiset sovellukset ja käyttöliittymät soveltuvat riskien ja myyntipotentiaalin arviointiin ja muun tarkoituksenmukaisen tiedon hankintaan asiakkaista ja liikekumppaneista sekä oman luottokelpoisuuden todistamiseen. Kuluttajille kohdistetut palvelut auttavat kuluttajia ymmärtämään ja hoitamaan paremmin talouttaan suojaten heitä samanaikaisesti identiteettivarkauksilta ja petoksilta.

Taloudellinen tulos

Liikevaihto

Enento Groupin liikevaihto tilikaudella 2020 oli 151,3 milj. euroa (146,0 milj. euroa) ja kasvoi 3,7 % edelliseen tilikauteen verrattuna. Uusien tuotteiden ja palveluiden liikevaihto oli 8,5 milj. euroa (5,9 milj. euroa), joka oli 5,6 % (4,0 %) tilikauden liikevaihdosta. Liikevaihdon kasvu johtui pääosin SME and Consumers -liiketoiminta-alueen vahvasta kehityksestä Proff-hankinnan sekä Ruotsin online-kuluttajapalveluiden vetämänä sekä Digital Processes -liiketoiminta-alueen nopeasta kasvusta molemmilla markkinoilla. Risk Decisions -liiketoiminta-alueen kuluttajiin liittyvien riskienhallintapalveluiden koronaviruspandemialiitännäisten vaikutusten aiheuttama negatiivinen kysyntäkehitys sekä Suomessa että Ruotsissa vaikutti koko konsernin liikevaihtokehitykseen selvästi heikentävästi.

Taloudellinen tulos

Enento Groupin liikevoitto tilikaudella 2020 oli 27,8 milj. euroa (27,8 milj. euroa). Liikevoittoon sisältyi 4,9 milj. euron (3,3 milj. euron) vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, jotka johtuvat pääasiassa välimiesoikeuden Proff-hankintaan liittyvää lisäkauppahintaa koskevasta päätöksestä ja välimiesoikeusprosessin kuluista sekä muista yritysjärjestelykuluista, sekä 12,3 milj. euron (11,6 milj. euron) yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot.

Tilikauden 2020 oikaistu liikevoittomarginaali kasvoi edelliseen tilikauteen verrattuna. Tilikauden kannattavuuskehitystä tukivat huomattavasti saavutetut kustannussynergiat sekä Konsernin maaliskuussa viestimän tilikaudelle suunniteltujen kiinteiden kustannusten sopeutusohjelman toteutus suunnitellusti. Kannattavuuden kasvuvauhtia maltillistivat hankitun Proff-liiketoiminnan liikevoittomarginaalia laimentava vaikutus sekä jatkuvien tilauspalveluiden myynnin kasvattamiseksi ja Konsernin brändiuudistukseen tehdyt markkinointipanostukset. Oikaistun liikevoittomarginaalin kehitykseen vaikuttivat myös panostukset IT-järjestelmiin sekä aktivoituihin tuotekehitysmenoihin liittyvien poistojen kasvu.

Konsernin poistot tilikaudella 2020 olivat 21,3 milj. euroa (20,5 milj. euroa). Poistois-

ta 12,3 milj. euroa (11,6 milj. euroa) johtui yrityshankintojen käyvän arvon oikaisuista. Nettorahoituskulut tilikaudella 2020 olivat 2,7 milj. euroa (2,9 milj. euroa). Konserni kirjasi veroja tuloslaskelmaan tilikaudella 2020 -5,6 milj. euroa (-5,2 milj. euroa).

Konsernin tulos tilikaudella 2020 oli 19,4 milj. euroa (19,7 milj. euroa).

Rahavirta

Liiketoiminnan rahavirta tilikaudella 2020 oli 40,9 milj. euroa (41,9 milj. euroa). Konsernin käyttöpääoman muutoksen vaikutus rahavirtaan oli 0,4 milj. euroa (1,6 milj. euroa). Vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien vaikutus liiketoiminnan rahavirtaan oli -4,4 milj. euroa (-2,7 milj. euroa). Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän palkkioiden maksuihin liittyvien rahana maksettavien ennakonpidätysosuuksien vaikutus katsauskauden liiketoiminnan rahavirtaan oli -0,5 milj. euroa (-1,1 milj. euroa).

Konserni maksoi tilikaudella 2020 veroja 5,7 milj. euroa (4,9 milj. euroa).

Investointien rahavirta katsauskaudella oli -10,3 milj. euroa (-19,4 milj. euroa). Investointien rahavirta koostui aineellisten ja aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnoista.

Rahoituksen rahavirta tilikaudella 2020 oli -24,9 milj. euroa (-35,0 milj. euroa). Rahoituksen rahavirta katsauskaudella koostui pääomanpalautuksesta sekä vuokrasopimusvelkojen (IFRS 16) takaisinmaksuista.

Tase

Konsernin varat olivat 31.12.2020 yhteensä 552,5 milj. euroa (543,3 milj. euroa), oma pääoma oli yhteensä 315,1 milj. euroa (310,7 milj. euroa) ja velat yhteensä 237,5 milj. euroa (232,6 milj. euroa). Veloista 167,0 milj. euroa (166,2 milj. euroa) oli pitkäaikaisia korollisia velkoja, 23,2 milj. euroa (24,1 milj. euroa) laskennallisia verovelkoja, 8,5 milj. euroa (7,9 milj. euroa) pitkäaikaisia eläkevelkoja, 2,2 milj. euroa (2,3 milj. euroa)

lyhytaikaisia korollisia vuokrasopimusvelkoja ja 36,6 milj. euroa (32,1 milj. euroa) lyhytaikaisia korottomia velkoja. Liikearvoa oli tilikauden lopussa 358,2 milj. euroa (351,4 milj. euroa).

Enento Groupin rahavarat olivat tilikauden 2020 lopussa 26,2 milj. euroa (20,4 milj. euroa) ja nettovelka 143,0 milj. euroa (148,1 milj. euroa).

Investoinnit

Enento Groupin merkittävimmät investoinnit liittyvät tuotteiden ja palvelujen kehitykseen sekä IT-infrastruktuuriin. Muut käyttöomaisuusinvestoinnit koostuvat pääosin autojen ja toimistolaitteiden hankinnoista. Konsernin investoinnit vuonna 2020 olivat yhteensä 12,0 milj. euroa (12,4 milj. euroa). Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin olivat vuonna 2020 11,1 milj. euroa (11,6 milj. euroa) ja aineellisiin hyödykkeisiin 0,9 milj. euroa (0,8 milj. euroa).

Tutkimus ja tuotekehitys

Enento Groupin tuotekehitystoimenpiteet koostuvat tuote- ja palveluvalikoimaan liittyvästä tuotekehityksestä. Konsernin aktivoidut tuotekehitys- ja ohjelmistomenot olivat vuonna 2020 11,1 milj. euroa (11,6 milj. euroa). Aktivoidut tuotekehitys- ja ohjelmistomenot koostuvat menoista, jotka liittyvät Konsernin tuote- ja palveluvalikoimaan sekä aineettomaan IT-infrastruktuuriin. Konsernilla ei ollut olennaista tutkimustoimintaa vuonna 2020.

Henkilöstö

Tilikauden lopussa Enento Groupin palveluksessa oli yhteensä 425 (422) henkilöä, joista Suomen yhtiöissä työskenteli 173 (172), Ruotsin yhtiössä 205 (210), Norjan yhtiössä 45 (39) ja Tanskan yhtiössä 2 (1). Konsernin palveluksessa olleista henkilöstöstä 3 (6) työskenteli johdossa, 170 (115) työskenteli liiketoiminta-alueilla, 120 (167) toimintoyksiköissä Sales Units ja Marketing and Communications, 94 (95) toimintoyksikössä IT and Technology sekä 38 (39) toimintoyksiköissä Finance ja HR. Seuraavassa taulukossa esitetään Enento Groupin henkilöstömäärä sekä palkat ja palkkiot vuosina 2018–2020.

Konsernin henkilöstöä kuvaavat avainluvut

Henkilöstö	2020	2019	2018
Työsuhteessa keskimäärin	430	428	315
Kokoaikaiset	417	417	305
Osa- ja määräaikaiset	13	11	10
Jakautuminen keskimäärin maantieteellisesti
Suomi	176	162	162
Ruotsi	207	246	153
Norja	45	19	-
Tanska	2	1	-
Palkat ja palkkiot tilikauden aikana (milj. euroa)	27,4	28,5	20,2

Konsernin henkilöstökulut tilikaudella 2020 olivat 36,8 milj. euroa (38,6 milj. euroa). Niihin sisältyy johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä jaksotettua kulua 0,7 milj. euroa (0,9 milj. euroa). Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä on kerrottu tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 27 Lähipiiri.

Kesäkuussa 2018 Konserniin siirtyi 344 työntekijää UC:n hankinnan seurauksena ja heinäkuussa 2019 Proff-yhtiöiden hankinnan seurauksena noin 60 työntekijää.

Enento Group Oyj ja UC Affärsfakta AB allekirjoittivat 14.5.2019 sopimuksen Affärsfaktan puhelinmyyntiyksikön ulkoistamisesta. Enento Group siirsi Ruotsin puhelinmyyntitoiminnot 1.9.2019 lähtien UC Affärsfakta AB:n johdon perustamalle yritykselle, Affärsfakta i Sverige AB:lle. Ulkoistamisen myötä noin 100 työntekijää Ruotsin puhelinmyyntiyksiköstä siirtyi Affärsfakta i Sverige AB:n palvelukseen vanhoina työntekijöinä.

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Enento Group Oyj:llä on yksi osakelaji. Kullakin osakkeella on yksi ääni osakkeenomistajien yhtiökokouksessa, ja kullakin osakkeella on yhtäläinen oikeus Yhtiön osinkoihin ja nettovaroihin. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Yhtiön osakkeet on merkitty Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusjärjestelmään.

Enento Group Oyj:n avainhenkilöille suuntaamassa maksuttomassa osakeannissa merkittiin yhteensä 13 769 uutta osaketta, jotka rekisteröitiin kaupparekisteriin 26.2.2020. Rekisteröinnin jälkeen yhtiön osakkeiden kokonaismäärä nousi 24 007 061 osakkeeseen. Uudet osakkeet tuottavat oikeuden osinkoon ja muuhun varojen jakoon sekä muut osakkeenomistajan oikeudet rekisteröintipäivästä 26.2.2020 lukien. Kaupankäynti uusilla osakkeilla alkoi 27.2.2020.

Tilikauden lopussa yhtiön osakepääoma oli 80 tuhatta euroa (80 tuhatta euroa) ja osakkeiden lukumäärä yhteensä 24 007 061 (23 993 292) osaketta.

Yhtiöllä ei ollut hallussaan omia osakkeita tilikauden lopussa. Yhtiökokous valtuutti 12.6.2020 hallituksen päättämään enintään 1 500 000 Yhtiön oman osakkeen hankkimisesta. Valtuutus kumosi varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2019 hallitukselle antaman vastaavan osakevaltuutuksen. Enimmäismäärä vastaa noin 6,2 % Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä. Valtuutus on voimassa 18 kuukautta valtuutuspäätöksestä. Lisätietoja valtuutuksesta löytyy toimintakertomuksen kohdasta "Hallituksen valtuutukset".

Osakekurssi ja -vaihto

Osakkeita vaihdettiin tilikauden aikana yhteensä 6 757 380 (2 509 597) osaketta, yhteenlaskettu vaihtoarvo 215,1 milj. euroa (66,6 milj. euroa). Tilikaudella Yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 40,30 euroa (34,70 euroa), alin kurssi 24,20 euroa (22,00 euroa), keskikurssi 31,83 euroa (26,56 euroa) ja päätöskurssi 33,60 euroa (31,50 euroa). Osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli 806,6 milj. euroa (755,8 milj. euroa).

Osakkeenomistajat

Suurimmat omistajat 31.12.2020

Omistaja	Osakkeiden lkm	% osakepääomasta
1 Skandinaviska Enskilda Banken AB (Publ) Helsingin sivukonttori1	6 931 368	28,87
2 Sampo Oyj	2 920 000	12,16
3 Skandinaviska Enskilda Banken AB (Publ)	2 441 920	10,17
4 Nordea Bank ABP	2 303 315	9,59
5 Nordea Bank ABP1	2 096 317	8,73
6 Fjarde AP-Fonden	678 132	2,82
7 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen	655 000	2,73
8 Danske Invest Suomi Osake -sijoitusrahasto	546 624	2,28
9 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo	461 455	1,92
10 Sijoitusrahasto Nordea Nordic Small Cap	404 561	1,69
11 Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva	370 907	1,54
12 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma	345 000	1,44
13 Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt	248 500	1,04
14 Clearstream Banking S.A.1	212 659	0,89
15 Kirkon Eläkerahasto	199 308	0,83
16 Föreningen Konstsamfundet r.f.	190 000	0,79
17 Danske Bank A/S Suomen sivuliike1	165 044	0,69
18 SEB Finland Small Cap -sijoitusrahasto	156 848	0,65
19 OP-Suomi-sijoitusrahasto	154 842	0,64
20 Säästöpankki Kotimaa -sijoitusrahasto	143 262	0,60
20 suurinta yhteensä	21 625 062	90,08
Kaikki osakkeet	24 007 061	100,00

Hallintarekisteröity.

Omistajarakenne sektoreittain 31.12.2020

Sektori	Osakkeenomistajat	% omistajista	Osakkeiden lkm	% osakepääomasta
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	38	1,24 %	8 659 466	36,07 %
Ulkomaat	11	0,36 %	11 867 109	49,43 %
Julkisyhteisöt	9	0,29 %	1 569 445	6,54 %
Kotitaloudet	2 639	85,96 %	952 195	3,97 %
Yritykset ja asunto-osakeyhtiöt	282	9,19 %	661 733	2,76 %
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	91	2,96 %	297 113	1,24 %
Yhteensä	3 070	100 %	24 007 061	100 %

Tiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään luetteloon yrityksen osakkeenomistajista. Kukin hallintarekisteröity osakkeenomistaja on merkitty osakerekisteriin yhtenä osakkeenomistajana. Yhden hallintarekisteröidyn osakkeenomistajan kautta voidaan hallita usean sijoittajan salkkua.

Johdon omistus 31.12.2020

Hallituksen jäsenet	Osakkeiden lkm
Lapveteläinen Patrick, hallituksen puheenjohtaja	10 000
Lähipiirin omistukset	8 000
Carpén Petri	0
Lähipiirin omistukset	0
Johansson Martin	0
Lähipiirin omistukset	0
Kuusisto Tiina	0
Lähipiirin omistukset	0
Månsson Carl-Magnus	0
Lähipiirin omistukset	0
Parhiala Minna	0
Lähipiirin omistukset	0
Yhteensä	18 000

Johto	Osakkeiden lkm
Ruuska Jukka, toimitusjohtaja	82 356
Lähipiirin omistukset	0
Hane Siri	2 095
Lähipiirin omistukset	0
Karemo Mikko	10 590
Lähipiirin omistukset	0
Koivula Heikki	16 029
Lähipiirin omistukset	0
Olofsson Jörgen	1 144
Lähipiirin omistukset	0
Preger Victoria	2 145
Lähipiirin omistukset	0
Stråhlman Elina	2 250
Lähipiirin omistukset	0
Werner Karl-Johan	2 145
Lähipiirin omistukset	0
Ylipekkala Heikki	4 250
Lähipiirin omistukset	0
Öhlander Eleonor	2 145
Lähipiirin omistukset	0
Yhteensä	125 149

Osakkeiden lkm
0
0
0

Yhtiön johto

Hallitus

Yhtiön hallitus koostuu vähintään neljästä ja enintään kahdeksasta jäsenestä. Varsinainen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet ja päättää heidän palkkioistaan. Hallitus valitsee puheenjohtajan ja tarvittaessa varapuheenjohtajan jäsentensä keskuudesta. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy ensimmäisen heidän valintaansa seuranneen varsinaisen yhtiökokouksen lopussa. Hallituksen jäsenten toimikausien määrää ei ole rajoitettu.

Enento Group Oyj:n 12.6.2020 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta. Yhtiökokous vahvisti hallituksen puheenjohtajan vuosipalkkioksi 51 000 euroa ja jäsenten vuosipalkkioiksi 36 000 euroa. Lisäksi maksetaan 500 euron kokouspalkkio osallistumisesta hallituksen kokoukseen. Hallituksen valiokuntien kokouksiin osallistumisesta maksetaan valiokunnan puheenjohtajille 500 euroa ja valiokunnan jäsenille 400 euroa kokoukselta.

Varsinaisessa yhtiökokouksessa 12.6.2020 Yhtiön hallitukseen valittiin osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti uudelleen Petri Carpén, Patrick Lapveteläinen, Carl-Magnus Månsson, Martin Johansson ja Tiina Kuusisto. Uutena jäsenenä hallitukseen valittiin Minna Parhiala. Näiden valintojen jälkeen hallitukseen kuului kuusi jäsentä. Järjestäytymiskokouksessaan 12.6.2020 hallitus valitsi puheenjohtajaksi Patrick Lapveteläisen. Hallitus kokoontui 10 kertaa vuoden 2020 aikana. Lisäksi hallitus teki 3 kertaa päätöksen osakeyhtiölain 6 luvun 3 §:n mukaisesti kokousta pitämättä.

Hallituksen valiokunnat

Hallitus nimittää jäsentensä keskuudesta kaksi valiokuntaa: i) tarkastusvaliokunnan ja ii) nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan. Hallitus voi tarvittaessa nimittää myös muita valiokuntia. Valiokunnat avustavat hallitusta valmistelemalla ja laatimalla esityksiä ja suosituksia hallituksen harkittavaksi.

Hallitus nimitti 12.6.2020 tarkastusvaliokunnan jäseniksi uudelleen Petri Carpénin, Carl-Magnus Månssonin ja Martin Johanssonin. Puheenjohtajana jatkoi Petri Carpén.

Nimitys- ja palkitsemisvaliokunta koostuu vähintään kolmesta jäsenestä. Hallitus päätti 12.6.2020 kokouksessaan olla nimittämättä nimitys- ja palkitsemisvaliokuntaa.

Hallituksen valtuutukset

Osakeantivaltuutus 12.6.2020

Yhtiön 12.6.2020 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhdestä tai useammasta annista, sisältäen oikeuden antaa uusia tai luovuttaa Yhtiön hallussa olevia osakkeita. Valtuutus käsittää yhteensä enintään 1 500 000 osaketta. Hallitus valtuutettiin päättämään myös suunnatusta Yhtiön osakkeiden antamisesta. Valtuutusta voidaan käyttää Yhtiön kannalta tärkeiden järjestelyjen, kuten liiketoimintaan liittyvien järjestelyjen tai investointien, rahoittamiseen tai toteuttamiseen tai sellaisiin muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin, joissa osakkeiden antamiseen ja mahdolliseen annin suuntaamiseen on painava taloudellinen syy.

Yhtiön hallitus valtuutettiin päättämään kaikista muista osakeannin ehdoista, mukaan lukien maksuajasta, merkintähinnan määrittelyperusteista ja merkintähinnasta, osakkeiden antamisesta maksutta sekä siitä, että merkintähinta voidaan maksaa paitsi rahalla myös kokonaan tai osittain muulla omaisuudella.

Valtuutus on voimassa 18 kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien eli 12.12.2021 asti. Valtuutus kumosi varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2019 hallitukselle antaman vastaavan osakeantivaltuutuksen.

Enento Group Oyj:n hallitus päätti 10.2.2020 suunnatusta osakeannista liittyen lisäosakeohjelman 2018 ansaintajakson 2018–2019 palkkioiden maksamiseen. Osakeannissa annettaan vastikkeetta yhteensä noin 13 769 Enento Group Oyj:n uutta osaketta lisäosakeohjelmaan 2018 osallistuneille avainhenkilöille ohjelman ehtojen mukaisesti. Päätös suunnatusta osakeannista perustui varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2019 hallitukselle antamaan valtuutukseen.

Enento Group Oyj:n hallitus päätti 12.2.2021 suunnatusta osakeannista liittyen lisäosakeohjelman 2018 ansaintajakson 2018–2020 palkkioiden maksamiseen. Osakeannissa annettaan vastikkeetta yhteensä noin 28 000 Enento Group Oyj:n uutta osaketta lisäosakeohjelmaan 2018 osallistuneille avainhenkilöille ohjelman ehtojen mukaisesti. Päätös suunnatusta osakeannista perustui varsinaisen yhtiökokouksen 12.6.2020 hallitukselle antamaan valtuutukseen.

Omien osakkeiden hankintavaltuutus 12.6.2020

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 1 500 000 Yhtiön oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeet hankitaan yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla, jolloin hankinnat vähentävät yhtiön voitonjakoon käytettävissä olevia varoja. Osakkeita voidaan hankkia esimerkiksi yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi, mahdollisten yrityskauppojen tai muiden liiketoimintajärjestelyjen rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai muutoin edelleen luovutettaviksi, yhtiöllä pidettäviksi tai mitätöitäviksi.

Osakkeet voidaan hankkia hallituksen päätöksen mukaisesti myös muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa suunnattuna hankintana osakkeiden hankintahetken markkinahintaan niissä markkinapaikoissa, joissa yhtiön osake on otettu kaupankäynnin kohteeksi, tai markkinoilla muutoin muodostuvaan hintaan. Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan. Hankinnassa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Valtuutuksen mukaan hallitus päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista.

Yhtiö julkaisee selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästään erillisenä kertomuksena.

Toimitusjohtaja ja johtoryhmä

Yhtiön toimitusjohtaja vuonna 2020 oli Jukka Ruuska. Muut johtoryhmän jäsenet tilikauden 2020 lopussa olivat Heikki Koivula (Risk Decisions), Siri Hane (SME and Consumers), Karl-Johan Werner (Customer Data Management), Heikki Ylipekkala (Digital Processes), Mikko Karemo (Sales Units), Victoria Preger (Marketing and Communications), Jörgen Olofsson (IT and Technology), Elina Stråhlman (Finance) sekä Eleonor Öhlander (HR).

Tilintarkastaja

Yhtiön tilintarkastaja vuonna 2020 oli tilintarkastusyhteisö Pricewaterhouse-Coopers Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimi Martin Grandell, KHT

Lainat, velat ja sitoumukset kolmansille osapuolille

Enento Group Oyj:llä on yhteensä 180 milj. euron suuruista rahoituskokonaisuutta koskeva lainasopimus Danske Bank A/S:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Nordea Bank Oyj:n kanssa. Rahoituskokonaisuus koostuu 160 milj. euron määräaikaislainasta sekä 20 milj. euron luottolimiitistä. Yhtiö on nostanut määräaikaislainan osittain euroissa ja osittain Ruotsin kruunuissa lainasopimuksen ehtojen mukaisesti. Yhtiön luottolimiitistä oli käytetty tilikauden lopussa 0 euroa (0 euroa). Lainat erääntyvät maksettavaksi yhdessä erässä lokakuussa 2023.

SELVITYS HALLINTO- JA

Konsernilla on käytössä Danske Bank A/S:n monivaluuttainen cash pool -järjestely, jonka avulla varmistetaan konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Järjestelyyn kuuluu 15 milj. euron tililimiitti, joka oli käyttämättä 31.12.2020.

Enento Groupin rahavarat olivat 31.12.2020 26,2 milj. euroa (20,4 milj. euroa).

Lisätietoa lainoista, veloista ja sitoumuksista kolmansille osapuolille on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa 23 Rahoitusvelat, 26 Ehdolliset velat ja 27 Lähipiiri.

Konsernin rakenne ja organisaatio

Tilikauden lopussa Enento Group koostui Enento Group Oyj:stä ja sen kokonaan omistamista tytäryhtiöistä Suomen Asiakastieto Oy, Emaileri Oy, Proff AS ja Proff ApS sekä UC AB:stä ja sen kokonaan omistamista tytäryhtiöistä UC Affärsinformation AB ja Proff AB.

Enento Group osti yritystietopalvelu Proffin Norjan, Ruotsin ja Tanskan osakekannan 20.5.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Kauppa astui voimaan 1.7.2019. Tarkempia tietoja yrityshankinnasta on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 5 Hankitut liiketoiminnot.

Oikeustoimet

Enento Groupin tavanomaiseen liiketoimintaan liittyy ajoittain riita-asioita. Enento Group Oyj tiedotti 16.8.2019 vastaanottaneensa vaatimuksen lisäkorvaukseen Eniro AB:lta liittyen Proff-yhtiöiden hankintaan Eniro AB:n tytäryhtiöiltä Eniro Sverige AB:lta, Eniro Holding AS:lta ja Eniro Danmark A/S:lta. Eniro esitti vaatimuksessaan, että sopimuksessa määritelty kauppahinta, jolla kauppa toteutettiin, oli väärä Eniron puolelta tehdyn "kirjoitusvirheen" (engl. "clerical error") vuoksi. Kauppa julkistettiin 20. toukokuuta 2019 ja se astui voimaan 1. heinäkuuta 2019. Enento Group piti vaatimusta perusteettomana.

Kiista ratkaistiin Tukholman kauppakamarin välimiestuomioistuimessa. Välimiestuomioistuimen päätös annettiin 1.10.2020 ja sen mukaan Enento Group määrättiin maksamaan Enirolle 23 713 421 Ruotsin kruunun korvaus ja korot maksuhetkeen asti sekä välimiesoikeuden kuluja 131 874 euroa. Enento Group esittää maksettavaksi määrätyn erän vuoden 2020 neljännellä vuosineljänneksellä vertailukelpoisuuteen vaikuttavissa erissä.

Enento Group ei vuonna 2020 ole ollut osapuolena muissa olennaisessa oikeudenkäynnissä tai hallinnollisessa menettelyssä, jolla voisi olla olennainen vaikutus sen taloudelliseen asemaan tai kannattavuuteen. Konserni ei myöskään ole tietoinen minkään olennaisen menettelyn vireilläolosta tai sellaisen uhasta.

Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat

Enento Group Oyj julkisti 14.1.2021 suunnitelman liiketoiminta-aluerakenteen muuttamisesta ja uuden Data and Analytics -yksikön muodostamisesta. Organisaatiomuutoksen tavoitteena on mahdollistaa nopeampi ja sujuvampi strategian implementointi sekä korostaa datan ja analytiikan tärkeyttä.

Enento Groupilla on tällä hetkellä neljä liiketoiminta-aluetta: Risk Decisions, Customer Data Management, SME & Consumers ja Digital Processes. Uusi organisaatiorakenne sisältää kolme liiketoiminta-aluetta, jotka ovat Business Insight, Consumer Insight ja Digital Processes. Nämä uudet liiketoiminta-alueet korvaavat nykyiset (Risk Decisions, Customer Data Management ja SME and Consumers) Digital Processes liiketoiminta-alueen pysyessä ennallaan.

Heikki Koivula, nykyisen Risk Decisions liiketoiminta-alueen johtaja, vastaa jatkossa uudesta Business Insight -liiketoiminta-alueesta. Siri Hane, nykyisen SME and Consumers -liiketoiminta-alueen johtaja, vastaa jatkossa uudesta Consumer Insight -liiketoiminta-alueesta. Siri Hanen vanhempainvapaan aikana Gabriella Göransson (Head of Risk Decisions Sweden) sijaistaa Siri Hanea ajalla 1.4.–1.10.2021. Gabriella Göransson toimii kyseisen ajan myös Enento Groupin johtoryhmän jäsenenä. Heikki Ylipekkala jatkaa Digital Processes -liiketoiminta-alueen johdossa.

Uusi Consumer Insight -liiketoiminta-alue keskittyy asiakaslähtöisiin kuluttajatietopalveluihin ja uusi Business Insight -liiketoiminta-alue yritystietopalveluihin.

Uutta Data and Analytics -toimintayksikköä tulee johtamaan Karl-Johan Werner, Chief Data & Analytics Officer. Nykyinen Karl-Johan Wernerin johtama Customer Data Management -liiketoiminta-alue sisällytetään uusiin liiketoiminta-alueisiin. Karl-Johan Werner jatkaa Enento Groupin johtoryhmän jäsenenä.

Organisaatiomuutos ei sisällä suunnitelmia henkilöstövähennyksiksi mutta edellyttää yhteistyömenettelyä Suomessa ja Ruotsissa. Neuvottelut aloitetaan välittömästi. Uusi organisaatiorakenne tulee voimaan 1. huhtikuuta 2021.

Selvitys muusta kuin taloudellisesta tiedosta

Yritysvastuun johtaminen on Enento Groupin hallituksen ja johdon vastuulla. Enento Group noudattaa hallinnossaan toimintamaidensa lakeja ja säännöksiä, yhtiöjärjestystä, Nasdaq Helsingin sääntöjä ja ohjeita sekä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Käytännön työssä vastuunäkökulmia ohjaavat konsernin Eettiset periaatteet. Lisäksi toimintaa ohjaavat hallituksen tai johtoryhmän hyväksymät politiikat ja toimintaohjeet. Myös kaikilta yhteistyökumppaneilta edellytetään lakien ja sopimusten noudattamista. Yhtiön sijoittajasivuilla on julkaistu Eettiset periaatteet sekä keskeisimmät politiikat ja toimintaohjeet.

Enento Groupin liiketoimintamalli

Enento Groupin tehtävänä on luottamuksen ylläpitäminen ja luominen markkinoilla yritysten sekä yritysten ja yksityisten välisessä kaupankäynnissä ja sopimusten teossa. Luottamusta luodaan tarjoamalla palveluita, joiden avulla yritykset voivat varmistaa vastapuolen luotettavuuden sopimuskumppanina. Näiden palveluiden perustana ovat Enento Groupin pohjoismaiset tietokannat, jotka sisältävät ajantasaiset tiedot yrityksistä ja kuluttajista. Tiedosta jalostetut digitaaliset palvelut tehostavat asiakkaiden toimintaa, lisäävät vastuullisuutta ja pienentävät osaltaan konsernin hiilijalanjälkeä.

Konsernin toimintaa ohjaavat

• Yhtiön hallituksen hyväksymä strategia
• Konsernin vuositason budjetti ja toimintasuunnitelmat
• Konsernin johtamis- ja ohjausmalli

Enento Group Oyj:n tytäryhtiön Suomen Asiakastieto Oy:n laadunhallintajärjestelmä on sertifioitu vuodesta 2015 alkaen ja sertifikaatti on uudistettu vuonna 2018 ja tammikuussa 2021. Sertifiointiauditoinnissa järjestelmä on todettu standardin 9001:2015 vaatimusten mukaiseksi, ja sertifikaatti on voimassa kolme vuotta. Järjestelmässä määritellyt keskeiset prosessit liittyvät tuotteiden ja palveluiden asiakaslähtöiseen kehittämiseen ja hallintaan. Laadunhallintajärjestelmän mittareina ovat auditointien tulokset, joissa seurataan muun muassa kehitystoimenpiteitä, parhaita käytäntöjä, laatupoikkeamia ja laatusattumia. Vuonna 2020 toteutuneita kehitystoimenpiteitä oli 8 kpl ja tunnistettuja parhaita käytäntöjä 6 kpl. Auditoinneissa todettiin 11 laatupoikkeamaa ja 7 laatusattumaa. Edellä mainittujen poikkeamien johdosta on laadittu suunnitelmat korjaaviksi toimenpiteiksi ja niiden seurannaksi.

Enento Groupin strategia 2020–2023 ja vastuullisuus

Enento Groupin hallitus hyväksyi 8.5.2020 konsernin uuden strategian vuosille 2020–2023. Konserni tähtää liiketoiminnan ja kannattavuuden kasvuun vahvistamalla nykyistä asemaansa tarttumalla uusiin mahdollisuuksiin luotto- ja yritystietojen alueella sekä digitalisoimalla dataan liittyviä prosesseja. Innovaatioihin keskittyminen ja tulevaisuuden haasteisiin vastaavan innovatiivisen organisaation sekä pohjoismaisen IT-alustan rakentaminen mahdollistavat sen, että Enento pystyy saavuttamaan nämä tavoitteet.

Enentolla on strategiakaudelle kolme päätavoitetta: säilyttää ja vahvistaa johtava asema luottotietotoiminnassa, tulla ensisijaiseksi vaihtoehdoksi tietoon perustuvissa liiketoiminnan palveluprosesseissa ja tulla johtavaksi yritystiedon toimittajaksi.

Vastuullisuus on Enenton ytimessä. Konserni myötävaikuttaa kestävään yhteiskuntaan muun muassa estämällä ylivelkaantumista ja auttamalla asiakkaita tekemään vastuullisia päätöksiä. Pyrkimyksenä on tuottaa laaja pohjoismainen vastuullisuuspalveluiden tarjoama tukemaan asiakkaiden päätöksentekoa. Yritystasolla tavoitteena on, että konsernin nettopäästöt ovat nolla vuoteen 2023 mennessä.

Ympäristöasiat

Konsernin päästötavoite on haastava, ja se voidaan saavuttaa vain selvittämällä ja laskemalla perusteellisesti ja laskemalla koko konsernin aiheuttama hiilijalanjälki. Hiilijalanjälkilaskenta antaa ymmärryksen konsernin päästölähteistä ja -määristä, joiden pohjalta valitaan toimenpiteet asetetun nollatavoitteen saavuttamiseksi ja seuraamiseksi. Määrittely- ja laskentatyö on käynnistetty ruotsalaisen GoClimaten-konsulttiyrityksen kanssa. Enento Group julkistaa erillisen vastuullisuusselvityksen 2020 vuoden 2021 toisen kvartaalin loppuun mennessä.

SELVITYS HALLINTO- JA

Enento Groupin oman toiminnan hiilijalanjälki on lähtökohtaisesti alhainen. Konsernin vaikutukset ympäröivään yhteiskuntaan ovat kokonaisuudessaan hyvin myönteiset. Merkittävimmät ympäristövaikutukset ovat ennen koronapandemiaa tulleet liikematkustamisesta, toimitilojen energiantarpeesta ja IT-palvelutuotannosta. Ympäristöasioihin ei liity merkittäviä riskejä.

Konsernin suurimmat toimistot sijaitsevat Helsingissä (pääkonttori) ja Tukholmassa. Molemmat toimitilat ovat hyvien julkisten yhteyksien varrella. Ne ovat moderneja monitilatoimistoja, joissa lämmitettäviä neliöitä tarvitaan entistä vähemmän työntekijää kohti. Molempien toimitilojen vuokranantajat seuraavat kuukausitasolla kiinteistön sähkönkulutusta, lämpimän ja kylmän käyttöveden kulutusta, kaukolämmön ja kaukokylmän kulutusta sekä jätehuoltoa. Tarkemmat vertailuluvut 2019 vs. 2020 tullaan julkaisemaan erillisessä vastuullisuusselvityksessä.

Enento Groupin digitaalisen palvelutuotannon luonteesta johtuen tietojenkäsittely aiheuttaa osan konsernin kokonaispäästöistä. Konesaliympäristön laitteistot on Suomessa pääosin virtualisoitu ja sijoitettu suureen konesalikokonaisuuteen, jolloin energian kokonaiskulutus voidaan minimoida. Suomen konesalikokonaisuus siirtyi vuoden 2021 alusta uusiutuvan energian käyttöön. Myös kaikki kolme Ruotsin IT-konesalia käyttävät uusiutuvaa energiaa, jolloin niiden hiilidioksidipäästöt (CO2 ) ovat nolla. Tarkemmat vuositason vertailuluvut tullaan julkaisemaan erillisessä vastuullisuusselvityksessä.

Sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät seikat

Enento Groupin henkilöstömäärä vuoden 2020 lopussa oli 425, joista Suomen yhtiöissä työskenteli 173 henkilöä, Ruotsin yhtiöissä 205 henkilöä, Norjan yhtiössä 45 henkilöä ja Tanskan yhtiössä 2 henkilöä.

Enento Group painottaa sosiaalisessa vastuussaan osaamisen kehittämistä, yhteisöllisyyttä sekä johtamisen ja esimiestyön kehittämistä. Konsernin tavoitteena on olla houkutteleva työnantaja, joka pyrkii tarjoamaan kiinnostavia työtehtäviä erilaisia osaamistaustoja omaaville henkilöille. Enento Groupissa on mahdollista paitsi kehittyä asiantuntijana tai johtajana myös hakeutua konsernin sisällä eri tehtäviin pohjoismaisten toimistojen välillä. Rekrytointi on oma prosessinsa, jota tukee erillinen rekrytointijärjestelmä.

Konserni varmistaa sosiaalisen vastuun toteutumisen oikeudenmukaisilla työolosuhteilla, palkitsemisella ja käytännöillä, jotka perustuvat muun muassa konsernin Eettisiin periaatteisiin, Rekrytointipolitiikkaan, Palkitsemispolitiikkaan, Työympäristöpolitiikkaan, Etätyöpolitiikkaan sekä Monimuotoisuus- ja tasa-arvopolitiikkaan.

Henkilöstön työhön sitoutumiseen ja työhyvinvointiin vaikuttavat merkittävästi johtamisen laatu, kokemus työyhteisöstä ja työn selkeät tavoitteet sekä osaaminen. Vuoden 2020 aikana linjattiin Oppiva organisaatio -malli tavoitteena luoda pohjoismainen työyhteisö, jossa jokaista työntekijää kannustetaan ja tuetaan kasvamaan ammattilaisena sekä menestymään yhdessä kollegojen kanssa. Tässä yhteydessä HR-tiimi on rakentanut pohjoismaista osaamis- ja kehittymismallia, joka auttaa konsernia entistä paremmin onnistumaan uusien talenttien rekrytointiprosessissa ja työntekijöidensä osaamisen kehittämisessä.

Konsernissa jatkettiin esimiesten pohjoismaista valmennusohjelmaa, jolla tuetaan esimiesten muutosjohtamisen taitoja, itsetuntemuksen kehittämistä, valmentavaa johtamista sekä tiimien toiminnan johtamista. Ohjelma on ollut tärkeä myös yhtenäisen esimiesjoukon muodostamisessa. Osana esimiesvalmennusta on esimiehen ja työntekijän välinen Grow Talk -keskusteluprosessi. Grow Talk -keskustelut alkavat vuoden ensimmäisellä neljänneksellä käytävällä henkilökohtaisella, vuositason tavoitekeskustelulla. Tavoitekeskustelua seuraavat kuukausittaiset seurantakeskustelut esimiehen kanssa ja arviointikeskustelut kaksi kertaa vuodessa. Keskustelujen tarkoituksena on luoda sitoutumista ja tuoda ymmärrystä siitä, kuinka jokaisen työntekijän panoksella on vaikutus yhteisten tavoitteiden saavuttamiseen, sekä huolehtia jokaisen työntekijän hyvinvoinnista ja kehittymisestä työssään.

Konsernin yhteisöllisyyttä tukemaan perustettu Nordic Activity Group jatkoi toimintaansa vuonna 2020. Ryhmä muodostuu aktiivisista työntekijöistä, ja se suunnittelee ja toteuttaa yhteishenkeä ja työhyvinvointia lisääviä aktiviteetteja ympäri vuoden.

Viimeisin Trust Index -tutkimustulos osoitti, että yksi Enento Groupin suurimmista vahvuuksista on olla ystävällinen työpaikka. Lisäksi 86 % työntekijöistä ilmoitti työskentelyn Enentossa myötävaikuttavan yhteiskuntaan hyvällä tavalla. Suomen Asiakastieto Oy ja UC AB ovat nyt Great Place To Work -sertifioituja yrityksiä.

Tietoturvasta ja yksityisyyden suojasta huolehtiminen

Enento Groupin toiminnan ja palveluiden ytimessä on yksityisyyden suojan kunnioittaminen ja tietoturvasta huolehtiminen. Konsernissa tietoja käsitellään huolellisesti lainsäädännön edellyttämällä tavalla ja henkilötietojen käsittelyssä huolehditaan yksityisyyden suojasta. Tietoturva, yksityisyys ja luottamuksellisuus on määritelty konsernin Eettisissä periaatteissa, Tietoturvapolitiikassa ja Turvallisuuspolitiikassa. Lisäksi työsopimuksessa on maininta salassapitovelvollisuudesta.

Ihmisoikeuksien kunnioittaminen

Enento Group toimii Pohjoismaissa, joissa ihmisoikeuksien kunnioitus ja ihmisten tasa-arvoinen kohtelu ovat yleisesti erittäin korkealla tasolla. Enento Groupissa vaatimus ihmisoikeuksien ja tasa-arvon kunnioittamisesta koskee henkilöstöä, ja tätä edellytetään myös yhteistyökumppaneilta. Eettisissä periaatteissa on toimintaohjeet ihmisoikeuksien kunnioittamiseen liittyvien tapausten käsittelemiseksi. Vuoden 2020 aikana ei ilmennyt epäilyjä ihmisoikeusrikkomuksista eikä työntekijöiden syrjintään tai muuhun epäasialliseen kohteluun liittyvistä rikkomuksista. Konsernissa on käytössä whistleblowing-ilmoituskanava, jolla varmistetaan, että työntekijät voivat nimettömästi jättää ilmoituksen väärinkäytösepäilyistä.

Korruption ja lahjonnan torjuntaan liittyvät seikat

Enento Groupin sisäiset ohjeet kieltävät korruption ja lahjonnan. Konsernin omat toimintatavat vähentävät mahdollisuuksia sääntöjen vastaisten toimien toteuttamiseen. Eettisissä periaatteissa on toimintaohjeet korruptioon ja lahjontaan liittyvien tapausten käsittelemiseksi. Vuoden 2020 aikana ei ollut raportoituja korruptio- tai lahjontatapauksia eikä muita epäeettisiin liiketoimintatapoihin liittyviä rikkomuksia.

Riskit ja epävarmuustekijät

Enento Group altistuu useille riskeille ja epävarmuustekijöille, jotka liittyvät muun muassa markkinaolosuhteisiin ja Konsernin toimialaan, strategiaan sekä sen liiketoimintaan ja rahoitukseen. Tällaisten riskien toteutumisella voisi olla merkittävä haitallinen vaikutus Enento Groupin liiketoimintaan, taloudelliseen tilaan, tulokseen ja tulevaisuudennäkymiin.

Markkina- ja strategiset riskit

Konsernin tarjoamien tuotteiden ja palveluiden kysyntä riippuu sen asiakkaiden oman liiketoiminnan vilkkaudesta. Jos talouskasvu on hidasta tai laskevaa, voi Enento Groupin palveluiden kysyntä heikentyä. Lisäksi konsernin asiakkaiden luotonantokykyä heikentävät sääntelymuutokset voivat vaikuttaa konsernin palvelujen ja tuotteiden kysyntään negatiivisesti.

COVID-19-pandemian vuoksi Pohjoismaat ovat valtiotasolla asettaneet ankaria ja laajoja rajoituksia, joilla on merkittäviä vaikutuksia taloudelliseen toimeliaisuuteen. Konserni on arvioinut rajoitustoimista aiheutuvia riskejä ja epävarmuustekijöitä. Ennenkokemattoman tilanteen seurauksena konsernin kyky ennustaa mahdollisia vaikutuksia palveluidensa kysyntään on heikentynyt. Pandemian kysyntätekijöihin vaikuttavien riskien mahdollisia liiketoimintavaikutuksia hallitaan ennakoivilla kustannussopeutustoimenpiteillä ja varautumissuunnitelmilla.

Enento Group toimii useilla tuote- ja palvelumarkkinoilla, joilla kilpailu jatkuvasti kiristyy ja asiakkaiden tarpeet muuttuvat. Tietopalveluita on saatavilla aiempaa vaivattomammin, mikä johtuu ensi sijassa julkisen tiedon paremmasta saatavuudesta, digitaalisen tiedon laajenemisesta ja uusista palveluntarjoajista, jotka saattavat lisätä kilpailua markkinoilla. Tiedon parempi saatavuus voi myös luoda Konsernin asiakkaille paremmat edellytykset kehittää palveluita, kuten analyysipalveluita, oman organisaation sisällä.

Asiakkaiden kilpailutukset ja yleinen kustannustietoisuus voivat aiheuttaa Konsernin markkinoille jonkin verran painetta laskea hintoja. Lisäksi Enento Groupin kilpailijoiden aiheuttamat hintapaineet voivat vaikuttaa kielteisesti Konsernin marginaaleihin ja tulokseen sekä vahingoittaa sen mahdollisuuksia hankkia uusia asiakkaita nykyisillä ehdoilla.

Yksikään Konsernin asiakas ei vastannut yli kymmentä prosenttia Konsernin kokonaislaskutuksesta vuonna 2020. Vaikka Konsernilla on hajautunut asiakaspohja, yhden tai useamman sen suurimman asiakkuuden menettämisellä tai myynnin, syystä tai toisesta johtuvalla, merkittävällä vähentymisellä yhdelle tai useammalle tällaiselle asiakkaalle voisi olla merkittävä haitallinen vaikutus Konsernin liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan, liiketoiminnan tulokseen ja tulevaisuudennäkymiin.

Tiedon keruuta, säilytystä ja käyttöä sääntelevät tiukat määräykset, ja Ruotsissa Ruotsissa konsernin tiettyihin toimintoihin, kuten luottorekisteriin liittyviin toimintoihin tarvitaan toimilupa. Lisäksi UC:n osakassopimuksen perusteella UC:n vähemmistöosakkailla on veto-oikeus tiettyihin UC:n luottorekisteriin ja luottorekisteritietojen hallintaan liittyviin päätöksiin, mikä saattaa rajoittaa Enento Groupin mahdollisuuksia muuttaa olennaisesti näihin liittyvää liiketoimintaa. Konsernin ja sen työntekijöiden tulee myös noudattaa lukuisia muita lakeja ja säännöksiä. Sääntelykehykseen tehtävät muutokset voivat vaatia Enento Groupia sopeuttamaan palvelutarjontaansa tai strategiaansa. Toimiluvan alaisten toimintojen säännösten vastainen toiminta voi johtaa Enento Groupin toimintojen muuttamiseen, asettaa luvalle lisäehtoja tai johtaa toimiluvan peruuttamiseen. Edellä mainitut asiat voivat myös johtaa suurempiin kustannuksiin, pakottaa Konsernin luopumaan joidenkin tuotteiden tai palveluiden tarjoamisesta tai estää tai viivästyttää sen toiminnan kehitystä tai Konserni voi joutua oikeusprosessiin tai saada oikeusvaateita.

Erityisesti UC:n, mutta myös muiden hankittujen liiketoimintojen osalta Enento Groupin on tehtävä laajaa ja oikea-aikaista integrointityötä synergiahyötyjen saavuttamiseksi. Epäonnistuminen integraatiotyössä, odottamattomat kustannukset tai aikataulun pitkittyminen voivat johtaa siihen, että hankinnoilta odotetut synergiaedut ja hyödyt voivat jäädä saavuttamatta osin tai kokonaan. Konserni voi myös tulevaisuudessa hakea kasvua yritysjärjestelyillä tai tarjota palveluitaan enemmän myös nykyisten toimintamaiden ulkopuolella. Yritysjärjestelyihin ja maantieteellisen laajentumiseen liittyy useita riskejä, joilla voi olla vaikutusta Konsernin tulevaan liiketoimintaan.

Enento Groupilla on merkittävä määrä yrityshankinnoista kirjattua liikearvoa. Liikearvon ja muiden omaisuuserien arvonalentumisella voisi olla olennainen vaikutus Konsernin raportoituun tulokseen.

Operatiiviset riskit

Enento Group tukeutuu liiketoiminnassaan ulkoisilta tiedon tarjoajilta, muun muassa valtion virastoista ja muista julkisista lähteistä, asiakkailta ja muista lähteistä, saataviin tietoihin. Jos yksi tai useampi tiedon tarjoaja lakkaisi jostain syystä antamasta tietoja tai nostaisi merkittävästi tarjoamiensa tietojen hintaa, tällä voisi olla haitallisia vaikutuksia Enento Groupin kykyyn tarjota tuotteitaan ja palvelujaan asiakkailleen.

Enento Groupissa uskotaan, että Konsernin menestykseen vaikuttaa sen kyky vastata asiakkaiden tarpeisiin kehittämällä tuotteita ja palveluita, joita on help-

po käyttää ja joilla parannetaan asiakkaiden liiketoimintaprosessien tehokkuutta, tuodaan kustannussäästöjä ja helpotetaan parempien liiketoimintapäätösten tekoa. Konsernin tulos voi kärsiä, jos uusien tuotteiden ja palveluiden kehitys tai olemassa oleviin tuotteisiin tehtävät parannukset viivästyvät mahdollisten teknisten haasteiden, ulkoisiin IT-kehitysresursseihin liittyvien vaikeuksien, tietojen hankkimisen tai sääntelyvaatimusten takia.

Enento Group on investoinut ja tulee investoimaan jatkuvasti tekniseen infrastruktuuriinsa, myös laitteistoihin ja ohjelmistoihin. Mikäli Enento Groupissa tapahtuu teknologiainvestointeihin liittyviä epäonnistumisia, sen tulot eivät ehkä kehity odotetulla tavalla ja sen menot voivat kasvaa. Lisäksi Konserni voi joutua markkinoilla epäedulliseen kilpailuasemaan, jos se ei esimerkiksi kykene tarjoamaan tietyntyyppisiä uusia tuotteita ja palveluja tai keräämään tietyntyyppistä uutta tietoa.

Enento Groupin tietoteknisen verkon ja järjestelmien turvallinen ja keskeytymätön toiminta on kriittisen tärkeää sen liiketoiminnalle. Luvaton pääsy tietoihin tai tietojen luvaton luovuttaminen, häviäminen tai väärinkäyttö voi johtaa Enento Groupin tietosuoja- ja muun asiaankuuluvan lainsäädännön rikkomiseen, mainehaittaan, tulonmenetyksiin, vaateisiin tai viranomaisten toimenpiteisiin.

Testauksesta ja tiedon laadun valvonnasta huolimatta Enento Groupin kehittämissä ja toimittamissa tuotteissa ja palveluissa sekä sen käyttämissä käyttöjärjestelmissä ja ohjelmistoissa voi lisäksi olla virheitä tai vikoja. Merkittävät puutteet tai virheet konsernin tiedoissa, tuotteissa tai palveluissa tai viiveet tuotteiden ja palveluiden tuottamisessa voivat vahingoittaa sen mainetta tai johtaa tulonmenetyksiin, kustannusten kasvuun, sääntelytoimiin tai oikeudellisiin vaatimuksiin. Enento Groupin IT-verkko ja -infrastruktuuri voivat olla alttiita useista syistä johtuville haitoille ja häiriöille. Tällainen haitta tai häiriö voi johtaa siihen, että Enento Groupin IT-infrastruktuuri ei toimi, mikä taas voi vaikeuttaa sen toimintaa ja johtaa esimerkiksi sopimusrikkomuksiin.

Konsernin brändit ja maine ovat tärkeitä kilpailuetuja. Yhtiön menestys perustuu myös sen omiin teknologioihin, prosesseihin, menetelmiin ja tietoihin. Yhtiö suojaa immateriaalioikeuksiaan esimerkiksi tuotemerkeillä, verkkotunnuksilla ja muun muassa tukeutumalla liikesalaisuuksiin sekä tuotteiden ja teknologian kehittämiseen. Immateriaalioikeuksien suojaamisen epäonnistuminen, maineen vahingoittuminen tai yhtiötä koskevat kielteiset markkinakäsitykset voivat vaikuttaa haitallisesti yhtiöön.

Enento Groupin menestys riippuu myös sen johdosta ja muusta ammattimaisesta henkilökunnasta sekä sen kyvystä palkata osaavaa henkilökuntaa, kehittää, kouluttaa ja saada heidät pysymään palveluksessaan. Mikäli Konserni ei pysty sitouttamaan tai rekrytoimaan uusia henkilöitä, tällä voi olla olennainen haittavaikutus Konserniin.

SELVITYS HALLINTO- JA

Enento Groupin strategian onnistunut toteutus riippuu useista tekijöistä, joista jotkin ovat kokonaan tai osittain yhtiön vaikutusvallan ulottumattomissa. Strategian toimeenpanoon liittyvillä kustannuksilla tai sen toteuttamisen epäonnistumisilla voi olla haitallinen vaikutus Konsernin liiketoimintaan.

Konsernin verorasitus riippuu verotusta koskevien lakien ja asetusten määräyksistä sekä niiden soveltamisesta ja tulkinnasta. Muutokset verolaeissa ja -asetuksissa tai niiden tulkinnassa voivat kasvattaa Konsernin verorasitusta, ja tämä voi vaikuttaa Konsernin taloudelliseen tulokseen.

Enento Groupilla on vakuutuksia kattamaan erilaisia riskejä tai vahinkotapahtumia. Voi olla, että Konsernin vakuutussuoja on riittämätön tai että Konserni ei pysty säilyttämään nykyistä vakuutussuojaansa, jolloin yhtiölle voi aiheutua tappioita, joita sen vakuutukset eivät kata.

Enento Group altistuu erilaisille rahoitusriskeille, joita ovat muun muassa valuuttariski, korkoriski, luottoriski ja likviditeettiriski. Konsernin rahoitusriskejä ja rahoitusriskien hallintaa kuvataan konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 4.

Taloudelliset tavoitteet, osingot ja tulevaisuuden näkymät

Taloudelliset tavoitteet

Enento Groupin hallitus on vahvistanut pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet ja osinkopolitiikan. Pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet ovat:

• Kasvu: Saavuttaa 5–10 prosentin vuotuinen keskimääräinen liikevaihdon kasvu
• Kannattavuus: Oikaistun käyttökatteen kasvuvauhti ylittää liikevaihdon kasvuvauhdin
• Taseen rakenne: Nettovelan ja käyttökatteen suhteen pitäminen alle 3x samalla kuitenkin ylläpitäen tehokkaan pääomarakenteen

Osinkopolitiikka

Yhtiön osinkopolitiikan mukaan Yhtiön tarkoituksena on jakaa vähintään 70 % Yhtiön nettotuloksesta ottaen huomioon Konsernin liiketoiminnan kehitys ja investointitarpeet. Tulevina vuosina maksettavat osingot, niiden määrä ja maksuajankohta riippuvat Enento Groupin tulevista tuloksista, taloudellisesta asemasta, rahavirroista, investointitarpeista, vakavaraisuudesta ja muista tekijöistä.

Enento Group jakoi osakkeenomistajilleen varoja yhteensä 22 807 tuhatta euroa tilikaudelta 2019 ja 22 794 tuhatta euroa tilikaudelta 2018. Osingon ja pääomapalautuksen määrä osaketta kohden oli 0,95 euroa sekä tilikaudelta 2019 että tilikaudelta 2018.

Osakeyhtiölain mukaan yhtiökokous päättää osingonjaosta hallituksen ehdotuksen perusteella. Yhtiöiden osakkeille maksetaan osinkoja yleensä kerran tilikaudessa ja osinkoa voidaan maksaa vasta yhtiökokouksen hyväksyttyä yhtiön tilinpäätöksen. Mikäli osinkoa jaetaan, kaikki osakkeet oikeuttavat samaan osinkoon.

Esitys varojenjaosta

Tilikauden 2020 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat 390 594 628,13 euroa, josta tilikauden voitto oli 23 332 702,86 euroa. Hallitus ehdottaa 29.3.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2020 päättyneeltä tilikaudelta jaetaan varoja 0,95 euroa osakkeelta, yhteensä 22 806 707,95 euroa, perustuen Yhtiön rekisteröityyn kokonaisosakemäärään ehdotuksen tekohetkellä, seuraavasti:

	Euroa / osake	Euroa
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautuksena (VOPR-osinkona)	0,95	22 806 707,95
Vapaaseen omaan pääomaan jätetään		367 787 920,18
Yhteensä		390 594 628,13

Pääomanpalautus sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta maksetaan osakkeenomistajalle, joka maksun täsmäytyspäivänä 31.3.2021 on merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että varat maksetaan 12.4.2021.

Yhtiön johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän 2018–2020 perusteella maksettavien palkkioiden odotetaan lisäksi johtavan noin 28 000 Enento Group Oyj:n uuden varojenjakoon tilikaudelta 2020 oikeuttavan osakkeen liikkeeseen laskemiseen. Näin ollen ehdotettu varojenjaon kokonaismäärä tulisi kasvamaan noin 27 000 eurolla.

Tulevaisuuden näkymät

• Liikevaihto: Enento Group odottaa liikevaihdon kasvavan vuonna 2021 pitkän aikavälin tavoitteen (5–10 %) mukaisesti jääden jonkin verran tavoitteen keskivälin alapuolelle.
• Käyttökate: Enento Group odottaa oikaistun käyttökatemarginaalin paranevan jonkin verran vuonna 2021 suhteessa edelliseen vuoteen.
• Investoinnit: Enento Group odottaa aktivoitujen tuotekehitys- ja ohjelmistomenojen olevan vuonna 2021 korkeammat kuin edellisenä vuonna.

Tulevaisuuden näkymät perustuvat olettamukseen, että valuuttakurssit säilyvät nykyisellä tasolla.

Tulevaisuuden näkymiä koskevat riskit liittyvät muun muassa Enento Groupin toimintamaiden talouden ja Konsernin liiketoiminnan kehitykseen. Liiketoimintaan liittyvistä riskeistä merkittävimpiä ovat riskit, jotka liittyvät tuote- ja palvelukehityksen onnistumiseen, uusien tuotteiden ja palveluiden markkinoille tuomiseen ja merkittävien asiakkuuksien kilpailuttamiseen ja menettämiseen.

Konsernin tunnusluvut

Tulos- ja kassavirtatunnusluvut

Milj. euroa (ellei toisin mainita)	2020	2019	2018
Liikevaihto	151,3	146,0	98,1
Käyttökate	49,1	48,3	26,7
Käyttökate, %	32,5	33,1	27,2
Oikaistu käyttökate	54,0	51,5	36,1
Oikaistu käyttökate, %	35,7	35,3	36,8
Liikevoitto	27,8	27,8	16,7
Liikevoitto, %	18,4	19,0	17,0
Oikaistu liikevoitto1	45,0	42,6	32,0
Oikaistu liikevoitto, %1	29,7	29,2	32,7
Vapaa kassavirta 3	32,6	32,1	15,9
Kassavirtasuhde, %3	66,3	66,4	59,6
Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista2	8,5	5,9	8,6
Uusien tuotteiden ja palveluiden osuus liikevaihdosta, %2	5,6	4,0	8,8

Taseen tunnusluvut

Milj. euroa (ellei toisin mainita)	2020	2019	2018
Tase yhteensä	552,5	543,3	545,9
Nettovelka	143,0	148,1	137,0
Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, x 4	2,6	2,9	n/a
Oman pääoman tuotto, %	6,2	6,2	5,4
Sijoitetun pääoman tuotto, %	5,8	5,8	5,2
Omavaraisuusaste, %	58,3	58,3	59,6
Nettovelkaantumisaste, %	45,4	47,7	42,6
Bruttoinvestoinnit	12,0	12,4	5,6

³ Vapaan kassavirran laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että liiketoiminnan rahavirtaan ei enää lisätä maksettujen verojen vaikutusta.

⁴ Johtuen UC:n hankinnan vaikutuksesta Konsernin nettovelkaan tilikauden 2018 nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen on jätetty esittämättä, koska sen ei katsota olevan vertailukelpoinen.

¹ Oikaistun liikevoiton laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että oikaistavana eränä huomioidaan myös yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot sekä merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvat ulkopuoliset kulut.

² Uusien tuotteiden ja palveluiden osuuksien laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että osuuksiin lasketaan mukaan viimeisen 24 kuukauden aikana lanseerattujen tuotteiden kokonaismyynti. Aikaisemmin osuus laskettiin viimeisen 12 kuukauden aikana markkinoille tuotujen tuotteiden ja palveluiden liikevaihtona lisättynä sitä edellisen 12 kuukauden aikana markkinoille tuotujen tuotteiden ja palveluiden liikevaihdon muutoksella.

Osakekohtaiset tunnusluvut

Euroa (ellei toisin mainita)	2020	2019	2018
Osakekohtainen tulos, laimentamaton	0,81	0,82	0,56
Osakekohtainen tulos, laimennusvaikutuksella oikaistu	0,81	0,82	0,56
Osakekohtainen tulos, vertailukelpoinen5	1,21	1,20	0,78
Oma pääoma / osake	13,12	12,95	16,39
Osinko / osake	0,95	0,95	0,95
Osinko / tulos, %	117,3	115,9	170,6
Efektiivinen osinkotuotto, %	2,8	3,0	3,9
Hinta / voittosuhde	41,5	38,4	44,2

Osakkeen kurssikehitys
Keskikurssi	31,83	26,56	27,82
Ylin kurssi	40,30	34,70	32,60
Alin kurssi	24,20	22,00	21,10
Päätöskurssi	33,60	31,50	24,60

Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa	806,6	755,8	589,3
Osakkeiden vaihto, kpl	6 757 380	2 509 597	3 533 838
Osakkeiden vaihto, %	28,15	10,5	18,0

Osakkeiden antioikaistu lukumäärä
Painotettu keskiarvo tilikauden aikana	24 004 917	23 986 073	19 603 022
Tilikauden lopussa	24 007 061	23 993 292	23 953 964

Osakkeiden antioikaistu lukumäärä laimennusvaikutuksella oikaistuna
Painotettu keskiarvo tilikauden aikana	24 029 391	24 013 292	19 649 487
Tilikauden lopussa	24 031 536	24 020 511	24 000 429

⁵ Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos ei sisällä yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistoja eikä niiden verovaikutusta.

Taloudellisessa raportoinnissa käytettävät vaihtoehtoiset tunnusluvut

Enento Group Oyj julkaisee selostuksen käyttämiensä vaihtoehtoisten tunnuslukujen käytöstä, käytettyjen tunnuslukujen määritelmät sekä niiden täsmäytykset IFRS-tilinpäätöslukuihin Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (European Securities and Markets Authority, ESMA) vaihtoehtoisia tunnuslukuja1 koskevien ohjeiden mukaisesti.

Enento Group Oyj esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätietona IFRS:n mukaisesti laadituissa konsernin tuloslaskelmissa, taseissa ja rahavirtalaskelmissa esitetyille tunnusluvuille kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista kehitystä ja parantaakseen vertailukelpoisuutta eri kausien välillä. Johdon näkemyksen mukaan vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat johdolle, sijoittajille, arvopaperimarkkina-analyytikoille ja muille tahoille merkityksellistä lisätietoa konsernin toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahavirroista. Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät sisälly sellaisinaan IFRS:n mukaan laadittuihin konsernitilinpäätöksiin, vaan ne on johdettu IFRS-konsernitilinpäätöksistä oikaisemalla konsernin tuloslaskelmissa, konsernitaseissa ja konsernin rahavirtalaskelmissa olevia eriä ja/tai suhteuttamalla näitä toisiinsa. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tulisi pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. Kaikki yhtiöt eivät laske vaihtoehtoisia tunnuslukuja yhdenmukaisella tavalla, ja siksi Yhtiön vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät välttämättä ole vertailukelpoisia muiden yhtiöiden samalla tavalla nimitettyjen tunnuslukujen kanssa.

Tietyt varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen vaikuttavina eriä, jos ne aiheutuvat

• yritysjärjestelyihin ja integraatioihin liittyvistä kuluista kertaluonteisina tapahtumina
• operatiiviseen kulurakenteeseen kuulumattomista neuvotelluista erorahoista
• merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvista ulkopuolisista kuluista kertaluonteisina tapahtumina
• vahingonkorvauksista kertaluonteisina tapahtumina
• oikeudenkäynneistä kertaluonteisina tapahtumina.

Vaihtoehtoiset tunnusluvut on määritelty seuraavasti:

• Käyttökate

Käyttökate on tilikauden voitto (tappio) ennen (i) tuloveroja, (ii) rahoitustuottoja ja -kuluja sekä (iii) poistoja ja arvonalentumisia.

• Oikaistu käyttökate Oikaistu käyttökate muodostuu käyttökatteesta pois lukien vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.
• Oikaistu liikevoitto

Oikaistu liikevoitto muodostuu liikevoitosta pois lukien vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät. Oikaistun liikevoiton laskentatapaa on muutettu UC:n hankinnan johdosta 1.1.2018 alkaen siten, että oikaistavana eränä huomioidaan myös yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot. Tällä oikaistun liikevoiton määritelmän päivittämisellä ei ollut olennaista vaikutusta aiemmin raportoituihin oikaistuihin liikevoittoihin

• Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista

Uusien tuotteiden ja palveluiden liikevaihtoon lasketaan mukaan viimeisen 24 kuukauden aikana lanseerattujen tuotteiden kokonaismyynti. Uudet tuotteet ja palvelut ovat merkittävä kasvuajuri yritys- ja kuluttajatietomarkkinoilla. Uusien tuotteiden ja palveluiden vaikutus on erityisen tärkeä heikkoina taloudellisina aikoina, koska ne laimentavat heikon taloustilanteen vaikutusta nykyisten tuotteiden ja palveluiden kysyntään. Uudet tuotteet ja palvelut korvaavat tai päivittävät vanhoja tuotteita ja palveluita. Ne ovat usein vanhoja tuotteita ja palveluita kehittyneempiä tai niiden avulla vastataan potentiaaliseen markkinakysyntään. Uusien tuotteiden ja palveluiden kehittämistä ohjaavat paitsi asiakastarpeet myös palveluntuottajien tunnistamat mahdollisuudet. Yhtiön näkemyksen mukaan sen toimintamaiden yritys- ja kuluttajatietomarkkinat ovat jokseenkin kehittymättömät verrattuna moniin Euroopan maihin ja markkinoilla on potentiaalia uusille tuotteille ja palveluille.

• Vapaa kassavirta

Vapaa kassavirta muodostuu liiketoiminnan rahavirrasta ennen (i) korko- ja muita rahoituskuluja sekä (ii) korko- ja muita rahoitustuottoja vähennettynä (iii) aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden hankinnoilla. Vapaan kassavirran laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että liiketoiminnan rahavirtaan ei enää lisätä maksettujen verojen vaikutusta.

¹ Vaihtoehtoisella tunnusluvulla tarkoitetaan taloudellista tunnuslukua, joka on muu kuin IFRS-normistossa määritelty tai nimetty taloudellinen tunnusluku.

• Kassavirtasuhde

Kassavirtasuhde lasketaan jakamalla vapaa kassavirta käyttökatteella.

• Nettovelka

Nettovelka lasketaan korollisten velkojen ja rahavarojen erotuksena. Korollisiin velkoihin kuuluu rahoituslaitoslainat (lyhyt- ja pitkäaikaiset lainat) ja rahavaroihin lyhytaikaiset talletukset, käteisvarat ja pankkitilit.

• Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen

Nettovelka suhteessa oikaistuun käyttökatteeseen lasketaan jakamalla nettovelka oikaistulla käyttökatteella.

• Oman pääoman tuotto

Oman pääoman tuotto lasketaan jakamalla (i) tilikauden voitto (tappio) (ii) tilikauden keskimääräisellä oman pääoman kokonaismäärällä.

• Sijoitetun pääoman tuotto

Sijoitetun pääoman tuotto lasketaan (i) lisäämällä voittoon (tappioon) ennen veroja rahoituskulut ja (ii) jakamalla summa taseen loppusumman ja korottomien velkojen erotuksen kauden avaavan ja päättävän taseen keskiarvolla.

• Nettovelkaantumisaste

Nettovelkaantumisaste lasketaan jakamalla nettovelka oman pääoman kokonaismäärällä.

• Omavaraisuusaste

Omavaraisuusaste lasketaan jakamalla (i) oman pääoman kokonaismäärä (ii) taseen loppusummalla vähennettynä saaduilla ennakoilla.

• Bruttoinvestoinnit

Bruttoinvestoinnit ovat kauden pitkävaikutteisia käyttöomaisuushankintoja, joista ei ole vähennetty omaisuuden myyntejä tai liiketoiminnoista luopumisia. Käyttöomaisuus käsittää pääsääntöisesti aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet.

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen käyttötarkoitukset

Käyttökate, oikaistu käyttökate ja oikaistu liikevoitto esitetään vaihtoehtoisina tunnuslukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan parantavat ymmärrystä konsernin liiketoiminnan tuloksesta ja ne ovat usein analyytikoiden, sijoittajien ja muiden osapuolten käyttämiä tunnuslukuja.

Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista esitetään vaihtoehtoisena tunnuslukuna, sillä se Yhtiön näkemyksen mukaan kuvaa Yhtiön liikevaihdon kehitystä ja rakennetta.

Vapaa kassavirta, kassavirtasuhde ja bruttoinvestoinnit esitetään vaihtoehtoisina tunnuslukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan kuvaavat Yhtiön liiketoiminnan rahavirtatarpeita ja ne ovat usein analyytikoiden, sijoittajien ja muiden osapuolten käyttämiä.

Nettovelka, nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, oman pääoman tuotto ja sijoitetun pääoman tuotto esitetään vaihtoehtoisina tunnuslukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan ovat hyödyllisiä mittareita konsernin kyvylle hankkia rahoitusta ja suoriutua veloistaan ja ne ovat usein analyytikoiden, sijoittajien ja muiden osapuolten käyttämiä.

Nettovelkaantumisaste ja omavaraisuusaste esitetään vaihtoehtoisina tunnuslukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan kuvaavat rahoitukseen liittyvän riskin tasoa ja auttavat seuraamaan konsernin liiketoiminnassa käytettävän pääoman tasoa.

Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos esitetään vaihtoehtoisena tunnuslukuna, sillä se Yhtiön näkemyksen mukaan auttaa kuvaamaan yhtiön tuloksen jakautumista omistajille.

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytys lähimpään IFRS-tunnuslukuun

Oikaistu liikevoitto

Tuhatta euroa	2020	2019	2018
Liikevoitto	27 816	27 782	16 704
Yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot	12 252	11 572	5 915
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
Yritysjärjestelyihin ja integraatioon liittyvät kulut	1 984	1 961	7 266
Irtisanomisiin liittyvät maksut	161	1 202	1 935
Yrityskaupan lisäkauppahinta, välimiesoikeuden päätös	2 264	-	-
Merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvat ulkopuoliset kulut	-	-	142
Maksetut vahingonkorvaukset	-	-	80
Oikeudenkäyntikulut	481	99	-
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä	4 890	3 263	9 424
Oikaistu liikevoitto	44 958	42 616	32 042

Käyttökate ja oikaistu käyttökate

Tuhatta euroa	2020	2019	2018
Liikevoitto	27 816	27 782	16 704
Poistot	21 311	20 503	9 995
Käyttökate	49 127	48 284	26 699
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
Yritysjärjestelyihin ja integraatioon liittyvät kulut	1 984	1 961	7 266
Irtisanomisiin liittyvät maksut	161	1 202	1 935
Yrityskaupan lisäkauppahinta, välimiesoikeuden päätös	2 264	-	-
Merkittävistä sääntelymuutoksista johtuva ulkopuoliset kulut	-	-	142
Maksetut vahingonkorvaukset	-	-	80
Oikeudenkäyntikulut	481	99	-
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä	4 890	3 263	9 424
Oikaistu käyttökate	54 017	51 547	36 122

Vapaa kassavirta

Tuhatta euroa	2020	2019	2018
Liiketoiminnan rahavirta	40 912	41 920	19 527
Maksetut korot ja muut rahoituskulut	2 593	2 755	2 092
Saadut korot ja muut rahoitustuotot	-50	-201	-7
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden hankinnat	-10 875	-12 417	-5 691
Vapaa kassavirta	32 579	32 057	15 921

Tunnuslukujen laskentakaavat

Käyttökate	Liikevoitto + poistot.
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät	Olennaisia, tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavia eriä, jotka ovat i) yritysjärjestelyihin ja integraatiohin liittyviä kuluja, ii) irtisanomisiin liittyviä maksuja, iii) maksettuja vahingonkorvauksia, iv) merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvia ulkopuolisia kuluja ja (v) toimitilaosakkeiden myyntivoitto.
Oikaistu käyttökate	Käyttökate + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.
Oikaistu liikevoitto	Liikevoitto ilman yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistoja + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.
Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista	Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista lasketaan viimeisen 24 kuukauden aikana markkinoille tuotujen tuotteiden ja palveluiden liikevaihtona.
Vapaa kassavirta	Liiketoiminnan rahavirta, johon on lisätty maksetut korot ja muut rahoituskulut, vähennetty saadut korot ja muut rahoitustuotot ja vähennetty aineellisten käyttö omaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden hankinnat.
Kassavirtasuhde, %	Vapaa kassavirta x 100 Käyttökate
Nettovelka	Korolliset velat – rahavarat
Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, x	Korolliset nettovelat Oikaistu käyttökate
Oman pääoman tuotto, %	Tilikauden voitto (tappio) x 100 Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)
Sijoitetun pääoman tuotto, %	Voitto (tappio) ennen veroja + rahoituskulut x 100 Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden keskiarvo)
Nettovelkaantumisaste, %	Korolliset velat – rahavarat x 100 Oma pääoma yhteensä
Omavaraisuusaste, %	Oma pääoma yhteensä x 100 Taseen loppusumma – saadut ennakot
Osinko / tulos, %	Osakekohtainen osinko x 100 Osakekohtainen tulos
Efektiivinen osinkotuotto, %	Osakekohtainen osinko x 100 Tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi
Hinta / voittosuhde	Tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi Osakekohtainen tulos
Osakekohtainen tulos, laimentamaton	Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden nettotulos jaettuna ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Osakekohtainen tulos, laimennusvaikutuksella oikaistu	Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden nettotulos jaettuna ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla huomioiden johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmään liittyvä laimentava vaikutus.
Osakekohtainen tulos, vertailukelpoinen	Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden nettotulos ilman yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistoja verovaikutuksella huomioituna jaettuna ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Bruttoinvestoinnit	Bruttoinvestoinnit ovat tilikauden pitkävaikutteisia käyttöomaisuushankintoja, joista ei ole vähennetty omaisuuden myyntejä tai liiketoiminnoista luopumisia. Käyttöomaisuus käsittää pääsääntöisesti aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet.

Konsernin laaja tuloslaskelma Tilinpäätös

Tuhatta euroa	Liite	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019

Liikevaihto	6	151 317	145 957

Liiketoiminnan muut tuotot	7	649	293
Materiaalit ja palvelut	8	-25 442	-24 499
Henkilöstökulut	9	-36 815	-38 574
Oman työn aktivointi		2 732	2 218
Henkilöstökulut yhteensä		-34 083	-36 356
Liiketoiminnan muut kulut	10	-43 314	-37 111
Poistot	11	-21 311	-20 503

Liikevoitto		27 816	27 782

Rahoitustuotot	12	271	154
Rahoituskulut	12	-2 998	-3 029
Rahoitustuotot ja -kulut		-2 728	-2 875

Voitto ennen veroja		25 088	24 906

Tuloverot	13	-5 640	-5 197

Tilikauden voitto		19 448	19 710

	Liite	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Erät, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot ulkomaisista yksiköistä		9 878	-5 305
Ulkomaisiin yksiköihin tehtyjen nettosijoituksien suojaukset		-2 603	1 186
Eriin liittyvät tuloverot		521	-237
		7 795	-4 357
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi:
Työsuhteen päättymisen jälkeisten etuusvelvoitteiden uudelleen määrittämisestä johtuvat erät	22	-292	-3 634
Eriin liittyvät tuloverot		60	749
		-232	-2 885

Tilikauden muut laajan tuloksen erät verovaikutus huomioon otettuna		7 564	-7 242

Tilikauden laaja tulos		27 012	12 467

Voiton jakautuminen:
Emoyrityksen omistajille		19 448	19 710

Laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyrityksen omistajille		27 012	12 467

Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden osakekohtainen tulos:
Laimentamaton, euroa	14	0,81	0,82
Laimennusvaikutuksella oikaistu, euroa	14	0,81	0,82

Konsernitase

Tuhatta euroa	Liite	31.12.2020	31.12.2019

VARAT

Pitkäaikaiset varat
Liikearvo	15	358 233	351 368
Muut aineettomat hyödykkeet	15	132 972	135 460
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	16	2 084	2 356
Käyttöoikeusomaisuuserät	16	7 489	9 591
Laskennalliset verosaamiset	24	486	740
Rahoitusvarat ja muut saamiset	17	76	86
Pitkäaikaiset varat yhteensä		501 339	499 601

Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset	18	25 030	23 328
Rahavarat	20	26 164	20 361
Lyhytaikaiset varat yhteensä		51 194	43 688

Varat yhteensä		552 533	543 289

Tuhatta euroa	Liite	31.12.2020	31.12.2019

OMA PÄÄOMA JA VELAT

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma	21	80	80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	21	317 367	340 173
Muuntoerot		8 202	407
Kertyneet tappiot	21	-10 575	-29 985
Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma		315 073	310 675
Määräysvallattomien omistajien osuus		0	0
Oma pääoma yhteensä		315 073	310 675
Velat
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat	23	166 960	166 225
Eläkevelat	22	8 465	7 915
Laskennalliset verovelat	24	23 213	24 137
Pitkäaikaiset velat yhteensä		198 638	198 277
Lyhytaikaiset velat
Rahoitusvelat		2 458	2 276
Saadut ennakot	25	12 075	10 247
Ostovelat ja muut velat	25	24 289	21 814
Lyhytaikaiset velat yhteensä		38 822	34 337
Velat yhteensä		237 459	232 614
Oma pääoma ja velat yhteensä		552 533	543 289

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Tuhatta euroa	Osakepääoma	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muuntoerot	Kertyneet tappiot	Yhteensä	Määräys vallattomien omistajien osuus	Oma pääoma yhteensä

Oma pääoma 1.1.2020	80	340 173	407	-29 985	310 675	0	310 675
Kauden tulos	-	-	-	19 448	19 448	-	19 448
Muut laajan tuloksen erät
Nettosijoituksien suojaus	-	-	-2 082	-	-2 082	-	-2 082
Etuuspohjaiset järjestelyt	-	-	-	-232	-232	-	-232
Muuntoerot	-	-	9 878	-	9 878	-	9 878
Kauden laaja tulos	-	-	7 795	19 216	27 012	-	27 012
Liiketoimet omistajien kanssa
Varojenjako	-	-22 807	-	-	-22 807	-	-22 807
Johdon kannustinjärjestelmä	-	-	-	193	193	-	193
Oma pääoma 31.12.2020	80	317 367	8 202	-10 575	315 073	0	315 073

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Tuhatta euroa	Osakepääoma	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muuntoerot	Kertyneet tappiot	Yhteensä	Määräys vallattomien omistajien osuus	Oma pääoma yhteensä

Oma pääoma 1.1.2019	80	351 690	4 592	-35 071	321 290	0	321 290
Kauden tulos	-	-	-	19 710	19 710	-	19 710
Muut laajan tuloksen erät
Nettosijoituksien suojaus	-	-	1 120	-172	948	-	948
Etuuspohjaiset järjestelyt	-	-	-	-2 885	-2 885	-	-2 885
Muuntoerot	-	-	-5 305	-	-5 305	-	-5 305
Kauden laaja tulos	-	-	-4 185	16 653	12 467	-	12 467
Liiketoimet omistajien kanssa
Varojenjako	-	-11 517	-	-11 277	-22 794	-	-22 794
Johdon kannustinjärjestelmä	-	-	-	-289	-289	-	-289
Oma pääoma 31.12.2019	80	340 173	407	-29 985	310 675	0	310 675

Konsernin rahavirtalaskelma

Tuhatta euroa	Liite	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019

Liiketoiminnan rahavirta
Voitto ennen veroja		25 088	24 906
Oikaisut:
Poistot	11	21 311	20 503
Rahoitustuotot ja -kulut	12	2 728	2 875
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot (-) ja -tappiot (+)		-149	-66
Johdon kannustinjärjestelmä	27	-29	-289
Muut oikaisut		-206	-177
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta		48 743	47 752

Käyttöpääoman muutos:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+)		-1 108	-618
Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-)		1 544	2 191
Käyttöpääoman muutos		436	1 573

Maksetut korot	12	-2 593	-2 755
Saadut korot	12	50	201
Maksetut verot	13	-5 725	-4 852
Liiketoiminnan rahavirta		40 912	41 920

Tuhatta euroa	Liite	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019

Investointien rahavirta
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinta	16	-948	-779
Aineettomien hyödykkeiden hankinta	15	-9 928	-11 638
Tytäryrityksen hankinta vähennettynä hankin tahetken rahavaroilla	5	-	-7 327
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntitulot		621	370
Investointien rahavirta		-10 254	-19 374

Rahoituksen rahavirta
Rahoitusvelkojen nostot	23	-	-
Rahoitusvelkojen takaisinmaksut	23	-2 127	-12 216
Maksetut osingot ja muu voitonjako	21	-22 807	-22 794
Rahoituksen rahavirta		-24 934	-35 010

Rahavarojen nettolisäys/-vähennys		5 724	-12 464

Rahavarat tilikauden alussa		20 361	33 215
Rahavarojen nettomuutos		5 724	-12 464
Muuntoerot		79	-390
Rahavarat tilikauden lopussa		26 164	20 361

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

1 Yleiset tiedot

Enento Group Oyj ("Yhtiö") on suomalainen osakeyhtiö ja Enento Group -nimisen konsernin ("Enento Group" tai "Konserni") emoyhtiö. Enento Group Oyj:n rekisteröity osoite on Hermannin rantatie 6, PL 16, 00581 Helsinki, Suomi.

Enento Groupilla on skaalautuva liiketoimintamalli, joka mahdollistaa liikevaihdon kasvattamisen vähäisillä lisäkustannuksilla. Suuri osa Konsernin tuotoista perustuu automatisoituihin prosesseihin ja tiedon automaattiseen jakamiseen Konsernin omista tietokannoista. Konserni pystyy käyttämään ja välittämään samaa tietoa useaan kertaan ja sisällyttämään tietoja useisiin eri asiakkaille tarjottaviin palveluihin. Konserni saa tuloja myös mainonnasta etenkin Ruotsissa.

Konsernitilinpäätöksen jäljennöksiä on saatavissa Yhtiön pääkonttorilta osoitteesta Hermannin rantatie 6, 00580 Helsinki ja Konsernin kotisivuilta www.enento.com.

Enento Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän konsernitilinpäätöksen 12.2.2021. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

2 Yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista

2.1 Laatimisperusta

Enento Groupin konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti noudattaen 31.12.2020 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti yhteisössä sovellettavaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen, IFRS-säännöksiä täydentävän kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.

Tilinpäätöksen pääasiallinen arvostusperusta on alkuperäinen hankintameno, jollei toisin ole mainittu. IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää tiettyjen keskeisten kirjanpidollisten arvioiden käyttöä. Lisäksi se edellyttää johdolta harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa. Liitetiedossa 3 kuvataan merkittävää harkintaa vaativat tai monimutkaiset alueet sekä alueet, joilla on tehty konsernitilinpäätöksen kannalta merkittäviä oletuksia ja arvioita.

Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön valuutassa, jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on Enento Group Oyj:n toiminta- ja esittämisvaluutta.

Tilinpäätöksessä olevat luvut esitetään tuhansina euroina, jollei toisin ole mainittu. Esitetyt luvut ovat pyöristettyjä, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.

2.1.1 Vuonna 2020 sovelletut uudet standardit ja tulkinnat

Tilikaudella 1.1.–31.12.2020 Enento Group ei ole soveltanut uusia standardeja. Konserni on arvioinut vuoden 2020 aikana voimaan tulleet standardimuutokset ja tulkinnat. Standardimuutoksilla ja tulkinnoilla ei ole olennaista vaikutusta tilinpäätökseen.

2.1.2 Uudet standardit ja tulkinnat, joita ei ole vielä otettu käyttöön

Enento Group ei ole vielä soveltanut seuraavaa jo julkaistua, uutta standardia. Konserni aikoo soveltaa sitä voimaantulopäivänä, tai seuraavan tilikauden alusta alkaen, jos voimaantulopäivä on eri kuin tilikauden ensimmäinen päivä.

IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin tavoitteena on antaa nykyistä parempaa tietoa vakuutusyhtiöiden taloudellisesta asemasta ja kannattavuudesta sekä yhdenmukaistaa soveltamisen kohteena olevien vakuutussopimusten arvostaminen ja tilinpäätösraportointi. Standardi korvaa vuonna 2004 julkaistun väliaikaseksi tarkoitetun IFRS 4 -standardin. Standardin voimaantulo siirtyi kahdella vuodella ja sitä sovelletaan 1.1.2023 alkaen tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, eikä sen soveltamisella ole vaikutusta Konsernin tuleviin tilinpäätöksiin.

Enento Groupin arvion mukaan jo julkaistuilla, mutta ei vielä voimassa olevilla, IFRIC-tulkinnoilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Konsernille.

2.2 Konsernitilinpäätöksen laatiminen

Tytäryritykset

Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset, joissa Enento Groupilla on määräysvalta. Enento Groupilla on määräysvalta yrityksessä, jos se osallistumisellaan altistuu yrityksen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu yrityksen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa valtaansa. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona Enento Group saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa.

Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, saamiset ja velat sekä sisäisistä liiketoimista johtuvat realisoitumattomat voitot ja tappiot eliminoidaan. Tytäryritysten tilinpäätökset on tarvittaessa muutettu vastaamaan Konsernin noudattamia laatimisperiaatteita.

Hankitut liiketoiminnot

Hankitut tytäryhtiöt on yhdistelty konsernitiinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja vastaavasti myydyt toiminnot ovat mukana määräysvallan lakkaamiseen saakka. Konserniyhtiöiden keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankintamenomenetelmällä. Luovutettu vastike, mukaan lukien ehdollinen kauppahinta sekä hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja velat, arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluksi.

Enento Groupin liiketoimintojen yhdistämisistä on annettu lisätietoa kohdissa 2.4 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet sekä 5 Hankitut liiketoiminnot.

2.3 Segmenttiraportointi

Konserni muodostaa yhden toimintasegmentin. Tämä on yhdenmukaista ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa ja vastaa sitä, miten ylin operatiivinen päätöksentekijä päättää resurssien kohdistamisesta ja tuloksen arvioinnista.

Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi on määritetty Yhtiön toimitusjohtaja. Toimitusjohtajalle kuuluu vastuu resurssien allokoinnista ja tuloksen arvioinnista sekä strategisesta ja operatiivisesta päätöksenteosta.

2.4 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet muodostuvat liikearvosta ja muista aineettomista hyödykkeistä. Muut aineettomat hyödykkeet muodostuvat aktivoiduista uusiin tuotteisiin ja palveluihin sekä IT-järjestelmiin liittyvistä tuotekehitysmenoista, valmisohjelmistoista sekä yrityshankintojen yhteydessä liikearvosta erilleen kirjatuista aineettomista hyödykkeistä.

Liikearvo

Konsernitilinpäätökseen sisältyvä liikearvo on syntynyt Konsernin hankkiessa Asiakastieto Groupin liiketoiminnan vuonna 2008, Intellia Oy:n koko osakekannan vuonna 2016, Emaileri Oy:n koko osakekannan vuonna 2017, UC AB:n koko osakekannan vuonna 2018 sekä Proff-yhtiöiden koko osakekannan ja Solidinfo.SE:n liiketoiminnan vuonna 2019. Sisäistä valvontaa ja arvonalentumistestausta varten liikearvoa seurataan konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Konsernilla on kolme rahavirtaa tuottavaa yksikköä, jotka ovat Suomi, Ruotsi sekä Norja ja Tanska. Tämä vastaa sitä, kuinka hankkijaosapuoli suunnittelee realisoivansa hankinnasta koituvan hyödyn.

Liikearvoa tarkastellaan arvonalentumisen varalta vuosittain tai tätä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteet viittaavat mahdolliseen arvonalentumiseen. Kirjanpitoarvoa verrataan kerrytettävissä olevaan rahamäärään, joka on asianomaisen rahavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvo tai luovutuksesta johtuvilla menoilla vähennetty käypä arvo sen mukaan, kumpi näistä on suurempi.

Muut aineettomat hyödykkeet

Muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintamenoon, jos hankintameno voidaan luotettavasti määrittää ja on todennäköistä, että Enento Group saa omaisuuserästä taloudellista hyötyä tulevaisuudessa.

Yrityshankintojen yhteydessä hankitut muut aineettomat hyödykkeet on kirjattu erilleen liikearvosta, mikäli ne täyttävät aineettoman hyödykkeen määritelmän ja ovat erotettavissa tai perustuvat sopimuksiin tai laillisiin oikeuksiin. Yrityshankintojen yhteydessä kirjatut aineettomat hyödykkeet koostuvat muun muassa asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden arvosta, hankittujen IT-järjestelmien, tietokantojen ja teknologian arvosta sekä tavaramerkkien arvosta. Asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden arvo määritellään oletettujen asiakkuuksien pysyvyyden ja kestoajan mukaan arvioitujen rahavirtojen perusteella.

Hyödykkeistä tehdään tasapoistot niiden taloudellisena vaikutusaikana. Käytetyt taloudelliset vaikutusajat ovat:

Aktivoidut tuotekehitysmenot	5–10 vuotta
Valmisohjelmistot	3–5 vuotta
Asiakassuhteet ja sopimuskannat	3–20 vuotta
IT-järjestelmät, tietokannat ja teknologia	3–12 vuotta
Tavaramerkit 5–15 vuotta

Omaisuuserien jäännösarvoja, taloudellisia vaikutusaikoja ja poistomenetelmiä tarkastellaan vähintään jokaisen raportointikauden lopussa ja tarpeen mukaan oikaistaan kuvaamaan odotettavissa olevissa taloudellisissa hyödyissä tapahtuneita muutoksia. Aineettomien hyödykkeiden poistot aloitetaan, kun hyödyke on valmis sille aiottua käyttöä varten.

Poistojen kohteena olevia omaisuuseriä tarkastellaan arvonalentumisen varalta aina silloin, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä siitä, ettei omaisuuserien kirjanpitoarvoa vastaavaa rahamäärää mahdollisesti saada kerrytetyksi. Määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän, kirjataan arvonalentumistappiona. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Arvonalentumistestausta varten omaisuuserät kohdistetaan Konsernin rahavirtaa tuottaville yksiköille. Aineellisia ja aineettomia omaisuuseriä – liikearvoa lukuun ottamatta – joista on kirjattu arvonalentumistappio, tarkastellaan jokaisen raportointikauden lopussa sitä silmällä pitäen, olisiko arvonalentuminen syytä peruuttaa.

Aktivoidut tuotekehitys- ja ohjelmistomenot

Nykyisten tuotteiden ja palvelujen ylläpitoon liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteutuessaan. Uusien tuotteiden ja palvelujen kehittämismenot, jotka välittömästi johtuvat Enento Groupin määräysvallassa olevien ohjelmistotuotteiden suunnittelusta ja testauksesta, merkitään taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi seuraavien kriteerien täyttyessä:

• uuden ohjelmistotuotteen ja palvelun valmiiksi saattaminen on teknisesti toteutettavissa niin, että ne voidaan ottaa käyttöön;
• johdolla on aikomus saattaa uusi ohjelmistotuote ja palvelu valmiiksi ja käyttää niitä tai myydä ne;
• uutta ohjelmistotuotetta ja palvelua pystytään käyttämään tai ne pystytään myymään;
• pystytään osoittamaan, miten uusi ohjelmistotuote ja palvelu tulevat kerryttämään todennäköistä taloudellista hyötyä;
• käytettävissä on riittävästi teknisiä, taloudellisia ja muita voimavaroja kehittämistyön loppuunsaattamiseen ja ohjelmistotuotteen ja palvelun käyttämiseen tai myymiseen; ja
• uudesta ohjelmistotuotteesta ja palvelusta kehittämisvaiheessa aiheutuvat menot ovat luotettavasti määritettävissä.

Osana ohjelmistotuotetta aktivoitavat välittömät menot sisältävät ohjelmiston kehittämisestä aiheutuvat henkilöstömenot ja asianmukaisen osuuden siihen liittyvistä yleismenoista. Nämä taseeseen aktivoidut menot esitetään Konsernin tuloslaskelman rivillä "Valmistus omaan käyttöön". Muut kehittämismenot kirjataan kuluiksi toteutuessaan. Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida myöhemmillä kausilla. Aktivoidut uusien ohjelmistojen kehittämismenot kirjataan poistoina kuluiksi niiden arvioituna taloudellisena vaikutusaikana, joka on enintään kymmenen vuotta.

2.5 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Aineelliset käyttöoikeusomaisuuserät

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet koostuvat koneista ja kalustosta sekä muista aineellisista hyödykkeistä ja maksetuista ennakoista.

Koneisiin ja kalustoon sisältyy pääasiassa IT-laitteita, toimistokoneita ja -kalustoa sekä autoja. Koneet ja kalusto esitetään kertyneillä poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Hankintameno sisältää hyödykkeiden hankinnasta välittömästi aiheutuvat menot.

Muut aineelliset hyödykkeet ovat pääosin toimistotilojen aktivoituja modernisointi- ja peruskorjauskuluja. Ne esitetään poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Hankintameno sisältää hyödykkeiden hankinnasta välittömästi aiheutuvat menot.

Aineellisten hyödykkeiden hankintamenon ja jäännösarvon välinen erotus jaksotetaan tasapoistoina hyödykkeen taloudelliselle vaikutusajalle seuraavasti:

Koneet ja kalusto		3–10 vuotta
Aktivoidut toimistotilojen modernisointi- ja perusparannusmenot		10 vuotta

Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva arvioitu rahamäärä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa rahamäärää vastaavaksi välittömästi. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla myyntituloa kirjanpitoarvoon ja ne merkitään tuloslaskelmaan eriin "liiketoiminnan muut tuotot" tai "liiketoiminnan muut kulut".

2.6 Rahoitusvarat

IFRS 9 -standardin mukaisesti konsernin rahoitusvarat luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Rahoitusvarojen luokittelu perustuu niiden rahavirtaominaisuuksiin ja liiketoimintamalliin, jonka mukaisesti rahoitusvaroja pidetään.

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi vain, jos molemmat seuraavat ehdot täyttyvät:

• omaisuuserää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on sopimukseen perustuvien rahavirtojen kerääminen
• sopimusehdoista aiheutuvat rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua.

Tähän ryhmään kuuluvat Konsernin myyntisaamiset, muut rahoitussaamiset ja rahavarat. Nämä rahoitusvarat sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin, paitsi jos ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua raportointikauden päättymispäivästä, jolloin ne luokitellaan pitkäaikaisiksi varoiksi.

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin liittyvät odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan IFRS 9 -standardin mukaisesti perustuen oletettuihin luottotappioihin. Konsernissa arvonalentumisia voi syntyä pääasiassa myyntisaamisista ja sopimukseen perustuvista omaisuuseristä. Näiden arvonalentumisen periaate on kuvattu kohdassa 2.7 Myyntisaamiset.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Konserni luokittelee tähän ryhmään johdannaiset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa, ja sijoitukset noteeraamattomiin arvopapereihin.

Johdannaissopimusten käyvän arvon muutos kirjataan tuloslaskelmaan johdannaisten käyttötarkoituksen mukaisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin tai rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Enento Groupin raportointipäivänä voimassa oleva valuuttajohdannainen suojaa todennäköistä monetaarista erää, joten siihen liittyvien johdannaisen käyvän arvon muutos esitetään rahoitustuotoissa tai -kuluissa.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaiset esitetään lyhytaikaisina varoina, jos ne erääntyvät 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Johdannaiset, joiden maturiteetti on yli 12 kuukautta, sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin.

Sijoitukset noteeraamattomiin arvopapereihin sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne erääntyvät tai johto aikoo luopua niistä 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä, jolloin ne luokitellaan lyhytaikaisiksi varoiksi.

2.7 Myyntisaamiset

Myyntisaamiset ovat saamisia, jotka johtuvat asiakkaille tavanomaisessa liiketoiminnassa myydyistä tuotteista tai tuotetuista palveluista. Ne erääntyvät maksettavaksi yleensä 14–30 päivän kuluessa. Jos saamisista odotetaan saatavan maksu vuoden kuluessa, ne luokitellaan lyhytaikaisiksi varoiksi. Muussa tapauksessa ne esitetään pitkäaikaisina varoina. Myyntisaamiset arvostetaan alun perin vastikemäärään, johon ei liity ehtoja, paitsi jos niihin sisältyy merkittävä rahoituskomponentti, jolloin ne kirjataan käypään arvoon.

Konsernissa sovelletaan myyntisaamisiin ja sopimukseen perustuviin omaisuuseriin yksinkertaistettua arvonalentumismallia, jonka mukaan saamisten alkuperäisestä kirjaamisajankohdasta lukien on kirjattava koko voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät on ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja maksun viivästymisen perusteella. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin keskeneräisiin töihin ja ovat riskiominaisuuksiltaan samanlaisia kuin saman tyyppisistä sopimuksista johtuvat myyntisaamiset. Tämän vuoksi on päätelty, että myyntisaamisten tappioaste on kohtuullisen lähellä sopimuksiin perustuvien omaisuuserien tappioastetta.

Odotettavissa olevat tappioasteet perustuvat myynnin maksuprofiileihin 24 kuukauden ajanjaksolta ennen 31.12.2019 ja 1.1.2019 sekä kyseisellä ajanjaksolla toteutuneisiin luottotappioihin. Toteutuneita tappioasteita oikaistaan, jotta ne kuvastavat senhetkistä ja tulevaisuuteen suuntautuvaa informaatiota ja makroekonomisia tekijöitä, jotka vaikuttavat asiakkaiden kykyyn suorittaa maksu saamisista. Tappiota koskevan vähennyserän määrä on kuvattu liitetiedossa 4 Rahoitusriskien hallinta - Luottoriski.

Myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät kirjataan pois taseesta lopullisina luottotappioina, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa saatavan maksua. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa, ovat muun muassa velallisen todennäköinen konkurssi tai kyvyttömyys tehdä konsernin kanssa maksusuunnitelmaa sekä sopimukseen perustuvien maksujen viivästyminen yli vuoden.

2.8 Rahavarat

Konsernin rahavirtalaskelman ja konsernin taseen rahavarat muodostuvat käteisvaroista ja pankkitileistä.

2.9 Rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat kirjataan alun perin käypään arvoon, josta on vähennetty transaktiomenot. Myöhemmin velat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun määrän (vähennettynä transaktiomenoilla) ja takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron menetelmällä laina-ajan kuluessa. Konsernilla on myös käyttämättömiä luottolimiittejä. Niihin liittyvät palkkiomenot jaksotetaan tuloslaskelmaan tasaerinä ajan kulumisen perusteella.

Konsernilla on sekä pitkä- että lyhytaikaisia rahoitusvelkoja, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Lyhytaikaisissa veloissa esitetään ne velat, jotka erääntyvät alle 12 kuukauden päästä maksettavaksi.

Rahoitusvelka kirjataan pois taseesta, kun Konserni joko maksaa velan (tai osan siitä) lainanantajalle tai on juridisesti vapautettu pääasiallisesta velkaan liittyvästä velvoitteesta (tai osasta siitä) oikeudellisen prosessin seurauksena tai lainanantajan toimesta, jolloin rahoitusvelan tasemäärän ja suorituksen välinen erotus kirjataan tuloslaskelmaan.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat

Konserni luokittelee tähän ryhmään johdannaiset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa.

Johdannaissopimusten käyvän arvon muutos kirjataan tuloslaskelmaan johdannaisten käyttötarkoituksen mukaisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin tai rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Enento Groupin raportointipäivänä voimassa oleva valuuttajohdannainen suojaa todennäköistä monetaarista erää, joten siihen liittyvän johdannaisen käyvän arvon muutos esitetään rahoitustuotoissa tai -kuluissa.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaiset esitetään lyhytaikaisina velkoina, jos ne erääntyvät 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Johdannaiset, joiden maturiteetti on yli 12 kuukautta, sisältyvät pitkäaikaisiin velkoihin.

2.10 Ostovelat

Ostovelat ovat maksuvelvoitteita, jotka ovat syntyneet tavarantoimittajilta tai palveluntuottajilta tavanomaisessa liiketoiminnassa hankituista tavaroista tai palveluista. Ostovelat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät maksettaviksi yhden vuoden kuluessa. Muussa tapauksessa ne esitetään pitkäaikaisina velkoina. Ostovelat kirjataan alun perin käypään arvoon, ja myöhemmin ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon.

2.11 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ja nettosijoituksen suojaus

Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on emoyhtiön toimintavaluutta. Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmat ja kassavirrat on muunnettu euroiksi kuukausittain käyttäen Euroopan keskuspankin julkaisemaa kuukauden keskikurssia ja tase käyttäen Euroopan keskuspankin julkaisemaan tilikauden päätöspäivän kurssia. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa taseessa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi tapahtumapäivän kursseihin. Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät liiketapahtumiin liittyvistä maksuista ja ulkomaanrahan määräisten monetaaristen varojen ja velkojen muuttamisesta tilinpäätöspäivän kurssiin, kirjataan tulosvaikutteisesti, ellei niitä ole kohdistettu nettosijoituksen suojauksiksi, jolloin suojauksien tehokkaaseen osuuteen liittyvät valuuttakurssierot kirjataan muun laajan tuloksen eriin ja kerrytetään oman pääoman muuntoeroihin.

Rahavaroihin, lainoihin ja lainojen korkoihin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelman rahoitustuotoissa ja -kuluissa. Kaikki muut valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa nettomääräisenä osana muita liiketoiminnan tuottoja tai kuluja.

Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien konserniyritysten tuloslaskelmat ja taseet muunnetaan esittämisvaluutan määräisiksi seuraavasti:

• kunkin esitettävän taseen varat ja velat muunnetaan kyseisen tilinpäätöspäivän kurssiin;
• kunkin tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman tuotto- ja kuluerät muunnetaan kauden keskikursseihin (tai liiketoimien toteutumispäivien kursseihin, jos keskikurssia käyttämällä ei päästä kohtuullisen lähelle samaa tulosta); ja
• kaikki tästä syntyvät valuuttakurssierot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman muuntoeroissa.

Ulkomaisiin yksikköihin tehdyistä nettosijoituksista ja tällaisten sijoitusten suojaukseksi osoitetuista lainoista johtuvat valuuttakurssierot kirjataan konsernitilinpäätöstä laadittaessa muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen toiminto myydään, siihen liittyvät valuuttakurssierot, suojauksen tehokas osuus huomioiden, siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota. Ulkomaisen yksikön hankinnasta syntynyttä liikearvoa ja käypiin arvoihin pääsemiseksi tehtyjä oikaisuja käsitellään ulkomaisen yksikön varoina ja velkoina, ja ne muunnetaan tilinpäätöspäivän kurssiin.

Suojausta aloitettaessa dokumentoidaan suojausinstrumenttien ja suojauskohteiden välinen taloudellinen suhde sekä se, odotetaanko suojausinstrumenttien rahavirtojen muutosten kumoavan suojauskohteiden rahavirtojen muutokset. Lisäksi dokumentoidaan riskienhallinnan tavoitteet sekä strategiat, joiden mukaan suojaustoimiin ryhdytään. Nettosijoituksen suojauksesta annetaan lisätietoja liitetiedossa 4 Rahoitusriskien hallinta – Valuuttakurssiriski.

2.12 Korkotuotot

Konsernin korkotuotto koostuu pääosin myyntisaamisten viivästyskoroista. Korkotuotto kirjataan tapahtumahetkellä.

2.13 Osakepääoma

Kantaosakkeet luokitellaan omaksi pääomaksi.

2.14 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot

Verokulu sisältää sekä kauden verotettavaan tuloon perustuvan veron että laskennallisen veron. Verot merkitään tuloslaskelmaan.

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verot lasketaan Konsernin toimintamaiden verolakien perusteella, jotka on tilinpäätöspäivään mennessä säädetty tai käytännössä hyväksytty. Johto arvioi veroilmoituksissa tehtyjä ratkaisuja säännöllisesti tilanteissa, joissa sovellettava verolainsäädäntö jättää tilaa tulkinnalle. Tarvittaessa kirjataan varauksia niiden määrien perusteella, jotka veronsaajille odotetaan maksettavan, tai saaminen siltä osin, kun odotetaan palautuksia.

Laskennalliset verot kirjataan omaisuuserien ja velkojen verotuksellisten arvojen ja niiden konsernitilinpäätöksen mukaisten kirjanpitoarvojen välisistä väliaikaisista eroista. Laskennalliset verot määritetään niiden verokantojen (ja -lakien) perusteella, jotka on säädetty tai käytännössä hyväksytty tilinpäätöspäivään mennessä ja joita odotetaan sovellettavan, kun kyseinen laskennallinen verosaaminen realisoituu tai laskennallinen verovelka suoritetaan.

Kaikista veronalaisista väliaikaisista eroista kirjataan täysimääräisesti laskennallinen verovelka, paitsi jos Enento Group pystyy määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Verotuksessa vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista kirjataan laskennallisia verosaamisia vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että väliaikainen ero purkautuu tulevaisuudessa ja että käytettävissä on verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero pystytään hyödyntämään.

Laskennalliset verosaamiset tappioista kirjataan laskennallisia verovelkoja vastaavan määrän yli, jos on vakuuttavaa näyttöä siitä, että Konserni pystyy hyödyntämään käyttämättömiä verotuksellisia tappioita.

Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun Konsernilla on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja kun laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin joko samalta verovelvolliselta tai eri verovelvollisilta silloin kun saaminen ja velka on tarkoitus realisoida nettomääräisesti.

2.15 Työsuhde-etuudet

Lyhytaikaisiin työsuhde-etuuksiin liittyvät velvoitteet

Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat palkat mukaan lukien luontoisedut ja 12 kuukauden kuluessa maksettavat vuosilomapalkat. Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet kirjataan tilinpäätöspäivään mennessä suoritetun työn osalta muihin velkoihin ja arvostetaan määrään, joka odotetaan maksettavan, kun velat suoritetaan. Määrä, joka odotetaan maksettavan lyhytaikaisen tulospalkkiojärjestelyn perusteella, kirjataan velaksi, jos tällaisten tulospalkkioiden maksamiselle asetetut kriteerit täyttyvät.

Eläkevelvoitteet

Konsernilla on sekä maksupohjaisia ja etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä.

Maksupohjaisissa järjestelyissä Konserni suorittaa julkisesti tai yksityisesti hallinnoitaviin eläkevakuutuksiin maksuja, jotka ovat pakollisia, sopimuksiin perustuvia tai vapaaehtoisia. Enento Groupilla ei ole näiden suoritusten lisäksi muita maksuvelvoitteita. Suoritetut maksut kirjataan henkilöstökuluiksi, kun ne erääntyvät maksettaviksi. Etukäteen suoritetut maksut merkitään varoiksi taseeseen siltä osin kuin ne ovat saatavissa takaisin palautuksina tai tulevien maksujen vähennyksinä.

Konsernilla on Ruotsissa osittain rahastoitu etuuspohjainen eläkejärjestely (BTP 2), jota hallinnoi SPP Konsult AB. Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä merkitään taseeseen velaksi tai omaisuuseräksi velvoitteen raportointikauden päättymispäivän nykyarvo, josta on vähennetty järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo. Velvoitteen määrä perustuu riippumattomien vakuutusmatemaatikkojen vuosittaisiin laskelmiin, joissa käytetään ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää (projected unit credit method).

Etuuspohjaisen velvoitteen nykyarvo määritetään diskonttaamalla arvioidut tulevat rahavirrat korolla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen korkoa. Lainat, joiden korkoa käytetään, on laskettu liikkeeseen samassa valuutassa kuin maksettavat etuudet ja erääntyvät suunnilleen samaan aikaan kuin vastaava velvoite. Konserni käyttämä korko vastaa Ruotsin covered mortgage -lainojen korkoa, joka huomioi konsernin eläkevelvoitteen duraation. Järjestelyn varat määritetään käypään arvoon raportointihetkelle.

Eläkekulu kirjataan henkilöstökuluihin ja nettokorkomeno esitetään osana rahoituskuluja. Nettokorko lasketaan etuuspohjaisen velvoitteen ja järjestelyyn kuuluvien varojen käyvän arvon nettomäärälle diskonttauskorkoa käyttäen.

Uudelleen määrittämisestä johtuvat voitot ja tappiot, jotka perustuvat kokemusperusteisin oikaisuihin ja vakuutusmatemaattisten oletusten muutoksiin, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Oman pääoman muutoksia osoittavassa laskelmassa ja taseessa ne sisältyvät kertyneisiin voittovaroihin.

Etuuspohjaisen velvoitteen nykyarvon muutokset, jotka johtuvat järjestelyihin tehdyistä muutoksista, järjestelyjen supistamisista ja velvoitteiden täyttämisestä, kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti aiempaan työsuoritukseen perustuvina menoina.

Ruotsin eläkkeiden erityinen palkkavero on osa vakuutusmatemaattisia oletuksia, ja se sisältyy eläkekuluun ja taseen nettoeläkevelkaan.

Ruotsin eläkerahaston tuottoihin liittyvä vero kirjataan jatkuvasti tuloslaskelmaan kaudelta, johon vero liittyy ja sitä ei tämän vuoksi sisällytetä eläkevelvoitteen laskentaan. Kyseinen vero liittyy järjestelyn varojen oletettuun tuottoon ja kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Jos eläkejärjestely on rahastoimaton tai osittain rahastoitu, vero kirjataan kyseisen vuoden tuloslaskelmaan.

Työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet

Työsuhteen päättämiseen liittyviä etuuksia maksetaan, kun Konserni lopettaa henkilön työsuhteen ennen normaalia eläkeikää tai kun henkilö suostuu irtisanoutumaan vapaaehtoisesti näitä etuuksia vastaan. Työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet kirjataan aikaisempana seuraavista ajankohdista: (a) kun Konsernilla ei ole mahdollisuutta peräytyä etuuksia koskevasta tarjouksestaan; ja (b) kun se kirjaa menon IAS 37:n soveltamisalaan kuuluvasta uudelleenjärjestelystä, johon kuuluu työsuhteen päättämiseen liittyviä etuuksia. Jos kyseessä on vapaaehtoisen irtisanoutumisen edistämiseksi tehty tarjous, työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet määritetään perustuen niiden henkilöiden lukumäärään, joiden odotetaan hyväksyvän tarjous. Etuudet, jotka erääntyvät maksettaviksi yli 12 kuukauden kuluttua raportointikauden päättymisestä, diskontataan nykyarvoon.

2.16 Varaukset

Uudelleenjärjestelymenoja ja oikeudellisia vaateita varten kirjataan varauksia, kun Konsernilla on toteutuneiden tapahtumien seurauksena voimassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, voimavarojen siirtyminen velvoitteen täyttämiseksi on todennäköistä ja velvoitteen määrä on arvioitu luotettavasti. Uudelleenjärjestelyvarauksiin sisältyy henkilöstön irtisanomiskorvauksia. Tulevista liiketoiminnan tappioista ei kirjata varauksia.

Jos samankaltaisia velvoitteita on useita, voimavarojen siirtymisen todennäköisyys määritetään tarkastelemalla velvoitteiden ryhmää yhtenä kokonaisuutena. Varaus kirjataan, vaikka voimavarojen siirtymisen todennäköisyys olisi pieni jokaisen samaan ryhmään kuuluvan yksittäisen erän osalta.

Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan edellyttävän. Nykyarvon laskennassa käytetään ennen veroja määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetkellä rahan aika-arvosta ja kyseistä velvoitetta koskevista erityisriskeistä. Ajan kulumisesta johtuva varauksen lisäys kirjataan korkokuluksi.

2.17 Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on osakepohjaisia kannustinjärjestelyjä, joissa maksut suoritetaan työntekijöille osakkeina ja osakepalkkioiden ennakonpidätysvelvoitteet käteisvaroina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä oikeuden syntymisajanjakson aikana.

Osakkeina maksettavan etuuden käypä arvo on osakkeen markkinahinta myöntämishetkellä. Oman pääoman ehtoisina instrumentteina maksettavia osakeperusteisia etuuksia ei uudelleenarvosteta ja niistä kirjataan omaan pääomaan kulua vastaava lisäys. Osakepalkkiojärjestelmiä käsitellään kokonaisuudessaan omana pääomana maksettavina järjestelyinä ja kulu kirjataan myönnettyjen brutto-osakkeiden määrään perustuen huolimatta siitä, että työntekijä lopulta saa netto-osakkeet ja Konserni suorittaa ennakonpidätysvelvoitteiden kattamiseen tarvittavan osuuden rahana verottajalle. Konsernin verottajalle maksama ennakonpidätys kirjataan suoraan omasta pääomasta. Rahana maksettava osakeperusteinen etuus arvostetaan käypään arvoon kunkin tilikauden päättyessä velan suorittamishetkeen asti sekä kirjataan velaksi taseeseen. Etuuksien kuluksi kirjattava määrä perustuu konsernin arvioon maksettavien etuuksien määrästä syntymisajanjakson lopussa. Markkinaperusteiset ehdot sekä muut kuin ansaintaehdot otetaan huomioon etuuden käypää arvoa määritettäessä. Sen sijaan ei-markkinaperusteisia ehtoja, jotka perustuvat esimerkiksi kannattavuuteen tai liikevaihdon kasvuun, ei oteta huomioon määritettäessä etuuden käypää arvoa, vaan ne vaikuttavat arvioon etuuksien lopullisesta määrästä. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta etuuksien määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä ja kirjaa arvioiden muutokset tuloslaskelmaan.

2.18 Myynnin tulouttaminen

Enento Group tarjoaa tietopalveluita. Suurin osa myyntituotoista perustuu transaktioihin, jotka kattavat yksittäisten luotto-, liiketoiminta- ja markkinatietojen tai useita tällaisia tietoja sisältävien pakettien toimittamisen. Enento Group kerää tiedot useista eri tietolähteistä, kuten asiakkailtaan, kaupparekistereistä, väestörekistereistä ja kiinteistörekistereistä. Enento Group käsittelee tai jalostaa tietoja ja antaa niitä asiakkaidensa käytettäväksi pääasiassa verkkopalveluiden kautta.

Merkittävimmät myyntitransaktiot saadaan seuraavilta liiketoiminta-alueilta ja seuraavista suoritevelvoitteista:

Risk Decisions:

Yritys- ja kuluttajaliiketoimintaa harjoittavat yritykset käyttävät päätöksentekopalveluita yleiseen riskienhallintaan, luottoriskinhallintaan, varainhoitoon, asiakashankintaan, päätöksentekoon, petosten ja luottotappioiden torjuntaan sekä asiakastiedon hankintaan ja asiakkaidensa tunnistamiseen. Risk Decisions -tulovirta jakautuu kolmeen suoritevelvoitteiden päätyyppiin, jotka ovat verkkopalvelut (transaktiot), verkkopalveluiden räätälöidyt palvelupaketit ja asiakaskohtaiset projektit.

Verkkopalvelut (transaktiot) toimitetaan yleensä raportteina, tietopaketteina tai yksittäisinä tietoina asiakkaan tilatessa niitä. Yleensä tilaus ja toimitus tapahtuvat samanaikaisesti. Enenton asiakkaalle toimittaman raportin fyysisestä muodosta riippumatta Enento toimittaa näkemyksensä mukaan palvelua, sillä raportin sisältämä tieto on voimassa vain sen hankkimisen/toimittamisen hetkellä. Myyntituotot kirjataan, kun suoritevelvoite täytetään toimittamalla tiedot.

Räätälöityihin palvelupaketteihin kuuluu sopimuskauden ajaksi käytännössä rajoittamaton määrä useita etukäteen määritettyjä tietopalveluita, jotka toimitetaan asiakkaalle tarpeen mukaan. Räätälöityjen pakettien palvelut ovat olennaisilta osiltaan samat, ja ne toimitetaan asiakkaalle samalla tavalla. Sopimuksiin sovelletaan kiinteitä veloituksia eli vähimmäisveloituksia, jotka eivät riipu asiakkaan todellisesta kyselyperusteisten palveluiden käyttömäärästä. Enento Group on todennut tarjoavansa useiden eri palveluiden kokonaisuutta (valmiina toimitettavaksi). Näin ollen räätälöityä palvelupakettia koskeva sopimus kattaa yhden suoritevelvoitteen, josta myyntituotto kirjataan tasaerinä ajan kuluessa. Mahdolliset palvelupaketin ulkopuoliset tilaukset ovat erillisiä suoritevelvoitteita. Jos asiakkaat tilaavat lisäraportteja tai tietoa, lisätilausten sitoumukset ovat erillisiä suoritevelvoitteita, joihin sovelletaan erillisiä myyntihintoja ja joiden myyntituotot kirjataan erillisinä sopimuksina.

Enento Group toteuttaa myös asiakaskohtaisia projekteja. Niihin sisältyvän työn laajuus määritetään sopimuskohtaisesti. Sopimukset voivat kattaa useita toimitettavia tuotteita, kuten erityyppisiä kaavoja, joilla lasketaan yksityisten asiakkaiden luottoluokitus kulutusluottoja ja kiinnelainoja varten. Kukin toimitettava tuote on erillinen suoritevelvoite. Asiakaskohtaisten projektien sopimukset analysoidaan erikseen päätettäessä, kirjataanko myyntituotot ajan kuluessa vai mukautettujen sopimusehtojen nojalla määräytyvällä hetkellä. Hankkeisiin voi kuulua kaavaan liittyviä lisäpalveluita, kuten kaavoihin syötettäviä tietoja tai tukipalveluita. Asiakaskohtaisen tulon jälkeen toimitettujen palveluiden, eli asiakaskohtaisessa projektissa luotuihin kaavoihin liittyvien tuki- ja ylläpitopalveluiden, myyntituotot kirjataan ajan kuluessa.

Konsernin johto on käyttänyt harkintaa koskien kiinteää korvausta vastaan tehtäviä verkkopalvelusopimuksia, joihin ei sisälly sovitun tuotteen tai palvelun siirtoa asiakkaalle. Nämä kiinteät korvaukset ovat ennakkomaksuja verkkopalveluista (transaktioista), ja ne olisi kirjattava niihin liittyvien suoritevelvoitteiden toteutumisen mukaan eli kohdennettava kuhunkin toimitettuun tietoon. Sen sijaan näiden kiinteiden korvausten myyntituotot on selkeyden vuoksi kirjattu lineaarisesti sopimuksen voimassaoloaikana. Näiden sopimusten nojalla toimitettujen verkkopalveluiden (transaktioiden) määrä ei vaihtele merkittävästi vuoden mittaan, joten johto on todennut myyntituottojen kirjaamisen tällä tavoin asianmukaiseksi.

Customer Data Management:

Asiakkuudenhallintapalvelut auttavat myynti- ja markkinointihenkilöstöä parantamaan työnsä tehoa ja tehostamaan asiakkuudenhallintaa toimittamalla kohderyhmätyökaluja, palveluita potentiaalisten asiakkaiden kartoittamiseen, rekisterien päivitystä ja ylläpitoa sekä erilaisia kohderyhmien poimintoja.

Asiakkuudenhallintapalveluihin liittyvät suoritevelvoitteet ovat tarjottuja yksittäisiä palveluita, kuten palvelu, joka ilmoittaa valittujen yhteisöjen tietojen muutoksista, tai palvelu, jonka avulla asiakas voi etsiä yhteisöjä valitsemiensa ehtojen, kuten sijainnin tai toimialan, perusteella. Näiden palveluiden myyntituotot kirjataan ajan kuluessa tasaerinä. Jos asiakkaat tilaavat lisäraportteja tai tietoa, lisätilausten sitoumukset ovat erillisiä suoritevelvoitteita, joihin sovelletaan erillisiä myyntihintoja ja joiden myyntituotot kirjataan erillisinä sopimuksina Customer Data Management -tulovirtaan.

Digital Processes:

Tämän liiketoiminta-alueen palveluihin kuuluvat esimerkiksi kiinteistö- ja asuntotiedot, rakennuksia ja niiden arvoa koskevat tiedot sekä ratkaisut, joiden avulla asiakkaat voivat automatisoida vakuuksienhallintaprosessinsa ja digitalisoida asunto-ostojen hallinnan. Tämän liiketoiminta-alueen palveluita käytetään myös vaatimustenmukaisuuden varmistamisessa esimerkiksi määritettäessä yritysten tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia sekä poliittisesti vaikutusvaltaisia henkilöitä. Digital Processes -tulovirta jakautuu kahteen suoritevelvoitteiden päätyyppiin, jotka ovat verkkopalvelut (transaktiot) sekä verkkopalveluiden palvelupaketit.

Verkkopalvelut (transaktiot) toimitetaan yleensä raportteina, tietopaketteina tai yksittäisinä tietoina asiakkaan tilatessa niitä. Yleensä tilaus ja toimitus tapahtuvat samanaikaisesti. Enento Groupin asiakkaalle toimittaman raportin fyysisestä muodosta riippumatta Enento Group toimittaa näkemyksensä mukaan palvelua, sillä raportin sisältämä tieto on voimassa vain sen hankkimisen/toimittamisen hetkellä. Myyntituotot kirjataan, kun suoritevelvoite täytetään toimittamalla tiedot.

Palvelupaketeissa kukin toimitettu palvelu, kuten luonnostelupalvelu, kiinteistöjen arvonmäärityspalvelu tai digitalisoitu asunnonmyyntiprosessi, on suoritevelvoite. Nämä palvelut ovat asiakkaiden käytettävissä tarvittaessa. Laatimispalvelu tarjoaa työkaluja, kuten sopimuspohjia, viranomaisten verkkopalveluiden tehokkaaseen käyttöön. Digitalisoidun asunnonmyyntiprosessin avulla pankit ja kiinteistönvälittäjät pystyvät viestimään portaalin kautta ja hankkimaan kaikki tiedot, joita pankit ja kiinteistönvälittäjät vaihtavat osto- ja myyntiprosessin aikana. Näiden palveluiden myyntituotot kirjataan ajan kuluessa tasaerinä.

SME and Consumers:

Pienille ja mikroyrityksille suunnatuissa digitaalisissa palveluissa on helppokäyttöiset sovellukset ja käyttöliittymät. Palveluiden avulla voi arvioida riskejä ja myyntipotentiaalia, hankkia muuta asianmukaista tietoa asiakkaista ja yhteistyökumppaneista sekä hankkia todisteet omasta luottokelpoisuudesta. Kuluttajille suunnatut palvelut auttavat kuluttajia ymmärtämään ja hallitsemaan paremmin raha-asioitaan ja suojautumaan samalla identiteettivarkauksilta ja petoksilta. SME and Consumers -tulovirta jakautuu kahteen suoritevelvoitteiden päätyyppiin.

Suoritevelvoite on toimitettava tuote, kuten yhteisön luottoluokituksen analyysi tai todistus yhteisön maksukäyttäytymisestä. Näistä jokainen on erillinen suoritevelvoite. Myyntituotto kirjataan, kun määräysvalta siirtyy asiakkaalle sillä hetkellä, kun tilattu todistus tai analyysi toimitetaan asiakkaalle.

Verkkopalveluiden vakiopalvelupaketit sisältävät rajoittamattoman määrän ennalta määritettyjä tietopalveluita, jotka ovat käytettävissä milloin tahansa sopimuskauden aikana. Vakiopakettien palvelut ovat olennaisilta osiltaan samat, ja ne toimitetaan asiakkaalle samalla tavalla. Enento Group on todennut tarjoavansa useiden eri palveluiden kokonaisuutta (valmiina toimitettavaksi), jota pidetään yhtenä suoritevelvoitteena. Vakiopalvelupaketin myyntituotot kirjataan ajan kuluessa tasaerinä. Mahdolliset palvelupaketin ulkopuoliset tilaukset ovat erillisiä suoritevelvoitteita, ja niiden myyntituotot kirjataan sillä hetkellä, kun palvelu suoritetaan ja toimitetaan asiakkaalle.

Kuluttajapalvelut ovat pääasiassa henkilöllisyydensuojaus- ja estopalveluita, joissa asiakkaalle ilmoitetaan välittömästi hänen luottotietojensa tarkastamisesta tai muuttamisesta. Näitä palveluita toimitetaan jatkuvasti, ja niiden tuotto kirjataan ajan kuluessa tasaerinä.

Enento Group tarjoaa mainospalveluita tarjoamalla mainostilaa verkkosivustoillaan. Suoritevelvoite on mainoksen julkaiseminen Enento Groupin verkkosivuilla sopimuskauden aikana, ja myyntituotot kirjataan ajan kuluessa tasaerinä mainoksen voimassaoloaikana.

Enento Group myy yritys- ja viranomaisraportteja, joissa on markkina-alan tietoa, ja alueellisia raportteja, joita julkaistaan kolmen tai neljän kuukauden jaksoilta. Myyntituotot laskutetaan ja kirjataan kunkin raportin julkaisu- ja toimitushetkellä.

Enento Group kirjaa myyntituotoksi transaktion hinnan, johon se katsoo olevansa oikeutettu vastineena tuotteiden ja palveluiden toimittamisesta asiakkaalle. Kolmansille osapuolille kerättyjä summia, kuten arvonlisäveroja, ei huomioida. Osaan Enento Groupin sopimuksista sisältyy palvelutasosopimuksia (SLA), joihin sisältyy rangaistusmaksuja, jos toimitetut palvelut eivät ole sovitun palvelutason mukaisia. Rangaistusmaksuja ei ole toteutunut aiemmin, joten johto on todennut, että vaikka sopimuksiin sisältyy muuttuva korvaus, myyntituottojen peruutuksen toteutuminen tulevaisuudessa on erittäin epätodennäköistä. Näin ollen rangaistusmaksuja ei ole vähennetty transaktioiden hinnasta. Puhelinmyynnistä pien- ja mikroyrityksille on aiemmin aiheutunut myyntituottojen peruutuksia. Laskun ja hyvityslaskun luonnin välinen aika on keskimäärin kaksi kuukautta. Historiatietojen perusteella ja tulevasta peruutusmäärien muutoksesta kertovien merkkien puuttuessa Enento Group on oikaissut viimeksi kuluneiden kahden kuukauden puhelinmyynnin transaktiohintoja. Kertynyt vaikutus liikevaihtoon tilinpäätöksessä vuodelta 2020 on -46 tuhatta euroa (30 tuhatta euroa).

Henkilöasiakkailta ja yhteisöiltä, jotka tilaavat yksittäisiä analyyseja ja todistuksia Enento Groupin verkkopalveluista, veloitetaan palvelun hinta yleensä suoraan asiakkaan luottokortilta verkkosivustolla tilauksen yhteydessä. Palvelu toimitetaan välittömästi tai muutaman päivän kuluessa maksusta. Suurinta osaa yritysasiakkaista laskutetaan palvelun toimittamisen jälkeen tai kuukausittain. Tyypilliset maksuehdot ovat 14–30 päivää. Enento Group tarjoaa myös joitakin jatkuvia palveluita, jotka laskutetaan vuosittain, kahdesti vuodessa, neljännesvuosittain tai kuukausittain, mikä indikoi, että transaktion hintaan sisältyy rahoituskomponentti. Enento Group soveltaa merkittäviin rahoituskomponentteihin käytännön helpotusta, joten Enento Group ei oikaise transaktion hintaa rahan aika-arvolla, jos se olettaa, että aika sovitun tuotteen tai palvelun toimittamisesta asiakkaalle asiakkaan suorittamaan kyseisen tuotteen tai palvelun maksuun on enintään yksi vuosi. Asiakaskohtaisissa hankkeissa käytetään välitavoitemaksuja, mutta maksujen ja tuoton kirjaamisen välinen jaksotusero ei yleensä ylitä yhtä vuotta. Hankkeisiin liittyvien vuosimaksujen ja välitavoitemaksujen vuoksi sopimukseen perustuvien omaisuuserien tai velkojen kirjaaminen riippuu laskutusajankohdasta. Vuosimaksut ja välitavoitemaksut laskutetaan joko etukäteen, sopimuskauden aikana tai palvelun toimittamisen jälkeen. Sopimukseen perustuva omaisuuserä kirjataan siirtosaamisiin, jos maksua ei laskuteta palveluiden toimittamisen yhteydessä. Sopimukseen perustuvat omaisuuserät siirretään myyntisaamisiin, kun niiden perustana olevat palvelut on laskutettu. Sopimukseen perustuvat velat, eli saadut ennakkomaksut, kirjataan, jos maksu saadaan ennen sen perustana olevien palveluiden toimittamista. Sopimukseen perustuvat velat kirjataan saaduista ennakoista myyntituotoiksi, kun niiden perustana olevat palvelut on toimitettu.

Päämies vai agentti

Enento Groupin myyntituotot muodostuvat sen myymistä luotto-, liiketoiminta- ja markkinatiedoista, jotka se kerää useista eri tietolähteistä, kuten asiakkailtaan, kaupparekisteristä, väestörekisteristä ja kiinteistörekisteristä. Enento Group käsittelee tai jalostaa useimpia tietoja ja säilyttää niitä tietokannoissaan. Johto on analysoinut, toimiiko Enento Group myymiinsä tietoihin nähden päämiehenä vai agenttina. Enento Group hallitsee suurinta osaa asiakkaille myymistään tiedoista, määrittää itse niiden myyntihinnat ja on ensisijaisesti vastuussa toimittamistaan tiedoista. Näin ollen johdon näkemys on, että Enento Group toimii päämiehenä useimpien tietopalveluidensa tapauksessa. Digital Processes -liiketoiminnan verkkopalveluissaan Enento Group kuitenkin myy myös viranomaisrekisteristä saatuja virallisia raportteja asiakkaan pyynnöstä. Viralliset raportit toimitetaan sellaisenaan eteenpäin asiakkaille pdf-tiedostoina. Enento Group ei lisää tai muokkaa tietoja, ja viranomainen määrittää hinnat. Enento Groupin näkemyksen mukaan se ei hallitse virallisia raportteja ja toimii järjestelyssä agenttina. Näin ollen se kirjaa virallisista raporteista saatavat myyntituotot nettosummana.

Sopimuksista aiheutuvat menot

Enento Group maksaa ulkoisille ja Konsernin palveluksessa oleville myyjille myyntiprovision saadessaan uuden sopimuksen. Myyntiprovisio kirjataan kuluksi ajan kuluessa tasaerinä sen mukaan, kuinka palveluja luovutetaan asiakkaalle.

2.19 Vuokrasopimukset

Konsernin kaikista vuokrasopimuksista kirjataan taseeseen omaisuuserä (vuokralle otetun omaisuuserän käyttöoikeus) ja vuokrien maksua koskeva rahoitusvelka, ellei sopimuksen vuokrakausi ole 12 kuukautta tai sitä lyhyempi tai vuokrakohteen arvo ole vähäinen. Tuloslaskelmaan kirjataan 1.1.2019 alkaen vuokrakulujen sijaan käyttöoikeusomaisuuserien poistot ja vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkokulut. Vuokrakulu jakautuu korkokuluun ja vuokrasopimusvelan lyhennykseen.

Enento Group vuokraa toimitiloja, IT-laitteita ja henkilöautoja. Vuokrasopimukset tehdään yleensä kiinteiksi ajanjaksoiksi, jotka vaihtelevat kestoltaan vuodesta yhdeksään vuoteen. Osa vuokrasopimuksista sisältää jäljempänä kuvattuja jatko-optioita. Vuokra-aika on ajanjakso, jona vuokrasopimus ei ole peruutettavissa ottaen huomioon myös mahdolliset jatko- ja päättämisoptiot, jos niiden käyttäminen on arvioitu kohtuullisen varmaksi.

Sopimuksiin voi sisältyä sekä vuokrasopimuskomponentteja että muita komponentteja. Sopimuksen mukainen vastike kohdistetaan vuokrasopimuskomponenteille ja muille komponenteille niiden suhteellisten erillishintojen perusteella. Vuokrasopimukset neuvotellaan tapauskohtaisesti ja ne sisältävät normaaleja ja tavanomaisia vuokrasopimusehtoja. Sopimuksiin ei sisälly muita kovenantteja kuin vuokrattuihin omaisuuseriin liittyvä vuokranantajalla oleva vakuusintressi.

Vuokrasopimuksista aiheutuvat varat ja velat arvostetaan aluksi nykyarvoon perustuen. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka sisältää seuraavat erät:

• vuokrasopimusvelan alkuperäinen määrä
• ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat vähennettyinä mahdollisilla saaduilla kannustimilla
• alkuvaiheen välittömät menot ja
• menot alkuperäiseen tilaan palauttamisesta.

Käyttöoikeusomaisuuserien kirjanpitoarvot raportointikauden lopussa kohdeomaisuuseräluokittain on esitetty seuraavassa taulukossa:

Käyttöoikeusomaisuuserät

Tuhatta euroa	31.12.2020	1.1.2020
Toimitilat	7 254	9 318
Koneet ja kalusto	234	273
Yhteensä	7 489	9 591

Vuokrasopimuksista kirjatut käyttöoikeusomaisuuserät ovat myös arvonalentumistestauksen kohteena. Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva arvioitu rahamäärä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa rahamäärää vastaavaksi välittömästi.

SELVITYS HALLINTO- JA

Vuokrasopimusvelat sisältävät seuraavien vuokrien nettomääräisen käyvän arvon:

• kiinteät maksut (mukaan lukien tosiasiallisesti kiinteät maksut) vähennettyinä mahdollisilla saatavilla kannustimilla
• muuttuvat vuokrat, jotka perustuvat indeksiin tai hintatasoon ja jotka alun perin arvostetaan käyttäen sopimuksen solmimisajankohdan indeksiä tai hintaa
• määrät, jotka konsernin odotetaan maksavan jäännösarvotakuiden perusteella
• osto-option toteutushinta, jos on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää tämän option, ja
• rangaistusmaksut vuokrasopimuksen päättämisestä, jos vuokra-ajassa on otettu huomioon, että konserni käyttää tämän option.

Velkaan sisällytetään myös sellaisiin jatko-optioihin perustuvat vuokrat, joiden käyttäminen on suhteellisen varmaa. Arvonlisäveroa ei sisällytetä vuokrasopimusvelan määrään.

Vuokrat diskontataan käyttäen vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, jolla tarkoitetaan korkoa, jonka asianomainen vuokralle ottaja joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä.

Lisäluoton koron määrittämiseksi konserni

• käyttää mahdollisuuksien mukaan lähtökohtana viimeaikaista ulkopuoliselta taholta saatua rahoitusta, jota oikaistaan taloudellisissa olosuhteissa kyseisen ajankohdan jälkeen tapahtuneiden muutosten huomioon ottamiseksi

• käyttää ylöspäin rakentuvaa lähestymistapaa, jossa lähdetään riskittömästä korosta ja sitä oikaistaan luottoriskillä, joka liittyy konsernin vuokrasopimuksiin, ja
• tekee vuokrasopimuskohtaisia oikaisuja esimerkiksi ehtoihin, maahan, valuuttaan ja vakuuteen perustuen.

Maksettavat vuokrat kohdistetaan pääomaan ja rahoitusmenoon. Rahoitusmeno kirjataan tulosvaikutteisesti vuokra-aikana siten, että jäljellä olevan velan korkoprosentti on jokaisella kaudella sama.

Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot yleensä tasaerinä omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää osto-option, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. Vaikka aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ryhmässä esitettäviä rakennuksia uudelleenarvostetaan, tätä menettelyä ei ole päätetty soveltaa toimitilojen käyttöoikeuksiin.

Käyttöoikeusomaisuuserien hankintamenon ja jäännösarvon välinen erotus jaksotetaan tasapoistoina hyödykkeen vuokra-ajalle seuraavasti:

Toimitilat	1–9 vuotta
Koneet ja kalusto		1–5 vuotta

Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin sekä kaikkiin arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät maksut (vähennettyinä vuokralle antajalta mahdollisesti saaduilla kannustimilla) kirjataan kuluksi tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Lyhytaikaisiksi katsotaan vuokrasopimukset, joiden mukainen vuokra-aika on enintään 12 kuukautta. Arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin kuuluu IT-laitteita ja toimistokalusteita. Tilikaudella 2020 konserni kirjasi lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyviä kuluja 73 tuhatta euroa (227 tuhatta euroa) ja arvoltaan vähäisiin vuokrasopimuksiin liittyviä kuluja 447 tuhatta euroa (748 tuhatta euroa).

Useat konsernin aineellisia käyttöomaisuushyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset sisältävät jatkamis- ja päättämisoptioita. Niitä käytetään, jotta saadaan maksimoitua toiminnallinen joustavuus konsernin toiminnoissa käytettävissä omaisuuserissä. Valtaosa jatkamis- ja päättämisoptioista on vain konsernin käytettävissä, ei vuokralle antajan.

Johto ottaa vuokra-aikaa määrittäessään huomioon kaikki tosiseikat ja olosuhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin jatkamisoption käyttämiseen tai päättämisoption käyttämättä jättämiseen. Jatkamisoptiot (tai päättämisoption jälkeinen aika) otetaan huomion vuokra-ajassa vain jos vuokrasopimuksen jatkaminen (tai päättämättä jättäminen) on kohtuullisen varmaa. Useimmat toimitiloja sekä koneita ja kalustoa koskeviin vuokrasopimuksiin sisältyvät jatko-optiot eivät sisälly vuokrasopimusvelkaan, koska konserni pystyisi korvaamaan omaisuuserät toisilla ilman, että siitä aiheutuu merkittäviä kustannuksia tai haittaa liiketoiminnalle.

2.20 Julkiset avustukset

Julkiset avustukset kirjataan käypään arvoon, kun avustuksen saaminen ja kaikkien siihen liittyvien ehtojen täyttyminen on kohtuullisen varmaa.

Menoihin liittyvät avustukset kirjataan tuloennakoksi ja tuloutetaan silloin, kun menot, joita avustukset on tarkoitettu kattamaan, toteutuvat.

Konserni on saanut julkista tukea 80 tuhatta euroa (0 euroa) koronavirusepidemian aiheuttamien haittojen lieventämiseksi. Saatu avustus koostuu alennetuista työnantajan sivukuluista. Saadut avustukset ovat kirjattu henkilöstökulujen vähennykseksi tuloslaskelmassa niinä kuukausina, jolloin henkilöstökulut ovat toteutuneet.

2.21 Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalit ja palvelut, henkilöstökulut, liiketoiminnan muut kulut, kuluoikaisu omaan käyttöön valmistuksesta, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella.

3 Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut

Enento Groupin johto tekee tilinpäätöstä laatiessaan tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia sekä käyttää harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja arvioidaan säännöllisesti. Ne perustuvat kokemukseen ja muihin tekijöihin, kuten tulevaisuuden tapahtumiin, joiden olosuhteet huomioon ottaen kohtuudella uskotaan toteutuvan. Niiden pohjalta tehtävät kirjanpidolliset arviot vastaavat lähtökohtaisesti vain harvoin tosiasiallisia tuloksia. Seuraavassa käsitellään arvioita ja oletuksia, joihin liittyy merkittävä riski varojen ja velkojen kirjanpitoarvon olennaisesta muuttumisesta seuraavan tilikauden aikana.

3.1 Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittäminen, liikearvon kohdistaminen ja oletukset liikearvon testauksessa

Enento Groupin johto on käyttänyt harkintaa määritellessään rahavirtaa tuottavat yksiköt ja kohdistaessaan liikearvoa näille rahavirtaa tuottaville yksiköille. Harkinnan perusteella Konsernin johto on päättänyt, että liikearvo kohdistuu arvonalentumistestausta varten Suomen, Ruotsin sekä Norjan ja Tanskan rahavirtaa tuottaville yksiköille. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät perustuvat käyttöarvolaskelmiin, jotka edellyttävät arvioiden käyttämistä muun muassa ennustetuista tulevaisuuden rahavirroista, diskonttokorosta sekä Konsernin toimintamaiden talouden kehityksestä. Konsernin liikearvon määrä 31.12.2020 oli 358,2 milj. euroa (351,4 milj. euroa). Enento Group testaa liikearvon kirjanpitoarvoa vuosittain tai useammin, jos jotkin tapahtumat tai olosuhteiden muutokset osoittavat, että kirjanpitoarvo ei mahdollisesti ole kerrytettävissä. Katso myös liitetieto 15 Aineettomat hyödykkeet.

3.2 Yrityshankinnat

Yrityskaupoissa hankittu nettovarallisuus arvostetaan käypään arvoon. Hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon määrittäminen perustuu markkina-arvoa tai odotettavissa olevia rahavirtoja koskevaan arvioon (esim. aineettomat hyödykkeet, kuten asiakassuhteet, teknologia, markkinointi ja tuotemerkit). Enento Groupin johto on käyttänyt harkintaa ja tehnyt oletuksia määrittäessään hankituille aineettomille hyödykkeille käyvän arvot, jotka perustuvat johdon tekemiin oletuksiin ja arvioihin ennakoiduista pitkän aikavälin liikevaihtojen ja kannattavuuksien kehityksestä, omaisuuserien taloudellisista pitoajoista sekä diskonttokoroista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän luotettavia käypien arvojen määrittämistä varten.

3.3 Osakassopimuksen kirjanpidollinen käsittely

Enento Group Oyj on osapuolena osakassopimuksessa, joka koskee UC:n luottorekisterin ja luottorekisteritietojen hallintaa, sillä UC:n osakkeiden myyjien yhdessä omistama yhtiö vastaanotti osana yrityskauppaa pienen määrän UC:n B-sarjan osakkeita, jotka antavat haltijoilleen tiettyjä hallinnollisia oikeuksia. B-sarjan osakkeilla ei ole oikeutta osinkoon tai UC:n tulokseen tai taseeseen. Lisäksi UC:n yhtiöjärjestyksessä määrätään, että muun muassa luottorekisteriä ja luottorekisteritietoja koskevat tietyt päätökset edellyttävät hallituksen yksimielistä päätöstä ja että UC:n yhtiökokouksessa tällaisen päätöksen tekemisen edellytyksenä on, että vähemmistöosakkeenomistajat äänestävät päätöksen puolesta. Näitä vaatimuksia sovelletaan muutoksiin, joihin sisältyy riski, ettei UC pysty ajoittain täyttämään oikeudellisia velvoitteitaan ja/tai sopimusvelvoitteitaan, jotka koskevat muun muassa luottorekisterin tai luottorekisteritietojen käyttöä, saatavuutta tai käsittelyä, tiettyjä ulkoistuksia, luottorekisteritietojen turvattua jakelua ja luottotietojen toimittamiseen käytettävää käyttöliittymää. Enento Group Oyj on lisäksi sitoutunut olemaan siirtämättä UC:n osakkeita millekään muulle osapuolelle, ellei tällaisella osapuolella ole riittäviä valmiuksia ja ellei osapuoli sitoudu samoihin rajoituksiin kuin Enento Group suhteessa luottorekisteriin ja luottorekisteritietoihin. Näiden järjestelyjen tarkoituksena on ollut varmistaa luottorekisterin ylläpito ja myyjien toimittamien luottorekisteritietojen hallinta. Enento Groupin johto on käyttänyt harkintaa esittäessään 1 000 Ruotsin kruunun määräiset B-sarjan osakkeet määräysvallattomien omistajien osuutena omassa pääomassa.

3.4 Aktivoidut tuotekehitysmenot

Sisäisten projektien tuotekehitysvaiheessa syntyneet kustannukset aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi tiettyjen kriteerien täyttyessä. Johto on tehnyt harkintaan perustuvia ratkaisuja ja oletuksia arvioidessaan, täyttääkö projekti nämä kriteerit, ja arvioidessaan projektien kustannuksia, taloudellista vaikutusaikaa sekä tuotekehitysprojektien tulevaisuudessa kerryttämää taloudellista hyötyä. Aktivoitujen tuotekehitysprojektien tulontuotto-odotuksiin sisältyy johdon arvioita ja oletuksia palvelujen tulevasta myynnistä sekä niihin liittyvistä kustannuksista. Nämä arviot pitävät sisällään riskiä ja epävarmuustekijöitä ja näin on mahdollista, että olosuhteiden muuttuessa aktivoitujen tuotekehitysmenojen kerrytettävissä olevat rahamäärät muuttuvat.

Enento Group arvioi viitteitä aktivoitujen tuotekehitysmenojen arvonalentumisesta. Aktivoitujen tuotekehitysmenojen arvo voi laskea, jos uusien palvelujen tulontuotto-odotuksissa tapahtuu muutoksia. Katso myös liitetieto 15 Aineettomat hyödykkeet.

3.5 Laskennallisten verosaamisten hyödynnettävyys

Harkintaa vaaditaan arvioitaessa laskennallisten verosaamisten ja tiettyjen laskennallisten verovelkojen kirjaamista taseeseen. Laskennalliset verosaamiset kirjataan ainoastaan, jos pidetään todennäköisenä, että ne ovat hyödynnettävissä, mikä riippuu siitä, syntyykö tulevaisuudessa riittävästi verotettavaa tuloa. Oletukset tulevista verotettavista tuloista perustuvat johdon arvioihin tulevaisuuden rahavirroista. Nämä tulevaisuuden rahavirtoja koskevat arviot ovat puolestaan riippuvaisia johdon arvioista, jotka koskevat muun muassa tulevaa myynnin, liiketoiminnan kustannusten sekä rahoituksen kustannusten määrää. Yhtiön kyky kerryttää verotettavaa tuloa riippuu myös yleisistä talouteen, rahoitukseen, kilpailukykyyn ja sääntelyyn liittyvistä tekijöistä, jotka eivät ole sen omassa määräysvallassa. Arvioihin ja oletuksiin liittyy riskejä ja epävarmuutta, ja siten on mahdollista, että odotukset muuttuvat olosuhteiden muuttuessa. Tämä saattaa vaikuttaa laskennallisten verosaamisten ja -velkojen määriin taseessa ja väliaikaisten erojen määriin. Laskennallisten verosaamisten määrä 31.12.2020 verojen netotuksen jälkeen oli 486 tuhatta euroa (740 tuhatta euroa) ja verovelkojen määrä 23 213 tuhatta euroa (24 137 euroa). Laskennalliset verosaamiset muodostuvat pääasiassa seuraavien vuosien verotettavasta tulosta vähennettävistä vähennyskelvottomista nettokorkomenoista ja verovelat yrityshankintojen yhteydessä kirjatuista muista aineettomista hyödykkeistä. Katso myös liitetieto 24 Laskennalliset verosaamiset ja -velat.

3.6 Etuuspohjaiset eläkevelvoitteet

Etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin liittyvät varat ja velat kirjataan taseeseen aktuaarilaskelmiin perustuen. Aktuaarilaskelmat edellyttävät arvioiden käyttämistä sovellettavasta diskonttokorosta, tulevaisuuden inflaatiotasosta, kuolleisuudesta sekä palkankorotuksista. Todellinen lopputulema voi poiketa käytetyistä arvioista, mikä voi johtaa etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin liittyvien kirjanpitoarvojen muutoksiin. Katso myös liitetieto 22 Eläkevelvoitteet.

4 Rahoitusriskien hallinta

4.1 Rahoitusriskin osatekijät

Enento Group altistuu toimintansa seurauksena useille rahoitusriskeille: markkinariskille (joka sisältää rahavirran korkoriskin sekä valuuttakurssiriskin), luottoriskille sekä maksuvalmiusriskille. Konsernin riskienhallintaohjelman pääpaino on rahoitusmarkkinoiden huonossa ennustettavuudessa, ja pyrkimyksenä on minimoida mahdolliset epäedulliset vaikutukset Konsernin taloudelliseen asemaan ja tulokseen.

Rahoitusriskien hallintaa hoitaa Konsernin talousosasto hallituksen hyväksymien periaatteiden mukaisesti. Hallitus antaa ohjeet riskien kokonaishallinnan periaatteista samoin kuin toimintatavoista, jotka koskevat erityisiä alueita, kuten korkoriskiä, johdannaisinstrumenttien käyttöä sekä ylimääräisten likvidien varojen sijoittamista.

4.1.1 Markkinariski

Rahavirran korkoriski

Enento Groupin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista rahoitusveloista, joiden määrä 31.12.2020 oli 167,0 milj. euroa (166,2 milj. euroa) ja jotka kaikki olivat vaihtuvakorkoisia. Vaihtuvakorkoiset lainat altistavat Konsernin rahavirran korkoriskille. Korkojen nousu voi vaikuttaa saatavilla olevan rahoituksen kustannuksiin ja Konsernin nykyisiin rahoitusmenoihin. Lainat ovat euro- ja Ruotsin kruunu -määräisiä. Konserni ei suojaudu rahavirran korkoriskiltä. Katso myös liitetieto 23 Rahoitusvelat.

Jos lainojen korot olisivat 31.12.2020 olleet 0,5 prosenttiyksikköä korkeammat muiden tekijöiden pysyessä ennallaan, tilikauden voitto ollut 765 tuhatta euroa (516 tuhatta euroa) pienempi johtuen suuremmista vaihtuvakorkoisten lainojen korkokuluista. Korkojen herkkyyttä koskeva laskelma on tehty korottamalla korkokäyrää 0,5 prosenttiyksikköä (tämän hetken alhaisista markkinakoroista johtuen tässä ei ole esitetty tilannetta, jossa korot olisivat matalammat). Korkopositio sisältää kaikki ulkoiset muuttuvakorkoiset lainat.

Valuuttakurssiriski

Konserni toimii Suomessa, Ruotsissa, Norjassa ja Tanskassa. Suuri osa Konsernin myynnistä ja kustannuksista syntyy muussa valuutassa kuin euroissa. Valuuttariskin hallinnan tavoitteena on vähentää epävarmuutta, joka johtuu vaihtelevien valuuttakurssien mahdollisista vaikutuksista tulevien rahavirtojen arvoon, saamisiin ja velkoihin ja muihin taseen eriin. Konserni altistuu valuuttakurssien vaihteluille etenkin suhteessa Ruotsin kruunuun.

Transaktioriski muodostuu liiketoiminnan ja rahoituksen ulkomaan valuutan määräisistä rahavirroista, kun transaktioita toteutetaan muussa kuin kunkin konserniyhtiön toimintavaluutassa. Myynnit ja ostot syntyvät pääasiassa kunkin konserniyhtiön toimintavaluutassa. Näin ollen Konserni ei ole altistunut merkittävälle transaktioriskille. Konserni suojautuu liiketoiminnan transaktioriskeiltä pääosin operatiivisin keinoin. Valuuttajohdannaisia (valuuttatermiini) saatetaan tarvittaessa solmia valuuttakurssien vaihtelujen aiheuttaman epävarmuuden vähentämiseksi tai poistamiseksi.

Johdannaisiin ei sovelleta suojauslaskentaa, joten niiden käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan johdannaisten käyttötarkoituksen mukaisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin tai rahoitustuottoihin tai -kuluihin.

Valuuttatermiinien käyvät arvot määritetään tilinpäätöspäivänä yleisesti käytössä olevilla arvostusmenetelmillä. Lisäksi vastapuolena oleva pankki lähettää arvostusraportin.

Konsernilla on raportointipäivänä 31.12.2020 yksi avoinna oleva valuuttatermiinisopimus, joka on kirjattuna käypään arvoon tulosvaikutteisesti IFRS 9:n mukaisesti.

Konsernin liiketoiminnan tulos altistuu etenkin valuuttakursseihin liittyvälle translaatioriskille, joka aiheutuu ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmien ja taseiden muuntamisesta Konsernin tilinpäätöksen esittämisvaluuttaan euroon, joka on myös Enento Group Oyj:n toimintavaluutta. Konserni käyttää pääasiassa operatiivisia keinoja minimoidakseen valuuttakurssien vaihteluista aiheutuvat negatiiviset vaikutukset. Konserni pyrkii rahoittamaan Ruotsin liiketoimintansa Ruotsin kruunuissa, jotta valuuttakurssien vaihtelusta johtuvat muutokset liikevoitossa voidaan osittain kattaa rahoituskustannusten muutoksilla.

Konserni ei tavanomaisissa olosuhteissa käytä valuuttajohdannaisia translaatioriskeiltä suojautumiseen, mutta Konserni soveltaa ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojauslaskentaa lainaan. Enento Group Oyj otti lokakuussa 2018 pankkilainan 63,6 milj. euroa, joka on Ruotsin kruunun (SEK) määräinen ja erääntyy 18.10.2023. Laina otettiin ruotsalaiseen tytäryritykseen tehtävän oman pääoman ehtoisen sijoituksen rahoittamista varten, ja sen spot-kurssi on määritetty kyseiseen tytäryritykseen tehdyn nettosijoituksen suojaukseksi. Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojauksesta ei ole kirjattu tehottomuutta.

Nettosijoituksen suojausinstrumenttina käsitellyn valuuttamääräisen velan vaikutukset Konsernin taloudelliseen asemaan ja tulokseen olivat seuraavat:

31.12.2020

Tuhatta euroa (ellei toisin mainita)	31.12.2020	31.12.2019
Nettosijoitus ulkomaiseen yksikköön
Kirjanpitoarvo (pankkilaina)	65 923	63 320
SEK-kirjanpitoarvo (tuhatta)	661 491	661 491
Suojausaste	1:1	1:1
Valuuttakurssin muutoksista johtuva pank kilainan kirjanpitoarvon muutos (kirjattu muihin laajan tuloksen eriin)	-2 603	1 186
Suojauksen tehokkuuden määrittämiseen käytettävä suojauskohteen arvon muutos	2 603	-1 186
Suojatun kurssin keskiarvo suojaussuhteen ajalta (EUR/SEK)	10,4848	10,5891

4.1.2 Luottoriski

Konserni altistuu luotto- ja vastapuoliriskeille asiakkailta avoimena olevien saamisten ja rahavarojen kautta. Luotto- ja vastapuoliriskit toteutuvat silloin, kun vastapuolet ovat kykenemättömiä tai haluttomia täyttämään velvoitteensa.

Luottoriskiä hallitaan Konsernin talousosastolla, joka vastaa Enento Groupissa noudatettavan luottopolitiikan laatimisesta. Konserni arvioi uuden asiakkaan luottokelpoisuutta ottamalla huomioon pääsääntöisesti sen taloudellisen aseman ja aiemmat kokemukset asiakkaasta. Kun luottoriski arvioidaan suureksi, vaaditaan asiakkaalta takuumaksu. Saatujen takuumaksujen määrä oli vähäinen esitettävillä kausilla. Konsernin asiakaskunta on laaja, eikä luottoriskin keskittymiä ole. Suurin osa asiakkaista on yrityksiä, ja kuluttajien määrä on vähäinen.

Konsernin ylimääräiset rahavarat (pankkitilit ja lyhytaikaiset talletukset) pidetään vähintään A-luottoluokituksen saaneissa rahoituslaitoksissa. Konsernin saamisiin ei liity merkittävää luottoriskiä ja sen luottotappiot ovat olleet pieniä. Katso myös liitetiedot 2.7 Myyntisaamiset ja 18 Myyntisaamiset ja muut saamiset.

Laadintaperiaatteiden mukaisesti Konserni soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamiseen yksinkertaistettua menettelyä, jonka mukaan kaikista myyntisaamisista ja sopimuksiin perustuvista omaisuuseristä kirjataan koko voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot huomioiden maksujen ajallinen viivästyminen ja erityyppiset myyntisaamiset. Tappiota koskeva vähennyserä 31.12.2020 ja 31.12.2019 määritettiin seuraavasti sekä myyntisaamisille että sopimuksiin perustuville omaisuuserille.

31.12.2020		1–30	31–60	61–90	91–180	181–360	Yli 360
Tuhatta euroa	Ei viivästynyt	päivää viivästynyt	päivää viivästynyt	päivää viivästynyt	päivää viivästynyt	päivää viivästynyt	päivää viivästynyt	Yhteensä

Odotettavissa olevat tappioasteet	0,03 %	0,1 %	3,6 %	8,8 %	17,6 %	50,0 %	100,0 %
Bruttomääräinen kirjanpitoarvo – myyntisaamiset	15 217	1 895	458	150	335	445	472	18 972
Tappiota koskeva vähennyserä	5	2	17	13	59	222	481	800

31.12.2019		1–30	31–60	61–90	91–180	181–360	Yli 360
		päivää	päivää	päivää	päivää	päivää	päivää
Tuhatta euroa	Ei viivästynyt	viivästynyt	viivästynyt	viivästynyt	viivästynyt	viivästynyt	viivästynyt	Yhteensä
Odotettavissa olevat tappioasteet	0,1 %	0,7 %	3,1 %	11,7 %	16,7 %	57,5 %	100,0 %
Bruttomääräinen kirjanpitoarvo – myyntisaamiset	14 859	1 386	451	73	352	177	91	17 389
Tappiota koskeva vähennyserä	9	9	14	9	59	102	154	355

Myyntisaamisten luottotappiota koskevan vähennyserän 31.12.2020 täsmäytys vähennyserän alkusaldoon:

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019

Tappiota koskevan vähennyserän alkusaldo 1.1.	355	126
Liiketoimintojen hankinnassa taseeseen kirjattu myyntisaamisten tappiota koskevan vähennyserän lisäys	-	71
Kaudella tulosvaikutteisesti kirjattu myyntisaamisten tappiota koskevan vähennyserän lisäys	566	296
Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjatut saamiset	-160	-153
Peruutettu käyttämätön määrä	41	17
Kurssierot	-1	-2
31.12.	800	355

4.1.3 Maksuvalmiusriski

Konsernin kyky rahoittaa toimintojaan riippuu pääasiassa toiminnasta saatavien rahavirtojen määrästä sekä sen saatavilla olevista rahoituksen lähteistä.

Rahavirtaennusteet laaditaan konsernitasolla Konsernin nettovelkapositio huomioiden. Konsernin talousosasto valvoo Enento Groupin maksuvalmiusvaatimuksia. Näin varmistetaan, että liiketoiminnan tarpeisiin on käytettävissä riittävästi rahaa, ja samalla pidetään varalla riittävä määrä nostamattomia luottolimiittejä, jottei rikota luottolimiittiin liittyviä nostorajoja tai kovenantteja. Konsernilla oli 31.12.2020 käyttämättömiä pankkia sitovia korollisia luottolimiittejä 20 milj. euroa (20 milj. euroa).

Enento Groupilla on Danske Bank A/S:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Nordea Bank Oyj:n kanssa määräaikaislaina- ja luottolimiittisopimuksen 180,0 milj. euroa, joka koostuu 160,0 milj. euron määräaikaislainasta sekä 20,0 milj. euron suuruisesta luottolimiitistä. Yhtiö nosti määräaikaislainan lainasopimuksen ehtojen mukaisesti osittain euroissa ja osittain Ruotsin kruunuissa. Lainat erääntyvät yhdessä erässä maksettavaksi lokakuussa 2023. Katso lisätietoa liitetiedosta 23 Rahoitusvelat.

Rahoituslaitoslainaan sisältyy rahoituskovenantti, joka on rahoitussopimuksen ehtojen mukaisesti laskettu nettovelan suhde käyttökatteeseen (Net Debt to EBIT-DA). Kovenanttia tarkkaillaan neljännesvuosittain. Konsernin nettovelan suhde rahoitussopimuksen ehtojen mukaisesti oikaistuun käyttökatteeseen 31.12.2020 oli 2,6 (2,8). Rahoitussopimuksen mukainen kovenanttiraja oli 31.12.2020 3,5 (4,0). Yhtiö on täyttänyt kaikki kovenantit esitettävinä kuukausina.

Konsernilla on käytössään Danske Bank A/S:n monivaluuttaisen cash pool -järjestelyn, jonka avulla varmistetaan Konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Järjestelyyn on liitetty 15 milj. euron tililimiitti, joka oli käyttämättä 31.12.2020.

Ylimääräiset käteisvarat sijoitetaan pankkitileille tai lyhytaikaisiin talletuksiin, jotka ovat juoksuajaltaan sopivan pituisia ja tarjoavat riittävän maksuvalmiuden. Konserni ei ole tehnyt sijoituksia lyhytaikaisin talletuksiin tilikaudella 2020 tai 2019.

Seuraavassa taulukossa esitetään Konsernin rahoitusvelkojen tulevat takaisinmaksut, korkomaksut ja pääomiin lisättävien korkojen maksut jaoteltuina jäljellä olevien sopimuksiin perustuvien juoksuaikojen mukaisesti tilinpäätöspäivänä. Taulukossa esitettävät luvut ovat sopimuksiin perustuvia diskonttaamattomia rahavirtoja.

31.12.2020

Tuhatta euroa	Alle 1 vuosi	1–2 vuotta	2–5 vuotta	Yli 5 vuotta	Yhteensä
Lainat rahoituslaitoksilta	2 048	2 048	163 971		168 067
Vuokrasopimusvelat	2 284	2 037	2 062	1 837	8 219
Ostovelat	7 906	-	-		7 906
Yhteensä	12 238	4 085	166 033	1 837	184 192

31.12.2019

Tuhatta euroa	Alle 1 vuosi	1–2 vuotta	2–5 vuotta	Yli 5 vuotta	Yhteensä
Lainat rahoituslaitoksilta	2 036	2 030	164 567	-	168 635
Vuokrasopimusvelat	2 389	2 131	3 508	2 025	10 053
Ostovelat	6 572	-	-	-	6 572
Yhteensä	10 998	4 162	168 076	2 025	185 260

4.2 Pääoman hallinta

Pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa Konsernin kyky jatkuvaan toimintaan, jotta se pystyisi kerryttämään tuottoa ja sijoitetun pääoman lisäystä omistajilleen.

Konserni määrittelee pääoman siten, että siihen luetaan mukaan taseen oma pääoma ja lainat rahoituslaitoksilta. Pääoman tunnusluvuista seurataan omavaraisuusastetta ja nettovelan määrää, joista jälkimmäinen on tärkein Konsernin seuraama tunnusluku. Nettovelat lasketaan siten, että rahoituslaitoslainojen kokonaismäärästä (lyhyt- ja pitkäaikaiset lainat) vähennetään lyhytaikaiset talletukset, käteisvarat ja pankkitilit. Johdolla ei ole tavoitetasoa nettovelalle, mutta sitä seurataan säännöllisesti.

Alla oleva taulukko osoittaa nettovelkojen määrän raportointipäivänä.

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Lainat rahoituslaitoksilta	161 535	158 797
Vuokrasopimusvelat	7 666	9 704
Käteisvarat ja rahat pankissa	26 164	20 361
Nettovelat	143 037	148 140

Nettovelkojen täsmäytyslaskelma, joka osoittaa rahavirtojen muutokset ja muut muutokset, on esitetty alla:

Tuhatta euroa	Rahavarat	Vuokrasopimusvelat vuoden kuluessa	Vuokrasopimusvelat yli vuoden kuluttua	Lainat yli vuoden kuluttua	Yhteensä

Nettovelat 1.1.2019	33 215	-130	-264	-169 849	-137 028
Rahavirrat	-16 786	2 216	-	10 000	-4 569
Hankittu liiketoimintojen yhdistämisessä	4 322	-243	-127	-	3 952
Valuuttakurssioikaisut	-390	-	-	1 186	795
Muut muutokset	-	-4 119	-7 037	-133	-11 290
Nettovelat 31.12.2019	20 361	-2 276	-7 428	-158 797	-148 140
Rahavirrat	5 724	-2 127	0	0	3 597
Valuuttakurssioikaisut	79	0	0	-2 603	-2 524
Muut muutokset	0	2 162	2 003	-135	4 030
Nettovelat 31.12.2020	26 164	-2 241	-5 425	-161 535	-143 037

5 Hankitut liiketoiminnot

Tilikaudella 1.1.–31.12.2020 Enento Group ei ole hankkinut uusia liiketoimintoja.

Proff-yhtiöiden hankinta

Enento Group osti yritystietopalvelu Proffin Norjan, Ruotsin ja Tanskan osakekannan Enirolta 20.5.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Kauppa astui voimaan 1.7.2019. Yrityshankinnan kauppahinta oli 120,0 miljoonaa Ruotsin kruunua, joka suoritettiin käteisellä yhdessä erässä. Kauppahintaan lisättiin 5 prosentin vuosikorko 1.1.–1.7.2019 väliseltä ajalta, jolloin maksettava korko oli 3,0 miljoonaa Ruotsin kruunua.

Konserni on tehnyt hankinnasta suoritetun vastikkeen kohdistuksen hankinnassa yksilöidyille aineettomille hyödykkeille. Kauppahinnasta kohdistettiin asiakassuhteisiin 3,0 milj. euroa, joka poistetaan 3–5 vuodessa, tavaramerkkeihin 0,6 milj. euroa, joka poistetaan 5 vuodessa ja teknologiaan 1,9 milj. euroa, joka poistetaan 3–5 vuodessa. Hankittujen myyntisaamisten käypä arvo on 0,8 milj. euroa, joka vastasi niiden hankintahetken tasearvoa. Myyntisaamisten oletetaan olevan kokonaisuudessaan perittävissä. Hankinnasta syntyi 5,8 milj. euron liikearvo.

Proff-yhtiöiden taseen ja tuloslaskelman luvut on yhdistelty Enento Groupin konsernitaseeseen ja -tuloslaskelmaan 1.7.2019 alkaen. Konsernin ja hankittujen yhtiöiden välillä ei ollut hankintahetkellä keskinäisiä liiketoimia, jotka olisi tullut huomioida liiketoimintojen yhdistämisessä.

Konsernituloslaskelmaan sisältyy Proff-yhtiöiden hankinnan jälkeistä liikevaihtoa 4,9 milj. euroa ja tilikauden voitto 0,5 milj. euroa. Yrityskaupassa syntyneen konsernin tilikauden liikevaihto olisi 150,7 milj. euroa ja tilikauden voitto 20,2 milj. euroa, jos liiketoimintojen yhdistäminen olisi toteutunut jo tilikauden 2019 alussa.

Solidinfo.SE:n liiketoiminnan osto

Enento Groupiin kuuluva UC Affärsinformation AB sopi ostavansa Solidinfo.SE:n liiketoiminnan Social Media Support Sverige AB:lta 12.2.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Liiketoimintakaupalla Enento Group vahvisti yritystietopalvelujen tarjontaa Ruotsissa. Solidinfo.SE-palvelun ydin on ilmaisten yritys- ja taloustietojen hakupalvelu, joka on saman tyyppinen kuin UC Affärsinformation AB:n tarjoama ruotsalaisyritysten yritystietopalvelu. Kauppa astui voimaan 28.2.2019 ja sillä ei ollut merkittävää vaikutusta Enento Groupin kassavirtaan tai taloudelliseen asemaan. Kauppahintaa ei julkistettu.

6 Liikevaihto

Liikevaihto markkina-alueittain

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Suomi	60 239	58 424
Ruotsi	77 461	74 661
Norja	10 612	7 463
Tanska	536	400
Muut EU-maat	1 483	2 367
Muut maat	986	2 641
Yhteensä	151 317	145 957

Liikevaihto tuotteittain ja palveluittain

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Risk Decisions	93 542	95 486
SME and Consumers	38 798	33 931
Customer Data Management	8 067	8 127
Digital Processes	10 910	8 413
Yhteensä	151 317	145 957

Enento Groupin organisaatio muodostuu kahdentyyppisistä yksiköistä: liiketoiminta-alueista ja liiketoimintaa tukevista toimintoyksiköistä.

Liikevaihdon kasvu johtuu pääosin Proff-yhtiöiden lukujen yhdistelystä konserniin koko tilikaudelta sekä Digital Processes -tuotealueen palveluiden hyvästä kehityksestä.

Tilikaudella 2020 liikevaihtoon sisältyy 162 tuhatta euroa (172 tuhatta euroa) täyttämisasteen mukaisesti tuloutettuja, pitkäaikaisista asiakaskohtaisista projekteista kirjattuja tuottoja.

Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat on esitetty liitetiedossa 19.

7 Liiketoiminnan muut tuotot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot	149	66
Vuokratuotot	421	159
Muut erät	80	68
Yhteensä	649	293

8 Materiaalit ja palvelut

Yhteensä	-25 442	-24 499
Ulkoiset palvelut	-2 211	-1 936
Ostot tilikauden aikana	-23 231	-22 562
Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019

9 Henkilöstökulut

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Palkat, palkkiot ja etuudet1	-27 422	-28 453
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt	-4 279	-4 452
Eläkekulut – etuuspohjaiset järjestelyt2	-447	-472
Henkilösivukulut	-4 667	-5 196
Yhteensä	-36 815	-38 574

Henkilöstökulut sisältävät johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä tilikaudelle 2020 jaksotetun

kulun 660 tuhatta euroa ja tilikaudelle 2019 jaksotetun kulun 850 tuhatta euroa.

Lisätietoja eläkekuluista on esitetty liitetiedossa 22 Eläkevelvoitteet.

Johdon palkat ja palkkiot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Palkat, palkkiot ja etuudet	-2 523	-3 733
Vapaaehtoiset eläkemaksut	-9	-9
Yhteensä	-2 532	-3 741

Johdon palkat ja palkkiot on esitetty tarkemmin eriteltynä liitetiedossa 27 Lähipiiri.

Henkilöstö keskimäärin

Työntekijät	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Kokoaikaiset	417	417
Osa- ja määräaikaiset	13	11
Yhteensä	430	428

Konserniin siirtyi heinäkuussa 2019 Proff-yhtiöiden hankinnan seurauksena noin 60 työntekijää.

10 Liiketoiminnan muut kulut

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Muut henkilöstöön liittyvät kulut	-929	-1 561
Toimistotiloihin liittyvät kulut	-698	-1 320
Markkinointikulut	-3 597	-3 241
Maksetut myynnin provisiot	-9 624	-4 606
Toimistokulut	-2 017	-1 497
IT-kulut	-16 117	-15 195
Ostetut palvelut	-5 583	-6 576
Yrityskaupan lisäkauppahinta, välimiesoikeuden päätös	-2 264	-
Muut kulut	-2 484	-3 115
Yhteensä	-43 314	-37 111

Tilintarkastajan palkkiot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
PricewaterhouseCoopers
Lakisääteinen tilintarkastus	-243	-302
Veroneuvonta	-3	-13
Muut palvelut	-26	-43
Yhteensä	-272	-358

11 Poistot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Aineettomien hyödykkeiden poistot	-17 940	-17 134
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistot	-3 372	-3 369
Yhteensä	-21 311	-20 503

12 Rahoitustuotot ja -kulut

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Rahoitustuotot
Korkotuotot lainasaamisista ja muista saamisista	24	35
Kurssivoitot	247	119
Rahoitustuotot yhteensä	271	154

Rahoituskulut
Arvonalentumiset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista	-	-100
Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista lainoista	-2 118	-2 436
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen korkokulut (netto)	-117	-92
Vuokrasopimusvelkojen korot	-153	-185
Muut korkokulut	-8	-25
Kurssitappiot	-488	-106
Muut rahoituskulut	-114	-86
Rahoituskulut yhteensä	-2 998	-3 029

Yhteensä	-2 728	-2 875

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot
Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot	10	-1
Ostoihin sisältyvät kurssierot	16	3
Valuuttakurssivoitot rahoitustuotoissa	247	119
Valuuttakurssitappiot rahoituskuluissa	-488	-106
Yhteensä	-215	15

13 Tuloverot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot	-6 564	-6 355
Laskennallisten verojen muutos	923	1 158
Yhteensä	-5 640	-5 197

Konsernin tuloslaskelmaan kirjattujen tuloverojen ja suomalaisen yhteisöverokannan mukaan lasketun tuloveron väliset erot on esitetty seuraavassa taulukossa.

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Tulos ennen veroja	25 088	24 906
Suomen yhteisöverokannan mukainen tulovero	-5 018	-4 981
Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat	-128	-88
Muut:
Verovapaat tulot	19	167
Vähennyskelvottomat kulut	-515	-238
Verotukselliset tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista	-	-
Muut erät	1	-55
Yhteensä	-5 640	-5 197

Suomessa tuli 1.1.2014 voimaan korkojen vähennysoikeutta koskevat säännökset, jotka rajoittavat etuyhteyskorkojen verovähennyskelpoisuutta. Emoyhtiön lainojen korot olivat näiden vähennyskelpoisuusrajoitusten piirissä. Emoyhtiölle syntyi tilikaudella 2014 22 268 tuhatta euroa vähennyskelvotonta nettokorkomenoa ja siten verotettavaa tuloa, jota vastaan aiemmin kirjaamattomia verotuksellisia tappioita hyödynnettiin. Näitä vuonna 2014 kirjattuja vähennyskelvottomia nettokorkomenoja voidaan hyödyntää tulevien tilikausien verotuksessa. Vähennyksen tekemiselle ei ole aikarajaa.

14 Osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos vuoden aikana ulkona olleiden osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennetun osakekohtaisen tuloksen laskennassa on otettu huomioon johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmään liittyvä laimentava vaikutus.

	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden tulos (euroa)	19 447 836	19 709 667
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo (kpl)	24 004 917	23 986 073
Osakekohtainen tulos, laimentamaton	0,81	0,82

Johdon kannustinjärjestelyyn liittyvät osakkeet (kpl)	24 475	27 219
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella korjattuna (kpl)	24 029 391	24 013 292
Osakekohtainen tulos, laimennettu	0,81	0,82

15 Aineettomat hyödykkeet

					Tuotekehitys- ja ohjelmisto	Keskeneräiset työt ja ennakko
Tuhatta euroa	Liikearvo	Tavaramerkit	Asiakkuudet	Teknologia	menot	maksut	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2020	351 368	31 666	25 737	68 738	24 134	13 032	514 675
Lisäykset	-	1	-	-	331	11 383	11 715
Vähennykset	-	-	-	-	-1 933	0	-1 933
Siirrot erien välillä	-	-	-	-	11 383	-11 383	-
Kurssierot	6 864	1 254	773	2 583	316	102	11 893
Hankintameno 31.12.2020	358 233	32 922	26 509	71 321	34 231	13 133	536 350
Kertyneet poistot 1.1.2020	-	-3 195	-3 601	-11 268	-9 782	-	-27 846
Vähennykset	-	-	-	-	1 933	-	1 933
Tilikauden poistot	-	-2 180	-2 557	-7 515	-5 688	-	-17 940
Kurssierot	-	-337	-248	-633	-73	-	-1 291
Kertyneet poistot 31.12.2020	-	-5 712	-6 405	-19 417	-13 610	-	-45 144
Kirjanpitoarvo 1.1.2020	351 368	28 471	22 136	57 470	14 352	13 032	486 828
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	358 233	27 210	20 104	51 904	20 621	13 133	491 205

					Tuotekehitys- ja	Keskeneräiset
Tuhatta euroa	Liikearvo	Tavaramerkit	Asiakkuudet	Teknologia	ohjelmisto menot	työt ja ennakko maksut	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2019	348 654	31 609	23 087	68 059	17 524	10 676	499 609
Lisäykset	5 891	639	3 030	1 943	549	11 532	23 582
Vähennykset	-	0	-	-39	-2 399	-458	-2 896
Siirrot erien välillä	-	-	-	-	8 542	-8 542	-
Kurssierot	-3 176	-581	-380	-1 225	-82	-176	-5 620
Hankintameno 31.12.2019	351 368	31 666	25 737	68 738	24 134	13 032	514 675
Kertyneet poistot 1.1.2019	-	-1 079	-1 339	-3 986	-6 674	-	-13 078
Vähennykset	-	0	-	39	2 399	-	2 438
Tilikauden poistot	-	-2 108	-2 253	-7 294	-5 474	-	-17 129
Kurssierot	-	-8	-9	-27	-33	-	-78
Kertyneet poistot 31.12.2019	-	-3 195	-3 601	-11 268	-9 782	-	-27 846
Kirjanpitoarvo 1.1.2019	348 654	30 530	21 749	64 073	10 850	10 676	486 531
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	351 368	28 471	22 136	57 470	14 352	13 032	486 828

Liikearvon arvonalentumistestaus

Johto seuraa liiketoiminnan tuloksellisuutta konsernitasolla. Konsernilla on kolme rahavirtaa tuottavaa yksikköä – Suomi, Ruotsi sekä Norja ja Tanska – joiden tasolla johto seuraa liikearvoa. Liikearvoa on kirjattu Suomen rahavirtaa tuottavaan yksikköön 175,8 milj. euroa, Ruotsin rahavirtaa tuottavaan yksikköön 179,0 milj. euroa sekä Norjan ja Tanskan rahavirtaa tuottavaan yksikköön 3,4 milj. euroa. Konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu käyttöarvolaskelmiin. Näissä laskelmissa käytetään johdon hyväksymiin ennusteisiin perustuvia, ennen veroja määritettyjä rahavirtaennusteita viideltä vuodelta.

Keskeisiä ennusteisiin vaikuttavia parametreja ovat liikevaihdon ja merkittävimpien kuluerien kehittyminen. Ennusteissa on otettu huomioon Konsernin markkina-asema markkina-alueillaan ja yleinen taloudellinen ympäristö sekä Konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden toteutunut kehitys keskeisissä ennusteisiin vaikuttavissa parametreissa. Ennusteiden keskimääräiset vuosikasvut ennustejaksolla eivät ylitä Konsernin pitkän aikavälin tavoitteita. Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua toteutuvat rahavirrat ekstrapoloidaan käyttämällä alla esitettyjä arvioituja pitkän aikavälin kasvuvauhteja.

Käyttöarvolaskelmissa käytetyt keskeiset oletukset ovat

	31.12.2020	31.12.2019
Suomi
Pitkän aikavälin kasvuvauhti	1,5 %	1,5 %
Diskonttauskorko	6,2 %	6,8 %
Ruotsi
Pitkän aikavälin kasvuvauhti	1,5 %	1,5 %
Diskonttauskorko	5,6 %	7,0 %
Norja ja Tanska
Pitkän aikavälin kasvuvauhti	1,5 %	1,5 %
Diskonttauskorko	12,7 %	16,0 %

Käytetyt diskonttauskorot on määritetty ennen veroja, ja ne kuvastavat rahavirtaa tuottavaan yksikköön liittyviä riskejä. Johto on tehnyt tuloksellisuutta tarkastellessaan keskeisiä parametreja koskevan herkkyysanalyysin. Analyysin tulokset viittaavat siihen, että tilanne, jossa liikearvon ja muiden testattavien omaisuuserien kirjanpitoarvo ylittäisi kerrytettävissä olevan rahamäärän, on epätodennäköinen. Herkkyysanalyysissä käytetyt muutetut parametrit olivat:

Suomi:

• 10 prosenttiyksikön (10 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa liikevaihdon kasvuprosentissa
• 7,5 prosenttiyksikön (5 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa käyttökateprosentissa
• Ennen veroja määritetty diskonttauskorko 10,1 prosenttia (10,6 prosenttia)

Ruotsi:

• 7,5 prosenttiyksikön (5 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa liikevaihdon kasvuprosentissa
• 5 prosenttiyksikön (2 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa käyttökateprosentissa
• Ennen veroja määritetty diskonttauskorko 7,7 prosenttia (8,3 prosenttia)

Norja ja Tanska:

• 10 prosenttiyksikön (10 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa liikevaihdon kasvuprosentissa
• 8,5 prosenttiyksikön (7,5 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa käyttökateprosentissa
• Ennen veroja määritetty diskonttauskorko 16,7 prosenttia (18,8 prosenttia)

Yksittäisen edellä mainitun parametrin muutos muiden parametrien pysyessä muuttumattomana ei aiheuttaisi herkkyysanalyysin perusteella tarvetta arvonalentumiskirjaukselle. Jos kaikkien edellä mainittujen parametrien muutokset yhdistettäisiin, rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä vastaisi testattavien omaisuuserien kirjanpitoarvoa.

16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Tuhatta euroa	Koneet ja kalusto	Käyttöoikeus, koneet ja kalusto	Käyttöoikeus, toimitilat	Leasing-koneet ja -kalusto	Muut aineelliset hyödykkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2020	9 337	361	11 498	-	157	21 353
Lisäykset	815	129	126	-	104	1 175
Vähennykset	-516	-102	-54	-	-	-672
Kurssierot	41	11	200	-	8	259
Hankintameno 31.12.2020	9 676	399	11 770	-	269	22 114

Kertyneet poistot 1.1.2020	-7 099	-88	-2 180	-	-38	-9 406
Vähennykset	368	24	11	-	-	403
Tilikauden poistot	-1 000	-96	-2 233	-	-42	-3 371
Kurssierot	-46	-5	-114	-	-3	-168
Kertyneet poistot 31.12.2020	-7 778	-165	-4 516	-	-84	-12 542

Kirjanpitoarvo 1.1.2020	2 238	273	9 318	-	118	11 947
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	1 899	234	7 254	-	185	9 572

Tuhatta euroa	Koneet ja kalusto	Käyttöoikeus, koneet ja kalusto	Käyttöoikeus, toimitilat	Leasing-koneet ja -kalusto	Muut aineelliset hyödykkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2019	9 206	-	-	462	148	9 815
IFRS 16 -standardin käyttöönotto	-	502	11 760	-462	-	11 800
Oikaistu hankintameno 1.1.2019	9 206	502	11 760	-	148	21 616
Lisäykset	722	62	496	-	11	1 290
Vähennykset	-574	-197	-648	-	-	-1 418
Kurssierot	-17	-6	-110	-	-2	-135
Hankintameno 31.12.2019	9 337	361	11 498	-	157	21 353
Kertyneet poistot 1.1.2019	-6 449	-	-	-68	-13	-6 530
IFRS 16 -standardin käyttöönotto	-	-68	-	68	-	-
Oikaistut kertyneet poistot 1.1.2019	-6 449	-68	-	-	-13	-6 530
Vähennykset	423	83	11	-	-	517
Tilikauden poistot	-1 073	-103	-2 173	-	-25	-3 374
Kurssierot	-1	0	-19	-	0	-19
Kertyneet poistot 31.12.2019	-7 099	-88	-2 180	-	-39	-9 406
Kirjanpitoarvo 1.1.2019	2 757	434	11 760	-	134	15 085
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	2 238	273	9 318	-	118	11 947

17 Rahoitusinstrumentit

Rahoitusinstrumentit ryhmittäin

31.12.2020

arvostettavat rahoitusvarat	kirjattavat rahoitusvarat	Yhteensä

76	0	76
18 172	-	18 172
26 164	-	26 164
44 412	0	44 412
		hankintamenoon tulosvaikutteisesti

31.12.2019 Tuhatta euroa	Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat	Yhteensä
Varat taseessa
Rahoitusvarat ja muut saamiset	85	0	86
Myyntisaamiset ja muut saamiset	17 033	-	17 033
Rahavarat	20 361	-	20 361
Yhteensä	37 480	0	37 480

31.12.2020

Tuhatta euroa	Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat	Yhteensä
Velat taseessa
Rahoitusvelat	169 201	-	169 201
Ostovelat ja muut velat	8 162	-	8 162
Johdannaiset – ei suojauslaskennassa	-	217	217
Yhteensä	177 363	217	177 581

31.12.2019

	Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
Tuhatta euroa	rahoitusvelat	rahoitusvelat	Yhteensä
Velat taseessa
Rahoitusvelat	168 501	-	168 501
Ostovelat ja muut velat	6 977	-	6 977
Johdannaiset – ei suojauslaskennassa	-	-	-
Yhteensä	175 478	-	175 478

18 Myyntisaamiset ja muut saamiset

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Myyntisaamiset	18 972	17389
Luottotappiovaraus	-800	-355
Myyntisaamisten nettokirjanpitoarvo	18 172	17 033
Siirtosaamiset	6 638	5 860
Siirtosaamiset pitkäaikaisista asiakaskohtaisista projekteista	114	120
Muut saamiset	105	314
Yhteensä	25 030	23 328

Myyntisaamisten ja muiden saamisten käyvät arvot vastaavat niiden kirjanpitoarvoja. Luottoriskille alttiina oleva enimmäismäärä on yhtä suuri kuin kunkin saamisen kirjanpitoarvo.

Erääntyneet myyntisaamiset olivat 31.12.2020 määrältään 3 755 tuhatta euroa (2 530 tuhatta euroa). Ne liittyvät useisiin toisistaan riippumattomiin asiakkaisiin.

Myyntisaamisten ikäjakauma on seuraava:

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Erääntymättömät	15 217	14 859
Erääntyneet
Vähemmän kuin 1 kuukautta	1 895	1 386
1–3 kuukautta	608	524
3 kuukautta tai enemmän	1 252	620
Yhteensä	18 972	17 389
Luottotappiovaraus	-800	-355
Yhteensä	18 172	17 033

Lopullisiksi luottotappioiksi kirjatut myyntisaamiset	160	153

Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjattujen myyntisaamisten määrä oli 160 tuhatta euroa (153 tuhatta euroa). Luottotappioiksi kirjatut yksittäiset saamiset liittyvät useisiin toisistaan riippumattomiin asiakkaisiin.

Konsernin myyntisaamisten ja muiden saamisten kirjanpitoarvot olivat 31.12.2020 euron sekä Ruotsin, Norjan ja Tanskan kruunun määräisiä.

19 Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät	831	833
Sopimusten täyttämisestä aiheutuvista menoista kirjattu omaisuuserä	114	120
Yhteensä	946	953

Saadut ennakot asiakassopimuksista	-12 075	-10 247
Yhteensä	-12 075	-10 247

Sopimuksiin perustuvien omaisuuserien ja velkojen muutokset

Tuhatta euroa	Omaisuus erät 2020	Velat 2020	Omaisuus erät 2019	Velat 2019
Avaava saldo 1.1.2020	953	-10 247	1 162	-6 375

Hankittu liiketoimintojen yhdistä misessä	-	-	-	-3 415
Siirrot sopimuksiin perustuvista omaisuuseristä myyntisaamisiin	-5 849	-	-2 800	-
Siirrot sopimusten velvoitteiden täyttämisestä aiheutuvista omaisuuseristä kuluihin	-	-	-	-
Kaudelle kirjatut kuluennakot, jotka liittyvät suoritevelvollisuuksien täyttämiseen	-6	-	-41	-
Tilikauden kirjatut myyntituotot, jotka liittyvät sopimuksiin perustuviin velkoihin	-	26 448	-	14 034
Kaudelle kirjatut myyntituotot, joita ei ole vielä laskutettu	5 817	-	2 623	-
Kaudella saadut ennakot, jotka liittyvät täyttämättömiin suoritevelvoitteisiin	-	-28 139	-	-14 583
Kurssierot	30	-136	10	92
Muutokset yhteensä, netto	-7	-1 828	-209	-3 872

Päättävä saldo 31.12.2020	946	-12 075	953	-10 247

Sopimuksiin perustuvien velkojen avaavasta saldosta on tilikaudella 2020 tuloutettu 10 247 tuhatta euroa (6 375 tuhatta euroa).

Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta	17 152	6 714

Konserni on soveltanut IFRS 15 -standardin sallimaa käytännön helpotusta ja esittänyt jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetun transaktiohinnan, joka perustuu kiinteähintaisiin kuukausimaksuihin, vain yli 12 kuukautta jatkuville asiakassopimuksille. Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetusta transaktiohinnasta tullaan tulouttamaan tilikaudella 2021 6 263 tuhatta euroa ja tilikausina 2022–2023 10 888 tuhatta euroa.

20 Rahavarat

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Pankkitilit ja käteisvarat	26 164	20 361
Rahavarat	26 164	20 361

21 Oma pääoma

Oma pääoma koostuu osakepääomasta, sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta, muuntoeroista ja kertyneistä tappioista.

Osakkeet ja osakepääoma

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja, jonka kaikilla osakkeilla on yhtäläinen oikeus osinkoon. Kukin osake antaa yhden äänen yhtiökokouksessa. Kaikki Emoyhtiön liikkeeseen laskemat osakkeet ovat täysin maksettuja. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.

Osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2020 oli 24 007 061 ja 31.12.2019 23 993 292 osaketta. Osakepääoma oli 80 000 euroa sekä tilikaudella 2020 että tilikaudella 2019.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Tuhatta euroa

1.1.2019	351 690
Pääoman palautus	-11 517
31.12.2019	340 173
Pääoman palautus	-22 807
31.12.2020	317 367

Yhtiö maksoi 25.6.2020 14 644 tuhatta euroa sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääoman palautuksena yhtiökokouksen 12.6.2020 päätöksen mukaisesti. Yhtiö maksoi 26.11.2020 8 162 tuhatta euroa sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta hallituksen päätöksellä, joka perustui yhtiökokouksen 12.6.2020 valtuutukseen.

Kertyneet tappiot

Tuhatta euroa

1.1.2019	-35 071
Osingonjako	-11 277
Johdon kannustinjärjestelmä	-289
Tilikauden voitto	19 710
Muut laajan tuloksen erät	-2 885
Korjaus muuntoeroihin	-172
31.12.2019	-29 985
Johdon kannustinjärjestelmä	193
Tilikauden voitto	19 448
Muut laajan tuloksen erät	-232
31.12.2020	-10 575

Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä kerrotaan liitetiedossa 27 Lähipiiri. Tilikaudelle 2020 jaksotettu kulu 660 tuhatta euroa (850 tuhatta euroa) on kirjattu lisäyksenä omaan pääomaan. Lisäksi omaa pääomaa on oikaistu maksettujen, aiemmin kuluksi kirjattujen, palkkioiden määrällä 466 tuhatta euroa (1 139 tuhatta euroa).

22 Eläkevelvoitteet

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt altistavat Konsernin varojen volatiliteettiriskille, odotettavissa olevan eliniän muutosten riskille ja inflaatioriskille palkkojen nousuvauhdin muodossa. Eläkevelvoitteista on kerrottu konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteiden kohdassa 2.15 Työsuhde-etuudet.

Etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin liittyvät velat

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvo	30 250	28 073
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo	-21 785	-20 158
Velvoitteiden nykyarvon ja varojen käyvän arvon nettosumma	8 465	7 915
Vähimmäisrahastointivaatimuksen / omaisuuserän enimmäismäärän vaikutus	-	-
Kirjattu nettovelvoite	8 465	7 915

Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvon muutos

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvo 1.1.	28 073	24 969
Hankittu liiketoimintojen yhdistämisessä	-	-
Maksetut etuudet	-691	-565
Kauden työsuoritukseen perustuva meno	294	269
Korkokulut kirjattu tulosvaikutteisesti	416	527
Vakuutusmatemaattiset voitot (-) ja tappiot (+):
Taloutta koskevien oletusten muutokset	1 565	3 937
Kokemusperusteiset muutokset	-605	-653
Muuntoerot	1 198	-412
Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvo 31.12.	30 250	28 073

Järjestelyyn kuuluvien varojen nykyarvon muutos

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 1.1.	20 158	20 524
Hankittu liiketoimintojen yhdistämisessä	-	0
Maksusuoritukset työnantajalta	479	455
Korkotuotot kirjattu tulosvaikutteisesti	299	434
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun ottamatta korkotuottoon sisältyviä eriä	677	-314
Maksetut etuudet	-691	-565
Muuntoerot	863	-377
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 31.12.	21 785	20 158

Järjestelyyn kuuluvat varat koostuvat seuraavista eristä:

	31.12.2020	31.12.2019
Osakkeet	13,0 %	11,0 %
Velkakirjasijoitukset
Valtioiden joukkolainat	22,0 %	25,0 %
Kiinnityslainat	9,0 %	12,0 %
Yritysten joukkolainat	27,0 %	26,0 %
Kiinteistöt	17,0 %	12,0 %
Muut sijoitukset	12,0 %	14,0 %
Yhteensä	100,0 %	100,0 %

Tulosvaikutteisesti kirjatut erät

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Kauden työsuoritukseen perustuva meno	-294	-269
Korkokulut/-tuotot	-117	-92
Tulosvaikutteisesti kirjattu nettokulu	-411	-362

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät:
Vakuutusmatemaattiset voitot (-) ja tappiot (+)	960	3 317
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun ottamatta korkotuottoon sisältyviä eriä	-677	317
Muihin laajan tuloksen eriin kirjattu nettomäärä	283	3 634

Vakuutusmatemaattiset oletukset ja herkkyysanalyysi

	2020	2019
Diskonttauskorko	1,2 %	1,5 %
Palkkojen nousuvauhti	2,0 %	2,0 %
Inflaatio	2,0 %	2,0 %
Elinikä	DUS 14	DUS 14

Herkkyysanalyysi muutosten vaikutuksesta

Tuhatta euroa	2020	2019
Diskonttauskorko, +1,0 %	-6 153	-5 671
Diskonttauskorko, -1,0 %	8 195	7 555

23 Rahoitusvelat

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Pitkäaikaiset
Lainat rahoituslaitoksilta	161 535	158 797
Vuokrasopimusvelat	5 425	7 428
Pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä	166 960	166 225

Lyhytaikaiset
Vuokrasopimusvelat	2 241	2 276
Lyhytaikaiset korolliset velat yhteensä	2 241	2 276

Rahoitusvelat yhteensä	169 201	168 501

Rahoituslaitoslainoista 95,6 milj. euroa (95,5 milj. euroa) oli euromääräisiä ja 65,9 milj. euroa (63,3 milj. euroa) Ruotsin kruunun määräisiä 31.12.2020.

Lainat rahoituslaitoksilta

Enento Groupilla on yhteensä 180 milj. euron suuruista rahoituskokonaisuutta koskeva lainasopimus Danske Bank A/S:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Nordea Bank Oyj:n kanssa.

Vakuudeton rahoituskokonaisuus koostuu 160 milj. euron määräaikaislainasta sekä 20 milj. euron luottolimiitistä. Yhtiö nosti määräaikaislainan 25.10.2018 osittain euroissa ja osittain Ruotsin kruunuissa lainasopimuksen ehtojen mukaisesti. Lainat erääntyvät yhdessä erässä maksettavaksi lokakuussa 2023. Yhtiön luottolimiitti oli 31.12.2020 käyttämättä (0 euroa).

Konsernilla on käytössä Danske Bank A/S:n monivaluuttainen cash pool -järjestely, jonka avulla varmistetaan konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Järjestelyyn on liitetty 15 milj. euron tililimiitti, joka oli käyttämättä 31.12.2020.

Konsernin johto on todennut, että kirjanpitoarvon ja käyvän arvon välillä ei ole olennaista eroa, koska koroissa ei ole tapahtunut merkittävää muutosta lainojen liikkeeseenlaskuhetkestä ja lainojen marginaalien katsotaan tilinpäätöshetkinä kuvastavan lainojen erilaisia ehtoja ja etuoikeusasemaa kohtuullisen tarkasti.

Johdannaiset – ei suojauslaskennassa

Enento Groupilla on 31.12.2020 yksi avoinna oleva valuuttatermiinisopimus, jonka nimellisarvo on 11,7 milj. euroa ja käyvän arvon muutos -217 tuhatta euroa. Sopimuksen jäljellä oleva juoksuaika on 3 kuukautta ja käyvän arvon muutos esitetään lyhytaikaisissa korottomissa rahoitusveloissa.

24 Laskennalliset verosaamiset ja -velat

Laskennallisten verojen nettomääräiset muutokset olivat seuraavat:

Tuhatta euroa	2020	2019
1.1.	-23 397	-24 355
Kirjattu taseeseen	-	-1 200
Kirjattu tuloslaskelmaan	1 463	921
Kirjattu laajaan tulokseen	58	749
Kurssierot	-852	488
31.12.	-22 727	-23 397

Konsernilla oli laskennallisia verosaamisia tilikauden lopussa 486 tuhatta euroa (740 tuhatta euroa) ja laskennallisia verovelkoja 23 213 tuhatta euroa (24 137 tuhatta euroa). Laskennallisissa verosaamisissa ja -veloissa on tapahtunut vuoden aikana seuraavat muutokset, kun ei oteta huomioon verosaldojen netotuksia:

Laskennalliset verosaamiset

Tuhatta euroa	Rahoitus instrumentit	Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt	Myynnin tulouttaminen	Vähennys kelvottomat nettokorot	Johdon kannustin järjestelmä	Muut	Yhteensä
1.1.2019	140	916	30	1 764	90	0	2 940
Kirjattu taseeseen	-	-	-	-	-	-	-
Kirjattu tuloslaskelmaan	-17	-19	160	-655	108	23	-400
Kirjattu laajaan tulokseen	-	749	-	-	-	-	749
Kurssierot	-	-15	2	-	-	0	-12
31.12.2019	124	1 631	192	1 109	198	23	3 276
Kirjattu taseeseen	-	-	-	-	-	-	-
Kirjattu tuloslaskelmaan	56	-14	52	-458	39	12	-313
Kirjattu laajaan tulokseen	-	58	-	-	-	-	58
Kurssierot	-	69	-8	-	-	-2	59
31.12.2020	180	1 744	236	650	237	33	3 080

Laskennalliset verovelat

	Rahoitus	Poistomenetelmän	Kohdistukset yritys	Tuotekehitys
Tuhatta euroa	instrumentit	muutokset	hankinnoista	menojen jaksotus	Poistoero	Muut	Yhteensä
1.1.2019	131	53	24 047	2 883	179	-	27 295
Kirjattu taseeseen	-	-	1 219	-	-	-19	1 200
Kirjattu tuloslaskelmaan	-27	-53	-2 465	1 169	15	40	-1 321
Kurssierot	-	-	-464	-37	-	0	-500
31.12.2019	105	-	22 337	4 016	194	21	26 673
Kirjattu taseeseen	-	-	0	-	-	0	0
Kirjattu tuloslaskelmaan	-27	0	-2 610	810	21	30	-1 776
Kurssierot	0	0	711	202	0	-3	910
31.12.2020	78	0	20 439	5 027	215	49	25 807

Konserni on kirjannut laskennallista verosaamista 650 tuhatta euroa (1 109 tuhatta euroa) vähennyskelvottomista nettokorkomenoista, joiden määrä 31.12.2020 oli 3 251 tuhatta euroa (5 543 tuhatta euroa). Vähennyskelvottomat nettokorkomenot voidaan vähentää seuraavien verovuosien verotettavasta tulosta kunkin verovuoden korkovähennysrajoitusten sallimissa rajoissa. Vähennyksen tekemiselle ei ole aikarajaa.

25 Muut lyhytaikaiset velat

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Saadut ennakot tulouttamattomasta myynnistä	11 611	10 002
Saadut ennakot pitkäaikaisista asiakaskohtaisista projekteista	463	245
Yhteensä	12 075	10 247

Tuhatta euroa 31.12.2020 31.12.2019 Ostovelat 7 906 6 572 Muut velat 3 334 2 692 Siirtovelat 13 048 12 550 Yhteensä 24 288 21 814

Siirtovelat koostuvat pääosin henkilöstökulujen jaksotuksista.

26 Ehdolliset velat

Omasta puolesta annetut vakuudet

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Pantit	116	196

Lyhytaikaisten vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Yhden vuoden kuluessa	14	223
Yhteensä	14	223

Lyhytaikaisten vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat on esitetty vuokrasopimuksista, joiden vuokrakausi on 12 kuukautta tai sitä lyhyempi.

Arvoltaan vähäisiksi luokiteltuihin vuokrasopimuksiin liittyvät velvoitteet

Tuhatta euroa	31.12.2020	31.12.2019
Seuraavan tilikauden aikana maksettavat	211	694
Myöhemmin maksettavat	126	1 044
Yhteensä	338	1 738

Konsernin vuokraamien toimistolaitteiden sopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat esitetty tilikaudelta 2020 arvoltaan vähäisiksi luokiteltuina vuokrasopimuksina.

27 Lähipiiri

Konsernin lähipiiriin kuuluvat liitetiedossa 28 mainitut konserniyritykset ja Yhtiössä huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät osakkeenomistajat. Yhtiössä huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät merkittävät osakkeenomistajat, joilla on ollut oikeus nimittää edustajansa Yhtiön hallitukseen. Lähipiiriin kuuluvat myös johtoon kuuluvat avainhenkilöt, kuten hallitus, toimitusjohtaja, johtoryhmä ja näiden läheiset perheenjäsenet sekä edellä mainittujen tahojen määräysvaltayhtiöt.

Lähipiirin kanssa toteutettiin seuraavat liiketoimet:

1.1.–31.12.2020

Tuhatta euroa	Tavaroiden ja palveluiden myynnit	Tavaroiden ja palveluiden ostot	Rahoitustuotot ja -kulut
Huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät osakkeenomistajat	11 753	-356	-681
Yhteensä	11 753	-356	-681

31.12.2020

Tuhatta euroa	Saamiset	Velat
Huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät osakkeenomistajat	1 301	54 065
Yhteensä	1 301	54 065

1.1.–31.12.2019

Tuhatta euroa	Tavaroiden ja palveluiden myynnit	Tavaroiden ja palveluiden ostot	Rahoitustuotot ja -kulut
Huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät osakkeenomistajat	11 622	-556	-788
Yhteensä	11 622	-556	-788

31.12.2019

Tuhatta euroa	Saamiset	Velat
Huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät osakkeenomistajat	1 188	53 268
Yhteensä	1 188	53 268

Velat lähipiirille koostuvat markkinaehtoisesta rahoituslainasta ja siihen liittyvästä korkovelasta Nordea Bank Oyj:lle. Lainasopimus on markkinaehtoinen, ja sitä on kuvattu tarkemmin liitetiedossa 23 Lainat rahoituslaitoksilta

Liiketoimet lähipiirin kanssa on toteutettu tavanomaisin markkinaehdoin. Konsernin lähipiiriliiketoimet tilikaudella johtoon kuuluvien avainhenkilöiden ja hallituksen jäsenten kanssa koostuvat normaaleista palkoista ja palkkioista.

Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2018–2020

Yhtiön hallituksen elokuussa 2018 päättämän pitkän aikavälin osakepohjaisen kannustinjärjestelmän kohderyhmään kuuluu 23 Enento -konsernin avainhenkilöä mukaan lukien johtoryhmän jäsenet. Järjestelmään osallistuminen ja palkkion maksaminen edellyttävät, että osallistuja hankkii Enento Group Oyj:n osakkeita tai kohdentaa ohjelmaan ennestään omistamiaan Enento Groupin osakkeita hallituksen päättämän määrän.

Mahdollinen palkkio sitouttamisjaksolta riippuu työ- tai toimisuhteen jatkumisesta palkkion maksuhetkellä ja osakeomistusedellytyksen täyttymisestä. Sitouttamisjakson palkkio maksetaan sitouttamisjakson päättymisen jälkeen vuonna 2020. Mahdollinen palkkio ansaintajaksolta perustuu lisäksi Enento Group Oyj:n osakkeen kokonaistuottoon (TSR) ansaintajaksolla ja Konsernin oikaistuun käyttökatteeseen vuonna 2020.

Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 300 000 Enento Group Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Palkkiona maksetaan nettomäärä osakkeita ennakonpidätyksen pidättämisen jälkeen. Tilikaudelle jaksotettu kulu 401 tuhatta euroa (823 tuhatta euroa) on kirjattu henkilöstökuluihin.

	Lisäosakeohjelma 2018–2019	Suoritusperusteinen osakeohjelma 2018—2020 / I 2021	Suoritusperusteinen osakeohjelma 2018—2020 / II 2021
Alkuperäinen allokaatiopäivä	21.9.2018	21.9.2018	21.9.2018
Ansaintajakso alkaa	1.9.2018	1.9.2018	1.9.2018
Ansaintajakso päättyy	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2020
Oikeuden syntymisehdot	Osakeomistus, työsuhde maksuhetkeen saakka	Osakeomistus, työsuhde maksuhetkeen saakka, EBITDA ja TSR	Osakeomistus, työsuhde maksuhetkeen saakka. EBITDA ja TSR
Oikeuden syntymispäivä	31.5.2020	31.5.2021	30.11.2021
Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta	1,7	2,7	3,2
Jäljellä oleva juoksuaika, vuotta	0	0,4	0,9
Henkilöitä tilikauden lopussa	0	23	23
Toteutustapa	Osakkeina	Osakkeina	Osakkeina

Ohjelman kauden aikaiset muutokset

	Lisäosake	Suoritusperusteinen osakeohjelma	Suoritusperusteinen osakeohjelma
Kappaletta	ohjelma 2018–2019	2018—2020 / I 2021	2018—2020 / II 2021	Yhteensä
1.1.2020
Kauden alussa ulkona olevat	29 000	120 600	120 600	270 200
Kauden muutokset
Myönnetyt	-	-	-	-
Menetetyt	-	6 300	6 300	12 600
Annetut osakkeet	29 000	-	-	29 000
31.12.2020
Kauden lopussa ulkona olevat	-	114 300	114 300	228 600

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2020–2022

Yhtiön hallitus päätti joulukuussa 2019 uudesta pitkän aikavälin osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä Enento Group -konsernin avainhenkilöille. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu 29 avainhenkilöä mukaan lukien johtoryhmän jäsenet.

Kannustinjärjestelmässä on yksi ansaintajakso, joka kattaa vuodet 2020–2022. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan osittain Enento Group Oyj:n osakkeina ja osittain rahana ansaintajakson päättymisen jälkeen. Mahdolliset palkkiot perustuvat Enento Group Oyj:n osakkeen kokonaistuottoon (TSR) ansaintajaksolla ja konsernin kumulatiiviselle vuosien 2020–2022 oikaistulle käyttökatteelle asetettujen tavoitteiden saavuttamiseen. Palkkiot riippuvat lisäksi järjestelmään osallistujien työ- tai toimisuhteiden jatkumisesta palkkion maksuhetkellä.

Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 90 000 Enento Group Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Enimmäispalkkio määritellään osakkeiden bruttomääränä ennen soveltuvien verojen vähennystä. Tilikaudelle jaksotettu kulu 258 tuhatta (0 euroa) on kirjattu henkilöstökuluihin.

Suoritusperusteinen osakeohjelma 2020—2022

Alkuperäinen allokaatiopäivä	25.2.2020
Ansaintajakso alkaa	1.1.2020
Ansaintajakso päättyy	31.12.2022
Oikeuden syntymisehdot	Osakeomistus, työsuhde maksuhetkeen saakka
Oikeuden syntymispäivä	31.5.2023
Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta	3,4
Jäljellä oleva juoksuaika, vuotta	2,4
Henkilöitä tilikauden lopussa	29
Toteutustapa	Osakkeina

Ohjelman kauden aikaiset muutokset

Kappaletta	Suoritusperusteinen osakeohjelma 2020—2022
1.1.2020
Kauden alussa ulkona olevat	-
Kauden muutokset
Myönnetyt	90 000
Menetetyt	4 500
31.12.2020
Kauden lopussa ulkona olevat	85 500

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2021–2023

Yhtiön hallitus päätti joulukuussa 2020 uudesta avainhenkilöille suunnatusta osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu noin 40 avainhenkilöä mukaan lukien johtoryhmän jäsenet. Tämä suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä perustuu vastaavaan viime vuonna käynnistettyyn järjestelmään. Tarkoituksena on käynnistää uusi pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä vuosittain, mutta kunkin yksittäisen ohjelman alkaminen edellyttää hallituksen erillistä päätöstä.

Järjestelmässä on yksi ansaintajakso, joka kattaa kalenterivuodet 2021–2023. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan osittain Enento Groupin osakkeina ja osittain rahana ansaintajakson päättymisen jälkeen. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta osallistujille aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.

SELVITYS HALLINTO- JA

Järjestelmä tarjoaa osallistujille mahdollisuuden ansaita palkkiota, mikäli hallituksen asettamat suoritustavoitteet täyttyvät. Suoritustavoitteet perustuvat Enento Groupin osakkeen vuosien 2021–2023 kokonaistuottoon (TSR) ja Enento Group -konsernin vuosien 2021–2023 kumulatiiviseen, oikaistuun käyttökatteeseen (Adjusted EBITDA). Mikäli suoritustavoitteet täyttyvät, tulevat palkkiot tulevat maksettavaksi vuoden 2024 ensimmäisellä vuosipuoliskolla.

Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 110 000 Enento Groupin osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.

Hallituksen palkat ja palkkiot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Patrick Lapveteläinen	56	40
Petri Carpén	43	28
Bo Harald (jäsen 28.3.2019 asti)	-	25
Nicklas Ilebrand (jäsen 29.6.2018–28.3.2019)	-	19
Martin Johansson	-	-
Tiina Kuusisto	41	-
Carl-Magnus Månsson	43	27
Petri Nikkilä (jäsen 28.3.2019–12.6.2020)	40	-
Minna Parhiala (jäsen 12.6.2020 alkaen)	-	-
Anni (Anna-Maria) Ronkainen (jäsen 28.3.2019 asti)	-	27
Yhteensä	222	167

Johtoryhmän palkat ja palkkiot (toimitusjohtajaa lukuunottamatta)

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Palkat, palkkiot ja etuudet	1 348	1 462
Pitkän aikavälin kannustinpalkkio	412	900
Rahana maksettava kannustepalkkio 1	201	161
Irtisanomisen yhteydessä suoritettavat etuudet	-	41
Stay on -bonus	-	88
Yhteensä	1 960	2 653

Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot

Tuhatta euroa	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Palkat, palkkiot ja etuudet	264	259
Pitkän aikavälin kannustinpalkkio	134	718
Rahana maksettava kannustepalkkio1	165	104
Vapaaehtoiset eläkemaksut	9	9
Yhteensä	572	1 089

1 Kannustepalkkiot on ilmoitettu maksuperusteella ja maksettu edellisen tilikauden tuloksen perusteella.

Konserni on ottanut toimitusjohtajalle vapaaehtoisen lisäeläkejärjestelyn, joka luokitellaan maksuperusteiseksi eläkejärjestelyksi ja jonka kustannus on 8 500 euroa vuodessa. Toimitusjohtaja saa vapaaehtoisen vanhuuseläkkeen ikävälillä 63 ja 73.

Toimitusjohtajan työsopimuksen irtisanomisaika on 6 kuukautta. Lisäksi irtisanottaessa toimitusjohtaja on tietyin edellytyksin oikeutettu kuuden kuukauden palkkaa vastaavaan kertamaksuun.

Toimitusjohtajan työsopimus päättyy sen kuukauden lopussa, jolloin hän täyttää 63 vuotta.

28 Konserniyritykset

Seuraavassa taulukossa esitetään Konsernin tytäryritykset 31.12.2020. Konsernilla ei ollut yhteisiä toimintoja 31.12.2020. Kaikki konserniyritykset kuuluvat Konsernin lähipiiriin.

Emoyritys	Toiminnan luonne	Kotipaikka
Enento Group Oyj	Pääkonttoritoiminnot	Suomi

Tytäryritykset			Konsernin omistus osuus (%)	Konsernin ääni osuus (%)
Suomen Asiakastieto Oy	Liiketoiminnallinen yhtiö	Suomi	100,0	100,0
Emaileri Oy	Liiketoiminnallinen yhtiö	Suomi	100,0	100,0
UC AB	Liiketoiminnallinen yhtiö	Ruotsi	99,91	100,0
UC Affärsinformation AB	Liiketoiminnallinen yhtiö	Ruotsi	100,0	100,0
Proff AB	Liiketoiminnallinen yhtiö	Ruotsi	100,0	100,0
Proff AS	Liiketoiminnallinen yhtiö	Norja	100,0	100,0
Proff ApS	Liiketoiminnallinen yhtiö	Tanska	100,0	100,0

1 Enento Group Oyj ja UC:n osakkeiden myyjät tekivät osakassopimuksen, joka koskee UC:n luottorekisterin ja luottorekisteritietojen hallintaa. Myyjien yhdessä omistama yhtiö vastaanotti osana yrityskauppaa pienen määrän UC:n B-sarjan osakkeita, jotka antavat haltijoilleen tiettyjä hallinnollisia oikeuksia. B-sarjan osakkeilla ei ole oikeutta osinkoon tai UC:n tulokseen ja taseeseen.

29 Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat

Enento Groupilla on tällä hetkellä neljä liiketoiminta-aluetta: Risk Decisions, Customer Data Management, SME & Consumers ja Digital Processes. Uusi organisaatiorakenne sisältää kolme liiketoiminta-aluetta, jotka ovat Business Insight, Consumer Insight ja Digital Processes. Nämä uudet liiketoiminta-alueet korvaavat nykyiset Risk Decisions-, Customer Data Management- ja SME and Consumers -liiketoiminta-alueet Digital Processes -liiketoiminta-alueen pysyessä ennallaan.

Heikki Koivula, nykyisen Risk Decisions -liiketoiminta-alueen johtaja, vastaa jatkossa uudesta Business Insight -liiketoiminta-alueesta. Siri Hane, nykyisen SME and Consumers -liiketoiminta-alueen johtaja, vastaa jatkossa uudesta Consumer Insight -liiketoiminta-alueesta. Siri Hanen vanhempainvapaan aikana Gabriella Göransson (Head of Risk Decisions Sweden) sijaistaa Siri Hanea ajalla 1.4.– 1.10.2021. Gabriella Göransson toimii kyseisen ajan myös Enento Groupin johtoryhmän jäsenenä. Heikki Ylipekkala jatkaa Digital Processes -liiketoiminta-alueen johdossa.

Uusi Consumer Insight -liiketoiminta-alue keskittyy asiakaslähtöisiin kuluttajatietopalveluihin ja uusi Business Insight -liiketoiminta-alue yritystietopalveluihin.

Uutta Data and Analytics -toimintoyksikköä tulee johtamaan Karl-Johan Werner, Chief Data & Analytics Officer. Nykyinen Karl-Johan Wernerin johtama Customer Data Management -liiketoiminta-alue sisällytetään uusiin liiketoiminta-alueisiin. Karl-Johan Werner jatkaa Enento Groupin johtoryhmän jäsenenä.

Emoyhtiön tuloslaskelma (FAS)

EUR	Liite	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019

Liikevaihto	2	862 305,31	1 154 457,45

Henkilöstökulut	3	-1 798 733,28	-2 153 844,98
Liiketoiminnan muut kulut	4	-3 121 327,62	-1 510 235,38

Liiketappio		-4 057 755,59	-2 509 622,91

Rahoitustuotot ja -kulut
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä	5	11 035 497,60	12 441 977,60
Muut korko- ja rahoitustuotot	5	62 173,36	1 293 853,73
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista	5	-	-101 330,00
Korkokulut ja muut rahoituskulut	5	-5 217 488,70	-2 554 313,04
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä		5 880 182,26	11 080 188,29

Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja		1 822 426,67	8 570 565,38
Tilinpäätössiirrot
Saadut ja annetut konserniavustukset	6	24 662 075,97	24 566 647,00

Tuloverot	7	-3 151 799,81	-4 137 978,50

Tilikauden voitto		23 332 702,86	28 999 233,88

Emoyhtiön tase (FAS)

EUR	Liite	31.12.2020	31.12.2019

VASTAAVAA

Pysyvät vastaavat
Sijoitukset	8	544 896 936,41	543 299 197,52
Pysyvät vastaavat yhteensä		544 896 936,41	543 299 197,52

Vaihtuvat vastaavat
Pitkäaikaiset saamiset	9	895 542,92	1 490 594,18
Lyhytaikaiset saamiset	10	24 866 226,10	25 069 397,44
Rahat ja pankkisaamiset		22 076 474,63	11 394 520,44
Vaihtuvat vastaavat yhteensä		47 838 243,65	37 954 512,06

Vastaavaa yhteensä		592 735 180,06	581 253 709,58

EUR	Liite	31.12.2020	31.12.2019

VASTATTAVAA

Oma pääoma
Osakepääoma	11	80 000,00	80 000,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	11	335 063 219,42	357 869 927,37
Edellisten tilikausien voitto	11	32 198 705,85	3 199 471,97
Tilikauden voitto		23 332 702,86	28 999 233,88
Oma pääoma yhteensä		390 674 628,13	390 148 633,22

Vieras pääoma

Pitkäaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta		161 923 002,46	159 319 981,67
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä		161 923 002,46	159 319 981,67

Lyhytaikainen
Ostovelat	12	69 748,46	188 955,62
Velat saman konsernin yrityksille	12	38 585 416,80	30 245 033,40
Muut velat	12	250 773,62	34 580,72
Siirtovelat	12	1 231 610,59	1 316 524,95
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä		40 137 549,47	31 785 094,69

Vieras pääoma yhteensä		202 060 551,93	191 105 076,36

Vastattavaa yhteensä		592 735 180,06	581 253 709,58

Emoyhtiön rahoituslaskelma (FAS)

EUR	Liite	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Liiketoiminnan rahavirta
Tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja		1 822 426,67	8 570 565,38
Oikaisut:
Rahoitustuotot ja -kulut	5	-5 880 182,26	-11 080 188,29
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta		-4 057 755,59	-2 509 622,91

Käyttöpääoman muutos:
Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys (-) / vähennys (+)		226 534,68	303 480,78
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-)		-180 810,43	88 693,47
Käyttöpääoman muutos		45 724,24	392 174,25

Maksetut korot ja muut rahoituskulut		-2 300 889,17	-2 444 581,23
Saadut osingot liiketoiminnasta		11 035 497,60	12 441 977,60
Saadut korot ja rahoitustuotot		26 202,00	13 470,43
Maksetut välittömät verot		-2 644 908,85	-2 450 262,62
Liiketoiminnan rahavirta		2 103 870,23	5 443 155,52
Investointien rahavirta
Ostetut tytäryhtiöosakkeet	8	-1 597 738,89	-8 942 697,82
Investointien rahavirta		-1 597 738,89	-8 942 697,82

Rahoituksen rahavirta
Lyhytaikaisten lainojen nostot		8 415 883,77	14 273 508,25
Pitkäaikaisten lainojen nostot		-	-
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut		-	-10 000 000,00
Saadut konserniavustukset	6	24 566 647,00	23 342 888,00
Maksetut osingot ja muu voitonjako	11	-22 806 707,95	-22 793 627,40
Rahoituksen rahavirta		10 175 822,82	4 822 768,85
Rahavarojen lisäys (+) / vähennys (-)		10 681 954,19	1 323 226,55
Rahavarat tilikauden alussa		11 394 520,44	10 071 293,89
Rahavarat tilikauden lopussa		22 076 474,63	11 394 520,44

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Enento Group Oyj on suomalainen osakeyhtiö ja Enento Group -konsernin emoyhtiö. Yhtiö listautui Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 31.3.2015.

Enento Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsäädäntöön perustuvia laskentaperiaatteita noudattaen (FAS).

1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet

Rahoitusvälineet

Lainojen ja lainoja suojaavien rahoitusinstrumenttien nostoista maksetut palkkiot on kirjattu siirtosaamisiin. Saamisia puretaan ajan perusteella rahoituskuluiksi tasasuhteisesti. Lainan maksuhetkellä lainan lyhennystä vastaava osuus jäljellä olevasta saamisiin kirjatusta palkkiosta kirjataan kuluksi.

Laskennalliset verosaamiset

Laskennallinen verosaaminen on laskettu verotuksen ja tilinpäätöksen välisille eroille käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. Taseeseen sisältyy laskennallinen verosaaminen arvioidun todennäköisen saamisen suuruisena.

1.2 Valuuttamääräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä avoimina olevat ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on arvostettu tilinpäätöspäivän kurssiin.

1.3 Konsernitilijärjestelyt

Enento Group Oyj:llä on käytössä Danske Bank A/S:n monivaluuttainen cash pool -järjestely, jonka avulla varmistetaan Konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Tytäryritysten Danske Bankin pankkitilit on liitetty jäsentileinä järjestelmään. Tytäryritysten jäsentilien positiiviset saldot esitetään taseen erässä "Velat saman konsernin yrityksille" ja negatiiviset saldot erässä "Saamiset saman konsernin yrityksiltä".

2 Liikevaihto

Liikevaihto markkina-alueittain

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Suomi	392 243,79	605 478,63
Ruotsi	432 626,05	521 540,25
Muut maat	37 435,47	27 438,57
Yhteensä	862 305,31	1 154 457,45

Liikevaihto koostuu konserniyrityksiltä veloitetuista hallinnointipalkkioista.

3 Henkilöstökulut

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Palkat ja palkkiot	-1 553 136,53	-1 898 376,97
Eläkekulut	-215 008,05	-233 693,50
Muut henkilösivukulut	-30 588,70	-21 774,51
Yhteensä	-1 798 733,28	-2 153 844,98

Henkilökunnan eläketurva on hoidettu Työeläkevakuutusyhtiö Elossa.

Johdon palkat ja palkkiot

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja	-784 836,00	-1 246 885,68
Yhteensä	-784 836,00	-1 246 885,68

Johdon palkat ja palkkiot on esitetty tarkemmin eriteltynä konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 27 Lähipiiri.

Henkilöstö keskimäärin

Työntekijät	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Kokoaikaiset	11	11
Osa- ja määräaikaiset	1	1
Yhteensä	12	12

4 Liiketoiminnan muut kulut

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Muut henkilöstöön liittyvät kulut	-41 710,71	-129 308,01
Toimistotiloihin liittyvät kulut	-56 377,29	-73 270,89
Markkinointikulut	-205 519,41	-80 779,86
Toimistokulut	-682 796,95	-290 331,81
IT-kulut	-138 344,54	-101 128,76
Ostetut palvelut	-1 900 959,47	-672 115,60
Muut kulut	-95 619,25	-163 300,45
Yhteensä	-3 121 327,62	-1 510 235,38

Tilintarkastajan palkkiot

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
PricewaterhouseCoopers Oy
Lakisääteinen tilintarkastus	-75 000,00	-128 264,50
Veroneuvonta	-	-12 556,00
Muut palvelut	-	-30 112,50
Yhteensä	-75 000,00	-170 933,00

5 Rahoitustuotot ja -kulut

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä
Osinkotuotot	11 035 497,60	12 441 977,60
Muut korkotuotot ja rahoitustuotot
Korkotuotot
Saman konsernin yrityksiltä	26 122,16	10 528,78
Muilta	79,84	2 941,65
Muut rahoitustuotot
Muilta	35 971,36	1 280 383,30
Rahoitustuotot yhteensä	11 097 670,96	13 735 831,33

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista
Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumiset	-	-101 330,00
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Korkokulut
Saman konsernin yrityksille	-	-12 220,72
Muille	-2 232 133,96	-2 314 027,23
Muut rahoituskulut
Muille	-2 985 354,74	-228 065,09
Rahoituskulut yhteensä	-5 217 488,70	-2 655 643,04

Yhteensä	5 880 182,26	11 080 188,29

6 Tilinpäätössiirrot

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Saadut konserniavustukset	24 662 075,97	24 566 647,00
Yhteensä	24 662 075,97	24 566 647,00

7 Tuloverot

EUR	1.1.–31.12.2020	1.1.–31.12.2019
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta	-2 693 429,55	-3 483 026,17
Laskennallisen verosaamisen muutos	-458 370,26	-654 952,33
Yhteensä	-3 151 799,81	-4 137 978,50

8 Sijoitukset

EUR	31.12.2020	31.12.2019
Osuudet saman konsernin yrityksissä
Hankintameno 1.1.	543 299 197,52	534 605 961,14
Lisäykset	1 597 738,89	8 693 236,38
Hankintameno 31.12.	544 896 936,41	543 299 197,52

Muut osakkeet ja osuudet
Hankintameno 1.1.	-	101 330,00
Vähennykset	-	-101 330,00
Hankintameno 31.12.	-	-

Kirjanpitoarvo 1.1.	543 299 197,52	534 707 291,14
Kirjanpitoarvo 31.12.	544 896 936,41	543 299 197,52

	Omistusosuus (%)	Omistusosuus (%)
Konserniyritykset
Suomen Asiakastieto Oy, Helsinki	100,00	100,00
Emaileri Oy, Turku	100,00	100,00
UC AB, Tukholma	99,99	99,99
UC Affärsinformation AB, Tukholma	100,00	100,00
Proff AB, Tukholma	100,00	100,00
Proff AS, Oslo	100,00	100,00
Proff ApS, Frederiksberg	100,00	100,00

Kaikki konserniyhtiöt on yhdistelty emoyhtiön konsernitilinpäätökseen. Tarkempi erittely konserniyrityksistä on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 28.

9 Pitkäaikaiset saamiset

EUR	31.12.2020	31.12.2019
Laskennalliset verosaamiset
Vähennyskelvottomista nettokorkomenoista	650 266,06	1 108 636,32
Laskennalliset verosaamiset yhteensä	650 266,06	1 108 636,32

Siirtosaamiset
Rahoituskulujaksotukset	245 276,86	381 957,86
Siirtosaamiset yhteensä	245 276,86	381 957,86

Yhteensä	895 542,92	1 490 594,18

10 Lyhytaikaiset saamiset

EUR	31.12.2020	31.12.2019
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset	5 820,84	215 374,47
Siirtosaamiset
Konserniavustus	24 662 075,97	24 566 647,00
Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä	24 667 896,81	24 782 021,47

Muut saamiset	20 756,49	49 723,68

Siirtosaamiset
Rahoituskulujaksotukset	143 146,76	143 041,65
Muut jaksotetut kulut	34 426,04	94 610,64
Siirtosaamiset yhteensä	177 572,80	237 652,29

Yhteensä	24 866 226,10	25 069 397,44

11 Oma pääoma

EUR	31.12.2020	31.12.2019
Osakepääoma 1.1.	80 000,00	80 000,00
Osakepääoma 31.12.	80 000,00	80 000,00

Sidottu oma pääoma yhteensä	80 000,00	80 000,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.	357 869 927,37	369 386 707,53
Pääomanpalautus	-22 806 707,95	-11 516 780,16
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.	335 063 219,42	357 869 927,37

Edellisten tilikausien voitto 1.1.	32 198 705,85	14 476 319,21
Osingonjako	-	-11 276 847,24
Edellisten tilikausien voitto 31.12.	32 198 705,85	3 199 471,97

Tilikauden voitto	23 332 702,86	28 999 233,88

Vapaa oma pääoma yhteensä	390 594 628,13	390 068 633,22

Oma pääoma yhteensä	390 674 628,13	390 148 633,22

Jakokelpoiset varat

EUR	31.12.2020	31.12.2019
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	335 063 219,42	357 869 927,37
Edellisten tilikausien voitto	32 198 705,85	3 199 471,97
Tilikauden voitto	23 332 702,86	28 999 233,88
Yhteensä	390 594 628,13	390 068 633,22

12 Lyhytaikainen vieras pääoma

Velat saman konsernin yrityksille

EUR	31.12.2020	31.12.2019
Ostovelat	133 516,19	209 016,56
Muut velat	38 451 900,61	30 036 016,84
Siirtovelat	-	-
Yhteensä	38 585 416,80	30 245 033,40

Muu lyhytaikainen velka

31.12.2020	31.12.2019

162 802,86	164 389,20
336 435,37	453 667,68
243 094,33	388 726,54
340 578,03	292 057,33
148 700,00	17 684,20
1 231 610,59	1 316 524,95


217 370,74	-
33 402,88	34 580,72
250 773,62	34 580,72

69 748,46	188 955,62
1 552 132,67	1 540 061,29

40 137 549,47	31 785 094,69

Hallituksen ehdotus jakokelpoisten varojen käytöstä

Tilikauden 2020 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat 390 594 628,13 euroa, josta tilikauden voitto oli 23 332 702,86 euroa. Hallitus ehdottaa 29.3.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2020 päättyneeltä tilikaudelta jaetaan varoja 0,95 euroa osakkeelta, yhteensä 22 806 707,95 euroa perustuen Yhtiön rekisteröityyn kokonaisosakemäärään ehdotuksen tekohetkellä.

	Euroa / osake	Euroa
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautuksena (VOPR-osinkona)	0,95	22 806 707,95
Vapaaseen omaan pääomaan jätetään		367 787 920,18
Yhteensä		390 594 628,13

Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako hallituksen näkemyksen mukaan vaaranna Yhtiön maksukykyä.

Tilinpäätöksen allekirjoitus

Helsingissä helmikuun 12. päivänä 2021

Patrick Lapveteläinen Hallituksen puheenjohtaja Carl-Magnus Månsson Hallituksen jäsen

Tiina Kuusisto Hallituksen jäsen Petri Carpén Hallituksen jäsen

Minna Parhiala Hallituksen jäsen Martin Johansson Hallituksen jäsen

Jukka Ruuska Toimitusjohtaja

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä helmikuun 12. päivänä 2021

PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö

Martin Grandell KHT

Tilintarkastuskertomus

Enento Group Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Tilintarkastuksen kohde

Olemme tilintarkastaneet Enento Group Oyj:n (Y-tunnus 2194007-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2020. Tilinpäätös sisältää:

• konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista
• emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Riippumattomuus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta, ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 10.

Tarkastuksen yleinen lähestymistapa

Yhteenveto

• Olennaisuus:

Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: 1,2 miljoonaa euroa, joka on noin 5 % tuloksesta ennen veroja

• Tarkastuksen laajuus:

Tilintarkastuksen laajuus sisälsi kaikki merkittävät yksittäiset yhtiöt Suomessa ja Pohjoismaissa, kattaen pääosan konsernin liikevaihdosta, varoista ja veloista.

• Liikearvo:

Liikearvo: Konsernitilinpäätökseen sisältyvä liikearvo 358 233 tuhatta euroa muodostaa noin 65 % konsernitaseen loppusummasta 552 533 tuhatta euroa. Olemme testanneet yhtiön laatiman liikearvon arvonalennustestauksen perustana olevat laskelmat ja arvioineet yhtiön johdon tekemien laskelmissa käytettyjen arvioiden asianmukaisuutta.

• Liikevaihdon oikeellisuus:

Konsernin liikevaihto tilikaudella 2020 oli 151 317 tuhatta euroa. Tulouttamiseen liittyy riski siitä, että tilinpäätökseen kirjatut tuotot eivät ole todellisia tai

niiden tuloutus on tapahtunut vääränmääräisenä tai väärällä kaudella, joko virheiden tai väärinkäytösten vuoksi. Olemme tilintarkastaneet liikevaihdon tapahtumia vastataksemme tulouttamisen riskeihin.

Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt subjektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia.

Olennaisuus

Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Tilintarkastuksen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheellisyyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen kokonaisuutena.

Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus 1,2 miljoonaa euroa (edellinen vuosi 1,2 miljoonaa euroa)

Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde Noin 5 % tuloksesta ennen veroja

Perustelut vertailukohteen valinnalle

Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi tuloksen ennen veroja, koska käsityksemme mukaan tilinpäätöksen lukijat käyttävät yleisimmin sitä arvioidessaan konsernin suoriutumista. Lisäksi tulos ennen veroja on yleisesti hyväksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi 5 %, joka on tilintarkastusstandardeissa yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa.

Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen

Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Enento Group -konsernin rakenteen, toimialan sekä taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit.

Tilintarkastuksen laajuuteen kuului konsernin emoyhtiö ja kaikki tytäryhtiöt.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa

Liikearvo Viittaus tilinpäätöksen liitetietoon 15

Konsernitilinpäätökseen sisältyvä liikearvo 358 233 tuhatta euroa muodostaa noin 65 % konsernitaseen loppusummasta 552 533 tuhatta euroa. Liikearvo on olennainen erä konsernitilinpäätöksessä. Liikearvon arvonalentumistestauksessa yhtiön johto käyttää merkittävää harkintaa arvioidessaan tulevaisuuden ennustettuja kassavirtoja.

Yhtiö on laatinut liikearvon arvonalentumistestauksen laatimalla käyttöarvolaskelmat konsernin kolmelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle. Laskelmissa käytetään yhtiön johdon hyväksymiä rahavirtaennusteita viideltä vuodelta. Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua toteutuvat rahavirrat ekstrapoloidaan käyttämällä arvioituja pitkän aikavälin kasvuvauhteja.

Keskeisimmät käyttöarvolaskelmien ennusteisiin ja oletuksiin vaikuttavat parametrit ovat liikevaihdon ja merkittävimpien kuluerien kehittyminen, pitkän aikavälin kasvuprosentti sekä diskonttauskorko. Yhtiön johto on laatinut rahavirtaa tuottavien yksiköiden arvonalennustestauksissa käytettyjä keskeisiä parametreja koskevat herkkyysanalyysit, jossa on testattu laskelmiin vaikuttavien keskeisten parametrien muutosten yhteisvaikutusta kullekin rahavirtaa tuottavalle yksikölle allokoituun liikearvoon.

Testasimme yhtiön johdon laatimat kassavirtaennusteet vuosille 2021–2024 sekä diskonttokorkojen laskennan. Arvioimme käytettyjen kassavirtaennusteiden asianmukaisuutta vertaamalla arvonalentumistesteissä käytettyjä kassavirtoja johdon laatimiin budjetteihin todentaaksemme, etteivät arvonalentumistestissä käytetyt rahavirrat ole suuremmat kuin budjetit. Arvioimme ennustettujen kannattavuustasojen kohtuullisuutta ja johdonmukaisuutta hyväksyttyihin budjetteihin ja ennusteisiin nähden. Vertasimme yhtiön kassavirtaennusteissa käyttämiä kasvuennusteita yhtiön historialliseen kasvuun sekä testasimme arvonalennustestauksessa käytettyjen kassavirtaennusteiden laskelmien matemaattisen oikeellisuuden. Arvioimme laskelmissa käytettyjen diskonttokorkojen asianmukaisuuden ja testasimme diskonttokorkojen laskelmien matemaattisen oikeellisuuden.

Testasimme yhtiön johdon laatiman herkkyysanalyysin tunnistaaksemme sen liikkumavaran, joka keskeisten oletusten yhteisvaikutuksena voisi johtaa arvonalentumiseen. Tarkastimme herkkyysanalyysilaskelmien matemaattisen oikeellisuuden. Arvioimme laskelmissa käytettyjen diskonttokorkojen asianmukaisuuden ja testasimme diskonttokorkojen laskelmien matemaattisen oikeellisuuden.

Liikevaihto Viittaus konsernitilinpäätöksen liitetietoon 6 ja yhteenvetoon merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista kohtaan 2.18.

Enento Group tarjoaa tietopalveluita. Suurin osa myyntituotoista perustuu transaktioihin, jotka kattavat yksittäisten luotto-, liiketoiminta- ja markkinatietojen tai useita tällaisia tietoja sisältävien pakettien toimittamisen. Enento Group käsittelee tai jalostaa tietoja ja antaa niitä asiakkaidensa käytettäväksi pääasiassa verkkopalveluiden kautta.

Myyntituotot kirjataan, kun suoritevelvoite täytetään toimittamalla tiedot tai ajan kuluessa riippuen täytettävistä suoritevelvoitteista. Konserni kirjaa myyntituotoksi transaktion hinnan, johon se katsoo olevansa oikeutettu vastineena tuotteiden ja palveluiden toimittamisesta asiakkaalle.

Keskityimme liikevaihdon tulouttamisen oikeellisuuteen, koska tulouttamiseen liittyy riski siitä, että tilinpäätökseen kirjatut tuotot eivät ole todellisia tai niiden tuloutus on tapahtunut vääränmääräisenä tai väärällä kaudella joko virheiden tai väärinkäytösten vuoksi. Yhtiö pyrkii prosessiensa ja kontrolliensa avulla varmistamaan, että tilinpäätökseen kirjatut tuotot ovat olennaisilta osin oikein.

Tämä seikka on EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski.

Arvioimme ja testasimme myyntiprosessien keskeisten kontrollien tehokkuutta ja toimivuutta. Testasimme liikevaihdon tapahtumia IT-avusteisesti sekä aineistotarkastustoimenpitein vastataksemme tulouttamisen väärinkäytösriskiin sekä riskiin siitä, että kirjattu liikevaihto ei perustu todellisiin liiketapahtumiin tai on kirjattu vääränmääräisenä. Testasimme aineistotarkastustoimenpitein ja läpikäymällä myynnin jaksotuksia, että liiketapahtumat on kirjattu oikealle kaudelle.

Tilintarkastimme muistiotositevienneillä tehtyjä kirjauksia liikevaihdon tileille. Lisäksi suoritimme analyyttisiä toimenpiteitä vastataksemme olennaisen virheellisyyden riskiin tilinpäätöksessä.

Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

• muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon

konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 5.5.2008 alkaen yhtäjaksoisesti 13 vuotta. Martin Grandell on toiminut Enento Group Oyj:n päävastuullisena tilintarkastajana 30.3.2017 alkaen yhtäjaksoisesti 4 vuotta. Enento Group Oyj listautui Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 31.3.2015.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että

• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia
• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 12.2.2021

PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö

Martin Grandell KHT

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2020

Enento Group Oyj (jäljempänä "Yhtiö" tai "Enento") on suomalainen julkinen osakeyhtiö. Ryhmän emoyhtiö on Enento Group Oyj, jonka kotipaikka Helsinki, Suomi. Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 31.3.2015 alkaen.

Yhtiön hallintoa säätelee Suomen osakeyhtiölaki, arvopaperimarkkinalaki, kirjanpitolaki, Nasdaq Helsinki Oy:n säännöt sekä Yhtiön yhtiöjärjestys. Lisäksi Enento noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n vuonna 2015 julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia ("Hallinnointikoodi"). Hallinnointikoodi on saatavilla osoitteessa www.cgfinland.fi.

Tämä selvitys julkaistaan erillään hallituksen toimintakertomuksesta.

Yhtiön hallintoelimet ovat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja sekä toimitusjohtajan johtama johtoryhmä.

Yhtiökokous

Yhtiökokous on Enenton ylin päättävä elin, joka kokoontuu yleensä kerran vuodessa. Sen tehtävät ja toimintatavat on määritelty Suomen osakeyhtiölaissa ja yhtiön yhtiöjärjestyksessä. Yhtiökokouksella on yksinomainen toimivalta päättää tietyistä tärkeistä asioista, kuten yhtiöjärjestyksen muuttamisesta, tilinpäätöksen vahvistamisesta, osingonjaosta sekä hallituksen jäsenten ja tilintarkastajien valitsemisesta.

Yhtiökokouksen kutsuu koolle hallitus. Varsinainen yhtiökokous on pidettävä kuuden (6) kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Hallitus kutsuu koolle ylimääräisen yhtiökokouksen tarvittaessa. Ylimääräinen yhtiökokous on niin ikään kutsuttava koolle, jos yhtiön tilintarkastaja tai osakkeenomistajat, joilla on yhteensä vähintään kymmenen (10) prosenttia yhtiön kaikista osakkeista, vaativat sitä kirjallisesti tietyn asian käsittelyä varten tai jos laki muutoin niin vaatii.

Yhtiökokous käsittelee hallituksen yhtiökokoukselle esittämiä asioita. Suomen osakeyhtiölain mukaisesti myös osakkeenomistaja voi vaatia, että hänen ehdotuksensa käsitellään seuraavassa yhtiökokouksessa. Tällainen vaatimus on tehtävä kirjallisesti yhtiön hallitukselle viimeistään yhtiön internetsivuillaan määräämänä päivänä. Tämä päivä on ilmoitettava yhtiön internetsivulla yhtiökokousta edeltävän vuoden loppuun mennessä. Vaatimuksen katsotaan aina tulleen ajoissa, jos hallitukselle on ilmoitettu vaatimuksesta viimeistään neljä (4) viikkoa ennen yhtiökokouskutsun toimittamista.

Yhtiön yhtiöjärjestyksen mukaan kutsut yhtiökokouksiin on julkaistava yhtiön internetsivuilla aikaisintaan kolme kuukautta ennen osakeyhtiölaissa tarkoitettua täsmäytyspäivää (kahdeksan arkipäivää ennen yhtiökokousta) ja viimeistään kolme viikkoa ennen kokousta, kuitenkin aina vähintään yhdeksän päivää ennen mainittua täsmäytyspäivää. Lisäksi hallitus voi päättää julkaista kokouskutsun kokonaisuudessaan tai osittain muulla sopivaksi katsomallaan tavalla. Kutsun tulee sisältää tietoa yhtiökokouksessa käsiteltävistä asioista, hallituksen kokoonpanosta ja palkkioista sekä muita osakeyhtiölain ja Hallinnointikoodin edellyttämiä tietoja.

Yhtiökokouskutsu, yhtiökokoukselle esitettävät asiakirjat (esimerkiksi tilinpäätös, toimintakertomus, tilintarkastuskertomus) ja päätösehdotukset yhtiökokoukselle ovat saatavilla yhtiön internetsivuilla vähintään kolme (3) viikkoa ennen yhtiökokousta.

Yhtiökokouksen pöytäkirja julkaistaan yhtiön internetsivuilla kahden (2) viikon kuluessa kokouksesta. Lisäksi yhtiökokouksen päätökset julkaistaan pörssitiedotteella välittömästi yhtiökokouksen jälkeen. Yhtiökokoukseen liittyvät asiakirjat ovat saatavilla yhtiön internetsivuilla vähintään kolmen (3) kuukauden ajan yhtiökokouksen jälkeen.

Osakkeenomistajat voivat osallistua yhtiökokoukseen joko henkilökohtaisesti tai valtuuttamansa asiamiehen edustamana. Ilmoitus kokoukseen osallistumisesta on tehtävä yhtiökokouskutsussa mainittuun päivämäärään mennessä.

Osallistumisoikeus yhtiökokoukseen on ainoastaan niillä osakkeenomistajilla, jotka ovat täsmäytyspäivänä (eli kahdeksan (8) arkipäivää ennen yhtiökokousta) merkitty osakkeenomistajiksi Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään osakasluetteloon. Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajat voidaan merkitä kyseiseen osakasluetteloon tilapäisesti. Heitä kehotetaan tämän vuoksi pyytämään tilinhoitajaltaan tarvittavat ohjeet tilapäisestä osakasluetteloon rekisteröitymisestä sekä valtakirjojen antamisesta. Osakkeenomistajan asiamiehen on esitettävä päivätty

valtakirja tai hänen on muutoin luotettavalla tavalla osoitettava olevansa oikeutettu edustamaan osakkeenomistajaa.

Hallitus voi päättää, että osakkeenomistajat saavat osallistua yhtiökokoukseen postin taikka tietoliikenneyhteyden tai muun teknisen apuvälineen avulla.

Enentolla on yksi osakesarja. Jokaisella yhtiön osakkeella on yksi ääni kaikissa yhtiökokouksessa käsiteltävissä asioissa. Osakkeenomistajalla on oikeus äänestää yhtiökokouksessa, jos hän on ilmoittautunut kokoukseen yhtiökokouskutsussa mainittuun päivämäärään mennessä, joka voi olla aikaisintaan kymmenen (10) päivää ennen kokousta. Osakkeenomistaja saa äänestää yhtiökokouksessa eri osakkeilla eri tavalla, ja hän voi myös äänestää vain osalla osakkeistaan. Enenton yhtiöjärjestys ei sisällä lunastuslausekkeita tai äänestysrajoituksia.

Suurin osa yhtiökokouksen päätöksistä edellyttää yksinkertaista enemmistöä kokouksessa annetuista äänistä. Vaalissa tulee valituksi eniten ääniä saanut. Yhtiökokous voi kuitenkin ennen vaalia päättää, että valitaan se, joka saa yli puolet annetuista äänistä. Useista asioista päättämiseen vaaditaan kuitenkin osakeyhtiölain mukaan kahden kolmasosan (2/3) enemmistö annetuista äänistä ja kokouksessa edustetuista osakkeista.

Kaikkien hallituksen jäsenten ja jäsenehdokkaiden, tilintarkastajan sekä toimitusjohtajan on oltava läsnä yhtiökokouksessa.

Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidettiin 12.6.2020. Yhtiökokous järjestettiin ilman osakkeenomistajien läsnäoloa noudattaen osakeyhtiölakiin COVID-19-pandemian vuoksi tehtyä väliaikaista poikkeussäännöstä.

Osakkeenomistajien nimitystoimikunta

Hallituksen ehdotukseen perustuen Yhtiön ainoa osakkeenomistaja päätti 10.3.2015 perustaa osakkeenomistajien nimitystoimikunnan toistaiseksi valmistelemaan hallituksen jäsenten valintaa ja hallituksen jäsenten palkitsemista sekä hallituksen valiokuntien ja nimitystoimikunnan palkitsemista koskevat ehdotukset varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan se koostuu Yhtiön kolmen suurimman osakkeenomistajan edustajista, joiden osuus Yhtiön kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä on seuraavaa varsinaista yhtiökokousta edeltävän vuoden syyskuun 30. päivänä suurin, sekä lisäksi asiantuntijajäseninä toimivista Yhtiön hallituksen puheenjohtajasta ja hallituksen nimittämästä henkilöstä.

Oikeus nimittää osakkeenomistajien edustajia on niillä kolmella osakkeenomistajalla, joiden osuus yhtiön kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä on seuraavaa varsinaista yhtiökokousta edeltävän vuoden syyskuun 30. päivänä suurin Euroclear Finland Oy:n pitämän yhtiön osakasluettelon perusteella. Kuitenkin mikäli osakkeenomistaja, jolla on arvopaperimarkkinalain mukainen velvollisuus ilmoittaa tietyistä omistusmuutoksista (liputusvelvollisuus), esittää viimeistään varsinaista yhtiökokousta edeltävän vuoden toukokuun 30. päivänä yhtiön hallituksen puheenjohtajalle asiaa koskevan kirjallisen pyynnön, lasketaan tällaisen osakkeenomistajan useisiin rahastoihin tai rekistereihin merkityt omistukset yhteen ääniosuutta laskettaessa.

Edellä mainitut osakkeenomistajat nimeävät, nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaisesti, Yhtiön hallituksen puheenjohtajan pyynnöstä edustajansa nimitystoimikuntaan syyskuun 30. päivän jälkeen.

Toimikunta toimittaa ehdotuksensa Yhtiön hallitukselle viimeistään seuraavaa yhtiökokousta edeltävän tammikuun loppuun mennessä. Toimikunta arvioi työtään vuosittain ja antaa raportin toiminnastaan. Raportti julkaistaan Yhtiön antamassa Selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä.

Yhtiön hallituksen monimuotoisuutta koskevat periaatteet

Yhtiö on määritellyt hallituksen monimuotoisuutta koskevat periaatteet seuraavasti:

Enento Group Oyj:ssä hallituksen kokoonpanoa koskevan ehdotuksen varsinaiselle yhtiökokoukselle valmistelee ja tekee osakkeenomistajien nimitystoimikunta, johon kuuluu Yhtiön kolmen suurimman osakkeenomistajan edustajat sekä asiantuntijajäseninä Yhtiön hallituksen puheenjohtaja ja yksi hallituksen keskuudestaan nimeämä edustaja. Tehdessään ehdotustaan hallituksen kokoonpanoksi nimitystoimikunnalla on monimuotoisuutta arvioidessaan käytössään nämä Yhtiön itsensä määrittämät monimuotoisuutta koskevat periaatteet.

Hallituksen monimuotoisuus tukee Yhtiön liiketoiminnan kehittämistä ja strategisten tavoitteiden saavuttamista sekä asiakasymmärryksen lisäämistä. Tärkeänä pidetään jäsenten toisiaan täydentävää osaamista sekä kokemusta Yhtiölle tärkeillä liiketoiminta-alueilla (rahoitus, kauppa, informaatioteknologia). Monimuotoisuuden kannalta tärkeänä pidetään kokemusta kansainvälisestä toimintaympäristöstä sekä kansainvälistä edustusta. Tavoitteena on, että kumpikin sukupuoli on edustettuna hallituksessa. Hallituksen jäsenten valinnassa tulee huomioida pitkän aikavälin tarpeet ja tarkoituksenmukainen vaihtuvuus.

Hallituksen monimuotoisuuden toteutuminen

Yhtiön hallitukseen kuuluu tällä hetkellä (2020) kuusi jäsentä, kaksi näistä ulkomaalaisia. Jäsenillä on työkokokemusta johtotehtävistä Yhtiölle tärkeiltä liiketoiminta-alueilta. Jäsenillä on myös kokemusta hallitustehtävistä erityyppisissä yhtiöissä. Hallituksen jäsenistä yksi on toiminut Yhtiön tai sen tytäryhtiön hallituksessa jo ennen yhtiön listautumista 2015; kaksi jäsentä on tullut hallitukseen Yhtiön listautumisen yhteydessä tai yhtiökokouksessa 2016 ja yksi jäsen tuli Yhtiön hallituksen jäseniksi UC AB hankinnan yhteydessä 2018. Yksi jäsen on nimitetty varsinaisessa yhtiökokouksessa 2019 ja yksi 2020. Yhtiön hallituksessa on edustus kummastakin sukupuolesta.

Nämä periaatteet ja monimuotoisuuden toteutuminen esitetään osana Yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmää.

Raportti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan toiminnasta 2020

Yleistä

Yhtiön ainoa osakkeenomistaja (ennen Yhtiön listautumista) päätti 10.3.2015 perustaa osakkeenomistajien nimitystoimikunnan valmistelemaan hallituksen jäsenten valintaa ja hallituksen jäsenten palkitsemista sekä hallituksen valiokuntien ja nimitystoimikunnan palkitsemista koskevat ehdotukset varsinaiselle yhtiökokoukselle. Toimikunnan toimikausi kestää seuraavaan yhtiökokoukseen.

Yhtiön kolme suurinta osakkeenomistajaa 30.9.2020 osakeluettelon mukaan olivat Sampo Oyj, Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) ja Nordea Bank AB (publ).

Yhtiöt nimesivät toimikunnan jäseniksi Petri Niemisvirran (Sampo Oyj), Hugo Preutzin (Nordea Bank AB (publ) ja Mats Torstendahlin (Skandinaviska Enskilda Banken AB). Yhtiön hallituksen puheenjohtajan ominaisuudessa nimitystoimikunnan jäsen on Patrick Lapveteläinen ja hallituksen nimeämä jäsen on Petri Carpèn.

Seuraavassa taulukossa on esitetty osakkeenomistajien nimitystoimikunnan jäsenten henkilötiedot:

Nimi	Päätoimi
Petri Niemisvrta	Mandatum Life Insurance Sampo Plc, Toimitusjohtaja
Hugo Preutz	Nordea Bank AB (publ.), Head of Group Mergers & Acquisitions
Mats Torstendahl	Skandinaviska Enskilda Banken AB, Head of Corporate & Private Customers

Toimikunta valitsi puheenjohtajakseen Petri Niemisvirran. Toimikunta kokoontui vuoden 2020 aikana yhden kerran. Kaikki nimitystoimikunnan jäsenet osallistuivat tähän kokoukseen.

Toimikunnan esitys varsinaiselle yhtiökokoukselle 2021

Toimikunta esittää hallituksen jäsenten lukumääräksi kuusi (6) jäsentä.

Toimikunta esittää, että hallitukseen valitaan edelleen Petri Carpén, Patrick Lapveteläinen, Martin Johansson, Minna Parhiala ja Tiina Kuusisto. Toimikunta esittää, että hallitukseen valitaan uutena jäsenenä Erik Forsberg.

Toimikunta esittää, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 52 000 euroa vuodessa ja hallituksen jäsenille maksetaan palkkiona 36 750 euroa vuodessa.

Lisäksi maksetaan 500 euron kokouspalkkio osallistumisesta hallituksen kokoukseen.

Hallituksen valiokuntien kokouksiin osallistumisesta maksetaan valiokunnan puheenjohtajille 500 euroa kokoukselta ja valiokuntien jäsenille 400 euroa kokoukselta.

Toimikunta esittää, että nimitystoimikunnan jäsenille ei makseta palkkiota.

Toimikunta esittää, että jäsenille korvataan kohtuulliset matkakulut osallistumisesta kokouksiin.

Toimikunta esittää, että tämä esitys palkkiosta astuu voimaan heti seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen.

Toimikunta esittää, että Osakkeenomistajien Nimitystoimikunnan työjärjestyksen kohta 2. muutetaan kuulumaan seuraavasti:

Nimitystoimikunta koostuu neljästä jäsenestä, joista kolme edustaa niitä Yhtiön kolmea suurinta osakkeenomistajaa, joiden osuus Yhtiön kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä on suurin seuraavaa varsinaista yhtiökokousta edeltävän syyskuun 30. päivänä. Nimitystoimikunnan muuna jäsenenä toimii asiantuntijaroolissa Yhtiön hallituksen puheenjohtaja.

Hallitus

Hallituksen tehtävänä on hoitaa Yhtiön liiketoimintaa parhaalla mahdollisella tavalla sekä työssään suojella Yhtiön ja sen osakkeenomistajien etuja. Enenton yhtiöjärjestyksen mukaan hallituksessa on oltava vähintään neljä (4) ja enintään kahdeksan (8) yhtiökokouksen valitsemaa jäsentä. Hallituksen jäsenet nimitetään vuodeksi kerrallaan. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee hallituksen kokoonpanoa koskevan ehdotuksen varsinaisen yhtiökokouksen päätettäväksi.

Enenton hallituksen jäsenten tulee olla ammatillisesti päteviä ja heillä tulee ryhmänä olla riittävä tieto ja asiantuntemus muun muassa Yhtiön toimialasta ja markkinoista. Hallituksen uusi jäsen tulee perehdyttää toimintaan. Hallituksen jäsenten enemmistön on oltava Yhtiöstä riippumattomia. Lisäksi vähintään kahden (2) tähän enemmistöön kuuluvan jäsenen on oltava riippumattomia Yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Riippumattomuus Yhtiöstä määritetään sen mukaan, onko henkilö ollut viimeisen 5 vuoden aikana Enento-konserniin kuuluvan yhtiön palkkalistoilla. Riippumattomuus merkittävistä osakkeenomistajista määritetään esimerkiksi sen mukaan, omistaako henkilö tai onko omistanut viimeisen vuoden aikana suoraan itse tai määräysvallassaan olevan yhtiön kautta Enenton osakkeita tai onko jäsenellä työ- tai toimisuhde merkittävään osakkeenomistajaan.

Hallituksella on yleinen toimivalta kaikissa niissä asioissa, jotka eivät lainsäädännön tai yhtiöjärjestyksen mukaan kuulu Yhtiön muulle toimielimelle. Hallitus vastaa Yhtiön hallinnosta ja sen liiketoiminnoista. Lisäksi hallitus vastaa Yhtiön kirjanpidon ja taloushallinnon asianmukaisesta järjestämisestä.

Hallituksen toimintaperiaatteet ja päätehtävät on määritelty hallituksen työjärjestyksessä, ja ne sisältävät muun muassa seuraavia asioita:

• liiketoiminnan tavoitteiden ja strategian luominen,
• toimitusjohtajan nimittäminen, jatkuva arvioiminen ja tarvittaessa tehtävästä erottaminen,
• vastaaminen siitä, että on olemassa tehokkaat järjestelmät seurata ja valvoa konsernin liiketoimia ja taloudellista tilaa verrattuna asetettuihin tavoitteisiin,
• vastaaminen siitä, että Yhtiön liiketoimiin sovellettavien lakien ja muiden määräysten noudattamiseen kohdistuu riittävästi valvontaa, ja

• vastaaminen muun muassa tiedottamista koskevia toimintaperiaatteita käyttöönottamalla siitä, että Yhtiön ulkoinen tiedottaminen on avointa ja paikkansapitävää, oikea-aikaista, relevanttia ja luotettavaa.

Yhtiökokouksen päätöksellä 12.6.2020 Yhtiön hallitukseen nimitettiin Petri Carpén, Martin Johansson, Tiina Kuusisto, Patrick Lapveteläinen, Carl-Magnus Månsson ja Minna Parhiala.

Hallituksen jäsenten riippumattomuus

Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin 2020 mukaan enemmistön hallituksen jäsenistä on oltava yhtiöstä riippumattomia. Lisäksi yhtiöstä riippumattomien hallituksen jäsenten enemmistöön tulee kuulua vähintään kaksi jäsentä, jotka ovat riippumattomia myös yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Yhtiön hallitus arvioi jäsentensä riippumattomuuden ja raportoi, ketkä ovat yhtiöstä riippumattomia jäseniä ja ketkä ovat riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista.

Hallituksen Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin mukaisen arvioinnin perusteella kaikkia uuden hallituksen jäseniä pidetään riippumattomina Yhtiöstä. Tämän lisäksi arvioinnin perusteella kaikkia hallituksen jäseniä, Patrick Lapveteläistä ja Martin Johanssonia lukuun ottamatta pidetään riippumattomina Yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Patrick Lapveteläinen ja Martin Johansson eivät ole riippumattomia merkittävistä osakkeenomistajista, koska he ovat työsuhteessa merkittäviin osakkeenomistajiin.

Hallituksen kokoonpano on Hallinnointikoodin suosituksen numero 10 mukainen.

Seuraavassa taulukossa on esitetty hallituksen jäsenten henkilötiedot:

Nimi	Syntymävuosi	Asema	Koulutus	Päätoimi	Luottamustehtävät
Carpén Petri	1958	Jäsen (22.12.2014 alkaen)	Oikeustieteen maisteri	Nets Oy:n johtaja	–
Johansson Martin	1962	Jäsen (29.6.2018 alkaen)	Master's Degree in Science (Econ.)	Senior Advisor for CEO, Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)	Hallituksen puheenjohtaja: Repono Holding AB, Försäkrings AB Suecia, Försäkringsaktiebolaget Skandinaviska Enskilda Captive Hallituksen jäsen useissa SEB Groupiin kuuluvissa yhtiöissä
Kuusisto Tiina	1968	Jäsen (28.3.2019 alkaen)	Kauppatieteiden maisteri	Kojamo Oyj:n liiketoiminta johtaja (asiakkuudet)	Hallituksen jäsen: Auron Oy
Lapveteläinen Patrick	1966	Hallituksen puheenjohtaja (1.4.2016 alkaen)	Kauppatieteiden maisteri	Sampo Oyj:n sijoitusjohtaja	Hallituksen puheenjohtaja: Mandatum Life Insurance Company Limited, Leviathan Oy Hallituksen jäsen: If P&C Insurance Holding Ltd, If P&C Insurance Ltd, Saxo Bank A/S
Månsson Carl-Magnus	1966	Jäsen (1.4.2016 alkaen)	Diplomi-insinööri	Iver Groupin toimitusjohtaja	Hallituksen puheenjohtaja useissa Iver Groupiin kuuluvissa yhtiöissä Hallituksen jäsen: Kindred Group Plc Hallituksen varajäsen: Jarlelyd Consulting AB
Nikkilä Petri	1971	Jäsen (28.3.2019–12.6.2020)	Kauppatieteiden maisteri	Nordea Groupin johtaja (Chief Commercial and Digital Officer)	Hallituksen jäsen: Nordea Funds Oy (25.2.2020 asti), Automatia Pankkiautomaatit Oy (21.4.2020 asti)
Parhiala Minna	1967	Jäsen (12.6.2020 alkaen)	Oikeustieteen maisteri	Nordea Pankin johtaja (Head of Business Area, Nordea Personal Banking)	Hallituksen jäsen: Limelight Horses Oy, J&M Parhiala Oy

Hallituksen jäsenistä vuoden 2020 lopulla 2/6 on naisia. Hallituksen ikäjakauma on 48–62 vuotta. Hallituksen jäsenillä on kahden eri maan kansalaisuuksia, ja heillä on kokemusta monipuolisesti eri toimialoilta.

Hallitus arvioi toimintaansa vuosittain. Vuoden 2020 arvioinnissa hallitus arvioi ajankäytön allokaatiota kokouksissa, kokousten tiheyttä ja pituutta, kokousten käytännön järjestelyjä, hallituksen saamaan materiaalia sekä sen jakelua, hallituksen toimintakulttuuria puheenjohtajan roolia ja toimintaa sekä antoi ehdotuksia toiminnan tehostamiseen. Pääosa hallituksen kokouksista pidettiin etäkokouksina. Tämän katsottiin vaikuttaneen jonkin verran kokousten tehokkuuteen.

Puheenjohtaja kutsuu hallituksen koolle. Hallitus on päätösvaltainen, kun vähintään puolet sen yhtiökokouksen nimittämistä jäsenistä on kokouksessa paikalla. Äänestyksissä enemmistön mielipide muodostaa hallituksen päätöksen. Jos äänet menevät tasan, ratkaisee puheenjohtajan ääni.

Hallituksen on aina toimittava Yhtiön edun mukaisesti ja niin, että se toimillaan ei luo epäoikeudenmukaisia etuja tietylle osakkeenomistajalle tai kolmansille osapuolille Yhtiön tai muiden osakkeenomistajien kustannuksella.

Hallituksen jäsen ei saa osallistua asian käsittelyyn, jos asia koskee kyseisen jäsenen ja Yhtiön välistä sopimusta tai muuta transaktiota tai jos kyseinen jäsen saa asian perusteella olennaista etua, joka ei välttämättä ole Yhtiön etujen mukaista. Periaatteessa jäsen ei saa osallistua asian käsittelyyn, jos kyseinen jäsen on osallisena käsiteltävänä olevassa asiassa muulla tavalla.

Hallitus kokoontuu niin usein kuin tarvitaan sen velvollisuuksien täyttämiseksi. Toimitusjohtaja varmistaa, että hallitus saa käyttöönsä riittävät tiedot konsernin toiminnan ja taloudellisen tilanteen arvioimiseksi.

Hallituksen sihteerinä toimii Yhtiön Legal counsel Juuso Jokela.

Hallituksen kokoukset 2020

Hallitus kokoontui kokoukseen yhteensä 10 kertaa vuoden 2020 aikana. Yhdeksän kokousta kymmenestä pidetiin etäkokouksina COVID-19-tilanteen vuoksi. Keskimääräinen osallistumisprosentti oli 97. Lisäksi hallitus teki kolme kertaa päätöksen osakeyhtiölain 6 luvun 3 §:n mukaisesti kokousta pitämättä.

Hallituksen valiokunnat

Hallitus nimittää vuosittain tarkastusvaliokunnan ja voi lisäksi nimittää muita pysyviä valiokuntia katsoessaan niin tarpeelliseksi yhtiökokousta seuraavassa järjestäytymiskokouksessaan. Yhtiön hallitus ei perustanut nimitys- ja palkitsemisvaliokuntaa järjestäytymiskokouksessaan 12.6.2020. Hallitus on erityisesti hallituksen koko ja kokoonpano huomioiden arvioinut tehokkaammaksi tavaksi valmistella ja käsitellä muun muassa palkitsemisjärjestelmien ja palkitsemisen periaatteiden kehittämisen täydessä kokoonpanossaan. Lisäksi hallitus on arvioinut täyttävänsä nimitys- ja palkitsemisvaliokunnalta edellytettävät riippumattomuusvaatimukset. Valiokuntien kokoonpano, tehtävät ja työmenetelmät määritellään hallituksen toimesta valiokunnille vahvistetuissa työjärjestyksissä. Valiokunnat raportoivat työstään säännöllisesti hallitukselle.

Tarkastusvaliokunta

Tarkastusvaliokunta koostuu vähintään kolmesta (3) jäsenestä, joista enemmistön tulee olla riippumattomia Yhtiöstä. Jäsenillä tulee olla riittävä pätevyys hoitaakseen valiokunnalle asetettuja velvoitteita. Vähintään yhden (1) jäsenistä tulee olla riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista ja vähintään yhdellä (1) jäsenellä tulee olla aiempaa kokemusta erityisesti laskentatoimesta, kirjanpidosta tai tilintarkastuksesta. Kaikkien valiokunnan jäsenten tulee olla perehtyneitä taloudellisiin kysymyksiin.

Työjärjestyksensä mukaisesti tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta sen valvontavelvollisuuksien täyttämisessä ja myös valmistelee tiettyjä kirjanpitoon ja tarkastukseen liittyviä hallituksen käsittelemiä asioita. Lisäksi tarkastusvaliokunta antaa suosituksia ulkoisten tilintarkastajien valinnasta ja tehtävistään vapauttamisesta sekä heidän palkitsemisestaan ja hyväksyy ulkoisten tilintarkastajien esitykseen perustuvan tarkastussuunnitelman. Muiden tehtäviensä lisäksi tarkastusvaliokunta arvioi ja valvoo taloudellista raportointiprosessia, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehokkuutta ja tilintarkastusprosessia.

Petri Carpén toimii tarkastusvaliokunnan puheenjohtajana, ja Carl-Magnus Månsson ja Martin Johansson toimivat tarkastusvaliokunnan jäseninä.

Tarkastusvaliokunta kokoontui 6 kertaa vuoden 2020 aikana. Keskimääräinen osallistumisprosentti kokouksiin oli 100.

Tarkastusvaliokunta käsitteli vuosikellonsa mukaisesti sisäiseen valvontaan ja tarkastukseen liittyviä asioita sekä kävi läpi tilintarkastussuunnitelman ja tilikaudenaikaisen tilintarkastuksen havainnot. Tarkastusvaliokunta käsitteli myös tilikauden taloudellisia toteumia ja ennusteita, seuraavan tilikauden budjetin sekä tilikauden liikearvon testauslaskelman.

Osallistuminen hallituksen ja valiokunnan kokouksiin

	Hallituksen kokous	Tarkastusvaliokunta
Carpén Petri	10/10	6/6
Johansson Martin	10/10	6/6
Kuusisto Tiina	10/10
Lapveteläinen Patrick	10/10
Månsson Carl-Magnus	9/10	6/6
Nikkilä Petri	2/3
Parhiala Minna	7/7

Toimitusjohtaja

Enenton toimitusjohtajan valitsee hallitus. Toimitusjohtaja vastaa Yhtiön päivittäisestä johtamisesta. Toimitusjohtajan velvollisuuksista säädetään ensisijaisesti osakeyhtiölaissa. Toimitusjohtaja johtaa operatiivista toimintaa sekä kerää tietoa ja valmistelee päätöksiä tukemaan hallitusta ja esittelee havaintonsa hallituksen kokouksissa.

Osakeyhtiölain mukaisesti toimitusjohtajalla on oikeus päättää itse tietyistä kiireellisistä asioista, jotka muutoin vaatisivat hallituksen päätöksen. Jukka Ruuska on Yhtiön toimitusjohtaja.

Jukka Ruuska (s. 1961) on toiminut johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2011, ja hänet on nimetty Enento Group Oyj:n toimitusjohtajaksi vuodesta 2012 alkaen. Hän toimii Suomen Asiakastieto Oy:n, Emaileri Oy:n, UC AB:n, UC Affärsinformation AB:n, Proff AS:n, Proff AB:n, Proff Aps:n ja Nordic Morning Oyj:n hallituksen puheenjohtajana sekä Suomen Kansallisteatterin Osakeyhtiön hallituksen jäsenenä. Hän on aiemmin toiminut Enento Group Oyj:n, Affecto Oyj:n, B10 Varainhoito Oy:n, AB Lindexin ja Destia Oy:n hallituksen jäsenenä. Lisäksi hän on aiemmin toiminut Nordic Exchange Oyj:n toimitusjohtajana, OMX Abp:n varatoimitusjohtajana, CapManin senior partnerina ja Elisa Oyj:n yrityssuunnittelun johtajana. Hän on suorittanut oikeustieteen maisterin tutkinnon Helsingin yliopistossa ja MBA-tutkinnon Teknillisessä korkeakoulussa.

Johtoryhmä

Yhtiön johtoryhmän jäsenet vuoden 2020 lopussa olivat Jukka Ruuska, Heikki Koivula, Mikko Karemo, Heikki Ylipekkala, Siri Hane, Victoria Preger, Eleonor Öhlander, Karl-Johan Werner, Jörgen Olofsson ja Elina Stråhlman. Hallitus nimittää johtoryhmän jäsenet toimitusjohtajan esityksestä. Johtoryhmän jäsenet raportoivat toimitusjohtajalle.

Johtoryhmän jäsenet käsittelevät konsernin johtamiseen liittyviä asioita omilla alueillaan hallituksen antamien ohjeiden mukaisesti. Johtoryhmä kokoontuu yksi tai kaksi kertaa kuukaudessa tai tarpeen mukaan ja toimii Toimitusjohtajan tukena muun muassa strategian, toimintasuunnitelmien, merkittävien tai luonteeltaan periaatteellisten asioiden valmistelussa ja käytäntöön viennissä. Lisäksi johtoryhmä tukee Toimitusjohtajaa tiedonkulun ja sisäisen yhteistoiminnan varmistamisessa.

Seuraavassa taulukossa on esitetty johtoryhmän jäsenten tiedot:

Nimi	Syntymävuosi	Asema	Nimitetty
Ruuska Jukka	1961	Toimitusjohtaja	2011
Stråhlman Elina	1979	Talousjohtaja	2019
Hane Siri	1984	Johtaja, SME and Consumers	2018
Karemo Mikko	1971	Johtaja, Sales and Customers	2012
Koivula Heikki	1974	Johtaja, Risk Decisions	2010
Olofsson Jörgen	1965	CIO	2019
Preger Victoria	1976	Johtaja, Marketing and Communications	2018
Werner Karl-Johan	1973	Johtaja, Customer Data Management	2019
Ylipekkala Heikki	1967	Johtaja, Digital Processes	2016
Öhlander Eleonor	1970	Johtaja, HR	2018

Hallituksen osakeomistus 31.12.2020

Hallituksen jäsenet	Osakkeiden lukumäärä
Lapveteläinen Patrick	10 000
Hallituksen puheenjohtaja
Lähipiirin omistukset	8 000
Carpén Petri	0
Lähipiirin omistukset	0
Johansson Martin	0
Lähipiirin omistukset	0
Kuusisto Tiina	0
Lähipiirin omistukset	0
Månsson Carl-Magnus	0
Lähipiirin omistukset	0
Nikkilä Petri	0
Lähipiirin omistukset	0
Yhteensä	18 000

Johdon osakeomistus 31.12.2020

Toimitusjohtaja ja johtoryhmä	Osakkeiden lukumäärä
Ruuska Jukka	82 356
Toimitusjohtaja
Lähipiirin omistukset	0
Stråhlman Elina	2 250
Lähipiirin omistukset	0
Hane Siri	2 095
Lähipiirin omistukset	0
Karemo Mikko	10 590
Lähipiirin omistukset	0
Koivula Heikki	16 029
Lähipiirin omistukset	0
Olofsson Jörgen	1 144
Lähipiirin omistukset	0
Preger Victoria	2145
Lähipiirin omistukset	0
Werner Karl-Johan	2145
Lähipiirin omistukset	0
Ylipekkala Heikki	4 250
Lähipiirin omistukset	0
Öhlander Eleonor	2 145
Lähipiirin omistukset	0
Yhteensä	125 149

Tilintarkastaja

Lakisääteisen tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on varmistaa, että tilinpäätös antaa oikeat, täsmälliset ja riittävät tiedot Enento-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Enento-konsernin tilikausi on kalenterivuosi. Tilintarkastajan velvollisuutena on tarkastaa konsernin kirjanpidon oikeellisuus kultakin tilikaudelta ja laatia tilintarkastuskertomus yhtiökokousta varten. Lisäksi tilintarkastajan on Suomen lain mukaisesti valvottava Yhtiön hallinnon laillisuutta. Tilintarkastaja raportoi hallitukselle vähintään kerran vuodessa.

Tarkastusvaliokunta valmistelee Enenton tilintarkastajan valintaa koskevan päätösehdotuksen, joka esitetään varsinaisen yhtiökokouksen päätettäväksi. Varsinainen yhtiökokous päättää tilintarkastajille maksettavasta palkkiosta ja tarkastusvaliokunta arvioi sen vuosittain.

Yhtiön yhtiöjärjestyksen 8 §:n mukaan Yhtiöllä tulee olla yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Yhtiön tilintarkastaja valitaan varsinaisessa yhtiökokouksessa toimikaudeksi, joka kestää seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen asti.

Varsinainen yhtiökokous valitsi 12.6.2020 tilintarkastusyhteisö Pricewaterhouse-Coopers Oy:n tilintarkastajaksi. Tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy on nimittänyt KHT Martin Grandellin päävastuulliseksi tilintarkastajaksi.

Vuonna 2020 tilintarkastajille maksettiin tilintarkastuspalkkioita 243 tuhatta euroa. Lisäksi tilintarkastajalle maksettiin muista palveluista 29 tuhatta euroa.

Riskienhallinta ja sisäinen valvonta

Riskienhallinta

Enento altistuu useille riskeille ja epävarmuustekijöille, jotka liittyvät muun muassa markkinaolosuhteisiin ja Konsernin toimialaan, strategiaan sekä sen liiketoimintaan ja rahoitukseen liittyviin riskeihin. Tällaisten riskien toteutumisella voisi olla merkittävä haitallinen vaikutus Enenton liiketoimintaan, taloudelliseen tilaan, tulokseen ja tulevaisuudennäkymiin.

Riskienhallinnan päämääränä on turvata Enento-konsernin tuloskehitys ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus toteuttamalla riskienhallintaa kustannustehokkaasti ja systemaattisesti yrityksen eri toiminnoissa. Riskienhallinta on osa Enenton strategista ja operatiivista suunnittelua, päivittäistä päätöksentekoprosessia ja sisäistä valvontaa.

Riskienhallinnan järjestämisen pääpiirteet

Yhtiö noudattaa Yhtiön hallituksen hyväksymää politiikkaa riskien hallitsemiseksi. Riskienhallinta kattaa kaiken sen toiminnan, joka liittyy tavoitteiden strategian mukaisuuteen ja saavutettavuuteen, riskien tunnistamiseen, mittaamiseen, arvioimiseen, käsittelyyn, raportointiin, seurantaan, valvontaan ja riskeihin reagoimiseen.

Riskienhallintaprosessin pääpiirteet

Yhtiön toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet arvioivat strategiaprosessin ja vuosisuunnittelun yhteydessä liiketoimintariskejä, jotka saattavat estää tai vaarantaa konsernin strategisten ja tulostavoitteiden saavuttamisen. Yksiköt tuottavat strategiaprosessin tueksi riskiarviot omista toiminnoistaan. Yksiköiden johtajien tulee tuottaa arviot oman vastuualueensa riskeistä ja esittää toimenpidesuunnitelmat riskien hallitsemiseksi. Strategisissa ja operatiivisissa riskeissä tapahtuvat muutokset käsitellään johtoryhmässä.

Enenton toimitusjohtaja raportoi hallituksen tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle tunnistetuista riskeistä sekä suunnitelluista ja toteutetuista toimenpiteistä riskien hallitsemiseksi. Yhtiö julkistaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksen 26 mukaisesti hallituksen tietoon tulleita merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä periaatteet, joiden mukaan riskienhallinta on järjestetty. Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on huolehtia siitä, että Yhtiön julkistama selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sisältää asianmukaisen kuvauksen taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä.

Toimintakertomuksen tulee sisältää arvio merkittävimmistä Yhtiön toimintaan vaikuttavista riskeistä ja epävarmuustekijöistä. Lisäksi osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöstiedotteissa kuvataan liiketoimintaan liittyviä merkittäviä lähiajan riskejä ja epävarmuustekijöitä.

Sisäinen valvonta

Sisäisen valvonnan tavoitteena Enento-konsernissa on varmistaa, että liiketoiminta on tehokasta ja tuloksellista, talousraportointi on luotettavaa ja että Yhtiön toimintaan liittyviä lakeja ja määräyksiä sekä Yhtiön sisäisiä ohjeita noudetaan. Talousraportointiin liittyvän sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että julkistettavat osavuosikatsaukset, tilinpäätöstiedotteet ja muu talousinformaatio sekä tilinpäätökset ja vuosikertomukset ovat luotettavia ja että ne on laadittu Yhtiön soveltamien laskenta- ja raportointiperiaatteiden mukaisesti.

Enenton tarkastusvaliokunta vastaa työjärjestyksensä mukaisesti tilinpäätösraportoinnin prosessin seuraamisesta, valvoo taloudellista raportointiprosessia sekä seuraa Yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallintajärjestelmän tehokkuutta.

Vastuu sisäisen valvonnan käytännön tason järjestämisestä on toimitusjohtajalla. Siihen kuuluu, että Yhtiössä on otettu käyttöön riittävät sisäisen valvonnan menettelyt sen mukaisesti, mitä hallituksen määrittelemissä toimintaperiaatteissa edellytetään. Toimitusjohtaja yhdessä johtoryhmän tukemana vastaa siitä, että konsernin päivittäisessä toiminnassa toimitaan sovittujen periaatteiden mukaisesti, noudatetaan lakeja ja määräyksiä sekä reagoidaan havaittuihin poikkeamiin ja puutteisiin ja tehdään tarvittavat korjaavat toimenpiteet.

Talousjohtajan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että konsernin kirjanpito- ja taloudelliset raportointikäytännöt ovat lainmukaiset ja että taloudellinen ja johdon raportointi on luotettavaa.

Keskeinen sisäistä valvontaa määrittelevä dokumentti on Yhtiön vastuiden ja päätösvallan jakoon liittyvä hallituksen hyväksymä ohje (Delegation of Authority Summary). Ohje määrittelee hallituksen, toimitusjohtajan ja muun johdon väliset päätöksentekovaltuudet. Ohje käsittelee hyväksymistilanteita muun muassa tilinpäätökseen, vuosibudjettiin, palkitsemiseen, investointeihin, yrityskauppoihin, rahoitukseen ja kertaluontoisiin tapahtumiin liittyen. Kaikkia työntekijöitä koskevat Enenton eettiset periaatteet (Code of Ethics) on julkaistu Yhtiön intranetissä ja ne käydään läpi myös kaikkien uusien työntekijöiden kanssa.

Enenton sisäisen kontrollin minimivaatimukset on tarkoitettu estämään, löytämään ja korjaamaan merkittävät kirjanpito- ja julkistusvirheet sekä epäsäännönmukaisuudet, ja ne toteutetaan yhtiötasoilla. Ne sisältävät joukon toimintoja, kuten hyväksymiset, valtuutukset, vahvistukset, täsmäytykset, toimintojen tarkastukset, omistusten turvaaminen ja toimintojen eriyttäminen sekä yleiset tietokonekontrollit.

Enentolla on Suomessa käytössä ISO 9001 -pohjainen laatujärjestelmä. Siinä on kuvattu Yhtiön pääprosessit ja niihin liittyvät kontrollit, joiden avulla yksiköt voivat valvoa ja kehittää prosessiriskienhallintaansa.

Sisäinen valvonnan yleiskuvaus ja toimintaperiaatteet

Sisäistä valvontaa toteuttavat hallitus, johto ja yrityksen koko henkilökunta, jotta voidaan kohtuudella vakuuttua siitä, että

• toiminnot ovat toimivia, tehokkaita ja strategian mukaisia
• taloudellinen raportointi ja johdolle annettavat tiedot ovat luotettavia, riittäviä ja oikea-aikaisia
• Enentossa noudatetaan soveltuvia lakeja ja säännöksiä sekä Yhtiön sisäisiä ohjeita ja eettisiä arvoja.

Enenton sisäinen valvonta sisältää seuraavat rakenteelliset elementit:

• Yhtiön hallituksen asettamat sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja hallinnon ohjeet ja periaatteet
• ohjeiden ja periaatteiden käyttöönoton ja soveltamisen johdon suorittamassa valvonnassa
• toimintojen tehokkuuden ja toimivuuden sekä taloudellisen ja johdon raportoinnin luotettavuuden valvonta talousosaston toimesta
• Yhtiön riskienhallintaprosessi, jonka tarkoituksena on tunnistaa, arvioida ja vähentää riskejä, jotka uhkaavat tavoitteiden toteutumista
• compliance-prosessit, joiden tarkoituksena on varmistaa, että kaikkia soveltuvia lakeja, säännöksiä, sisäisiä ohjeita ja eettisiä arvoja noudatetaan
• yhteiset eettiset arvot ja vahva sisäinen valvontakulttuuri kaikkien työntekijöiden keskuudessa.

Enentolla ei ole erityistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Tämä on huomioitu vuosittaisen tilintarkastussuunnitelman sisällössä ja laajuudessa. Hallituksen tarkastusvaliokunta arvioi työjärjestyksensä mukaisesti sisäisen tarkastuksen toiminnon perustamisen tarpeellisuuden vuosittain. Tarkastusvaliokunta voi käyttää sisäisiä tai ulkoisia resursseja erillisten sisäisten tarkastusten toteuttamiseksi. Talousyksikkö valvoo Yhtiön Delegation of Authority -ohjeistuksen mukaisten hyväksymisrajojen noudattamista.

Sisäisen valvonnan vuoden 2020 painopistealueita

Sisäisen valvonnan painopistealueita vuonna 2020 olivat vuonna 2019 aloitettujen kehityshankkeiden loppuunsaattaminen koskien pohjoismaisten prosessien kehittämistä ja kontrollien parantamista sekä yhdenmukaistamista koko konsernissa.

Lähipiiriliiketoimet

Yhtiöllä on käytännöt, joiden avulla voidaan tunnistaa ja määritellä sen lähipiiri, ja se arvioi ja seuraa lähipiirin liiketoimia varmistaakseen, että kaikki eturistiriidat sekä yhtiön päätöksentekoprosessi otetaan huomioon asianmukaisella tavalla. Yhtiön taloushallinto seuraa ja valvoo lähipiirin liiketoimia osana yhtiön normaaleja raportointi- ja valvontamenettelyjä ja raportoi säännöllisesti yhtiön hallitukselle.

Yhtiön hallitus valvoo lähipiiritoimia säännöllisesti. Kaikki olennaiset lähipiiritoimet, jotka poikkeavat yhtiön normaaleista liiketoimista, hyväksytään yhtiön hallituksessa. Enento ei ole toteuttanut lähipiiriliiketoimia, jotka ovat yhtiön kannalta olennaisia ja tavanomaisesta liiketoiminnasta tai tavanomaisista markkinaehdoista poikkeavia.

Lakien ja säädösten noudattaminen

Enenton menettelytapoihin kuuluu soveltuvien lakien ja säännösten noudattaminen koko organisaatiossa. Enento haluaa olla eettinen työpaikka henkilöstölleen sekä toimia eettisesti oikein liikesuhteissaan asiakkaidensa, toimittajiensa ja muiden liikekumppaneidensa kanssa. Yhtiössä on hyväksytty Eettiset periaatteet, joissa tuodaan esiin seikkoja ja asioita, jotka olennaisesti ohjaavat sekä Enenton toimintaa yrityksenä että henkilöstön toimintaa työyhteisön jäsenenä.

Sisäpiirihallinnossaan Enento noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta sekä sitä täydentäviä Yhtiön omia, hallituksen hyväksymiä sisäpiiriohjeita. Sääntelyn mukaista luetteloa yhtiön johtotehtävistä toimivista henkilöistä ja näiden lähipiiristä ylläpidetään Euroclear Finland Oy:n SIRE-järjestelmässä. Yhtiön johtotehtävissä toimiviin kuuluvat MAR-sääntelyn mukaisesti hallituksen jäsenet (ja heidän mahdolliset varajäsenensä) sekä yhtiön hallituksen päätökseen perustuen yhtiön toimitusjohtaja, varatoimitusjohtaja ja talousjohtaja. Enentolla ei ole pysyvää yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä. Yhtiö pitää itse hankekohtaisia sisäpiiriluetteloita.

Enenton sisäpiiriohjeiden mukaan pysyvään Yhtiön johtotehtävissä toimivien täytyy aina ennen kaupankäyntiään Yhtiön arvopapereilla saada lupa Yhtiön sisäpiirivastaavalta. Johtotehtävissä toimivat eivät saa milloinkaan käydä kauppaa Yhtiön arvopapereilla 30 päivän ajanjakson aikana ennen osavuosikatsauksen tai tilinpäätöksen julkistamista (ns. suljettu ikkuna). Yhtiön hallituksen hyväksymän sisäpiiriohjeen mukaan myös Yhtiön taloudelliseen raportointiin osallistuvia henkilöitä koskee tämä kaupankäyntikielto suljetun ikkunan aikana.

Lain tai muiden säännösten niin vaatiessa ylläpidetään myös hankekohtaista sisäpiirirekisteriä. Hankekohtaiset sisäpiiriläiset eivät saa käydä kauppaa Yhtiön arvopapereilla ennen hankkeen päättymistä.

Osakassopimus ja yhtiöjärjestys koskien luottotietorekisteriä sekä luottotietorekisterin tietoja

Yhtiö ja UC AB:n aikaisemmat omistajat Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ), Nordea Bank AB (publ), Svenska Handelsbanken AB (publ), Swedbank AB (publ), Danske Bank A/S Ruotsin sivuliike ja Länsförsäkringar Bank AB (publ) (yhdessä "Myyjät") ovat tehneet osakassopimuksen koskien UC AB:n luottotietorekisteriä ja luottotietorekisterin tietoja kun myyjien yhdessä omistama yhtiö sai osana UC AB hankintaa pienen määrän UC AB:n Class B -osakkeita, jotka antavat tiettyjä hallinnointiin liittyviä oikeuksia. Järjestelyjen tarkoituksena on varmistaa luottotietorekisterin ylläpito ja Myyjien luovuttamien luottotietorekisterin tietojen hallinnointi.

Hallituksen toimintakertomus

Hallitus julkaisi 5.3.2021 toimintakertomuksensa vuodelta 2020. Hallituksen toimintakertomus julkaistaan samanaikaisesti tämän selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä kanssa.

Hallitus

Patrick Lapveteläinen s. 1966

Koulutus: Kauppatieteiden maisteri Hallituksen puheenjohtaja 1.4.2016 alkaen

Päätoimi: Sampo Oyj:n sijoitusjohtaja

Luottamustehtävät: Hallituksen puheenjohtaja: Mandatum Life Insurance Company Ltd, Leviathan Oy Hallituksen jäsen: If P&C Insurance Ltd, If P&C Insurance Holding Ltd, Saxo Bank A/S

Riippumaton yhtiöstä, mutta ei ole riippumaton sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 10 000, lähipiirin omistukset 8 000.

Petri Carpén s. 1958

Koulutus: Oikeustieteen maisteri Hallituksen jäsen 22.12.2014 alkaen

Päätoimi: Nets Oy:n johtaja

Luottamustehtävät: –

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 0 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Martin Johansson s. 1962

Koulutus: Kauppatieteiden maisteri Hallituksen jäsen 29.6.2018 alkaen

Päätoimi: Senior Advisor for CEO, Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)

Luottamustehtävät: Hallituksen puheenjohtaja: Repono Holding AB, Försäkrings AB Suecia, Försäkringsaktiebolaget Skandinaviska Enskilda Captive Hallituksen jäsen useissa SEB Groupiin kuuluvissa yhtiöissä

Riippumaton yhtiöstä, mutta ei ole riippumaton sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 0 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Tiina Kuusisto s. 1968

Koulutus: Kauppatieteiden maisteri Hallituksen jäsen 28.3.2019 alkaen

Päätoimi: Kojamo Oyj:n liiketoimintajohtaja (Asiakkuudet)

Luottamustehtävät: Hallituksen jäsen: Auron Oy

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 0 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Carl-Magnus Månsson s. 1966

Koulutus: Diplomi-insinööri Hallituksen jäsen 1.4.2016 alkaen

Päätoimi: Iver Groupin toimitusjohtaja

Luottamustehtävät: Hallituksen puheenjohtaja useissa Iver Groupiin kuuluvissa yhtiöissä Hallituksen jäsen: Kindred Group Plc Hallituksen varajäsen: Jarlelyd Consulting AB

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 0 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Minna Parhiala s. 1967

Koulutus: Oikeustieteen maisteri Hallituksen jäsen 12.6.2020 alkaen

Päätoimi: Nordea Bankin johtaja (Head of Business Area, Nordea Personal Banking)

Luottamustehtävät: Limelight Horses Oy, J&M Parhiala Oy

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 0 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Johtoryhmä

Jukka Ruuska s. 1961

Toimitusjohtaja

Oikeustieteen maisteri, MBA

Yhtiön palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2011. Toimitusjohtajana vuodesta 2012. Toiminut aiemmin Nordic Exchange Oyj:n toimitusjohtajana, OMX Abp:n varatoimitusjohtajana, CapMan Oyj:n senior partnerina ja Elisa Oyj:n yrityssuunnittelun johtajana.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 82 356 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Elina Stråhlman s. 1979

Talousjohtaja

Kauppatieteiden maisteri

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä 2019 lähtien. Toiminut aiemmin Finnairilla erilaisissa talouden johtotehtävissä vastaten konsernin kirjanpidosta, verotuksesta, talouden raportoinnista ja palvelukeskuksesta. Ennen Finnairia hän on työskennellyt muun muassa Fortumilla ja Ernst & Youngilla.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 2 250 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Siri Hane s. 1984

Johtaja, SME and Consumers

Kauppatieteiden maisteri

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2018. Toiminut aiemmin UC AB:n kuluttajaliiketoiminta-alueen johtajana sekä Collector Bankin kuluttajapalveluiden johtajana ja Lendo AS:n toimitusjohtajana.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 2 095 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Mikko Karemo s. 1971

Johtaja, Sales and Customers

Oikeustieteen kandidaatti

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2012. Toiminut aiemmin myynti- ja markkinointijohtajana Enento Groupissa, aluejohtajana If Vahinkovakuutusyhtiössä sekä finanssi- ja palvelutoimialalla asiantuntija- ja johtotehtävissä Suomessa, Ruotsissa ja Kiinassa.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 10 590 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Heikki Koivula s. 1974

Johtaja, Risk Decisions

eMBA

Enento Groupin palveluksessa johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2010. Toiminut aiemmin Enento Groupin varatoimitusjohtajana, liiketoimintajohtajana eri yksiköissä ja kehitysjohtajana sekä OP Ryhmässä useissa eri johtotehtävissä.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 16 029 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Jörgen Olofsson s. 1965

Tietohallintojohtaja

Tietojenkäsittelyn ja elektroniikan kandidaatti, KTH

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä 2019 lähtien. Toiminut aiemmin tietohallintojohtajana Svenska Spel -yhtiössä. Aikaisemmin hän on toiminut järjestelmäkehityksestä vastaavana johtajana Ruotsin verovirastossa.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 1 144 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Victoria Preger s. 1976

Johtaja, Marketing and Communications

Kauppatieteiden- ja viestinnän kandidaatti

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2018. Toiminut aiemmin UC AB:n markkinointijohtajana sekä ruotsalaisen IT ja Telecom -yritys Dialectin markkinointijohtajana.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 2 145 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Karl-Johan Werner s. 1973

Johtaja, Customer Data Management

Kauppatieteiden maisteri

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä 2019 alkaen. Toiminut aiemmin Skandia Customer Insight -yksikön johtajana sekä useissa muissa tehtävissä kuten talousneuvonnan online-palveluiden johtajana, asiakastietojen tietosisältöomistajana ja liiketoiminnan GDPR-edustajana.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 2 145 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Heikki Ylipekkala s. 1967

Johtaja, Digital Processes

Valtiotieteiden kandidaatti, eMBA

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2016. Toiminut aiemmin Kiinteistö- ja vakuustietopalveluiden liiketoimintajohtajana Enento Groupissa sekä Suomen ja Ruotsin kansallisten arvopaperikeskusten (Euroclear Finland ja Euroclear Sweden) johtoryhmissä.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 4 250 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Eleanor Öhlander s. 1970

Johtaja, HR

Kauppa- ja taloustieteiden kandidaatti

Enento Groupin palveluksessa ja johtoryhmän jäsenenä vuodesta 2018. Toiminut aiemmin UC AB:n henkilöstöjohtajana, Aon Sweden AB:n henkilöstöjohtaja, Actan henkilöstöjohtajana, Manpowerin henkilöstöpäällikkönä sekä tilintarkastajana PwC:llä ja Ernst & Youngilla.

Enento Group Oyj:n osakkeita 31.12.2020: 2 145 osaketta, ei lähipiirin omistuksia.

Muita muutoksia johtoryhmässä tilikauden aikana

Siri Hane vanhempainvapaalla 18.12.2020–30.9.2021. Sijaisena toimii 18.12.2020–31.3.2021 Victoria Preger ja 1.4.–30.9.2021 Gabriella Göransson.

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Tilikauden lopussa yhtiön osakepääoma oli 80 tuhatta euroa (80 tuhatta euroa) ja osakkeiden lukumäärä yhteensä 24 007 061 (23 993 292) osaketta.

Osakekurssi ja -vaihto

Osakkeenomistajat

Yhtiöllä oli 31.12.2020 arvo-osuusrekisterin mukaan yhteensä 3 070 (2 726) osakkeenomistajaa mukaan lukien hallintarekisterit 8 (8) kpl. Luettelo suurimmista omistajista on nähtävissä Yhtiön sijoittajasivuilla osoitteessa: enento.com/sijoittajat. Yhtiön suurin osakkeenomistaja on Sampo-konserni (Sampo Oyj ja Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö), jonka osakkeenomistus on yhteensä 12,20 %.

Tiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään yhtiön osakasluetteloon.

Suurimmat omistajat 31.12.2020

Omistaja	Osakkeiden lkm	% osakepääomasta	Hallintarekisteröity
Skandinaviska Enskilda Banken Ab (publ) Helsingin Sivukonttori	6 931 368	28,870	x
Sampo Oyj	2 920 000	12,160
Skandinaviska Enskilda Banken Ab (publ)	2 441 920	10,170
Nordea Bank Abp	2 303 315	9,590
Nordea Bank Abp	2 096 317	8,730	x
Fjarde AP-Fonden	678 132	2,820
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen	655 000	2,730
Danske Invest Suomi Osake -sijoitusrahasto	546 624	2,280
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo	461 455	1,920
Sijoitusrahasto Nordea Nordic Small Cap	404 561	1,690
Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva	370 907	1,540
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma	345 000	1,440
Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt	248 500	1,040
Clearstream Banking S.A.	212 659	0,890	x
Kirkon Eläkerahasto	199 308	0,830
Föreningen Konstsamfundet r.f.	190 000	0,790
Danske Bank A/S Suomen sivuliike	165 044	0,690	x
SEB Finland Small Cap -sijoitusrahasto	156 848	0,650
OP-Suomi-sijoitusrahasto	154 842	0,640
Säästöpankki Kotimaa -sijoitusrahasto	143 262	0,600
20 suurinta yhteensä	21 625 062	90,080
Kaikki osakkeet	24 007 061	100,000

Omistajarakenne sektoreittain 31.12.2020

Sektori	Osakkeenomistajat	% omistajista	Osakkeiden lkm	% osakepääomasta
Ulkomaat	11	0,360	11 867 109	49,430
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	38	1,240	8 659 466	36,070
Julkisyhteisöt	9	0,290	1 569 445	6,540
Kotitaloudet	2 639	85,960	952 195	3,970
Yritykset ja asunto-osakeyhtiöt	282	9,190	661 733	2,760
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	91	2,960	297 113	1,240
Yhteensä	3 070	100,000	24 007 061	100,000

Omistusmääräjakauma 31.12.2020

Osakkeiden määrä	Osakkeenomistajat	% omistajista	Osakkeiden lkm	% osakepääomasta
1 – 100	1 376	44,821	72 987	0,304
101 – 500	1 198	39,023	293 939	1,224
501 – 1 000	258	8,404	199 156	0,830
1 001 – 5 000	167	5,440	340 818	1,420
5 001 – 10 000	23	0,749	181 745	0,757
10 001 – 50 000	17	0,554	439 368	1,830
50 001 – 100 000	9	0,293	639 529	2,664
100 001 – 500 000	14	0,456	3 266 843	13,608
500 001 – 999 999 999 999	8	0,261	18 572 676	77,363
Yhteensä	3 070	100,000	24 007 061	100,000
Hallintarekisteri	8		9 423 721	39,254

Tiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään yhtiön osakasluetteloon.

Tietoja osakkeenomistajille

Yhtiökokous

Enento Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään maanantaina 29.3.2021 klo 10.00 alkaen osoitteessa Rantatie Business Park, Neuvottelutila Tutka & Plotteri (Hermannin rantatie 8, sisäänkäynti: Verkkosaarenkatu 5, 00580 Helsinki). Kutsu varsinaiseen yhtiökokoukseen julkistetaan erikseen myöhemmin yhtiön internetsivuilla (enento.com/sijoittajat) ja pörssitiedotteena. COVID-19-pandemian vuoksi osallistuminen ja osakkeenomistajien oikeuksien käyttäminen yhtiökokouksessa on mahdollista ainoastaan äänestämällä ennakkoon ja tekemällä vastaehdotuksia sekä kysymällä kysymyksiä ennakkoon kutsussa annettavien ja muutoin yhtiön antamien ohjeiden mukaisesti. Yhtiökokoukseen ei voi osallistua henkilökohtaisesti paikan päällä.

Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle

Hallitus ehdottaa 29.3.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2020 päättyneeltä tilikaudelta jaetaan varoja 0,95 euroa osakkeelta. Mikäli yhtiökokous hyväksyy hallituksen ehdotuksen varojen jaosta, varat maksetaan osakkaalle, joka maksun täsmäytyspäivänä 31.3.2021 on merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallituksen ehdottama varojen maksupäivä on 12.4.2021.

Osoitteenmuutokset

Osakkeenomistajien osoitteenmuutokset pyydämme ilmoittamaan arvo-osuustiliä hoitavalle tilinhoitajayhteisölle.

Taloudellinen informaatio vuonna 2021

Enento Group Oyj julkaisee vuosittain tilinpäätöstiedotteen, vuosikertomuksen, puolivuosikatsauksen sekä kaksi osavuosikatsausta. Pörssitiedotteet ovat julkistamisen jälkeen luettavissa yhtiön sijoittajasivuilla. Vuosikertomus julkaistaan ainoastaan pdf-muodossa.

	Vuosikertomus 2020viikko 10 / 2021
Osavuosikatsaus 1.1.–31.3. (Q1)		29.4.2021
Puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.		21.7.2021
Osavuosikatsaus 1.1.–30.9. (Q3)		29.10.2021

Osakkeen perustiedot

Nasdaq Helsinki
Keskisuuret yhtiöt
Rahoitus
ENENTO
1 kpl
24 007 061
80 000

Enento Group Oyj:tä seuraavat analyytikot

Tiedot yhtiötä seuraavista analyytikoista löytyvät sijoittajasivuilta. Lista voi olla puutteellinen eikä yhtiö vastaa analyyseissä esitetyistä arvioista.

Sijoittajaviestintä

Sijoittajaviestinnän tavoitteena on tuottaa täsmällistä ja ajan tasalla olevaa tietoa yhtiön liiketoiminnasta ja taloudellisesta kehityksestä. Yhtiö julkaisee kaiken sijoittajatiedon sijoittajasivuillaan suomeksi ja englanniksi. Enento Group Oyj noudattaa 30 päivän hiljaista jaksoa ennen tulosjulkistuksia. Tuona aikana yhtiö ei järjestä tai osallistu sijoittaja-, analyytikko- tai mediatapaamisiin.

Sijoittajaviestinnän yhteystiedot

Elina Stråhlman talousjohtaja Puhelin 010 270 7578 Sähköposti etunimi.sukunimi@ enento.com

Pia Katila sijoittajasuhdepäällikkö Puhelin 010 270 7506 Sähköposti etunimi.sukunimi@ enento.com

Enento Group sijoituskohteena

Suhdannekestävyys

Enento Groupin palveluita tarvitaan niin hyvinä kuin huonoinakin aikoina.

Kasvumahdollisuus

Uudet palvelut ja prosessien digitalisoiminen luovat kasvua.

Osinkotuotto

Vahva kassavirta mahdollistaa hyvän osinkotuoton.

2020 Enento Group Group TALOUDELLINEN KATSAUS KATSAUS| 104

Enento Group Oyj

puh. 010 270 7200 Hermannin rantatie 6 PL 16, 00580 Helsinki Y-tunnus 2194007-7 enento.com/sijoittajat

AI assistant

Enento Group Oyj — Annual Report 2020

3262_rns_2021-03-05_2effeded-4cd6-4e37-9cbd-49d63c930fc7.pdf

2020 Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös

Sisällys

Hallituksen toimintakertomus 2020

Tilinpäätös

Hallinnointi

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Hallituksen toimintakertomus 2020

Liiketoiminta lyhyesti

Taloudellinen tulos

Liikevaihto

Taloudellinen tulos

Rahavirta

Tase

Investoinnit

Tutkimus ja tuotekehitys

Henkilöstö

Konsernin henkilöstöä kuvaavat avainluvut

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekurssi ja -vaihto

Osakkeenomistajat

Suurimmat omistajat 31.12.2020

Omistajarakenne sektoreittain 31.12.2020

Johdon omistus 31.12.2020

Yhtiön johto

Hallitus

Hallituksen valiokunnat

Hallituksen valtuutukset

Osakeantivaltuutus 12.6.2020

Omien osakkeiden hankintavaltuutus 12.6.2020

Toimitusjohtaja ja johtoryhmä

Tilintarkastaja

Lainat, velat ja sitoumukset kolmansille osapuolille

Konsernin rakenne ja organisaatio

Oikeustoimet

Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat

Selvitys muusta kuin taloudellisesta tiedosta

Enento Groupin liiketoimintamalli

Enento Groupin strategia 2020–2023 ja vastuullisuus

Ympäristöasiat

Sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät seikat

Tietoturvasta ja yksityisyyden suojasta huolehtiminen

Ihmisoikeuksien kunnioittaminen

Korruption ja lahjonnan torjuntaan liittyvät seikat

Riskit ja epävarmuustekijät

Markkina- ja strategiset riskit

Operatiiviset riskit

Taloudelliset tavoitteet, osingot ja tulevaisuuden näkymät

Taloudelliset tavoitteet

Osinkopolitiikka

Esitys varojenjaosta

Tulevaisuuden näkymät

Konsernin tunnusluvut

Tulos- ja kassavirtatunnusluvut

Taseen tunnusluvut

Osakekohtaiset tunnusluvut

Taloudellisessa raportoinnissa käytettävät vaihtoehtoiset tunnusluvut

• Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista

• Kassavirtasuhde

• Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen

• Oman pääoman tuotto

• Sijoitetun pääoman tuotto

• Nettovelkaantumisaste

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen käyttötarkoitukset

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytys lähimpään IFRS-tunnuslukuun

Oikaistu liikevoitto

Käyttökate ja oikaistu käyttökate

Vapaa kassavirta

Tunnuslukujen laskentakaavat

Konsernin laaja tuloslaskelma Tilinpäätös

Konsernitase

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Konsernin rahavirtalaskelma

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

1 Yleiset tiedot

2 Yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista

2.1 Laatimisperusta

Enento Group Oyj Annual Report 2020