Enea S.A. — Annual Report 2020

Mar 26, 2021

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENEA S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 zgodne z MSSF UE Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) 2 SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................... ............... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................... ....................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................... ........ 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................... .............. 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................... ............................... .................... 10 Informacje ogólne ............................... ............................... ............................... ............................... ..... 10 1. Informacje ogólne dotyczące ENEA S.A. ............................................................................. 10 2. Skład Grupy Kapitałowej ....................................................................................................... 11 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 13 4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ......................................................... 15 5. Zasady (polityka) rachunkowości i ważne oszacowania i założenia ................................ 15 6. Wpływ nowych standardów i interpretacji oraz zmiana zasad polityki rachunkowości i prezentacji danych ................................................................................... 16 7. Waluta funkcjonalna i transakcje w walutach obcych ....................................................... 17 Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów ..........................18 8. Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................ 18 9. Koszty operacyjne ................................................................................................................. 19 10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................................... 20 11. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................. 21 12. Opodatkowanie ...................................................................................................................... 21 13. Strata/zysk na akcję ............................................................................................................... 25 Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej ............................... .. 26 14. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................... 26 15. Wartości niematerialne .......................................................................................................... 29 16. Prawo do korzystania ze składnika aktywów ...................................................................... 30 17. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................ 32 18. Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane ............................ 33 19. Zapasy ..................................................................................................................................... 41 20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......................................... 42 21. Spółka jako leasingodawca / subleasingodawca finansowy lub operacyjny .................. 43 21.1. Spółka jako leasingodawca / subleasingodawca finansowy .................................... 44 21.2. Spółka jako leasingodawca / subleasingodawca operacyjny .................................. 44 22. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami .............................................................. 44 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................... 45 24. Kapitał własny ........................................................................................................................ 46 25. Dywidenda .............................................................................................................................. 47 26. Polityka zarządzania kapitałem ............................................................................................ 47 27. Zobowiązania z tytułu zadłużenia ......................................................................................... 47 28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................ 50 29. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych .............................................................. 51 30. Rezerwy .................................................................................................................................. 55 Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym ............................... ........................... 58 31. Instrumenty finansowe i wartość godziwa .......................................................................... 58 32. Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie .................................. 64 33. Rachunkowość zabezpieczeń ............................................................................................... 67 34. Zarządzanie ryzykiem finansowym ...................................................................................... 68 34.1. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................ 69 34.2. Ryzyko utraty płynności finansowej ........................................................................... 73 34.3. Ryzyko towarowe .......................................................................................................... 74 34.4. Ryzyko walutowe .......................................................................................................... 75 34.5. Ryzyko stóp procentowych ......................................................................................... 75 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) 3 Sprawozdanie regulacyjne ............................... ............................... ............................... ..................... 78 35. Ujawnienia wynikające z art. 44 ustawy Prawo Energetyczne w zakresie poszczególnych rodzajów działalności ............................................................................... 78 Pozostałe noty objaśniające ............................... ............................... ............................... ................... 84 36. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................................................. 84 37. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........... 86 38. Umowy koncesyjne na świadczenie usług publicznych .................................................... 87 39. Zatrudnienie ........................................................................................................................... 87 40. Zobowiązania warunkowe, postepowania sądowe oraz sprawy toczące się przed organem administracji publicznej ........................................................................................ 87 40.1. Wpływ taryfy dla energii elektrycznej dla zespołu grup taryfowych G .................... 87 40.2. Poręczenia i gwarancje ................................................................................................ 88 40.3. Postępowania toczące się przed sądami powszechnymi ......................................... 89 40.4. Pozostałe postępowania sądowe ................................................................................ 90 40.5. Ryzyko związane ze stanem uregulowania sytuacji prawnej nieruchomości wykorzystywanych przez ENEA S.A. .......................................................................... 90 40.6. Sprawy dotyczące niezbilansowania za 2012 r. ......................................................... 91 40.7. Spór dotyczący cen na świadectwa pochodzenia energii OZE oraz wypowiedziane umowy na zakup praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł ........................................... 91 41. Udział w programie budowy elektrowni atomowej ............................................................. 93 42. Podatkowa Grupa Kapitałowa .............................................................................................. 93 43. Wpływ pandemii COVID-19 ................................................................................................... 94 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) 4 Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i zostały zaakceptowane przez Zarząd ENEA S.A. Członkowie Zarządu Prezes Zarządu Paweł Szczeszek Członek Zarządu Tomasz Siwak Członek Zarządu Tomasz Szczegielniak Członek Zarządu Marcin Pawlicki Członek Zarządu Rafał Mucha ENEA Centrum Sp. z o.o. Podmiot odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych i sporządzenie sprawozdania finansowego Ewa Nowaczyk ENEA Centrum Sp. z o.o. ul. Górecka 1, 60-201 Poznań KRS 0000477231, NIP 777-000-28-43, REGON 630770227 Poznań, 25 marca 2021 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Rok zakończony Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Przychody ze sprzedaży 6 252 751 5 171 385 Podatek akcyzowy (65 391) (71 170) Przychody ze sprzedaży netto 8 6 187 360 5 100 215 Rekompensaty 8 3 284 597 163 Przychody z tytułu leasingu 312 70 Przychody ze sprzedaży oraz inne dochody 6 190 956 5 697 448 Pozostałe przychody operacyjne 10 11 390 16 591 Zmiana rezerwy dotyczącej umów rodzących obciążenia 17 745 10 415 Amortyzacja 9 (5 136) (5 242) Koszty świadczeń pracowniczych 9 (75 332) (74 078) Zużycie materiałów i surowców oraz wartość sprzedanych towarów 9 (2 794) (2 437) Zakup energii i gazu na potrzeby sprzedaży 9 (6 021 789) (5 462 752) Usługi przesyłowe i dystrybucyjne 9 (14 597) (6 331) Inne usługi obce 9 (222 568) (217 439) Podatki i opłaty 9 (4 127) (4 139) Zysk/(strata) na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do korzystania ze składnika aktywów 124 431 Pozostałe koszty operacyjne 10 (64 981) (66 298) Strata operacyjna (191 109) (113 831) Koszty finansowe 11 (275 906) (285 835) Przychody finansowe 11 232 918 264 845 Przychody z tytułu dywidend 593 694 781 507 Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych 18 (3 613 242) (293 621) Zmiana odpisu aktualizującego aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie 32 (144 014) (65 771) (Strata)/zysk przed opodatkowaniem (3 397 659) 287 294 Podatek dochodowy 12 40 909 (3 963) (Strata)/zysk netto okresu sprawozdawczego (3 356 750) 283 331 Inne całkowite dochody Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków lub strat: - wycena instrumentów zabezpieczających (108 862) (1 692) - podatek dochodowy 20 684 322 Niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków lub strat: - przeszacowanie programu określonych świadczeń (2 196) (4 479) - wycena instrumentów finansowych - - - podatek dochodowy 417 851 Inne całkowite dochody netto (89 957) (4 998) Całkowity dochód za okres sprawozdawczy (3 446 707) 278 333 Strata/zysk netto przypisany do akcjonariuszy Spółki (3 356 750) 283 331 Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 441 442 578 441 442 578 (Strata)/zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) 13 (7,60) 0,64 (Strata)/zysk rozwodniony na akcję (w zł na jedną akcję) (7,60) 0,64 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami stanowiącymi integralną część jednostkowe sprawozdania finansowego 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 14 23 910 24 070 Prawo do korzystania ze składnika aktywów 16 29 978 33 249 Wartości niematerialne 15 4 180 4 376 Nieruchomości inwestycyjne 17 13 206 13 755 Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane 18 9 512 925 12 892 612 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 101 483 95 395 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 31 84 848 38 848 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 32 6 082 074 4 567 870 Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego 513 2 610 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy 11 256 12 749 Aktywa trwałe razem 15 864 373 17 685 534 Aktywa obrotowe Zapasy 19 65 700 217 460 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20 1 381 371 962 730 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy 13 428 12 646 Aktywa z tytułu umów z klientami 22 228 905 215 223 Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego 3 274 3 083 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 30 680 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 32 1 406 802 2 801 067 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 530 668 2 768 210 Aktywa obrotowe razem 3 630 148 7 011 099 AKTYWA RAZEM 19 494 521 24 696 633 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami stanowiącymi integralną część jednostkowe sprawozdania finansowego 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy 588 018 588 018 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 4 627 673 4 627 673 Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych (17 036) (17 036) Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających (105 534) (17 356) Kapitał rezerwowy 5 974 031 5 690 700 Skumulowane straty/zyski zatrzymane (939 680) 2 702 180 Kapitał własny razem 24 10 127 472 13 574 179 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 27 6 559 586 7 742 980 Pozostałe zobowiązania 28 - 80 123 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 25 884 30 970 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29 60 146 58 693 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej 31, 33 75 131 23 802 Zobowiązania długoterminowe razem 6 720 747 7 936 568 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 27 1 210 519 2 088 642 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 28 438 241 567 409 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 22 32 289 12 631 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 5 431 5 470 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 71 385 - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29 27 637 28 872 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej 31 64 542 - Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji 281 281 Inne zobowiązania finansowe 31 152 574 52 599 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 30 643 403 429 982 Zobowiązania krótkoterminowe razem 2 646 302 3 185 886 Zobowiązania razem 9 367 049 11 122 454 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM 19 494 521 24 696 633 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy (wartość nominalna) Kapitał z przeszacowania oraz z rozliczenia połączenia Kapitał zakładowy razem Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane/ skumulowane straty Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2019 441 443 146 575 588 018 4 627 673 (17 036) (15 986) 4 963 564 3 149 613 13 295 846 Zysk netto okresu sprawozdawczego - - - - - - - 283 331 283 331 Inne całkowite dochody netto - - - - - (1 370) - (3 628) (4 998) Całkowite dochody netto rozpoznane w okresie - - - - - (1 370) - 279 703 278 333 Podział zysku netto - przeniesienie - - - - - - 727 136 (727 136) - Stan na 31 grudnia 2019 441 443 146 575 588 018 4 627 673 (17 036) (17 356) 5 690 700 2 702 180 13 574 179 Strata netto okresu sprawozdawczego - - - - - - - (3 356 750) (3 356 750) Inne całkowite dochody netto - - - - - (88 178) - (1 779) (89 957) Całkowite dochody netto rozpoznane w okresie - - - - - (88 178) - (3 358 529) (3 446 707) Podział zysku netto - przeniesienie - - - - - - 283 331 (283 331) - Stan na 31 grudnia 2020 441 443 146 575 588 018 4 627 673 (17 036) (105 534) 5 974 031 (939 680) 10 127 472 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rok zakończony Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (Strata)/zysk netto okresu sprawozdawczego (3 356 750) 283 331 Korekty: Podatek dochodowy w zyskach i stratach 12 (40 909) 3 963 Amortyzacja 9 5 136 5 242 Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do korzystania ze składnika aktywów (124) (431) Strata na sprzedaży aktywów finansowych 1 959 10 816 Przychody z tytułu odsetek (183 768) (203 300) Przychody z tytułu dywidend (593 694) (781 507) Koszty z tytułu odsetek 239 696 248 608 Odpisy aktualizujące wartość udziałów 3 613 242 294 008 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie 144 014 65 771 Inne korekty 1 558 (3 554) Korekty razem 3 187 110 (360 384) Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrot (172 024) 23 949 Przepływy z tytułu rozliczeń w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej 215 016 (30 668) Zmiany kapitału obrotowego: Zapasy 151 760 116 118 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 37 (315 718) 26 442 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 37 (109 988) (13 138) Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 37 (1 978) 6 358 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 37 (8 779) (82 941) Zmiany kapitału obrotowego razem (284 703) 52 839 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (411 351) (30 933) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych oraz prawa do korzystania ze składnika aktywów (711) (727) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych oraz prawa do korzystania ze składnika aktywów 124 438 Nabycie aktywów finansowych 37 (3 149 415) (879 360) Wpływ ze zbycia aktywów finansowych 37 2 776 286 550 859 Nabycie jednostek zależnych (9 300) (48 144) Nabycie jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych (1 700) (181 698) Zbycie jednostki zależnej - 79 Dywidendy otrzymane 593 694 781 507 Odsetki otrzymane 191 046 202 797 Inne wpływy związane z działalnością finansową - 3 446 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 400 024 429 197 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Emisja obligacji 37 - 2 000 000 Spłata kredytów i pożyczek 37 (162 080) (152 080) Wykup obligacji 37 (1 894 310) (277 910) Wydatki związane z płatnością zobowiązań leasingu (5 549) (5 163) Wydatki związane z przyszłymi emisjami obligacji - (195) Odsetki zapłacone (264 251) (246 498) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 326 190) 1 318 154 Przepływy pieniężne netto razem (2 337 517) 1 716 418 Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 23 2 715 611 999 193 Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego 23 378 094 2 715 611 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Informacje ogólne 1. Informacje ogólne dotyczące ENEA S.A. Nazwa (firma): ENEA Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Kraj siedziby: Rzeczpospolita Polska Siedziba: Poznań Adres: ul. Górecka 1, 60-201 Poznań KRS: 0000012483 Numer telefonu: (+48 61) 884 55 44 Numer faksu: (+48 61) 884 59 59 E-mail: enea@enea.pl Strona internetowa: www.enea.pl Numer klasyfikacji statystycznej (REGON): 630139960 Numer klasyfikacji podatkowej (NIP): 777-00-20-640 ENEA S.A. (Spółka) działając pod nazwą Energetyka Poznańska S.A. została wpisana 21 maja 2001 r. do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Poznaniu pod numerem KRS 0000012483. Na 31 grudnia 2020 r. struktura akcjonariuszy ENEA S.A. przedstawiała się następująco: Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polski Pozostali akcjonariusze Razem Stan na 31 grudnia 2020 51,50% 48,50% 100,00% Na 31 grudnia 2020 r. podmiotem kontrolującym Spółkę był Skarb Państwa będący stroną kontrolującą najwyższego szczebla. Na 31 grudnia 2020 r. statutowy kapitał zakładowy ENEA S.A. zarejestrowany w KRS był równy 441 443 tys. zł (588 018 tys. zł po przekształceniu na MSSF UE z uwzględnieniem hiperinflacji i innych korekt) i dzielił się na 441 442 578 akcji. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Działalność prowadzona jest na podstawie odpowiednich koncesji przyznawanych Spółce. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2020 r. oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 11 2. Skład Grupy Kapitałowej Na 31 grudnia 2020 r. Grupa Kapitałowa ENEA składała się z jednostki dominującej ENEA S.A., 14 spółek zależnych, 10 spółek pośrednio zależnych, 2 spółek stowarzyszonych oraz 2 spółek współkontrolowanych. Głównym przedmiotem działalności ENEA S.A. jest obrót energią elektryczną. Zasady rachunkowości Jednostki zależne Jednostka zależna to spółka, nad którą inna spółka sprawuje kontrolę. Definicja kontroli wynika wprost z MSSF 10, zgodnie z którą inwestor sprawuje kontrolę nad spółką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocześnie: 1) sprawuje władzę nad spółką, w której dokonano inwestycji, 2) z tytułu swojego zaangażowania w spółce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawo do zmiennych wyników finansowych, 3) posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad spółką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych . Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez ENEA S.A. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone i współkontrolowane Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Jednostki współkontrolowane to wszystkie jednostki, w których na podstawie ustaleń umownych Spółka sprawuje kontrolę wspólnie z innymi podmiotami. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji obciąża koszty finansowe, nieuznawane w momencie odpisania za koszt uzyskania przychodu. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość inwestycji i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych (niepodlegających opodatkowaniu). Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych Połączenia / nabycia jednostek gospodarczych znajdujących się poza wspólną kontrolą rozlicza się metodą nabycia. Nabycia spółek stowarzyszonych i współkontrolowanych Spółka, na podstawie umów dotyczących danej inwestycji, dokonuje osądu co do istnienia współkontroli lub znaczącego wpływu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 12 Nazwa spółki Przedmiot działalności Siedziba Udział ENEA S.A. w całkowitej liczbie głosów na 31 grudnia 2020 Udział ENEA S.A. w całkowitej liczbie głosów na 31 grudnia 2019 SPÓŁKI ZALEŻNE 1. ENEA Operator Sp. z o.o. dystrybucja Poznań 100% 8 100% 2. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. wytwarzanie Świerże Górne 100% 10 100% 3. ENEA Elektrownia Połaniec S.A. wytwarzanie Połaniec 100% 100% 4. ENEA Oświetlenie Sp. z o.o. pozostała działalność Szczecin 100% 100% 5. ENEA Trading Sp. z o.o. obrót Świerże Górne 100% 100% 6. ENEA Serwis Sp. z o.o. dystrybucja Lipno 100% 100% 7. ENEA Centrum Sp. z o.o. pozostała działalność Poznań 100% 100% 8. ENEA Pomiary Sp. z o.o. dystrybucja Poznań 100% 100% 9. ENERGO-TOUR Sp. z o.o. w likwidacji pozostała działalność Poznań 100% 6 100% 6 10. ENEA Innowacje Sp. z o.o. pozostała działalność Warszawa 100% 9 100% 11. Lubelski Węgiel BOGDANKA S.A. wydobycie Bogdanka 65,99% 65,99% 12. Annacond Enterprises Sp. z o.o. w likwidacji dystrybucja Warszawa - 7 61% 13. ENEA Ciepło Sp. z o.o. wytwarzanie Białystok 99,94% 99,94% 14. ENEA Ciepło Serwis Sp. z o.o. wytwarzanie Białystok 100% 100% 15. ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. wytwarzanie Poznań 100% 10 100% SPÓŁKI POŚREDNIO ZALEŻNE 16. ENEA Logistyka Sp. z o.o. dystrybucja Poznań 100% 5,8 100% 8 17. ENEA Bioenergia Sp. z o.o. wytwarzanie Połaniec 100% 1 100% 1 18. ENEA Połaniec Serwis Sp. z o.o. wytwarzanie Połaniec 100% 1 100% 1 19. Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. wytwarzanie Oborniki 99,93% 2 99,93% 2 20. Miejska Energetyka Cieplna Piła Sp. z o.o. wytwarzanie Piła 71,11% 2 71,11% 2 21. EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. wydobycie Bogdanka 65,99% 3 65,99% 3 22. RG Bogdanka Sp. z o.o. wydobycie Bogdanka 65,99% 3 65,99% 3 23. MR Bogdanka Sp. z o.o. wydobycie Bogdanka 65,99% 3 65,99% 3 24. Łęczyńska Energetyka Sp. z o.o. wydobycie Bogdanka 58,53% 3 58,53% 3 25. ENEA Badania i Rozwój Sp. z o.o. pozostała działalność Warszawa 100% 4 100% 4 SPÓŁKI WSPÓŁKONTROLOWANE 26. Polska Grupa Górnicza S.A. - Katowice 7,66% 7,66% 27. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. - Ostrołęka 50% 50% SPÓŁKI STOWARZYSZONE 28. Polimex – Mostostal S.A. - Warszawa 16,48% 16,48% 29. ElectroMobility Poland S.A. - Warszawa 25% 25% 1 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 2 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 3 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce Lubelski Węgiel BOGDANKA S.A. 4 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce ENEA Innowacje Sp. z o.o. 5 – spółka pośrednio zależna poprzez udziały w spółce ENEA Operator Sp. z o.o. 6 – 30 marca 2015 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki po przeprowadzeniu postępowania likwidacyjnego. Uchwała weszła w życie 1 kwietnia 2015 r. 5 listopada 2015 r. został złożony wniosek do KRS o wykreślenie spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego trwają czynności proceduralne związane z wykreśleniem podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego. 7 – 24 lutego 2020 r. spółka Annacond Enterprises Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z KRS. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 13 8 – 27 sierpnia 2020 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki ENEA Operator Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 13 864 tys. zł, to jest z kwoty 4 683 074 tys. zł do kwoty 4 696 938 tys. zł poprzez utworzenie nowych 138 638 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 13 864 tys. zł. 8 września 2020 r. ENEA S.A. podpisała oświadczenie o objęciu 138 638 nowych, równych i niepodzielonych udziałów i pokryciu ich wkładem niepieniężnym w postaci 165 407 udziałów w spółce ENEA Logistyka Sp. z o.o. o wartości nominalnej po 100 zł. 27 października 2020 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS. Na 31 grudnia 2019 r. spółka ENEA Logistyka Sp. z o.o. była spółką zależną ENEA S.A. 9 – 1 września 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki ENEA Innowacje Sp. z o.o., podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 9 300 tys. zł, to jest z kwoty 17 060 tys. zł do kwoty 26 360 tys. zł poprzez utworzenie nowych 93 000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. 2 września 2020 r. ENEA S.A. objęła wszystkie nowoutworzone udziały w ENEA Innowacje Sp. z o.o. i pokryła je wkładem pieniężnym. 15 października 2020 r. podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w KRS. 10 – 10 listopada 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. z siedzibą w Świerżach Górnych (Spółka Dzielona) podjęło uchwałę w sprawie podziału spółki ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. przez wydzielenie w ramach reorganizacji Segmentu Odnawialnych Źródeł Energii w Grupie Kapitałowej ENEA. Podział przez wydzielenie nastąpił w trybie określonym w art. 529 § 1 pkt 4 Kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie na spółkę ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu (Spółka Przejmująca) organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie wyodrębnionego w strukturze Spółki Dzielonej zespołu majątkowych składników materialnych i niematerialnych, w tym zobowiązań, stanowiący zorganizowaną część przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 4a pkt 4 ustawy z 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych oraz art. 2 pkt 27e ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Segment OZE, ZCP), na warunkach określonych w Planie Podziału z 25 sierpnia 2020 r. Podział został dokonany bez obniżenia kapitału zakładowego Spółki Dzielonej, w drodze obniżenia innych kapitałów własnych Spółki Dzielonej, tj. zysków zatrzymanych w kwocie 526 431 tys. zł. 10 listopada 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Przejmującej podjęło uchwałę w sprawie podziału Spółki Dzielonej przez wydzielenie – przeniesienie ZCP Spółki Dzielonej w postaci Segmentu OZE na Spółkę Przejmującą. W ramach tej uchwały, w związku z przeniesieniem Segmentu OZE, podwyższono kapitał zakładowy Spółki Przejmującej z kwoty 5 tys. zł do kwoty 52 648 tys. zł tj. o kwotę 52 643 tys. zł poprzez utworzenie nowych 1 052 862 udziałów, które zostały przyznane jedynemu Wspólnikowi Spółki Przejmującej tj. ENEA S.A. zgodnie z art. 530 § 2 Kodeksu spółek handlowych. Podział został dokonany w Dniu Wydzielenia, tj. w dniu wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, co miało miejsce 1 grudnia 2020 r. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez KRS, ENEA S.A. posiada w ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. 1 052 962 udziały stanowiące 100% jej kapitału zakładowego. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Stan na Stan na 31 grudnia 2020 Powołanie 31 grudnia 2019 Odwołanie/ rezygnacja Prezes Zarządu Paweł Szczeszek 30 czerwca 2020 r. Mirosław Kowalik 5 czerwca 2020 r. Członek Zarządu ds. Finansowych Rafał Mucha 21 grudnia 2020 r. Jarosław Ołowski 17 listopada 2020 r. Członek Zarządu ds. Handlowych Tomasz Siwak 17 sierpnia 2020 r. Piotr Adamczak 10 sierpnia 2020 r. Członek Zarządu ds. Korporacyjnych Tomasz Szczegielniak 7 sierpnia 2020 r. Zbigniew Piętka 24 lipca 2020 r. Członek Zarządu ds. Operacyjnych Marcin Pawlicki 29 października 2020 r. Rada Nadzorcza Stan na Stan na 31 grudnia 2020 Powołanie 31 grudnia 2019 Zakończenie kadencji/rezygnacja Przewodniczący Rady Nadzorczej Izabela Felczak-Poturnicka 19 marca 2020 r Stanisław Hebda 6 lutego 2020 r. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Roman Stryjski Mariusz Pliszka Sekretarz Rady Nadzorczej Michał Jaciubek Michał Jaciubek Członek Rady Nadzorczej Maciej Mazur Maciej Mazur Członek Rady Nadzorczej Piotr Mirkowski Piotr Mirkowski Członek Rady Nadzorczej Paweł Koroblowski Paweł Koroblowski Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Kulka Ireneusz Kulka Członek Rady Nadzorczej Mariusz Pliszka Roman Stryjski Członek Rady Nadzorczej Mariusz Fistek 19 marca 2020 r Członek Rady Nadzorczej Rafał Włodarski 16 września 2020 r 3 lutego 2020 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Ministra Aktywów Państwowych z tego samego dnia o skorzystaniu przez Ministra Aktywów Państwowych z uprawnienia do powołania na podstawie § 24 ust. 1 Statutu Spółki członka Rady Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 14 Nadzorczej ENEA S.A. Zgodnie z ww. uprawnieniem 3 lutego 2020 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołany został Pan Bartosz Nieścior. 6 lutego 2020 r. do Spółki wpłynęła datowana na ten sam dzień rezygnacja Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Stanisława Hebdy z członkostwa w Radzie Nadzorczej ENEA S.A. 6 lutego 2020 r. p. Mariusz Pliszka złożył, z tym dniem, rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej ENEA S.A . 6 lutego 2020 r . Rada Nadzorcza dokonała wyboru Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej ENEA S.A. w osobie Pana Bartosza Nieściora. 19 marca 2020 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołani zostali: Pani Izabela Felczak-Poturnicka, której powierzono funkcję Przewodniczącej Rady Nadzorczej oraz Pan Mariusz Fistek. 27 maja 2020 r. do Spółki wpłynęły oświadczenia Ministra Aktywów Państwowych z tego samego dnia o skorzystaniu z uprawnienia do powołania i odwołania na podstawie § 24 ust. 1 Statutu Spółki członka Rady Nadzorczej ENEA S.A. Zgodnie z powyższymi oświadczeniami Minister Aktywów Państwowych z dniem 27 maja 2020 r. odwołał z Rady Nadzorczej Spółki Pana Bartosza Nieściora i jednocześnie powołał z tym samym dniem do Rady Nadzorczej Spółki Pana Pawła Szczeszka. 4 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza dokonała wyboru Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej ENEA S.A. w osobie Pana Romana Stryjskiego. 4 czerwca 2020 r. Pan Mirosław Kowalik złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu ENEA S.A. oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki z dniem 5 czerwca 2020 r. Jednocześnie w tym samym dniu, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie delegowania z dniem 6 czerwca 2020 r., Członka Rady Nadzorczej Pana Pawła Szczeszka do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu ENEA S.A. do czasu powołania nowego Prezesa Zarządu Spółki, nie dłużej jednak niż na okres trzech miesięcy licząc od dnia delegowania. W związku z powołaniem w dniu 30 czerwca 2020 r. Pana Pawła Szczeszka na stanowisko Prezesa Zarządu ENEA S.A. wygasł mandat Pana Pawła Szczeszka jako Członka Rady Nadzorczej Spółki. 22 lipca 2020 r. Pan Zbigniew Piętka złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Korporacyjnych z dniem 24 lipca 2020 r. 23 lipca 2020 r. Pan Piotr Adamczak złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Handlowych z dniem 10 sierpnia 2020 r. 7 sierpnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Tomasza Szczegielniaka na stanowisko Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Korporacyjnych. 7 sierpnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Tomasza Siwaka na stanowisko Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Handlowych z dniem 17 sierpnia 2020 r. 17 września 2020 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Ministra Aktywów Państwowych z 16 września 2020 r., o skorzystaniu przez Ministra Aktywów Państwowych z uprawnienia do powołania na podstawie § 24 ust. 1 Statutu Spółki Członka Rady Nadzorczej ENEA S.A. Zgodnie z ww. uprawnieniem z dniem 16 września 2020 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołany został Pan Rafał Włodarski. 23 października 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Marcina Pawlickiego na stanowisko Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Operacyjnych z dniem 29 października 2020 r. 17 listopada 2020 r. Rada Nadzorcza ENEA S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie odwołania Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Finansowych, Pana Jarosława Ołowskiego ze składu Zarządu ENEA S.A. 9 grudnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 21 grudnia 2020 r. Pana Rafała Marka Muchę na stanowisko Członka Zarządu ENEA S.A. ds. Finansowych. 4 stycznia 2021 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pani Izabeli Felczak-Poturnickiej z funkcji Przewodniczącej Rady Nadzorczej oraz członkostwa w Radzie Nadzorczej ENEA S.A. z dniem 5 stycznia 2021 r. 7 stycznia 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ENEA S.A. dokonało wyboru na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki ENEA Spółka Akcyjna Pana Rafała Włodarskiego. 7 stycznia 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę, na mocy której z tym samym dniem w skład Rady Nadzorczej ENEA S.A. X kadencji powołana została Pani Dorota Szymanek. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 15 Skład Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawia tabela poniżej: Stan na 25 marca 2021 Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Włodarski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Roman Stryjski Sekretarz Rady Nadzorczej Michał Jaciubek Członek Rady Nadzorczej Mariusz Fistek Członek Rady Nadzorczej Paweł Koroblowski Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Kulka Członek Rady Nadzorczej Maciej Mazur Członek Rady Nadzorczej Piotr Mirkowski Członek Rady Nadzorczej Mariusz Pliszka Członek Rady Nadzorczej Dorota Szymanek 4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF UE”) i zostało zaakceptowane przez Zarząd ENEA S.A. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zarząd Spółki wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego ENEA S.A. zgodnie z MSSF UE na 31 grudnia 2020 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Zasady rachunkowości stosowane były w sposób spójny we wszystkich prezentowanych okresach chyba, że wskazano inaczej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENEA zgodnie z MSSF UE. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte konsolidacją pełną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENEA zostało zatwierdzone przez Zarząd ENEA S.A. w tym samym dniu, co jednostkowe sprawozdanie finansowe. Czytelnicy jednostkowego sprawozdania finansowego ENEA S.A. powinni czytać je łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ENEA za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. w celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego Grupy jako całości. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera informację finansową, o której mowa w art. 44 ust. 2 ustawy z 10 kwietnia 1997 r. Prawo energetyczne, które zostało przedstawione w nocie 35 („informacja finansowa regulacyjna”). 5. Zasady (polityka) rachunkowości i ważne oszacowania i założenia Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, z wyjątkiem zastosowania zmian do Standardów i Interpretacji opisanych w nocie 6. Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu przyjęcia pewnych założeń i dokonania szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz w notach objaśniających do tego sprawozdania finansowego. Założenia i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Podstawowe obszary, w których szacunki Zarządu mają istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w następujących notach objaśniających: Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 16 Noty, w których są opisane ważne oszacowania i założenia Noty, w których są opisane ważne oszacowania i założenia Nota Utrata wartości udziałów i akcji w spółkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych 18 Opodatkowanie 12 Rzeczowe aktywa trwałe 14 Wartości niematerialne 15 Prawo do korzystania ze składnika aktywów 16 Nieruchomości inwestycyjne 17 Zapasy 19 Świadectwa pochodzenia energii 19 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 20 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 22 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29 Rezerwy 30 Instrumenty finansowe i wartość godziwa 31 6. Wpływ nowych standardów i interpretacji oraz zmiana zasad polityki rachunkowości i prezentacji danych Nowe Standardy, zmiany do Standardów oraz Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską: Standard Data wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe 1 stycznia 2023 MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych 1 stycznia 2023 MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe 1 stycznia 2022 MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 1 stycznia 2022 MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardu w zakresie ujmowania oraz wyceny 1 stycznia 2022 MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 MSSF 9 Instrumenty finansowe – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardu w zakresie ujmowania oraz wyceny 1 stycznia 2022 MSR 41 Rolnictwo – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardu w zakresie ujmowania oraz wyceny 1 stycznia 2022 MSSF 16 Leasing – poprawki do przykładów ilustrujących 1 stycznia 2022 MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe 1 stycznia 2021 MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany związane z reformą IBOR 1 stycznia 2021 MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – zmiany związane z reformą IBOR 1 stycznia 2021 MSSF 9 Instrumenty finansowe – zmiany związane z reformą IBOR 1 stycznia 2021 MSSF 16 Leasing – zmiany związane z reformą IBOR 1 stycznia 2021 MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – zmiany związane z reformą IBOR 1 stycznia 2021 MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe – zmiany dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019 r., z wyjątkiem zastosowania zmian do Standardów i Interpretacji wymienionych poniżej: • MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – w wyniku zmiany została zmodyfikowana definicja przedsięwzięcia, aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie więcej przejęć zostanie zakwalifikowana jako nabycie aktywów; • MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji związane z reformą IBOR, opublikowane w 2019 r. zmiany modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości zabezpieczeń; Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 17 • MSSF 16 Leasing – uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19, np.: odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. Uproszczenie dotyczy oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub jako warunek, który powoduje obniżenie płatności; • MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – zmiany doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami; • Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF - opublikowane w 2019 r. zmiany do Założeń Koncepcyjnych MSSF, mają zastosowanie od 1 stycznia 2020 r. Zweryfikowane Założenia Koncepcyjne są wykorzystywane przez Radę i Komitet ds. Interpretacji podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF. ENEA S.A. w związku z implementacją wyżej wymienionych zmian do Standardów oraz Interpretacji nie zidentyfikowała wpływu na sprawozdanie finansowe. 7. Waluta funkcjonalna i transakcje w walutach obcych Zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (w walucie funkcjonalnej). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji. Pozycje sprawozdania prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych (tys. zł), o ile nie wskazano inaczej. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia (kurs zamknięcia - jest to średni kurs NBP obowiązujący na dzień wyceny). Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, natomiast zyski lub straty z tytułu różnic kursowych w zakresie odsetek dotyczących środków trwałych w budowie ujmuje się w nakładach na środki trwałe w budowie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 18 Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów 8. Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Ujmowanie przychodów Spółka ujmuje przychód w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, uzyskując jednocześnie prawo do wynagrodzenia i tytuł prawny do tego składnika. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przeniesienie kontroli może następować w miarę upływu czasu, gdy spełnione jest zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz w miarę upływu czasu tj., gdy: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Spółki, w miarę wykonywania przez Spółkę tego świadczenia, − w wyniku wykonania świadczenia przez Spółkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub − w wyniku wykonania świadczenia przez Spółkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Ustalając stopień spełnienia zobowiązania wykorzystuje się metodę opartą na wynikach i metodę opartą na nakładach, uwzględniając charakter transferowanego dobra lub usługi. W pozycji przychodów z działalności podstawowej, Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży następujących grup produktów i usług: − usługi świadczone w sposób ciągły – wysokość przychodu uzależniona od zużycia (min. dostawa energii elektrycznej, gazu ziemnego). Ujęcie przychodu następuje, gdy Spółka przenosi kontrolę nad częścią świadczonej usługi. Spółka ujmuje przychód w wysokości wynagrodzenia od klienta, do którego ma prawo, a które odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane – wartość tę stanowi kwota, którą Spółka ma prawo zafakturować; − dostawa towarów/usług rozliczanych w określonym momencie w czasie (min. sprzedaż praw majątkowych). Ujęcie przychodu następuje w momencie transferu kontroli nad produktem/usługą. Transfer kontroli następuje w momencie udostępnienia klientowi towarów lub w momencie zakończenia realizacji usługi. Ujęcie przychodów ze sprzedaży w kwocie wynagrodzenia netto następuje, gdy Spółka działa jako pośrednik (agent), tzn. jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Przychód taki jest wykazywany w formie opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja należna Spółce może być kwotą wynagrodzenia netto, które Spółka zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. Spółka ujmuje jako przychód Kwoty różnicy ceny oraz Rekompensaty finansowe od Zarządcy Rozliczeń S.A., przychód z tego tytułu nie stanowi pomocy publicznej. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Spółkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Spółka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta (m.in. koszty prowizji partnerskich z tytułu zawarcia umów sprzedaży energii elektrycznej). Koszty, które zostałyby poniesione niezależnie od faktu zawarcia umowy ujmuje się w wyniku okresu, w którym zostały one poniesione. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 19 Przychody ze sprzedaży netto Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej 6 051 294 4 970 321 Przychody ze sprzedaży gazu 131 188 124 922 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 4 853 4 972 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 - Razem przychody ze sprzedaży netto 6 187 360 5 100 215 Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody wykazuje się na podstawie cen określonych w umowach sprzedaży, po pomniejszeniu o szacowane rabaty i inne zmniejszenia sprzedaży. Do głównych grup umów należą umowy sprzedaży energii elektrycznej (w tym również umowy kompleksowe) klientom indywidualnym, biznesowym, kluczowym i strategicznym. W umowach tych usługa świadczona jest w sposób ciągły, wysokość przychodu uzależniona jest od zużycia. Standardowy termin płatności faktur sprzedażowych energii elektrycznej wynosi 14 dni od daty wystawienia faktury VAT. W przypadku biznesowych, kluczowych i strategicznych klientów okres ten może podlegać negocjacji. Poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Przychody świadczone w sposób ciągły 6 182 482 5 095 243 Przychody świadczone w określonym momencie 4 878 4 972 Razem 6 187 360 5 100 215 Rekompensaty Zgodnie z zapisami art. 9 Ustawy z 28 grudnia 2018 r. o zmianie ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw ENEA S.A., po uzyskaniu potwierdzenia danych od operatorów systemów dystrybucyjnych o wolumenie sprzedanej i zużytej energii elektrycznej za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r., dokonała 29 września 2020 r. korekty otrzymanej Kwoty różnicy ceny oraz Rekompensaty, w efekcie której otrzymała w grudniu 2020 r. zwrot w wysokości 3 208 tys. zł. Zgodnie z zapisami wyżej wymienionej ustawy oraz rozporządzenia Ministra Energii w sprawie sposobu obliczania Kwoty różnicy cen i Rekompensaty finansowej oraz sposobu wyznaczania cen odniesienia Spółka wystąpiła do Zarządcy Rozliczeń S.A. z wnioskiem o wypłatę Kwoty różnicy ceny za I półrocze 2019 r. oraz z wnioskami o Rekompensatę finansową za okres od lipca do grudnia 2019 r. na łączną kwotę 597 163 tys. zł. Kwoty różnicy ceny oraz Rekompensaty finansowe stanowią przychody Spółki i zostały ujęte w pozycji Rekompensaty. Na 31 grudnia 2019 r. Spółka otrzymała 545 026 tys. zł tytułem zwrotu Kwoty różnicy ceny i Rekompensaty finansowej. Pozostała część z kwoty 597 163 tys. zł, tj. 52 137 tys. zł ujęta jest w pozycji Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 9. Koszty operacyjne Zasady rachunkowości Spółka prezentuje koszty w układzie porównawczym (koszty według ich rodzajów). Koszty wpływają na wynik finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 20 Koszty według rodzaju Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Amortyzacja (5 136) (5 242) Koszty świadczeń pracowniczych (75 332) (74 078) - wynagrodzenia (65 262) (58 017) - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (10 070) (16 061) Zużycie materiałów i surowców oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów (2 794) (2 437) Usługi obce (237 165) (223 770) - usługi przesyłowe i dystrybucyjne (14 597) (6 331) - inne usługi obce (222 568) (217 439) Podatki i opłaty (4 127) (4 139) Wartość zakupionej energii i gazu (6 021 789) (5 462 752) Razem (6 346 343) (5 772 418) Inne usługi obce obejmują przede wszystkim koszty świadczonych usług na rzecz ENEA S.A. przez centra usług wspólnych. Koszty świadczeń pracowniczych Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Koszty wynagrodzeń (65 262) (58 017) - bieżące wynagrodzenia (64 095) (55 954) - nagrody jubileuszowe (890) (1 843) - odprawy emerytalne i rentowe (277) (220) Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (10 070) (16 061) - ZUS (4 908) (8 518) - odpis na ZFŚS (1 651) (1 573) - inne świadczenia społeczne (3 511) (5 970) Razem (75 332) (74 078) Koszty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych w powyższej nocie to koszty faktycznie naliczone. 10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Odszkodowania, kary, grzywny 2 508 3 738 Odwrócenie niewykorzystanych odpisów aktualizujących - 5 691 Inne pozostałe przychody operacyjne 8 882 7 162 Razem 11 390 16 591 Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Utworzenie pozostałych rezerw (33 143) (39 560) Odpis aktualizujący wartość należności (4 620) - Odpisanie należności nieściągalnych (8 017) (8 886) Koszty postępowań sądowych (7 911) (6 698) Koszty związków zawodowych (83) (24) Inne pozostałe koszty operacyjne (11 207) (11 130) Razem (64 981) (66 298) Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 21 11. Przychody i koszty finansowe Zasady rachunkowości Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, jeśli ich uzyskanie nie jest wątpliwe. Przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Przychody z tytułu odsetek 204 730 245 465 - rachunki i lokaty bankowe 9 201 32 390 - obligacje 127 627 193 577 - pozostałe pożyczki i należności 67 257 19 030 - leasing i subleasing finansowy 645 468 Zmiana wartości godziwej instrumentów finansowych 27 989 15 732 Inne przychody finansowe 199 3 648 Razem 232 918 264 845 Koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Koszty odsetek (241 378) (257 562) - od kredytów bankowych (39 216) (49 891) - od obligacji (150 301) (186 458) - od leasingu (963) (1 116) - od Swap IRS (38 760) (11 259) - inne odsetki (12 138) (8 838) Koszt dyskonta zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (1 262) (1 725) Zmiana wartości godziwej instrumentów finansowych (29 949) (26 548) Inne koszty finansowe (3 317) - Razem (275 906) (285 835) 12. Opodatkowanie Zasady rachunkowości Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy) Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym okresu obejmuje rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy ustalone zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ewentualne korekty rozliczeń podatkowych za lata ubiegłe. Podatek odroczony jest skutkiem podatkowym zdarzeń danego okresu, ujętym zgodnie z zasadą memoriału w księgach rachunkowych tego okresu, ale zrealizowanym w przyszłości. Powstaje wówczas, gdy skutek podatkowy przychodów i kosztów jest taki sam jak bilansowy, ale występuje w innych okresach. Podatek odroczony podatku dochodowego powstaje w odniesieniu do wszystkich różnic przejściowych, z wyjątkiem przypadków, gdy podatek odroczony wynika z: a) początkowego ujęcia wartości firmy; lub b) początkowego ujęcia danego składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która: − nie jest połączeniem jednostek gospodarczych; oraz − nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową); c) inwestycji w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych oraz z udziałów we wspólnych przedsięwzięciach. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wysokość podatku odroczonego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 22 Istotne osądy i szacunki Odzyskiwalność aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów. Spółka rozpoznaje aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zakładając, że w przyszłości osiągnie zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Podatek dochodowy Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Podatek bieżący 55 922 247 Podatek odroczony (15 013) (4 210) Razem 40 909 (3 963) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Spółki różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by stosując nominalną stawkę podatku mającą zastosowanie do zysku Spółki: Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 (Strata)/zysk przed opodatkowaniem (3 397 659) 287 294 P odatek wyliczony według stawki 19% 645 555 (54 586) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) według stawki 19% (717 448) (97 863) Dywidendy otrzymane według stawki 19% 112 802 148 486 Uznanie/(obciążenie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 40 909 (3 963) Najistotniejszą pozycję wśród kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu stanowią odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych. Odroczony podatek dochodowy Zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (po uwzględnieniu kompensaty aktywa i rezerwy) przedstawiają się w sposób następujący : Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 144 049 125 269 Kompensata aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (42 566) (29 874) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego po kompensacie 101 483 95 395 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 42 566 29 874 Kompensata aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (42 566) (29 874) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego po kompensacie - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na 31 grudnia 2020 r. przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy wynoszą 136 188 tys. zł, natomiast przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy 7 861 tys. zł. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na 31 grudnia 2020 r. przypadająca do uregulowania w ciągu 12 miesięcy wynosi 37 742 tys. zł, natomiast przypadająca do uregulowania po upływie 12 miesięcy 4 824 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 23 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem kompensaty), przedstawia się w sposób następujący: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Odpisy aktualizujące należności Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa na koszty umorzenia świadectw pochodzenia Koszty opodatkowane po zakończeniu okresu rozliczeniowego Leasing Wycena posiadanych udziałów Rezerwa na roszczenia sporne Rezerwa na umowy rodzące obciążenia Pozostałe Ogółem Stan na 31 grudnia 2018 wg stawki 19% 2 463 10 786 57 812 103 138 - 6 309 19 856 15 007 23 431 238 802 Korekta prezentacyjna - - - (103 138) - - - - - (103 138) Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 - - - - 8 537 - - - - 8 537 Stan na 1 stycznia 2019 po korekcie 2 463 10 786 57 812 - 8 537 6 309 19 856 15 007 23 431 144 201 (Uznanie)/Obciążenie wyniku finansowego z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych (1 079) 1 075 (21 296) - (1 613) (6 309) 7 516 (1 980) 3 581 (20 105) Zmiana rozpoznana w innych całkowitych dochodach - 851 - - - - - - 322 1 173 Stan na 31 grudnia 2019 wg stawki 19% 1 384 12 712 36 516 - 6 924 - 27 372 13 027 27 334 125 269 (Uznanie)/Obciążenie wyniku finansowego z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych 896 (1 662) (4 594) - (974) - 11 078 (3 371) (3 694) (2 321) Zmiana rozpoznana w innych całkowitych dochodach - 417 - - - - - - 20 684 21 101 Stan na 31 grudnia 2020 wg stawki 19% 2 280 11 467 31 922 - 5 950 - 38 450 9 656 44 324 144 049 Na 31 grudnia 2020 r. straty podatkowe do rozliczenia w przyszłych okresach wyniosły 34 608 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 24 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Przychód opodatkowany po zakończeniu okresu rachunkowego Naliczona, niezafakturowana sprzedaż Różnica między wartością bilansową a podatkową środków trwałych Leasing Pozostałe Ogółem Stan na 31 grudnia 2018 wg stawki 19% 120 806 25 193 (551) - (5 078) 140 370 Korekta prezentacyjna (103 138) - - - - (103 138) Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 - - - 1 115 - 1 115 Stan na 1 stycznia 2019 po korekcie 17 668 25 193 (551) 1 115 (5 078) 38 347 (Uznanie)/Obciążenie wyniku finansowego z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych (2 278) (858) 6 070 70 (11 477) (8 473) Stan na 31 grudnia 2019 wg stawki 19% 15 390 24 335 5 519 1 185 (16 555) 29 874 (Uznanie)/Obciążenie wyniku finansowego z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych (4 311) 2 698 (601) (368) 15 274 12 692 Stan na 31 grudnia 2020 wg stawki 19% 11 079 27 033 4 918 817 (1 281) 42 566 W Spółce nie występują nieujęte aktywa i rezerwy na podatek odroczony. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 25 13. Strata/zysk na akcję Zasady rachunkowości Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Strata/zysk na akcję Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 (Strata)/zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (3 356 750) 283 331 Średnioważona liczba akcji zwykłych 441 442 578 441 442 578 (Strata)/zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) (7,60) 0,64 (Strata)/zysk rozwodniony na akcję (w zł na jedną akcję) (7,60) 0,64 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 26 Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej 14. Rzeczowe aktywa trwałe Zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości księgowej danego rzeczowego aktywa trwałego lub ujmuje jako odrębne rzeczowe aktywo trwałe (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków lub strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową przez oszacowany okres użytkowania. Podstawę naliczania amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową, jeżeli jest istotna. Każda istotna część składowa pozycji rzeczowego aktywa trwałego o różnym okresie użytkowania amortyzowana jest osobno. Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wynoszą: − budynki i budowle 20 - 70 lat, − urządzenia techniczne i maszyny 2 - 40 lat, − środki transportu 3 - 20 lat, − pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 5 - 15 lat. Amortyzację rozpoczyna się naliczać, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, w zależności który moment nastąpi wcześniej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w okresie, w którym są ponoszone. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się w późniejszym terminie z dwóch: rozpoczęcie inwestycji lub rozpoczęcie finansowania. Spółka zaprzestaje aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego w momencie oddania do użytkowania aktywa trwałego. Spółka zawiesza aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego w dłuższym okresie, w którym zawiesiła prace związane z dostosowywaniem składnika aktywów. Istotne osądy i szacunki Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa Wysokość odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych. Weryfikacja przeprowadzona w roku bieżącym skutkowała zmianami okresów amortyzacji. Ich wpływ na wysokość amortyzacji jest nieistotny. Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się co najmniej raz w ciągu roku obrotowego. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości składników aktywów zgodnie z MSR 36. W przypadku stwierdzenia istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (część niniejszego sprawozdania dotycząca utraty wartości aktywów niefinansowych). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 27 Rzeczowe aktywa trwałe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. : Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 843 37 536 19 846 2 938 4 377 727 66 267 Przeniesienia - 210 429 693 72 (1 404) - Nabycie - - - - - 677 677 Likwidacja - - - (779) - - (779) Pozostałe - - - - 201 - 201 Stan na 31 grudnia 2020 843 37 746 20 275 2 852 4 650 - 66 366 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia 2020 - (15 648) (19 807) (2 717) (4 025) - (42 197) Amortyzacja - (643) (49) (76) (270) - (1 038) Likwidacja - - - 779 - - 779 Stan na 31 grudnia 2020 - (16 291) (19 856) (2 014) (4 295) - (42 456) Wartość netto na 1 stycznia 2020 843 21 888 39 221 352 727 24 070 Wartość netto na 31 grudnia 2020 843 21 455 419 838 355 - 23 910 Na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono zabezpieczeń . Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 28 Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 r .: Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2019 735 37 586 19 880 6 258 4 247 3 68 709 Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 - - - (2 143) - - (2 143) Stan na 1 stycznia 2019 po korekcie 735 37 586 19 880 4 115 4 247 3 66 566 Nabycie - - - - - 727 727 Likwidacja - (50) (34) (1 177) - - (1 261) Pozostałe 108 - - - 130 (3) 235 Stan na 31 grudnia 2019 843 37 536 19 846 2 938 4 377 727 66 267 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia 2019 - (15 064) (19 741) (4 291) (3 822) - (42 918) Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 - - - 646 - - 646 Stan na 1 stycznia 2019 po korekcie - (15 064) (19 741) (3 645) (3 822) - (42 272) Amortyzacja - (634) (100) (242) (203) - (1 179) Likwidacja - 50 34 1 170 - - 1 254 Stan na 31 grudnia 2019 - (15 648) (19 807) (2 717) (4 025) - (42 197) Wartość netto na 1 stycznia 2019 735 22 522 139 1 967 425 3 25 791 Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 - - - (1 497) - - (1 497) Wartość netto na 1 stycznia 2019 po korekcie 735 22 522 139 470 425 3 24 294 Wartość netto na 31 grudnia 2019 843 21 888 39 221 352 727 24 070 Na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono zabezpieczeń. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 29 Przyszłe umowne zobowiązania związane z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego, lecz jeszcze nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wynoszą 210 tys. zł na 31 grudnia 2020 r. (1 425 tys. zł na 31 grudnia 2019 r.). 15. Wartości niematerialne Zasady rachunkowości Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczane są: oprogramowanie komputerowe, licencje oraz inne wartości niematerialne. Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania, który wynosi: − dla licencji i oprogramowania serwerowego 2 - 10 lat, − dla licencji i oprogramowania stacji roboczych oraz oprogramowania antywirusowego 2 - 10 lat, − dla innych wartości niematerialnych 2 - 10 lat. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych ujmowane są w zysku lub stracie w okresie, w którym są ponoszone. Koszty prac rozwojowych spełniające kryteria ich kapitalizacji, opisane poniżej, podobnie jak inne wartości niematerialne, wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według oszacowanego okresu użytkowania, który wynosi 2-7 lat. Kryteria kapitalizacji: − możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, − zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, − zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka gospodarcza powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych, − dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Istotne osądy i szacunki Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa Wysokość odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych. Okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej raz w ciągu roku obrotowego. Weryfikacja przeprowadzona w roku bieżącym nie skutkowała zmianami okresów amortyzacji. Spółka co roku weryfikuje poprawność ustalonego okresu użytkowania wartości niematerialnych. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości składników wartości niematerialnych zgodnie z MSR 36. W przypadku stwierdzenia istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 30 Wartości niematerialne Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r.: Oprogramowanie komputerowe, licencje, koncesje, patenty Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 11 689 Nabycie 34 Stan na 31 grudnia 2020 11 723 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia 2020 (7 313) Amortyzacja (230) Stan na 31 grudnia 2020 (7 543) Wartość netto na 1 stycznia 2020 4 376 Wartość netto na 31 grudnia 2020 4 180 Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń. W 2020 r. nie było wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 r.: Oprogramowanie komputerowe, licencje, koncesje, patenty Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2019 11 689 Stan na 31 grudnia 2019 11 689 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia 2019 (7 188) Amortyzacja (125) Stan na 31 grudnia 2019 (7 313) Wartość netto na 1 stycznia 2019 4 501 Wartość netto na 31 grudnia 2019 4 376 Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń. 16. Prawo do korzystania ze składnika aktywów Zasady rachunkowości Umowa zawiera leasing jeśli: a) dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który może być albo wyraźnie określony w umowie (np. w oparciu o numer inwentarzowy lub wskazanie konkretnego piętra w budynku) lub pośrednio określony w momencie, gdy jest udostępniony do użytkowania klientowi, oraz b) leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z tego składnika aktywów w okresie jego użytkowania, tj. zarówno podstawowe pożytki, jak i inne płynące z niego korzyści, oraz c) leasingobiorca ma prawo do określenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów. Spółka, jako leasingobiorca, ujmuje w sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako: a) prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia: − obejmującą wartość zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o płatności dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, początkowe koszty bezpośrednie związane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdował się składnik aktywów, koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim, zgodnie z umową, ma zostać zwrócony, chyba że koszty te zostały poniesione, aby wyprodukować zapasy, − pomniejszoną o należności z tytułu zachęt udzielonych przez leasingodawcę, Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 31 b) zobowiązanie z tytułu leasingu stanowiące sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych płatności na koniec umowy leasingu. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwałą utratę wartości. Okres amortyzacji ustalony jest: a) jeśli prawo własności do składnika aktywów zostanie przeniesione na leasingobiorcę lub leasingobiorca jest pewny skorzystania z opcji wykupu, wtedy okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do końca okresu ekonomicznej użyteczności składnika aktywów, lub b) okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z: − końca okresu ekonomicznej użyteczności składnika aktywów, lub − końca umowy leasingu. Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy dyskonta. Spółka stosuje krańcową stopę procentową, czyli stopę, do której zapłaty byłaby zobowiązana w oparciu o podobną umowę leasingową lub, gdy nie można jej ustalić, stopę procentową, na dzień rozpoczęcia leasingu, przy której ENEA S.A. musiałby dokonać pożyczki środków niezbędnych do zakupu oznaczonego składnika aktywów, na podobny okres i przy zachowaniu podobnych zabezpieczeń. ENEA S.A. stosuje stopę procentową równą 6-miesięcznemu WIBOR z ostatniego dnia roku poprzedzającego rok obrotowy powiększoną o marżę . Stopa dyskontowa będzie aktualizowana raz w roku, na koniec roku i będzie obowiązywała w kolejnym okresie. Spółka wyznacza czas leasingu, tj. nieodwołalny okres leasingu, łącznie z: a) okresem dotyczącym opcji przedłużenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa, i b) okresem dotyczącym opcji wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka nie skorzysta z tego prawa. Spółka dla większości umów leasingowych przyjmuje okres leasingu zgodny z okresem umowy. Dla umów zawartych na czas nieokreślony, Spółka ustala minimalny okres przywiązania obu stron do umowy. Jeśli Spółka nie jest w stanie określić jak długo ma zamiar korzystać ze składnika aktywów, a taki szacunek mógłby zostać potraktowany jako okres leasingu w przypadku umów na czas nieokreślony, Spółka przyjmuje, że nieodwoływalnym okresem umowy będzie okres wypowiedzenia tej umowy. W przypadku prawa do wieczystego użytkowania gruntów okres leasingu zgodny jest z czasem trwania prawa do użytkowania. W kolejnych okresach, zobowiązanie leasingowe wyceniane jest z uwzględnieniem: a) naliczonych odsetek (rozwinięcie dyskonta), b) spłat rat leasingowych, c) odzwierciedlenia skutków ponownej oceny umowy, zmian w umowie lub zmiany charakteru opłat zmiennych, które w swej istocie mają stały charakter. Saldo zobowiązania w danym okresie będzie stanowiło różnicę między wartością bieżącą opłat leasingowych, a sumą rat kapitałowych za dany okres. Część odsetkowa raty leasingowej jest odnoszona bezpośrednio w rachunek wyników. Spółka w umowach wieloelementowych ujmuje komponenty leasingowe oddzielnie od komponentów nieleasingowych. Spółka alokuje wynagrodzenie umowne do wszystkich komponentów, wykorzystując indywidualne ceny sprzedaży w przypadku komponentów leasingowych oraz zagregowane indywidualne ceny sprzedaży w przypadku komponentów nieleasingowych. Spółka korzysta z praktycznego zwolnienia i nie stosuje modelu ujmowania leasingu w odniesieniu do: a) leasingu krótkoterminowego (umowa zawarta na okres do 12 miesięcy i nie zawiera prawa wykupu aktywa), b) leasingu niskocennych aktywów, których wartość początkowa w przypadku nowych aktywów nie przekracza kwoty 10 tys. zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu) oraz aktywa nie są w wysokim stopniu zależne lub powiązane z innymi aktywami określonymi w umowie. Zwolnienie nie dotyczy sytuacji, w której Spółka przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania. W przypadku, gdy Spółka zdecyduje się na zastosowanie zwolnienia, wówczas rozpoznaje płatności leasingowe jako koszt zgodnie z metodą liniową przez okres leasingu. Prawo wieczystego użytkowania gruntu od 1 stycznia 2019 r. ujmowane jest jako prawo do korzystania ze składnika aktywów i podlega amortyzacji. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 32 Prawo do korzystania ze składnika aktywów Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. : Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki Środki transportu Ogółem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 27 271 8 418 2 143 37 832 Nabycie 146 275 - 421 Stan na 31 grudnia 2020 27 417 8 693 2 143 38 253 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia 2020 (557) (2 642) (1 384) (4 583) Amortyzacja (386) (2 823) (483) (3 692) Stan na 31 grudnia 2020 (943) (5 465) (1 867) (8 275) Wartość netto na 1 stycznia 2020 26 714 5 776 759 33 249 Wartość netto na 31 grudnia 2020 26 474 3 228 276 29 978 Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 r. : Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki Środki transportu Ogółem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2019 - - - - Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 32 589 8 157 2 143 42 889 Stan na 1 stycznia 2019 po korekcie 32 589 8 157 2 143 42 889 Nabycie - 765 - 765 Oddanie w subleasing finansowy - (199) - (199) Pozostałe (5 318) (305) - (5 623) Stan na 31 grudnia 2019 27 271 8 418 2 143 37 832 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia 2019 - - - - Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 (180) - (646) (826) Stan na 1 stycznia 2019 po korekcie (180) - (646) (826) Amortyzacja (377) (2 642) (738) (3 757) Stan na 31 grudnia 2019 (557) (2 642) (1 384) (4 583) Wartość netto na 1 stycznia 2019 - - - - Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF16 32 409 8 157 1 497 42 063 Wartość netto na 1 stycznia 2019 po korekcie 32 409 8 157 1 497 42 063 Wartość netto na 31 grudnia 2019 26 714 5 776 759 33 249 Spółka w ramach subleasingu finansowego przekazuje składniki aktywów – pomieszczenia biurowe. Umowy są zawierane ze spółkami Grupy i z tego tytułu w wyniku bieżącego okresu ENEA S.A. rozpoznaje przychody z tytułu odsetek. 17. Nieruchomości inwestycyjne Zasady rachunkowości Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Do wyceny po początkowym ujęciu Spółka wybrała model ceny nabycia. Inwestycje w nieruchomości amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu inwestycji w nieruchomości do używania. Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania umowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 33 Istotne osądy i szacunki Podstawowe założenia dotyczące weryfikacji okresu ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych zostały opisane w nocie objaśniającej dotyczącej rzeczowych aktywów trwałych (nota 14 ), a podstawowe założenia dotyczące utraty wartości zostały opisanie w nocie w części sprawozdania dotyczącej utraty wartości aktywów niefinansowych. Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Wartość brutto Stan na 1 stycznia 19 322 19 322 Stan na 31 grudnia 19 322 19 322 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 1 stycznia (5 567) (5 017) Amortyzacja (549) (550) Stan na 31 grudnia (6 116) (5 567) Wartość netto Stan na 1 stycznia 13 755 14 305 Stan na 31 grudnia 13 206 13 755 Na nieruchomościach inwestycyjnych nie ustanowiono zabezpieczeń. Poniżej przedstawiono przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi : Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Przychody z nieruchomości inwestycyjnych 1 252 1 202 Koszty operacyjne związane z nieruchomościami inwestycyjnymi generującymi przychody (794) (771) Spółka do kategorii Nieruchomości inwestycyjnych zalicza między innymi budynek biurowy i inne lokale. Istotną nieruchomość inwestycyjną stanowi budynek biurowy. Spółka obecnie samodzielnie administruje budynkiem. Najbardziej wartościową nieruchomością inwestycyjną jest była siedziba ENEA S.A., ujęta w księgach Spółki w wartości 7 816 tys. zł. Spółka szacuje, że wartość godziwa zbliżona jest do wartości ujętej w księgach. 18. Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości dotyczące inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane zostały przedstawione w nocie Skład Grupy Kapitałowej (nota 2 ). Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa Spółki analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć wystąpią przesłanki wskazujące na to, iż składnik aktywów mógł stracić na wartości. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się jako wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub wartości użytkowej (tj. bieżącej szacunkowej wartości przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar zysków lub strat. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeżeli nastąpiły zdarzenia uzasadniające brak lub zmianę utraty wartości aktywów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 34 Istotne osądy i szacunki Testy na utratę wartości udziałów przeprowadzane są w oparciu o szereg założeń, których część jest poza kontrolą ENEA S.A. Główne założenia dotyczą przyjętych ścieżek cen energii elektrycznej, certyfikatów pochodzenia energii, rynku mocy oraz stopy dyskontowej. Znaczące zmiany tych założeń mają wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji na sytuację finansową oraz wyniki finansowe Spółki. Zmiana stanu inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Stan na 1 stycznia 12 892 612 12 794 956 Nabycie inwestycji 245 922 391 743 Zbycie inwestycji (12 367) (79) Zmiana odpisu aktualizującego (3 596 215) (293 621) Pozostałe zmiany (17 027) (387) Stan na 31 grudnia 9 512 925 12 892 612 Nabycie dotyczy przede wszystkim inwestycji w spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o., a także objęcia udziałów w spółce ENEA Operator Sp. z o.o. i ENEA Innowacji Sp. z o.o. Zbycie inwestycji dotyczy udziałów ENEA Logistyka Sp. z o.o. ENEA Operator Sp. z o. o. 27 sierpnia 2020 r. Uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 13 864 tys. zł do kwoty 4 696 938 tys. zł poprzez utworzenie nowych 138 638 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ENEA Innowacje Sp. z o. o. 1 września 2020 r. Uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 9 300 tys. zł z kwoty 17 060 tys. zł do kwoty 26 360 tys. zł poprzez utworzenie nowych 93 000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ENEA Logistyka Sp. z o.o. 8 września 2020 r. Oświadczenie o objęciu 138 638 udziałów ENEA Operator Sp. z o.o. o wartości nominalnej 100,00 zł każdy i pokryciu ich wkładem niepieniężnym w postaci 165 407 udziałów w spółce ENEA Logistyka Sp. z o.o. o wartości nominalnej po 100,00 zł każdy. - ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 10 listopada 2020 r. Uchwała w sprawie podziału spółki ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. przez wydzielenie w ramach reorganizacji Segmentu Odnawialnych Źródeł Energii w Grupie Kapitałowej ENEA. Podział został dokonany bez obniżenia kapitału zakładowego ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., w drodze obniżenia innych kapitałów własnych, tj. zysków zatrzymanych w kwocie 526 431 tys. zł. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. 10 listopada 2020 r. Uchwała w sprawie podziału ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. (Spółka Dzielona) przez wydzielenie – przeniesienie ZCP Spółki Dzielonej w postaci Segmentu OZE na ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. (Spółkę Przejmującą). W związku z przeniesieniem Segmentu OZE, podwyższono kapitał zakładowy spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 52 648 tys. zł tj. o kwotę 52 643 tys. zł poprzez utworzenie nowych 1 052 862 udziałów, które zostały przyznane jedynemu Wspólnikowi spółki tj. ENEA S.A. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 35 Odpis aktualizujący wartość inwestycji Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Stan na 1 stycznia 1 373 264 1 079 643 Utworzony 3 613 242 532 384 Wykorzystany (17 027) - Odwrócony - (238 763) Stan na 31 grudnia 4 969 479 1 373 264 Test na utratę wartości udziałów ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., ENEA Ciepło Sp. z o.o. i akcji ENEA Elektrownia Połaniec S.A. oraz akcji Polskiej Grupy Górniczej S.A. Na 31 grudnia 2020 r., w związku z posiadanymi informacjami i analizami dotyczącymi między innymi zmiany rynkowych cen uprawnień do emisji CO 2 , energii elektrycznej, świadectw pochodzenia energii i prognoz wskaźników makroekonomicznych Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów i akcji spółek ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., ENEA Ciepło Sp. z o.o., ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. i ENEA Elektrownia Połaniec S.A. oraz PGG S.A. Wyliczenie wartości odzyskiwalnej udziałów wynika z sumy wartości użytkowych poszczególnych CGU wchodzących w skład ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., ENEA Ciepło Sp. z o.o., ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. oraz ENEA Elektrownia Połaniec S.A. pomniejszonej o zaciągnięte zobowiązania finansowe. Wartości użytkowe CGU określono metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla okresów dłuższych niż 5 lat. Zastosowany horyzont czasowy projekcji wynika z kombinacji okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych CGU, a także długoterminowego wpływu wprowadzonych i zapowiadanych regulacji prawnych. Dla jednostek wytwórczych, których zakładany okres ekonomicznej użyteczności wykracza poza okres projekcji, określono wartość rezydualną. Ustalona w taki sposób wartość odzyskiwalna udziałów i akcji wynosi: − w spółce ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 939 442 tys. zł (wartość księgowa 3 756 100 tys. zł), − w spółce ENEA Ciepło Sp. z o.o. 743 073 tys. zł (wartość księgowa 627 953 tys. zł), − w spółce ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 1 917 995 tys. zł (wartość księgowa 1 268 087 tys. zł), − w spółce ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. 848 593 tys. zł (wartość księgowa 526 436 tys. zł). Biorąc pod uwagę spadek wartości odzyskiwalnej udziałów ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. w stosunku do ich wartości księgowej objętej odpisami z tytułu utraty wartości, stwierdzono konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość udziałów w wysokości 2 816 658 tys. zł. (na 30 czerwca 2020 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość udziałów ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. w wysokości 317 908 tys. zł). ENEA S.A. postanowiła nie odwracać odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych utworzonych w latach ubiegłych. Przyjęte w testach kluczowe założenia są wynikiem najlepszej wiedzy oraz doświadczenia Spółki i jej jednostek zależnych w przedmiocie wytwarzania energii elektrycznej z różnych źródeł, uwzględniając specyfikę produktową poszczególnych CGU i zdarzenia, które miały miejsce lub są planowane w przyszłości w ramach Grupy Kapitałowej ENEA. Poniżej przedstawiono główne założenia przyjęte do testów na utratę wartości: − aktywa zostały poddane testowi w ramach siedmiu ośrodków wypracowujących środki pieniężne (tj. CGU Elektrownie Systemowe Kozienice, CGU Białystok, CGU Wiatr, CGU Woda, CGU Biogaz, CGU Elektrownie Systemowe Połaniec, CGU Zielony Blok), − główne ścieżki cen, oparte m.in. na prognozach sporządzonych przez ENEA Trading (spółkę stanowiącą centrum kompetencyjne w GK ENEA w zakresie handlu hurtowego energią elektryczną, prawami majątkowymi, uprawnieniami do emisji i paliwami) z uwzględnieniem specyfiki produktowej i wiedzy o już zawartych kontraktach: − ceny hurtowe „base" energii elektrycznej: na lata 2021-2043, zakłada się największą dynamikę wzrostu cen z poziomu 230,10 zł/MWh w roku 2021 do poziomu 286,30 zł/MWh w roku 2033, następnie konserwatywny coroczny wzrost cen średnio o 0,4% w okresie 2034-2043 [ceny stałe 2020], − ceny świadectw pochodzenia energii ze źródeł odnawialnych: uwzględniono funkcjonowanie systemu wsparcia dla OZE do 2031 r. a poszczególne elektrownie OZE będą korzystać ze wsparcia w ramach okresu 15-letniego; Do roku 2023 zakłada się wzrost o ok. 7% w odniesieniu do roku 2021. Ceny po roku 2023 zasadniczo plasują się w trendzie spadkowym średnio o 3% rocznie do 2028 r., natomiast w ostatnich latach gwałtownie spadają, aż do wygaśnięcia systemu wsparcia [ceny stałe 2020], − ceny praw do emisji CO 2 : prognoza zakłada stopniowy wzrost cen uprawnień do emisji CO 2 średnio o 5,5% z poziomu 21,42 EUR/t w 2021 r. do roku 2028. Po roku 2028 do roku 2037 zakłada się dalszy wzrost cen o ok. 3%. Od 2038 r. przyjęto dalszy wzrost na poziomie ok. 1% [ceny stałe 2020], Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 36 − ceny węgla: zakłada się stabilną cenę węgla na poziomie ok. 11 zł/GJ [ceny stałe 2020], − ceny biomasy: zakłada się ich wzrost do 2027 r. ze średniego poziomu 20 zł/GJ w roku 2021 w tempie ok. 2%. Po 2027 r. zakłada się spadek ceny średnio o 4% do roku 2031. W 2032 r. szacuje się wzrost cen o 3% a następnie powolny wzrost cen do roku 2043 w tempie średnim ok. 1%[ceny stałe 2020], − ceny ciepła: zakłada się wzrost cen średniorocznie o ok. 1% do roku 2043 ze średniego poziomu ceny 71,90 zł/GJ w 2021 r. [ceny stałe 2020], − ceny gazu ziemnego: zakłada się wzrost cen do 2030 r. w średniorocznym tempie ok. 3% z poziomu 80,50 zł/MWh w roku 2021, a następnie stabilizację ceny do roku 2043 [ceny stałe 2020], − ilość otrzymanych nieodpłatnie uprawnień do emisji CO 2 za lata 2020-2025 zgodnie z wnioskiem derogacyjnym (na podstawie art. 10c ust.5 dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady), − uwzględniono przychody związane z utrzymaniem mocy wytwórczych od roku 2021 na podstawie przyjętej w grudniu 2017 r. Ustawy o Rynku Mocy, w oparciu o wygrane aukcje w 2018 r., 2019 r. i 2020 r., − inflacja, z uwzględnieniem celu inflacyjnego, na poziomie maksymalnym 2,5%, − nominalna stopa dyskonta - 4,41% [stopa dyskonta przed opodatkowaniem wynosi 5,12%]. Spółka zastosowała premie za ryzyko specyficzne dla badanych CGU: 1. CGU Wiatr, Woda, Biogaz i Zielony Blok w wysokości 2%. Stopa dyskonta uwzględniająca premię za ryzyko specyficzne wyniosła 4,92% [stopa dyskonta z uwzględnieniem premii za ryzyko specyficzne przed opodatkowaniem wynosi 5,63%] 2. CGU Elektrownie Systemowe Kozienice oraz Elektrownie Systemowe Połaniec w wysokości 4%. Stopa dyskonta uwzględniająca premię za ryzyko specyficzne wyniosła 5,44% [stopa dyskonta z uwzględnieniem premii za ryzyko specyficzne przed opodatkowaniem wynosi 6,15%] 3. CGU Białystok w wysokości 2,5%. Stopa dyskonta uwzględniająca premię za ryzyko specyficzne wyniosła 5,05% [stopa dyskonta z uwzględnieniem premii za ryzyko specyficzne przed opodatkowaniem wynosi 5,76%] − stopa wzrostu w okresie rezydualnym - 0%. Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne są między innymi: stopy dyskontowe, inflacja, ceny energii elektrycznej oraz ceny uprawnień do emisji CO 2 . Wpływ na przyszłe wyniki finansowe i w efekcie na wartość użytkową ośrodków generujących przepływy pieniężne będą też miały poziomy cen świadectw pochodzenia energii, węgla, ciepła oraz ceny biomasy. Poniżej zestawienie wartościowego wpływu zmiany wybranych czynników na łączną wartość odzyskiwalną (wartość wyjściowa) udziałów ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., ENEA Ciepło Sp. z o.o., ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. oraz ENEA Elektrownia Połaniec S.A.: Wpływ zmiany stopy dyskontowej (baza wyjściowa zależna od CGU) Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 655 042 4 449 103 (550 018) - ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 296 343 939 442 (251 907) - ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. 70 715 848 593 (60 412) - ENEA Ciepło Sp. z o.o. 214 971 743 073 (167 915) - ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 73 013 1 917 995 (69 784) Wpływ zmiany inflacji od 2022 r. (wartość wyjściowa 2,45% rok 2022; 2,4% rok 2023; kolejne lata 2,5%) Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej (610 956) 4 449 103 665 972 - ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. (314 519) 939 442 344 045 - ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. (55 176) 848 593 59 583 - ENEA Ciepło Sp. z o.o. (173 611) 743 073 193 050 - ENEA Elektrownia Połaniec S.A. (67 659) 1 917 995 69 294 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 37 Wpływ zmiany cen energii elektrycznej (wpływ zmian od 2022 r.) Zmiana założeń -1,0% Wartość wyjściowa +1,0% Zmiana wartości odzyskiwalnej (1 255 958) 4 449 103 1 228 269 - ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. (969 758) 939 442 953 523 - ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. (15 325) 848 593 15 325 - ENEA Ciepło Sp. z o.o. (32 937) 743 073 32 938 - ENEA Elektrownia Połaniec S.A. (237 938) 1 917 995 226 483 Wpływ zmiany uprawnień do emisji CO 2 (wpływ zmian od 2022 r.) Zmiana założeń -1,0% Wartość wyjściowa +1,0% Zmiana wartości odzyskiwalnej 347 268 4 449 103 (349 335) - ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 294 493 939 442 (295 372) - ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. - 848 593 - - ENEA Ciepło Sp. z o.o. 6 721 743 073 (6 722) - ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 46 054 1 917 995 (47 241) W związku ze zidentyfikowanymi przesłankami świadczącymi o potencjalnej utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych przez spółkę LWB S.A. wynikającej z faktu, że obecna wartość kapitalizacji rynkowej spółki przez długi czas utrzymuje się na niskim poziomie, ENEA S.A. przeprowadziła test na utratę wartości akcji. Test został oparty na porównaniu wartości księgowej akcji LWB S.A. do wartości odzyskiwalnej akcji oszacowanej na podstawie wartości użytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych przygotowanych przez Grupę LWB projekcji finansowych dla lat 2020-2051. Ustalona w taki sposób wartość odzyskiwalna akcji Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. wynosi 2 241 387 tys. zł (wartość księgowa 1 485 716 tys. zł). Poniżej przedstawiono kluczowe założenia przyjęte do oszacowania wartości użytkowej testowanych aktywów: − z uwagi na powiązania pomiędzy poszczególnymi działami i funkcjonujący w kopalni sposób organizacji wszystkie aktywa spółki zostały uznane za jeden CGU; − okres prognozy od 2021 do 2051 r. – został oszacowany na podstawie posiadanych przez spółkę na dzień bilansowy zasobów operatywnych węgla (dostępnych do wykorzystania przy pomocy obecnej – tj. istniejącej na dzień bilansowy – infrastruktury, głównie w odniesieniu do szybów). Od 2035 r. średnioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania się złóż w polu „Bogdanka” oraz przyjętego założenia wykorzystywania jedynie obecnie dostępnej infrastruktury); − średni poziom wolumenu produkcji i sprzedaży węgla w latach 2021-2030 określono na 9,2 mln ton. W związku z konserwatywnym podejściem do założeń (mając także na uwadze zapisy zawarte w „Polityce energetycznej Polski do 2040 r.”) na potrzeby testu przyjęto, iż w kolejnych latach sprzedaż węgla będzie spadać w ślad za odchodzeniem gospodarki od węgla energetycznego. Jednak ze względu na niski jednostkowy koszt produkcji węgla oczekuje się utrzymania udziału w rynku na poziomie zawartym w Strategii; − ceny węgla w latach 2021-2043 przyjęto na podstawie opracowań dokonanych na potrzeby własne LWB S.A. i całej Grupy Kapitałowej ENEA; średnią cenę sprzedaży węgla w tym okresie oszacowano na poziomie 11,35 zł/GJ, przy założeniu trendu bocznego w przedziale +/- 5%; od roku 2044 przyjęta została cena stała, na poziomie roku 2043; − cały model jest bezinflacyjny; − założono realny wzrost wynagrodzeń w całym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlającym najlepszy możliwy szacunek Zarządu na dzień sporządzenia testu; − jako stopę dyskontową przed opodatkowaniem przyjęto średnioważony, realny koszt kapitału (WACC) w wysokości 6,00% w całym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynoszącej 1,71% oraz współczynniku beta wynoszącym 1,07); − średnioroczny poziom nakładów inwestycyjnych w całym okresie prognozy w wysokości 291 014 tys. zł w tym średnio 421 729 tys. zł w latach 2021-2035. Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne są między innymi stopa dyskontowa oraz cena węgla energetycznego. Wyniki analizy wrażliwości modelu (zmiana wartości odzyskiwalnej) na zmianę kluczowych założeń przedstawiono poniżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 38 Wpływ zmiany ceny węgla Zmiana założeń -0,5% Wartość wyjściowa +0,5% Zmiana wartości odzyskiwalnej (68 597) 2 241 387 68 597 W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości akcji, stwierdzono, że wartość odzyskiwalna akcji LWB S.A. jest wyższa od wartości księgowej ujętej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ENEA S.A. W związku z powyższym, nie stwierdzono konieczności ujmowania wyników testu w sprawozdaniu finansowym ENEA S.A. Biorąc pod uwagę trudną sytuację finansową Polskiej Grupy Górniczej S.A. (PGG), negatywne zmiany w środowisku rynkowym i gospodarczym tej spółki oraz plany wygaszania górnictwa węgla kamiennego w Polsce Spółka zidentyfikowała przesłanki świadczące o utracie wartości inwestycji w akcje PGG. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu testu na utratę wartości, ENEA S.A. w 2020 r. zdecydowała się dokonać odpisu aktualizującego wartość inwestycji w akcje PGG w wysokości 254 421 tys. zł. Na 31 grudnia 2020 r. wartość inwestycji w akcje PGG w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wynosi zero. Realizacja projektu budowy Elektrowni Ostrołęka C Według stanu na 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. posiadała 9 124 821 udziałów w Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł jeden udział i o łącznej wartości nominalnej 456 241 tys. zł. 23 grudnia 2019 r. ENEA S.A. i ENERGA S.A. zawarły ze spółką Elektrownia Ostrołęka Sp. o.o. umowę pożyczki, zgodnie z którą ENERGA S.A. udzieliła spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. pożyczki w kwocie do 340 000 tys. zł na okres do 26 lutego 2021 r. Przedmiotowa umowa przewidywała warunkową sprzedaż ENEA S.A. (jeżeli ziszczą się okoliczności wskazane w pkt 1.8 Porozumienia z 30 kwietnia 2019 r., zawartego pomiędzy ENEA S.A. a ENERGA S.A.) połowy wierzytelności ENERGA S.A. wobec Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. z terminem zapłaty ustalonym na 31 stycznia 2021 r. za cenę równą wartości nominalnej zbywanych wierzytelności obejmujących w szczególności kwotę główną i odsetki na 31 stycznia 2021 r. Zgodnie z umową pożyczki ENEA S.A. była zobowiązana do zapłaty ceny za nabywane wierzytelności w dniu 31 stycznia 2021 r. ENERGA S.A. wypłaciła spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. pierwszą transzę pożyczki w kwocie 160 000 tys. zł 23 grudnia 2019 r., drugą transzę w kwocie 17 000 tys. zł 13 stycznia 2020 r., a trzecią transzę w kwocie 163 000 tys. zł 22 kwietnia 2020 r. 30 czerwca 2020 r. warunek, o którym mowa powyżej został spełniony dla drugiej i trzeciej transzy pożyczki (dla pierwszej transzy warunek został spełniony już w grudniu 2019 r.), w kwocie 180 000 tys. zł. W związku z tym, na 30 czerwca 2020 r. ENEA S.A. ujęła przyszłą należność z tytułu wyżej wymienionych dwóch transzy pożyczki w łącznej kwocie 90 000 tys. zł, powiększonej o naliczone odsetki w kwocie 1 299 tys. zł oraz zobowiązanie wobec ENERGA S.A. w tej samej wysokości. 30 kwietnia 2020 r. PKN Orlen S.A. zakończył proces rozliczania wszystkich transakcji nabycia akcji ENERGA S.A. po zakończonym wezwaniu do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji wyemitowanych przez ENERGA S.A., ogłoszonym przez PKN Orlen S.A. 5 grudnia 2019 r. W wyniku tego wezwania PKN Orlen S.A. nabył 331 313 082 akcje ENERGA S.A., które stanowią około 80% kapitału zakładowego ENERGA S.A. oraz około 85% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu ENERGA S.A. 30 listopada 2020 r. PKN Orlen S.A., w wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji objętych w ramach kolejnego wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji ENERGA S.A., ogłoszonego przez PKN Orlen S.A. w dniu 21 września 2020 r., zwiększył swój udział w kapitale zakładowym ENERGA S.A. oraz w ogólnej liczbie głosów odpowiednio do poziomu 90,92% i 93,28%.` 13 lutego 2020 r. ENEA S.A. zawarła porozumienie z ENERGA S.A. dotyczące zawieszenia przez ENERGA S.A. i ENEA S.A. finansowania projektu budowy Elektrowni Ostrołęka C. W porozumieniu ENEA S.A. oraz ENERGA S.A. zobowiązały się dokonać analiz w szczególności dotyczących parametrów technicznych, technologicznych, ekonomicznych i organizacyjnych oraz dalszego finasowania projektu. ENERGA S.A. i ENEA S.A. przyjęły, że wstrzymanie finansowania projektu będzie powodowało konieczność zawieszenia przez spółkę wykonywania zawartego 12 lipca 2018 r. kontraktu na budowę Elektrowni Ostrołęka C o mocy ok. 1000 MW, a także umowy na przebudowę infrastruktury kolejowej dla obsługi Elektrowni Ostrołęka C z 4 października 2019 r. 14 lutego 2020 r. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. przekazała Generalnemu Wykonawcy kontraktu budowa Elektrowni Ostrołęka "C" o mocy ok. 1000 MW z 12 lipca 2018 r. polecenie zawieszenia wykonywania całości prac związanych z tym kontraktem, z terminem wejścia w życie zawieszenia 14 lutego 2020 r. 18 kwietnia 2020 r. podpisane zostało porozumienie pomiędzy PKN Orlen S.A. a Skarbem Państwa w związku z planowanym przejęciem przez PKN Orlen kontroli kapitałowej nad ENERGA S.A. Strony Porozumienia przewidywały, że po przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad ENERGA S.A. kontynuowane będą inwestycje strategiczne ENERGA S.A. Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego (wartość bazowa 6,00%) Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa +0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 122 185 2 241 387 (112 932) Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 39 PKN Orlen S.A. zadeklarował, że niezwłocznie po przejęciu kontroli nad ENERGA S.A. dokona weryfikacji warunków kontynuowania tych inwestycji, w szczególności budowy Elektrowni Ostrołęka C. 7 maja 2020 r. ENERGA S.A. poinformowała o przedłużeniu okresu analiz w ramach projektu Ostrołęka C. Zgodnie z treścią raportu bieżącego, przyjęto założenie, że prace w ramach analiz potrwają jeszcze około miesiąca. W ramach prac analitycznych realizowanych w myśl porozumienia o zawieszeniu finansowania projektu, ENEA S.A. i ENERGA S.A. pracowały m.in. nad aktualizacją założeń biznesowych, technicznych oraz dotyczących struktury finansowania w modelu finansowym. Wyniki tych prac ze strony ENERGA S.A. zostały przekazane spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. 14 maja 2020 r., kiedy to spółka otrzymała kalkulacje dotyczące rentowności Projektu w wariancie jego kontynuowania w oparciu o paliwo węglowe. Wyniki te zostały wykorzystane do stworzenia testu CGU przez spółkę. Przeprowadzony przez Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. test CGU wskazuje, że dokończenie Projektu będzie generować ujemną wartość, co oznacza brak zasadności kontynuowania Projektu. 19 maja 2020 r. PKN Orlen S.A. opublikował raport bieżący nr 31/2020, w którym poinformował, że przekazał do ENERGA S.A. swoje stanowisko w związku z zapytaniem skierowanym do PKN Orlen S.A. przez ENERGA S.A. dotyczącym woli bezpośredniego zaangażowania finansowego w inwestycję obejmującą budowę energetycznego bloku węglowego realizowaną przez spółkę Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrołęce (Inwestycja). PKN Orlen S.A. zadeklarował wstępną gotowość bezpośredniego zaangażowania finansowego w Inwestycję, wyłącznie w przypadku zmiany założeń technologicznych dla Inwestycji na technologię opartą na paliwie gazowym. PKN Orlen S.A. zadeklarował także swoją gotowość do rozmów z udziałowcami spółki, czyli z ENERGA S.A. oraz ENEA S.A. co do formy, zakresu i sposobu zaangażowania w Inwestycję. Ponadto, 19 maja 2020 r. ENERGA S.A. opublikowała raport bieżący nr 41/2020, w którym poinformowała o otrzymaniu 19 maja 2020 r. od PKN Orlen S.A., większościowego akcjonariusza ENERGA S.A., deklaracji wstępnej gotowości bezpośredniego zaangażowania finansowego w inwestycję obejmującą budowę bloku energetycznego, realizowaną przez spółkę Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. Deklaracja była odpowiedzią na zapytanie ENERGA S.A. skierowane do PKN Orlen S.A. i została złożona wyłącznie pod warunkiem zmiany założeń technologicznych dla Inwestycji na technologię opartą na paliwie gazowym, co było jednym ze scenariuszy rozważanych w ramach analiz, o których ENERGA S.A. informowała w raportach bieżących nr 8/2020 z 13 lutego 2020 r., nr 11/2020 z 23 lutego 2020 r. oraz nr 38/2020 z 7 maja 2020 r. 19 maja 2020 r. ENEA S.A. otrzymała drogą elektroniczną kopię Uchwały nr 39/2020 Zarządu Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. z 19 maja 2020 r. w sprawie utworzenia odpisów aktualizujących wartość księgową aktywów spółki. Na skutek przeprowadzonego w spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. testu na utratę wartości majątku trwałego, który jest konsekwencją aktualizacji przez Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. założeń biznesowych dotyczących realizacji projektu budowy elektrowni Ostrołęka C opartego o technologię węglową, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2019 ujęto udział ENEA S.A. w stracie netto Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. Z uwagi na to, że był on większy od wartości udziałów w tej spółce, została ona zmniejszona do zera. Również n a 31 grudnia 2020 r. wartość udziałów ENEA S.A. w spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. wynosiła 0 zł. 2 czerwca 2020 r. Zarząd ENEA S.A. przyjął raport końcowy z analiz przeprowadzonych we współpracy z ENERGA S.A. w zakresie aspektów techniczno-technologicznych, ekonomicznych i organizacyjno-prawnych oraz dalszego finansowania projektu. Wnioski z przeprowadzonych analiz nie uzasadniają kontynuowania jego realizacji w dotychczasowej formie, tj. jako projektu budowy elektrowni wytwarzającej energię elektryczną w procesie spalania węgla kamiennego. Na powyższą ocenę wpływ mają m.in.: 1) zmiany regulacyjne na poziomie Unii Europejskiej i polityka kredytowa poszczególnych instytucji finansowych, wskazujące na istotnie większą dostępność finansowania dla projektów energetycznych opartych na spalaniu gazu, niż projektów węglowych; oraz 2) przejęcie kontroli nad ENERGA S.A. przez PKN Orlen, którego strategia nie zakłada inwestycji w wytwarzanie energii elektrycznej w oparciu o spalanie węgla. Jednocześnie, analiza techniczna potwierdziła możliwość realizacji wariantu budowy elektrowni wytwarzającej energię elektryczną w procesie spalania gazu ziemnego (Projekt gazowy) w dotychczasowej lokalizacji budowanego bloku węglowego. W konsekwencji powyższego, Zarząd ENEA S.A. podjął decyzję o zamiarze kontynuacji budowy jednostki wytwórczej w Ostrołęce z uwzględnieniem zmiany źródła zasilania z węglowego na gazowe. 2 czerwca 2020 r. zostało zawarte trójstronne porozumienie pomiędzy ENEA S.A., ENERGA S.A. oraz PKN Orlen S.A., określające następujące główne zasady współpracy w Projekcie gazowym: − z zastrzeżeniami poczynionymi poniżej, kontynuację współpracy ENEA S.A. z ENERGA S.A. w ramach istniejącej spółki celowej, tj. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. i dokonanie rozliczenia pomiędzy ENEA S.A. i ENERGA S.A. kosztów związanych z Projektem oraz dokonanie rozliczenia z wykonawcami Projektu, według dotychczasowych zasad, − uwzględnienie ewentualnej roli PKN Orlen S.A. w Projekcie gazowym w charakterze nowego wspólnika, − udział ENEA S.A. w Projekcie gazowym jako wspólnika mniejszościowego z ograniczonym kwotowo limitem zaangażowania, w konsekwencji czego ENEA S.A. nie będzie podmiotem współkontrolującym Elektrownię Ostrołęka Sp. z o.o., Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 40 − z zastrzeżeniem uzyskania niezbędnych zgód korporacyjnych, zawarcie nowej umowy wspólników w sprawie realizacji Projektu gazowego uwzględniającej powyższe zasady współpracy, − realizację działań dla pozyskania finansowania dla Projektu gazowego przez ENERGA S.A. wspólnie z PKN Orlen S.A. Począwszy od 2 czerwca 2020 r. strony powyższego porozumienia prowadziły rozmowy dotyczące zawarcia nowej umowy inwestycyjnej określającej zasady dalszej realizacji Projektu gazowego, w tym poziom zaangażowania finansowego każdej ze Stron. Równolegle ENEA S.A. przeprowadzała własne oceny dalszej zasadności udziału w tym projekcie. 22 grudnia 2020 r. Rada Nadzorcza ENEA S.A. podjęła decyzje w sprawie: − rezygnacji ENEA S.A. z zaangażowania kapitałowego w budowę bloku gazowego w ramach Projektu Ostrołęka C, oraz − uzgodnienia z ENERGA S.A. zasad rozliczenia kosztów realizacji projektu budowy bloku węglowego w ramach Projektu Ostrołęka C. Podjęcie decyzji w ww. obszarze przez Radę Nadzorczą ENEA S.A. oraz stron zaangażowanych w Projekt Ostrołęka C skutkować będzie wyodrębnieniem w ramach Projektu Ostrołęka C (w tym rachunkowo i organizacyjnie) części przedsiębiorstwa związanego z prowadzeniem projektu gazowego. Od dnia wyodrębnienia koszty inwestycyjne związane z rozliczeniem projektu gazowego nie będą ponoszone przez ENEA S.A. Ponadto, 22 grudnia 2020 r. zostały podpisane: • porozumienie pomiędzy Spółką, ENERGA S.A. oraz Elektrownią Ostrołęka Sp. z o.o. w sprawie współpracy przy podziale Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. (Porozumienie podziałowe), • porozumienie pomiędzy Spółką, a ENERGA S.A. w sprawie współpracy przy rozliczeniu projektu budowy bloku węglowego w ramach Projektu Ostrołęka C (Porozumienie rozliczeniowe). Porozumienia te zostały podpisane w związku z decyzją o zmianie źródła zasilania dla budowanej Elektrowni Ostrołęka C o mocy ok. 1000 MW z węglowego na gazowe, oraz decyzją ENEA S.A. o nieuczestniczeniu w Projekcie gazowym. W treści obydwu porozumień ENEA S.A. złożyła oświadczenie o rezygnacji z udziału w Projekcie gazowym. Powody rezygnacji z dalszego zaangażowania kapitałowego w budowę bloku gazowego związany są w szczególności z zamiarem intensyfikacji działań inwestycyjnych Grupy Kapitałowej ENEA w obszarze odnawialnych źródeł energii, jak również dedykowania nakładów związanych z konwersją zasilania węglowego na gazowe w obszarze wytwarzania dla posiadanych przez ENEA S.A. istniejących już aktywów wytwórczych, w odniesieniu do których Spółka jest pełnym właścicielem. Okoliczność uzgodnienia Porozumień potwierdzać będzie również, iż w związku z decyzją ENEA S.A. o rezygnacji z Projektu gazowego pozostałe strony nie będą wywodzić z tej decyzji żadnych roszczeń względem ENEA S.A. Zgodnie z postanowieniami Porozumienia podziałowego podział Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. nastąpi poprzez wydzielenie (w rozumieniu przepisów Kodeksu Spółek Handlowych) aktywów i pasywów (praw i obowiązków) oraz innych elementów, składających się na Projekt gazowy. Zakończenie procesu podziału tej spółki planowane jest na drugi kwartał 2021 r. Porozumienie rozliczeniowe zostało zawarte jako konieczne dla realizacji postanowień Porozumienia podziałowego, wymagającej kooperacji wspólników Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o., w tym niezbędnego rozliczenia kosztów związanych z Projektem węglowym. Porozumienie rozliczeniowe przewiduje, że koszty związane z Projektem węglowym będą rozliczane w oparciu o dotychczasowe ustaleniami pomiędzy spółką, a ENERGA S.A. i ENEA S.A. 31 grudnia 2020 r., ENEA S.A., zgodnie z Porozumieniem rozliczeniowym (zmieniającym w tym zakresie umowę pożyczki z dnia 23 grudnia 2019 r.), odkupiła od ENERGA S.A. połowę wierzytelności ENERGA S.A. wobec Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. za cenę równą wartości nominalnej zbywanych wierzytelności w kwocie 170 000 tys. zł, powiększonej o odsetki naliczone na 31 grudnia 2020 r. w kwocie 11 617 tys. zł. Na 31 grudnia 2020 r. odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. wynosiły łącznie 209 785 tys. zł, wraz z odsetkami (wartość pożyczek odpisano do zera). Łączny odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. rozpoznany w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. wyniósł 144 014 tys. zł i kwota ta została ujęta w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji: Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Ponadto, w związku z przedstawioną 23 czerwca 2020 r. przez Generalnego Wykonawcę (GW) propozycją rozliczenia inwestycji, polegającej na budowie elektrowni Ostrołęka C w technologii węglowej, rozpoznano przesłankę do utworzenia rezerwy w kwocie 222 200 tys. zł (kwota ta została ujęta w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji: Odpis z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych) na przyszłe zobowiązania inwestycyjne wobec spółki Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. Wysokość tej rezerwy, w związku z dużym stopniem niepewności co do ostatecznych kwot roszczeń, jest najlepszym możliwym szacunkiem, opartym m.in. na propozycjach GW. Wysokość kwot wymaganych do rozliczenia Projektu węglowego jest obecnie przedmiotem szczegółowych analiz po stronie Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. i uzgodnień z GW. 26 lutego 2021 r. ENEA S.A. i ENERGA S.A. zawarły ze spółką Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. Aneks nr 1 do Umowy Pożyczki w kwocie do 340 000 tys. zł z 23 grudnia 2019 r. oraz Aneks nr 6 do Umowy Pożyczki do kwoty 58 000 tys. zł z 17 lipca 2019 r. Zgodnie z postanowieniami wyżej wymienionych aneksów spółka Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 41 zobowiązała się do dokonania na rzecz ENEA S.A. jednorazowej spłaty pożyczek w kwocie odpowiednio 170 000 tys. zł oraz 29 000 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w terminie do 30 czerwca 2021 r. Zobowiązanie ENEA S.A. do zapewnienia finansowania spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. wynikające z dotychczas zawartych porozumień (w szczególności z 28 grudnia 2018 r. oraz 30 kwietnia 2019 r. oraz Porozumienia rozliczeniowego), które nie zostało zrealizowane, wynosi 620 mln zł. ENEA S.A. nie posiada informacji o ewentualnych dodatkowych, poza wskazanymi powyżej, wpłatach, ani o ich terminach. 19. Zapasy Zasady rachunkowości Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia, na którą składa się cena zakupu powiększona o koszty poniesione na ich zakup tj. w szczególności koszty transportu do miejsca składowania lub w koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zapasów. Rozchód zapasów ustala się z wykorzystaniem metody szczegółowej identyfikacji. W ramach zapasów Spółka wykazuje świadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia, nabyte w celu dalszej odsprzedaży. Świadectwa pochodzenia energii - są potwierdzeniem wytworzenia energii w odnawialnym źródle energii (energia pochodząca np. z wiatru, wody, słońca, biomasy – tzw. certyfikaty zielone, energia pochodząca z biogazu rolniczego – tzw. certyfikaty błękitne). Wydaje je Prezes URE na wniosek przedsiębiorstwa energetycznego zajmującego się wytwarzaniem energii w odnawialnych źródłach energii i kogeneracji. Świadectwa efektywności energetycznej , czyli tzw. certyfikaty białe, są potwierdzeniem deklarowanej oszczędności energii wynikającej z podjętych przedsięwzięć służących poprawie efektywności energetycznej w trzech obszarach, tj.: zwiększenia oszczędności energii przez odbiorców końcowych, zwiększenia oszczędności energii przez urządzenia potrzeb własnych oraz zmniejszenia strat energii elektrycznej, ciepła lub gazu ziemnego w przesyle i dystrybucji. Dla wymienionych kategorii przedsięwzięć przeprowadzane są przez Prezesa URE przetargi na tzw. białe certyfikaty. Wydaje je Prezes URE na wniosek podmiotu, który wygrał przetarg. Prawa majątkowe wynikające ze świadectwa pochodzenia energii i świadectwa efektywności energetycznej powstają z chwilą zapisania w rejestrach świadectw pochodzenia energii oraz świadectw efektywności energetycznej, prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A. (TGE S.A.). Prawa te są zbywalne i stanowią towar giełdowy. Przeniesienie praw następuje z chwilą dokonania odpowiedniego zapisu w rejestrze świadectw pochodzenia energii lub w rejestrze świadectw efektywności energetycznej. Prawa majątkowe wygasają w momencie ich umorzenia. Świadectwa pochodzenia nabyte wycenia się według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Zgodnie z zapisami Ustawy Prawo energetyczne oraz Ustawy o efektywności energetycznej, przedsiębiorstwo energetyczne zajmujące się obrotem energią i sprzedające tę energię odbiorcom końcowym, jest obowiązane: a) uzyskać i przedstawić do umorzenia Prezesowi URE świadectwa pochodzenia energii oraz świadectwa efektywności energetycznej lub b) uiścić opłaty zastępcze. Spółka ma obowiązek uzyskać i przedstawić do umorzenia: a) świadectwa pochodzenia energii odpowiadające wielkościom ustalonym w rozporządzeniach do Prawa energetycznego, jako procent ogólnej sprzedaży energii dla odbiorców końcowych, b) świadectwa efektywności energetycznej o wartości wyrażonej w tonach oleju ekwiwalentnego [toe], nie większej niż 3% ilorazu kwoty przychodu ze sprzedaży energii elektrycznej odbiorcom końcowym, osiągniętego za dany rok, w którym obowiązek ten jest realizowany i jednostkowej opłaty zastępczej. Kwotę przychodu ze sprzedaży energii elektrycznej odbiorcom końcowym osiągniętą za dany rok rozliczeniowy pomniejsza się o kwoty i koszty, o których mowa w art. 12 ust. 4 Ustawy o efektywności energetycznej. Wielkość obowiązku w poszczególnych latach rozliczeniowych określana jest w rozporządzeniu do Ustawy o efektywności energetycznej. Termin wykonania obowiązku umorzenia świadectw pochodzenia energii i świadectw efektywności energetycznej lub poniesienia opłat zastępczych za dany rok wynika z obowiązujących przepisów prawa. Spółka przedstawia Prezesowi URE świadectwa pochodzenia energii i świadectwa efektywności energetycznej do umorzenia, w cyklach miesięcznych, w celu realizacji obowiązku za dany rok obrotowy. W księgach rachunkowych ujęcie w kosztach umorzenia świadectw pochodzenia energii i świadectw efektywności energetycznej następuje na podstawie decyzji o umorzeniu wydanej przez Prezesa URE, z zastosowaniem rozchodu według metody szczegółowej identyfikacji świadectwa. W przypadku braku na dzień sprawozdawczy wystarczającej ilości świadectw wymaganych do wypełnienia obowiązków nałożonych przez Prawo energetyczne i Ustawę o efektywności energetycznej, Spółka tworzy rezerwy na Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 42 umorzenie świadectw pochodzenia energii i świadectw efektywności energetycznej lub uiszczenie opłat zastępczych. Istotne osądy i szacunki Ustalenie odpisów aktualizujących wartość zapasów wymaga oszacowania ich wartości netto możliwych do uzyskania bazując na najbardziej aktualnych cenach sprzedaży na moment dokonania szacunków. Zapasy Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Świadectwa pochodzenia energii 65 489 216 449 Towary 211 1 011 Razem 65 700 217 460 Na zapasach nie ustanowiono zabezpieczeń. Świadectwa pochodzenia energii Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Wartość netto na początek okresu 216 449 332 360 Nabycie 339 953 310 378 Umorzenie (490 913) (426 289) Wartość netto na koniec okresu 65 489 216 449 Koszty związane z umorzeniem świadectw pochodzenia energii prezentowane są w pozycji: Zakup energii i gazu na potrzeby sprzedaży. 20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zasady rachunkowości Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności handlowe ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. W sytuacji, gdy nie ma żadnych różnic między wartością początkową należności i kwotą (kwotami) w terminie (terminach) wymagalności (zapłaty), odsetki naliczone stopą efektywną nie pojawiają się. Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy się w ciężar kosztów ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Istotne osądy i szacunki Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe . Potencjalne straty kredytowe szacowane są z uwzględnieniem rodzaju, wieku, etapu egzekwowania należności, przy czym etapy postępowania to: należność bieżąca, należność przeterminowana przed przekazaniem do sądu, należność w postepowaniu sądowym lub komorniczym, należność w upadłości lub ugodzie sądowej. Należności odpisywane są w koszty na podstawie obowiązujących wewnętrznych regulacji z uwzględnieniem zapisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 43 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług 1 189 940 932 723 Inne należności 172 887 84 029 Zaliczki 77 994 798 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 1 440 821 1 017 550 Minus: odpis aktualizujący wartość należności (59 450) (54 820) Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto 1 381 371 962 730 W pozycji: Inne należności najistotniejszą wartość stanowią należności wynikające z rozliczeń w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej. 21. Spółka jako leasingodawca / subleasingodawca finansowy lub operacyjny Zasady rachunkowości Spółka jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. ENEA S.A. ujmuje przychody z tytułu leasingu operacyjnego jako przychód metodą liniową przez okres trwania leasingu. Spółka (jako leasingodawca) przy leasingu finansowym przestaje ujmować leasingowany składnik aktywów jako składnik rzeczowych aktywów trwałych i ujmuje należności z tytułu leasingu finansowego w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Ujmowanie przychodów finansowych przebiega w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto dokonanej przez leasingodawcę w ramach leasingu finansowego. Opłaty leasingowe dotyczące danego okresu sprawozdawczego zmniejszają inwestycję leasingową brutto, obniżając zarówno należność główną jak i kwotę niezrealizowanych przychodów finansowych. Spółka występująca jako pośredni leasingodawca ujmuje główną umowę leasingową i umowę subleasingu jako dwie odrębne umowy. Wycena głównej umowy leasingowej, tj. wycena prawa do korzystania ze składnika aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu, odbywa się zgodnie z metodologią wyceny standardowych umów leasingowych. Spółka (pośredni leasingodawca) klasyfikuje umowę subleasingu jako leasing finansowy lub leasing operacyjny w odniesieniu do prawa do użytkowania wynikającego z głównej umowy leasingowej. Umowy subleasingu, których okres trwania stanowi istotną część okresu leasingu głównej umowy leasingu, klasyfikowane są jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umową leasingu operacyjnego. Spółka (pośredni leasingodawca) w czasie trwania umowy subleasingu, rozpoznaje zarówno przychody z tytułu odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytułu odsetek w umowie głównej leasingu, które są prezentowane w szyku rozwartym. Spółka (pośredni leasingodawca) ujmuje należności z tytułu subleasingu w kwocie sumy minimalnych należnych subleasingodawcy opłat leasingowych wynikających z umowy subleasingu finansowego zdyskontowanych o stopę procentową subleasingu. W oparciu o przyjętą stopę dyskontową następuje również podział stałej raty leasingowej wynikającej z umowy na część kapitałową oraz część odsetkową. Część kapitałowa pomniejsza wartość należności z tytułu subleasingu natomiast część odsetkowa jest ujmowana w rachunku wyników. W momencie zawarcia przez Spółkę umowy subleasingu, która jest umową leasingu operacyjnego, Spółka (pośredni leasingodawca) kontynuuje ujmowanie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu leasingu oraz prawa do korzystania ze składnika aktywów. Spółka, występująca w roli leasingodawcy, nie ma możliwości skorzystania z praktycznego zwolnienia z wydzielenia komponentów leasingowych i nieleasingowych. Spółka musi alokować łączne wynagrodzenie z umowy do komponentów leasingowych i nieleasingowych w oparciu o jednostkowe ceny sprzedaży poszczególnych komponentów. Jednostkowe ceny sprzedaży mogą wynikać z cenników, na bazie których Spółka przygotowuje swoje oferty. Dla komponentów nieleasingowych zastosowanie ma MSSF 15 Przychody z umów z klientami . Ogólne informacje dotyczące ENEA S.A. jako leasingodawcy ENEA S.A. występuje głównie jako subleasingodawca w umowach najmu pomieszczeń biurowych ze spółkami Grupy. Umowy te są zaklasyfikowane jako subleasing finansowy, Spółka z tego tytułu rozpoznaje przychody z tytułu odsetek. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 44 21.1. Spółka jako leasingodawca / subleasingodawca finansowy Uzgodnienie niezdyskontowanych umownych opłat leasingowych z inwestycją leasingową netto Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Niezdyskontowane umowne opłaty leasingowe 4 501 6 401 Niezrealizowane przychody finansowe (efekt dyskontowy) (714) (708) Zdyskontowane umowne opłaty leasingowe (inwestycja leasingowa netto) 3 787 5 693 Niezdyskontowane umowne opłaty z tytułu leasingu finansowego (podział dotyczy okresu, jaki pozostał do wygaśnięcia umów) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Poniżej jednego roku 3 818 3 424 Od jednego do pięciu lat 683 2 977 Wartość niezdyskontowanych umownych opłat z tytułu leasingu finansowego 4 501 6 401 Przychody związane z umowami leasingu finansowego Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody odsetkowe z tytułu leasingu finansowego 645 468 21.2. Spółka jako leasingodawca / subleasingodawca operacyjny Niezdyskontowane umowne opłaty z tytułu leasingu operacyjnego (podział dotyczy okresu, jaki pozostał do wygaśnięcia umów) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Poniżej jednego roku 240 230 Od jednego do pięciu lat 306 480 Wartość niezdyskontowanych umownych opłat z tytułu leasingu operacyjnego 546 710 Przychody związane z umowami leasingu operacyjnego Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 312 70 22. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Zasady rachunkowości Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. Aktywo ujmowane jest w przypadku, gdy Spółka spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności. Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Spółka przekazała dobra lub usługi klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub, gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 45 Istotne osądy i szacunki Niezafakturowane przychody ze sprzedaży na koniec okresu obrotowego Oszacowanie wielkości sprzedaży energii nierozliczonej odbywa się na podstawie szacowanego zużycia energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rozliczeniowego do końca okresu obrotowego (nota 8 ). Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Stan na 1 stycznia 2019 227 480 - Zmiana stanu należności niezafakturowanych (12 259) - Zmiana odpisu aktualizującego 2 - Pozostałe zmiany - 12 631 Stan na 31 grudnia 2019 215 223 12 631 Zmiana stanu należności niezafakturowanych 13 731 - Zmiana odpisu aktualizującego (49) - Korekty, przedpłaty - 19 658 Stan na 31 grudnia 2020 228 905 32 289 Saldo aktywów z tytułu umów z klientami obejmuje przede wszystkim niezafakturowaną sprzedaż energii elektrycznej, natomiast saldo zobowiązań z tytułu umów z klientami obejmuje przede wszystkim zobowiązania wynikające z korekt sprzedaży związane m.in. z Ustawą o zmianie ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw, a także przedpłaty. 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne w kasie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości nominalnej/początkowej powiększonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe). W środkach pieniężnych i ich ekwiwalentach wykazywane są środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie rozliczeń z IRGiT. Istotne osądy i szacunki Zgodnie z przyjętymi przez ENEA S.A. zasadami oceny ryzyka kredytowego oraz zapisami MSSF 9 w zakresie oceny utraty wartości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na 31 grudnia 2020 r. potencjalny wpływ został oszacowany przez Spółkę jako nieistotny. Prezentacja depozytów w IRGiT Są to środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A., które podlegają ocenie co do możliwości ich uwolnienia bez ponoszenia istotnej straty. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 46 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Środki pieniężne w banku 70 580 166 604 w tym split payment 30 035 12 499 Inne środki pieniężne 460 088 2 601 606 - lokaty 450 013 2 577 963 - cash pooling - 20 446 - inne 10 075 3 197 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 530 668 2 768 210 Cash pooling (152 574) (52 599) Środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 378 094 2 715 611 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu split payment – VAT rozdzielona płatność na 31 grudnia 2020 r. wynosiły 30 035 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. wynosiły 12 499 tys. zł), depozyt w IRGiT na 31 grudnia 2020 r. wynosił 6 500 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. 1 010 tys. zł). Na środkach pieniężnych nie ustanowiono zabezpieczeń. Zasady rachunkowości Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Spółki wykazywany jest w wysokości określonej i wpisanej w krajowym rejestrze sądowym, skorygowany odpowiednio o skutki hiperinflacji i rozliczenie skutków transakcji wydzielenia, połączenia i nabycia spółek. Podwyższenie kapitału podstawowego, które na koniec okresu sprawozdawczego zostało pokryte, a które oczekuje na rejestrację w krajowym rejestrze sądowym, jest również prezentowane jako kapitał podstawowy. Kapitał własny Stan na 31 grudnia 2020 Seria akcji Liczba akcji (w sztukach) Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) Wartość księgowa Seria „A” 295 987 473 1 295 988 Seria „B” 41 638 955 1 41 639 Seria „C” 103 816 150 1 103 816 Liczba akcji razem 441 442 578 Kapitał zakładowy razem 441 443 Kapitał zakładowy (wartość nominalna) 441 443 Kapitał z rozliczenia połączenia 38 810 Kapitał zakładowy z tytułu przeszacowania o efekt hiperinflacji 107 765 Kapitał zakładowy razem 588 018 Stan na 31 grudnia 2019 Seria akcji Liczba akcji (w sztukach) Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) Wartość księgowa Seria „A” 295 987 473 1 295 988 Seria „B” 41 638 955 1 41 639 Seria „C” 103 816 150 1 103 816 Liczba akcji razem 441 442 578 Kapitał zakładowy razem 441 443 Kapitał zakładowy (wartość nominalna) 441 443 Kapitał z rozliczenia połączenia 38 810 Kapitał zakładowy z tytułu przeszacowania o efekt hiperinflacji 107 765 Kapitał zakładowy razem 588 018 kapitał zakładowy w całości został wpłacony 24. Kapitał własny Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 47 25. Dywidenda Zasady rachunkowości Płatność dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności. Przychody z tytułu dywidend prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów poniżej zysku operacyjnego. Decyzję w sprawie pokrycia straty za rok 2020 podejmą akcjonariusze na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w 2021 r. Zarząd przedstawi rekomendację co do sposobu pokrycia straty w II kwartale 2021 r. 30 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ENEA S.A. podjęło uchwałę nr 6 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r., zgodnie z którą 100% zysku netto za rok 2019 zostało przekazane na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji. 20 maja 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ENEA S.A. podjęło uchwałę nr 6 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r., zgodnie z którą 100% zysku netto za rok 2018 zostało przekazane na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji. 26. Polityka zarządzania kapitałem Podstawowym założeniem Spółki w zakresie zarządzania źródłami finansowania jest uzyskanie optymalnej struktury pasywów w celu obniżenia kosztu finansowania działalności, zapewnienia ratingu kredytowego na poziomie inwestycyjnym i źródeł finansowania dla działalności operacyjnej i inwestycyjnej Spółki oraz jej spółek zależnych. Realizowane działania w tym zakresie zmierzają także do zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Spółki i satysfakcjonującej wartości dla akcjonariuszy . Przy optymalizowaniu struktury pasywów poprzez stosowanie dźwigni finansowej istotne jest utrzymanie bazy kapitałowej na poziomie pozwalającym na budowanie zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku. ENEA S.A. monitoruje efektywność i stabilność kapitałów przy pomocy wskaźnika zadłużenia oraz wskaźników rentowności kapitału. Celem Spółki jest zwiększanie efektywności kapitału przy jednoczesnym jego utrzymaniu na bezpiecznym poziomie. 27. Zobowiązania z tytułu zadłużenia Zasady rachunkowości Zobowiązania finansowe w tym kredyty, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem finansowania. Po początkowym ujęciu zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i papierów dłużnych są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem finansowania oraz dyskonta i premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty, pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia do następujących kategorii: − zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Zasady rachunkowości dotyczące zobowiązań finansowych zostały szerzej opisane w części dotyczącej instrumentów finansowych i wartości godziwej (nota 31 ), natomiast zobowiązania z tytułu leasingu w nocie prawa do korzystania ze składnika aktywów (nota 16 ). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 48 Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Kredyty bankowe 1 685 532 1 888 094 Obligacje 4 874 054 5 854 886 Długoterminowe 6 559 586 7 742 980 Kredyty bankowe 206 520 168 137 Obligacje 1 003 999 1 920 505 Krótkoterminowe 1 210 519 2 088 642 Razem 7 770 105 9 831 622 Zgodnie z przyjętym modelem finansowania ENEA S.A. w celu zapewnienia finansowania bieżącej działalności oraz potrzeb inwestycyjnych spółek należących do Grupy Kapitałowej ENEA zawiera z zewnętrznymi instytucjami finansowymi umowy dotyczące programów emisji obligacji i/lub umowy kredytowe. Kredyty i pożyczki Poniżej przedstawiono zestawienie kredytów i pożyczek w Spółce: Lp. Spółka Podmiot udzielający Data zawarcia umowy Łączna kwota umowy Wartość zadłużenia na 31 grudnia 2020 (kapitał) Wartość zadłużenia na 31 grudnia 2019 (kapitał) Oprocento- wanie Termin ostatecznej spłaty 1. ENEA S.A. EBI 18 października 2012 r. (A) oraz 19 czerwca 2013 r. (B) 1 425 000 1 013 543 1 138 956 Stała stopa procentowa lub WIBOR 6M +marża 17 czerwca 2030 r. 2. ENEA S.A. EBI 29 maja 2015 r. (C) 946 000 878 500 915 167 Stała stopa procentowa lub WIBOR 6M +marża 15 września 2032 r. 3. ENEA S.A. PKO BP S.A. 28 stycznia 2014 r., Aneks nr 2 z 4 grudnia 2019 r. 300 000 - - WIBOR 1M +marża 31 grudnia 2022 r. 4. ENEA S.A. Bank Pekao S.A. 28 stycznia 2014 r., Aneks nr 2 z 4 grudnia 2019 r. 150 000 - - WIBOR 1M +marża 31 grudnia 2022 r. 5. ENEA S.A. BGK 7 września 2020 r. 250 000 - - WIBOR 1M +marża 7 września 2022 r. Razem 3 071 000 1 892 043 2 054 123 Koszty transakcyjne oraz efekt wyceny według efektywnej stopy procentowej 9 2 108 Razem 3 071 000 1 892 052 2 056 231 ENEA S.A. posiada obecnie umowy kredytowe zawarte z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym (EBI) na łączną kwotę 2 371 000 tys. zł (Umowa A 950 000 tys. zł i Umowa B 475 000 tys. zł oraz Umowa C 946 000 tys. zł). Środki pozyskane z EBI zostały przeznaczone na sfinansowanie wieloletniego planu inwestycyjnego dotyczącego modernizacji i rozbudowy sieci energetycznych ENEA Operator Sp. z o.o. Środki z Umowy A, B i C zostały w pełni wykorzystane. Oprocentowanie kredytów może być stałe lub zmienne. W okresie 12 miesięcy, zakończonym 31 grudnia 2020 r., ENEA S.A. zawarła umowę o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK). Limit kredytu wynosi 250 000 tys. zł. Pozyskane z BGK środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności kredytobiorcy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 49 Programy emisji obligacji Poniżej przedstawiono zestawienie obligacji wyemitowanych przez ENEA S.A.: Lp. Nazwa programu emisji obligacji Data zawarcia Programu Kwota Programu Wartość wyemitowanych niewykupionych obligacji na 31 grudnia 2020 Wartość wyemitowanych niewykupionych obligacji na 31 grudnia 2019 Oprocentowanie Termin wykupu 1. Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z PKO BP S.A., Bankiem Pekao S.A., Santander BP S.A., Citi BH S.A. 21 czerwca 2012 r. 3 000 000 2 140 000 3 000 000 WIBOR 6M +marża Jednorazowy wykup danej serii w terminach od czerwca 2020 r. do czerwca 2022 r. 2. Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego 15 maja 2014 r. 1 000 000 720 000 800 000 WIBOR 6M +marża Wykup w ratach, ostatnia rata płatna w grudniu 2026 r. 3. Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z PKO BP S.A., Bankiem Pekao S.A. oraz mBankiem S.A. 30 czerwca 2014 r. 5 000 000 2 500 000 3 378 200 WIBOR 6M +marża Jednorazowy wykup danej serii, w lutym br. dokonano wykupu 878 mln zł, kolejne w: wrześniu 2021 r., czerwcu 2024 r. 4. Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego 3 grudnia 2015 r. 700 000 532 779 608 890 WIBOR 6M +marża Wykup w ratach, ostatnia rata płatna we wrześniu 2027 r. Razem 9 700 000 5 892 779 7 787 090 Koszty transakcyjne oraz efekt wyceny według efektywnej stopy procentowej (14 726) (11 699) Razem 9 700 000 5 878 053 7 775 391 W okresie 12 miesięcy, zakończonym 31 grudnia 2020 r., ENEA S.A. nie zawierała nowych umów programowych dotyczących emisji obligacji. Transakcje zabezpieczające ryzyko stopy procentowej oraz transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe Transakcje te zostały opisane w nocie 34.4 i 34.5 . Warunki finansowania – kowenanty Umowy finansowania przewidują konieczność spełnienia przez ENEA S.A. i Grupę Kapitałową ENEA między innymi określonych wskaźników finansowych. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz w trakcie roku 2020 ENEA S.A. nie naruszyła zapisów umów kredytowych, na podstawie których byłaby zobowiązania do wcześniejszej spłaty zadłużenia długoterminowego. Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zobowiązania z tytułu leasingu Odsetki Razem Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Odsetki Razem Poniżej jednego roku 5 431 774 6 205 5 470 1 044 6 514 Od jednego do pięciu lat 1 205 3 357 4 562 8 520 3 463 11 983 Powyżej pięciu lat 24 679 26 326 51 005 22 450 26 738 49 188 Razem 31 315 30 457 61 772 36 440 31 245 67 685 Przedmiotem umów objętych przepisami MSSF 16 są umowy leasingu (samochody osobowe), prawa wieczystego użytkowania gruntów, umowy najmu dzierżawy spełniające definicję leasingu (powierzchnie biurowe w budynkach). Spółka wyznacza czas leasingu tj. nieodwołalny okres leasingu, łącznie z: a) okresem dotyczącym opcji przedłużenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 50 z tego prawa; b) okresem dotyczącym opcji wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka nie skorzysta z tego prawa. Spółka dla umów leasingowych, przyjmuje okres leasingu zgodny z okresem umowy. Dla umów zawartych na czas nieokreślony, Spółka ustala minimalny okres przywiązania obu stron do umowy. Jeśli Spółka nie jest w stanie określić jak długo ma zamiar korzystać ze składnika aktywów, a taki szacunek mógłby zostać potraktowany jako okres leasingu w przypadku umów na czas nieokreślony, Spółka przyjmuje, że nieodwoływalnym okresem umowy będzie okres wypowiedzenia tej umowy. W przypadku prawa do wieczystego użytkowania gruntów, Spółka określa okres leasingu zgodnie z okresem, na który prawo zostało przyznane. Przedmiotem leasingu w 2020 r. był również najem miejsc parkingowych. Koszty związane z umowami leasingu Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu (963) (1 116) Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku, gdy stopa leasingu nie jest znana, Spółka stosuje krańcową stopę procentową, czyli stopę, do której zapłaty byłaby zobowiązana w oparciu o podobną umowę leasingową lub, gdy nie można jej ustalić, stopę procentową, na dzień rozpoczęcia leasingu, przy której ENEA S.A. musiałaby dokonać pożyczki środków niezbędnych do zakupu podobnego składnika aktywów, na podobny okres i przy zachowaniu podobnych zabezpieczeń. Spółka ma możliwości skorzystania z praktycznego zwolnienia i może nie stosować modelu ujmowania leasingu w odniesieniu do: a) leasingu krótkoterminowego (na okres leasingu 12 miesięcy lub mniej, umowa nie zawiera prawa wykupu aktywa), b) leasingu niskocennych aktywów, których wartość początkowa w przypadku nowych aktywów nie przekracza kwoty 10 tys. zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu). W przypadku, gdy Spółka zdecyduje się na zastosowanie zwolnienia, wówczas rozpoznaje płatności leasingowe, jako koszt zgodnie z metodą liniową przez okres leasingu lub według innej metody, jeżeli lepiej odzwierciedla korzyści Spółki. Zwolnienie nie dotyczy sytuacji, w której Spółka przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania. Ogólne informacje dotyczące Spółki jako leasingobiorcy W Spółce nie występują istotne przyszłe wypływy pieniężne, które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązania leasingowego oraz kowenanty nałożone przez leasingodawców. ENEA S.A. w 2020 r. nie była stroną umowy leasingu zwrotnego. Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu i dzierżawy niebędących leasingiem (podział dotyczy okresu, jaki pozostał do wygaśnięcia umów) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Poniżej jednego roku 80 90 Wartość przyszłych zobowiązań z tytułu umów najmu i dzierżawy niebędących leasingiem 80 90 28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zasady rachunkowości Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 51 Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: - 80 123 Zobowiązanie z tytułu cesji umowy pożyczki - 80 123 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 438 241 567 409 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 348 549 504 230 Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) 84 857 60 293 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych 455 57 Inne 4 380 2 829 Razem 438 241 647 532 29. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zasady rachunkowości Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ENEA S.A. zalicza między innymi: wynagrodzenia miesięczne, wynagrodzenia z tytułu premii rocznej, prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii, krótkoterminowe płatne nieobecności (wynagrodzenie za niewykorzystane urlopy) wraz z należnymi składkami na ubezpieczenia społeczne, nagrodę na Dzień Energetyka. Zobowiązanie z tytułu krótkoterminowych (kumulowanych) płatnych nieobecności jest ujmowane, nawet jeżeli płatne nieobecności nie uprawniają do ekwiwalentu pieniężnego. Spółka ustala przewidywany koszt kumulowanych płatnych nieobecności jako dodatkową kwotę, którą zgodnie z przewidywaniami zapłaci w wyniku niewykorzystanego uprawnienia ustalonego na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Długoterminowe świadczenia pracownicze Na mocy porozumienia zawartego pomiędzy reprezentantami pracowników, a reprezentantami Spółki pracownikom ENEA S.A. przysługują określone świadczenia z innych tytułów niż wynagrodzenie za pracę. Świadczenia te finansowane są w całości przez Spółkę. Do oszacowania zobowiązań z tytułów tych świadczeń stosuje się metody aktuarialne. Programy określonych świadczeń Do programów określonych świadczeń Spółka zalicza: 1) Odprawy emerytalne i rentowe Pracownicy przechodzący na emeryturę (rentę) uprawnieni są do otrzymania odpraw emerytalnych w formie gratyfikacji pieniężnych. Wysokość tych odpraw zależy od stażu pracy oraz wysokości otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. 2) Odprawy pośmiertne W przypadku śmierci pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwiązaniu zasiłku z tytułu niezdolności do pracy wskutek choroby, rodzinie przysługuje od pracodawcy odprawa pośmiertna. Wysokość tej odprawy zależy od stażu pracy oraz wysokości otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. 3) Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę. Pracownikom, którzy przepracowali w Spółce co najmniej rok, przechodzącym na emeryturę, przysługuje prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii. Emeryci i renciści mają prawo do ekwiwalentu pieniężnego w wysokości 3 000 kWh x 80% ceny energii elektrycznej i składnika zmiennego opłaty przesyłowej oraz 100% wartości opłaty stałej sieciowej i opłaty abonamentowej wg taryfy jednostrefowej ogólnie obowiązującej dla gospodarstw domowych. Ekwiwalent pieniężny wypłacany jest dwa razy w roku, w wysokości stanowiącej każdorazowo połowę rocznego ekwiwalentu. Wartość ekwiwalentu jest waloryzowana o wzrost ceny energii elektrycznej wg taryfy ogólnie obowiązującej dla gospodarstw domowych w roku poprzedzającym wypłatę. Prawo to, w przypadku zgonu pracownika przechodzi na małżonka w przypadku pobierania przez małżonka renty rodzinnej. 4) Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla emerytów i rencistów objętych opieką socjalną przez Spółkę Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 52 Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla emerytów i rencistów objętych opieką socjalną przez Spółkę dokonywany jest w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów. Świadczenia pracownicze wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach z tytułu świadczeń pracowniczych, a zmiana stanu rezerw prezentowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zyski i straty aktuarialne są w całości ujmowane w innych całkowitych dochodach. Nagrody jubileuszowe Do innych długoterminowych świadczeń pracowniczych ENEA S.A. zalicza nagrody jubileuszowe. Wysokość tych nagród zależy od stażu pracy oraz wysokości otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Zyski i straty aktuarialne są w całości ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Program określonych składek 1) Składki ubezpieczeń społecznych System ubezpieczeń społecznych działa na zasadach programu państwowego, zgodnie z którym na Spółce ciąży obowiązek zapłaty składek na ubezpieczenia społeczne dla pracowników w momencie, gdy stają się one należne. Spółka nie jest zobowiązana ani prawnie, ani zwyczajowo do wypłaty przyszłych świadczeń z tytułu ubezpieczeń społecznych. Spółka ujmuje koszt składek dotyczących bieżącego okresu w zysku lub stracie bieżącego okresu jako koszt świadczeń pracowniczych. 2) Pracowniczy Program Emerytalny Zgodnie z załącznikiem do Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Spółka prowadzi Pracowniczy Program Emerytalny w formie grupowego ubezpieczenia pracowników z funduszem kapitałowym na zasadach określonych w ustawie i wynegocjowanych ze stroną związkową. Z Pracowniczego Programu Emerytalnego mogą korzystać pracownicy Spółki po roku pracy niezależnie od rodzaju umowy o pracę. Pracownicy przystępują do Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE) na warunkach określonych poniżej: − ubezpieczenie zawiera się w formie ubezpieczenia grupowego na życie z ochroną ubezpieczeniową, − poziom składki podstawowej ustala się w wysokości 7% wynagrodzenia uczestnika, − 90% składki podstawowej przeznacza się na składkę inwestycyjną a 10% na ochronę ubezpieczeniową. Spółka ujmuje koszt składek na PPE dotyczących bieżącego okresu w zysku lub stracie jako koszt świadczeń pracowniczych. Istotne osądy i szacunki Przyjęto wycenę rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze sporządzoną poprzez określenie salda zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, obliczoną metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza. Szacowanie zobowiązań z tytułu następujących świadczeń dokonywane jest przez aktuariusza metodą „Projected Unit Credit Method” (tę samą metodę zastosowano przy analizie wrażliwości dla programów określonych świadczeń): − odprawy emerytalne i rentowe, − odprawy pośmiertne − prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę, − odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla emerytów i rencistów objętych opieką socjalną przez Spółkę. Na dokonany szacunek mają wpływ stopa dyskontowa oraz tempo długookresowego wzrostu wynagrodzeń. Do obliczeń przyjmuje się podstawowe dane indywidualnie dla poszczególnych pracowników zatrudnionych w Spółce wg stanu na dany dzień sprawozdawczy (z uwzględnieniem płci zatrudnionego), z następujących obszarów: − wiek zatrudnionego, − staż pracy w Spółce, − staż pracy ogółem, − wynagrodzenie, stanowiące podstawę wymiaru wysokości nagrody jubileuszowej i odprawy emerytalno- rentowej. Założenia aktuarialne wykorzystywane do obliczenia szacunków zostały przedstawione poniżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 53 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe 22 847 24 263 Odprawy emerytalne 2 686 2 338 Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę 44 964 44 556 Odpis na ZFŚS dla emerytowanych pracowników 7 333 7 555 Odprawy pośmiertne 495 448 Nagrody jubileuszowe 9 458 8 405 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych razem 87 783 87 565 Długoterminowe 60 146 58 693 Krótkoterminowe 27 637 28 872 Zmiany w okresie 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Odprawy emerytalne i rentowe Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę Odpis na ZFŚS dla emerytowanych pracowników Odprawy pośmiertne Nagrody jubileuszowe Razem Stan na 1 stycznia 2020 2 338 44 556 7 555 448 8 405 63 302 Koszty ujęte w zyskach lub stratach, w tym: 343 1 164 267 66 1 667 3 507 koszty bieżącego zatrudnienia 299 272 114 57 1 140 1 882 koszty odsetek 44 892 153 9 164 1 262 zyski/straty aktuarialne netto na skutek korekt założonych ex-post - - - - 256 256 zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń demograficznych - - - - (241) (241) zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń finansowych - - - - 348 348 Koszty ujęte w innych składnikach całkowitego dochodu, w tym: 27 2 234 (45) (20) - 2 196 zyski/straty aktuarialne netto na skutek korekt założonych ex-post (54) (2 754) (360) (13) - (3 181) zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń demograficznych (81) (319) (70) (30) - (500) zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń finansowych 162 5 307 385 23 - 5 877 Zmniejszenie zobowiązania z tytułu wypłat świadczeń (wartość ujemna) (22) (2 990) (444) 1 (614) (4 069) Razem zmiany 348 408 (222) 47 1 053 1 634 Stan na 31 grudnia 2020 2 686 44 964 7 333 495 9 458 64 936 Długoterminowe 2 421 41 658 6 914 469 8 684 60 146 Krótkoterminowe 265 3 306 419 26 774 4 790 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 54 Zmiany w okresie 12 miesięcy do 31 grudnia 2019 Odprawy emerytalne i rentowe Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę Odpis na ZFŚS dla emerytowanych pracowników Odprawy pośmiertne Nagrody jubileuszowe Razem Stan na 1 stycznia 2019 1 608 43 802 6 283 328 6 382 58 403 Koszty ujęte w zyskach lub stratach, w tym: 265 1 504 264 55 2 623 4 711 koszty bieżącego zatrudnienia 220 205 73 45 975 1 518 koszty odsetek 45 1 299 191 10 180 1 725 zyski/straty aktuarialne netto na skutek korekt założonych ex-post - - - - 706 706 zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń demograficznych - - - - (156) (156) zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń finansowych - - - - 918 918 Koszty ujęte w innych składnikach całkowitego dochodu, w tym: 465 2 566 1 383 65 - 4 479 zyski/straty aktuarialne netto na skutek korekt założonych ex-post 376 5 594 1 372 61 - 7 403 zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń demograficznych (56) (227) (187) (8) - (478) zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założeń finansowych 145 (2 801) 198 12 - (2 446) Zmniejszenie zobowiązania z tytułu wypłat świadczeń (wartość ujemna) - (3 316) (375) - (600) (4 291) Razem zmiany 730 754 1 272 120 2 023 4 899 Stan na 31 grudnia 2019 2 338 44 556 7 555 448 8 405 63 302 Długoterminowe 2 036 41 495 7 108 422 7 632 58 693 Krótkoterminowe 302 3 061 447 26 773 4 609 Założenia aktuarialne Założenia 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Długookresowa przewidywana roczna stopa wzrostu wynagrodzeń 1,8% w 2021 r., 2,45% w roku 2022 r., 2,40% w 2023 r., 2,5% w następnych latach 2,7% Przewidywana stopa wzrostu wartości odpisu na ZFŚS 14,8% w 2022 r., 4,4% w 2023 r., 4,6% w 2024 r. 5,2% w 2025 r., 5,4% w 2026 r., 5,5% w latach 2027-2030, 5,2% w pozostałych latach prognozy. 13,95% w 2021 r., 5,7% w latach 2022- 2026, 5,6% w latach 2027-2029, 5,2% w pozostałych latach prognozy. Stopa dyskontowa 1,5% 2,15% Wartość ekwiwalentu energetycznego 1 515,73 zł 1 330,25 zł Wzrost wartości ekwiwalentu pieniężnego wypłacanego w ramach ulgowej odpłatności za energię 1,5% w 2021 r., 8,1% w 2022 r., 4,0% w 2023 r., 4,1% w latach 2024-2027, w kolejnych latach na poziomie 2,5% w roku 2020 na poziomie 23,18%, w roku 2021 -4,0%, w latach 2022- 2026 wzrost o 5,0%, w kolejnych latach na poziomie 2,5% Przeciętne miesięczne wynagrodzenie przyjęte do wyliczenia zobowiązania ZFŚS 4 134,02 zł 4 134,02 zł Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 55 Analiza wrażliwości dla programów określonych świadczeń Wpływ zmiany założenia aktuarialnego na wysokość zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń Programy określonych świadczeń: + 1 p.p. - 1 p.p. Stopa dyskonta (5 512) 6 777 Stopa przewidywanego wzrostu wynagrodzeń 1 435 (1 177) Średni wzrost wartości ekwiwalentu pieniężnego dla ulgowej odpłatności za energię elektryczną 4 747 (3 979) Zapadalność zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń Stan na Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń (w latach) 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Odprawy emerytalne i rentowe 20,0 20,2 Odprawy pośmiertne 13,2 13,0 Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę 10,6 10,2 Odpis na ZFŚS dla emerytowanych pracowników 12,9 12,2 30. Rezerwy Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Imiennie tworzone są rezerwy na przewidywane straty związane z sądowym powództwem zgłoszonym przeciwko Spółce. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Koszt ich utworzenia ujmowany jest w pozostałych kosztach operacyjnych. Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy, na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, księguje się w momencie powstania tych zobowiązań na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane rezerwy, w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają odpowiednio przychody finansowe lub pozostałe przychody operacyjne. Spółka tworzy rezerwy na bezumowne korzystanie z gruntów tylko na roszczenia skierowane na drogę sądową. Spółka tworzy również rezerwy na tzw. umowy rodzące obciążenia, jeżeli koszty wypełnienia obowiązku wynikającego z umowy przewyższają korzyści, które (według przewidywań) będą uzyskane na mocy tej umowy. Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii oraz świadectwa efektywności energetycznej Spółka tworzy rezerwy na umorzenie świadectw pochodzenia energii i świadectw efektywności energetycznej lub uiszczenie opłat zastępczych. Podstawą do określenia rezerw na umorzenie świadectw pochodzenia energii dla każdego z walorów jest ilość świadectw pochodzenia, stanowiąca różnicę między ilością świadectw wymaganą do umorzenia zgodnie z wymogami Prawa energetycznego, a ilością świadectw umorzonych na dany dzień sprawozdawczy. Podstawą do określenia rezerw na umorzenie świadectw efektywności energetycznej jest ilość świadectw wyrażona w tonach oleju ekwiwalentnego, stanowiącą różnicę między ilością świadectw wymaganą do umorzenia zgodnie z wymogami Ustawy o efektywności energetycznej, a ilością świadectw umorzonych na dzień sprawozdawczy. Rezerwę wycenia się: 1) w pierwszej kolejności w oparciu o cenę nabycia dla posiadanych, ale nieumorzonych na dzień bilansowy świadectw efektywności energetycznej, 2) w drugiej kolejności w oparciu o cenę nabycia wynikającą z zawartych przez Spółkę umów sprzedaży, w zakresie tej części świadectw, które Spółka planuje otrzymać w pierwszej kolejności, 3) w trzeciej kolejności w oparciu o średnioważoną cenę w transakcjach sesyjnych zawartych na Rynku Praw Majątkowych prowadzonym przez Towarową Giełdę Energii S.A. w trakcie miesiąca, w którym przypada dzień sprawozdawczy, na który ustalana jest wartość rezerwy, 4) a w przypadku braku takich transakcji lub w przypadku niedoboru na rynku uniemożliwiających Spółce Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 56 nabycie wystarczającej ilości praw wymaganych do realizacji obowiązku, brakująca ilość rezerwy wyceniana jest w oparciu o jednostkową opłatę zastępczą dla danego roku obrotowego. Rezerwa na świadectwa pochodzenia zostanie zrealizowana w I i II kwartale 2021 r. Istotne osądy i szacunki Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomości Rezerwy na bezumowne korzystanie z gruntów dotyczą roszczeń osób władających nieruchomościami, co do których Spółka nie miała tytułu prawnego do korzystania. Roszczenia te dotyczą w większości przypadków żądania wypłaty odszkodowań za tzw. bezumowne korzystanie z gruntu, ustanowienia czynszu dzierżawnego lub w pojedynczych przypadkach żądań związanych ze zmianą lokalizacji obiektu (przywrócenia gruntu do stanu pierwotnego). Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia Spółka wykazuje w tej pozycji rezerwy na sprawy sądowe niezwiązane z bezumownym korzystaniem z gruntów. Czas wypływu korzyści ekonomicznych z tytułu tych rezerw nie jest możliwy do oszacowania. Rezerwa na roszczenia z tytułu rozwiązanych umów na zakup praw majątkowych Ujęcie wymaga dokonania najbardziej właściwego szacunku obejmującego potencjalną wypłatę odszkodowań z tytułu rozwiązania umów na zakup praw majątkowych (nota 40.7 ). Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i inne obciążenia Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r.: Rezerwa na bezumowne korzystanie z gruntów Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii Rezerwa na umowy rodzące obciążenia Rezerwa na rozliczenie inwestycji Razem Stan na 1 stycznia 2020 3 064 166 164 192 189 68 565 - 429 982 Zwiększenie istniejących rezerw - 39 323 133 794 50 821 222 200 446 138 Wykorzystanie rezerw (39) (3 134) (157 971) (68 565) - (229 709) Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (750) (2 258) - - - (3 008) Stan na 31 grudnia 2020 2 275 200 095 168 012 50 821 222 200 643 403 Krótkoterminowe 2 275 200 095 168 012 50 821 222 200 643 403 * Szczegóły dotyczące zawiązania wskazanej rezerwy zostały opisane w nocie 18 . Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 r.: Rezerwa na bezumowne korzystanie z gruntów Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii Rezerwa na umowy rodzące obciążenia Razem Stan na 1 stycznia 2019 2 794 126 874 304 274 78 981 512 923 Zwiększenie istniejących rezerw 501 43 547 176 648 68 565 289 261 Wykorzystanie rezerw - (816) (288 733) (78 981) (368 530) Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (231) (3 441) - - (3 672) Stan na 31 grudnia 2019 3 064 166 164 192 189 68 565 429 982 Krótkoterminowe 3 064 166 164 192 189 68 565 429 982 Opis istotnych roszczeń oraz zobowiązań warunkowych został przedstawiony w nocie 40 . Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia W 2020 r. ENEA S.A. utworzyła rezerwę na poziomie 16 432 tys. zł na potencjalne roszczenia związane z wypowiedzeniem przez ENEA S.A. umów na zakup świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł i na 31 grudnia 2020 r. wartość rezerwy z tego tytułu była na poziomie 139 464 tys. zł (rezerwa jest ujęta w tabeli powyżej w kolumnie: Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia, natomiast szczegółowe informacje dotyczące tej rezerwy są zawarte w nocie 40.7 ). Rezerwa na umowy rodzące obciążenia Zasady rozliczeń z prosumentami reguluje Ustawa z 20 lutego 2015 r. o odnawialnych źródłach energii Dz. U. 2015 poz. 478 z późniejszymi zmianami (tekst jednolity z 2020 r.). Obecny system zakłada, iż w ramach rozliczenia opustu Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 57 na energii wprowadzanej przez prosumenta do sieci, Spółka pokrywa za prosumenta zmienne opłaty dystrybucyjne (prosument jest z nich zwolniony), co w efekcie generuje ujemne wyniki finansowe dla Spółki. Według stanu na 31 grudnia 2020 r. Spółka miała zawartych 47 tys. umów z prosumentami. Mając powyższe na uwadze oraz działając zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe , Spółka na 31 grudnia 2020 r. utworzyła rezerwę na kontrakty rodzące obciążenia na poziomie 50 821 tys. zł. Informacja o wykorzystaniu rezerwy na kontrakty rodzące obciążenia dotyczące odbiorców w grupach taryfowych G znajduje się w nocie 40.1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 58 Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 31. Instrumenty finansowe i wartość godziwa Zasady rachunkowości Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje instrumenty finansowe do następujących kategorii: − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody, − aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. a) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: − aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla których nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń), − aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii, − aktywa finansowe niespełniające definicji podstawowej umowy pożyczki, w tym instrumenty kapitałowe jak akcje i udziały, z wyjątkiem wyznaczonych do instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite dochody, − aktywa finansowe spełniające definicję podstawowej umowy pożyczki, które nie są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. b) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki. c) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki. d) Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrument kapitałowy zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia. Klasyfikacji takiej nie mogą podlegać instrumenty kapitałowe spełniające kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spełniające kryteria warunkowej zapłaty ujętej przez spółkę przejmującą w ramach połączenia spółek. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych podlegający klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług bez istotnego komponentu finansowego, które wyceniane są w cenie transakcyjnej. Wartość godziwą aktywów finansowych niezaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia/pozyskania tych pozycji aktywów. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla realizacji danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej dla aktywów z tej kategorii ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku usunięcia z ksiąg danej pozycji, Spółka ustala zysk lub stratę ze zbycia i ujmuje ją w wyniku finansowym okresu. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową, a kwotą w terminie wymagalności, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są na każdy dzień Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 59 bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla realizacji danej pozycji. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w wyniku finansowym okresu, a pozostałe przeszacowania do wartości godziwej wykazywane są jako inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla realizacji danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są jako inne całkowite dochody. Zobowiązania finansowe w tym kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania finansowe obejmujące zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty i pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia do następujących kategorii: − zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: − zobowiązanie finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń, − zobowiązanie finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Spółkę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują wszystkie zobowiązania finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązanie finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wartość godziwą zobowiązania finansowego niezaliczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji (zaciągnięcia/powstania) tego zobowiązania. Wycena bilansowa zobowiązania finansowego i ujęcie przeszacowań uzależnione są od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny: − zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej; wartość godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść dla rozliczenia danej pozycji; przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym okresu; − zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie. Istotne osądy i szacunki Aktywa finansowe analizuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego pod kątem oczekiwanych strat kredytowych i możliwości wystąpienia utraty wartości. Pojedyncze instrumenty finansowe istotne pod względem wartościowym są oceniane indywidualnie pod względem utraty wartości. Pozostałe aktywa finansowe są w celu oceny utraty wartości dzielone na grupy o podobnym poziomie ryzyka kredytowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 60 Instrumenty finansowe Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości godziwych z wartościami księgowymi: Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa AKTYWA FINANSOWE Długoterminowe 6 167 435 6 241 259 4 609 328 4 638 079 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 84 848 84 848 38 848 38 848 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 6 082 074 6 156 411 4 567 870 4 599 231 Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego 513 * 2 610 * Krótkoterminowe 3 302 456 1 406 802 6 667 275 2 801 067 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 406 802 1 406 802 2 801 067 2 801 067 Aktywa z tytułu umów z klientami 228 905 * 215 223 * Należności z tytułu dostaw i usług 1 132 807 * 879 692 * Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego 3 274 * 3 083 * Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 530 668 * 2 768 210 * AKTYWA FINANSOWE RAZEM 9 469 891 7 648 061 11 276 603 7 439 146 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Długoterminowe 6 660 601 6 701 368 7 877 875 7 809 877 Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 6 559 586 6 626 237 7 742 980 7 786 075 Zobowiązania z tytułu leasingu 25 884 * 30 970 * Pozostałe zobowiązania - - 80 123 * Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej 75 131 75 131 23 802 23 802 Krótkoterminowe 1 814 359 1 275 061 2 663 629 2 088 642 Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 1 210 519 1 210 519 2 088 642 2 088 642 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 431 * 5 470 * Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 349 004 * 504 287 * Zobowiązania z tytułu umów z klientami 32 289 * 12 631 * Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej 64 542 64 542 - - Inne zobowiązania finansowe 152 574 * 52 599 * ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE RAZEM 8 474 960 7 976 429 10 541 504 9 898 519 () Wartość księgowa jest zbliżona do ich wartości godziwej wycenianej zgodnie z poziomem 2 poniższej hierarchii. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 61 Stan na 31 grudnia 2019 Zyski/straty ujęte w wyniku finansowym w związku z wyceną bilansową lub modyfikacją Przychody/ko szty odsetkowe Odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe Zysk ze zbycia lub usunięcia z ksiąg Inne całkowite dochody Zmiana stanu posiadania Stan na 31 grudnia 2020 Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy: 22 982 9 559 - - - - (1 559) 30 982 - aktywa finansowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 5 182 12 359 - - - - (1 559) 15 982 - aktywa finansowe dobrowolnie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy 17 800 (2 800) - - - - - 15 000 Instrumenty kapitałowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 15 866 - - - - - 38 000 53 866 Instrumenty pochodne wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń - - - - - - - - Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie: 11 232 062 (6 363) (12 010) (144 135) 21 062 - (1 709 360) 9 381 256 - dłużne aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie 7 368 937 (6 363) (7 287) (144 086) 21 062 - 256 613 7 488 876 - należności z tytułu dostaw i usług 879 692 - - - - - 253 115 1 132 807 - aktywa z tytułu umów z klientami 215 223 - - (49) - - 13 731 228 905 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 768 210 - (4 723) - - - (2 232 819) 530 668 Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego 5 693 - - - - - (1 906) 3 787 Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy: (37) - - - - - 37 - - zobowiązania finansowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (37) - - - - - 37 - Instrumenty pochodne wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń (23 765) (7 046) - - - (108 862) - (139 673) Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: (10 428 663) 1 568 24 555 - (20 996) - 2 272 138 (8 151 398) - kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe (9 831 622) 1 568 24 555 - (20 996) - 2 056 390 (7 770 105) - zobowiązania z tytułu umów z klientami (12 631) - - - - - (19 658) (32 289) - zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (584 410) - - - - - 235 406 (349 004) Inne zobowiązania finansowe (52 599) - - - - - (99 975) (152 574) Zobowiązania z tytułu leasingu (36 440) - - - - - 5 125 (31 315) Razem 735 099 (2 282) 12 545 (144 135) 66 (108 862) 502 500 994 931 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 62 Stan na 31 grudnia 2018 Korekta wynikająca z wdrożenia MSSF 16 Stan na 1 stycznia 2019 Zyski/straty ujęte w wyniku finansowym w związku z wyceną bilansową lub modyfikacją Przychody/ko szty odsetkowe Odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe Zysk ze zbycia lub usunięcia z ksiąg Inne całkowite dochody Zmiana stanu posiadania Stan na 31 grudnia 2019 Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy: 30 491 - 30 491 (7 509) - - - - - 22 982 - aktywa finansowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 12 116 - 12 116 (6 934) - - - - - 5 182 - aktywa finansowe dobrowolnie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy 18 375 - 18 375 (575) - - - - - 17 800 Instrumenty kapitałowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 15 866 - 15 866 - - - - - - 15 866 Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie: 9 480 138 (1 862) 9 478 276 14 494 5 402 (65 568) 521 - 1 798 937 11 232 062 - dłużne aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie 7 172 201 - 7 172 201 14 494 666 (65 570) 521 - 246 625 7 368 937 - należności z tytułu dostaw i usług 934 479 (1 862) 932 617 - - - - - (52 925) 879 692 - aktywa z tytułu umów z klientami 227 480 - 227 480 - - 2 - - (12 259) 215 223 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 145 978 - 1 145 978 - 4 736 - - - 1 617 496 2 768 210 Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego - 7 732 7 732 - - - - - (2 039) 5 693 Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy: (1 997) - (1 997) - - - - - 1 960 (37) - zobowiązania finansowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (1 997) - (1 997) - - - - - 1 960 (37) Instrumenty pochodne wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń (20 179) - (20 179) (1 894) - - - (1 692) - (23 765) Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: (8 765 946) - (8 765 946) 102 041 (2 120) - 1 236 - (1 763 874) (10 428 663) - kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe (8 240 970) - (8 240 970) 102 041 (2 120) - 1 236 - (1 691 809) (9 831 622) - zobowiązania z tytułu umów z klientami - - - - - - - - (12 631) (12 631) - zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (524 976) - (524 976) - - - - - (59 434) (584 410) Inne zobowiązania finansowe (146 785) - (146 785) - - - - - 94 186 (52 599) Zobowiązania z tytułu leasingu (1 424) (44 932) (46 356) - - - - - 9 916 (36 440) Razem 590 164 (39 062) 551 102 107 132 3 282 (65 568) 1 757 (1 692) 139 086 735 099 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 63 Stan na 31 grudnia 2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 15 000 15 982 53 866 84 848 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - 53 866 53 866 Opcje call (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) - 15 982 - 15 982 Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 15 000 - - 15 000 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 7 563 213 - 7 563 213 Razem 15 000 7 579 195 53 866 7 648 061 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - (139 673) - (139 673) Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Instrumenty pochodne wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń (m.in. zabezpieczające transakcje swap na stopę procentową) - (139 673) - (139 673) Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe - (7 836 756) - (7 836 756) Razem - (7 976 429) - (7 976 429) Stan na 31 grudnia 2019 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 17 800 5 182 15 866 38 848 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - 15 866 15 866 Opcje call (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) - 5 182 - 5 182 Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 17 800 - - 17 800 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 7 400 298 - 7 400 298 Razem 17 800 7 405 480 15 866 7 439 146 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - (23 802) - (23 802) Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - (37) - (37) Instrumenty pochodne wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń (m.in. zabezpieczające transakcje swap na stopę procentową) - (23 765) - (23 765) Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe - (9 874 717) - (9 874 717) Razem - (9 898 519) - (9 898 519) Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej to między innymi: − udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych, w których udział w kapitale jest mniejszy niż 20%; w pozycji prezentowane są udziały w spółce PGE EJ1 Sp. z o.o. w kwocie 53 866 tys. zł, dla których nie istnieje cena rynkowa notowana na aktywnym rynku i których wartość godziwa określona została na podstawie udziału ENEA S.A. w wartości aktywów netto PGE EJ1 Sp. z o.o. na 31 grudnia 2020 r.; Spółka, po analizie standardu MSSF 9, podjęła decyzję o zakwalifikowaniu tych udziałów do instrumentów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody (ICD); w ciągu 2020 r. nie zostały zawarte transakcje, które zostały odniesione w wynik finansowy; w przypadku, gdy udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych, ich wartość godziwa ustalana jest w oparciu o notowania giełdowe; − opcje kupna akcji spółki Polimex-Mostostal S.A.; − instrumenty pochodne, które obejmują wycenę transakcji zabezpieczających ryzyko stóp procentowych (Interest Rate Swap); wartość godziwa instrumentów pochodnych określana jest poprzez wyliczenie wartości bieżącej netto w oparciu o dwie krzywe dochodowości, tj. krzywą do ustalenia czynników dyskonta oraz krzywą służącą do estymacji przyszłych stawek zmiennych stóp referencyjnych; Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują nabyte dłużne instrumenty finansowe – obligacje oraz udzielone pożyczki o terminie wymagalności powyżej jednego roku. Wartość godziwa wyliczana jest dla instrumentów finansowych opartych na stałej stopie procentowej, na podstawie bieżącego WIBOR-u. Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują udzielone nabyte dłużne instrumenty finansowe – obligacje oraz pożyczki o terminie wymagalności poniżej jednego roku. Wartość godziwa kredytów bankowych, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych wyliczana jest dla instrumentów finansowych opartych na stałej stopie procentowej, na podstawie bie żącego WIBOR-u. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 64 Powyższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie: Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach. Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku). Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe. W poziomie 3 Spółka prezentuje głó wnie udziały w PGE EJ1 (nota 41 ). W 2020 r. nie było żadnych przesunięć pomiędzy poziomami hierarchii. Na 31 grudnia 2020 r. w pozycji aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Spółka prezentuje między innymi opcje kupna akcji spółki Polimex-Mostostal S.A. Na podstawie umowy opcji zakupu akcji Polimex-Mostostal S.A. z 18 stycznia 2017 r. z późniejszymi zmianami ENEA S.A. posiada 22 opcje call od Towarzystwa Finansowego Silesia Sp. z o.o. na zakup 6 937 500 akcji, po cenie nominalnej 2 zł za akcję. Umowny dzień przydziału akcji przypada na koniec każdego kwartału kalendarzowego od września 2021 r. do grudnia 2026 r. Wycena opcji call do wartości godziwej została przeprowadzona z wykorzystaniem modelu Blacka-Scholesa. Wartość księgowa opcji na 31 grudnia 2020 r. wynosiła 15 982 tys. zł (wartość księgowa opcji na 31 grudnia 2019 r. wynosiła 5 182 tys. zł). 32. Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje wewnątrzgrupowe 554 896 2 794 586 Udzielone pożyczki 851 906 6 481 Krótkoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie razem 1 406 802 2 801 067 Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje wewnątrzgrupowe 3 132 273 3 669 222 Udzielone pożyczki 2 949 801 898 648 Długoterminowe dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie razem 6 082 074 4 567 870 Razem 7 488 876 7 368 937 Finansowanie wewnątrzgrupowe Grupa Kapitałowa ENEA przyjęła model finansowania inwestycji prowadzonych przez spółki zależne od ENEA S.A. poprzez finansowanie wewnątrzgrupowe. ENEA S.A. pozyskuje na rynku finansowym długoterminowe środki pieniężne poprzez zaciąganie kredytów lub emisję obligacji, a następnie dystrybuuje je wewnątrz Grupy Kapitałowej ENEA w oparciu o umowy programowe obligacji wewnątrzgrupowych, bądź umowy pożyczek. Ponadto ENEA S.A. udziela spółkom zależnym finansowania ze środków własnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 65 Obligacje wewnątrzgrupowe Poniższa tabela prezentuje aktualnie realizowane programy emisji obligacji wewnątrzgrupowych według stanu na 31 grudnia 2020 r. oraz na 31 grudnia 2019 r. Lp. Spółka emitująca obligacje Data zawarcia umowy Kwota udzielona Kwota wykorzy- stana Obligacje niewykupione na 31 grudnia 2020 (kapitał) Obligacje niewykupione na 31 grudnia 2019 (kapitał) Oprocento- wanie Termin ostatecz- nego wykupu 1. ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. 10 marca 2011 r. 26 000 26 000 18 000 18 000 WIBOR 6M +marża 31 marca 2023 r. 2. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 8 września 2012 r. umowa na kwotę 4 000 000 tys. zł zmniejszona Aneksem nr 2 z 21 stycznia 2015 r. do kwoty 3 000 000 tys. zł 3 000 000 2 650 000 1 790 000 2 650 000 W zależności od serii: stała stopa procentowa lub WIBOR 6M +marża Uzależniony od terminów emisji serii obligacji, jednak nie później niż 15 czerwca 2022 r. 3. ENEA Operator Sp. z o.o. 20 czerwca 2013 r. zmieniona Aneksem nr 1 z 9 października 2014 r. oraz Aneksem nr 2 z 7 lipca 2015 r. 1 425 000 1 425 000 1 013 543 1 138 956 W zależności od serii: stała stopa procentowa lub WIBOR 6M +marża Uzależniony od terminów emisji serii obligacji, jednak nie później niż 17 czerwca 2030 r. 4. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 17 listopada 2014 r. 740 000 350 000 - 350 000 WIBOR 6M +marża wykup dokonany w marcu 2020 r. 5. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 17 lutego 2015 r. na kwotę 760 000 tys. zł, zwiększona Aneksem nr 1 z 3 czerwca 2015 r. do kwoty 1 000 000 tys. zł 1 000 000 1 000 000 - 1 000 000 WIBOR 6M +marża wykup dokonany w lutym 2020 r. 6. ENEA Operator Sp. z o.o. 7 lipca 2015 r. zmieniona Aneksem nr 1 z 28 marca 2017 r. 946 000 946 000 878 500 915 167 W zależności od serii: stała stopa procentowa lub WIBOR 6M +marża Uzależniony od terminów emisji serii obligacji, jednak nie później niż 15 września 2032 r. 7. ENEA Ciepło Sp. z o.o. 30 października 2015 r. 18 000 18 000 - 1 000 WIBOR 6M +marża wykup dokonany w marcu 2020 r. 8. ENEA Operator Sp. z o.o. 20 lipca 2018 r. 400 000 400 000 - 400 000 WIBOR 3M +marża 15 grudnia 2020 r. Razem 3 700 043 6 473 123 Koszty transakcyjne oraz efekt wyceny według efektywnej stopy procentowej (12 874) (9 315) Razem 3 687 169 6 463 808 * 1 grudnia 2020 r. w wyniku przeprowadzenia procesu reorganizacji Segmentu OZE obligacje zostały przeniesione z ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. do ENEA Nowa Energia Sp. z o.o. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. nie zawierała nowych wewnątrzgrupowych umów programowych emisji obligacji dotyczących finansowania spółek GK ENEA. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 66 Pożyczki Poniższa tabela prezentuje pożyczki udzielone przez ENEA S.A. według stanu na 31 grudnia 2020 r. oraz na 31 grudnia 2019 r. Lp. Pożyczkobiorca Data zawarcia umowy Łączna kwota umowy Wartość zadłużenia na 31 grudnia 2020 Wartość zadłużenia na 31 grudnia 2019 Oprocentowanie Termin ostatecznej spłaty 1. ENEA Oświetlenie Sp. z o.o. 19 stycznia 2015 r. 10 000 - 206 WIBOR 1M + marża spłacona w styczniu 2020 r. 2. PGE EJ 1 Sp. z o.o. 8 listopada 2017 r. 2 940 - 2 940 Stałe spłacona 25 listopada 2020 r. 3. PGE EJ 1 Sp. z o.o. 2 marca 2018 r. 4 800 - 4 800 Stałe spłacona 25 listopada 2020 r. 4. PEC Oborniki Sp. z o.o. 9 października 2018 r. 2 000 - 2 000 WIBOR 1M + marża 31 grudnia 2019 r. [spłacona 2 stycznia 2020 r.] 5. KS „ENERGETYK” 19 maja 2019 r. 360 360 360 Stałe 31 stycznia 2020 r., [strony zaplanowały zawarcie aneksu do umowy] 6. ENEA Operator Sp. z o.o. 11 lipca 2019 r. 425 000 425 000 425 000 WIBOR 6M + marża 20 grudnia 2021 r. 7. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. 30 września 2019 r. 29 000 29 000 29 000 Stałe 26 lutego 2021 r. 8. ENEA Operator Sp. z o.o. 13 grudnia 2019 r. 425 000 425 000 425 000 WIBOR 6M + marża 20 grudnia 2021 r. 9. Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. 23 grudnia 2019 r. 170 000 170 000 80 000 Stałe 26 lutego 2021 r. 10. ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. 30 stycznia 2020 r. 2 200 000 1 800 000 - WIBOR 6M + marża 30 września 2024 r. 11. ENEA Elektrownia Połaniec S.A. 28 lutego 2020 r. 500 000 500 000 - WIBOR 6M + marża 20 grudnia 2024 r. 12. ENEA Operator Sp. z o.o. 12 marca 2020 r. 950 000 650 000 - WIBOR 6M + marża 20 grudnia 2024 r. 13. PGE EJ 1 Sp. z o.o. 25 czerwca 2020 r. 4 000 - - Stałe spłacona 25 listopada 2020 r. 14. PGE EJ 1 Sp. z o.o. 3 września 2020 r. 6 500 - - Stałe spłacona 25 listopada 2020 r. 3 999 360 969 306 Koszty transakcyjne oraz efekt wyceny według efektywnej stopy procentowej oraz odpisy aktualizujące wartość pożyczek (197 653) (64 177) Razem 3 801 707 905 129 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. zawarła pięć nowych umów pożyczek: z ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. na kwotę 2 200 000 tys. zł, z ENEA Elektrownia Połaniec S.A. na kwotę 500 000 tys. zł, z ENEA Operator Sp. z o.o. na kwotę 950 000 tys. zł oraz dwie umowy pożyczki z PGE EJ 1 Sp. z o.o. na kwotę 4 000 tys. zł. i na kwotę 6 500 tys. zł. W roku 2020 spółki w ramach wyżej wymienionych umów uruchomiły odpowiednio: • ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. trzy transze pożyczki na łączną kwotę 1 800 000 tys. zł, • ENEA Elektrownia Połaniec S.A. dwie transze na łączną kwotę 500 000 tys. zł, • ENEA Operator Sp. z o.o. dwie transze pożyczki na łączną kwotę 650 000 tys. zł. PGE EJ 1 Sp. z o.o. zaciągnęła jednorazowo całą kwotę pożyczki w ramach umowy pożyczki na kwotę 4 000 tys. zł oraz uruchomiła trzy transze pożyczki na łączną kwotę 6 500 tys. zł z umowy pożyczki na kwotę 6 500 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 67 23 grudnia 2019 r. ENEA S.A. i ENERGA S.A. zawarły ze spółką Elektrownia Ostrołęka Sp. o.o. umowę pożyczki o udzieleniu przez ENERGA S.A. spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. pożyczki w kwocie do 340 000 tys. zł na okres do 26 lutego 2021 r. Przedmiotowa umowa przewidywała warunkową sprzedaż ENEA S.A. połowy wierzytelności ENERGA S.A. wobec Elektrowni Ostrołęka Sp. z o.o. z terminem zapłaty ustalonym na 31 stycznia 2021 r. za cenę równą wartości nominalnej zbywanych wierzytelności obejmujących w szczególności kwotę główną i odsetki na 31 stycznia 2021 r. ENERGA S.A. wypłaciła spółce Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. pełną kwotę pożyczki w trzech transzach, tj. kwotę 340 000 tys. zł. Jednocześnie ENEA S.A. przedterminowo, tj. 31 grudnia 2020 r. nabyła od ENERGA S.A. połowę wierzytelności z tytułu pożyczki, tj. kwotę 170.000 tys. zł. Termin spłaty pożyczki przez spółkę Elektrownia Ostrołęka Sp. o.o. przypada na 26 lutego 2021 r. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. zawarła z ENERGA S.A. i Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. cztery aneksy do umowy pożyczki w kwocie 29 000 tys. zł wydłużające termin spłaty pożyczki. Ostatni aneks został zawarty 30 września 2020 r. wydłużył termin jednorazowej spłaty pożyczki do 26 lutego 2021 r. 26 lutego 2021 r. ENEA S.A. i ENERGA S.A. zawarły ze spółką Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. Aneks nr 1 do umowy pożyczki w kwocie do 340 000 tys. zł z 23 grudnia 2019 r. oraz Aneks nr 6 do umowy pożyczki do kwoty 58 000 tys. zł z 17 lipca 2019 r. Zgodnie z postanowieniami wyżej wymienionych aneksów spółka Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. zobowiązała się do dokonania na rzecz ENEA S.A. jednorazowej spłaty pożyczek w kwocie odpowiednio 170 000 tys. zł oraz 29 000 tys. zł wraz z należnymi odsetkami w terminie do 30 czerwca 2021 r. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (dotyczące udzielonych pożyczek) wynoszą na 31 grudnia 2020 r. 210 084 tys. zł. Łączny odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek rozpoznany w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. wyniósł 144 014 tys. zł i kwota ta została ujęta w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji: Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. 33. Rachunkowość zabezpieczeń Zasady rachunkowości Rachunkowość zabezpieczeń i instrumenty pochodne Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka, w celu zabezpieczenia się przed określonym ryzykiem związanym m.in. ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Wartość godziwa kontraktów walutowych jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o takim samym terminie zapadalności lub na podstawie wyceny otrzymanej od niezależnych podmiotów. Wartość godziwa kontraktów na zmianę stóp procentowych może być ustalana w oparciu o wycenę otrzymaną od niezależnych podmiotów. Wartość godziwą innych instrumentów pochodnych ustala się na podstawie danych rynkowych lub na podstawie wyceny otrzymanej od niezależnych instytucji wyspecjalizowanych w takiej wycenie. Spółka może w odniesieniu do części lub całej ekspozycji narażonej na określone ryzyko zastosować rachunkowość zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający i pozycja zabezpieczana tworzące powiązanie zabezpieczające wpisują się w cel zarządzania ryzykiem oraz strategię dokonywania zabezpieczenia. Spółka definiuje pow ią zania zabezpieczające dotyczące różnych rodzajów ryzyka jako zabezpieczenia wartości godziwej lub przepływów pieniężnych. Zabezpieczenia ryzyka w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego Spółka dokumentuje relację między instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną oraz cele zarządzania ryzykiem, a także strategię realizacji różnych transakcji zabezpieczających. Instrumenty pochodne będące instrumentami zabezpieczającymi Spółka ujmuje zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń w wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych. W sytuacji, gdy Spółka zidentyfikuje nieefektywność zabezpieczenia wykraczającą poza pr zyję te cele zarządzania ryzykiem, a powiązanie zabezpieczające w dalszym ciągu realizuje strategię zarządzania ryzykiem i cele zarządzania ryzykiem, Spółka dokonuje przywrócenia równowagi powiązania zabezpieczającego. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem, lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, które mogłoby wpływać na wynik finansowy. Planowana transakcja to transakcja, która nie wynika jeszcze z zawartej, wiążącej umowy (przewidywana przyszła transakcja). W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych Spółka: − efektywną (skuteczną) część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje w kapitale z aktualizacji wyceny, Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 68 − zysk lub stratę związaną z częścią nieefektywną ujmuje w wyniku finansowym bieżącego okresu. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, przenosi się do wyniku finansowego w tym samym okresie albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na wynik finansowy. Jednakże, jeśli Spółka oczekuje, że całość lub część strat ujętych w kapitale z aktualizacji wyceny nie będzie odzyskana w jednym lub więcej przyszłych okresów, ujmuje w wyniku finansowym kwotę, co do której oczekuje się, że nie będzie odzyskana. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego stosuje się zabezpieczenie wartości godziwej, Spółka wyłącza związane z tym zyski lub straty, które były ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny i włącza je do początkowego kosztu nabycia lub do innej wartości księgowej składnika aktywów lub zobowiązania. Jeżeli Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny pozostają w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana (lub nie jest oczekiwana), skumulowany wynik netto ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Poniższa tabela prezentuje wpływ wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne na inne całkowite dochody: Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Skumulowane inne całkowite dochody związane z efektywną częścią zabezpieczenia przepływów pieniężnych na 1 stycznia, ujęte w kapitale rezerwowym z wyceny instrumentów zabezpieczających (17 356) (15 986) - związane z zabezpieczeniem stopy procentowej (17 356) (15 986) Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających na dzień bilansowy w części uznanej za efektywne zabezpieczenie (88 178) (1 370) - związane z zabezpieczeniem stopy procentowej (88 178) (1 370) Skumulowane inne całkowite dochody związane z efektywną częścią zabezpieczenia przepływów pieniężnych na 31 grudnia, ujęte w kapitale rezerwowym z wyceny instrumentów zabezpieczających (105 534) (17 356) - związane z zabezpieczeniem stopy procentowej (105 534) (17 356) W ENEA S.A. wystąpiły transakcje IRS zabezpieczające przepływy pieniężne związane z ryzykiem stopy procentowej. Ich wartość zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń na koniec 2020 r. wyniosła 4 672 992 tys. zł. i zmalała w porównaniu do roku 2019 o 1 406 324 tys. zł. Na zmianę stanu wpływ miały rozliczenia związane z wygaśnięciem derywatów oraz regularnymi spłatami ekspozycji zabezpieczonej jak i zawarcie nowych transakcji zabezpieczających IRS. Terminy zapadalności są różne dla poszczególnych derywatów począwszy od 15 marca 2021 r. skończywszy na 16 września 2024 r. Ich wartość bilansowa na 31 grudnia 2020 r. wyniosła 139 674 tys. zł, kwota ujęta w innych całkowitych dochodach to 105 534 tys. zł, a część nieefektywna zabezpieczenia ujęta w wyniku finansowym 2021 r. to 7 046 tys. zł. Transakcjami zabezpieczającymi ryzyko stopy procentowej objęte są wyemitowane przez ENEA S.A. obligacje oraz kredyt w EBI . 34. Zarządzanie ryzykiem finansowym Zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi: − ryzyko kredytowe, − ryzyko utraty płynności finansowej, − ryzyko towarowe, − ryzyko walutowe, − ryzyko stóp procentowych. Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej, a także opisuje Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 69 cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem oraz kapitałami. Odpowiedzialność za wyznaczenie ram i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd ENEA S.A. Zarządzanie ryzykiem finansowym oparte jest na sformalizowanym, zintegrowanym systemie zarządzania ryzykiem opisanym w ramach dedykowanych polityk, procedur i metodyk zarządzania ryzykiem. Zarządzanie ryzykiem zaprojektowane jest jako proces ciągły. ENEA S.A. poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Spółkę. 34.1. Ryzyko kredytowe Ekspozycja na ryzyko kredytowe Zarządzanie ryzykiem Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się z potencjalnym brakiem możliwości pozyskania należności od klientów. Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka kredytowego w przypadku Spółki: − duża liczba odbiorców wpływająca na operacyjne skomplikowanie procesu mitygowania ryzyka (ocena wiarygodności kredytowej klientów) oraz wysokość kosztów kontrolowania spływu i windykacji należności, − uwarunkowania prawne prowadzonej działalności, określające m.in. zasady wstrzymywania dostaw energii elektrycznej na skutek braku płatności, czy też obowiązek przyłączenia do sieci podmiotów z właściwego dla ENEA Operator obszaru dystrybucyjnego, a także instytucja sprzedawcy rezerwowego, czy sprzedawcy z urzędu. Zarząd stosuje Politykę zarządzania ryzykiem kredytowym w Grupie ENEA , zgodnie z którą na bieżąco monitorowana jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane działania służące jego minimalizacji. Głównym narzędziem zarządzania ryzykiem kredytowym jest analiza wiarygodności kredytowej najistotniejszych klientów ENEA S.A., na podstawie której warunki umowy z klientem podlegają stosownej strukturyzacji (warunki płatności, ewentualne zabezpieczenie umowy itp.). Poniższa tabela przedstawia strukturę pozycji bilansowych obrazujących ekspozycję ENEA S.A. na ryzyko kredytowe: Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (bez akcji i udziałów oraz instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite dochody) 30 982 22 982 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 488 876 7 368 937 Aktywa z tytułu umów z klientami 228 905 215 223 Należności z tytułu dostaw i usług 1 132 807 879 692 Należności z tytułu leasingu i subleasingu finansowego 3 787 5 693 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 530 668 2 768 210 Ryzyko kredytowe 9 401 025 11 260 737 Wartości odpowiadają wartościom księgowym. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami – monitoringowi podlega także kwestia koncentracji należności w odniesieniu do klientów końcowych Spółki. Wielkość portfela sprzedażowego ENEA S.A. sprawia, iż pomimo faktu występowania w tym portfelu podmiotów o relatywnie dużym zużyciu, udział w portfelu ogółem pojedynczego podmiotu nie przekracza poziomu 5% wolumenu całego portfela, w związku z czym poziom koncentracji nie jest identyfikowany jako znaczący. W świetle powyższego Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń wynikających z samego tylko zjawiska koncentracji, stosowanie zabezpieczeń uzależnione jest każdorazowo od kondycji finansowej kontrahenta. Niewykonanie zobowiązania rozumiane jest jako wystąpienie przynajmniej jednego ze zdarzeń lub okoliczności: − dłużnik zalega ze znaczącą płatnością przez okres dłuższy niż 90 dni, − Spółka uznaje za mało prawdopodobne, aby dłużnik spłacił swoje zobowiązanie w całości (bez uwzględniania kwot otrzymanych z zabezpieczeń lub podobnych działań). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 70 Do zdarzeń wskazujących na małe prawdopodobieństwo wykonania zobowiązania można zaliczyć: złożenie wniosku o upadłość dłużnika, ogłoszenie upadłości dłużnika, rozpoczęcie postępowania układowego dla dłużnika – a także inne zdarzenia niewynikające bezpośrednio z czynności prawnych, jak brak środków pieniężnych, czy negatywne prognozy dotyczące sytuacji płatniczej dłużnika. Spełnienie jednego ze wskazanych powyżej kryteriów daje podstawy do stwierdzenia, że dany składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Pomimo wystąpienia w roku 2020 kryzysu związanego z pandemią wywołaną chorobą COVID-19, w ENEA S.A. nie odnotowano znaczących odchyleń w zakresie należności przeterminowanych, w związku z czym sytuację w obszarze ryzyka kredytowego uznać można za stabilną. Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności : Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Odpis aktualizujący wartość na 1 stycznia 54 820 60 710 Utworzony 12 647 2 996 Wykorzystany (8 017) (8 886) Odpis aktualizujący wartość na 31 grudnia 59 450 54 820 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. odpis aktualizujący wartość bilansową należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zwiększył się o 4 630 tys. zł (w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2019 r. odpis aktualizujący zmniejszył się o 5 890 tys. zł). Odpisy są tworzone głównie od należności handlowych. Odpisy od pozostałych należności są nieistotne. Na 31 grudnia 2020 r. Spółka dokonała dodatkowej analizy możliwego wpływu związanego z pandemią COVID-19 na poziom odpisów na należności. Przy zastosowaniu podejścia indywidualnego, odniesionego do listy największych dłużników ENEA S.A. wykorzystano założenia modelu opisanego w obowiązującej w Spółce Metodyce ustalania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla długoterminowych aktywów dłużnych i zbliżonych pozycji . W zakresie modułu ilościowego modelu – wykorzystano dostępne dane sprawozdawcze dłużników, w zakresie modułu jakościowego natomiast – uwzględniono aktualną (a także przewidywaną) sytuację panującą w gospodarce krajowej oraz pozycję rynkową i finansową kontrahenta. Na podstawie uzyskanej oceny łącznej oszacowano ocenę ratingową podmiotów, którą następnie transponowano na parametr Probability of Default (zgodnie z ww. Metodyką). W zakresie parametru Loss Given Default przyjęto konserwatywnie wartość równą 10% (a więc istotnie przekraczającą faktyczne poziomy utraty należności notowane w Spółce). Powyższa analiza wygenerowała dodatkowy odpis na oczekiwane straty na poziomie nieistotnym z punktu widzenia sprawozdawczego. Dla krótkoterminowych należności handlowych kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych odbywa się w oparciu o dane historyczne w sposób opisany w Zasadach tworzenia i ewidencji odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz innych pozycji finansowych w Spółkach Grupy ENEA . W procesie zamknięcia roku ustalenie utraty wartości należności odbywa się w oparciu o dane pochodzące z bieżącego roku tj. 2020. Na podstawie tych danych ustala się wskaźniki utraty wartości, które służą do oszacowania wysokości odpisu aktualizującego dla należności na koniec roku 2020. Zatem ustalone oczekiwane straty kredytowe uwzględniają obiektywne przesłanki utraty wartości wynikające z sytuacji i regulacji (Tarcza 4.0) zaistniałych na skutek pandemii. Struktura wiekowa aktywów z tytułu umów z klientami i należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, stanowiących instrumenty finansowe : Stan na 31 grudnia 2020 Wartość nominalna Odpis aktualizujący Wartość księgowa Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Bieżące 1 029 742 (638) 1 029 104 Przeterminowane 160 198 (56 495) 103 703 0-30 dni 63 118 (75) 63 043 31-90 dni 11 645 (936) 10 709 91-180 dni 6 583 (1 761) 4 822 ponad 180 dni 78 852 (53 723) 25 129 Razem 1 189 940 (57 133) 1 132 807 Aktywa z tytułu umów z klientami 228 995 (90) 228 905 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 71 Stan na 31 grudnia 2019 Wartość nominalna Odpis aktualizujący Wartość księgowa Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Bieżące 786 936 (281) 786 655 Przeterminowane 145 787 (52 750) 93 037 0-30 dni 56 891 (75) 56 816 31-90 dni 8 504 (569) 7 935 91-180 dni 3 849 (900) 2 949 ponad 180 dni 76 543 (51 206) 25 337 Razem 932 723 (53 031) 879 692 Aktywa z tytułu umów z klientami 215 267 (44) 215 223 Ryzyko kredytowe związane z należnościami w podziale na poszczególne segmenty rynku Sprzedaż energii elektrycznej klientom indywidualnym W segmencie tym występuje istotna ilość należności przeterminowanych. Chociaż nie stanowią one znaczącego zagrożenia dla finansów Spółki, podejmowane są działania zmierzające do ich umniejszenia. Sukcesywnie prowadzone są działania zmierzające do usprawnienia procesu windykacji polegające między innymi na wypracowaniu nowych i aktualizacji dotychczas funkcjonujących instrukcji i zasad dotyczących windykacji, a także na nawiązywaniu współpracy z wyspecjalizowanymi podmiotami. Wprowadzenie jednolitych zasad windykacji, w tym windykacji miękkiej, pozwala uzyskać krótszy czas zwrotu gotówki oraz uniknąć długotrwałej i często nieskutecznej windykacji twardej, to jest egzekucji sądowej i komorniczej. Do postępowania sądowego i egzekucyjnego są przekazywane sprawy o wartości powyżej limitu opłacalności windykacji. Sprzedaż energii elektrycznej klientom biznesowym, kluczowym i strategicznym Kwoty należności przeterminowanych w tym segmencie są znacząco niższe niż w przypadku indywidualnych odbiorców. Z uwagi na powyższe oraz ze względu na zdecydowanie mniejszą liczbę klientów w tych segmentach, zasady windykacji opierają się w głównej mierze na windykacji miękkiej. Czynności z zakresu windykacji miękkiej podejmowane są niezwłocznie po terminie płatności. Pozostałe Kwoty należności przeterminowanych są nieistotne. W procesie odzyskiwania należności i działań windykacyjnych Spółka współpracuje z wyspecjalizowanymi podmiotami zewnętrznymi, wspierającymi ją w działaniach z obszaru tzw. windykacji twardej. Spółka monitoruje na bieżąco wysokość przeterminowanych należności, dokonuje odpisów aktualizujących, w uzasadnionych przypadkach występuje z roszczeniami prawnymi. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi oraz instrumentami pochodnymi W zakresie należności od instytucji finansowych, w tym środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach bankowych i lokatach bankowych, a także transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, bezpieczeństwo tych transakcji określone jest wymogami Polityki zarządzania płynnością oraz ryzykiem płynności w Grupie ENEA , jak również Polityki zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w Grupie ENEA . ENEA S.A. prowadzi współpracę wyłącznie z partnerami, którzy spełniają wysokie kryteria wiarygodności kredytowej oraz charakteryzują się renomowaną pozycją na rynku bankowym. Zgodnie z wyżej wymienionymi politykami, a także Polityką zarządzania ryzykiem kredytowym w Grupie ENEA , w przypadku gdy partner transakcji posiada rating nadany przez uznaną agencję, Spółka nie dokonuje szacowania ratingu wewnętrznego w odniesieniu do takiego podmiotu. Dokonując wyboru kontrahentów bankowych Spółka kieruje się zatem zewnętrznymi ratingami kredytowymi, które są nadrzędne wobec pozostałych kryteriów oceny bezpieczeństwa inwestycji oraz rozliczeń i których wartości muszą kształtować się na poziomie inwestycyjnym. Zestawienie wybranych ratingów długoterminowych banków współpracujących aktualnie z ENEA S.A. przedstawia się następująco: Bank Agencja Rating PKO BP Moody’s A2 Pekao Fitch BBB+ mBank S&P BBB+ Santander Polska Fitch BBB+ BGK Fitch A- Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 72 W odniesieniu do inwestycji finansowych, w celu ograniczenia ryzyka koncentracji, przestrzega się zasad dywersyfikacji inwestowanych środków pieniężnych. Zgodnie z wyżej przytoczoną Polityką zarządzania płynnością oraz ryzykiem płynności w Grupie ENEA , przyjmuje się maksymalny dopuszczalny poziom alokacji środków w stosunku do jednego partnera transakcji. Ponadto lokowanie nadwyżek środków spółek będących uczestnikami struktury cash poolowej co do zasady odbywa się na poziomie ENEA S.A., która pełni rolę Pool Leadera w mechanizmie Cash-Poolingu. Samodzielne inwestowanie wolnych środków przez spółki wymaga uzyskania uprzedniej zgody ENEA S.A. Zarządzanie środkami pieniężnymi w Grupie Kapitałowej ENEA dokonywane jest z poziomu ENEA S.A., co umożliwia efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych jak również pozwala na ograniczenie kosztów finansowania zewnętrznego. Systemem zarządzania środkami pieniężnymi w grupie rachunków (Usługa Cash Poolingu) objęte są wybrane spółki z Grupy Kapitałowej ENEA. W ramach przedmiotowej usługi, salda rachunków bankowych u uczestników usługi, na koniec każdego dnia są zerowane, a następnie nadwyżka środków przekazywana jest na rachunek zarządzającego, którym jest ENEA S.A. Kolejnego dnia salda środków są odwracane i powracają na rachunki uczestników. Na 31 grudnia 2020 r. saldo zobowiązań w ramach cash poolingu wynosiło 152 574 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. 52 599 tys. zł) i prezentowane jest w pozycji: Inne zobowiązania finansowe. W zakresie zarządzania bieżącymi nadwyżkami środków pieniężnych, a także w zakresie instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej Spółka na co dzień współpracuje z sześcioma instytucjami finansowymi. ENEA S.A. dywersyfikuje ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych. Na 31 grudnia 2020 r. udział środków pieniężnych ulokowanych w trzech bankach o największym saldzie kształtował się następująco: bank A – 86,5%, bank B – 8,5% oraz bank C – 5% środków. Ryzyko kredytowe związane z pozostałymi aktywami finansowymi Na poziomie ENEA S.A. ocenę znaczących należności długoterminowych i dłużnych papierów wartościowych (w tym obligacji i pożyczek wewnątrzgrupowych) oraz gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczki, a także monitoring ryzyka kredytowego i ustalanie odpisów aktualizujących na oczekiwane straty kredytowe przeprowadza Departament Zarządzania Ryzykiem, w oparciu o obowiązującą w Spółce Metodyką ustalania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla długoterminowych aktywów dłużnych i zbliżonych pozycji . Realizując ten cel pracownicy Departamentu przeprowadzają indywidualną ocenę poszczególnych kontrahentów lub poszczególnych instrumentów wykorzystując zewnętrzne ratingi kredytowe, a w przypadku ich braku system wewnętrznych ratingów kredytowych wykorzystujący m.in. model Altmana dla rynków rozwijających się oraz elementy oceny jakościowo- prognostycznej. Spółka identyfikuje znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego w sytuacji, gdy: − kontrahent zalega ze znaczącą płatnością przez okres dłuższy niż 30 dni, − na dzień bilansowy zidentyfikowano pogorszenie o przynajmniej dwie pozycje w ramach ratingu nieinwestycyjnego, identyfikowanego – zgodnie z ww. Metodyką w przedziale od BB+ do B- (w porównaniu z momentem początkowego ujęcia danego instrumentu), bądź − na dzień bilansowy zidentyfikowano pogorszenie o przynajmniej jedną pozycję w ramach ratingu spekulacyjnego, identyfikowanego – zgodnie z ww. Metodyką w przedziale od CCC do D (w porównaniu z momentem początkowego ujęcia danego instrumentu) lub − przesunięcie do ratingu spekulacyjnego z ratingu nieinwestycyjnego. Pozycje przypisane do ratingu inwestycyjnego, dla których nie wystąpiło zaleganie ze znaczącymi płatnościami przez okres dłuższy niż 30 dni traktowane są jako pozycje cechujące się niskim poziomem ryzyka kredytowego (kontrahent ma wysoką krótkoterminową zdolność spełniania swych obowiązków w zakresie wynikających z umowy, a niekorzystne zmiany warunków gospodarczych i biznesowych w dłuższej perspektywie mogą - lecz niekoniecznie muszą - ograniczyć jego zdolność do wypełniania tych obowiązków). W tabeli poniżej przedstawiono podział kategorii aktywów, dla których liczone są oczekiwane straty kredytowe, według poziomów ratingowych: Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 12 miesięczne ECL 12 miesięczne ECL Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 530 668 2 768 210 od AAA do BBB- (poziom inwestycyjny) 530 668 2 768 210 Obligacje nienotowane 3 687 169 6 463 808 od AAA do BBB- (poziom inwestycyjny) 1 910 595 2 459 194 od BB+ do B- (poziom nieinwestycyjny) 1 776 574 4 004 614 Udzielone pożyczki 4 011 791 971 127 od AAA do BBB- (poziom inwestycyjny) 2 000 755 861 148 od BB+ do B- (poziom nieinwestycyjny) 1 800 891 - od CCC do D (poziom spekulacyjny) 210 145 109 979 Razem wartość brutto 8 229 628 10 203 145 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 73 Pożyczki udzielone (210 084) (65 998) Razem odpis aktualizujący na oczekiwane straty kredytowe (210 084) (65 998) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 530 668 2 768 210 Obligacje nienotowane 3 687 169 6 463 808 Udzielone pożyczki 3 801 707 905 129 Razem wartość bilansowa 8 019 544 10 137 147 34.2. Ryzyko utraty płynności finansowej Ekspozycja na ryzyko utraty płynności finansowej Zarządzanie ryzykiem Ryzyko utraty płynności finansowej identyfikowane jest jako ryzyko wystąpienia braku zdolności do zapłaty przez ENEA S.A. zobowiązań płatniczych w dacie ich wymagalności. Celem prowadzonych działań jest ograniczenie prawdopodobieństwa materializacji ryzyka utraty płynności finansowej przy wykorzystaniu w optymalny sposób posiadanych zasobów finansowych oraz dostępnych instrumentów finansowania. W toku prowadzonej działalności ENEA S.A. dąży do zapewnienia dostępności środków pieniężnych na stabilnym poziomie, pozwalającym na terminowe regulowanie zobowiązań płatniczych. Realizacja działań z zakresu przyjętej Polityki i procedur zarządzania płynnością oraz ryzykiem płynności w Grupie ENEA zakłada także zabezpieczenie zdolności do skutecznego reagowania na tzw. kryzysy płynności, tj. okresy zwiększonego zapotrzebowania na środki pieniężne. Podejmowane działania umożliwiają kontynuację prowadzenia działalności w przypadku wystąpienia kryzysu płynności przez okres niezbędny do uruchomienia awaryjnego planu finansowania. W procesie zarządzania płynnością finansową Spółka koncentruje prowadzone działania w szczególności wokół analizy kształtowania się przepływów pieniężnych w ujęciu krótko- oraz długoterminowym, optymalizacji składników kapitału obrotowego oraz monitoringu koncentracji sald na rachunkach bankowych. W celu zapewnienia odpowiedniego poziomu bezpieczeństwa w sytuacjach nieprzewidywalnych, Spółka przeprowadza cyklicznie analizy scenariuszowe oraz opracowuje awaryjne plany finansowania, których celem jest zapewnienie zdolności do uzupełniania powstałych niedoborów gotówkowych. Spółka zarządza nadwyżkami finansowymi z poziomu centralnego. Alokacja nadwyżek odbywa się w zdecydowanej mierze z wykorzystaniem lokat terminowych. W celu ograniczenia ryzyka koncentracji, inwestycje nadwyżek środków pieniężnych podlegają dywersyfikacji pomiędzy instytucjami finansowymi. ENEA S.A. współpracuje wyłącznie z instytucjami o ugruntowanej oraz stabilnej pozycji, którą potwierdzają nadane oceny ratingowe na poziomach nie niższych niż tzw. poziom inwestycyjny. Efektywność inwestycji podlega stałemu monitorowaniu. Działania związane z zarządzaniem płynnością finansową oraz ryzykiem płynności koordynowane są przez ENEA S.A. W celu zapewnienia finansowania działalności bieżącej oraz optymalizacji procesu zarządzania nadwyżkami finansowymi ENEA S.A. oraz spółki z Grupy Kapitałowej ENEA wykorzystują mechanizm zarządzania grupą rachunków (tzw. Cash Pooling-u). W stosowanym rozwiązaniu ENEA S.A. pełni rolę agenta rozliczeniowego (tzw. Pool Leadera). Dodatkowymi instrumentami finansowania działalności bieżącej, które zabezpieczają również potrzeby uczestników systemów Cash Pooling-u są kredyty w rachunkach bieżących, do których dostęp posiada na podstawie zawartych umów ENEA S.A. Instrumenty finansowania działalności bieżącej uzupełnia wykorzystywany przez Grupę centralny mechanizm pozyskiwania finansowania zewnętrznego przez ENEA S.A. Co do zasady, dystrybucja finansowania w ramach Grupy odbywa się również przez ENEA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 74 Stałe zarządzanie ryzykiem w wymienionych obszarach oraz pozycja rynkowa i finansowa Spółki pozwala na stwierdzenie, że ryzyko utraty płynności finansowej, przez zdecydowaną część roku 2020, utrzymywało się na poziomie nieistotnym. Spółka zarządza ryzykiem płynności również poprzez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych, których wysokość na 31 grudnia 2020 r. kształtuje się na poziomie 700 000 tys. zł. Poniższa tabela przedstawia zapadalność zobowiązań finansowych Spółki: Stan na 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu leasingu Kredyty bankowe i obligacje Inne zobowiąza- nia finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Razem Wartość księgowa 501 578 32 289 31 315 7 770 105 152 574 139 673 8 627 534 Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne (501 578) (32 289) (61 772) (8 119 187) (152 574) (140 185) (9 007 585) do 6 m-cy (501 578) (32 289) (3 284) (571 826) (152 574) (37 459) (1 299 010) 6-12 m-cy - - (2 921) (727 951) - (27 011) (757 883) 1-2 lat - - (2 129) (2 234 274) - (41 688) (2 278 091) 2-5 lat - - (2 433) (3 200 958) - (34 027) (3 237 418) powyżej 5 lat - - (51 005) (1 384 178) - - (1 435 183) Stan na 31 grudnia 2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu leasingu Kredyty bankowe i obligacje Inne zobowiąza- nia finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Razem Wartość księgowa 584 410 12 631 36 440 9 831 622 52 599 23 802 10 541 504 Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne (590 885) (12 631) (67 685) (10 764 864) (52 599) (24 380) (11 513 044) do 6 m-cy (504 287) (12 631) (3 921) (1 323 013) (52 599) (5 170) (1 901 621) 6-12 m-cy - - (2 593) (988 845) - (3 441) (994 879) 1-2 lat (86 598) - (9 428) (1 405 137) - (11 019) (1 512 182) 2-5 lat - - (2 555) (5 229 053) - (4 750) (5 236 358) powyżej 5 lat - - (49 188) (1 818 816) - - (1 868 004) 34.3. Ryzyko towarowe Ekspozycja na ryzyko towarowe Zarządzanie ryzykiem Ryzyko towarowe związane jest z możliwym wystąpieniem zmian w generowanych przez Spółkę przychodach/przepływach pieniężnych, w szczególności wskutek istniejącej zmienności cen towarów. Celem zarządzania ryzykiem towarowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, określonych wyznaczonymi limitami, przy jednoczesnej maksymalizacji wyniku realizowanego na prowadzonej działalności handlowej. Specyficznym aspektem ryzyka towarowego Spółki jest fakt, iż działając jako przedsiębiorstwo energetyczne pełniące rolę sprzedawcy z urzędu, ENEA S.A. ma obowiązek przedkładania do zatwierdzania taryf dla energii elektrycznej dla grup taryfowych G. Spółka kupuje energię po cenach rynkowych, natomiast swoją taryfę kalkuluje w oparciu o koszty uznane przez Prezesa URE za uzasadnione Zarządzanie ryzykiem towarowym w zakresie cenowym polega na ciągłym monitorowaniu wielkości otwartej pozycji handlowej (zarówno w obszarze hedgingowym, jak i w obszarze działalności - proprietary trading) oraz pomiarze - przy wykorzystaniu narzędzi opartych o koncepcję wartości narażonej na ryzyko (value at risk) - poziomu ryzyka, wynikającego z możliwych skutków wahań cen poszczególnych towarów w odniesieniu do takiej otwartej pozycji. Techniką ograniczania ryzyka jest w tym przypadku domknięcie pozycji generującej zbyt dużą (większą, niż tzw. apetyt na ryzyko) wartość potencjalnej straty. Model zarządczy opiera się w tym przypadku na systemie limitów wartościowych (limitów VaR) określających maksymalną dopuszczalną wartość otwartej pozycji, będącej nośnikiem tak rozumianego ryzyka towarowego (cenowego). Zarządzanie ryzykiem towarowym w zakresie wolumetrycznym polega na wykorzystaniu metod scenariuszowych oraz optymalizowaniu procesów Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 75 oraz z uwzględnieniem marży (w obrocie) planowanej na kolejny okres taryfowy. W związku z powyższym Spółka w okresie obowiązywania taryfy ma ograniczone możliwości przenoszenia niekorzystnych dla Spółki zmian kosztów swojej działalności na końcowych odbiorców energii elektrycznej. Wniosek o korektę taryfy ENEA S.A. może złożyć do Prezesa URE tylko w przypadku drastycznego wzrostu kosztów z przyczyn od niej niezależnych. planowania i kontroli działalności handlowej pozwalających w możliwie najtrafniejszy sposób oszacować przewidywane wolumeny towarów będących przedmiotem obrotu. Ponadto, niezależnie od powyższego, w ENEA S.A. zastosowanie znajdują zasady zarządcze określone obowiązującą w Spółce regulacją o wymiarze strategicznym (tzw. Tryb handlu hurtowego), wyznaczającą metody działania w zakresie optymalizacji pozycji handlowej ENEA, której zasadniczym celem jest minimalizacja ryzyka podjęcia działań niezgodnych z tendencją rynkową przy jednoczesnym uwzględnieniu aspektu efektywnościowego podejmowanych działań (uzyskiwanie wyników lepszych od średniej rynkowej). 34.4. Ryzyko walutowe Ekspozycja na ryzyko walutowe Zarządzanie ryzykiem Ryzyko walutowe związane jest z możliwością występowania wahań kursów walutowych, które prowadzić mogą w konsekwencji do zmian w generowanych przez Spółkę przepływach pieniężnych. Działania zabezpieczające są podejmowane w oparciu o obowiązującą w Spółce Politykę zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w Grupie ENEA . W okresie sprawozdawczym zdecydowana większość przepływów związanych z działalnością operacyjną i inwestycyjną ENEA S.A. była realizowana w walucie krajowej. W ramach procesu monitorowania ekspozycji na ryzyko walutowe poza obszarami podstawowej działalności Spółek Grupy ENEA, w ENEA S.A zidentyfikowano ryzyko związane z pozycjami indeksowanymi do kursów walut obcych i dokonano jego zabezpieczenia. Zgodnie z Polityką zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w Grupie ENEA działania zabezpieczające realizowane są każdorazowo w oparciu o strategie zabezpieczające ryzyko walutowe, które zatwierdzane są każdorazowo przez Komitet Ryzyka Grupy ENEA. Zgodnie z przyjętymi regulacjami Spółka zabezpiecza całość ekspozycji na ryzyko walutowe uznanej za istotną, tzn. taką, która przekracza wartość limitu na ekspozycję. ENEA S.A. nie stosuje w tym zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. zawarła 8 transakcji FX Forward o łącznej wartości 1 071 tys. EUR. Wycena instrumentów na 31 grudnia 2020 r. wynosiła 0 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. 0 tys. zł). 34.5. Ryzyko stóp procentowych Ekspozycja na ryzyko stóp procentowych Zarządzanie ryzykiem Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z negatywnym wpływem zmian rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Spółki. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej wynika z zawartych umów kredytowych oraz umów programów emisji obligacji. Z uwagi na obowiązujący w Spółce model aranżowania finansowania, ryzyko stopy procentowej jest identyfikowane oraz podlega zarządzaniu (kwantyfikowanie, mitygowanie) przez ENEA S.A. Aranżowanie finansowania odbywa się w oparciu o oprocentowanie zmienne, które kalkulowane jest w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi). Działania zabezpieczające w obszarze stopy procentowej Zgodnie z przyjętymi w roku 2019 na mocy Polityki zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w Grupie ENEA strategiami zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka ogranicza ryzyko stopy procentowej poprzez zawieranie kontraktów wymiany płatności odsetkowych (ang. IRS - Interest Rate Swap). Wykorzystanie instrumentów zabezpieczających umożliwia wymianę serii płatności odsetkowych w tej samej walucie, naliczanych od uzgodnionej kwoty nominalnej i dla ustalonego okresu, przy czym ENEA S.A. płaci odsetki oparte na stałym oprocentowaniu, natomiast druga strona transakcji (bank) na oprocentowaniu zmiennym. W celu uzyskania jak największej efektywności Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 76 realizowane są w oparciu o Politykę zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w Grupie ENEA . Zgodnie z ww. Polityką – ekspozycja na ryzyko stóp procentowych identyfikowana jest wyłącznie w oparciu o stronę zobowiązaniową planowanych przepływów pieniężnych, bez uwzględniania wartości inwestycji finansowych (które cechują się niższym tenorem, niż zobowiązania finansowe) – przy czym dotyczy to wyłącznie zobowiązań finansowych o charakterze długoterminowym. zabezpieczenia parametry instrumentu zabezpieczającego są tożsame z warunkami transakcji zabezpieczanej (tzw. pozycji bazowej). W konsekwencji, prowadzi to do powstania powiązania ekonomicznego między poszczególnymi płatnościami wynikającymi z obsługi finansowania zewnętrznego oraz zabezpieczającymi je instrumentami pochodnymi. Przy ścisłym powiązaniu pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego za podstawowe źródło nieefektywności powiązań uznaje się ryzyko nienależytego wywiązania się przez kontrahentów z zawartych umów (na podstawie których zawierane są transakcje zabezpieczające) lub wcześniejsze rozliczenie pozycji zabezpieczanej. Na 31 grudnia 2020 r. Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i dłużnych papierów wartościowych w wysokości 7 770 105 tys. zł. Zobowiązania finansowe o zmiennej stopie procentowej na 31 grudnia 2020 r. dotyczą większej części zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz wyemitowanych obligacji, które w 68% zostały zabezpieczone transakcjami zabezpieczającymi ryzyko stopy procentowej (instrumenty IRS). Poniższa tabela przedstawia profil podatności Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację aktywów i zobowiązań finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp procentowych: Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Instrumenty o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 3 650 442 7 499 091 Zobowiązania finansowe (946 146) (1 271 293) Wpływ zabezpieczenia IRS (4 672 992) (5 201 117) Razem (1 968 696) 1 026 681 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe 5 734 601 3 738 664 Zobowiązania finansowe (7 389 141) (9 233 778) Wpływ zabezpieczenia IRS 4 672 992 5 201 117 Razem 3 018 452 (293 997) W ramach aktywów finansowych o stałej stopie procentowej Spółka prezentuje środki pieniężne deponowane na lokatach, aktywa z tytułu umów z klientami, część obligacji wewnątrzgrupowych, a także należności handlowe, które są oprocentowane stałą stopą procentową odsetek karnych tylko w przypadku przekroczenia terminu płatności. W ramach aktywów finansowych o zmiennej stopie procentowej Spółka prezentuje należności z tytułu cash poolingu, natomiast zobowiązania z tytułu cash poolingu prezentowane są w zobowiązaniach finansowych o zmiennej stopie procentowej. Transakcje zabezpieczające ryzyko stopy procentowej W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. zawarła transakcje zabezpieczające ryzyko stopy procentowej (Interest Rate Swap) dla ekspozycji o wartości 1 000 000 tys. zł. Łączna wartość ekspozycji dotycząca obligacji i kredytów zabezpieczona transakcjami IRS na 31 grudnia 2020 r. wynosiła 4 672 992 tys. zł. Ponadto ENEA S.A. posiada kredyty oprocentowane wg. stałej stopy procentowej o łącznym wolumenie 584 014 tys. zł. Zawarte transakcje wpływają w istotny sposób na przewidywalność strumieni wydatków i kosztów finansowych. Wycena tych instrumentów jest prezentowana w pozycji: Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej. Instrumenty pochodne są traktowane, jako zabezpieczenie przepływów, w związku, z czym, są ujmowane i rozliczane w księgach z zastosowaniem zasad dotyczących rachunkowości zabezpieczeń. Na 31 grudnia 2020 r. zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej dotyczące wyceny IRS wyniosły 139 673 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. 23 802 tys. zł). Istotny wzrost wielkości zobowiązań wynikających z wyceny transakcji IRS jest skutkiem podjęcia przez Radę Polityki Pieniężnej dwóch decyzji dotyczących obniżek stóp procentowych w I półroczu 2020 r. Decyzje były bezpośrednio związane z działaniami zmierzającymi do zmniejszenia negatywnych skutków wystąpienia pandemii wirusa SARS-CoV-2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 77 Poniższa tabela przedstawia wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy Spółki w odniesieniu do instrumentów oprocentowanych zmienną stopą procentową: Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Wpływ ryzyka stopy procentowej na wynik finansowy (okres 12 miesięcy) Wpływ ryzyka stopy procentowej na wynik finansowy (okres 12 miesięcy) Wartość księgowa + 1 p.p. - 1 p.p. Wartość księgowa + 1 p.p. - 1 p.p. Aktywa finansowe Dłużne aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie 5 734 601 57 346 (57 346) 3 718 218 37 182 (37 182) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - 20 446 204 (204) Wpływ na wynik przed opodatkowaniem 57 346 (57 346) 37 386 (37 386) Podatek 19% (10 896) 10 896 (7 103) 7 103 Wpływ na wynik po opodatkowaniu 46 450 (46 450) 30 283 (30 283) Zobowiązania finansowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe (7 236 567) (72 366) 72 366 (9 181 179) (91 812) 91 812 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej (139 673) - - (23 802) - - Inne zobowiązania finansowe (152 574) (1 526) 1 526 (52 599) (526) 526 Wpływ na wynik przed opodatkowaniem (73 892) 73 892 (92 338) 92 338 Podatek 19% 14 039 (14 039) 17 544 (17 544) Wpływ na wynik po opodatkowaniu (59 853) 59 853 (74 794) 74 794 Razem (13 403) 13 403 (44 511) 44 511 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 78 Sprawozdanie regulacyjne 35. Ujawnienia wynikające z art. 44 ustawy Prawo Energetyczne w zakresie poszczególnych rodzajów działalności Ogólne zasady sporządzania informacji finansowej regulacyjnej Zgodnie z Art. 44 ustawy Prawo energetyczne, Spółka zobowiązana jest do sporządzenia i ujawnienia regulacyjnego sprawozdania finansowego zawierającego bilans (sprawozdanie z sytuacji finansowej) oraz rachunek zysków i strat za okresy sprawozdawcze, odrębnie dla poszczególnych rodzajów wykonywanej działalności gospodarczej. Spółka sporządza informację finansową regulacyjną zgodnie z następującymi zasadami: Zasada przyczynowości Wyodrębnienie składników aktywów i pasywów dokonywane jest zgodnie z przeznaczeniem i wykorzystaniem tych składników na potrzeby określonego rodzaju działalności lub określonej usługi. Wyodrębnienie przychodów i kosztów dokonywane jest zgodnie z zasadą przyczyny powstawania przychodów i kosztów w ramach określonej działalności. Zasada obiektywności i niedyskryminacji Przypisanie aktywów i pasywów, przychodów i kosztów powinno być obiektywne i zmierzające do równego traktowania odbiorców. Zasada stałości i porównywalności Powinna istnieć stałość metod i zasad służących sporządzaniu informacji finansowej regulacyjnej z roku na rok. W przypadku zaistnienia istotnych zmian w zasadach sporządzania sprawozdań, szczegółowych metodach przyporządkowania lub zasadach rachunkowości, mających znaczny wpływ na raportowane informacje finansowe, dane porównawcze za rok poprzedzający, w części, której ewentualne zmiany dotyczą, są odpowiednio korygowane w celu zapewnienia porównywalności. Zasada przejrzystości i spójności Stosowane metody sporządzania informacji finansowej regulacyjnej powinny być przejrzyste i spójne wewnętrznie oraz, tam gdzie ma to zastosowanie spójne z metodami i zasadami stosowanymi w innych kalkulacjach sporządzanych dla celów regulacyjnych oraz z metodami i zasadami sporządzania sprawozdań finansowych. Definicje rodzajów działalności Spółka wyodrębniła następujące rodzaje działalności: 1. Obrót paliwami gazowymi - obrót paliwami gazowymi zakupionymi od zewnętrznych dostawców i dostarczonymi na rzecz odbiorców zewnętrznych; 2. Pozostała działalność - pozostała działalność, finansowanie wewnątrzgrupowe oraz działalność związana z zarządzaniem Grupą Kapitałową. Do pozostałej działalności Spółka zakwalifikowała również obrót energią elektryczną oraz obrót prawami majątkowymi. Zasady alokacji Alokacja pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym przy użyciu MPK (Miejsc Powstawania Kosztów). Koszty działalności podstawowej dotyczące obrotu: energią elektryczną i paliwami gazowymi obejmują MPK przypisane bezpośrednio do tych działalności oraz część kosztów ogólnego zarządu rozliczanych kluczem alokacji odpowiednim dla danego MPK. Koszty te następnie dzielone są kluczem wolumenu energii elektrycznej i gazu na działalność dotyczącą obrotu energią elektryczną (działalność pozostała) i obrotu paliwami gazowymi. Pozostała część kosztów działalności operacyjnej została zakwalifikowana do pozostałej działalności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 79 Poniższa tabela przedstawia alokację pozostałych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów: Pozycja sprawozdania z całkowitych dochodów Klucz alokacji Przychody ze sprzedaży metoda szczegółowej identyfikacji Rekompensaty bezpośrednio do działalności pozostałej Przychody z tytułu leasingu bezpośrednio do działalności pozostałej Pozostałe przychody operacyjne metoda szczegółowej identyfikacji lub struktura przychodów ze sprzedaży w danym roku obrotowym w ramach poszczególnych działalności Zmiana rezerwy dotyczącej umów rodzących obciążenia bezpośrednio do działalności pozostałej Pozostałe koszty operacyjne metoda szczegółowej identyfikacji lub struktura przychodów ze sprzedaży w danym roku obrotowym w ramach poszczególnych działalności Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych bezpośrednio do działalności pozostałej Przychody finansowe, w tym: - odsetki od nieterminowo regulowanych należności za energię elektryczną - odsetki od instrumentów finansowych - pozostałe struktura przychodów ze sprzedaży w danym roku obrotowym w ramach poszczególnych działalności lub bezpośrednio do działalności pozostałej bezpośrednio do działalności pozostałej struktura przychodów ze sprzedaży w danym roku obrotowym w ramach poszczególnych działalności Koszty finansowe, w tym: - odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych - pozostałe wyłączone z podziału – dotyczy kapitału zaangażowanego metoda szczegółowej identyfikacji lub struktura przychodów ze sprzedaży w danym roku obrotowym w ramach poszczególnych działalności Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych bezpośrednio do działalności pozostałej Odpisy aktualizujące aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie bezpośrednio do działalności pozostałej Podatek dochodowy wyłączony z podziału Inne całkowite dochody wyłączone z podziału Alokacja pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej Klucz alokacji Rzeczowe aktywa trwałe struktura kosztów amortyzacji Użytkowanie wieczyste gruntów struktura kosztów amortyzacji Prawo do korzystania ze składnika aktywów struktura kosztów amortyzacji Wartości niematerialne struktura kosztów amortyzacji Nieruchomości inwestycyjne bezpośrednio do działalności pozostałej Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane bezpośrednio do działalności pozostałej Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyłączone z podziału Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej bezpośrednio do działalności pozostałej Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie bezpośrednio do działalności pozostałej Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy bezpośrednio do działalności pozostałej Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży bezpośrednio do działalności pozostałej Obligacje wewnątrzgrupowe bezpośrednio do działalności pozostałej Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 80 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy bezpośrednio do działalności pozostałej Instrumenty pochodne wyłączone z podziału Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym, - rozliczenia międzyokresowe, rozrachunki dot. ubezpieczeń majątkowych i pozostałe należności - rozrachunki z tytułu rozliczeń podatku dochodowego z innymi jednostkami wchodzącymi w skład podatkowej grupy kapitałowej metoda szczegółowej identyfikacji bezpośrednio do działalności pozostałej wyłączone z podziału Zapasy (świadectwa pochodzenia energii) bezpośrednio do działalności pozostałej Aktywa z tytułu umów z klientami metoda szczegółowej identyfikacji Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego wyłączone z podziału Środki pieniężne i ich ekwiwalenty przypisane bezpośrednio do działalności pozostałej Kapitał własny wyłączone z podziału - element kapitału zaangażowanego Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe (instrumenty długoterminowe) wyłączone z podziału - element kapitału zaangażowanego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (umowy długoterminowe) wyłączone z podziału - element kapitału zaangażowanego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych struktura kosztów wynagrodzeń Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej wyłączone z podziału Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: - pozostałe zobowiązania - zobowiązania z tytułu akcyzy - zobowiązania z tytułu VAT metoda szczegółowej identyfikacji struktura kosztów wynagrodzeń struktura kosztów akcyzy struktura należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług w ramach poszczególnych działalności Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego wyłączone z podziału Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji bezpośrednio do działalności pozostałej Inne zobowiązania finansowe bezpośrednio do działalności pozostałej Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia metoda szczegółowej identyfikacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 81 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Obrót paliwami gazowymi Pozostała działalność Wyłączone z podziału Razem Przychody ze sprzedaży 134 185 6 118 566 - 6 252 751 Podatek akcyzowy (2 997) (62 394) - (65 391) Przychody ze sprzedaży netto 131 188 6 056 172 - 6 187 360 Rekompensaty - 3 284 - 3 284 Przychody z tytułu leasingu - 312 - 312 Przychody ze sprzedaży oraz inne dochody 131 188 6 059 768 - 6 190 956 Pozostałe przychody operacyjne - 11 390 - 11 390 Zmiana rezerwy dotyczącej umów rodzących obciążenia - 17 745 - 17 745 Amortyzacja (101) (5 035) - (5 136) Koszty świadczeń pracowniczych (2 500) (72 832) - (75 332) Zużycie materiałów i surowców oraz wartość sprzedanych towarów (81) (2 713) - (2 794) Zakup energii i gazu na potrzeby sprzedaży (129 832) (5 891 957) - (6 021 789) Usługi przesyłowe - (14 597) - (14 597) Inne usługi obce (4 917) (217 651) - (222 568) Podatki i opłaty (91) (4 036) - (4 127) Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - 124 - 124 Pozostałe koszty operacyjne (73) (64 908) - (64 981) Strata operacyjna (6 407) (184 702) - (191 109) Koszty finansowe (135) (21 504) (254 267) (275 906) Przychody finansowe 461 232 457 - 232 918 Przychody z tytułu dywidend - 593 694 - 593 694 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych - (3 613 242) - (3 613 242) Odpisy aktualizujące aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie - (144 014) - (144 014) Strata przed opodatkowaniem (6 081) (3 137 311) (254 267) (3 397 659) Podatek dochodowy 40 909 40 909 Strata netto okresu sprawozdawczego (6 081) (3 137 311) (213 358) (3 356 750) Inne całkowite dochody (89 957) (89 957) Całkowity dochód za okres sprawozdawczy (303 315) (3 446 707) Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. Obrót paliwami gazowymi Pozostała działalność Wyłączone z podziału Razem Przychody ze sprzedaży 127 483 5 043 902 - 5 171 385 Podatek akcyzowy (2 561) (68 609) - (71 170) Przychody ze sprzedaży netto 124 922 4 975 293 - 5 100 215 Rekompensaty - 597 163 - 597 163 Przychody z tytułu leasingu - 70 - 70 Przychody ze sprzedaży oraz inne dochody 124 922 5 572 526 - 5 697 448 Pozostałe przychody operacyjne - 16 591 - 16 591 Zmiana rezerwy dotyczącej umów rodzących obciążenia - 10 415 - 10 415 Amortyzacja (94) (5 148) - (5 242) Koszty świadczeń pracowniczych (2 047) (72 031) - (74 078) Zużycie materiałów i surowców oraz wartość sprzedanych towarów (74) (2 363) - (2 437) Zakup energii i gazu na potrzeby sprzedaży (123 667) (5 339 085) - (5 462 752) Usługi przesyłowe - (6 331) - (6 331) Inne usługi obce (4 895) (212 544) - (217 439) Podatki i opłaty (72) (4 067) - (4 139) Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - 431 - 431 Pozostałe koszty operacyjne (171) (66 127) - (66 298) Strata operacyjna (6 168) (107 663) - (113 831) Koszty finansowe (64) (19 241) (266 530) (285 835) Przychody finansowe 339 264 506 - 264 845 Przychody z tytułu dywidend - 781 507 - 781 507 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych - (293 621) - (293 621) Odpisy aktualizujące aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie - (65 771) - (65 771) (Strata)/zysk przed opodatkowaniem (5 893) 559 717 (266 530) 287 294 Podatek dochodowy (3 963) (3 963) (Strata)/zysk netto okresu sprawozdawczego (5 893) 559 717 (270 493) 283 331 Inne całkowite dochody (4 998) (4 998) Całkowity dochód za okres sprawozdawczy (275 491) 278 333 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 82 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2020 r. Obrót paliwami gazowymi Pozostała działalność Wyłączone z podziału Razem Aktywa trwałe razem 1 040 15 761 850 101 483 15 864 373 Rzeczowe aktywa trwałe 428 23 482 - 23 910 Prawo do korzystania ze składników aktywów 537 29 441 - 29 978 Wartości niematerialne 75 4 105 - 4 180 Nieruchomości inwestycyjne - 13 206 - 13 206 Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane - 9 512 925 - 9 512 925 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 101 483 101 483 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - 84 848 - 84 848 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 6 082 074 - 6 082 074 Należności z tytułu leasingu i subleasingu - 513 - 513 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - 11 256 - 11 256 Aktywa obrotowe razem 41 661 3 588 487 - 3 630 148 Zapasy - 65 700 - 65 700 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 41 661 1 339 710 - 1 381 371 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - 13 428 - 13 428 Aktywa z tytułu umów z klientami - 228 905 - 228 905 Należności z tytułu leasingu i subleasingu - 3 274 - 3 274 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 1 406 802 - 1 406 802 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 530 668 - 530 668 AKTYWA RAZEM 19 494 521 Zobowiązania długoterminowe razem 1 660 58 486 75 131 135 277 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 660 58 486 - 60 146 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - - 75 131 75 131 Zobowiązania krótkoterminowe razem 24 693 1 269 732 64 542 1 358 967 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 498 416 743 - 438 241 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 32 289 - 32 289 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 763 26 874 - 27 637 Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji - 281 - 281 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - - 64 542 64 542 Inne zobowiązania finansowe - 152 574 - 152 574 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 2 432 640 971 - 643 403 Kapitał zaangażowany 16 348 18 022 119 (18 038 467) - Kapitał własny 10 127 472 10 127 472 Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 7 770 105 7 770 105 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 315 31 315 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 71 385 71 385 PASYWA RAZEM 19 494 521 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 83 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2019 r. Obrót paliwami gazowymi Pozostała działalność Wyłączone z podziału Razem Aktywa trwałe razem 1 104 17 589 035 95 395 17 685 534 Rzeczowe aktywa trwałe 431 23 639 - 24 070 Prawo do korzystania ze składników aktywów 595 32 654 - 33 249 Wartości niematerialne 78 4 298 - 4 376 Nieruchomości inwestycyjne - 13 755 - 13 755 Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane - 12 892 612 - 12 892 612 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 95 395 95 395 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - 38 848 - 38 848 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 4 567 870 - 4 567 870 Należności z tytułu leasingu i subleasingu - 2 610 - 2 610 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - 12 749 - 12 749 Aktywa obrotowe razem 35 840 6 944 579 30 680 7 011 099 Zapasy - 217 460 - 217 460 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 35 840 926 890 - 962 730 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - 12 646 - 12 646 Aktywa z tytułu umów z klientami - 215 223 - 215 223 Należności z tytułu leasingu i subleasingu - 3 083 - 3 083 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - 30 680 30 680 Dłużne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 2 801 067 - 2 801 067 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 2 768 210 - 2 768 210 AKTYWA RAZEM 24 696 633 Zobowiązania długoterminowe razem 1 620 137 196 23 802 162 618 Pozostałe zobowiązania - 80 123 - 80 123 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 620 57 073 - 58 693 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - - 23 802 23 802 Zobowiązania krótkoterminowe razem 19 069 1 072 705 - 1 091 774 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 16 307 551 102 - 567 409 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 12 631 - 12 631 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 797 28 075 - 28 872 Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji - 281 - 281 Inne zobowiązania finansowe - 52 599 - 52 599 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 1 965 428 017 - 429 982 Kapitał zaangażowany 16 255 23 323 713 (23 339 968) - Kapitał własny 13 574 179 13 574 179 Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 9 831 622 9 831 622 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 36 440 36 440 PASYWA RAZEM 24 696 633 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 84 Pozostałe noty objaśniające 36. Transakcje z jednostkami powiązanymi Spółka zawiera transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi: − transakcje ze spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej ENEA, − transakcje zawarte pomiędzy Spółką a Członkami Władz ENEA S.A., które podzielić należy na dwie kategorie: − wynikające z powołania na Członków Rad Nadzorczych, − wynikające z innych umów o charakterze cywilno-prawnym, − transakcje z podmiotami powiązanymi ze Skarbem Państwa Rzeczypospolitej Polskiej. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ENEA Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Wartość zakupu, w tym: 7 546 550 6 773 240 zakupy materiałów 504 518 zakupy usług 1 765 896 1 628 143 pozostałe (w tym energia i gaz) 5 780 150 5 144 579 Wartość sprzedaży, w tym: 358 941 390 533 sprzedaż energii 327 668 353 104 sprzedaż usług 3 048 2 981 pozostała 28 225 34 448 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 192 932 221 219 od obligacji 143 700 209 190 od pożyczek 45 130 9 049 pozostałe 4 102 2 980 Przychody z tytułu dywidend 593 694 781 507 Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Należności 413 082 317 779 Zobowiązania 415 751 579 935 Aktywa finansowe – obligacje 3 687 169 6 463 808 Udzielone pożyczki 3 801 646 852 905 Inne zobowiązania finansowe 152 574 52 599 Transakcje ze spółkami z Grupy Kapitałowej przeprowadzane są na zasadach rynkowych, a warunki nie odbiegają od stosowanych w transakcjach z innymi podmiotami. Transakcje z członkami Władz Spółki Rok zakończony Tytuł Zarząd Spółki Rada Nadzorcza Spółki 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Wynagrodzenia z tytułu kontraktów menadżerskich i umów konsultingowych 6 491 4 023* - - Wynagrodzenia z tytułu powołania do organów zarządzających lub nadzorujących - - 771 774 Razem 6 491 4 023 771 774 * Wynagrodzenie obejmuje premie za 2018 r. i za 2019 r. w wysokości 2 811 tys. zł oraz zakaz konkurencji, odprawy dla byłych Członków Zarządu w wysokości 893 tys. zł. ** Wynagrodzenie obejmuje zakaz konkurencji, odprawę dla byłego Członka Zarządu oraz premie za 2017 r. w wysokości 1 282 tys. zł. Na 31 grudnia 2020 r. zobowiązania z tytułu kontraktów menadżerskich i umów konsultingowych wobec Członków Zarządu wynoszą 480 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. odpowiednio 164 tys. zł). Rezerwa na premię dla Zarządu na 31 grudnia 2020 r. wynosi 2 032 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. odpowiednio 3 510 tys. zł), kwoty rezerw nie są uwzględnione w powyższej tabeli. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 85 Transakcje dotyczące pożyczek z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych przedstawiono w tabeli poniżej: Stan na Udzielono od Spłaty do Stan na Organ 1 stycznia 2020 31 grudnia 2020 Rada Nadzorcza Spółki - 26 - 26 Razem - 26 - 26 Stan na Udzielono od Spłaty do Stan na Organ 1 stycznia 2019 31 grudnia 2019 Rada Nadzorcza Spółki 5 - (5) - Razem 5 - (5) - Inne transakcje, wynikające z umów cywilno-prawnych zawartych pomiędzy ENEA S.A. a Członkami Władz Spółki dotyczą wyłącznie wykorzystania przez Członków Zarządu ENEA S.A. samochodów służbowych dla celów prywatnych. Członkowie Władz Spółki oraz bliscy członkowie ich rodzin nie dokonywali istotnych transakcji ze spółkami Grupy mających wpływ na wynik oraz sytuację finansową Spółki. Transakcje z podmiotami powiązanymi ze Skarbem Państwa Rzeczypospolitej Polskiej ENEA S.A. zawiera również transakcje handlowe z jednostkami administracji państwowej i samorządowej oraz podmiotami będącymi własnością Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej. Przedmiotem tych transakcji są głównie: − zakupy energii elektrycznej oraz praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii w zakresie energii odnawialnej oraz energii produkowanej w kogeneracji z ciepłem, które Spółka realizuje od podmiotów zależnych od Skarbu Państwa, − sprzedaż energii elektrycznej, usługi dystrybucyjnej i pozostałych powiązanych z tym opłat, którą Spółka realizuje zarówno dla organów administracji państwowej, samorządowej (sprzedaż odbiorcom końcowym) jak i spółek zależnych od Skarbu Państwa (sprzedaż hurtowa oraz detaliczna – odbiorcom końcowym). Transakcje te przeprowadzane są na zasadach rynkowych, a warunki nie odbiegają od stosowanych w transakcjach z innymi podmiotami. Spółka nie prowadzi ewidencji umożliwiającej agregowanie wartości wszystkich transakcji realizowanych ze wszystkimi instytucjami państwowymi oraz podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa. Dodatkowo Spółka zidentyfikowała transakcje z jednostkami powiązanymi ze Skarbem Państwa o charakterze finansowym, tj. z bankami, które są gwarantami w programach emisji obligacji. Wśród tych podmiotów znajdują się: PKO BP S.A., Pekao S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego. Szczegółowe informacje dotyczące programów emisji obligacji zostały zaprezentowane w nocie 27 . Wśród podmiotów będących spółkami zależnymi od Skarbu Państwa zdecydowanie największym kontrahentem - odbiorcą ENEA S.A. jest Grupa Azoty, wartość sprzedaży netto w roku 2020 była na poziomie 206 628 tys. zł (w 2019 r. Grupa Azoty na poziomie 152 067 tys. zł), największym kontrahentem – dostawcą są Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A., wartość zakupów netto w roku 2020 była na poziomie 112 675 tys. zł (w 2019 r. Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. wartość na poziomie 52 590 tys. zł). Transakcje z podmiotami współkontrolowanymi i stowarzyszonymi Poniższa tabela przedstawia najistotniejsze transakcje z podmiotami współkontrolowanymi i stowarzyszonymi: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2020 Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Podmioty będące spółkami współkontrolowanymi 90 132 - 48 789 - Rok zakończony 31 grudnia 2019 Stan na 31 grudnia 2019 Sprzedaż Zakupy Sprzedaż Zakupy Podmioty będące spółkami współkontrolowanymi 69 777 - 51 292 - Podmioty będące spółkami stowarzyszonymi 31 - - 3 Wartość pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Elektrownia Ostrołęka Sp. z o.o. wynosi 209 785 tys. zł brutto oraz 0 tys. zł netto (nota 18 ). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 86 37. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych Poniższa tabela prezentuje uzgodnienie zmian kapitału obrotowego w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych do zmian w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, aktywów z tytułu umów z klientami w bilansie (429 706) 20 052 - PGK 114 995 - - Wydatki związane z przyszłymi emisjami obligacji - 195 - Zmiana MSSF - 5 870 - Inne (1 007) 325 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności w cash flow (315 718) 26 442 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, zobowiązań z tytułu umów z klientami w bilansie (189 633) (66 620) - Przychody/koszty przejęcia - - - Wpływy związane z przyszłym nabyciem aktywów finansowych - - - PGK - 53 383 - Inne 79 645 99 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w cash flow (109 988) (13 138) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w bilansie 218 10 836 - Zyski/straty aktuarialne odniesione w ICD (2 196) (4 478) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w cash flow (1 978) 6 358 Zmiana stanu pozostałych rezerw na zobowiązania i inne obciążenia w bilansie 213 421 82 941 - Elektrownia Ostrołęka (222 200) - Zmiana stanu pozostałych rezerw na zobowiązania i inne obciążenia w cash flow (8 779) 82 941 W pozycji: Nabycie aktywów finansowych w działalności inwestycyjnej Spółka wykazuje udzielone pożyczki spółkom zależnym i współkontrolowanym (Elektrownia Ostrołęka i PGE EJ1) oraz objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym PGE EJ 1. W pozycji: Zbycie aktywów finansowych w działalności inwestycyjnej ENEA S.A. wykazuje spłacone pożyczki oraz wykupy obligacji wewnątrzgrupowych. Poniższe tabele prezentują uzgodnienie zadłużenia w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych: Uzgodnienie kredytów bankowych i pożyczek Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Stan na 1 stycznia 2 056 231 2 207 693 Spłata kredytów i pożyczek (162 080) (152 080) Wycena i koszty transakcyjne (2 099) 618 Stan na 31 grudnia 1 892 052 2 056 231 Uzgodnienie obligacji Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Stan na 1 stycznia 7 775 391 6 033 277 Wykup obligacji (1 894 310) (277 910) Emisja obligacji - 2 000 000 Wycena i koszty transakcyjne (3 028) 20 024 Stan na 31 grudnia 5 878 053 7 775 391 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 87 38. Umowy koncesyjne na świadczenie usług publicznych Przedmiotem prowadzonej przez ENEA S.A. działalności jest przede wszystkim sprzedaż energii elektrycznej i gazu ziemnego. Zgodnie z ustawą Prawo energetyczne, za koncesjonowanie, regulację działalności przedsiębiorstw energetycznych i zatwierdzanie taryf odpowiada Prezes URE, który w drodze decyzji administracyjnej udziela koncesji oraz zatwierdza ceny energii i stawki opłat oraz zasady ich stosowania określone w Taryfie. ENEA S.A. posiada koncesję na okres od 26 listopada 1998 r. do 31 grudnia 2025 roku w zakresie obrotu energią elektryczną. Z kolei 12 września 2013 r. ENEA S.A. uzyskała od Prezesa URE koncesję na obrót paliwami gazowymi ważną do 31 grudnia 2030 r. Obowiązkowi przedkładania Prezesowi URE do zatwierdzania podlegają taryfy dla energii elektrycznej obejmujące działalność nieuznaną przez Prezesa URE za prowadzoną w warunkach konkurencji (w odniesieniu, do której Prezes URE nie wydał decyzji zwalniającej z obowiązku przedkładania taryf do zatwierdzania). Obowiązkowi przedkładania Prezesowi URE do zatwierdzenia podlegają również taryfy dla gazu ziemnego dla odbiorców z gospodarstw domowych. Zgodnie z harmonogramem zwolnienia z przedkładania do zatwierdzania Prezesowi URE taryf gazowych, który został określony w ustawie - Prawo energetyczne, od 1 stycznia 2017 r. zwolniona jest z taryfowania sprzedaż w punkcie wirtualnym, sprężonym gazem ziemnym CNG i skroplonym gazem ziemnym LNG oraz w trybie przetargów, aukcji i zamówień publicznych. Od października 2017 r. uwolnione zostały ceny dla pozostałych odbiorców końcowych, poza odbiorcami w gospodarstwach domowych. Ceny gazu dla tych odbiorców zostaną uwolnione od 1 stycznia 2024 r. W roku 2020 ENEA S.A. stosowała zatwierdzone przez Prezesa URE taryfy: − „Taryfę dla energii elektrycznej dla odbiorców z grup taryfowych G”, obowiązującą od 1 stycznia 2018 r. oraz „Taryfę dla energii elektrycznej dla odbiorców z grup taryfowych G” obowiązującą od 14 stycznia 2020 r., zatwierdzoną przez Prezesa URE na okres do 31 marca 2020 r. ENEA S.A. złożyła w Urzędzie Regulacji Energetyki wniosek o zatwierdzenie taryfy na okres do dnia 31 grudnia 2020 r., jednak Prezes URE 8 lipca 2020 r. odmówił zatwierdzenia wnioskowanej taryfy. ENEA S.A. 29 lipca 2020 r. złożyła do Sądu Ochrony Konkurencji i Konsumentów odwołanie od decyzji Prezesa URE. Aktualnie toczy się postępowanie odwoławcze. W rozliczeniach z klientami w okresie od 1 kwietnia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. stosowała „Taryfę dla energii elektrycznej dla odbiorców z grup taryfowych G” zatwierdzoną przez Prezesa URE na okres do 31 marca 2020 r., pomimo upływu okresu na który została zatwierdzona, z uwagi na toczące się postepowanie odwoławcze od decyzji Prezesa URE. − „Taryfę dla gazu ziemnego wysokometanowego” obowiązującą od 4 lipca 2019 r. oraz „Taryfę dla gazu ziemnego wysokometanowego” obowiązującą od 20 listopada 2020 r. 39. Zatrudnienie Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Stanowiska nierobotnicze 402 393 Razem 402 393 Dane zawarte w tabeli przedstawiają zatrudnienie w osobach. Stanowiska menadżerskie zostały zakwalifikowane do stanowisk nierobotniczych. 40. Zobowiązania warunkowe, postepowania sądowe oraz sprawy toczące się przed organem administracji publicznej W tej części not objaśniających zaprezentowano zobowiązania warunkowe oraz postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 40.1. Wpływ taryfy dla energii elektrycznej dla zespołu grup taryfowych G 30 grudnia 2019 r. Prezes Urzędu Regulacji Energetyki („Prezes URE”) podjął decyzję o zatwierdzeniu taryfy dla energii elektrycznej dla zespołu grup taryfowych G na okres od 14 stycznia do 31 marca 2020 r. ("Taryfa"). Prezes URE zatwierdził cenę sprzedaży energii elektrycznej dla odbiorców w grupach taryfowych G dla ENEA S.A., na poziomie średnio 289,37 zł za MWh. Mając powyższe na uwadze oraz działając zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa, Spółka na 31 grudnia 2019 r. utworzyła rezerwę na kontrakty rodzące obciążenia na poziomie 68 565 tys. zł. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. wykorzystała rezerwę na kontrakty rodzące obciążenia w wysokości 68 565 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 88 40.2. Poręczenia i gwarancje W tabeli poniżej przedstawiono obowiązujące na 31 grudnia 2020 r. istotne gwarancje bankowe w ramach umowy zawartej przez ENEA S.A. z Bankiem PKO BP S.A. oraz z Bankiem PEKAO S.A. do wysokości limitu określonego w umowie. Zestawienie udzielonych poręczeń wg stanu na 31 grudnia 2020 r. Nazwa podmiotu, za który udzielono poręczenia Łączna kwota zobowiązań, która została poręczona Przeznaczenie kwot objętych poręczeniem Okres, na jaki udzielono poręczenia Charakter powiązań między Spółką a podmiotem, który zaciągnął zobowiązanie ENEA Trading Sp. z o.o. 1 154 tys. zł (250 tys. EUR) zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec Shell Energy Europe Limited 30.11.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec ČEZ a.s. 10.08.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec ZE Pątnów-Adamów-Konin S.A. 25.10.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. 26.10.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 2 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec Polenergia Obrót S.A. 30.06.2022 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 2 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. 15.07.2021 spółka zależna Zestawienie udzielonych poręczeń wg stanu na 31 grudnia 2019 r. Nazwa podmiotu, za który udzielono poręczenia Łączna kwota zobowiązań, która została poręczona Przeznaczenie kwot objętych poręczeniem Okres, na jaki udzielono poręczenia Charakter powiązań między Spółką a podmiotem, który zaciągnął zobowiązanie ENEA Trading Sp. z o.o. 1 065 tys. zł (250 tys. EUR) zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec Shell Energy Europe Limited 30.11.2021 spółka zależna Miejska Energetyka Cieplna Piła Sp. z o.o. 11 806 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań zaciągniętych przez MEC Piła Sp. z o.o. wobec Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 30.06.2020 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec EDF Trading Limited 30.10.2020 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec ČEZ a.s. 10.08.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec ZE Pątnów-Adamów-Konin S.A. 25.10.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 10 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. 26.10.2021 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 2 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec Polenergia Obrót S.A. 30.06.2022 spółka zależna ENEA Trading Sp. z o.o. 2 000 tys. zł zabezpieczenie zobowiązań ENEA Trading wobec Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. 15.07.2021 spółka zależna Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 89 Zestawienie udzielonych gwarancji wg stanu na 31 grudnia 2020 r. Data udzielenia gwarancji Data obowiązywania gwarancji Podmiot zobowiązany Podmiot na rzecz którego udzielono gwarancji Bank - wystawca Kwota udzielonej gwarancji w tys. zł 13.06.2019 30.05.2021 ENEA Trading Sp. z o.o. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PEKAO S.A. 150 000 30.12.2020 31.12.2022 ENEA Elektrownia Połaniec Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PEKAO S.A. 100 000 17.12.2020 31.12.2021 ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PEKAO S.A. 70 000 21.09.2020 23.03.2021 ENEA Elektrownia Połaniec Stal-Systems S.A. PKO BP S.A. 67 382 12.08.2018 12.08.2021 ENEA Elektrownia Połaniec Polskie Sieci Elektroenergetyczne PKO BP S.A. 7 000 26.06.2020 15.03.2022 ENEA Serwis Sp. z o.o. ENEA Operator Sp. z o.o. PKO BP S.A. 3 145 12.08.2018 16.05.2021 ENEA S.A. Górecka Projekt Sp. z o.o. PKO BP S.A. 2 109 01.07.2020 30.06.2022 ENEA S.A. Szpital Kliniczny im. H. Święcickiego w Poznaniu PKO BP S.A. 1 281 Suma udzielonych gwarancji bankowych 400 917 Zestawienie udzielonych gwarancji wg stanu na 31 grudnia 2019 r. Data udzielenia gwarancji Data obowiązywania gwarancji Podmiot zobowiązany Podmiot na rzecz którego udzielono gwarancji Bank - wystawca Kwota udzielonej gwarancji w tys. zł 13.06.2019 30.05.2021 ENEA Trading Sp. z o.o. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PEKAO S.A. 140 000 12.08.2018 12.08.2020 ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. Polskie Sieci Elektroenergetyczne PKO BP S.A. 20 000 12.08.2018 12.08.2020 ENEA Elektrownia Połaniec Polskie Sieci Elektroenergetyczne PKO BP S.A. 15 000 12.08.2018 12.08.2020 ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PKO BP S.A. 10 000 12.08.2018 12.08.2020 ENEA Trading Sp. z o.o. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PKO BP S.A. 10 000 12.08.2018 12.08.2020 ENEA Elektrownia Połaniec Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PKO BP S.A. 10 000 13.06.2019 30.05.2021 ENEA Elektrownia Połaniec Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PEKAO S.A. 5 000 13.06.2019 30.05.2021 ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. PEKAO S.A. 5 000 13.11.2018 30.01.2020 ENEA S.A. Gmina Olsztyn PKO BP S.A. 4 462 12.08.2018 16.05.2021 ENEA S.A. Górecka Projekt Sp. z o.o. PKO BP S.A. 2 109 24.05.2019 30.07.2020 ENEA S.A. Miasto Bydgoszcz PKO BP S.A. 1 207 29.08.2018 29.01.2020 ENEA Logistyka Sp. z o.o. ENEA Operator Sp. z o.o. PKO BP S.A. 1 080 Suma udzielonych gwarancji bankowych 223 858 Wartość pozostałych gwarancji udzielonych przez Spółkę na 31 grudnia 2020 r. wynosi 16 303 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. 17 614 tys. zł). 40.3. Postępowania toczące się przed sądami powszechnymi Postępowania z powództwa Spółki Postępowania wszczynane przed sądami powszechnymi z powództwa ENEA S.A. dotyczą dochodzenia należności z tytułu dostarczania energii elektrycznej oraz dochodzenia należności z innych tytułów – nielegalnego poboru energii elektrycznej, przyłączeń do sieci i innych usług specjalistycznych. Na 31 grudnia 2020 r. przed sądami powszechnymi toczyło się łącznie 12 237 spraw z powództwa Spółki na łączną kwotę 55 724 tys. zł (na 31 grudnia 2019 r. toczyło się 5 014 spraw o łącznej wartości 45 394 tys. zł). Wynik żadnej ze spraw nie jest istotny dla wyniku finansowego Spółki. Postępowania przeciwko Spółce Postępowania przeciwko Spółce wszczynane są zarówno z powództwa osób fizycznych, jak i prawnych. Dotyczą one m.in. kwestii takich jak: odszkodowania za przerwy w dostawach energii, odszkodowania za korzystanie przez Spółkę z nieruchomości, na których znajdują się urządzenia elektroenergetyczne oraz roszczenia z tytułu rozwiązanych umów na zakup praw majątkowych (nota 40.7 ). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 90 Na 31 grudnia 2020 r. przed sądami powszechnymi toczyło się łącznie 128 spraw przeciwko Spółce na łączną kwotę 563 866 tys. zł (odpowiednio na 31 grudnia 2019 r. toczyło się 145 spraw o łącznej wartości 561 828 tys. zł). Rezerwy związane z tymi sprawami sądowymi prezentowane są w nocie 30 . 40.4. Pozostałe postępowania sądowe Zarząd ENEA S.A. złożył w grudniu 2018 r. odpowiedź na pozew w sprawie z powództwa akcjonariusza Spółki Fundacji "CLIENTEARTH Prawnicy dla ziemi" z siedzibą w Warszawie o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie ustalenie nieistnienia lub ewentualnie o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ENEA S.A. z 24 września 2018 r. w sprawie wyrażenia kierunkowej zgody na przystąpienie do Etapu Budowy w ramach projektu Ostrołęka C i zażądał oddalenia powództwa w całości jako bezzasadnego oraz zasądzenia kosztów zastępstwa procesowego. 10 kwietnia 2019 r. odbyła się pierwsza rozprawa w sprawie, na rozprawę nie byli wzywani świadkowie. Sąd zobowiązał Spółkę do złożenia Umowy Inwestycyjnej w terminie 14 dni, co najmniej w zakresie punktów od 1 do 8 (w szczególności pkt. 8.6) pod rygorem ujemnych skutków procesowych wskazanych w art. 233 § 2 k.p.c. Pełnomocnik ENEA złożył zastrzeżenie do protokołu w trybie art. 162 k.p.c. 24 kwietnia 2019 r. Spółka złożyła Umowę Inwestycyjną. Sąd postanowił odroczyć rozprawę do 17 lipca 2019 r. 31 lipca 2019 r. Sąd Okręgowy w Poznaniu uwzględnił powództwo w zakresie roszczenia głównego i stwierdził nieważność Uchwały. 17 września 2019 r. pełnomocnik ENEA S.A. złożył apelację od wyroku z 31 lipca 2019 r. Strona powodowa złożyła odpowiedź na apelację, na którą pełnomocnik ENEA S.A. złożył replikę. 8 lipca 2020 r. Sąd Apelacyjny oddalił apelację Spółki od wyroku Sądu Okręgowego. Jak zostało wskazane w ustnych zasadniczych powodach rozstrzygnięcia, Sąd Apelacyjny uznał, że wyrok Sądu Okręgowego odpowiada prawu, ponieważ Uchwała jest nieważna z tego względu, iż podjęcie Uchwały naruszało podział kompetencji między organami spółki handlowej. W konsekwencji, z dniem 8 lipca 2020 roku wyrok Sądu Okręgowego w Poznaniu stwierdzający nieważność Uchwały stał się prawomocny. Spółka oceniła wpływ tego zdarzenia jako neutralny dla raportowanych danych. Zarząd ENEA S.A. złożył w grudniu 2018 r. odpowiedź na pozew w sprawie z powództwa Międzyzakładowego Związku Zawodowego Synergia Pracowników Grupy Kapitałowej ENEA z siedzibą w Poznaniu o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ENEA S.A. z 24 września 2018 r. w sprawie wyrażenia kierunkowej zgody na przystąpienie do Etapu Budowy w ramach projektu Ostrołęka C i zażądał oddalenia powództwa w całości jako bezzasadnego oraz zasądzenia kosztów zastępstwa procesowego. Termin rozprawy wyznaczono na 8 maja 2019 r. Rozprawa ta nie odbyła się, podobnie jak kolejne wyznaczone na 30 lipca 2019 r. i 1 października 2019 r. Nowego terminu rozprawy jeszcze nie wyznaczono. Postępowanie zostało zawieszone do czasu prawomocnego zakończenia postępowania w sprawie z powództwa akcjonariusza Spółki Fundacji "CLIENTEARTH Prawnicy dla ziemi". Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego postępowanie jest nadal zawieszone. 40.5. Ryzyko związane ze stanem uregulowania sytuacji prawnej nieruchomości wykorzystywanych przez ENEA S.A. Ryzyko związane ze stanem uregulowania sytuacji prawnej nieruchomości wykorzystywanych przez Spółkę (obecnie przez ENEA Operator Sp. z o.o.) wynika z faktu, że Spółka nie dla wszystkich obiektów posiadała tytuł prawny do korzystania z gruntów, na których są usytuowane sieci przesyłowe oraz związane z nimi urządzenia. W przyszłości Spółka może być zobowiązana do ponoszenia kosztów z tytułu bezumownego korzystania z nieruchomości, które miało miejsce w latach ubiegłych do momentu wyodrębnienia ENEA Operator Sp. z o.o. Brak uregulowanego stanu prawnego nieruchomości, z których na wcześniejszym etapie korzystała Spółka, a z których obecnie korzysta ENEA Operator Sp. z o.o. – na których posadowiona jest infrastruktura sieciowa powoduje zagrożenie związane z żądaniami wypłaty odszkodowań za tzw. bezumowne korzystanie z gruntu, czynszu dzierżawnego lub wyjątkowo, w pojedynczych przypadkach z żądaniami związanymi ze zmianą lokalizacji obiektu (przywrócenie gruntu do stanu pierwotnego). Spółka utworzyła rezerwę na postępowania sądowe wszczęte przeciwko Spółce z powództwa właścicieli nieruchomości, na których znajdują się sieci przesyłowe i urządzenia z nimi związane. Na 31 grudnia 2020 r. Spółka ujęła rezerwę na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z gruntów w wysokości 2 275 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 91 40.6. Sprawy dotyczące niezbilansowania za 2012 r. 30 i 31 grudnia 2014 r. ENEA S.A. wystąpiła z zawezwaniami do próby ugodowej w stosunku do: Kwota zawezwania w tys. zł PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. 7 410 PKP Energetyka S.A. 1 272 TAURON Polska Energia S.A. 17 086 TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. 1 826 Razem 27 594 Przedmiotem zawezwań były roszczenia o zapłatę za energię elektryczną niepoprawnie rozliczoną na rynku bilansującym w 2012 r. Zawezwane spółki poprzez niewyrażenie zgody na wystawienie przez ENEA S.A. faktur za rok 2012 bezpodstawnie uzyskały z tego tytułu korzyści majątkowe. W związku z brakiem ugodowego rozstrzygnięcia w powyższej sprawie, ENEA S.A. wystąpiła ze stosownymi pozwami przeciwko: − TAURON Polska Energia S.A. – pozew z 10 grudnia 2015 r., − TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o. o. – pozew z 10 grudnia 2015 r., − PKP Energetyka S.A. – pozew z 28 grudnia 2015 r., − PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. – pozew z 29 grudnia 2015 r. W wyżej wymienionych postępowaniach nie doszło do rozstrzygnięcia sporów. W sprawie przeciwko PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. (sygn. akt XVI GC 525/20, poprzednia sygnatura XX GC 1163/15) - postanowieniem z 7 stycznia 2021 r. sąd zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron. Z tytułu powyższych spraw w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie zostały rozpoznane żadne kwoty. 40.7. Spór dotyczący cen na świadectwa pochodzenia energii OZE oraz wypowiedziane umowy na zakup praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł ENEA S.A. jest stroną 8 postępowań sądowych dotyczących umów na zakup praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł, na które składają się: − 5 postępowań o zapłatę, w których przeciwko ENEA S.A. dochodzone są roszczenia tytułem wynagrodzenia, kar umownych bądź odszkodowania; − 2 postępowania o ustalenie bezskuteczności wypowiedzenia przez ENEA S.A umów sprzedaży praw majątkowych dokonanego 28 października 2016 r., przy czym w jednym postępowaniu równolegle z żądaniem ustalenia dochodzone jest roszczenie o zapłatę; − 1 postępowanie o zapłatę, w którym ENEA S.A. dochodzi roszczenia tytułem kary umownej. ENEA S.A. dokonała potrącenia płatności części wierzytelności przysługujących kontrahentom wobec ENEA S.A. z tytułu zapłaty ceny za sprzedane prawa majątkowe z wierzytelnością odszkodowawczą ENEA S.A. wobec wytwórców OZE. Szkoda wyrządzona ENEA S.A. powstała wskutek niewykonania przez kontrahentów obowiązku kontraktowego przystąpienia w dobrej wierze do renegocjacji kontraktów długoterminowych na sprzedaż praw majątkowych zgodnie z obowiązującą strony klauzulą adaptacyjną. 28 października 2016 r. ENEA S.A. złożyła oświadczenia, w zależności od umowy, o wypowiedzeniu albo o odstąpieniu od długoterminowych umów na zakup przez Spółkę praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii z odnawialnych źródeł (tzw. zielonych certyfikatów) (Umowy). Umowy zostały zawarte w latach 2006-2014 z niżej wymienionymi kontrahentami, do których należą instalacje wytwórcze energii elektrycznej z odnawialnych źródeł (Kontrahenci): − Farma Wiatrowa Krzęcin Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie; − Megawind Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie; − PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. z siedzibą w Bełchatowie; − PGE Energia Odnawialna S.A. z siedzibą w Warszawie; − PGE Energia Natury PEW Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (obecnie PGE Energia Odnawialna S.A. z siedzibą w Warszawie); − "PSW" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie; − in.ventus Sp. z o.o. EW Śniatowo Sp. k. z siedzibą w Poznaniu (obecnie TEC1 Sp. z o.o. EW Śniatowo Sp. k. z siedzibą w Katowicach); − Golice Wind Farm Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 92 Umowy uległy rozwiązaniu co do zasady do końca listopada 2016 r. Dokładna data rozwiązania poszczególnych Umów wynikała z zapisów kontraktowych. Przyczyną wypowiedzenia/odstąpienia od poszczególnych Umów przez Spółkę było wyczerpanie możliwości przywrócenia równowagi kontraktowej i ekwiwalentności świadczeń stron wywołanych zmianami prawa. Zmiany prawa, do których doszło po dniu zawarcia wymienionych Umów, tj. w szczególności: − rozporządzenie Ministra Gospodarki z 18 października 2012 r. w sprawie szczegółowego zakresu obowiązków uzyskania i przedstawienia do umorzenia świadectw pochodzenia, uiszczenia opłaty zastępczej, zakupu energii elektrycznej i ciepła wytworzonych w odnawialnych źródłach energii oraz obowiązku potwierdzania danych dotyczących ilości energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym źródle energii (Dz. U. z 2012 r., poz. 1229); − ustawa z 20 lutego 2015 r. o odnawialnych źródłach energii (Dz.U. z 2015 r. poz. 478) i związane z tą ustawą kolejne zmiany prawa oraz ogłoszone projekty zmian prawa, tj. w szczególności: o ustawa z 22 czerwca 2016 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2016 r. poz. 925); oraz o projekt rozporządzenia Ministra Energii w sprawie zmiany wielkości udziału ilościowego sumy energii elektrycznej wynikającej z umorzonych świadectw pochodzenia potwierdzających wytworzenie energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii, które ma zostać wydane na podstawie upoważnienia wynikającego z art. 12 ust. 5 ustawy z 22 czerwca 2016 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii oraz niektórych innych ustaw; spowodowały obiektywny brak możliwości sporządzenia wiarygodnych modeli prognozujących kształtowanie się cen zielonych certyfikatów. Celem rozwiązania Umów jest uniknięcie przez Spółkę straty stanowiącej różnicę między cenami umownymi a ceną rynkową zielonych certyfikatów. Ze względu na zmieniające się warunki prawne po rozwiązaniu Umów w roku 2017 , w szczególności wynikające z ustawy z 20 lipca 2017 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii, szacowana wartość przyszłych zobowiązań umownych uległaby zmianie. W obecnym stanie prawnym byłaby znacząco niższa w porównaniu do kwoty ok. 1 187 mln zł szacowanej na moment wypowiedzenia Umów . Spadek odzwierciedla zmianę sposobu wyznaczania opłaty zastępczej, która zgodnie z treścią części Umów stanowi podstawę do wyliczania ceny kontraktowej i powiązanie jej z ceną rynkową. Spółka utworzyła rezerwę w kwocie 139 464 tys. zł na potencjalne roszczenia wynikające z wypowiedzianych Umów, w odniesieniu do przedstawionych do 31 grudnia 2020 r. zgłoszeń transakcyjnych sprzedaży praw majątkowych przez kontrahentów. Rezerwa jest prezentowana w nocie 30 . W lutym 2020 r. ENEA S.A. zawarła z Megawind Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie, z którego powództwa zostały wszczęte trzy postępowania sądowe, umowę w sprawie ugodowego rozwiązania sporów w ramach której: 1) w sprawie o sygn. akt IX GC 64/17 postępowanie zostało prawomocnie umorzone w związku z zawartą ugodą sądową; 2) w sprawie o sygn. akt IX GC 996/16 postępowanie zostało prawomocnie umorzone w związku z cofnięciem przez ENEA S.A. apelacji od wyroku z 29 listopada 2019 r.; 3) w sprawie o sygn. akt IX GC 1167/16 postępowanie zostało prawomocnie umorzone w związku z cofnięciem przez Megawind Polska Sp. z o.o. pozwu wraz ze zrzeczeniem się roszczeń. W sprawie z powództwa Golice Wind Farm Sp. z o.o. przeciwko ENEA S.A., Sąd wydał 14 sierpnia 2020 r. wyrok częściowy i wstępny, w którym: 1) oddalił powództwo o ustalenie bezskuteczności wypowiedzenia przez ENEA S.A. umowy sprzedaży praw majątkowych dokonanego 28 października 2016 r.; 2) uznał roszczenie o zapłatę wynagrodzenia za prawa majątkowe i zasądził od ENEA S.A. kwotę 6 042 tys. zł wraz z odsetkami; 3) w pozostałym zakresie uznał roszczenie o zapłatę za usprawiedliwione co do zasady. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA S.A. wniosła apelację od części wyroku, tj. w zakresie pkt. 2 i 3. W sprawach toczących się z powództwa spółek z Grupy Kapitałowej PGE, tj.: − PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. z siedzibą w Bełchatowie (sygn. akt IX GC 555/16) – postanowieniem z 15 października 2020 r. sąd zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron. Postanowienie jest prawomocne; − PGE Energia Odnawialna S.A. z siedzibą w Warszawie (sygn. akt IX GC 1011/17) – postanowieniem z 21 października 2020 r. sąd zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron. Postanowienie jest prawomocne; − PGE Energia Odnawialna S.A. z siedzibą w Warszawie (sygn. akt IX GC 1064/17) – postanowieniem z 23 października 2020 r. sąd zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron. Postanowienie jest prawomocne. W sprawie z powództwa ENEA S.A. przeciwko PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. (sygn. akt X GC 608/20) – postanowieniem z 26 października 2020 r. sąd zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron. Postanowienie jest prawomocne. W sprawie z powództwa Hamburg Commercial Bank AG przeciwko ENEA S.A., w której Hamburg Commercial Bank AG dochodzi roszczeń z umowy sprzedaży praw majątkowych nr ENEA/WINDPARK ŚNIATOWO/PMOZE/2013 z 26 lutego 2014 r. zawartej przez ENEA S.A. z Windpark Śniatowo Management GmbH EW Śniatowo Sp. k. (obecnie TEC1 Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 93 Sp. z o.o. EW Śniatowo Sp. k. z siedzibą w Katowicach) powołując się na ich nabycie na podstawie umowy przelewu wierzytelności, Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał 25 lutego 2021 r. wyrok częściowy, w którym zasądził od ENEA S.A. kwotę 494 tys. zł, z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 16 grudnia 2016 r. do dnia zapłaty. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA S.A. złożyła wniosek o pisemne uzasadnienie wyroku, który umożliwia ENEA S.A. wniesienie apelacji od tego wyroku. Postępowanie w pozostałym zakresie, tj. dotyczącym żądania objętego rozszerzeniem powództwa z 17 stycznia 2019 r. i żądania objętego rozszerzeniem powództwa z 20 sierpnia 2019 r. jest prawomocnie zawieszone na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Poznaniu z 24 października 2019 r. do czasu prawomocnego zakończenia postępowania prowadzonego przez tutejszy Sąd pod sygn. akt IX GC 552/17. 41. Udział w programie budowy elektrowni atomowej 15 kwietnia 2015 r. KGHM Polska Miedź S.A., PGE S.A., TAURON S.A. i ENEA S.A. zawarły Umowę Nabycia Udziałów w PGE EJ 1 Sp. z o.o. (PGE EJ 1). KGHM Polska Miedź S.A., TAURON S.A. oraz ENEA S.A. nabyły od PGE S.A. po 10% udziałów (łącznie 30% udziałów) w PGE EJ 1. ENEA S.A. zapłaciła za nabyte udziały 16 mln zł. Zaangażowanie finansowe ENEA S.A. w ramach fazy wstępnej Projektu (Etap rozwoju) nie przekroczy kwoty ok. 107 mln zł. Łączne nakłady ENEA S.A. wynikające z nabycia udziałów i podwyższenia kapitału zakładowego spółki wyniosły dotychczas 70 544 tys. zł. W celu zapewnienia PGE EJ 1 środków finansowych na bieżącą działalność, Wspólnicy udzielili spółce także pożyczek. 1 października 2020 r. ENEA S.A. podpisała ze Skarbem Państwa list intencyjny dotyczący nabycia przez Skarb Państwa 100% udziałów w spółce PGE EJ 1. List intencyjny został podpisany przez wszystkie podmioty posiadające udziały w spółce PGE EJ 1. List intencyjny nie pociąga za sobą zobowiązania stron do dokonania transakcji. Decyzja o przeprowadzeniu transakcji uzależniona będzie od wyników negocjacji w tym zakresie oraz spełnienia innych warunków określonych w przepisach prawa lub dokumentach korporacyjnych. Obecnie prowadzone są rozmowy i negocjacje związane z finalizacją dokumentacji transakcyjnej. 23 listopada 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki PGE EJ 1 Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki z kwoty 370 858 tys. zł do kwoty 750 857 tys. zł o kwotę 379 999 tys. zł. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego spółki PGE EJ 1 Sp. z o.o., ENEA S.A. 24 listopada 2020 r. objęła 269 503 udziały w kapitale zakładowym spółki o wartości 38 000 tys. zł. Jednocześnie strony postanowiły o dokonaniu potrącenia wierzytelności wynikających z tytułu objęcia udziałów z wierzytelnościami z tytułu wszystkich pożyczek udzielonych spółce przez ENEA S.A. w łącznej kwocie ok. 19 084 tys. zł (kwota główna plus odsetki) i tym samym wskazane wierzytelności umorzyły się nawzajem do wysokości wierzytelności niższej, tj. wierzytelności z tytułu pożyczek. Na 31 grudnia 2020 r. ENEA S.A. posiadała 532 523 udziały w kapitale zakładowym PGE EJ 1 Sp. z o.o. stanowiące 10 % ogólnej liczby udziałów/głosów. 42. Podatkowa Grupa Kapitałowa 11 grudnia 2019 r. Naczelnik Pierwszego Wielkopolskiego Urzędu Skarbowego w Poznaniu dokonał rejestracji umowy dotyczącej utworzenia podatkowej grupy kapitałowej na okres 3 lat podatkowych od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2022 r. Umowa zawarta została aktem notarialnym 12 listopada 2019 r. pomiędzy 11 spółkami Grupy Kapitałowej ENEA, w tym m.in.: ENEA S.A., ENEA Operator Sp. z o.o., ENEA Centrum Sp. z o.o., ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., ENEA Elektrownia Połaniec S.A. Spółką reprezentującą podatkową grupę kapitałową jest ENEA S.A. Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych traktuje podatkową grupę kapitałową, jako odrębnego podatnika podatku dochodowego (CIT), co oznacza, że spółki wchodzące w skład podatkowej grupy kapitałowej tracą odrębną podmiotowość dla celów podatku CIT a podmiotowość tę zyskuje podatkowa grupa kapitałowa jako całość. Przedmiotem opodatkowania jest dochód ustalony od łącznego dochodu grupy, obliczonego, jako nadwyżka sumy dochodów wszystkich spółek tworzących grupę nad sumą ich strat. Odrębność podmiotowa podatkowej grupy kapitałowej istnieje wyłącznie na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych. Nie należy jej utożsamiać z odrębną podmiotowością prawną. Nie przenosi się ona również na grunt innych podatków, w szczególności każda ze spółek tworzących podatkową grupę kapitałową jest odrębnym podatnikiem podatku VAT, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatku od nieruchomości a także płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych. Spółki tworzące podatkową grupę kapitałową muszą spełnić szereg wymogów, obejmujących między innymi: odpowiedni poziom kapitałów, udział spółki dominującej w kapitałach spółek tworzących PGK na poziomie minimum 75%, brak posiadania przez spółki zależne udziałów w kapitale zakładowym innych spółek tworzących podatkową grupę kapitałową, brak zaległości podatkowych, osiągnięcie udziału dochodu w przychodach na poziomie przynajmniej 2% (liczonego dla całej podatkowej grupy kapitałowej) oraz zawieranie transakcji wyłącznie na warunkach rynkowych. Naruszenie powyższych wymogów będzie oznaczać rozwiązanie podatkowej grupy kapitałowej i utratę przez nią statusu podatnika. Od momentu rozwiązania każda ze spółek wchodzących w skład podatkowej grupy kapitałowej staje się samodzielnym podatnikiem dla podatku CIT. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF UE za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 r. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawione na stronach 10 - 94 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 94 43. Wpływ pandemii COVID-19 Pod koniec 2019 r. z Chin zaczęły napływać informacje o zagrożeniu spowodowanym koronawirusem SARS-Cov-2 wywołującym chorobę COVID-19 (koronawirus). Do Polski COVID-19 dotarł w połowie marca 2020 r., a 20 marca 2020 r. został w Polsce wprowadzony stan epidemii. Występowanie wirusa i powodowane przez niego skutki, podobnie jak i skutki podejmowanych przez państwo działań w celu przeciwdziałania pandemii, nie pozostają bez wpływu na kondycję gospodarki w kraju i na świecie. Z tego względu również działalność ENEA S.A. została dotknięta przez panującą sytuację. W roku 2020 w stosunku do analogicznego okresu 2019 r. nastąpił wzrost łącznego wolumenu sprzedaży energii elektrycznej o 774 GWh, tj. o 3,8%. Zwiększeniu uległ również wolumen sprzedaży paliwa gazowego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego (o 270 GWh, tj. o 25,5%). W roku 2020 w stosunku do analogicznego okresu 2019 r. nastąpił wzrost przychodów ze sprzedaży energii elektrycznej i gazu o 618 mln zł, tj. o 11,1%. Zwiększeniu uległy przychody zarówno w segmencie odbiorców biznesowych, jak również w segmencie gospodarstw domowych. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, rozwój sytuacji w roku 2021 jest trudny do przewidzenia, podobnie jak potencjalne dalsze negatywne skutki dla działalności operacyjnej i finansowej Spółki. Dalsze rozprzestrzenianie się wirusa może bowiem powodować wprowadzenie kolejnych ograniczeń i spadek aktywności gospodarczej (obecnie liczne ograniczenia działalności dotyczą: hoteli, restauracji, kawiarni, galerii handlowych), spadek zapotrzebowania na energię elektryczną, a w konsekwencji spadek jej produkcji, co może wpłynąć na przychody ze sprzedaży Spółki. Ponadto istotnie zwiększona liczba osób zarażonych w Spółce, wpłynęłaby na ryzyka związane z ciągłością działania Spółki. Ewentualne przerwy w prowadzeniu działalności mogłyby wpłynąć negatywnie na przychody ze sprzedaży. Spółka wykonywała w trakcie roku 2020, w tym na 31 grudnia 2020 r. dodatkowe analizy możliwego wpływu związanego z pandemią COVID-19 na poziom odpisów na należności. Efektem tej analizy była weryfikacja odpisu na oczekiwane straty. Jednak poziom dodatkowego odpisu był nieistotny z punktu widzenia sprawozdawczego. Niemniej, Spółka ocenia, że w przypadku ponownego utrzymywania się ograniczeń związanych z zapobieganiem skutków epidemią COVID-19 i tym samym dalszym ograniczaniem aktywności gospodarczej, możliwe jest pogorszenie się wskaźnika rotacji należności, w związku z ograniczeniem zdolności płatniczych odbiorców energii elektrycznej. ENEA S.A. cyklicznie dokonuje oceny kredytowej spółek zależnych (rating podmiotu) i odzyskiwalności udzielonych obligacji i pożyczek wewnątrzgrupowych. Zgodnie z przyjętą w GK ENEA metodyką ustalania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów dłużnych na 31 grudnia 2020 r. nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisów z tego tytułu wobec spółek zależnych. W ENEA S.A. funkcjonuje powołany przez Zarząd Sztab kryzysowo-koordynacyjny ENEA S.A., a we wszystkich spółkach Grupy działają Zespoły, które koordynują zadania związane z zapewnieniem ciągłości działania spółek Grupy ENEA w kontekście zagrożenia koronawirusem. Zarząd ENEA S.A. koordynuje poprzez Sztab całość działań, w powyższym zakresie. Sztab i Zespoły podejmują działania zmierzające do ochrony zdrowia pracowników poprzez zapewnienie środków ochrony indywidualnej (m.in.: zapewnienie maseczek, żeli antybakteryjnych, rękawiczek), wdrożenie bezpiecznych zasad pracy (m.in.: wprowadzanie tam, gdzie to jest możliwe trybu pracy zdalnej, ograniczenie spotkań bezpośrednich w miejscach pracy, dezynfekcja pomieszczeń, wprowadzenie limitów pracowników w pomieszczeniach, zachowanie bezpiecznych odległości pomiędzy pracownikami). Podejmowane środki ostrożności w celu przeciwdziałania zakażeniu się koronawirusem wpływają na poziom kosztów działalności operacyjnej, co wraz ze zmianami w poziomie przychodów w ostatecznym rozrachunku wpłynie na jednostkowy wynik finansowy. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje ryzyka dotyczącego zdolności do kontynuowania działalności.