AI assistant
Enea S.A. — Interim / Quarterly Report 2018
Sep 13, 2018
5597_rns_2018-09-13_9830682e-9015-40ab-987a-85e5fbdb83f7.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej ENEA
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 miesięcy zakończonych 30.06.2018 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2017 (dane przekształcone)* |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2018 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2017 (dane przekształcone)* |
|||
| Przychody ze sprzedaży netto | 6 039 555 | 5 568 224 | 1 424 591 | 1 310 972 | ||
| Zysk z działalności operacyjnej | 632 883 | 781 621 | 149 282 | 184 023 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 558 256 | 768 655 | 131 680 | 180 971 | ||
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | 462 030 | 623 831 | 108 982 | 146 874 | ||
| EBITDA | 1 304 064 | 1 358 435 | 307 599 | 319 827 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 893 828 | 1 354 737 | 446 710 | 318 957 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(1 261 161) | (2 235 821) | (297 479) | (526 398) | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(280 276) | 127 312 | (66 111) | 29 974 | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | 352 391 | (753 772) | 83 121 | (177 467) | ||
| Średnioważona liczba akcji (w szt.) Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej na akcję (w PLN/EUR |
441 442 578 | 441 442 578 | 441 442 578 | 441 442 578 | ||
| na jedną akcję) | 0,98 | 1,32 | 0,23 | 0,31 | ||
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN/EUR na jedną akcję) |
0,98 | 1,32 | 0,23 | 0,31 | ||
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| 30.06.2018 31.12.2017 |
30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 28 389 420 | 28 312 994 | 6 508 946 | 6 788 222 |
| Zobowiązania razem | 13 589 269 | 14 313 325 | 3 115 661 | 3 431 711 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 851 074 | 10 063 012 | 2 258 592 | 2 412 672 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 738 195 | 4 250 313 | 857 070 | 1 019 040 |
| Kapitał własny | 14 800 151 | 13 999 669 | 3 393 285 | 3 356 510 |
| Kapitał zakładowy | 588 018 | 588 018 | 134 817 | 140 981 |
| Wartość księgowa na akcję (w PLN/EUR na jedną akcję) |
33,53 | 31,71 | 7,69 | 7,60 |
| Rozwodniona wartość księgowa na akcję (w PLN/EUR na jedną akcję) |
33,53 | 31,71 | 7,69 | 7,60 |
* Przekształcenie prezentacyjne danych za okres porównawczy zostało przedstawione w nocie 4 niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Powyższe dane finansowe za I półrocze 2018 i 2017 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2018 r. – 4,3616 PLN/EUR (na dzień 31 grudnia 2017 r. – 4,1709 PLN/EUR),
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. – 4,2395 PLN/EUR (dla okresu od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 r. – 4,2474 PLN/EUR).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENEA za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
Poznań, 11 września 2018 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Indeks do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 | ||
|---|---|---|
| Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów6 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 | ||
| Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | ||
| 1. | Informacje ogólne dotyczące ENEA S.A. i Grupy Kapitałowej ENEA 10 | |
| 2. | Oświadczenie zgodności 11 | |
| 3. | Stosowane zasady rachunkowości 11 | |
| 4. | Zmiana prezentacji pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 22 | |
| 5. | Ważne oszacowania i założenia 24 | |
| 6. | Skład Grupy Kapitałowej – wykaz jednostek zależnych oraz udział Grupy w jednostkach | |
| stowarzyszonych i współkontrolowanych 24 | ||
| 7. | Informacje dotyczące segmentów działalności 26 | |
| 8. | Rzeczowe aktywa trwałe 33 | |
| 9. | Wartości niematerialne 33 | |
| 10. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i współkontrolowane34 | ||
| 10.1. Realizacja Umowy Inwestycyjnej z Energa S.A. i Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. w sprawie | ||
| budowy i eksploatacji bloku energetycznego w Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o35 | ||
| 10.2. Dokapitalizowanie Polskiej Grupy Górniczej S.A. 37 | ||
| 11. Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 38 | ||
| 12. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 39 | ||
| 13. Analiza struktury wiekowej aktywów z tytułu umów z klientami i należności z tytułu dostaw | ||
| i usług oraz pozostałych należności stanowiących instrumenty finansowe 39 | ||
| 14. Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 40 | ||
| 15. Zapasy 40 | ||
| 16. Świadectwa pochodzenia energii 40 | ||
| 17. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 41 | ||
| 18. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 41 | ||
| 19. Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 41 | ||
| 20. Instrumenty finansowe 46 | ||
| 21. Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe 48 | ||
| 22. Odroczony podatek dochodowy 49 | ||
| 23. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 49 | ||
| 24. Przychody ze sprzedaży netto 51 | ||
| 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi 52 | ||
| 26. Przyszłe zobowiązania wynikające z kontraktów zawartych na dzień sprawozdawczy 53 | ||
| 27. Zobowiązania warunkowe oraz postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym | ||
| dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 53 | ||
| 27.1. Poręczenia i gwarancje 53 | ||
| 27.2. Postępowania toczące się przed sądami powszechnymi 53 | ||
| 27.3. Postępowania arbitrażowe. 54 | ||
| 27.4. Pozostałe postępowania sądowe55 | ||
| 27.5. Sprawy dotyczące niezbilansowania za 2012 r 56 | ||
| 27.6. Spór dotyczący cen na świadectwa pochodzenia energii OZE oraz wypowiedziane umowy | ||
| na zakup praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii | ||
| z odnawialnych źródeł 56 | ||
| 28. Dywidenda 58 | ||
| 29. Udział w programie budowy elektrowni atomowej 58 | ||
| 30. Umowa nabycia spółki Eco-Power Sp. z o.o. 59 | ||
| 31. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej 59 | ||
| 32. Zdarzenia po dniu bilansowym 60 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zostało zatwierdzone przez Zarząd ENEA S.A.
Członkowie Zarządu
Poznań, 11 września 2018 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| AKTYWA | - | - | ||
| Aktywa trwałe | - | - | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 20 395 723 | 20 416 867 | |
| Użytkowanie wieczyste gruntów | 105 163 | 105 571 | ||
| Wartości niematerialne | 9 | 413 556 | 418 248 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 25 988 | 26 981 | ||
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone i współkontrolowane | 10 | 549 096 | 355 152 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 | 444 768 | 501 945 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | 40 698 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 33 364 | ||
| Instrumenty pochodne | - | 29 553 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 18 | 91 637 | - | |
| Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 14 | 7 742 | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 98 445 | 30 729 | ||
| Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy | 14 165 | - | ||
| Środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalń | 120 126 | 121 806 | ||
| Aktywa razem | 22 266 409 | 22 080 914 | ||
| Aktywa obrotowe | - | - | ||
| Prawa do emisji CO2 | 92 823 | 595 533 | ||
| Zapasy | 15 | 835 288 | 846 187 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 598 295 | 1 903 568 | ||
| Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy | 15 753 | - | ||
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 12 | 238 888 | - | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 56 206 | 149 859 | ||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | 478 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 49 329 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 18 | 94 369 | - | |
| Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 14 | 111 | - | |
| Inne inwestycje krótkoterminowe | 151 761 | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 | 3 039 517 | 2 687 126 | |
| Aktywa obrotowe | 6 123 011 | 6 232 080 | ||
| Aktywa razem | 28 389 420 | 28 312 994 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PASYWA Kapitał własny |
- | - | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | - | - | |
| - | - | ||
| Kapitał zakładowy | 588 018 | 588 018 | |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 3 632 464 | 3 632 464 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych | 933 | 741 | |
| Pozostałe kapitały | (27 101) | (27 101 ) | |
| Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających | 3 695 | 25 967 | |
| Zyski zatrzymane | 9 651 464 | 8 858 130 | |
| Kapitał własny przypadający dominującej | 13 849 473 | 13 078 219 | |
| Udziały niekontrolujące | 950 678 | 921 450 | |
| Kapitał własny | 14 800 151 | 13 999 669 | |
| ZOBOWIĄZANIA | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 19 | 7 604 963 | 7 720 091 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 244 722 | 57 579 | |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 12 | 19 962 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2 120 | 1 651 | |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe |
21 | 179 034 | 645 443 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 | 336 494 | 245 240 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 794 141 | 739 946 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 9 875 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | 12 492 | - | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 23 | 657 146 | 643 187 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 851 074 | 10 063 012 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 19 | 491 704 | 539 429 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 844 294 | 2 051 385 | |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 12 | 45 453 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2 193 | 1 942 | |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe |
21 | 9 673 | 92 422 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 007 | 1 797 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 381 628 | 437 943 | |
| Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji | 281 | 281 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 41 185 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | 102 733 | - | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 23 | 859 229 | 1 083 929 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| 3 738 195 | 4 250 313 | ||
| Zobowiązania razem | 13 589 269 | 14 313 325 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| Nota | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2018 |
3 miesiące zakończone 30.06.2018 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2017 * |
3 miesiące zakończone 30.06.2017 * |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży Podatek akcyzowy |
6 166 111 (126 556) |
3 110 578 (59 576) |
5 697 888 (129 664) |
2 919 627 (61 093) |
|
| Przychody ze sprzedaży netto | 24 | 6 039 555 | 3 051 002 | 5 568 224 | 2 858 534 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 89 857 | 31 389 | 59 331 | 43 093 | |
| Amortyzacja | (722 546) | (359 195) | (576 814) | (292 967) | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (825 657) | (415 648) | (771 479) | (384 492) | |
| Zużycie materiałów i surowców oraz wartość |
|||||
| sprzedanych towarów | (1 148 199) | (542 542) | (709 768) | (424 157) | |
| Zakup energii i gazu na potrzeby sprzedaży | (1 886 320) | (1 031 378) | (1 574 872) | (782 456) | |
| Usługi przesyłowe | (204 390) | (101 189) | (527 438) | (265 615) | |
| Inne usługi obce | (410 287) | (210 460) | (357 013) | (207 114) | |
| Podatki i opłaty | (216 026) | (93 030) | (197 567) | (91 240) | |
| Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów | |||||
| trwałych | (13 855) | (10 565) | (8 037) | (4 250) | |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości |
|||||
| niefinansowych aktywów trwałych | 51 365 | 51 365 | - | - | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (120 614) | (75 644) | (122 946) | (50 294) | |
| Zysk operacyjny | 632 883 | 294 105 | 781 621 | 399 042 | |
| Koszty finansowe | (186 128) | (123 744) | (81 942) | (35 985) | |
| Przychody finansowe | 87 536 | 69 631 | 62 519 | (3 664) | |
| Przychody z tytułu dywidend | 215 | 215 | 526 | 526 | |
| Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i |
|||||
| współkontrolowanych | 23 750 | 11 141 | 5 931 | 5 931 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 558 256 | 251 348 | 768 655 | 365 850 | |
| Podatek dochodowy | 22 | (96 226) | (43 386) | (144 824) | (63 209) |
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | 462 030 | 207 962 | 623 831 | 302 641 | |
| Inne całkowite dochody | |||||
| Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków lub strat: | |||||
| - wyceny instrumentów zabezpieczających | (27 496) | 857 | (12 892) | (6 683) | |
| - pozostałe | 192 | 192 | (10) | (6) | |
| - podatek dochodowy | 22 | 5 224 | (168) | 2 450 | 1 270 |
| Niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków lub strat: | |||||
| - przeszacowanie programu określonych świadczeń | (38 406) | (38 406) | (35 572) | (35 572) | |
| - podatek dochodowy | 22 | 7 297 | 7 297 | 6 758 | 6 758 |
| Inne całkowite dochody netto | (53 189) | (30 228) | (39 266) | (34 233) | |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy | 408 841 | 177 734 | 584 565 | 268 408 | |
| Z tego zysk netto: | |||||
| przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 431 190 | 190 434 | 581 162 | 285 932 | |
| przypadający na udziały niekontrolujące | 30 840 | 17 528 | 42 669 | 16 709 | |
| Z tego całkowity dochód: | |||||
| przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 379 613 | 161 818 | 551 115 | 260 918 | |
| przypadający na udziały niekontrolujące | 29 228 | 15 916 | 33 450 | 7 490 | |
| Zysk netto przypisany do akcjonariuszy Jednostki | |||||
| Dominującej | 431 190 | 190 434 | 581 162 | 285 932 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych | 441 442 578 | 441 442 578 | 441 442 578 | 441 442 578 | |
| Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) | 0,98 | 0,43 | 1,32 | 0,65 | |
| Zysk rozwodniony na akcję (w zł na jedną akcję) | 0,98 | 0,43 | 1,32 | 0,65 |
* przekształcenie prezentacyjne danych za okres porównawczy zostało przedstawione w nocie 4 niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(a) I półrocze 2018
| Kapitał zakładowy (wartość nominalna) |
Przeszacowanie kapitału zakładowego |
Kapitał zakładowy razem |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych |
Pozostałe kapitały |
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 |
441 443 | 146 575 | 588 018 | 3 632 464 | 741 | (27 101) | 25 967 | 8 858 130 | 921 450 | 13 999 669 |
| Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 9 i 15 |
391 641 | 391 641 | ||||||||
| Stan na 01.01.2018 po korekcie Zysk netto okresu |
441 443 | 146 575 | 588 018 | 3 632 464 | 741 | (27 101) | 25 967 | 9 249 771 |
921 450 | 14 391 310 |
| sprawozdawczego | 431 190 | 30 840 | 462 030 | |||||||
| Inne całkowite dochody netto | 192 | (22 272) |
(29 497) |
(1 612) |
(53 189) |
|||||
| Całkowite dochody netto rozpoznane w okresie |
192 | (22 272) |
401 693 | 29 228 | 408 841 | |||||
| Stan na 30.06.2018 | 441 443 | 146 575 | 588 018 | 3 632 464 | 933 | (27 101) | 3 695 | 9 651 464 | 950 678 | 14 800 151 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
(b) I półrocze 2017
| Nota | Kapitał zakładowy (wartość nominalna) |
Przeszacowanie kapitału zakładowego |
Kapitał zakładowy razem |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych |
Pozostałe kapitały |
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 441 443 | 146 575 | 588 018 | 3 632 464 | 744 | (25 652) | 33 826 | 7 946 612 | 835 717 | 13 011 729 | |
| Zysk netto okresu sprawozdawczego |
581 162 | 42 669 | 623 831 | ||||||||
| Inne całkowite dochody netto | (10) | (10 442) |
(19 595) |
(9 219) |
(39 266) |
||||||
| Całkowite dochody netto rozpoznane w okresie Dywidendy |
28 | (10) | (10 442) |
561 567 (121 925) |
33 450 (456) |
584 565 (122 381) |
|||||
| Wykup udziałów niekontrolujących w spółkach zależnych |
(1 449) |
(301) | (1 750) | ||||||||
| Stan na 30.06.2017 | 441 443 | 146 575 | 588 018 | 3 632 464 | 734 | (27 101) | 23 384 | 8 386 254 | 868 410 | 13 472 163 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 6 miesięcy zakończonych 30.06.2018 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | - | - |
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | 462 030 | 623 831 |
| Korekty: | ||
| Podatek dochodowy w zyskach i stratach | 96 226 | 144 824 |
| Amortyzacja | 722 546 | 576 814 |
| Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | 13 855 | 8 037 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych | (51 365) | - |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Strata/(zysk) na sprzedaży aktywów finansowych |
- 20 263 |
(11 953) (34 195) |
| Przychody z tytułu odsetek | (23 120) | (4 247) |
| Przychody z tytułu dywidend | (215) | (526) |
| Koszty z tytułu odsetek | 112 817 | 41 293 |
| Strata/(zysk) z wyceny instrumentów finansowych | 12 422 | (48 965) |
| Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | (23 750) | (5 931) |
| Inne korekty | (2 400) | (4 295) |
| 877 279 | 660 856 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 70 963 | (194 419) |
| Zmiany kapitału obrotowego: | ||
| Prawa do emisji CO2 | 301 358 | 287 408 |
| Zapasy | 19 592 | 46 256 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | (57 295) | (457) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 348 175 | 70 347 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | (40 525) | 1 975 |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe | (59 845) | (9 621) |
| Pozostałe rezerwy na zobowiązania i inne obciążenia | (27 904) | (131 439) |
| 483 556 | 264 469 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 893 828 | 1 354 737 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Nabycie rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych | (942 813) | (842 754) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych | 980 | 1 528 |
| Nabycie aktywów finansowych | (164 800) | (6 500) |
| Wpływ ze zbycia aktywów finansowych | 10 000 | 2 267 |
| Nabycie jednostek zależnych skorygowane o nabyte środki pieniężne | - | (1 065 633) |
| Nabycie jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | (171 153) | (331 982) |
| Wpływy/(wypływy) z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na rachunku | ||
| bankowym Funduszu Likwidacji Kopalń | 1 680 | (978) |
| Odsetki otrzymane | 4 078 | 4 113 |
| Inne wpływy z działalności inwestycyjnej | 867 | 4 118 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 261 161) | (2 235 821) |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | - | - |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 1 480 | 272 767 |
| Emisja obligacji | - | 290 000 |
| Spłata kredytów i pożyczek | (52 502) | (40 272) |
| Wykup obligacji | (122 500) | (300 000) |
| Wydatki związane z płatnością zobowiązań leasingu finansowego | (612) | (1 232) |
| Odsetki zapłacone | (105 399) | (87 169) |
| Wydatki związane z przyszłymi emisjami obligacji | (449) | (2 108) |
| Inne wydatki z działalności finansowej | (294) | (4 674) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (280 276) | 127 312 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 352 391 | (753 772) |
| Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego | 2 687 126 | 2 340 217 |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego | 3 039 517 | 1 586 445 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne dotyczące ENEA S.A. i Grupy Kapitałowej ENEA
| Nazwa (firma): | ENEA Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Kraj siedziby: | Rzeczpospolita Polska |
| Siedziba: | Poznań |
| Adres: | ul. Górecka 1, 60-201 Poznań |
| Krajowy Rejestr Sądowy – Sąd Rejonowy w Poznaniu | KRS 0000012483 |
| Numer telefonu: | (+48 61) 884 55 44 |
| Numer faksu: | (+48 61) 884 59 59 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.enea.pl |
| Numer klasyfikacji statystycznej (REGON): | 630139960 |
| Numer klasyfikacji podatkowej (NIP): | 777-00-20-640 |
Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej ENEA ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest:
- produkcja energii elektrycznej i cieplnej (ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., ENEA Elektrownia Połaniec S.A., Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Obornikach, Miejska Energetyka Cieplna Piła Sp. z o.o., ENEA Ciepło Sp. z o.o.);
- obrót energią elektryczną (ENEA S.A., ENEA Trading Sp. z o.o.);
- dystrybucja energii elektrycznej (ENEA Operator Sp. z o.o.);
- dystrybucja ciepła (ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Obornikach, Miejska Energetyka Cieplna Piła Sp. z o.o., ENEA Ciepło Sp. z o.o.);
- górnictwo i wzbogacanie węgla kamiennego (Grupa Lubelski Węgiel "Bogdanka" S.A.).
Na 30 czerwca 2018 r. struktura akcjonariuszy Jednostki Dominującej przedstawia się następująco: Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej posiada 51,50% akcji, PZU TFI 9,96% a pozostali akcjonariusze 38,54%. Na 30 czerwca 2018 r. podmiotem kontrolującym Jednostkę Dominującą jest Skarb Państwa będący stroną kontrolującą najwyższego szczebla.
Na 30 czerwca 2018 r. statutowy kapitał zakładowy ENEA S.A. był równy 441 443 tys. zł (588 018 tys. zł po przekształceniu na MSSF UE z uwzględnieniem hiperinflacji i innych korekt) i dzielił się na 441 442 578 akcji.
Na 30 czerwca 2018 r. Grupa Kapitałowa składała się z jednostki dominującej ENEA S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca"), 13 spółek zależnych, 10 spółek pośrednio zależnych, 1 spółki stowarzyszonej oraz 4 spółek współkontrolowanych.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ENEA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
2. Oświadczenie zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonego przez Unię Europejską i zostało zatwierdzone przez Zarząd ENEA S.A.
Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ENEA zgodnie z MSSF UE na dzień 30 czerwca 2018 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta. Przedstawione poniżej zasady rachunkowości stosowane były w sposób spójny we wszystkich prezentowanych okresach chyba, że wskazano inaczej.
3. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości spójnych z zasadami zastosowanymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 r. za wyjątkiem zasad rachunkowych wynikających z MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 15 Przychody z umów z klientami, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2018 r.
3.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą sprawozdawczą prezentowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych polskich (tys. zł), o ile nie jest to wskazane inaczej.
3.2. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta (m.in. koszty prowizji partnerskich z tytułu zawarcia umów sprzedaży energii elektrycznej). Koszty, które zostałyby poniesione niezależnie od faktu zawarcia umowy ujmuje się w wyniku okresu, w którym zostały one poniesione.
3.3. Aktywa finansowe
Grupa zalicza swoje instrumenty finansowe do następujących kategorii:
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
- a) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla których nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń),
- aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
- aktywa finansowe niespełniające definicji podstawowej umowy pożyczki, w tym instrumenty kapitałowe jak akcje i udziały, z wyjątkiem wyznaczonych do instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
- aktywa finansowe spełniające definicję podstawowej umowy pożyczki, które nie są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub sprzedaży.
Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
b) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki.
c) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki.
d) Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody
Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrument kapitałowy zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia. Klasyfikacji takiej nie mogą podlegać instrumenty kapitałowe spełniające kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spełniające kryteria warunkowej zapłaty ujętej przez spółkę przejmującą w ramach połączenia spółek.
W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych podlegający klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług bez istotnego komponentu finansowego, które wyceniane są w cenie transakcyjnej.
Wartość godziwą aktywów finansowych niezaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia/pozyskania tych pozycji aktywów.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla realizacji danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej dla aktywów z tej kategorii ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku usunięcia z ksiąg danej pozycji Grupa ustala zysk lub stratę ze zbycia i ujmuje ją w wyniku finansowym okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla realizacji danej pozycji. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w wyniku finansowym okresu, a pozostałe przeszacowania do wartości godziwej wykazywane są jako inne całkowite dochody.
Instrumenty kapitałowe zaliczone wyceniane przez inne całkowite dochody wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla realizacji danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są jako inne całkowite dochody.
3.4. Rachunkowość zabezpieczeń i instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa, w celu zabezpieczenia się przed określonym ryzykiem związanym m.in. ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Wartość godziwa kontraktów walutowych jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o takim samym terminie zapadalności lub na podstawie wyceny otrzymanej od niezależnych podmiotów. Wartość godziwa kontraktów na zmianę stóp procentowych może być ustalana w oparciu o wycenę otrzymaną od niezależnych podmiotów. Wartość godziwą innych instrumentów pochodnych ustala się na podstawie danych rynkowych lub na podstawie wyceny otrzymanej od niezależnych instytucji wyspecjalizowanych w takiej wycenie.
Grupa może w odniesieniu do części lub całej ekspozycji narażonej na określone ryzyko zastosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający i pozycja zabezpieczana tworzące powiązanie zabezpieczające wpisują się w cel zarządzania ryzykiem oraz strategię dokonywania zabezpieczenia.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa definiuje powiązania zabezpieczające dotyczące różnych rodzajów ryzyka jako zabezpieczenia wartości godziwej lub przepływów pieniężnych. Zabezpieczenia ryzyka w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego Grupa dokumentuje relację między instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną oraz cele zarządzania ryzykiem, a także strategię realizacji różnych transakcji zabezpieczających.
Instrumenty pochodne będące instrumentami zabezpieczającymi Grupa ujmuje zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych, jeżeli spełnione są jednocześnie następujące warunki:
- w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez Grupę oraz strategię dokonywania zabezpieczenia,
- powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające i kwalifikujące się pozycje zabezpieczane,
- oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie ze strategią zarządzania ryzykiem, dotyczącą tego konkretnego powiązania zabezpieczającego,
- w przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, planowana transakcja będąca przedmiotem zabezpieczenia musi być wysoce prawdopodobna oraz musi podlegać zagrożeniu zmianami przepływów pieniężnych, które w rezultacie mogą wpływać na wynik finansowy,
- efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić.
W sytuacji, gdy Grupa zidentyfikuje nieefektywność zabezpieczenia wykraczającą poza przyjęte cele zarządzania ryzykiem, a powiązanie zabezpieczające w dalszym ciągu realizuje strategię zarządzania ryzykiem i cele zarządzania ryzykiem, Grupa dokonuje przywrócenia równowagi powiązania zabezpieczającego.
Grupa przestaje prospektywnie stosować zasady rachunkowości zabezpieczeń jeśli:
- zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń w związku z faktem, że instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany,
- zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń w związku ze zmianą strategii zarządzania ryzykiem lub celów zarządzania ryzykiem.
Grupa nie rozwiązuje powiązania zabezpieczającego, które:
- nadal odpowiada celowi zarządzania ryzykiem, na podstawie którego kwalifikowało się do rachunkowości zabezpieczeń, oraz
- w dalszym ciągu spełnia wszystkie inne kryteria kwalifikacyjne (po uwzględnieniu, o ile ma to zastosowanie, przywrócenia równowagi powiązania zabezpieczającego).
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W przypadku stosowania zabezpieczenia wartości godziwej w odniesieniu do pozycji innych niż instrument kapitałowy zaklasyfikowany jako instrument kapitałowy przez inne całkowite dochody, Grupa:
- ujmuje zyski lub straty wynikające z przeszacowania wartości godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczającego w wyniku finansowym, oraz
- koryguje wartość księgową pozycji zabezpieczanej o zyski lub straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z zabezpieczanego ryzyka i ujmuje je w wyniku finansowym bieżącego okresu.
W przypadku stosowania zabezpieczenia wartości godziwej w odniesieniu do instrumentu kapitałowego zaklasyfikowanego jako instrument kapitałowy przez inne całkowite dochody, Grupa:
- ujmuje zyski lub straty wynikające z przeszacowania wartości godziwej pochodnego instrumentu zabezpieczającego w innych całkowitych dochodach, oraz
- wycenia instrument kapitałowy przez inne całkowite dochody ujmując przeszacowania w innych całkowitych dochodach.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem, lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, które mogłoby wpływać na wynik finansowy. Planowana transakcja to transakcja, która nie wynika jeszcze z zawartej, wiążącej umowy (przewidywana przyszła transakcja).
W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych Grupa:
- efektywną (skuteczną) część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje w kapitale z aktualizacji wyceny,
- zysk lub stratę związaną z częścią nieefektywną ujmuje w wyniku finansowym bieżącego okresu.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, przenosi się do wyniku finansowego w tym samym okresie albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na wynik finansowy. Jednakże, jeśli Grupa oczekuje, że całość lub część strat ujętych w kapitale z aktualizacji wyceny nie będzie odzyskana w jednym lub więcej przyszłych okresów, ujmuje w wyniku finansowym kwotę, co do której oczekuje się, że nie będzie odzyskana.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego stosuje się zabezpieczenie wartości godziwej, Grupa wyłącza związane z tym zyski lub straty, które były ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny i włącza je do początkowego kosztu nabycia lub do innej wartości księgowej składnika aktywów lub zobowiązania.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Jeżeli Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych zgodnie ze wskazanymi wcześniej kryteriami, skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny pozostają w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana (lub nie jest oczekiwana), skumulowany wynik netto ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat.
3.5. Prawa do emisji CO2
Zamianę uprawnień o różnych charakterystykach ekonomicznych (np. EUA/CER) odzwierciedla się jako dwie transakcje: zbycia (sprzedaży), zakupu.
Zysk/(strata) ze zbycia (sprzedaży) ujmowany jest jako przychód lub koszt w wyniku finansowym.
W przypadku przeprowadzenia zamiany uprawnień bez rozliczenia pieniężnego Grupa ustala zysk lub stratę ze zbycia przekazanych uprawnień jako różnicę między wartością początkową nowo pozyskanych uprawnień (praw) i wartością bilansową (księgową) uprawnień wydanych (przekazanych).
Każdorazowo przy zawieraniu umów zamiany Grupa ocenia, czy pozyskane prawo podlega regulacjom instrumentów finansowych zawartym w MSSF 9. Jeżeli nabyte prawo podlega regulacjom instrumentów finansowych (MSSF 9), jego wartość początkową ustala się na podstawie jego wartości godziwej (rynkowej) z dnia zawarcia kontraktu. Jeżeli nabyte w drodze zamiany uprawnienie nie podlega MSSF 9, jego wartość początkową ustala się na podstawie wartości godziwej (rynkowej) uprawnień przekazanych.
Grupa wykazuje prawa do emisji CO2 będące wartościami niematerialnymi w aktywach obrotowych, ponieważ ich wykorzystanie następuje w ciągu 12 miesięcy.
3.6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności handlowe ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. W sytuacji, gdy nie ma żadnych różnic między wartością początkową należności i kwotą (kwotami) w terminie (terminach) wymagalności (zapłaty), odsetki naliczone stopą efektywną nie pojawiają się.
Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy się w ciężar kosztów ujętych w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
3.7. Aktywa z tytułu umów z klientami
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi. Aktywo ujmowane jest w przypadku, gdy Grupa spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne w kasie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości nominalnej/początkowej powiększonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe).
3.9. Zobowiązania finansowe w tym kredyty i pożyczki, papiery dłużne
Zobowiązania finansowe obejmujące zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty i pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia do następujących kategorii:
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
- zobowiązanie finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń,
- zobowiązanie finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grupę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują wszystkie zobowiązania finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązanie finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej.
Wartość godziwą zobowiązania finansowego niezaliczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji (zaciągnięcia/powstania) tego zobowiązania.
Wycena bilansowa zobowiązania finansowego i ujęcie przeszacowań uzależnione są od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny:
zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
- na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym okresu,
- zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
3.10. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Grupa przekazała dobra lub usługi klientowi, Grupa przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
3.11. Ujmowanie przychodów
Grupa ujmuje przychód w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, uzyskując jednocześnie prawo do wynagrodzenia i tytuł prawny do tego składnika. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przeniesienie kontroli może następować w miarę upływu czasu, gdy spełnione jest zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz w miarę upływu czasu tj. gdy:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Grupy, w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia,
- w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub
- w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Ustalając stopień spełnienia zobowiązania wykorzystuje się metodę opartą na wynikach i metodę opartą na nakładach, uwzględniając charakter transferowanego dobra lub usługi.
W pozycji przychodów z działalności podstawowej, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży następujących grup produktów i usług:
usługi świadczone w sposób ciągły - wysokość przychodu uzależniona od zużycia (min. dostawa energii elektrycznej, energii cieplnej, gazu ziemnego, świadczenie usług dystrybucyjnych). Ujęcie przychodu następuje, gdy Grupa przenosi kontrolę nad częścią świadczonej usługi. Grupa ujmuje przychód w wysokości wynagrodzenia od klienta do którego ma prawo, a które odpowiada bezpośrednio wartości jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane – wartość tą stanowi kwota, którą Grupa ma prawo zafakturować,
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
- dostawa towarów/usług rozliczanych w określonym momencie w czasie (min. sprzedaż praw majątkowych). Ujęcie przychodu następuje, w momencie transferu kontroli nad produktem/usługą. Transfer kontroli następuje w momencie udostępnienia klientowi towarów lub w momencie zakończenia realizacji usługi,
- usługi świadczone w sposób ciągły wysokość przychodu uzależniona od upływu czasu (min. sprzedaż usług oświetleniowych, usług wsparcia procesowego). Przychód ze sprzedaży usług rozliczany jest czasie ponieważ usługi takie są świadczone w sposób ciągły, a więc pewna część świadczeń podlega przeniesieniu w każdej chwili świadczenia usługi. Z uwagi na fakt, że wartość usług przekazanych klientowi nie różni się na przestrzeni poszczególnych okresów rozliczeniowych, Grupa ujmuje przychody z tytułu świadczonych usług w oparciu o miesięczne stałe płatności (niezależne od zużycia),
- usługi świadczone w sposób ciągły oparte na stopniu zaawansowania prac (min. usługi budowlane). Zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie, ponieważ w wyniku świadczonej usługi powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem sprawuje klient. Przychody z tytułu świadczonej usługi ujmowane są w czasie, z wykorzystaniem metody opartej na nakładach - metody kosztowej, na podstawie której ustala się stopień zaawansowania kontraktu poprzez porównanie wysokości kosztów poniesionych na realizację umowy do całkowitych budżetowanych kosztów umowy.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży w kwocie wynagrodzenia netto następuje, gdy Grupa działa jako pośrednik (agent), tzn. jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Przychód taki jest wykazywany w formie opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja należna Grupie może być kwotą wynagrodzenia netto, które Grupa zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, jeśli ich uzyskanie nie jest wątpliwe.
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności.
3.12. Opłaty przyłączeniowe
Przychody z opłat przyłączeniowych ujmowane są jednorazowo w przychodach w momencie zakończenia prac przyłączeniowych. Opłaty przyłączeniowe rozliczane dotychczas w czasie, na dzień 1 stycznia 2018 roku korygują saldo początkowe zysków zatrzymanych i nie podlegają dalszemu rozliczeniu.
3.13. Metody wdrożenia nowych standardów
MSSF 9 – Grupa wdrożyła MSSF 9 retrospektywnie z ujęciem korekt na 01.01.2018 r. Grupa stosuje MSSF 9 zgodnie z jego przepisami przejściowymi – nie przekształca danych porównawczych za okresy poprzednie tj. 01.01.2017 r. i 31.12.2017 r. dla odzwierciedlenia wymagań MSSF 9 pod względem wyceny. Na 01.01.2018 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na kwotę 3 741 tys. zł netto.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
MSSF 15 – Grupa wdrożyła MSSF 15 retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania i ujmuje łączny efekt pierwszego zastosowania standardu jako korektę salda początkowego zysków zatrzymanych w okresie sprawozdawczym, w którym przypada dzień pierwszego zastosowania. Grupa nie przekształca danych porównawczych za okresy poprzednie tj. 01.01.2017 r. i 31.12.2017 r. Przychody z opłat przyłączeniowych rozliczanych dotychczas w czasie (dla zadań zakończonych do 31 grudnia 2009 r.) zostały ujęte jako korekta salda początkowego zysków zatrzymanych w wysokości 417 391 tys. zł. Przychody z tytułu aktywów otrzymanych do 31 grudnia 2009 r. zostały ujęte jako korekta salda początkowego zysków zatrzymanych w wysokości 70 735 tys. zł. Wpływ powyższych korekt na saldo początkowe zysków zatrzymanych wyniósł 395 382 tys. zł netto, co stanowi sumę powyższych kwot skorygowaną o aktywo z tytułu podatku odroczonego.
Grupa, w świetle MSSF 15, występuje w roli pośrednika pobierającego opłaty na rzecz innych uczestników rynku energii, w tym PSE. W konsekwencji, przychody ze sprzedaży usług dystrybucji są pomniejszone o wartość pobieranej opłaty OZE, opłaty jakościowej oraz opłaty przejściowej. Jednocześnie korekcie ulegają koszty związane z nabyciem usług przesyłowych a także koszty związane z otrzymanymi fakturami z tytułu wsparcia OZE oraz wsparcia wytwórców. W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała saldowania przychodów ze sprzedaży usług dystrybucyjnych oraz kosztów usług przesyłowych na kwotę 296 054 tys. zł.
| 31.12.2017 | Wpływ MSSF 9 |
Wpływ MSSF 15 |
01.01.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | - | - | ||
| Aktywa trwałe | - | - | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 20 416 867 | - | - | 20 416 867 |
| Użytkowanie wieczyste gruntów | 105 571 | - | - | 105 571 |
| Wartości niematerialne | 418 248 | - | - | 418 248 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 26 981 | - | - | 26 981 |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone i współkontrolowane | 355 152 | - | - | 355 152 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 501 945 | 878 | (92 744) | 410 079 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 103 615 | - | 103 615 |
| Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 2 940 | - | 2 940 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 40 698 | (40 698) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
33 364 | (33 364) | - | - |
| Instrumenty pochodne | 29 553 | (29 553) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 30 729 | (2 940) | (14 747) | 13 042 |
| Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy | - | - | 14 747 | 14 747 |
| Środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalń | 121 806 | - | - | 121 806 |
| Aktywa razem | 22 080 914 | 878 | (92 744) | 21 989 048 |
| Aktywa obrotowe | - | - | ||
| Prawa do emisji CO2 | 595 533 | - | - | 595 533 |
| Zapasy | 846 187 | - | - | 846 187 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 903 568 | (14 657) | (262 811) | 1 626 100 |
| Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy | - | - | 17 785 | 17 785 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | - | - | 245 026 | 245 026 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 149 859 | - | - | 149 859 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 49 329 | - | 49 329 |
| Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 10 516 | - | 10 516 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 478 | (478) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
49 329 | (49 329) | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 687 126 | - | - | 2 687 126 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 6 232 080 | (4 619) | - | 6 227 461 |
| Aktywa razem | 28 312 994 | (3 741) | (92 744) | 28 216 509 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2017 | Wpływ MSSF 9 |
Wpływ MSSF 15 |
01.01.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | - | - | ||
| Kapitał własny Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
- - |
- - |
||
| Kapitał zakładowy | 588 018 | - | - | 588 018 |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 3 632 464 | - | - | 3 632 464 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych | 741 | - | - | 741 |
| Pozostałe kapitały | (27 101) | - | - | (27 101) |
| Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających |
25 967 | - | - | 25 967 |
| Zyski zatrzymane | 8 858 130 | (3 741) | 395 382 | 9 249 771 |
| Kapitał własny przypadający dominującej | 13 078 219 | (3 741) | 395 382 | 13 469 860 |
| Udziały niekontrolujące | 921 450 | 921 450 | ||
| Kapitał własny | 13 999 669 | (3 741) | 395 382 | 14 391 310 |
| ZOBOWIĄZANIA | - | - | ||
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | ||
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 7 720 091 | - | - | 7 720 091 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
57 579 | - | (20 989) | 36 590 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | - | - | 20 989 | 20 989 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 651 | - | - | 1 651 |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe |
645 443 | - | (466 780) | 178 663 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 245 240 | - | - | 245 240 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 739 946 | - | - | 739 946 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 9 875 | - | 9 875 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
9 875 | (9 875) | - | - |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 643 187 | - | - | 643 187 |
| Zobowiązania długoterminowe | 10 063 012 | - | (466 780) | 9 596 232 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 539 429 | - | - | 539 429 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
2 051 385 | - | (46 718) | 2 004 667 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | - | - | 46 718 | 46 718 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 942 | - | - | 1 942 |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe |
92 422 | - | (21 346) | 71 076 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 797 | - | - | 1 797 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 437 943 | - | - | 437 943 |
| Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji |
281 | - | - | 281 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | 41 185 | - | 41 185 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
41 185 | (41 185) | - | - |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 1 083 929 | - | - | 1 083 929 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 250 313 | - | (21 346) | 4 228 967 |
| Zobowiązania razem | 14 313 325 | - | (488 126) | 13 825 199 |
| Razem kapitał własny i zobowiązania | 28 312 994 | (3 741) | (92 744) | 28 216 509 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
4. Zmiana prezentacji pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
W I kwartale 2018 r. Grupa przekształciła dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2017 r., ze względu na pojawienie się w sprawozdaniach finansowych w 2018 r. nowych kategorii aktywów finansowych zastępujących dotychczasowe, tj.:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej,
- Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz
- Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Po przeanalizowaniu praktyk rynkowych Grupa uznała, że dane porównawcze w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak również w kolejnych sprawozdaniach finansowych będą zgodne z danymi pochodzącymi z zatwierdzonego "Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ENEA za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2017 r."
| Wycofanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dane | korekty | Dane | |||
| przekształcone* | prezentacji | zatwierdzone | |||
| 31.12.2017 | danych | 31.12.2017 | |||
| porównawczych | |||||
| AKTYWA | - | - | |||
| Aktywa trwałe | - | - | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 20 416 867 | - | 20 416 867 | ||
| Użytkowanie wieczyste gruntów | 105 571 | - | 105 571 | ||
| Wartości niematerialne | 418 248 | - | 418 248 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 26 981 | - | 26 981 | ||
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone i współkontrolowane | 355 152 | - | 355 152 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 501 945 | - | 501 945 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 103 615 | (103 615) | - | ||
| Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 940 | (2 940) | - | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | 40 698 | 40 698 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | |||||
| finansowy | - | 33 364 | 33 364 | ||
| Instrumenty pochodne | - | 29 553 | 29 553 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 27 789 | 2 940 | 30 729 | ||
| Środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalń | 121 806 | - | 121 806 | ||
| Aktywa razem | 22 080 914 | - | 22 080 914 | ||
| Aktywa obrotowe | - | - | |||
| Prawa do emisji CO2 | 595 533 | - | 595 533 | ||
| Zapasy | 846 187 | - | 846 187 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 893 530 | 10 038 | 1 903 568 | ||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 149 859 | - | 149 859 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 49 329 | (49 329) | - | ||
| Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 10 516 | (10 516) | - | ||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | 478 | 478 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | |||||
| finansowy | - | 49 329 | 49 329 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 687 126 | - | 2 687 126 | ||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | ||
| Aktywa obrotowe | 6 232 080 | - | 6 232 080 | ||
| Aktywa razem | 28 312 994 | - | 28 312 994 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Dane przekształcone* 31.12.2017 |
Wycofanie korekty prezentacji danych porównawczych |
Dane zatwierdzone 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| PASYWA Kapitał własny |
- - |
- - |
|
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
- | - | |
| Kapitał zakładowy | 588 018 | - | 588 018 |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 3 632 464 | - | 3 632 464 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych | 741 | - | 741 |
| Pozostałe kapitały | (27 101) | - | (27 101) |
| Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających | 25 967 | - | 25 967 |
| Zyski zatrzymane | 8 858 130 | - | 8 858 130 |
| Kapitał własny przypadający dominującej | 13 078 219 | - | 13 078 219 |
| Udziały niekontrolujące | 921 450 | - | 921 450 |
| Kapitał własny | 13 999 669 | - | 13 999 669 |
| ZOBOWIĄZANIA | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 7 720 091 | - | 7 720 091 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 57 579 | - | 57 579 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 651 | - | 1 651 |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe |
645 443 | - | 645 443 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 245 240 | - | 245 240 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 739 946 | - | 739 946 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | 9 875 | (9 875) | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | - | 9 875 | 9 875 |
| wynik finansowy Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia |
643 187 | - | 643 187 |
| Zobowiązania długoterminowe | 10 063 012 | - | 10 063 012 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 539 429 | - | 539 429 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 051 385 | - | 2 051 385 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 942 | - | 1 942 |
| Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe |
92 422 | - | 92 422 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 797 | - | 1 797 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 437 943 | - | 437 943 |
| Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji |
281 | - | 281 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | 41 185 | (41 185) | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | 41 185 | 41 185 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 1 083 929 | - | 1 083 929 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 250 313 | - | 4 250 313 |
| Zobowiązania razem | 14 313 325 | - | 14 313 325 |
| Razem kapitał własny i zobowiązania | 28 312 994 | - | 28 312 994 |
* dane przekształcone w "Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENEA za okres od 1 stycznia do 31 marca 2018 r."
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Świadectwa pochodzenia
W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała zmiany prezentacyjnej w zakresie wyceny i kosztu własnego sprzedaży praw majątkowych.
| Dane zatwierdzone | Korekta | Dane przekształcone | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 01.01.2017 | ||
| 30.06.2017 | 30.06.2017 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 5 696 438 | 1 450 | 5 697 888 |
| Podatek akcyzowy | (129 664) | - | (129 664) |
| Przychody ze sprzedaży netto | 5 566 774 | 1 450 | 5 568 224 |
| Zakup energii i gazu na potrzeby sprzedaży | (1 573 422) | (1 450) | (1 574 872) |
5. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga od Zarządu przyjęcia pewnych założeń i dokonania szacunków, które wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz na wielkości wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego sprawozdania. Założenia i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Szacunki przyjęte do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z szacunkami przyjętymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za ostatni rok obrotowy. Wartości szacunkowe podawane w poprzednich latach obrotowych nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres śródroczny.
6. Skład Grupy Kapitałowej – wykaz jednostek zależnych oraz udział Grupy w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych
| 1Nazwa i adres spółki | Udział ENEA S.A. w całkowitej liczbie głosów w % 30.06.2018 |
Udział ENEA S.A. w całkowitej liczbie głosów w % 31.12.2017 |
||
|---|---|---|---|---|
| 1. | ENEA Operator Sp. z o.o. Poznań, ul. Strzeszyńska 58 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 2. | ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. Świerże Górne, al. Józefa Zielińskiego 1 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 3. | ENEA Elektrownia Połaniec S.A. Połaniec, ul. Zawada 26 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 4. | ENEA Oświetlenie Sp. z o.o. Szczecin, ul. Ku Słońcu 34 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 5. | ENEA Trading Sp. z o.o. Świerże Górne, gmina Kozienice, Kozienice 1 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 6. | ENEA Logistyka Sp. z o.o. Poznań, ul. Strzeszyńska 58 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 7. | ENEA Serwis Sp. z o.o. Lipno, Gronówko 30 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 8. | ENEA Centrum Sp. z o.o. Poznań, ul. Górecka 1 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 9. | ENEA Pomiary Sp. z o.o. Poznań, ul. Strzeszyńska 58 |
spółka zależna | 100 | 100 |
| 10. | ENERGO-TOUR Sp. z o.o. w likwidacji Poznań, ul Strzeszyńska 58 |
spółka zależna | 1005 | 5 100 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 11. | ENEA Innowacje Sp. z o.o. 9 | spółka zależna | 1009 | 100 |
|---|---|---|---|---|
| Warszawa, ul. Jana Pawła II 25 | ||||
| 12. | Lubelski Węgiel BOGDANKA S. A. | spółka zależna | 65,99 | 65,99 |
| Bogdanka, Puchaczów | ||||
| 13. | Annacond Enterprises Sp. z o.o. w likwidacji 7 | spółka zależna | 61 | 61 |
| Warszawa, ul. Jana Pawła II 25 | ||||
| 14. | Polimex – Mostostal S.A. | spółka stowarzyszona | 16,48 | 16,48 |
| Warszawa, al. Jana Pawła II 12 | ||||
| 15. | Polska Grupa Górnicza S.A. | spółka | 7,6610 | 5,81 |
| Katowice, ul. Powstańców 30 | współkontrolowana | |||
| 16. | Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. 6 | spółka | 5011 | 23,79 |
| Ostrołęka, ul. Elektryczna 5 | współkontrolowana | |||
| 17. | ENEA Bioenergia Sp. z o.o. | spółka pośrednio | 1004 | 1004 |
| Połaniec, ul. Zawada 26 | zależna | |||
| 18. | ENEA Ciepło Serwis Sp. z o.o. | spółka pośrednio | 1001 | 1001 |
| Białystok, ul. Starosielce 2/1 | zależna | |||
| 19. | Centralny System Wymiany Informacji Sp. z o.o. | spółka | 203 | 203 |
| Poznań, ul. Strzeszyńska 58 | współkontrolowana | |||
| Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 20. | Oborniki, ul. Wybudowanie 56 | zależna | 99,931 | 99,931 |
| ENEA Ciepło Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 21. | Białystok, ul. Warszawska 27 | zależna | 91,141 | 91,141 |
| Miejska Energetyka Cieplna Piła Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 22. | Piła, ul. Kaczorska 20 | zależna | 71,111 | 71,111 |
| EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 23. | Bogdanka, Puchaczów | zależna | 65,992 | 65,992 |
| RG Bogdanka Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 24. | Bogdanka, Puchaczów | zależna | 65,992 | 65,992 |
| MR Bogdanka Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 25. | Bogdanka, Puchaczów | zależna | 65,992 | 65,992 |
| Łęczyńska Energetyka Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 26. | Bogdanka, Puchaczów | zależna | 58,532 | 58,532 |
| ElectroMobility Poland S.A. | spółka | |||
| 27. | Warszawa, ul. Mysia 2 | współkontrolowana | 258 | 25 |
| ENEA Badanie i Rozwój Sp. z o.o. | spółka pośrednio | |||
| 28. | Świerże Górne, al. Józefa Zielińskiego 1 | zależna | 1001 | 1001 |
1 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o.
2 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce Lubelski Węgiel BOGDANKA S.A.
3– spółka współkontrolowana poprzez udziały w spółce ENEA Operator Sp. z o.o.
4– spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce ENEA Elektrownia Połaniec S.A.
5 – 30 marca 2015 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki po przeprowadzeniu postępowania likwidacyjnego, uchwała weszła w życie 1 kwietnia 2015 r. 5 listopada 2015 r. został złożony wniosek do KRS o wykreślenie spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego trwają czynności proceduralne związane z wykreśleniem podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego.
6 – 23 listopada 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Elektrownia Ostrołęka S.A. podjęło uchwałę w sprawie przekształcenia Spółki w spółkę z ograniczona odpowiedzialnością. 27 lutego 2018 r. nastąpiło zarejestrowanie przez KRS przekształcenia Elektrowni Ostrołęka S.A. na spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
7 – 28 lutego 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Annacond Enterprises Sp. z o.o. podjęło uchwałę postanawiającą o postawieniu spółki w stan likwidacji.
8 – 3 stycznia 2018 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki ElectroMobility Poland S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 20 000 tys. zł w drodze podwyższenia wartości nominalnej akcji z 1 tys. zł na 3 tys. zł. 23 kwietnia 2018 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS.
9 – 31 stycznia 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki ENEA Innovation Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 3 500 tys. zł, to jest z kwoty 305 tys. zł do kwoty 3 805 tys. zł poprzez utworzenie nowych 35 000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. 23 kwietnia 2018 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS.
17 kwietnia 2018 r. w KRS zmieniono nazwę spółki ENEA Innovation Sp. z o.o. na ENEA Innowacje Sp. z o.o.
10 – 31 stycznia 2018 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Polska Grupa Górnicza S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 300 000 tys. zł, to jest z kwoty 3 616 718 tys. zł do kwoty 3 916 718 tys. zł poprzez emisję 3 000 000 nowych akcji o wartości nominalnej 100,00 zł każda. ENEA S.A. objęła 900 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 90 000 tys. zł, zwiększając udział ENEA S.A. w kapitale zakładowym spółki do 7,66%. 6 kwietnia 2018 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
11 – 23 marca 2018 r. ENEA S.A. zawarła z ENERGA S.A. umowę nabycia 1 201 036 udziałów spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. obejmując tym samym łącznie 50% udziału w kapitale zakładowym spółki. 29 marca 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 35 000 tys. zł, to jest z kwoty 229 100 tys. zł do kwoty 264 100 tys. zł poprzez utworzenie nowych 700 000 udziałów uprzywilejowanych co do głosu w taki sposób, że na jeden udział przypadać będą dwa głosy, o wartości nominalnej 50,00 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 35 000 tys. zł. 29 marca 2018 r. ENEA S.A. podpisała oświadczenie o objęciu 350 000 udziałów i pokryciu ich wkładem pieniężnym w wysokości 17 500 tys. zł. 30 marca 2018 r. ENEA S.A. wniosła wkład pieniężny. 30 lipca 2018 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS.
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Zarządzanie działalnością Grupy dokonywane jest w podziale na segmenty operacyjne, które wyodrębnione są ze względu na rodzaj oferowanych produktów i usług. W Grupie Kapitałowej ENEA wyodrębnia się cztery segmenty działalności:
- obrót zakup i sprzedaż energii elektrycznej,
- dystrybucja usługi dystrybucji oraz przesyłania energii elektrycznej,
- wytwarzanie wytwarzanie energii elektrycznej ze źródeł konwencjonalnych i odnawialnych, wytwarzanie ciepła,
- wydobycie produkcja i sprzedaż węgla, spółki wspierające działalność kopalni,
oraz działalność pozostałą - konserwacja i modernizacja urządzeń oświetlenia drogowego, usługi transportowe, usługi remontowe i budowlane.
Przychody segmentu są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz transakcji z innymi segmentami, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.
Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami w ramach Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.
W transakcjach międzysegmentowych stosowane są ceny rynkowe, zapewniające poszczególnym jednostkom uzyskanie marży właściwej do samodzielnego funkcjonowania na rynku. Analizując wyniki poszczególnych segmentów działalności Grupa zwraca przede wszystkim uwagę na wynik EBITDA. Jest ona definiowana jako wynik operacyjny (obliczony jako wynik przed opodatkowaniem skorygowany o udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych, przychody finansowe, przychody z tytułu dywidend oraz koszty finansowe) pomniejszony o amortyzację oraz odpis z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych.
Zasady stosowane do ustalenia wyników segmentów oraz aktywów i zobowiązań segmentów są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Wyniki segmentów:
(a) Wyniki segmentów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. przedstawiają się następująco:
| Obrót | Dystrybucja | Wytwarzanie | Wydobycie | Pozostała działalność |
Wyłączenia | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży netto | 3 385 155 |
1 356 285 | 1 120 910 | 106 909 | 70 296 | - | 6 039 555 |
| Sprzedaż między segmentami | 614 784 | 14 692 | 2 270 971 | 749 043 | 215 386 | (3 864 876) |
- |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 3 999 939 |
1 370 977 | 3 391 881 | 855 952 |
285 682 | (3 864 876) |
6 039 555 |
| Koszty ogółem | (3 971 134) |
(1 045 933) | (3 178 430) | (755 963) |
(276 070) | 3 851 681 |
(5 375 849) |
| Wynik segmentu | 28 805 | 325 044 |
213 451 | 99 989 | 9 612 |
(13 195) | 663 706 |
| Amortyzacja | (293) | (254 766) | (274 530) | (173 560) |
(25 474) | ||
| Odpis z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | 51 365 | - | - | ||
| EBITDA | 29 098 | 579 810 | 436 616 | 273 549 | 35 086 | ||
| % przychodów ze sprzedaży netto Nieprzypisane koszty całej Grupy (koszty zarządu) Zysk z działalności operacyjnej |
0,7% | 42,3% | 12,9% | 32,0% | 12,3% | (30 823) 632 883 |
|
| Koszty finansowe | (186 128) | ||||||
| Przychody finansowe | 87 536 | ||||||
| Przychody z tytułu dywidend Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych |
215 | ||||||
| i współkontrolowanych | 23 750 |
||||||
| Podatek dochodowy | (96 226) | ||||||
| Zysk netto | 462 030 |
||||||
| Udział w zysku udziałów niekontrolujących | 30 840 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
(b) Wyniki segmentów za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 r. przedstawiają się następująco:
| Obrót | Dystrybucja | Wytwarzanie | Wydobycie | Pozostała działalność |
Wyłączenia | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży netto | 1 701 562 | 656 583 | 589 606 | 70 572 | 32 679 | - | 3 051 002 |
| Sprzedaż między segmentami | 359 838 | 8 703 | 1 157 962 | 386 683 | 112 432 | (2 025 618) | - |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 2 061 400 | 665 286 | 1 747 568 | 457 255 | 145 111 | (2 025 618) | 3 051 002 |
| Koszty ogółem | (2 085 743) | (511 509) | (1 618 235) | (396 469) |
(141 747) | 2 013 330 | (2 740 373) |
| Wynik segmentu | (24 343) |
153 777 | 129 333 |
60 786 | 3 364 |
(12 288) |
310 629 |
| Amortyzacja | (151) | (128 564) | (131 439) | (89 483) |
(12 643) | ||
| Odpis z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | 51 365 | - | - | ||
| EBITDA | (24 192) |
282 341 | 209 407 | 150 269 |
16 007 | ||
| % przychodów ze sprzedaży netto | (1,2%) | 42,4% | 12,0% | 32,9% | 11,0% | ||
| Nieprzypisane koszty całej Grupy (koszty zarządu) | (16 524) | ||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 294 105 | ||||||
| Koszty finansowe | (123 744) | ||||||
| Przychody finansowe | 69 631 | ||||||
| Przychody z tytułu dywidend | 215 | ||||||
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych |
11 141 | ||||||
| Podatek dochodowy | (43 386) | ||||||
| Zysk netto | 207 962 | ||||||
| Udział w zysku udziałów niekontrolujących | 17 528 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
(c) Wyniki segmentów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 r. przedstawiają się następująco:
| Obrót | Dystrybucja | Wytwarzanie (dane przekształcone)* |
Wydobycie | Pozostała działalność |
Wyłączenia (dane przekształcone)* |
Razem (dane przekształcone)* |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży netto | 2 571 058 |
1 613 909 | 1 055 054 | 259 553 | 68 650 | - | 5 568 224 |
| Sprzedaż między segmentami | 227 977 | 14 751 | 1 091 987 | 642 564 | 195 778 | (2 173 057) |
- |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 2 799 035 |
1 628 660 | 2 147 041 | 902 117 | 264 428 | (2 173 057) |
5 568 224 |
| Koszty ogółem | (2 694 438) |
(1 354 808) | (1 864 039) | (754 943) |
(261 606) | 2 151 602 |
(4 778 232) |
| Wynik segmentu | 104 597 | 273 852 |
283 002 | 147 174 | 2 822 |
(21 455) |
789 992 |
| Amortyzacja | (455) | (242 959) | (144 278) | (174 060) |
(20 233) | ||
| EBITDA | 105 052 | 516 811 | 427 280 | 321 234 | 23 055 | ||
| % przychodów ze sprzedaży netto | 3,8% | 31,7% | 19,9% | 35,6% | 8,7% | ||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | 11 953 | ||||||
| Nieprzypisane koszty całej Grupy (koszty zarządu) | (20 324) | ||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 781 621 | ||||||
| Koszty finansowe | (81 942) | ||||||
| Przychody finansowe | 62 519 | ||||||
| Przychody z tytułu dywidend | 526 | ||||||
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych |
5 931 | ||||||
| Podatek dochodowy | (144 824) | ||||||
| Zysk netto | 623 831 |
||||||
| Udział w zysku udziałów niekontrolujących | 42 669 |
* Przekształcenie prezentacyjne danych za okres porównawczy zostało przedstawione w nocie 4 niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
(d) Wyniki segmentów za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2017 r. przedstawiają się następująco:
| Obrót | Dystrybucja | Wytwarzanie (dane przekształcone)* |
Wydobycie | Pozostała działalność |
Wyłączenia (dane przekształcone)* |
Razem (dane przekształcone)* |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży netto | 1 237 101 |
778 960 | 723 709 | 84 716 | 34 048 | - | 2 858 534 |
| Sprzedaż między segmentami | 114 821 | 9 916 | 533 569 | 352 164 | 100 804 | (1 111 274) |
- |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 1 351 922 |
788 876 | 1 257 278 | 436 880 | 134 852 | (1 111 274) |
2 858 534 |
| Koszty ogółem | (1 297 930) |
(657 562) | (1 108 819) | (379 299) |
(127 965) | 1 113 262 |
(2 458 313) |
| Wynik segmentu | 53 992 | 131 314 |
148 459 | 57 581 | 6 887 |
1 988 |
400 221 |
| Amortyzacja | (238) | (123 124) | (76 574) | (85 384) |
(10 103) | ||
| EBITDA | 54 230 | 254 438 | 225 033 | 142 965 | 16 990 | ||
| % przychodów ze sprzedaży netto | 4,0% | 32,3% | 17,9% | 32,7% | 12,6% | ||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | 11 953 | ||||||
| Nieprzypisane koszty całej Grupy (koszty zarządu) | (13 132) | ||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 399 042 | ||||||
| Koszty finansowe | (35 985) | ||||||
| Przychody finansowe | (3 664) | ||||||
| Przychody z tytułu dywidend | 526 | ||||||
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych |
5 931 | ||||||
| Podatek dochodowy | (63 209) | ||||||
| Zysk netto | 302 641 |
||||||
| Udział w zysku udziałów niekontrolujących | 16 709 |
* Przekształcenie prezentacyjne danych za okres porównawczy zostało przedstawione w nocie 4 niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje dotyczące segmentów działalności (cd.)
(a) Pozostałe informacje dotyczące segmentów na dzień 30 czerwca 2018 r. przedstawiają się następująco:
| Obrót | Dystrybucja | Wytwarzanie | Wydobycie | Pozostała działalność |
Wyłączenia | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 522 | 8 445 069 | 9 275 590 | 2 764 615 | 342 501 | (458 265) |
20 385 032 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 081 441 | 260 169 | 508 071 | 264 421 | 758 537 | (1 195 089) | 1 677 550 |
| Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy | 29 918 | - | - | - | - | - | 29 918 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 35 480 | 200 954 | 132 | - | 3 306 | (984) | 238 888 |
| Razem | 1 162 361 | 8 906 192 | 9 783 793 | 3 029 036 | 1 104 344 | (1 654 338) | 22 331 388 |
| AKTYWA wyłączone z segmentacji | 6 058 032 | ||||||
| - w tym rzeczowe aktywa trwałe |
10 691 | ||||||
| - w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
19 190 | ||||||
| RAZEM: AKTYWA | 28 389 420 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 255 020 | 647 006 | 988 233 |
265 941 |
240 192 | (1 135 845) | 1 260 547 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 60 228 | 64 953 | - | 462 | - | (60 228) | 65 415 |
| Razem | 315 248 | 711 959 | 988 233 | 266 403 | 240 192 | (1 196 073) | 1 325 962 |
| Kapitał własny i zobowiązania wyłączone z segmentacji | 27 063 458 | ||||||
| - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania RAZEM: KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA |
828 469 28 389 420 |
||||||
| za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 r. |
|||||||
| Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | |||||||
| niematerialne | 498 | 300 889 |
127 312 | 199 506 | 15 197 | (5 334) | 638 068 |
| Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | |||||||
| niematerialne wyłączone z segmentacji | 283 | ||||||
| Amortyzacja | 293 | 254 766 | 274 530 | 173 560 | 25 474 | (6 614) | 722 009 |
| Amortyzacja wyłączona z segmentacji | 537 | ||||||
| Utworzenie/(rozwiązanie/wykorzystanie) odpisów aktualizujących | |||||||
| należności | 1 769 | 4 523 | 1 005 | (2 335) | 88 | (1 389) |
3 661 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
(b) Pozostałe informacje dotyczące segmentów na dzień 31 grudnia 2017 r. przedstawiają się następująco:
| Obrót | Dystrybucja | Wytwarzanie | Wydobycie | Pozostała działalność |
Wyłączenia | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 552 | 8 389 251 |
9 370 558 |
2 747 876 |
343 008 | (460 228) |
20 406 017 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 004 500 | 515 632 | 654 299 | 209 966 | 107 015 | (570 208) |
1 921 204 |
| Razem | 1 020 052 | 8 904 883 |
10 024 857 |
2 957 842 |
450 023 | (1 030 436) |
22 327 221 |
| AKTYWA wyłączone z segmentacji | 5 985 773 |
||||||
| - w tym rzeczowe aktywa trwałe |
10 850 |
||||||
| - w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
13 093 | ||||||
| RAZEM: AKTYWA | 28 312 994 |
||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 332 284 | 454 598 | 1 040 323 |
278 978 | 369 194 | (547 076) |
1 928 301 |
| Kapitał własny i zobowiązania wyłączone z segmentacji | 26 384 693 |
||||||
| - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
180 663 | ||||||
| RAZEM: KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 28 312 994 |
||||||
| za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 r. |
|||||||
| Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | |||||||
| niematerialne | 106 | 344 213 |
342 045 | 139 205 | 8 384 | (22 152) |
811 801 |
| Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne wyłączone z segmentacji |
- | ||||||
| Amortyzacja | 455 | 242 959 | 144 278 | 174 060 | 20 233 | (5 990) | 575 995 |
| Amortyzacja wyłączona z segmentacji | 819 | ||||||
| Utworzenie/(rozwiązanie/wykorzystanie) odpisów aktualizujących należności |
1 367 | 12 201 | 4 951 | 190 | (830) | (2) | 17 877 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
8. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa dokonała nabycia rzeczowych aktywów trwałych na łączną kwotę 634 636 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. odpowiednio: 798 722 tys. zł). Kwoty te dotyczą przede wszystkim segmentów wytwarzania (126 876 tys. zł), wydobycia (199 492 tys. zł) oraz dystrybucji (278 542 tys. zł).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa dokonała sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych w łącznej wartości księgowej netto 18 640 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. odpowiednio: 9 862 tys. zł).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. odpisy aktualizujące wartość księgową rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyły się netto o kwotę 51 977 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. odpisy aktualizujące wartość księgową rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyły się netto o kwotę 2 752 tys. zł).
Na 30 czerwca 2018 r. łączny odpis aktualizujący wartość księgową rzeczowych aktywów trwałych wyniósł 1 576 190 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. było to odpowiednio: 1 628 167 tys. zł).
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
W związku z nowelizacją 29 czerwca 2018 r. ustawy o odnawialnych źródłach energii, która wprowadziła przepisy zmieniające sposób opodatkowania podatkiem od nieruchomości dla elektrowni wiatrowych z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2018 r., Grupa dokonała aktualizacji testów na utratę wartości dokonanych w latach poprzednich w obszarze wytwarzania energii ze źródeł wiatrowych i oszacowała wpływ spadku obciążeń podatkowych na wartość użytkową farm wiatrowych. Na podstawie przeprowadzonej analizy dokonano odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych w obszarze wytwarzania energii ze źródeł wiatrowych na łączną kwotę 51 365 tys. zł. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości podwyższyło wynik netto Grupy o 41 606 tys. zł.
9. Wartości niematerialne
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa dokonała nabycia wartości niematerialnych na łączną kwotę 3 715 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. Grupa dokonała nabycia wartości niematerialnych na łączną kwotę 13 079 tys. zł).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. w Grupie nastąpiło przyjęcie wartości niematerialnych z wartości niematerialnych w budowie w wysokości 15 848 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. odpowiednio: 14 904 tys. zł).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa nie dokonała istotnych sprzedaży i likwidacji wartości niematerialnych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. Grupa również nie dokonała istotnych sprzedaży i likwidacji wartości niematerialnych).
No Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 33 33
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
10. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i współkontrolowane
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 355 152 | 2 518 |
| Udział w zmianie stanu aktywów netto | 23 750 | 9 282 |
| Nabycie inwestycji | 170 194 | 344 562 |
| Pozostałe zmiany | - | (1 210) |
| Stan na dzień sprawozdawczy | 549 096 | 355 152 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Polska Grupa Górnicza S.A. | 323 542 | 210 000 |
| Elektrownia Ostrołęka S.A. | 127 020 | 52 335 |
| Polimex - Mostostal S.A. | 91 684 | 90 967 |
| ElectroMobility Poland S.A. | 6 850 | 1 850 |
| 549 096 | 355 152 |
| Polimex Mostostal |
Polska Grupa Górnicza |
Elektrownia Ostrołęka |
ElectroMobility Poland |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06 2018 | ||||
| Aktywa trwałe | 716 762 | 8 582 958 | 231 513 | 242 |
| Aktywa obrotowe | 1 448 251 | 2 370 809 | 25 827 | 27 382 |
| Zobowiązania długoterminowe | 783 125 | 4 294 816 | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 922 360 | 3 350 704 | 3 301 | 223 |
| Aktywa netto | 459 528 | 3 308 247 | 254 039 | 27 401 |
| Udział w głosach | 16,48% | 7,66% | 50,00% | 25% |
| Udział w aktywach netto | 75 730 | 253 412 | 127 020 | 6 850 |
| Wartość firmy | 15 954 | 70 130 | - | - |
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności |
91 684 | 323 542 | 127 020 | 6 850 |
| Polimex | Polska Grupa | Elektrownia | ElectroMobility | |
| Stan na 31.12 2017 | Mostostal | Górnicza | Ostrołęka | Poland |
| Aktywa trwałe | 654 262 | 8 600 774 | 214 212 | 241 |
| Aktywa obrotowe | 1 586 019 | 1 879 009 | 25 832 | 7 382 |
| Zobowiązania długoterminowe | 809 979 | 4 168 218 | 703 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 973 960 | 3 407 357 | 32 821 | 223 |
| Inne różnice | (1 165) | - | 13 468 | - |
| Aktywa netto | 455 177 | 2 904 208 | 219 988 | 7 400 |
| Udział w głosach | 16,48% | 5,81% | 23,79% | 25% |
| Udział w aktywach netto | 75 013 | 168 734 | 52 335 | 1 850 |
| Wartość firmy | 15 954 | 41 266 | - | - |
| Inwestycje wyceniane metodą | ||||
| praw własności | 90 967 | 210 000 | 52 335 | 1 850 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
10.1. Realizacja Umowy Inwestycyjnej z Energa S.A. i Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. w sprawie budowy i eksploatacjibloku energetycznego w Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o.
19 września 2016 r. ENEA S.A. podpisała z Energa S.A. List Intencyjny dotyczący podjęcia współpracy przy przygotowaniu, realizacji i eksploatacji nowoczesnego bloku węglowego klasy 1.000 MW w Elektrowni Ostrołęka (Inwestycja, Ostrołęka C).
Intencją Stron jest wspólne wypracowanie efektywnego modelu biznesowego Ostrołęki C, weryfikacja jej dokumentacji projektowej oraz optymalizacja parametrów technicznych i ekonomicznych nowego bloku. Współpraca obejmuje także przeprowadzenie postępowania przetargowego dla wyłonienia generalnego wykonawcy Inwestycji. W zgodnej opinii Stron realizacja Inwestycji wpłynie korzystnie na bezpieczeństwo energetyczne Polski, będzie spełniała najwyższe standardy środowiskowe oraz zapewni kolejne stabilne, wysokosprawne i niskoemisyjne źródło energii w Krajowym Systemie Elektroenergetycznym.
8 grudnia 2016 r. Spółka zawarła Umowę Inwestycyjną dotyczącą realizacji projektu Ostrołęka C. Przedmiotem Umowy jest przygotowanie, budowa i eksploatacja bloku energetycznego, o którym mowa powyżej. Zgodnie z podpisaną Umową przebieg współpracy, co do zasady będzie zorganizowany w ramach trzech etapów: Etap Rozwoju - do czasu wydania polecenia rozpoczęcia prac dla generalnego wykonawcy, Etap Budowy - do czasu oddania Ostrołęki C do komercyjnej eksploatacji oraz Etap Eksploatacji - komercyjna eksploatacja Ostrołęki C. Po zakończeniu Etapu Rozwoju, ENEA S.A. jest zobowiązana do uczestnictwa w Etapie Budowy przy założeniu, że spełniony jest warunek rentowności Projektu, a finansowanie Projektu nie naruszy kowenantów bankowych Spółki.
Warunkiem zawieszającym wejście w życie Umowy Inwestycyjnej było uzyskanie zgody Prezesa UOKiK na dokonanie koncentracji polegającej na nabyciu akcji spółki celowej do realizacji Projektu. Warunek ten został spełniony 11 stycznia 2017 r.
19 grudnia 2016 r. spółka celowa ogłosiła postępowanie przetargowe na wyłonienie generalnego wykonawcy budowy elektrowni Ostrołęka C o mocy ok. 1.000 MW i o sprawności netto co najmniej 45% pracującej na parametrach nadkrytycznych pary. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. przy realizacji określonych założeń (w tym przy odpowiednim udziale ENEA S.A., Energa S.A. oraz ewentualnych Inwestorów Finansowych) i mechanizmu wsparcia wynikającego z wprowadzenia rynku mocy lub innych mechanizmów wsparcia, będzie w stanie podjąć się kompleksowej realizacji projektu.
Realizując Umowę Inwestycyjną ENEA S.A. od 1 lutego 2017 r. do 23 marca 2018 r. nabyła od Energa S.A. w formie transzowania akcje/udziały spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o., stanowiące łącznie 50% w kapitale zakładowym, w kwocie ok. 101 mln zł.
W rezultacie powyższych transakcji Energa S.A. i ENEA S.A. objęły wspólną kontrolę nad spółką Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o., z siedzibą w Ostrołęce, której celem działalności jest budowa i eksploatacja nowego bloku węglowego. Obie strony posiadają po 50% udziałów Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. oraz taką samą liczbę głosów na Zgromadzeniu Wspólników. W skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej będzie wchodziła taka sama liczba przedstawicieli obu inwestorów. Decyzje dotyczące istotnych działań będą wymagały jednomyślnej zgody obu
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 35 35
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
udziałowców, którzy mają prawo do aktywów netto Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. Biorąc powyższe pod uwagę inwestycja została zaklasyfikowana jako wspólne przedsięwzięcie i jest ujmowana metodą praw własności.
W celu zapewnienia spółce odpowiednich środków finansowych, Energa S.A. i ENEA S.A. na podstawie umowy z 23 listopada 2017 r. udzieliły spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. pożyczek w kwocie po 10 mln zł ENEA S.A. i Energa S.A. Pożyczka udzielona przez ENEA S.A. została spłacona.
W wyniku przekształcenia, 27 lutego 2018 r. nastąpiła zmiana formy prawnej Spółki Elektrownia Ostrołęka ze spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
26 marca 2018 r. Spółka zawarła Aneks do Umowy Inwestycyjnej, zgodnie z którym strony zwiększyły szacunkowe, łączne nakłady inwestycyjne wynikające ze zobowiązań, jakie zostaną zaciągnięte na Etapie Rozwoju projektu Ostrołęka C, czyli do czasu wydania polecenia rozpoczęcia prac (ang. NTP – notice to proceed) dla Generalnego Wykonawcy. Nakłady inwestycyjne przypadające na ENEA S.A. mogą wynieść ok. 226 mln zł. Zwiększenie nakładów inwestycyjnych wynika z potrzeby zapewnienia środków m. in. na prace organizacyjne, które wynikać będą z kontraktu z Generalnym Wykonawcą, inwestycje powiązane oraz funkcjonowanie spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o.
W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o., ENEA S.A. 29 marca 2018 r. objęła 350 000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości 17 500 tys. zł. 30 marca 2018 r. ENEA S.A. wniosła wkład pieniężny na konto spółki celowej. Energa S.A. objęła 350 000 pozostałych udziałów. 30 lipca 2018 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS. Udział ENEA S.A. w kapitale zakładowym spółki Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. nie zmienił się i nadal wynosi 50% gdyż nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym objęte zostały przez ENEA S.A. i Energa S.A. proporcjonalnie do posiadanych udziałów, czyli w stosunku 50:50.
4 kwietnia 2018 r. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. rozstrzygnęła postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego pt. "Budowa Elektrowni Ostrołęka C o mocy ok. 1000 MW" poprzez wybór Konsorcjum GE Power Sp. z o.o. i Alstom Power System S.A.S, jako Generalnego Wykonawcy, który zaoferował wykonanie przedmiotu Zamówienia o parametrach określonych w ofercie za kwotę netto 5 049 729 tys. zł, brutto 6 023 035 tys. zł.
Rozstrzygnięcie Postępowania nie jest równoznaczne z:
- wyrażeniem zgody na zawarcie kontraktu z Generalnym Wykonawcą do wyrażenia takiej zgody konieczna jest bowiem między innymi uprzednia zgoda Rady Nadzorczej Emitenta;
- wyrażeniem zgody na wydanie polecenia rozpoczęcia prac (ang. NTP notice to proceed) wydanie NTP wymaga bowiem między innymi uprzedniej zgody Rady Nadzorczej Emitenta oraz uprzedniego wyrażenia kierunkowej zgody przez Walne Zgromadzenie Emitenta na przystąpienie do Etapu Budowy.
Szacuje się, że nakłady inwestycyjne w związku z zawarciem umowy pomiędzy Zamawiającym, a Generalnym Wykonawcą, do czasu wydania NTP nie przekroczą równowartości 4% ceny objętej umową.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
6 lipca 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. wyraziło zgodę na zawarcie Umowy o zamówienie publiczne z Generalnym Wykonawcą: Konsorcjum GE Power Sp. z o.o. – Lider Konsorcjum oraz ALSTOM Power Systems S.A.S., wyłonionym w ramach przeprowadzonego przez spółkę postępowania o udzielenie sektorowego zamówienia publicznego w trybie dialogu konkurencyjnego pn. "Budowa Elektrowni Ostrołęka C o mocy ok. 1000 MW".
Podpisanie przez Zarząd Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. Umowy z Generalnym Wykonawcą: Konsorcjum GE Power Sp. z o.o. – Lider Konsorcjum oraz ALSTOM Power Systems S.A.S. nastąpiło 12 lipca 2018 r.
10.2. Dokapitalizowanie Polskiej Grupy Górniczej S.A.
W związku z procesem pozyskiwania inwestorów kapitałowych przez Katowicki Holding Węglowy S.A., w lipcu 2016 r. ENEA S.A. rozpoczęła rozmowy z potencjalnymi inwestorami dotyczące możliwości realizacji potencjalnej Inwestycji oraz jej potencjalnych parametrów.
28 października 2016 r. ENEA S.A. podpisała z Węglokoks S.A. i Towarzystwem Finansowym Silesia Sp. z o.o. (Inwestorzy) list intencyjny wyrażający wstępne zainteresowanie zaangażowaniem finansowym w Katowicki Holding Węglowy S.A. lub aktywa KHW.
W związku z zainteresowaniem Polskiej Grupy Górniczej S.A. (PGG) nabyciem wybranych aktywów Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. oraz rozpoczęciem procesu dokapitalizowania PGG, ENEA S.A. przeprowadziła wraz z dotychczasowymi Udziałowcami PGG niezbędne analizy przedstawionego przez PGG Biznes Planu i wyraziła zainteresowanie zaangażowaniem kapitałowym w Polskiej Grupie Górniczej S.A.
30 marca 2017 r. Rada Nadzorcza ENEA S.A. wyraziła zgodę na przystąpienie Spółki do Polskiej Grupy Górniczej S.A. i objęcie przez nią nowych udziałów w kapitale PGG o wartości nominalnej 300 mln zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 300 mln zł.
31 marca 2017 r. Spółka zawarła:
- umowę inwestycyjną określającą warunki inwestycji finansowej w PGG (Umowa Inwestycyjna),
- porozumienie zawarte pomiędzy Inwestorami dotyczące sprawowania wspólnej kontroli nad PGG (Aneks nr 1 do Porozumienia dotyczącego Polskiej Grupy Górniczej).
Umowa Inwestycyjna
Stronami Umowy Inwestycyjnej są: ENEA S.A., ENERGA Kogeneracja Sp. z o.o., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A., PGNiG TERMIKA S.A., Węglokoks S.A., Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o., Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (Inwestorzy) oraz PGG. Umowa Inwestycyjna przewidywała, że PGG nabędzie wybrane aktywa górnicze od Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. na podstawie umowy przyrzeczonej, której zawarcie nastąpiło 1 kwietnia 2017 r.
Umowa Inwestycyjna reguluje sposób przeprowadzenia inwestycji i przystąpienia Spółki do PGG, zasad funkcjonowania PGG oraz jej organów, a także zasady wyjścia stron z inwestycji w PGG.
W ramach dokapitalizowania PGG ENEA S.A. zobowiązała się do objęcia nowych udziałów PGG o łącznej wartości nominalnej 300 mln zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 300 mln zł w trzech etapach:
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 37 37
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
- a) w ramach pierwszego etapu Spółka objęła nowe udziały PGG o wartości nominalnej 150 mln zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 150 mln zł. Po objęciu tych udziałów Spółka posiadała 4,39% udziału w kapitale zakładowym PGG. Pierwsze dokapitalizowanie nastąpiło w kwietniu 2017 r.
- b) w ramach drugiego etapu Spółka objęła nowe udziały PGG o wartości nominalnej 60 mln zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 60 mln zł. Po objęciu tych udziałów Spółka posiadała 5,81% udziału w kapitale zakładowym PGG. Drugie dokapitalizowanie nastąpiło w czerwcu 2017 r.
- c) w ramach trzeciego etapu Spółka objęła w drodze subskrypcji prywatnej akcje serii B spółki PGG o wartości nominalnej 90 mln zł, opłacone w całości wkładem pieniężnym w kwocie 90 mln zł. ENEA S.A. zwiększyła swój udział w kapitale zakładowym do 7,66 %. Trzecie dokapitalizowanie nastąpiło w styczniu 2018 r.
Umowa określa zasady powoływania członków Rady Nadzorczej, zgodnie z którymi każdy z Inwestorów oraz Skarb Państwa będzie uprawniony do powołania jednego członka w maksymalnie ośmioosobowej Radzie Nadzorczej.
Inwestycja wpisuje się w Strategię Rozwoju Grupy Kapitałowej ENEA, której jednym z elementów jest zabezpieczenie bazy surowcowej dla energetyki konwencjonalnej.
Porozumienie Inwestorów
31 marca 2017 r. Inwestorzy: ENERGA Kogeneracja Sp. z o.o., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A., PGNiG TERMIKA S.A. oraz Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz ENEA S.A. zawarli Porozumienie, regulujące sposób uzgadniania wspólnego stanowiska Stron w zakresie decyzji dotyczących Spółki oraz sprawowania wspólnej kontroli nad spółką. Porozumienie dla ENEA S.A. zawarto pod warunkiem uzyskania zgody Prezesa UOKiK na przejęcie wspólnej kontroli nad Spółką. Zgoda UOKiK, o której mowa w zdaniu powyższym, została wydana 22 grudnia 2017 r.
Jednocześnie, 31 marca 2017 r. został rozwiązany list intencyjny podpisany 16 października 2016 r. przez ENEA S.A., Węglokoks S.A. i Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. dotyczący analizowanej wcześniej inwestycji kapitałowej w Katowicki Holding Węglowy S.A. Współkontrola została objęta 22 grudnia 2017 r. Alokacja ceny nabycia Polskiej Grupy Górniczej S.A. z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej aktywów netto Polskiej Grupy Górniczej S.A. według stanu na 31 stycznia 2018 r. (nabycie trzeciej transzy) przedstawia się następująco:
| Polska Grupa Górnicza S.A. | |
|---|---|
| Cena nabycia | 300 000 |
| Udział w wartość godziwej nabytych aktywów netto | 229 870 |
| Wartość firmy dotycząca posiadanych akcji | 70 130 |
11. Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość na początek okresu | 153 115 | 129 483 |
| Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 9 | 4 619 | - |
| Stan na początek okresu po korekcie | 157 734 | 129 483 |
| Nabycie spółek zależnych | - | 5 537 |
| Utworzony | 7 804 | 45 263 |
| Rozwiązany | (655) | (6 834) |
| Wykorzystany | (8 107) | (20 334) |
| Odpis aktualizujący wartość na koniec okresu | 156 776 | 153 115 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. odpis aktualizujący wartość księgową należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zwiększył się o 3 661 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. odpis aktualizujący zwiększył się o 17 877 tys. zł).
Odpisy są tworzone głównie od należności handlowych. Odpisy od pozostałych należności są nieistotne.
12. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
| Aktywa z tytułu umów z klientami* |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami* |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu po korekcie | 245 026 | 67 707 |
| Przychód rozpoznany w okresie który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązań z tytułu umów z klientami |
- | (2 541) |
| Należności niezafakturowane | 5 649 | - |
| Zwiększenie z tytułu przedpłat | - | 475 |
| Przeniesienie z aktywów z tytułu umowy do należności | (11 061) | - |
| Odpis aktualizujący | (654) | - |
| Pozostałe zmiany | (72) | (226) |
| Stan na koniec okresu | 238 888 | 65 415 |
* na dzień 31 grudnia 2017 r. aktywa oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami nie istniały, przekształcenie danych na 1 stycznia 2018 r. zostało zaprezentowane w nocie 3.13.
13. Analiza struktury wiekowej aktywów z tytułu umów z klientami i należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności stanowiących instrumenty finansowe
| Wartość nominalna |
Odpis aktualizujący |
Wartość księgowa |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| Bieżące | 1 070 365 | (37 244) | 1 033 121 |
| Przeterminowane | 329 707 | (119 532) | 210 175 |
| 0-30 dni | 130 889 | (483) | 130 406 |
| 31- 90 dni | 19 737 | (1 729) | 18 008 |
| 91-180 dni | 12 080 | (4 008) | 8 072 |
| ponad 180 dni | 167 001 | (113 312) | 53 689 |
| Razem | 1 400 072 | (156 776) | 1 243 296 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 239 542 | (654) | 238 888 |
| 31.12.2017 | Wartość nominalna |
Odpis aktualizujący |
Wartość księgowa |
|---|---|---|---|
| Bieżące | 1 416 579 | (20 264) | 1 396 315 |
| Przeterminowane | 270 529 | (132 851) | 137 678 |
| 0-30 dni | 81 060 | (193) | 80 867 |
| 31-90 dni | 18 264 | (706) | 17 558 |
| 91-180 dni | 8 894 | (3 061) | 5 833 |
| ponad 180 dni | 162 311 | (128 891) | 33 420 |
| Razem | 1 687 108 | (153 115) | 1 533 993 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
14. Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| 30.06.2018 | 31.12.2017* | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||
| Udzielone pożyczki | 111 | - |
| Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 111 | - |
| Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||
| Udzielone pożyczki | 7 742 | - |
| Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 7 742 | - |
| RAZEM | 7 853 | - |
* na dzień 31 grudnia 2017 r. dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie nie istniały, przekształcenie danych na 1 stycznia 2018 r. zostało zaprezentowane w nocie 3.13.
W niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe poza wykazanymi w nocie 13 odpisami dotyczącymi aktywów z tytułu umów z klientami i należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności stanowiących instrumenty finansowe.
15. Zapasy
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Materiały | 558 323 | 573 051 |
| Półprodukty i produkty w toku | 2 420 | 632 |
| Produkty gotowe | 37 635 | 10 452 |
| Świadectwa pochodzenia energii | 231 451 | 257 471 |
| Towary | 11 326 | 11 471 |
| Wartość brutto zapasów | 841 155 | 853 077 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | (5 867) | (6 890) |
| Wartość netto zapasów | 835 288 | 846 187 |
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. odpis aktualizujący wartość księgową zapasów zmniejszył się o 1 023 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. odpis aktualizujący zmniejszył się o 864 tys. zł).
16. Świadectwa pochodzenia energii
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 257 046 | 161 459 |
| Nabycie spółek zależnych | - | 48 672 |
| Wytworzenie we własnym zakresie | 72 030 | 126 680 |
| Nabycie | 148 427 | 152 690 |
| Umorzenie świadectw pochodzenia | (237 222) | (190 736) |
| Sprzedaż | (9 399) | (43 522) |
| Zmiana odpisu aktualizującego | 519 | 1 803 |
| Wartość netto na koniec okresu | 231 401 | 257 046 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
17. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Na 30 czerwca 2018 r. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wyniosły 241 412 tys. zł. Były to przede wszystkim środki pieniężne na depozyty transakcyjne energii elektrycznej i praw do emisji CO2, wadia i kaucje wpłacone przez dostawców oraz blokady środków pieniężnych na zabezpieczenie należytego wykonania robót.
Na 31 grudnia 2017 r. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wynosiły 99 244 tys. zł.
18. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Na 30 czerwca 2018 r. w pozycji aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Grupa prezentuje między innymi opcje kupna akcji spółki Polimex-Mostostal S.A. Na podstawie umowy opcji zakupu akcji Polimex-Mostostal S.A. z 18 stycznia 2017 r. ENEA S.A. nabyła opcje call od Towarzystwa Finansowego Silesia Sp. z o.o. Umowa ta przewiduje nabycie w trzech transzach łącznie 9 125 tys. akcji, po cenie nominalnej 2 zł za akcję, w określonych terminach tj. 30 lipca 2020 r., 30 lipca 2021 r. i 30 lipca 2022 r. Wycena opcji call do wartości godziwej została przeprowadzona z wykorzystaniem modelu Blacka-Scholesa. Wartość księgowa opcji na 30 czerwca 2018 r. wynosiła 15 598 tys. zł (wartość księgowa opcji na 31 grudnia 2017 r. wynosiła 23 836 tys. zł).
Ponadto w aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej Grupa wykazuje m.in. wycenę kontraktów terminowych na zakup energii elektrycznej i gazu oraz dotyczących praw majątkowych o wartości 120 967 tys. zł (na 31 grudnia 2017 r. wartość 58 857 tys. zł). Ich wartość nominalna to 3 433 797 tys. zł, a terminy zapadalności to lata 2018-2020.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe Pożyczki Obligacje |
2 135 922 65 585 5 403 456 |
2 207 341 69 959 5 442 791 |
| Długoterminowe | 7 604 963 | 7 720 091 |
| Kredyty bankowe | 129 966 | 102 365 |
| Pożyczki | 13 567 | 12 741 |
| Obligacje | 348 171 | 424 323 |
| Krótkoterminowe | 491 704 | 539 429 |
| Razem | 8 096 667 | 8 259 520 |
19. Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. wartość księgowa kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych spadła netto o kwotę 162 853 tys. zł. (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. wartość księgowa kredytów i pożyczek wzrosła o 222 870 tys. zł).
Kredyty i pożyczki
Poniżej przedstawiono zestawienie kredytów i pożyczek w Grupie.
| L.p. | Spółka | Podmiot udzielający |
Data zawarcia umowy |
Łączna kwota umowy |
Wartość zadłużenia na 30.06.2018 r. |
Wartość zadłużenia na 31.12.2017 r. |
Termin obowiązywa nia umowy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ENEA S.A. | EBI | 18 października 2012 r. oraz 19 czerwca 2013 r. (A i B) |
1 425 000 | 1 310 772 | 1 357 174 | 31 grudnia 2030 r. |
| 2. | ENEA S.A. | EBI | 29 maja 2015 r. (C) |
946 000 | 946 000 | 946 000 | 30 września 2032 r. |
| 3. | ENEA S.A. | PKO BP | 28 stycznia 2014 r., Aneks nr 1 z 25 stycznia 2017 r. |
300 000 | - | - | 31 grudnia 2019 r. |
| 4. | ENEA S.A. | Pekao S.A. | 28 stycznia 2014 r., Aneks nr 1 z 25 stycznia 2017 r. |
150 000 | - | - | 31 grudnia 2019 r. |
| 5. | ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. | NFOŚiGW | 6 czerwca 2012 r. |
17 850 | 1 191 | 3 564 | 30 września 2018 r. |
| 6. | ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. | NFOŚiGW | 22 grudnia 2015 r. |
60 075 | 52 185 | 52 017 | 20 grudnia 2026 r. |
| 7. | LWB | mBank | 16 grudnia 2016 r. |
100 000 | - | - | 30 listopada 2018 r. |
| 8. | Pozostałe | - | - | - | 33 595 | 35 847 | - |
| RAZEM | 2 998 925 | 2 343 743 | 2 394 602 | ||||
| Koszty transakcyjne oraz efekt wyceny według efektywnej stopy procentowej |
1 297 | (2 196) | |||||
| RAZEM | 2 998 925 | 2 345 040 | 2 392 406 |
Poniżej znajduje się krótka charakterystyka istotnych umów kredytowych i pożyczek w Grupie Kapitałowej ENEA: ENEA S.A.
ENEA S.A. posiada obecnie umowy kredytowe zawarte z EBI na łączną kwotę 2 371 000 tys. zł (Umowa A 950 000 tys. zł i Umowa B 475 000 tys. zł oraz Umowa C 946 000 tys. zł).
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 42
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Środki pozyskane z EBI przeznaczone są na finansowanie wieloletniego planu inwestycyjnego w celu modernizacji i rozbudowy sieci energetycznych ENEA Operator Sp. z o.o. Środki z Umowy A, B i C są w pełni wykorzystane. Okres dostępności Umowy C skończył się w grudniu 2017 r. Oprocentowanie kredytów może być stałe lub zmienne.
Z dniem 15 marca 2018 r. zgodnie z zapisami Umowy A z EBI strony dokonały zmiany stopy procentowej ze zmiennej na stałą dla drugiej transzy kredytu w kwocie 170 000 tys. zł.
ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o.
Pożyczka z NFOŚiGW - umowę zawarto 6 czerwca 2012 r. na okres 1 października 2013 r. do 30 września 2018 r. Kwota wykorzystanej pożyczki w wysokości 17 850 tys. zł oprocentowana jest w skali roku WIBOR 3M+50 pkt bazowych.
Pożyczka z NFOŚiGW - umowę z 22 grudnia 2015 r. zawarto na okres od 1 kwietnia 2016 r. do 20 grudnia 2026 r. z limitem 60 075 tys. zł. Kwota wykorzystanej pożyczki oprocentowana jest w skali roku w oparciu o WIBOR 3M, nie mniej niż 2 % . Okres karencji w spłacie obowiązuje do 29 września 2018 r.
Łączne zadłużenie ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. z tytułu pożyczek na 30 czerwca 2018 r. wynosi 53 376 tys. zł (na 31 grudnia 2017 r. 55 581 tys. zł).
Lubelski Węgiel Bogdanka S.A.
16 grudnia 2016 spółka zawarła z mBankiem umowę o kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 100 000 tys. zł. Jest ona oprocentowana według stopy zmiennej. Termin spłaty to 30 listopada 2018 r. Na dzień sprawozdawczy kredyt nie był wykorzystywany.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Programy emisji obligacji
Poniżej przedstawiono zestawienie obligacji wyemitowanych przez ENEA S.A. i Lubelski Węgiel Bogdanka S.A.
| L.p. | Nazwa programu emisji obligacji |
Data zawarcia Programu |
Kwota Programu |
Wartość wyemitowanych niewykupionych obligacji na 30.06.2018 r. |
Wartość wyemitowanych niewykupionych obligacji na 31.12.2017 r. |
Termin wykupu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z PKO BP S.A., Bankiem PEKAO S.A., BZ WBK S.A., Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. (ENEA S.A.) |
21 czerwca 2012 r. |
3 000 000 | 3 000 000 | 3 000 000 | Jednorazowy wykup w terminach od czerwca 2020 r. do czerwca 2022 r. |
| 2. | Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (ENEA S.A.) |
15 maja 2014 r. | 1 000 000 | 920 000 | 960 000 | Wykup w ratach, ostatnia rata płatna w grudniu 2026 r. |
| 3. | Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A., Bankiem PEKAO S.A. oraz mBankiem S.A. (ENEA S.A.) |
30 czerwca 2014 r. |
5 000 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | Jednorazowy wykup danej serii w lutym 2020 r. i we wrześniu 2021 r. |
| 4. | Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (ENEA S.A.) |
3 grudnia 2015 r. |
700 000 | 142 500 | 150 000 | Wykup w ratach, ostatnia rata płatna we wrześniu 2027 r. |
| 5. | Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z Bankiem PEKAO S.A. (LWB) |
23 września 2013 r. |
300 000 | 226 401 | 301 911 | Wykup w ratach, ostatnia rata płatna w grudniu 2018 r. |
| 6. | Umowa Programu Emisji Obligacji z Bankiem PEKAO S.A. oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego (LWB) |
30 czerwca 2014 r. |
300 000 | - | - | Wykup w marcu 2017 r. |
| RAZEM | 10 300 000 | 5 788 901 | 5 911 911 | |||
| Koszty transakcyjne oraz efekt wyceny według efektywnej stopy procentowej |
(37 274) | (44 797) | ||||
| RAZEM | 10 300 000 | 5 751 627 | 5 867 114 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
ENEA S.A. zawiera umowy dotyczące programów emisji obligacji w celu emisji obligacji na finansowanie bieżącej działalności oraz potrzeb inwestycyjnych ENEA S.A. oraz jej podmiotów zależnych.
W I półroczu 2018 r. ENEA S.A. nie dokonała zmiany Umów Programowych, a także nie zawarła nowych umów. Nie przeprowadzono również żadnych nowych emisji obligacji.
Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. - zobowiązania finansowe z tytułu obligacji spółki LWB dotyczą obecnie jednej umowy programowej. W ramach Umowy Programowej zawartej przez spółkę 23 września 2013 r. z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. wyemitowano 3 000 sztuk obligacji o łącznej wartości 300 000 tys. zł z terminem wykupu do 31 grudnia 2018 r. Termin wymagalności wykupu obligacji w wysokości 75 000 tys. zł przypada na 30 czerwca 2018 r., 75 000 tys. zł na 30 września 2018 r. oraz 75 000 tys. zł na 30 grudnia 2018 r. Oprocentowanie obligacji oparte jest o stawkę WIBOR 3M powiększoną o stałą marżę. 30 marca 2018 r. LWB dokonała wykupu 750 sztuk obligacji o wartości 100 tys. zł każda o łącznej wartości 75 000 tys. zł. 2 lipca 2018 r. nastąpił wykup kolejnych 750 sztuk obligacji o łącznej wartości 75 000 tys. zł.
Transakcje zabezpieczające ryzyko stopy procentowej
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. ENEA S.A. nie zawierała transakcji zabezpieczających ryzyko stopy procentowej (Interest Rate Swap). Łączna wartość ekspozycji dotycząca obligacji i kredytów zabezpieczona transakcjami IRS na 30 czerwca 2018 r. wyniosła 5 380 780 tys. zł. Zawarte transakcje wpływają w istotny sposób na przewidywalność strumieni wydatków i kosztów finansowych. Grupa prezentuje wycenę tych instrumentów w pozycji "Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej". Instrumenty pochodne są traktowane jako zabezpieczenie przepływów, w związku z czym, są ujmowane i rozliczane w księgach z zastosowaniem zasad dotyczących rachunkowości zabezpieczeń. Na 30 czerwca 2018 r. wycena IRS wynosiła 1 653 tys. zł (na 31 grudnia 2017 r. 29 553 tys. zł).
Transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa zawarła transakcje FX FORWARD o łącznym wolumenie 497 tys. EUR. Data rozliczenia ostatniej transakcji przypada na grudzień 2018 r. Na 30 czerwca 2018 r. wycena instrumentów wynosiła 84 tys. zł (na 31 grudnia 2017 r. 0 tys. zł).
Warunki finansowania – kowenanty
Umowy finansowania przewidują konieczność spełnienia przez Spółkę i Grupę Kapitałową ENEA między innymi określonych wskaźników finansowych. Na 30 czerwca 2018 r., na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w trakcie roku 2018 Grupa nie naruszyła zapisów umów kredytowych, na podstawie których byłaby zobowiązania do wcześniejszej spłaty zadłużenia długoterminowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
20. Instrumenty finansowe
Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości godziwych z wartościami księgowymi:
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa |
Wartość godziwa |
Wartość księgowa |
Wartość godziwa |
|
| Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych) Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- - |
- - |
40 698 33 364 |
40 698 33 364 |
| Instrumenty pochodne | ||||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości |
- - |
- - |
29 553 478 |
29 553 478 |
| godziwej przez wynik finansowy Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej |
- 91 637 |
- 91 637 |
49 329 - |
49 329 - |
| Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
7 742 | 7 742 | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej |
94 369 | 94 369 | - | - |
| Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
111 | 111 | - | - |
| Inne inwestycje krótkoterminowe | 151 761 | 151 761 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 243 296 | (*) | 1 533 993 | (*) |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 238 888 | 238 888 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 039 517 | 3 039 517 | 2 687 126 | 2 687 126 |
| Środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalń | 120 126 | 120 126 | 121 806 | 121 806 |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 8 096 667 | 8 174 051 | 8 259 520 | 8 338 192 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
4 313 | 4 313 | 3 593 | 3 593 |
| zobowiązania | 1 867 907 | (*) | 1 915 502 | (*) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | 51 060 | 51 060 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | 115 225 | 115 225 | - | - |
(*) Wartość księgowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej to między innymi:
udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych, w których udział w kapitale jest mniejszy niż 20%. W pozycji prezentowane są udziały w spółce PGE EJ1 Sp. z o.o. w kwocie 26 902 tys. zł, dla których nie istnieje cena rynkowa notowana na aktywnym rynku i których wartość godziwa – ze względu na wstępną fazę działalności spółki – określana jest na podstawie ponoszonego kosztu, który zbliżony jest do wartości godziwej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W przypadku, gdy udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych to ich wartość godziwa ustalana jest w oparciu o notowania giełdowe,
- opcje kupna akcji spółki Polimex-Mostostal S.A.,
- instrumenty pochodne, które obejmują wycenę transakcji zabezpieczających ryzyko stóp procentowych (Interest Rate Swap). Wartość godziwa instrumentów pochodnych określana jest poprzez wyliczenie wartości bieżącej netto w oparciu o dwie krzywe dochodowości tj. krzywą do ustalenia czynników dyskonta, oraz krzywą służącą do estymacji przyszłych stawek zmiennych stóp referencyjnych,
- kontrakty terminowe na zakup energii elektrycznej i gazu oraz dotyczące praw majątkowych.
Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują udzielone pożyczki o terminie wymagalności powyżej jednego roku. Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują m.in. udzielone pożyczki o terminie wymagalności poniżej jednego roku. W pozycji inne inwestycje krótkoterminowe znajdują się lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 miesięcy.
Wartość godziwa kredytów bankowych, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych wyliczana jest dla instrumentów finansowych opartych na stałej stopie procentowej, na podstawie bieżącego WIBOR-u.
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku),
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nie opierających się jednakże o obserwowalne dane rynkowe.
| 30.06.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | ||||
| Instrumenty pochodne wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń (m.in. zabezpieczające transakcje swap na stopę procentową) |
- | 1 929 | - | 1 929 |
| Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
26 902 | 26 902 | ||
| Opcje call (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) |
- | 15 598 | - | 15 598 |
| Inne instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | 120 967 | - | 120 967 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
19 525 | 1 085 | 20 610 | |
| Razem | 19 525 | 138 494 | 27 987 | 186 006 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
| Razem | - | (115 225) | - | (115 225) |
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | (115 225) | - | (115 225) |
| 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Instrumenty pochodne | ||||
| Zabezpieczające transakcje swap na stopę procentową Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | 29 553 | - | 29 553 |
| Kontrakty typu forward | - | 58 857 | - | 58 857 |
| Opcje call | - | 23 836 | - | 23 836 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Nienotowane instrumenty kapitałowe | - | - | 1 391 | 1 391 |
| Razem | - | 112 246 | 1 391 | 113 637 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Kontrakty typu forward | - | (51 060) | - | (51 060) |
| Razem | - | (51 060) | - | (51 060) |
21. Rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji | 126 662 | 196 334 |
| Rozliczenie przychodów z tytułu opłat przyłączeniowych | - | 401 514 |
| Rozliczenie międzyokresowe przychodów z tytułu usług modernizacji oświetlenia drogowego |
52 372 | 47 595 |
| 179 034 | 645 443 | |
| Krótkoterminowe | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji | 7 921 | 13 864 |
| Rozliczenie przychodów z tytułu opłat przyłączeniowych | - | 17 129 |
| Otrzymane zaliczki na opłaty przyłączeniowe | - | 59 125 |
| Rozliczenie międzyokresowe przychodów z tytułu usług modernizacji oświetlenia drogowego |
1 752 | 1 125 |
| Kontrakty budowlane - wycena | - | 1 179 |
| 9 673 | 92 422 |
Harmonogram rozliczenia międzyokresowego przychodów
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 9 673 | 92 422 |
| Od jednego roku do pięciu lat | 50 989 | 134 426 |
| Powyżej pięciu lat | 128 045 | 511 017 |
| 188 707 | 737 865 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. wartość księgowa rozliczeń dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałych zmniejszyła się o kwotę netto 549 158 tys. zł. Jest to spowodowane przede wszystkim zmianami w zasadach rachunkowości z powodu wdrożenia MSSF 15. Zmiany te zostały opisane w nocie 3. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. wartość księgowa rozliczeń dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałych zmniejszyła się o kwotę netto 9 579 tys. zł.
22. Odroczony podatek dochodowy
Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (po uwzględnieniu kompensaty aktywów i rezerwy) przedstawiają się w sposób następujący:
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 501 945 | 403 257 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 245 240 | 191 798 |
| Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | (256 705) | (211 459) |
| Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 9 i 15 | 91 866 | - |
| Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu po korekcie | (164 839) | (211 459) |
| Nabycie spółek zależnych | - | (142 936) |
| Obciążenie/(Uznanie) wyniku finansowego | 69 086 | 109 673 |
| Obciążenie/(Uznanie) w innych całkowitych dochodach | (12 521) | (11 983) |
| Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | (108 274) | (256 705) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 444 768 | 501 945 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 336 494 | 245 240 |
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. obciążenie zysku przed opodatkowaniem Grupy w wyniku zmniejszenia aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosło 69 086 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. obciążenie zysku przed opodatkowaniem Grupy w wyniku zmniejszenia aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosło 73 907 tys. zł).
23. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
Rezerwa na zobowiązania i inne obciążenia razem w podziale na część długo- i krótkoterminową
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 657 146 | 643 187 |
| Krótkoterminowe | 859 229 | 1 083 929 |
| Razem | 1 516 375 | 1 727 116 |
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia zmniejszyły się netto o 210 741 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 r. rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia zmniejszyły się o 79 762 tys. zł).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i inne obciążenia
za okres kończący się 30.06.2018
| Rezerwa na bezumowne korzystanie z gruntów |
Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia |
Rezerwa na rekultywację składowiska |
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii |
Rezerwa na zakup praw do emisji CO2 |
Likwidacja zakładu górniczego |
Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 200 830 | 132 918 | 59 712 | 265 553 | 487 359 | 105 441 | 475 303 | 1 727 116 |
| Odwrócenie dyskonta i zmiana stopy dyskontowej |
- | - | - | - | - | 1 719 | - | 1 719 |
| Zwiększenie istniejących rezerw |
362 | 23 144 | 5 332 | 207 699 | 295 265 | 8 362 | 21 981 | 562 145 |
| Wykorzystanie rezerw | (7 425) | (1 250) | - | (255 250) | (481 999) | - | (5 493) | (751 417) |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy |
(252) | (718) | (7 273) |
- | (14 407) |
- | (538) | (23 188) |
| Stan na koniec okresu | 193 515 | 154 094 | 57 771 | 218 002 | 286 218 | 115 522 | 491 253 | 1 516 375 |
W I półroczu 2018 r. ENEA S.A. utworzyła rezerwę na poziomie 11 409 tys. zł na potencjalne roszczenia związane z wypowiedzeniem przez ENEA S.A. umów na zakup świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł i na 30 czerwca 2018 r. wartość rezerwy z tego tytułu była na poziomie 97 144 tys. zł.
Pozostałe rezerwy dotyczą głównie:
- farmy wiatrowej Skoczykłody: 129 000 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. 129 000 tys. zł),
- potencjalnych zobowiązań związanych z majątkiem sieciowym wynikających z różnic w interpretacjach przepisów 153 891 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. 147 609 tys. zł),
- kosztów korzystania z gruntów leśnych będących w zarządzie Lasów Państwowych 114 944 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. 113 547 tys. zł),
- podatku od nieruchomości w spółce Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. 46 877 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. 42 353 tys. zł),
- roszczeń ZUS z tytułu składki wypadkowej w spółce Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. 21 996 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. 21 340 tys. zł),
- usuwania szkód górniczych 4 233 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 r. 4 434 tys. zł).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Opis istotnych roszczeń oraz zobowiązania warunkowe z tego tytułu zostały przedstawione w nocie 27.
24. Przychody ze sprzedaży netto
| 01.01.2018 30.06.2018 |
01.01.2017 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej | 4 219 299 | 3 327 553 |
| Przychody ze sprzedaży usług dystrybucyjnych | 1 342 551 | 1 601 160 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 37 653 | 34 805 |
| Przychody ze sprzedaży pozostałych produktów i usług | 74 789 | 83 066 |
| Przychody z tytułu świadectw pochodzenia | 2 094 | 19 542 |
| Przychody ze sprzedaży praw do emisji CO2 | 25 977 | 10 130 |
| Przychody ze sprzedaży energii cieplnej | 197 473 | 189 435 |
| Przychody ze sprzedaży węgla | 85 504 | 232 429 |
| Przychody ze sprzedaży gazu | 54 215 | 70 104 |
| Razem przychody ze sprzedaży netto | 6 039 555 | 5 568 224 |
Grupa dzieli przychody w oparciu typ produktów/usług. Główne grupy przychodów to przychody ze sprzedaży energii elektrycznej (ENEA S.A., ENEA Wytwarzanie, ENEA Trading oraz ENEA Elektrownia Połaniec) oraz przychody ze sprzedaży usług dystrybucyjnych (ENEA Operator).
Sprzedaż energii elektrycznej: Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody wykazuje się na podstawie cen określonych w umowach sprzedaży, po pomniejszeniu o szacowane rabaty i inne zmniejszenia sprzedaży. Do głównych grup umów należą umowy sprzedaży energii elektrycznej (w tym również umowy kompleksowe) klientom indywidualnym, biznesowym, kluczowym i strategicznym. W umowach tych usługa świadczona jest w sposób ciągły, wysokość przychodu uzależniona jest od zużycia. Występuje także sprzedaż dla Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. oraz na Towarowej Giełdzie Energii.
Standardowy termin płatności faktur sprzedażowych energii elektrycznej w ENEA S.A. wynosi 14 dni od daty wystawienia faktury VAT. W przypadku biznesowych, kluczowych i strategicznych klientów okres ten może podlegać negocjacji.
Termin płatności faktur sprzedażowych dotyczących sprzedaży energii elektrycznej do IRGiT to 1-3 dni od dostarczenia energii i wystawienia faktury. W przypadku sprzedaży na TGE terminy płatności wynikają z Regulaminu Giełdy.
Sprzedaż usług dystrybucyjnych: W przypadku sprzedaży usług dystrybucji, ENEA Operator nalicza opłatę zawierającą odrębne składniki: składnik zmienny stawki sieciowej, stawka opłaty jakościowej, składnik stały stawki sieciowej, stawka opłaty abonamentowej, stawka opłaty przejściowej oraz opłata OZE.
W przypadku opłaty jakościowej, przejściowej oraz OZE, ENEA Operator pełni, co do zasady rolę jednostki pobierającej opłaty i przekazującej świadczenie innym uczestnikom rynku np. na rzecz Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. (PSE). Opłaty (tj. opłata jakościowa, przejściowa i OZE) maja charakter quasi-podatków pobieranych na rzecz innych podmiotów. ENEA Operator występuje w roli pośrednika pobierającego opłaty na rzecz innych uczestników rynku energii, w tym PSE. W konsekwencji, przychody ze sprzedaży usług dystrybucji są pomniejszone o wartość pobieranej opłaty OZE, opłaty jakościowej oraz opłaty przejściowej. Jednocześnie korekcie ulegają koszty związane z nabyciem usług przesyłowych a także koszty związane z otrzymanymi fakturami z tytułu wsparcia OZE oraz wsparcia wytwórców.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi:
- Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej transakcje te są eliminowane na etapie konsolidacji;
- Transakcje zawarte pomiędzy Grupą a Członkami Władz Grupy, które podzielić należy na dwie kategorie:
- wynikające z powołania na Członków Rad Nadzorczych,
- wynikające z innych umów o charakterze cywilnoprawnym;
- Transakcje z podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej.
Transakcje z członkami Władz Grupy:
| Zarząd Spółki | Rada Nadzorcza Spółki | |||
|---|---|---|---|---|
| Tytuł | 01.01.2018 - | 01.01.2017 - | 01.01.2018 - | 01.01.2017 - |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
| Wynagrodzenia z tytułu kontraktów menedżerskich i umów konsultingowych |
1 405* | 3 099** | - | - |
| Wynagrodzenia z tytułu powołania do organów zarządzających lub nadzorujących |
- | - | 413 | 402 |
| RAZEM | 1 405 | 3 099 | 413 | 402 |
* wynagrodzenie obejmuje zakaz konkurencji dla byłych Członków Zarządu w wysokości 55 tys. zł
** wynagrodzenie obejmuje premie za rok 2016 w wysokości 1 749 tys. zł
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. z ZFŚS nie udzielono Członkom Rady Nadzorczej pożyczek (0 tys. zł za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 r.). W tym okresie dokonano spłaty pożyczek na łączną kwotę 3 tys. zł (2 tys. zł za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 r.).
Inne transakcje, wynikające z umów cywilno-prawnych zawartych pomiędzy Jednostką Dominującą a Członkami Władz Jednostki Dominującej dotyczą wyłącznie wykorzystania przez Członków Zarządu ENEA S.A. samochodów służbowych dla celów prywatnych.
Grupa zawiera również transakcje handlowe z jednostkami administracji państwowej i samorządowej oraz podmiotami będącymi własnością Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej.
Przedmiotem tych transakcji są głównie:
- zakupy węgla, energii elektrycznej, praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii w zakresie energii odnawialnej oraz energii produkowanej w kogeneracji z ciepłem, usługi przesyłowej i dystrybucyjnej, które Grupa realizuje od podmiotów zależnych od Skarbu Państwa,
- sprzedaż energii elektrycznej, usługi dystrybucyjnej, przyłączenia do sieci i pozostałych powiązanych z tym opłat oraz węgla, którą Grupa realizuje zarówno dla organów administracji państwowej, samorządowej (sprzedaż odbiorcom końcowym) jak i spółek zależnych od Skarbu Państwa (sprzedaż hurtowa oraz detaliczna – odbiorcom końcowym).
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Transakcje te przeprowadzane są na zasadach rynkowych, a warunki nie odbiegają od stosowanych w transakcjach z innymi podmiotami. Grupa nie prowadzi ewidencji umożliwiającej agregowanie wartości wszystkich transakcji realizowanych ze wszystkimi instytucjami państwowymi oraz podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa.
26. Przyszłe zobowiązania wynikające z kontraktów zawartych na dzień sprawozdawczy
Umowne zobowiązania związane z nabyciem rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych zaciągnięte na dzień sprawozdawczy, lecz jeszcze nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą:
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 1 411 707 | 1 138 756 |
| Nabycie wartości niematerialnych | 35 553 | 34 029 |
| 1 447 260 | 1 172 785 |
27. Zobowiązania warunkowe oraz postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
27.1. Poręczenia i gwarancje
W tabeli poniżej przedstawiono obowiązujące na 30 czerwca 2018 r. istotne gwarancje bankowe w ramach umowy zawartej przez ENEA S.A. z Bankiem BZ WBK S.A. do wysokości limitu określonego w umowie.
| Data udzielenia gwarancji |
Data obowiązywania gwarancji |
Podmiot na rzecz którego udzielono gwarancji |
Bank - wystawca |
Kwota udzielonej gwarancji w tys. zł |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | 11.08.2018 | Górecka Projekt Sp. z o.o. |
BZ WBK S.A. | 1 944 |
| Suma udzielonych gwarancji bankowych 1 944 |
27.2. Postępowania toczące się przed sądami powszechnymi
Postępowania z powództwa Grupy
Postępowania wszczynane przed sądami powszechnymi z powództwa ENEA S.A. oraz ENEA Operator Sp. z o.o. dotyczą dochodzenia należności z tytułu dostarczania energii elektrycznej (tzw. sprawy za energię) oraz dochodzenia należności z innych tytułów – nielegalnego poboru energii elektrycznej, przyłączeń do sieci i innych usług specjalistycznych (tzw. sprawy za nie energię).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Postępowania wszczynane przed sądami powszechnymi z powództwa ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. dotyczą przede wszystkim odszkodowań oraz kar umownych od kontrahentów spółki.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. przed sądami powszechnymi toczyło się łącznie 11 560 spraw z powództwa Grupy na łączną kwotę 136 613 tys. zł (na 31 grudnia 2017 r. toczyło się 16 176 spraw o łącznej wartości 219 335 tys. zł).
Wynik żadnej ze spraw nie jest istotny dla wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.
Postępowania przeciwko Grupie
Postępowania przeciwko Grupie wszczynane są zarówno z powództwa osób fizycznych, jak i prawnych. Dotyczą one m.in. kwestii takich jak: odszkodowania za przerwy w dostawach energii, ustalenie, czy miał miejsce nielegalny pobór energii oraz odszkodowania za korzystanie przez Grupę z nieruchomości, na których znajdują się urządzenia elektroenergetyczne. Za szczególnie istotne Grupa uznaje powództwa dotyczące bezumownego korzystania z nieruchomości niebędących własnością Grupy.
Występują również roszczenia z tytułu rozwiązanych umów na zakup praw majątkowych (nota 27.6).
Postepowania sądowe przeciwko ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. dotyczą m.in. odszkodowań oraz zapłaty kar umownych.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. przed sądami powszechnymi toczyły się łącznie 2 332 sprawy przeciwko Grupie na łączną kwotę 790 537 tys. zł (odpowiednio na 31 grudnia 2017 r. toczyło się 2 431 spraw o łącznej wartości 680 828 tys. zł). Rezerwy związane z tymi sprawami sądowymi prezentowane są w nocie 23.
27.3. Postępowania arbitrażowe
Postępowanie z powództwa Mostostal Warszawa S.A. oraz Acciona Infraestructuras S.A. przeciwko Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. było prowadzone przed Sądem Arbitrażowym przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie pod sygnaturą akt SA 64/15. Postępowanie arbitrażowe zostało wszczęte na podstawie wezwania na arbitraż wniesionego przez Konsorcjum 7 kwietnia 2015 r. Roszczenie konsorcjum wynosi ok. 16,2 mln zł (na powyższe roszczenie składa się kwota rzekomo bezpodstawnie uzyskanej przez LWB gwarancji bankowej, odsetki oraz koszty, które konsorcjum poniosło w związku ze skorzystaniem przez LWB z tej gwarancji).
29 września 2017 r. Sąd Arbitrażowy przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie wydał wyrok oddalający w całości powództwo skierowane wobec LWB przez Konsorcjum. Wyrok ten zakończył postępowanie przed Sądem Arbitrażowym. W październiku 2017 r. LWB złożyła do Sądu Apelacyjnego w Lublinie wniosek o uznanie wyroku arbitrażowego. Jednocześnie z końcem listopada 2017 r. Konsorcjum wniosło skargę o uchylenie wyroku Sądu Arbitrażowego.
20 września 2016 r. LWB wytoczyła Konsorcjum powództwo przed Sądem Okręgowym w Lublinie o ustalenie (negatywne) braku obowiązku po stronie LWB zaspokojenia roszczeń konsorcjum wynikających z umowy dotyczącej rozbudowy Zakładu Przeróbki Mechanicznej Węgla. Pod koniec roku strony zgodnie wniosły do Sądu o skierowanie stron do mediacji i uzgodniły osobę mediatora. Po przeprowadzonej mediacji strony 29 marca 2018 r. strony podpisały
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
ugodę, która ostatecznie rozwiązuje wszelkie spory pomiędzy LWB a Konsorcjum. Wynik ugody ostatecznie okazał się korzystny dla LWB.
27.4. Pozostałe postępowania sądowe
Odnośnie LWB prowadzone jest postępowanie przed Sądem Okręgowym w Lublinie w zakresie roszczeń ZUS z tytułu składki wypadkowej, a mianowicie zasadności przekwalifikowania wypadków przy pracy oraz uchylenia sankcji nałożonej w wyniku kontroli na spółkę przez ZUS O/w Lublinie. W celu pokrycia ewentualnych roszczeń w tym zakresie LWB posiada utworzoną rezerwę w wysokości 21 996 tys. zł.
21 listopada 2017 r. odbyła się rozprawa apelacyjna, na której Sąd Apelacyjny w Lublinie rozpoznał apelację wniesioną przez ZUS od wyroku z 7 lutego 2017 r. Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił złożoną przez ZUS apelację. Na chwilę obecną wyrok nie jest prawomocny. 15 stycznia 2018 r. Sąd Apelacyjny sporządził uzasadnienie wyroku. 12 marca 2018 r. do Sądu Apelacyjnego w Lublinie wpłynęła skarga kasacyjna ZUS. Zasadność przyjęcia skargi do rozpoznania przez Sąd Najwyższy będzie rozpatrywana najwcześniej pod koniec 2018 r. W przypadku wydania przez Sąd Najwyższy postanowienia o przyjęciu skargi kasacyjnej Zarząd LWB ocenia, że rozstrzygnięcie w sprawie powyższego sporu nastąpi nie wcześniej niż pod koniec 2019 r.
Zarząd LWB ocenia, iż ze względu na skomplikowany charakter sprawy, do momentu ostatecznego rozstrzygnięcia powyższego sporu istnieje znaczące ryzyko wypływu korzyści ekonomicznych.
18 stycznia 2018 r. do spółki ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. wpłynął pozew z 28 grudnia 2017 r., który został złożony w Sądzie Okręgowym w Białymstoku przez Gminę Białystok przeciwko ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. o zapłatę 29 445 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami, tytułem ceny sprzedaży 126 083 udziałów Miejskiego Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Białymstoku (obecnie ENEA Ciepło Sp. z o.o. ) składających się na tzw. "Resztówkę", w wykonaniu zobowiązania wynikającego z umowy sprzedaży udziałów ENEA Ciepło Sp. z o.o. zawartej 26 maja 2014 r. 23 lutego 2018 r. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. złożyła odpowiedź na pozew, nie zgadzając się ze stanowiskiem przedstawionym w pozwie i wnosząc o oddalenie powództwa w całości.
Spór dotyczy interpretacji zapisu umowy sprzedaży udziałów z 2014 r. w zakresie ustalenia czy istnieje zobowiązanie ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. do nabycia pozostałych udziałów, tzw. "Resztówki". Zgodnie ze stanowiskiem ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., spółka wykonała swoje zobowiązanie określone w umowie sprzedaży udziałów z 2014 r., w zakresie nabycia udziałów w spółce ENEA Ciepło Sp. z o.o. i nie jest zobowiązana do nabycia dodatkowo 121 863 udziałów.
W przypadku niekorzystnego dla ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. rozstrzygnięcia sporu, spółka może być zobowiązana do nabycia łącznie do 126 083 udziałów po cenie wynikającej z umowy z 26 maja 2014 r. tj. za łączną kwotę wskazaną w pozwie. 14 sierpnia 2018 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku (I instancja) uznał powództwo Gminy Białystok w całości. Wyrok nie jest prawomocny. 10 września 2018 r. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. złożyła apelację od wyroku.
29 czerwca 2018 r. Prezes URE wszczął postępowanie administracyjne w sprawie przedłożenia Prezesowi URE wniosków o wydanie świadectw pochodzenia za lata 2010-2018. W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie utworzono z tego tytułu rezerwy.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
27.5. Sprawy dotyczące niezbilansowania za 2012 r.
30 i 31 grudnia 2014 r. ENEA S.A. wystąpiła z zawezwaniami do próby ugodowej w stosunku do:
| Kwota zawezwania w tys. zł |
|
|---|---|
| PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. | 7 410 |
| PKP Energetyka S.A. | 1 272 |
| TAURON Polska Energia S.A. | 17 086 |
| TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. | 1 826 |
| FITEN S.A. | 207 |
| Razem | 27 801 |
Przedmiotem zawezwań były roszczenia o zapłatę za energię elektryczną niepoprawnie rozliczoną na rynku bilansującym w 2012 roku. Zawezwane spółki poprzez niewyrażenie zgody na wystawienie przez ENEA S.A. faktur za rok 2012 bezpodstawnie uzyskały z tego tytułu korzyści majątkowe.
W związku z brakiem ugodowego rozstrzygnięcia w powyższej sprawie, ENEA S.A. wystąpiła ze stosownymi pozwami przeciwko:
- FITEN S.A. pozew z 24 listopada 2015 r.,
- TAURON Polska Energia S.A. pozew z 10 grudnia 2015 r.,
- TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o. o. pozew z 10 grudnia 2015 r.,
- PKP Energetyka S.A. pozew z 28 grudnia 2015 r.,
- PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. pozew z 29 grudnia 2015 r.
W sprawie przeciwko FITEN S.A. ENEA S.A. wniosła Skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. W pozostałych postępowaniach nie doszło do rozstrzygnięcia sporów.
27.6. Spór dotyczący cen na świadectwa pochodzenia energii OZE oraz wypowiedziane umowy na zakup praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł
ENEA S.A. jest stroną 10 postępowań sądowych dotyczących umów na zakup praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł, na które składają się:
- 7 postępowań o zapłatę, w których byli kontrahenci ENEA S.A. dochodzą roszczeń tytułem wynagrodzenia bądź kar umownych;
- 3 postępowania o ustalenie bezskuteczności wypowiedzenia bądź odstąpienia przez ENEA S.A. od umów sprzedaży praw majątkowych dokonanego 28 października 2016 r., przy czym w jednym postępowaniu równolegle z żądaniem ustalenia dochodzone jest roszczenie o zapłatę.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
ENEA S.A. dokonała potrącenia płatności części wierzytelności przysługujących kontrahentom wobec ENEA S.A. z tytułu zapłaty ceny za sprzedane prawa majątkowe z wierzytelnością odszkodowawczą ENEA S.A. wobec wytwórców OZE. Szkoda wyrządzona ENEA S.A. powstała wskutek niewykonania przez kontrahentów obowiązku kontraktowego przystąpienia w dobrej wierze do renegocjacji kontraktów długoterminowych na sprzedaż praw majątkowych zgodnie z obowiązującą strony klauzulą adaptacyjną.
28 października 2016 r. ENEA S.A. złożyła oświadczenia w zależności od umowy: o wypowiedzeniu albo o odstąpieniu od długoterminowych umów na zakup przez Spółkę praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł (tzw. zielonych certyfikatów) (Umowy).
Umowy zostały zawarte w latach 2006-2014 z niżej wymienionymi kontrahentami, do których należą instalacje wytwórcze energii elektrycznej z odnawialnych źródeł ("Kontrahenci"):
- Farma Wiatrowa Krzęcin Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie;
- Megawind Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie;
- PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. z siedzibą w Bełchatowie;
- PGE Energia Odnawialna S.A. z siedzibą w Warszawie;
- PGE Energia Natury PEW Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie;
- "PSW" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie;
- in.ventus Sp. z o.o. EW Śniatowo sp.k. z siedzibą w Poznaniu;
- Golice Wind Farm Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Umowy uległy rozwiązaniu co do zasady do końca listopada 2016 r. Dokładna data rozwiązania poszczególnych Umów wynikała z zapisów kontraktowych.
Przyczyną wypowiedzenia/odstąpienia od poszczególnych Umów przez Spółkę było wyczerpanie możliwości przywrócenia równowagi kontraktowej i ekwiwalentności świadczeń stron wywołanych zmianami prawa.
Zmiany prawa, do których doszło po dniu zawarcia wymienionych Umów, tj. w szczególności:
- rozporządzenie Ministra Gospodarki z dnia 18 października 2012 r. w sprawie szczegółowego zakresu obowiązków uzyskania i przedstawienia do umorzenia świadectw pochodzenia, uiszczenia opłaty zastępczej, zakupu energii elektrycznej i ciepła wytworzonych w odnawialnych źródłach energii oraz obowiązku potwierdzania danych dotyczących ilości energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym źródle energii (Dz. U. z 2012 r., poz. 1229);
- ustawa z dnia 20 lutego 2015 r. o odnawialnych źródłach energii (Dz.U. z 2015 r. poz. 478) i związane z tą ustawą kolejne zmiany prawa oraz ogłoszone projekty zmian prawa tj. w szczególności:
- ustawa z 22 czerwca 2016 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2016 r. poz. 925); oraz
- projekt rozporządzenia Ministra Energii w sprawie zmiany wielkości udziału ilościowego sumy energii elektrycznej wynikającej z umorzonych świadectw pochodzenia potwierdzających wytworzenie energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii, które ma zostać wydane na podstawie upoważnienia wynikającego z art. 12 ust. 5 ustawy z dnia 22 czerwca 2016 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii oraz niektórych innych ustaw,
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
spowodowały obiektywny brak możliwości sporządzenia wiarygodnych modeli prognozujących kształtowanie się cen zielonych certyfikatów.
Celem rozwiązania Umów jest uniknięcie przez Spółkę straty stanowiącej różnicę między cenami umownymi a ceną rynkową zielonych certyfikatów. Ze względu na zmieniające się warunki prawne po rozwiązaniu Umów w roku 2017, w szczególności wynikające z ustawy z dnia 20 lipca 2017 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii, szacowana wartość przyszłych zobowiązań umownych uległaby zmianie. W obecnym stanie prawnym byłaby znacząco niższa w porównaniu do kwoty ok. 1 187 mln zł szacowanej na moment wypowiedzenia umów. Spadek odzwierciedla zmianę sposobu wyznaczania opłaty zastępczej, która zgodnie z treścią części umów stanowi podstawę do wyliczania ceny kontraktowej i powiązanie jej z ceną rynkową.
Spółka utworzyła rezerwę w kwocie 97 144 tys. zł na potencjalne roszczenia wynikające z wypowiedzianych umów, w odniesieniu do przedstawionych do 30 czerwca 2018 r. zgłoszeń transakcyjnych sprzedaży praw majątkowych przez kontrahentów, rezerwa jest prezentowana w nocie 23.
28. Dywidenda
25 czerwca 2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ENEA S.A. podjęło uchwałę nr 6 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., zgodnie z którą 100% zysku netto za rok 2017 zostało przekazane na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji.
26 czerwca 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ENEA S.A. podjęło uchwałę nr 6 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., zgodnie z którą na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy przeznaczono kwotę 110 361 tys. zł. Dywidenda na jedną akcję wyniosła 0,25 zł.
29. Udział w programie budowy elektrowni atomowej
3 września 2014 r., pomiędzy PGE Polska Grupa Energetyczna, a Tauron Polska Energia, ENEA oraz KGHM Polska Miedź (Partnerzy Biznesowi) zawarta została Umowa Wspólników. 15 kwietnia 2015 r., zgodnie z Umową Wspólników, zawarta została umowa sprzedaży udziałów w PGE EJ 1 Sp. z o.o. (PGE EJ 1), w wyniku której każdy z Partnerów Biznesowych nabył 10% udziałów w PGE EJ 1. W następstwie zbycia na rzecz Partnerów Biznesowych przez PGE Polską Grupę Energetyczną udziałów w PGE EJ 1, PGE Polska Grupa Energetyczna posiada 70% w kapitale zakładowym PGE EJ 1, a pozostali Partnerzy Biznesowi (Tauron Polska Energia, ENEA oraz KGHM Polska Miedź) 30 %, tj. każdy z osobna po 10%.
Zgodnie z założeniami PGE Polska Grupa Energetyczna pełni rolę lidera projektu budowy i eksploatacji pierwszej polskiej elektrowni jądrowej, a PGE EJ 1 ma w przyszłości pełnić funkcję operatora elektrowni.
Zgodnie z Umową Wspólników Strony zobowiązują się wspólnie, w proporcji do posiadanych udziałów, sfinansować działania w ramach fazy wstępnej Projektu (Etap rozwoju). Zaangażowanie finansowe ENEA w okresie Etapu rozwoju nie przekroczy kwoty ok. 107 mln zł.
W I półroczu 2018 r. Spółka PGE EJ 1 kontynuowała prace w programie przygotowania do budowy elektrowni jądrowej w Polsce.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W celu zapewnienia PGE EJ 1 środków finansowych na bieżącą działalność, Wspólnicy udzielili spółce pożyczek. Wysokość udzielonych dotychczas przez ENEA S.A. pożyczek na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosiła łącznie ok. 7,7 mln zł.
Strony Umowy Wspólników przewidują, że decyzja dotycząca deklaracji dalszego uczestnictwa poszczególnych Stron w kolejnym etapie Projektu, zostanie podjęta po zakończeniu Etapu rozwoju.
30. Umowa nabycia spółki Eco-Power Sp. z o.o.
Spółki Fen Wind Farm B.V. z siedzibą w Amsterdamie oraz Wento Holdings S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu ("Powodowie") wytoczyły powództwo przeciwko ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. o zawarcie umowy sprzedaży Enea Wytwarzanie Sp. z o.o. udziałów spółki Eco-Power Sp. z o.o. za cenę uwzględniającą kwotę bazową, która wynosi 286 500 000,00 zł. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. nie uznała zasadności powyższego roszczenia i w złożonej odpowiedzi na pozew (a także w kolejnym piśmie przygotowawczym z 7 stycznia 2017 r.) wniosła o oddalenie powództwa w całości oraz o zasądzenie na swoją rzecz od Powodów kosztów postępowania. Zgodnie z oszacowaniem wartości udziałów spółki Eco-Power Sp. z o. o. Grupa utworzyła rezerwę na kwotę 129 mln zł – jej wysokość wynika z różnicy ceny uwzględniającej kwotę bazową, która wynosi 286 500 000,00 zł i wartości oszacowanej w modelu ENEA SA.
Pierwsza rozprawa odbyła się 10 kwietnia 2017 r., kolejne 15 i 29 maja, 20, 22 i 24 listopada 2017 r. oraz 5 stycznia i 18 maja 2018 r. Sąd przesłuchał na nich większość zgłoszonych świadków.
31. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
13 marca 2018 r. do Spółki wpłynęła datowana na ten sam dzień rezygnacja Pan Pawła Skopińskiego z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej ENEA S.A.
22 marca 2018 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Ministra Energii z tego samego dnia o skorzystaniu przez Ministra Energii z uprawnienia do powołania na podstawie § 24 ust. 1 Statutu Spółki członka Rady Nadzorczej ENEA S.A. Zgodnie z ww. uprawnieniem z dniem 22 marca 2018 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołany został Pan Ireneusz Kulka.
16 kwietnia 2018 r. Zarząd ENEA S.A. powziął informację o datowanym na dzień 13 kwietnia 2018 r. oświadczeniu Ministra Energii w sprawie odwołania Członka Rady Nadzorczej Spółki zgodnie z uprawnieniem przysługującym na podstawie § 24 ust. 1 Statutu Spółki. Zgodnie z ww. uprawnieniem z dniem 15 kwietnia 2018 r. ze składu Rady Nadzorczej Spółki odwołany został Pan Ireneusz Kulka.
16 kwietnia 2018 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ENEA S.A.:
- ENEA S.A. Pana Rafała Bargiela oraz Pana Piotra Kossaka,
- uchwała dotycząca powołania Pana Pawła Jabłońskiego weszła w życie z chwilą podjęcia z mocą obowiązującą od dnia pozyskania przez kandydata pozytywnej opinii Rady do spraw spółek z udziałem Skarbu Państwa i państwowych osób prawnych., tj. od 20 kwietnia 2018 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
31 lipca 2018 r. do Spółki wpłynęła datowana na ten sam dzień rezygnacja Pan Rafała Szymańskiego z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej ENEA S.A.
32. Zdarzenia po dniu bilansowym
9 lipca 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki ENEA Oświetlenie Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 16 000 tys. zł, to jest z kwoty 166 127 tys. zł do kwoty 182 127 tys. zł poprzez utworzenie nowych 32 000 udziałów o łącznej wartości 16 000 tys. zł o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. 11 lipca 2018 r. ENEA S.A. objęła 32 000 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki i pokryła je wkładem pieniężnym. Podwyższenie kapitału zakładowego oczekuje na wpis do KRS.
W wyniku kolejnego podwyższenia kapitału zakładowego spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o., ENEA S.A. 30 lipca 2018 r. objęła 2 870 000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości 143 500 tys. zł. 2 sierpnia 2018 r. ENEA S.A. wniosła wkład pieniężny na konto spółki celowej. Energa S.A. objęła 2 870 000 pozostałych udziałów. Podwyższenie kapitału oczekuje na rejestrację w KRS. Po rejestracji podwyższenia udział ENEA S.A. w kapitale zakładowym spółki Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. nie zmieni się i nadal będzie wynosić 50% gdyż nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym obejmowane były przez ENEA S.A. i Energa S.A. proporcjonalnie do posiadanych udziałów, czyli w stosunku 50:50.
W postępowaniu z powództwa Gminy Białystok przeciwko ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. o zapłatę 29 445 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami, tytułem ceny sprzedaży 126 083 udziałów Miejskiego Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Białymstoku (obecnie ENEA Ciepło Sp. z o.o. ) składających się na tzw. "Resztówkę" (opisanym w nocie nr 27.4), 14 sierpnia 2018 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku (I instancja) uznał powództwo Gminy Białystok w całości. Wyrok nie jest prawomocny. 10 września 2018 r. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. złożyła apelację od wyroku.
9 sierpnia 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki PGE EJ 1 Sp. z o.o. Uchwałą nr 5 postanowiło podwyższyć wysokość kapitału zakładowego spółki o kwotę 60 000 tys. zł, to jest z kwoty 310 858 tys. zł do kwoty 370 858 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego ENEA S.A. 21 sierpnia 2018 r. objęła 42 553 udziały w kapitale zakładowym spółki o wartości 6 000 tys. zł. Podwyższenie kapitału zakładowego oczekuje na wpis do KRS.
4 września 2018 r. ENEA S.A. zawarła porozumienie z Energa S.A., Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. (SPV) i Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych Energia (Fundusz), w zakresie zaangażowania kapitałowego Funduszu w realizowany przez SPV projekt przygotowania, budowy i eksploatacji bloku energetycznego, o mocy brutto około 1000 MW, opalanego węglem kamiennym (Projekt). Zaangażowanie się Funduszu w SPV jest uzależnione od spełnienia się szeregu warunków o charakterze prawnym, korporacyjnym i finansowym, w tym od sytuacji rynkowej. W treści porozumienia określono wstępną strukturę finansowania Projektu, gdzie łącznie 2 mld zł obejmuje kapitał wnoszony do SPV przez ENEA S.A. i Energa S.A. (po 1 mld zł), uwzględniając w tej kwocie środki wnoszone przez ENEA S.A. i Energa S.A. przed dniem zawarcia ewentualnej umowy inwestycyjnej z Funduszem, oraz maksymalnie 1 mld zł kapitał wnoszony do Spółki przez Fundusz, a pozostała kwota przypadać będzie na inne formy finansowania.
Noty przedstawione na stronach 10 – 60 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.