AI assistant
Endomines — Annual Report 2024
Mar 26, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSUOMALAINEN, KESTÄVÄN KAIVOSTOIMINNAN EDELLÄKÄVIJÄ
Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös 2024
Sisällys
- Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 2024
- Olennaiset tapahtumat tilikaudella
- Viiden vuoden katsaus
- Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen
- Kommentit taloudelliseen tulokseen
- Hallituksen esitys tuloksen käsittelystä ja osingonjaosta
- Vastuullisuus
- Varsinainen yhtiökokous 2024
- Henkilöstö
- Johtoryhmä
- Konserni
- Osakemäärä
- Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä
- Konsernitilinpäätös – IFRS
- Konsernin tuloslaskelma
- Konsernin tase
- Konsernin oman pääoman muutokset
- Konsernin rahavirtalaskelma
- Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
- Emoyhtiön tiliinpäätös – FAS
- Emoyhtiön tuloslaskelma
- Emoyhtiön tase
- Emoyhtiön rahoituslaskelma
- Emoyhtiön liitetiedot
- Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset
- Tilintarkastuskertomus
Endomines Finland Oyj vuosikertomus 2024
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 2024
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 2024
Endomines on suomalainen kullan tuotantoon ja malminetsintään keskittynyt kaivosyhtiö. Endominesilla on kullan tuotantoa maanalaisessa kaivoksessa ja avolouhoksessa Pampalossa ja Hoskossa, sekä malminetsintää Karjalan kultalinjalla. Endominesin tavoitteena on kasvattaa Karjalan kultalinjasta yksi maailman merkittävimmistä vastuullisen kullan tuotantoalueista.
Olennaiset tapahtumat tilikaudella
Tuotanto Pampalossa ja Hoskossa
Vuoden 2024 aikana Pampalon kullantuotannossa on nähty merkittävää kasvua verrattuna vuoteen 2023. Yhtiön antaman ohjeistuksen mukaisesti tuotannon odotettiin kasvavan 15–35 % vuoteen 2023 verrattuna. Marraskuussa 2024 yhtiö laski ohjeistusta ja arvioi tuotannon kasvun olevan 8–15 % välillä. Koko vuoden 2024 tuotanto kasvoi 11,8 % verrattuna vuoteen 2023.
Tammi-maaliskuun aikana Pampalon tuotanto kasvoi 5,5 % verrattuna vastaavaan ajankohtaan vuonna 2023. Tuotanto oli kiloina 117,7 kg ja unsseina 3 783 unssia.
Tammi-kesäkuun aikana Pampalon tuotanto kasvoi 4 % verrattuna vastaavaan ajanjaksoon vuonna 2023. Tuotanto oli kiloina 218,3 kg ja unsseina 7 019 unssia.
Tammi-syyskuun aikana tuotanto kasvoi 9,9 % verrattuna vastaavaan ajanjaksoon vuonna 2023. Tuotanto oli kiloina 348,7 kg ja unsseina 11 211 unssia.
Tammi-joulukuun aikana tuotanto kasvoi 11,8 % verrattuna vastaavaan ajanjaksoon vuonna 2023. Tuotanto oli kiloina 444,9 kiloa ja unsseina 14 304 unssia.
Helmikuussa 2024 Endomines aloitti kullan tuotannon Hoskon tuotantoalueella. Hoskosta tuleva kultamalmi rikastetaan Pampalon tuotantolaitoksella, missä kapasiteetti vielä riittää kasvavan tuotantomme tarpeisiin.
Syyskuussa 2024 Endomines laajensi Hoskon kaivostoimintaa avolouhoksen lisäksi maanalaiseen kaivokseen.
Malminetsintä Karjalan kultalinjalla
Malminetsintä keskittyi vuonna 2024 Eteläiselle ja Pohjoiselle kultalinjalle. Saavutimme erinomaisia tuloksia sekä Kuittila-Korvilansuo-akselilla etelässä että Kartitsassa pohjoisessa.
Kuittilan kultavaranto kasvoi peräti 98 % vuoden 2024 kairausten tuloksena. Kuittilan alueella havaittiin myös korkeita volframi- ja molybdeenipitoisuuksia. Volframi on yksi Euroopan Unionin
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
14
kriittisistä raaka-aineesta, ja Endomines aikoo hakea kriittisten mineraalien tuottajan asemaa vuonna 2025. Tämä asema voisi avata mahdollisuuksia uusille rahoituskanaville sekä nopeutetulle lupaprosessille.
Vuonna 2024 teimme Eteläisen kultalinjan alueella myös luontoselvityksiä sekä ympäristövaikutusten arviointiohjelmaa. Aiomme jättää ohjelman käsittelyyn kevään 2025 aikana. Arviomme mukaisesti ympäristölupapäätös voisi toteutua vuoden 2028 aikana.
Kartitsan alue on meille uudehko malminetsintäkohde. Teimme ensimmäiset laajamittaiset malminetsintäkairaukset Kartitsassa kesällä ja syksyllä 2024. Tunnistimme alueelta korkean pitoisuuden kultaesiintymän, joka vaikuttaa laajalta ja mittakaavaltaan merkittävältä.
Vuonna 2025 strateginen malminetsintämme tulee keskittymään nimenomaan Kartitsaan sekä Eteläiselle kultalinjalle Kuittilaan ja Korvilansuolle. Lisäksi tulemme tekemään ensimmäiset tutkimuskairaukset Ukkolanvaaran alueelle. Keräsimme alueelta poimintanäytteitä vuonna 2024, jotka viittaavat korkeaan kultapotentiaaliin tällä vielä tutkimattomalla alueella.
Kumppanuusmalli Yhdysvalloissa
Omistamme edelleen oikeudet seitsemään kultaesiintymään Yhdysvalloissa. Yhdysvaltojen toiminnot eivät kuulu strategisiin painopistealueisiimme, ja yksinkertaisempi yhtiörakenne toisi meille merkittäviä kustannussäästöjä. Jatkamme aktiivisesti kumppanuusneuvotteluita Yhdysvalloissa, ja haluamme löytää ratkaisun mahdollisimman nopeasti. Yhdysvaltojen suora operatiivinen vaikutus konsernin käyttökatteeseen oli vuonna 2024 noin -0,7 miljoonaa euroa (2023: -1,0 miljoonaa euroa).
Toimintaympäristö ja liiketoiminnan riskit
Kullan hinnan nousu ja vahvana pysynyt Yhdysvaltojen dollari ovat vaikuttaneet positiivisesti Endominesin toimintaympäristöön. Vuoden 2024 kullan hinta oli keskimäärin 2 402USD/unssi, ja korkeimmillaan kullan hinta oli lokakuussa 2024 keskimäärin 2 690 USD/unssi. Heinä- joulukuun keskiarvo oli 2 599 USD/unssi. Euro suhteessa Yhdysvaltojen dollariin oli vuoden 2024 alussa keskimäärin 1,09 ja joulukuussa 2024 keskimäärin 1,05. Heikoimmillaan dollari oli syyskuussa 2024 keskimääräisellä kurssilla 1,11. Kullan hinnalla ja Yhdysvaltojen dollarilla on suora vaikutus Endominesin liikevaihtoon ja kassavirtaan, ja niiden kehitystä seurataan tiiviisti. Endomines käyttää sisäisessä laskennassa varovaisuuden periaatteen mukaisesti konservatiivisia ennusteita kullan hinnan kehitykselle.
Vuonna 2024 Endomines allekirjoitti uuden myyntisopimuksen K.A. Rasmussen AS:n kanssa. Sopimus on pitkäaikainen ja kattaa koko Endominesin Pampalon gravimetrisen kullantuotannon myynnin. Gravimetrista kultaa on tuotettu vuoden 2024 aikana 2,0 kg. Suurin osa Endominesin tuotannosta on vaahdotuskonsentraattia ja se myydään jatkossakin Boliden Commercials AB:lle.
Suomessa inflaation ennustetaan pysyvän maltillisena vuonna 2025. Vuoden 2024 aikana on tehty tuotannon tehostamiseen liittyviä toimenpiteitä yksikkökustannusten alentamiseksi. Syksyn ja talven aikana energiakustannukset eivät ole nousseet aikaisempien vuosien tasolle. Ukrainan sota ja sen vaikutukset yleiseen markkinatilanteeseen, sekä muut levottomuudet ja poliittiset muutokset ja niiden vaikutukset yleiseen markkinatilanteeseen voivat vaikuttaa Endominesin toimintaan ja talouteen.# Toimintakertomus
Pampalon tuotanto muodostaa Endominesin liiketoiminnan perustan ja toimenpiteitä tuotantotason nostolle tehdään jatkuvasti. Tuotantosuunnitelmat perustuvat eri alojen asiantuntijoiden, tekniikka- ja turvallisuusvaliokunnan, johtoryhmän ja urakoitsijoiden yhteistyöhön. Vuoden 2024 aikana Endomines on onnistunut suunnitelmien toteuttamisessa, mikä näkyy tuotantomäärien kasvuna. Endominesin asiantuntijat ovat kokeneita ammattilaisia ja urakoitsijat alansa parhaita toimijoita. Toiminnan keskeytyminen tai viivästyminen vaikuttaisivat suoraan Endominesin liikevaihtoon ja kassavirtaan. Endominesin strategian mukaisesti malminetsintään investoidaan vuosittain merkittävästi kultavarantojen kasvattamiseksi. Endominesin kokeneet asiantuntijat yhdessä malminetsinnän ohjausryhmän ja johtoryhmän kanssa suunnittelevat vuosittaisia malminetsintään liittyviä toimenpiteitä tavoitteiden saavuttamiseksi. Malminetsintä on luonteeltaan epävarmaa ja siihen liittyy taloudellista riskinottoa. Vuoden 2024 aikana Endomines on toteuttanut malminetsintää suunnitelmien mukaisesti ja saavuttanut merkittäviä tuloksia. Tuotantotoiminta ja malminetsintä ovat riippuvaisia luvista ja oikeuksista. Toimintaan kohdistuu ympäristöriskejä ja ympäristövaatimuksia, mitkä huomioidaan asianmukaisesti. Endominesilla on ajantasainen ympäristön ennallistamissuunnitelma.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Viiden vuoden katsaus
Avainluvut, konserni
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tuotanto | |||||
| Rikastettu malmi (tonnia) | 225 703 | 212 892 | 132 806 | 4 950 | 6 658 |
| Kultapitoisuus (g/t) | 2,3 | 2,2 | 2,4 | 2,9 | 3,5 |
| Kullan saanti (%) | 85,2 | 83,0 | 83,0 | 84,0 | 71,5 |
| Käyttöaste tunneittain (%) | 70,0 | 68,0 | 43,0 | 55,5 | 35,7 |
| Kullan tuotanto (kg) | 444,9 | 397,8 | 267,5 | 14,3 | 16,7 |
| Kullan tuotanto (oz) | 14 304 | 12 790 | 8 601 | 460,3 | 538,1 |
| Taloudelliset luvut | |||||
| Liikevaihdun kasvu-% | 46 % | 46 % | 100 % | -100 % | 126 % |
| Käyttökate-% | 20 % | -3 % | -47 % | - | -596 % |
| Liiketulos-% | 9 % | -15 % | -109 % | - | -1410 % |
| Nettotulos-% | 1 % | -27 % | -130 % | - | -1504 % |
| Omavaraisuusaste-% | 54 % | 55 % | 66 % | 55 % | 57 % |
| Nettovelkaantumisaste-% | 32 % | 46 % | 19 % | 55 % | 59 % |
| Oman pääoman tuotto-% | 1 % | -15 % | -53 % | -82 % | -59 % |
| Työntekijöiden keskimääräinen lkm. | 54 | 45 | 42 | 53 | 46 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen
- 8.1.2025 Endomines tiedotti vastaanottaneensa ilmoituksen vaihtovelkakirjalainan vaihtamisesta osakkeiksi. Eyemaker’s Finland Oy vaihtoi yhteensä 109 835,62 euroa uusiksi Endomines Finland Oyj:n osakkeiksi.
- 13.1.2025 Endomines tiedotti aloittavansa noin 10 miljoonan euron rahoituskokonaisuuden valmistelun nopeuttamaan Karjalan kultalinjan kehitystä. Rahoituskokonaisuudesta noin 2,1–2,5 miljoonaa euroa on tarkoitus toteuttaa vaihtovelkakirjalainoilla yhtiön suurimpien omistajien kanssa. Laajempi, noin 8 miljoonan euron osuus tullaan toteuttamaan arviolta kevään 2025 aikana. Rahoituskokonaisuus voi sisältää oman ja vieraan pääoman ehtoista rahoitusta.
- 22.1.2025 Endomines tiedotti sopineensa 2,3 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainoista 13.1.2025 tiedotettuun rahoituskokonaisuuteen liittyen.
- 21.2.2025 Endomines tiedotti vastaanottaneensa ilmoituksen vaihtovelkakirjalainojen vaihtamisesta osakkeiksi. Ilmoituksen perusteella yhteensä 700 000 euroa vaihdettiin uusiksi Endomines Finland Oyj:n osakkeiksi.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Kommentit taloudelliseen tulokseen
Avainluvut
| Vaihtoehtoinen tunnusluku | Yksikkö | 1.7.-31.12.2024 | 1.7.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.2024 | 1.1.-31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | MEUR | 15,6 | 9,0 | 28,7 | 19,7 |
| Pampalon tuotannon liikevaihto* | MEUR | 15,6 | 9,0 | 28,7 | 19,7 |
| % liikevaihdosta* | % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| Liiketoiminnan kulut | MEUR | -11,7 | -10,0 | -22,9 | -20,3 |
| Käyttökate* | MEUR | 3,9 | -1,0 | 5,8 | -0,7 |
| Pampalon tuotannon käyttökate* | MEUR | 6,3 | 0,9 | 10,3 | 3,3 |
| % liikevaihdosta* | % | 40 % | 10 % | 36 % | 17 % |
| Poistot ja arvonalentumistappiot | MEUR | -1,4 | -1,2 | -3,2 | -2,3 |
| Liiketulos* | MEUR | 2,5 | -2,2 | 2,6 | -3,0 |
| Nettotulos | MEUR | 1,3 | -3,5 | 0,3 | -5,3 |
| Nettovelkaantumisaste* | % | 32 % | 46 % | 32 % | 46 % |
| Omavaraisuusaste* | % | 54 % | 55 % | 54 % | 55 % |
| Osakekohtainen tulos | EUR | 0,1 | -0,4 | 0,0 | -0,6 |
| Pampalon cash cost ilman investointeja* | EUR/oz | 1 252 | 1 399 | 1 281 | 1 278 |
Konsernin koko tilikauden liikevaihto kasvoi 46 % ja oli 28,7 MEUR (19,7 MEUR). Konsernin liikevaihdosta 100 % muodostuu Pampalon tuotanto -segmentin liikevaihdosta. Liikevaihdun kasvu on seurausta tuotantomäärien kasvusta, korkeasta kullan markkinahinnasta sekä vahvasta Yhdysvaltojen dollarista. Konsernin käyttökate oli 5,8 MEUR (-0,7 MEUR) ja Pampalon tuotanto -segmentin käyttökate oli 10,3 MEUR (3,3 MEUR) eli 36 % liikevaihdosta (17 %). Tilikauden 2024 aikana on tehty maanalaisen kaivoksen, avolouhoksen, rikastamon ja laboratorion prosessien tehostamiseen liittyvää suunnittelu- ja arviointityötä. Tutkimus- ja kehitystoiminnan kustannuksia ei ole eritelty muista kustannuksista. Tutkimus- ja kehitystoiminnan kustannukset kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi tilikauden aikana.
Rahoitusasema
Joulukuun lopussa konsernin rahat ja pankkisaamiset olivat 2,1 MEUR (1,2 MEUR). Korolliset nettovelat olivat joulukuun lopussa 13,2 MEUR (14,9 MEUR), nettovelkaantumisaste 32 % (46 %) ja omavaraisuusaste 54 % (55 %).
Vaihtovelkakirjalainat
- 13.3.2024 Endomines sopi 3,8 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainasta yhtiön suurimpien omistajien kanssa. Vaihtovelkakirjalainojen maturiteetti on 48 kuukautta ja vuosikorko 10 %. Sopimuksen mukaisesti vaihtovelkakirjat voidaan vaihtaa kokonaan tai osittain yhtiön osakkeiksi aikaisintaan 12 kuukauden kuluttua lainan nostopäivästä. Vaihtohinta muodostuu osakkeen päätöskurssilla lasketusta päivittäisestä keskihinnasta vaihtovaatimuksen päivää edeltävän 10 kaupankäyntipäivän aikana vähennettynä 18 prosentilla. Vuonna 2023 sovituista vaihtovelkakirjalainoista 0,8 miljoonaa euroa maksettiin vuoden 2024 puolella.
- 12.12.2024 Endomines vastaanotti vaihtovelkakirjalainoihin liittyvät vaihtoilmoitukset, joiden perusteella yhteensä 7 356 603,47 euroa vaihdettiin uusiksi Endomines Finland Oyj:n osakkeiksi. Vaihtojen seurauksena rekisteröitiin ja laskettiin liikkeeseen 1 034 690 uutta Endomines Finland Oyj:n osaketta.
- 20.12.2024 Endominesin osakkeiden ja äänteiden kokonaismäärä nousi 9 795 339 osakkeesta ja äänestä 10 830 029 osakkeeseen ja ääneen. Uudet osakkeet vastaavat noin 9,55 prosenttia yhtiön osakkeiden ja äänten kokonaismäärästä. Yhtiöllä ei ole ollut muita uusien osakkeiden rekisteröimiseen ja liikkeeseenlaskuun liittyviä tapahtumia vuoden 2024 aikana.
LDA:n warrantit
Yhtiö laski vuoden 2021 rahoitusjärjestelyn yhteydessä liikkeeseen 14 000 000 optiota, joista jokainen oikeutti haltijansa merkitsemään yhden osakkeen yhtiössä ennen 2022 toteutettua 40:1 reverse split-osakkeiden yhdistämistä. Warranttien kohteena oleva osakemäärä muuttui reverse splitin jälkeen vastaavasti. Osakeoptiot laskettiin liikkeeseen osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen LDA Capital Limitedille sekä vastikkeetta. Optioilla merkittyjen uusien osakkeiden merkintähinta vastasi 135 % yhtiön osakkeen vaihtomäärällä painotetusta keskihinnasta vuoden 2021 yhtiökokouspäivää edeltävältä 10 kaupankäyntipäivältä. Reverse splitin jälkeen optioita oli 350 000 kpl (14 000 000/40). Yhden osakkeen merkintähinta oli sopimuksen mukaisesti 0,36 euroa/osake eli 14,4 euroa/osake (0,36*40). Oikeus merkitä osakkeita päättyi 10.6.2024.
Hallituksen esitys tuloksen käsittelystä
Hallitus esittää, että 31.12.2024 päättyneen tilikauden tappio -2 022 283,77 euroa siirretään edellisten tilikausien voitto-/tappiotilille, eikä osinkoa jaeta.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Vastuullisuus
Endomines toteuttaa liiketoimintaansa ESG-ohjelmansa periaatteet huomioiden. Yhtiö on määrittänyt vastuullisuuden painopistealueet, joita raportoidaan vuosittain. Vastuullisen liiketoiminnan keskiössä ovat kestävän kullan tuotantoprosessin kehittäminen ympäristö- ja turvallisuusnäkökohdat huomioiden, henkilöstö, sidosryhmät ja yrityksen hyvä hallintotapa. Mittaamme suoriutumistamme olennaisten painopistealueiden osalta, kehitämme toimintamallejamme, ja teemme jatkuvasti toimenpiteitä, joiden avulla saavutamme asettamamme vastuullisuustavoitteet.
Tavoitteinamme ovat:
- Nolla työtapaturmaa.
- Pienentää CO2-päästöjämme (Scope 1 sekä Scope 2) vuosittain 5 % per tuotettu kultaunssi.
- Ylläpitää tuotannon suljettu vedenkierto.
- Ylläpitää ajantasaiset kaivosten elinkaarten hallintasuunnitelmat kaikkien yhtiön omistuksessa olevien kaivosalueiden osalta.
- Ylläpitää ja parantaa työhyvinvointia nykyisten työntekijöiden sitouttamiseksi ja uusien työntekijöiden houkuttelemiseksi.
- Ylläpitää ajantasaista tiedottamista sekä tukea ja kehittää paikallisyhteistyötä.
- Huomioida sidosryhmät vastuullisuusohjelman kehittämisessä.
- Ylläpitää hyvää hallintotapaa.
Hiilidioksidipäästömme per tuotettu unssi pieneni 5 prosenttia verrattuna edellisvuoteen. Saavutimme prosessiveden kierrätystavoitteen ja kaikki prosessivetemme (100 %) olivat kierrätysvesiä. Kehitimme työhyvinvointia ja työturvallisuutta monin eri tavoin.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Varsinainen yhtiökokous 2024
Endomines Finland Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin hybridikokouksena 7.5.2024 Helsingissä. Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.2023–31.12.2023, myönsi vastuuvapauden hallituskauden jäseninä ja toimitusjohtajana tilikauden aikana toimineille, sekä tilinpäätöksen laadinnan osalta, ja päätti hyväksyä yhtiön toimielinten palkitsemisraportin. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikauden 1.1.2023–31.12.2023 tappio lisätään kertyneisiin voittovaroihin, ja että osinkoa ei jaeta. Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi.# Hallitus ja Johto
Hallituksen jäsenet ovat: Jukka-Pekka Joensuu, hallituksen puheenjohtaja; Markus Ekberg, hallituksen jäsen; Eeva Ruokonen, hallituksen jäsen; Jukka Jokela, hallituksen jäsen ja Jeremy Read, hallituksen jäsen. Hallituksen toimikausi kestää vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen loppuun saakka. Yhtiökokous hyväksyi hallituksen palkitsemista koskevat ehdotukset sekä valtuutuksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta. Tilintarkastusyhteisöksi valittiin KPMG Oy Ab, joka ilmoitti nimeävänsä päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Antti Kääriäisen. Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun perusteella. Lisätietoja yhtiökokouksesta löytyy osoitteesta endomines.com.
Henkilöstö
Endominesin palveluksessa oli joulukuun 2024 lopussa 54 (2023: 45) työntekijää, joista toimihenkilöitä oli 42 (2023: 30) ja työntekijöitä 13 (2023: 15). Palkat, eläkekulut ja muut henkilösivukulut yhteensä olivat 4,6 MEUR (2023: 3,9 MEUR, 2022: 3,8 MEUR). Henkilöstön keskipalkka laskettuna ilman hallitusta, toimitusjohtajaa ja johtoryhmää oli 68 253 euroa vuodessa (2023: 70 633 euroa). Työhyvinvointi, tasa-arvoinen palkkataso ja monimuotoisuus ovat Endominesille tärkeitä henkilöstöön liittyviä mittareita. Vuoden 2024 alussa toteutettiin henkilöstötutkimus, jossa selvitettiin henkilöstön sitoutumista, kokemusta johtamisesta sekä suorituskykyä. Tutkimuksen tuloksia käsiteltiin laajasti koko henkilöstön ja yritysjohdon kanssa tavoitteena löytää ne alueet, joissa koettiin olevan eniten parannettavaa. Sen jälkeen mietittiin, priorisoitiin sekä tehtiin toimenpiteitä asioiden edistämiseksi. Vuonna 2024 toteutimme laajan työturvallisuuden kehittämisen yhteistyöprojektin dss+ yhtiön kanssa, jossa kehitimme päivittäisjohtamisjärjestelmäämme, turvallisuusjohtamistamme sekä keskeisiä turvallisuusohjeita sekä -prosesseja. Endomines Finland Oyj:n hallitus päätti 21.1.2025 avainhenkilöilleen suunnatun osakepohjaisen kannustinjärjestelmän jatkamisesta vuosille 2025–2027.
Johtoryhmä
Endomines Finland Oyj:n johtoryhmä muodostui katsauskauden päättyessä toimitusjohtaja Kari Vyhtisen lisäksi seuraavista henkilöistä: Minni Lempinen, Chief Financial Officer; Ilkka Räty, Chief Operations Officer; Sampo Hirvonen, Chief Development Officer ja Jani Rautio, Chief Geologist. Tarkemmat tiedot mm. johdon osakkeenomistuksista on esitetty erillisessä hallinnointiraportissa.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Konserni
Endomines-konserni muodostuu emoyhtiö Endomines Finland Oyj:n lisäksi tytäryhtiöistä Endomines Oy, Endomines Idaho LLC ja Kalvinit Oy.
Osakemäärä
Endomines Finland Oyj:n osakkeet on listattu Helsingin pörssin päälistalla tunnisteella PAMPALO. 31.12.2024 Endominesin osakkeiden kokonaismäärä oli 10 830 029 kappaletta ja osakepääoma 53,3 MEUR. Joulukuun lopussa Endominesilla oli hallussaan 5 430 kappaletta omia osakkeita, mikä vastaa noin 0,05 prosenttia osakkeiden lukumäärästä ja yhteenlasketusta äänimäärästä. Endominesilla on yksi osakelaji. Tilikauden 2024 aikana osakkeiden määrä painotetulla keskiarvolla laskettuna oli 9 851 879 kappaletta.
Osakkeiden kurssikehitys Nasdaq Helsingissä EUR 1.1.-31.12.2024
| Aloituskurssi | 6,20 |
| Päätöskurssi | 8,26 |
| Ylin noteeraus | 8,56 |
| Alin noteeraus | 5,40 |
| Painotettu keskikurssi | 7,24 |
| Yhtiön nimi | Pääasiallinen toiminta | Kotipaikka | Omistusosuus % |
|---|---|---|---|
| Endomines Oy | Kaivostoiminta | Suomi | 100 % |
| Endomines Idaho LLC | Kaivostoiminta | Yhdysvallat | 100 % |
| Kalvinit Oy | Kaivostoiminta | Suomi | 100 % |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Nimi | Osakkeet | %-osuus osakkeista ja äänistä |
|---|---|---|
| Joensuun Kauppa Ja Kone Oy | 2 247 329 | 20,75 |
| Wipunen Varainhallinta Oy | 1 459 095 | 13,47 |
| Mariatorp Oy | 1 456 095 | 13,45 |
| K22 Finance Oy | 389 987 | 3,60 |
| Taloustieto Incrementum Oy | 310 349 | 2,87 |
| Kakkonen Kari Heikki Ilmari | 305 704 | 2,82 |
| Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia | 249 907 | 2,31 |
| Eyemaker's Finland Oy | 177 560 | 1,64 |
| Hietamoor Oy | 172 110 | 1,59 |
| Ehrnrooth Helene Margareta | 150 000 | 1,39 |
10 suurinta osakkeenomistajaa 31.12.2024
Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Arvioimme kullan tuotannon olevan 16 000–22 000 unssin (497,7 kg – 684,3 kg) välillä. Vuonna 2024 Endomines tuotti 14 304 unssia (444,9 kg) kultaa. Tuotannon kasvun arvioidaan olevan suurempaa H2-2025 aikana.
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Endomines esittää IFRS-tunnuslukujen lisäksi Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen ohjeessa tarkoitettuja vaihtoehtoisia tunnuslukuja. Vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat tärkeää tietoa Endominesin taloudellisesta asemasta, rahavirroista tai taloudellisesta tulok- sesta yhtiön sisäisille- ja ulkoisille sidosryhmille. Endominesin johdon mielestä liiketoimin- nan tuloksellisuutta kuvaavat vaihtoehtoiset tunnusluvut tuovat merkityksellistä lisätietoa tilinpäätöksen käyttäjille liiketoiminnan kehityksestä. Lisäksi vaihtoehtoisia tunnuslukuja esitetään, koska ne ovat lakisääteisiä vaatimuksia hallituksen toimintakertomusta sääntele- vien lakien mukaan.
Vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentakaavat
- Korolliset nettovelat = korolliset velat – likvidit rahavarat
- Käyttökate = liiketulos + poistot ja arvonalentumiset
- Käyttökate % = 100 * käyttökate / liikevaihto
- Liiketulos = liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot + valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos – aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut – työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut – liiketoiminnan muut kulut – poistot ja arvonalentumiset
- Liiketulos % = 100 * liiketulos / liikevaihto
- Nettovelkaantumisaste-% = 100 * (korolliset velat – likvidit rahavarat) / omat varat
- Omavaraisuusaste-% = 100 * omat varat / (oikaistun taseen loppusumma - tehtyyn työhön perustuvat ennakkomaksut)
- Pampalon cash cost ilman investointeja = (Pampalon tuotanto -segmentti aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut + Pampalon tuotanto -segmentti työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut) + Pampalon tuotanto -segmentti liiketoiminnan muut kulut) / raportointikauden kullan tuotanto unsseissa.
Lisätietoja Endominesista erillisessä hallinnointiraportissa 2024 ja palkitsemisraportissa 2024.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Konsernitilinpäätös IFRS
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Konsernin tuloslaskelma – IFRS
| MEUR | Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 3 | 28,7 | 19,7 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 4 | 0,0 | 0,0 |
| Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos | 5 | -0,1 | -0,0 |
| Aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut | 6 | -15,1 | -14,3 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 7 | -4,6 | -3,9 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 9 | -3,1 | -2,1 |
| Käyttökate | 5,8 | -0,7 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | 10 | -3,2 | -2,3 |
| Liiketulos | 2,6 | -3,0 | |
| Rahoitustuotot | 12 | 1,4 | 0,9 |
| Rahoituskulut | 12 | -3,7 | -3,2 |
| Tulos ennen veroja | 0,4 | -5,3 | |
| Verot | 13 | -0,0 | -0,0 |
| Tilikauden tulos | 0,3 | -5,3 | |
| Tilikauden tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille | 0,3 | -5,3 | |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa | 14 | 0,0 | -0,6 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, euroa | 14 | 0,0 | -0,6 |
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
| Tilikauden tulos | 0,3 |
| Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi: | |
| Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot | |
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Konsernin tase – IFRS
| MEUR | Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineettomat hyödykkeet | 16 | ||
| Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | 38,6 | 33,7 | |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 1,6 | 1,3 | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 15-17 | ||
| Pampalon kaivos | 13,6 | 9,1 | |
| Hoskon kaivos | 1,8 | 0,7 | |
| Maa- ja vesialueet | 0,5 | 0,5 | |
| Rakennukset ja rakennelmat | 6,4 | 4,0 | |
| Koneet ja kalusto | 6,6 | 5,0 | |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,1 | 0,1 | |
| Muut pitkäaikaiset varat | 0,9 | 0,8 | |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 70,1 | 55,3 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 20 | 0,4 | 0,4 |
| Myyntisaamiset | 18,21 | 3,1 | 1,7 |
| Muut saamiset | 18,21 | 0,0 | 0,0 |
| Siirtosaamiset | 21 | 0,1 | 0,3 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 22 | 2,1 | 1,2 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 5,7 | 3,6 | |
| Varat yhteensä | 75,8 | 58,9 |
| MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | ||
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma | ||
| Osakepääoma | 53,3 | 53,3 |
| Muu sijoitettu pääoma | 121,6 | 114,3 |
| Muuntoerot | 3,1 | 1,8 |
| Kertyneet voittovarat | -137,1 | -131,8 |
| Tilikauden tulos | 0,3 | -5,3 |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 41,2 | 32,3 |
| Oma pääoma yhteensä | 41,2 | 32,3 |
| Pitkäaikaiset velat | ||
| Laskennalliset verovelat | 0,1 | 0,0 |
| Rahoitusvelat | 8,4 | 14,0 |
| Varaukset | 7,5 | 2,9 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 16,0 | 16,9 |
| Lyhytaikaiset velat | ||
| Rahoitusvelat | 18 | 6,9 |
| Ostovelat | 25 | 6,9 |
| Varaukset | 24 | 0,0 |
| Muut velat | 25 | 1,1 |
| Siirtovelat | 25 | 3,6 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 18,6 | |
| Velat yhteensä | 34,6 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 75,8 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Konsernin oman pääoman muutokset – IFRS
| MEUR | Osakepääoma | Muu sijoitettu pääoma | Omat osakkeet | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2024 | 53,3 | 114,3 | -0,1 | 1,8 | -137,1 | 32,3 |
| Kertyneiden voittovarojen oikaisu | - | - | - | - | - | - |
| Oikaistu oma pääoma yhteensä | 53,3 | 114,3 | -0,1 | 1,8 | -137,1 | 32,3 |
| Tilikauden laaja tulos | ||||||
| Tilikauden tulos | 0,3 | 0,3 | ||||
| Tilikauden muu laaja tulos | 1,2 | 1,2 | ||||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | - | - | - | 1,2 | 0,3 | 1,6 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Vaihtovelkakirjalainojen konvertointi osakkeiksi | 7,4 | 7,4 | 7,4 | |||
| Omien osakkeiden luovutus | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 7,4 | 0,0 | 0,0 | - | - | 7,4 |
| Oma pääoma 31.12.2024 | 53,3 | 121,6 | 0,0 | 3,1 | -136,8 | 41,2 |
| MEUR | Osakepääoma | Muu sijoitettu pääoma | Omat osakkeet | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2023 | 53,3 | 112,2 | -0,1 | 2,6 | -131,9 | 36,2 |
| Kertyneiden voittovarojen oikaisu | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |||
| Oikaistu oma pääoma yhteensä | 53,3 | 112,2 | -0,1 | 2,6 | -131,8 | 36,4 |
| Tilikauden laaja tulos | ||||||
| Tilikauden tulos | -5,3 | -5,3 | ||||
| Tilikauden muu laaja tulos | -0,8 | -0,8 | ||||
| Tilikauden laaja |
MEUR
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | ||
| Tilikauden tulos | 0,3 | -5,3 |
| Oikaisut tilikauden tulokseen | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut | 12 | 1,5 |
| Poistot ja arvonalentumistappiot | 10 | 3,2 |
| Konsernin sisäisten erien realisoitumattomat valuuttakurssierot | 0,5 | |
| Muut oikaisut | 0,1 | |
| Liiketulos ennen käyttöpääoman muutosta | 5,5 | |
| Korottomien lyhytaikaisten liikesaamisten muutos | 21 | -1,4 |
| Vaihto-omaisuuden muutos | 20 | 0,1 |
| Korottomien lyhytaikaisten velkojen muutos | 18 | 2,1 |
| Käyttöpääoman muutos | 0,7 | |
| Liiketoiminnan rahavirta | 6,2 | |
| Korkotuotot | 12 | 0,0 |
| Korkokulut | 12 | -0,1 |
| Rahoituserät | -0,1 | |
| Tuloverojen palautukset | 0,0 | |
| LIIKETOIMINNAN NETTORAHAVIRTA | 6,2 | |
| Investointeihin käytetyt rahavarat | ||
| Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 16 | -3,8 |
| Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 15 | -6,5 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset | 15,16 | 0,1 |
| INVESTOINTIEN NETTORAHAVIRTA | -10,2 | |
| Kassavirta ennen rahoituksen rahavirtoja | -4,0 | |
| Rahoitukseen käytetyt rahavarat | ||
| Lainojen nostot | 18 | 5,0 |
| Lainojen takaisinmaksut | 18 | -0,1 |
| Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut | 17 | -0,0 |
| RAHOITUKSEN NETTORAHAVIRTA | 4,9 | |
| Rahavarojen muuntoerot | -0,0 | |
| RAHAVAROJEN MUUTOS | 0,9 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 1,2 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 22 | 2,1 |
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Tietoja yhtiöstä
Emoyhtiö Endomines Finland Oyj (3215519–7) on Suomen lakien mukaan perustettu osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Suomi ja pääkonttorin rekisteröity osoite on Ahventie 4 A, 02170 Espoo, Suomi. Endomines Finland Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki pörssilistalla 20.12.2022 lähtien. Endomines Finland Oyj ja sen tytäryhtiöt muodostavat Endomines -konsernin (”Endomines” tai ”konserni”). Endomines Finland Oyj:n konsernitilinpäätös 31.12.2024 on hyväksytty julkaistavaksi hallituksen kokouksessa 26.3.2025. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidetyssä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös oikeus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Endomines Finland Oyj:n yhtiökokous pidetään 13.5.2025. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.endomines.com tai yhtiön pääkonttorista osoitteesta Ahventie 4 A, 02170 Espoo, Suomi.
Laatimisperusta
Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS-tilinpäätösstandardit) mukaisesti noudattaen 31.12.2024 voimassa olevia standardeja ja tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien, kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernin tilinpäätöstiedot esitetään miljoonina euroina pyöristettynä lähimpään sataantuhanteen euroon, ellei erikseen muuta mainita. Pyöristyserot ovat mahdollisia. Tilinpäätöstiedot perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin lukuun ottamatta rahoitusvaroja ja -velkoja, jotka arvostetaan käypään arvoon. Tilinpäätös on esitetty kululajikohtaista tuloslaskelmakaavaa noudattaen. Endomines julkaisee hallituksen virallisen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen European Single Electronic Format (ESEF) -raportointivaatimusten mukaisena XHTML-tiedostona. ESEF-vaatimusten mukaisesti konsernitilinpäätöksen päälaskelmat ja liitetiedot on merkitty XBRL-merkeillä.
Uusien ja uudistettujen standardien käyttöönotto
Endomines soveltaa 1.1.2024 alkaen IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardiin voimaan tulleita muutoksia liittyen velkojen luokitteluun lyhyt- ja pitkäaikaisiksi veloiksi. Muutokset selkeyttävät vaihtovelkakirjalainojen luokittelua lyhyt- ja pitkäaikaisiksi, kun vaihtovelkakirjalainan sisältämä optio vaihtaa se oman pääoman ehtoiseksi instrumentiksi ei muodosta IAS 32 standardin mukaista oman pääoman komponenttia. Kun vaihtovelkakirjalaina voidaan suorittaa eli vaihtaa oman pääoman instrumenteiksi seuraavan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä, vaihtovelkakirjalaina luokitellaan lyhytaikaisiin velkoihin, vaikka sen todellinen eräpäivä olisi yli 12 kuukauden kuluttua raportointikauden päättymisestä. Endomines soveltaa IAS 1 standardin muutoksia takautuvasti siirtymäsäännösten mukaisesti. Luokittelun muutokset 1.1.-31.12.2023 lukuihin on esitetty alla olevissa taulukoissa. Muutoksilla ei ole vaikutusta konsernin tuloslaskelmaan, oman pääoman muutoksiin tai rahavirtalaskelmaan.
KONSERNIN TASE 31.12.2023
| MEUR | Ennen muutosta | Muutos | Muutoksen jälkeen |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineettomat hyödykkeet | |||
| Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | 33,7 | - | 33,7 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 1,3 | - | 1,3 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | |||
| Pampalon kaivos | 9,1 | - | 9,1 |
| Hoskon kaivos | 0,7 | - | 0,7 |
| Maa- ja vesialueet | 0,5 | - | 0,5 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 4,0 | - | 4,0 |
| Koneet ja kalusto | 5,0 | - | 5,0 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,1 | - | 0,1 |
| Muut pitkäaikaiset varat | 0,8 | - | 0,8 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 55,3 | - | 55,3 |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 0,4 | - | 0,4 |
| Myyntisaamiset | 1,7 | - | 1,7 |
| Muut saamiset | 0,0 | - | 0,0 |
| Siirtosaamiset | 0,3 | - | 0,3 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 1,2 | - | 1,2 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 3,6 | - | 3,6 |
| Varat yhteensä | 58,9 | - | 58,9 |
31.12.2023
| MEUR | Ennen muutosta | Muutos | Muutoksen jälkeen |
|---|---|---|---|
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 53,3 | - | 53,3 |
| Muu sijoitettu pääoma | 114,3 | - | 114,3 |
| Muuntoerot | 1,8 | - | 1,8 |
| Kertyneet voittovarat | -131,8 | - | -131,8 |
| Tilikauden tulos | -5,3 | - | -5,3 |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 32,3 | - | 32,3 |
| Oma pääoma yhteensä | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Laskennalliset verovelat | 0,0 | - | 0,0 |
| Rahoitusvelat | 16,1 | -2,1 | 14,0 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 0,0 | - | 0,0 |
| Varaukset | 2,9 | - | 2,9 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 19,0 | -2,1 | 16,9 |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Rahoitusvelat | 0,0 | 2,1 | 2,1 |
| Ostovelat | 5,0 | - | 5,0 |
| Varaukset | 0,0 | - | 0,0 |
| Muut velat | 0,4 | - | 0,4 |
| Siirtovelat | 2,2 | - | 2,2 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 7,7 | 2,1 | 9,8 |
| Velat yhteensä | 26,6 | - | 26,6 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 58,9 | - | 58,9 |
1.1.2024 voimaan tulleet IFRS-standardeihin tehdyt uudistukset ja vuosittaiset parannukset, joilla ei ole vaikutusta Endominesin konsernitilinpäätökseen
- Muutokset IFRS 16:een Vuokrasopimukset - Vuokrasopimusvelka myynnissä ja takaisinvuokrauksessa.
- Muutokset IAS 7:ään Rahavirtalaskelmat ja IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot – Tavarantoimittajia tai palveluntuottajia koskevat rahoitusjärjestelyt
Yllä olevilla muutoksilla ei ole merkitystä Endominesin konsernitilinpäätökseen, koska yhtiöllä ei ole voimassa olevia muutosten alaisia järjestelyitä.
Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja uudistetut standardit
Endomines ei ole soveltanut tilinpäätöshetkellä seuraavia uusia ja uudistettuja IFRS- standardeja, jotka ovat jo julkaistu, mutta eivät vielä ole voimassa:
- Muutokset IAS 21:een Valuuttakurssien muutosten vaikutukset – Vaihdettavuuden puuttuminen (sovellettava 1.1.2025 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
- Muutokset IFRS 9 Rahoitusinstrumentit ja IFRS7 Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot - Rahoitusinstrumenttien luokittelu ja arvostaminen * (sovellettava 1.1.2026 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
- Annual Improvements to IFRS Accounting Standards—Volume 11* (sovellettava 1.1.2026 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Vuosittaiset parannukset -menettelyn (Annual Improvements) kautta IFRS-tilinpäätösstandardeihin tehtävät pienet ja muut kuin kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. 1.1.2026 voimaan tulleet muutokset selventävät seuraavia standardeja:
- IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto: Ensilaatijan suojauslaskenta
- FRS 7 Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot − Taseesta pois kirjaamisesta johtuva voitto tai tappio; Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot käyvän arvon ja transaktiohinnan välisestä jaksotettavasta erosta; Luottoriskistä tilinpäätöksessä esitettävät tiedot
- IFRS 9 Rahoitusinstrumentit − Vuokrasopimusvelkojen kirjaaminen pois taseesta; Transaktiohinta
- IFRS 10 Konsernitilinpäätös − De facto -agentin määrittäminen
- IAS 7 Rahavirtalaskelmat − Hankintamenoon perustuva yhdistely
- IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements* (sovellettava 1.1.2027 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
- IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures* (sovellettava 1.1.2027 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
- Muutokset IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin -Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture * (vapaaehtoinen soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty# YLEISKATSAUS JA TILINPÄÄTÖSPERUSTEET
Endominesin strategiaan liittyvien uusien IFRS-standardien ja -tulkintojen käyttöönotolla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Toistaiseksi) Yllä listatuilla standardien käyttöönotolla ei arvioida olevan olennaista merkitystä Endominesin konsernitilinpäätökseen tulevilla tilikausilla.
- = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2024 mennessä.
Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Endomines Finland Oyj ja sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa määräysvaltaa. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Konsernitilinpäätökseen 31. joulukuuta 2024 sisältyvät emoyhtiön lisäksi tytäryhtiöt Endomines Oy, Endomines Idaho LLC ja Kalvinit Oy.
Konsernin keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta.
Toiminnan jatkuvuus
Endominesin konsernitilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Johto on arvioinut tilinpäätöstä laadittaessaan toiminnan jatkuvuutta ja kannattavuutta, eikä arvion perusteella ole todennut olennaisia epävarmuustekijöitä, jotka saattaisivat antaa merkittävää aihetta epäillä yhtiön kykyä jatkaa toimintaansa. Johdon arvio perustuu liiketoiminnan kannattavuuden ja rahoitustarpeen arviointiin. Endominesilla on kaksi voimassa olevaa pitkäaikaista myyntisopimusta, jotka tuottavat myyntituottoja tulevaisuudessa. Endominesin johto arvioi yhtiön rahoitustarvetta säännöllisesti ja tilikauden 2025 ennakoitu rahoitustarve tullaan kattamaan komittoidun ja valmisteltavana olevan rahoituksen sekä tulorahoituksen avulla. Yhtiön rahoitustarpeen arvioinnista on kerrottu lisää vuosikertomuksen liitetiedossa 19 Rahoitusriskien hallinta ja voimassa olevista myyntisopimuksista liitetiedossa 3 Myyntituotot asiakassopimuksista.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää joidenkin tärkeiden kirjanpidollisten arvioiden käyttöä. Lisäksi johdon on tehtävä oletuksia yhtiön tilinpäätösperiaatteiden soveltamisesta. Arviointeja ja oletuksia päivitetään jatkuvasti historiallisen kokemuksen ja muiden tekijöiden perusteella, mukaan lukien odotukset tulevaisuuden tapahtumista, joita pidetään kohtuullisina nykyisissä olosuhteissa. Konsernitilinpäätöksen alueet, jotka edellyttävät merkittävää arviointia, ovat monimutkaisia, tai joita koskevat oletukset ja arviot ovat konsernitilinpäätöksen kannaltaolennaisen tärkeitä, on kuvattu alla.
Toimintavaluutan määrittäminen
Johto on käyttänyt harkintaa määrittäessään konsernin emoyhtiön ja suomalaisen tytäryhtiön toimintavaluuttoja. Suomalaisen tytäryhtiön myynti tapahtuu Yhdysvaltojen dollareissa, koska kullan hinta noteerataan Yhdysvaltojen dollareissa. Kullan hintaan vaikuttaa kuitenkin globaali sääntely. Emoyhtiöllä on euromääräinen rahoitus sekä tytäryhtiösijoitukset. Emoyhtiön ja suomalaisten tytäryhtiöiden kaikki kulut ovat myös euromääräisiä. Indikaattorit osoittavat eri valuuttoihin, mutta tällä hetkellä euro on kuitenkin yhtiöille merkityksellisempi valuutta. Konsernin johto on määrittänyt, että emoyhtiön ja suomalaisten tytäryhtiöiden toimintavaluutta on euro.
Kaivoksien poistomenetelmien määrittäminen
Endominesin kaivoksien poistosuunnitelmat perustuvat johdon arvioihin kaivoksien taloudellisesta pitoajasta. Endomines laatii pitkän tähtäimen tuotantosuunnitelmia, jotka pohjautuvat arvioon malmivaroista ja mitatuista, osoitetuista ja mahdollisista mineraalivarannoista. Malmivarat tarkoittavat kultamalmitonneja, joille on tehty louhinta- ja kaivossuunnitelma. Malmivarat ja mineraalivarannot sekä pitkän tähtäimen tuotantosuunnitelmat päivitetään vuosittain. Endominesin hallitus hyväksyi elokuussa 2024 päivitetyn pitkän tähtäimen tuotantosuunnitelman. Päivitettyjen arvioiden mukaan Pampalon kaivoksen taloudellisen pitoajan arvioidaan olevan vuoteen 2032 asti aiemman vuoden 2030 lopun sijasta. Johdon arvio Hoskon kaivoksen taloudellisesta pitoajasta piteni vuoden 2026 lopusta vuoden 2028 loppuun. Endomines päivitti Pampalon ja Hoskon kaivoksien poistosuunnitelmien pituutta 1.1.2024 alkaen IAS 8 -standardin mukaisesti ei-takautuvasti. Päivitetty poistosuunnitelma perustuu Endominesin pitkän tähtäimen tuotantosuunnitelmaan. Poistosuunnitelmien pituuksien päivitykset vaikuttivat 1.1.-31.12.2024 ajalla kirjattujen poistojen suuruuteen 0,3 MEUR niitä pienentäen.
Arvioihin liittyvät epävarmuuden lähteet
Ympäristön ennallistaminen (varaukset)
Endomines kirjaa varauksen taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena voimassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää varojen siirtymistä pois konsernista ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Ympäristön ennallistamisvaraus on johdon parhaan arvion mukainen määrä, jonka konserni tulee maksamaan ympäristön ennallistamisesta kohteissa, joissa on tapahtunut kaivostoimintaa, esimerkiksi kaivuutöitä tai louhintaa, ja yhtiöllä on lakisääteinen velvoite ennallistaa alue toiminnan loputtua alueella. Ennallistamisvaraukseen liittyvät arviot liittyvät taloudellisen toiminnan käyttöaikaan, pinta-aloihin ja kustannuksiin. Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän.
Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot
Taseeseen kirjatuista mineraalivarojen etsintä- ja arviointimenoista ei kirjata poistoja vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Mineraalien etsintä- ja arviointimenot arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Konserni toteuttaa kullakin tilikaudella mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen arvonalentumistestauksen. Arvonalentumista arvioidaan vertaamalla kirjanpitoarvoa kerrytettävissä olevaan rahamäärään, joka perustuu johdon arvioon laskelmista omaisuuserän kerrytettävissä olevasta rahamäärästä. Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen arvonalennustestaukseen liittyy johdon arvioon perustuvaa harkintaa.
Laskennalliset verot
Konsernin ja tytäryhtiöiden toiminta on ollut tappiollista usealla aikaisemmalla tilikaudella. Johto on tehnyt liiketoiminnan tulevaa verotettavaa tulosta koskevia oletuksia ja arvioita, joiden perusteella käyttämättömien verotuksellisten tappioiden hyödyntäminen lähitulevaisuudessa sisältää vielä epävarmuutta. Endomines noudattaa varovaisuuden periaatetta ja sen takia laskennallisten verosaamisten kirjaamisedellytysten ei ole katsottu täyttyvän verotuksessa vähennyskelpoisten tappioiden kohdalla. Endomines on kirjannut laskennallisen verosaamisen väliaikaisista eroista siihen määrään asti, mitä konsernilla on vastaisesta tapahtumasta syntynyttä väliaikaisista eroista johtuvaa verovelkaa. Johdon arvion mukaan, Endominesilla on käytettävissä olevia verotuksellisia tappioita ja verosuunnittelukeinoja, joilla pystytään kuittaamaan väliaikaisista eroista johtuvat laskennalliset verovelat.
Ilmastoliitännäiset asiat konsernitilinpäätöksessä
Endominesin johto arvioi, etteivät ilmastoliitännäiset asiat ole vielä olennaisia konsernitilinpäätöksessä. Endomines arvioi ilmastoliitännäisten vaikutusten merkitystä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden taloudellisiin pitoaikoihin, mahdollisiin lisäinvestointeihin ja arvonalentumistesteihin tulevina tilikausina. Endomines on aloittanut valmistautumisen EU:n kestävyysraportointidirektiivin (Corporate Sustainability Directive, CSRD) mukaiseen kestävyystietojen raportointiin ja arvioi ilmastoliitännäisten asioiden merkitystä konsernitilinpäätöksen eriin tarkemmin tulevina vuosina, kun vastuullisuustyö etenee. Kaivos- ja malminetsintätoimintaan kohdistuu ympäristöriskejä ja ympäristövaatimuksia, jotka Endomines huomioi Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus asianmukaisesti. Endominesilla on ajantasainen ympäristön ennallistamissuunnitelma ja se noudattaa toiminnassaan sille myönnettyjä ympäristölupia. Ympäristölupien mukaiset vaatimukset huomioidaan Endominesin toiminnan suunnittelussa ja taloudellisissa ennusteissa.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritellään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta. Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emäyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta. Suomen tytäryhtiöiden toimintavaluutta on euro (EUR) ja Yhdysvaltojen tytäryhtiön dollari (USD). Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu toimintavaluutan määräisiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sekä valuuttamääräisten saamisten ja velkojen kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.# Endomines Finland Oyj
Group Financial Statements
Notes to the Consolidated Financial Statements
1. Accounting Policies (Continued)
Foreign Currency Denominated Intercompany Loan
The intercompany loan between Endomines Finland Oyj and Endomines Idaho LLC is recognized as a net investment in a foreign subsidiary. Consequently, any gains or losses arising from the translation of this loan are recognized in other comprehensive income through the statement of comprehensive income. Accumulated translation differences are presented as a separate component of equity until the foreign subsidiary is disposed of, either wholly or in part.
Tangible Fixed Assets
Tangible fixed assets are valued at their acquisition cost, less accumulated depreciation and any impairment losses. The acquisition cost includes expenses directly attributable to the acquisition of the tangible fixed asset. If a fixed asset consists of multiple components with different useful lives, each component is treated as a separate asset. In such cases, expenses related to replacing a component are capitalized, and the remaining carrying amount of the component is derecognized upon replacement. Otherwise, subsequent expenses are included in the carrying amount of the tangible fixed asset only if it is probable that future economic benefits associated with the asset will flow to the Group and the cost of the asset can be reliably measured. Other repair and maintenance expenses are recognized in profit or loss as they are incurred.
The values of the Pampalo and Hosko mines consist of mine infrastructure construction and mine development costs. The value of the Friday underground mine consists of land and water areas, as well as machinery and equipment. The carrying value of the Pampalo, Hosko, and Friday mines also includes costs recognized for environmental restoration, renewal, and legal requirements, which have been recorded as a provision for restoration. The capitalized amount was initially recorded at the present value of the estimated amount required to fulfill the obligation.
Capitalized costs are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful economic life until the commencement of restoration activities is expected. The cost calculations underlying the provision for restoration are updated annually, and any resulting increase in the provision is recognized as an addition to the asset.
Assets are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful economic lives. No depreciation is recognized for land and water areas. The estimated useful economic lives are as follows:
- Buildings and structures: 5–10 years
- Machinery and equipment: 3–10 years
The residual value and useful economic life of an asset are reassessed at the end of each financial year. If expectations differ from previous estimates, the change is treated as a change in accounting estimate.
The value of the Friday underground mine is tested using a comparable analysis. The US operations were reorganized in the spring of 2022 in accordance with the updated strategy. In the United States, partnerships and various partnership models are being explored, which makes a comparable analysis an appropriate testing method.
Gains and losses arising from the derecognition and disposal of tangible fixed assets are recognized in profit or loss and are presented in other operating income and expenses. A sales gain is determined as the difference between the sales price and the remaining carrying amount.
Intangible Assets
Exploration and Evaluation Expenditure for Mineral Resources
Expenditure arising from the exploration and evaluation of mineral resources are capitalized expenditures. Capitalized expenditures are measured at acquisition cost. Capitalizable expenditures include costs related to the acquisition of exploration rights, geological surveys, exploration drilling, excavation, sampling, and analysis, as well as costs for activities related to assessing the technical feasibility and commercial viability of isolating a mineral resource. No depreciation is recognized for assets formed from exploration and evaluation of mineral resources.
The Company assesses at each reporting period whether there are indications of impairment for exploration and evaluation expenditure for mineral resources capitalized as other intangible assets, based on the provisions of IFRS 6. Impairment is assessed at each reporting period. If facts and circumstances indicate that the carrying amount exceeds the recoverable amount, the resulting impairment loss is determined and recognized, and related disclosures are provided. The recoverable amount is the higher of an asset's or cash-generating unit's fair value less costs to sell or its value in use. Fair value is the price that would be received to sell an asset in an orderly transaction between market participants. Value in use is the present value of estimated future net cash flows expected to be derived from an asset or cash-generating unit. The discount rate used is a pre-tax rate that reflects the market's assessment of the time value of money and the specific risks associated with the asset. Fair value is compared to the carrying amount of the asset in the impairment test. The asset's value is deemed to be impaired when its carrying amount exceeds its fair value. An impairment loss is recognized in profit or loss.
When the technical feasibility and commercial viability of isolating a mineral resource can be demonstrated, capitalized exploration and evaluation expenditure is transferred to other intangible assets as part of the development costs of the future production area.
Inventories
The Group's inventories consist of gold concentrate, ore stock, and consumables and supplies. Inventories are valued at the lower of their acquisition cost or net realizable value. The Group's consumables and supplies consist of materials used in production and are valued at the weighted-average cost of supplies in stock. The acquisition cost of ore stock and gold concentrate stock is determined based on purchase, manufacturing, and other costs incurred to bring the inventory to its present location and condition.
3. Leases
The Company applies IFRS 16 for the accounting of leases. Leases, which grant the right to use an asset in exchange for consideration over a period of time, are classified as leases. Endomines has elected to recognize payments for short-term leases (12 months or less) or leases of low-value assets as an expense over the lease term. Endomines determines the lease term as the non-cancellable period for which it has the right to use the underlying asset. Contracts where the contract term is not cancellable and Endomines has the right to terminate the contract without the consent of the other party and without significant penalty are classified as short-term.
At the end of the financial year 2024, Endomines' recognized right-of-use assets under IFRS 16 include leases for office premises and a leased vehicle. The right-of-use asset is recognized in the statement of financial position at the commencement date of the lease, i.e., the date on which the lessor makes the underlying asset available to Endomines. The right-of-use asset is recognized in the statement of financial position at the present value of future lease payments, using the incremental borrowing rate as the discount rate, and is depreciated over the lease term or useful economic life, whichever is shorter. The incremental borrowing rate is used to calculate the present value of future lease payments. Value added tax is not included in the lease liability.
The lease liability is remeasured when changes in the index or rate used result in changes in future lease payments, or when the Group changes its estimates of amounts to be payable upon purchase of the option to purchase the underlying asset or in the event of an extension or termination of the lease. The carrying amount of the right-of-use asset is adjusted accordingly in connection with remeasurements of the lease liability and depreciation.
11. Employee Benefits
Pension Obligations
The Group has only defined contribution pension arrangements. The Group pays a fixed contribution to a separate service provider for its pension arrangements. The Group makes pension contributions to publicly or privately administered pension insurance schemes on a mandatory, contractual, or voluntary basis. The Group has no legal or constructive obligation to make additional payments. Remuneration is recognized as employee expenses when paid. Prepayments are recognized as assets if it is probable that the Group will benefit from future refunds or reductions in payments.
Share-based Payments
Endomines has incentive schemes where granted awards are settled in equity instruments. The fair value of the granted awards is determined at the date of grant and is recognized as an expense in the income statement over their vesting period, with a corresponding credit to equity. Generally accepted valuation models, such as the Black-Scholes model or Monte Carlo simulation, are used to determine the fair value. The Company assesses the appropriate valuation model on a case-by-case basis; currently, Endomines has applied the Monte Carlo model for the valuation of its incentive schemes.
12. Provisions and Contingent Liabilities
A provision is recognized in the statement of financial position when the Group has a present legal or constructive obligation as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. The amount recognized as a provision corresponds to the best estimate of the expenditure required to settle the present obligation at the reporting date.
Provisions for environmental restoration, renewal, and decommissioning are recognized when the Group has a legal or constructive obligation arising from past events, it is probable that an outflow of resources will be required to settle such obligations, and the recognized amount represents management's best estimate of the situation. No provisions have been made for future operating losses.# Varaukset arvostetaan vastaamaan velvoitteen täyttämisestä aiheutuvien menojen nykyarvoon niiden toteutumishetken kustannustasosta, jossa huomioidaan myös markkinariskin vaikutus. Tämän jälkeen laskettu kustannusarvio diskontataan nykyhetkeen käyttäen diskonttokorkona riskitöntä korkoa, joka perustuu pitkän aikavälin valtionvelkakirjalainan tuottoon. Kaudella tapahtuva diskonttausvaikutuksen purkautuminen on kirjattu tulosvaikutteisesti rahoituskuluksi. Muut varauksen muutokset on kirjattu käyttöomaisuuserän lisäyksiksi ja vähennyksiksi. Arvioidut mineraalivarantojen etsinnästä ja arvioinnista aiheutuvat ympäristön ennallistamiskustannukset ilmoitetaan varauksina. Endomines on laatinut toimintasuunnitelman ympäristön ennallistamiseksi. Varaukset arvioidaan erikseen jokaiselle tilikaudelle.
Tuloverot
Verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvan veron ja laskennallisen veron yhteismäärästä. Verot merkitään tuloslaskelmaan, lukuun ottamatta tilanteita, joissa ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattaviin eriin, jolloin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Tulovero lasketaan tilinpäätöspäivänä sen maan verolakien perusteella, jossa emoyhtiö ja sen tytäryritykset toimivat ja tuottavat verotettavaa tuloa, eli Suomen ja Yhdysvaltojen mukaisesti. Johto arvioi säännöllisesti veroilmoituksissa esitettyjä vaatimuksia tilanteista, joissa sovellettavia verosääntöjä on tulkittava. Tarvittaessa tehdään varauksia todennäköisesti maksettavista veroista.
Laskennallinen vero kirjataan konsernitilinpäätökseen tasemenetelmän mukaisesti kaikista väliaikaisista eroista, joita syntyy verotuksen varojen ja velkojen ja niiden kirjanpitoarvojen välillä. Laskennallista veroa ei kuitenkaan kirjata, jos se on varan tai velan ensimmäinen kirjaus, joka ei ole yritysosto ja joka liiketoimen ajankohtana ei vaikuta raportoituun tai verotettavaan tulokseen. Poikkeussääntö ei kuitenkaan koske vuokrasopimuksien tai käytöstä poistamisesta johtuvan velvoitteen alkuperäistä kirjaamista. Endomines kirjaa laskennalliset verot vuokrasopimuksien sekä ympäristön ennallistamisvarauksien käyttöomaisuuseristä sekä niihin liittyvistä veloista.
Laskennallinen vero kirjataan taseeseen niiden veroprosenttien ja -lakien mukaisesti, jotka ovat voimassa tilinpäätöspäivänä tai joiden odotetaan olevan voimassa, kun laskennallinen verosaaminen toteutuu tai laskennallinen verovelka maksetaan. Laskennalliset verosaamiset kirjataan siinä määrin kuin niistä koituu tulevaisuudessa todennäköistä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan tältä osin aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä.
Laskennallinen vero ilmoitetaan tytäryhtiöiden osakkeista syntyvistä väliaikaisista eroista, paitsi jos konserni pystyy hallitsemaan väliaikaisen eron palautuksen ajoitusta tai on todennäköistä, että väliaikainen ero ei poistu lähitulevaisuudessa. Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan, mikäli verosaamisille ja -veloille on laillinen kuittausoikeus ja mikäli laskennalliset verosaamiset ja -velat viittaavat saman veroviranomaisen jo perimiin veroihin samalta verovelvolliselta tai usealta verovelvolliselta, kun tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat ovat aikomus kuitata keskenään.
Tuloutusperiaatteet
Liikevaihtona esitetään asiakassopimuksista saadut myyntituotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla ja alennuksilla oikaistuina. Konserni kirjaa myyntituoton suoriteperusteisesti yhtenä ajankohtana toimituksen määräysvallan siirryttyä asiakkaalle. Normaalin liiketoiminnan ulkopuolelta tulevat tuotot kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Rahoitusvarat ja rahoitusvelat
Luokittelu, kirjanpito ja arvostus
Konsernin rahoitusvarat kirjataan jaksotettuun hankintamenoon, jos ne täyttävät seuraavat ehdot:
* Rahoitusvaroihin kuuluva erä on osa liiketoimintamallia, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen hallussapito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi.
* Sopimusehdot aiheuttavat tiettyinä aikoina rahavirtoja, jotka koostuvat yksinomaan pääomamäärästä ja jäljellä olevan pääoman koroista.
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Myynti- ja muut saamiset ovat rahoitusvaroja, jotka eivät ole johdannaisia, joilla on kiinteät tai kiinteiksi sovittavissa olevat maksut ja joita ei ole noteerattu aktiivisilla markkinoilla. Kaikki myyntisaamiset ja muut saamiset sisältyvät lyhytaikaisiin rahoitusvaroihin, kun niiden eräpäivä on alle 12 kuukautta raportointikauden jälkeen. Konsernin varat tässä luokassa koostuvat yksinomaan rahavaroista, myyntisaamisista ja muista saamisista.
Myyntisaamiset ja muut saamiset kirjataan hankinta- ajankohdan jälkeen jaksotettuun hankintamenoon soveltamalla efektiivisen koron menetelmää.
Vaihtovelkakirjalainat
Vaihtovelkakirjalainan velkakomponentin käypä arvo lasketaan käyttämällä diskonttokorkoa, joka koostuu sellaisen velan markkinakorosta, jolla on samat ehdot, mutta ilman oikeutta vaihtaa osakkeita. Summa raportoidaan velaksi kertyneellä hankinta- arvolla enintään, kunnes velka konvertoidaan tai se erääntyy. Konvertointioikeus lasketaan koko yhdistetyn rahoitusinstrumentin ja velkakomponentin käyvän arvon erotuksena. Tämä raportoidaan omassa pääomassa.
Johdannaisia sisältävän rahoitusjärjestelyn käsittely
Johdannaiset kirjataan taseeseen kaupankäyntipäivänä ja arvostetaan käypään arvoon sekä alun perin että myöhempien uudelleenarvostusten yhteydessä kunkin tilikauden lopussa. Johdannaissopimukset esitetään muissa rahoitusvaroissa, kun käypä arvo on positiivinen, ja muissa rahoitusveloissa, kun käypä arvo on negatiivinen.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Jaksotettuun hankintamenoon kirjatut varat
Konserni soveltaa yksinkertaistettua menetelmää odotettujen luottotappioiden laskemiseen. Menetelmä laskee odotetut tappiot koko saamiskauden ajalta ja käyttää näitä lähtökohtana myyntisaamisille ja sopimukseen perustuville omaisuuserille. Myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät kirjataan pois, jos takaisinmaksua ei voida kohtuudella odottaa. Indikaattoreita siitä, että takaisinmaksua ei voida kohtuudella odottaa, ovat muun muassa se, että velallinen ei pysty noudattamaan takaisinmaksusuunnitelmaa tai maksut ovat myöhässä yli 120 päivää. Myyntisaamisten ja sopimukseen perustuvien omaisuuserien luottotappiot raportoidaan nettomääräisinä luottotappioina liiketuloksessa. Aiemmin pois kirjatut ja sittemmin takaisinperityt määrät ilmoitetaan tuloslaskelmassa samalla rivillä. Rahoitusvarojen arvonalentumisia ei ole kirjattu konsernin perustamisen jälkeen.
Rahavarat
Rahavarat sisältävät käteisvarat, pankkisaamiset ja muut lyhytaikaiset sijoitukset, joiden eräpäivä on kolmen kuukauden sisällä hankinnasta.
Osakepääoma
Kantaosakkeet kirjataan omaan pääomaan. Transaktiokulut, jotka voidaan suoraan liittää uusien osakkeiden tai optioiden liikkeeseenlaskuun, ilmoitetaan osakeantikulujen vähennyksen jälkeen nettona omaan pääomaan vähennettynä liikkeeseenlaskun tuloista.
Lainat
Lainat kirjataan alun perin käypään arvoon nettona transaktiokulujen jälkeen. Myöhemmin lainat kirjataan jaksotettuun hankintamenoon, ja mahdolliset erot vastaanotetun määrän (nettona transaktiokulujen jälkeen) ja takaisinmaksusumman välillä ilmoitetaan tuloslaskelmassa jaettuna koko laina-ajalle efektiivisen koron menetelmällä. Lainat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos konsernilla ei ole ehdotonta oikeutta lykätä velan maksua vähintään 12 kuukaudella tilinpäätöspäivästä.
Ostovelat
Ostovelat ovat toimittajilta yhtiön toiminnan osana hankittujen tavaroiden tai palvelujen maksamiseen liittyviä velvoitteita. Ostovelat luokitellaan lyhytaikaisiin velkoihin, jos ne erääntyvät vuoden sisällä tai aikaisemmin (tai normaalin tilikauden aikana, jos tämä on pidempi). Muussa tapauksessa ne kirjataan pitkäaikaisiin velkoihin. Kaikki tämän vuosikertomuksen ostovelat ovat lyhytaikaisia. Ostovelat kirjataan jaksotettuina hankintamenoina.
Käyvän arvon laskenta
Myyntisaamisten ja ostovelkojen nimellisarvon, josta vähennetään odotetut asiakkaiden tappiot, oletetaan vastaavan niiden käypää arvoa. Rahoitusvelkojen käypäarvo on yhdenmukainen kirjanpitoarvon kanssa.
Oma pääoma
Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseen laskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Omaan pääomaan kirjataan instrumentit, jotka täyttävät IFRS:n mukaiset oman pääoman kriteerit, kuten myös yllä kohdassa ”Rahoitusvelat” on kuvattu.
2. Toimintasegmentit
Endomines konserni on operatiivisesti jaettu kolmeen liiketoimintasegmenttiin, jotka ovat Pampalon tuotanto, Karjalan kultalinja ja Yhdysvaltojen toiminnot. Segmenttijako perustuu Endominesin nykyiseen liiketoimintastrategiaan ja maantieteellisiin alueisiin.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Pampalon tuotanto -segmentti
Pampalon tuotanto -segmentti käsittää maanalaisten kaivosten ja avolouhosten toiminnot, kultarikasteen tuotannon sekä kultarikasteen myynnin.
Karjalan kultalinja -segmentti
Karjalan kultalinja -segmentti kattaa malminetsintätoiminnan Suomessa.
Yhdysvaltojen toiminnot -segmentti
Yhdysvaltojen -toiminnot-segmentti muodostuu Endomines Idaho LLC:n toiminnoista, jotka sisältävät tilikausilla 2018–2022 ostetut hallintaoikeudet seitsemään kultaesiintymään Yhdysvalloissa.
Konserni ei ole yhdistänyt toimintasegmenttejä raportoitavien segmenttien muodostamiseksi. Kaikki muut konsernin toiminnot kohdistetaan allokoimattomiin eriin. Allokoimattomat erät koostuvat konsernin hallinnosta ja konsernitasolla hallinnoitavista kuluista, veroista, varauksista sekä muista eristä, joita ei voida suoraan kohdistaa segmentteihin. Segmenttiraportoinnissa sovellettavat kirjanpitoperiaatteet ovat yhtenevät konsernin tilinpäätösperiaatteiden kanssa.# Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Liiketoimintasegmenttien tulos raportoidaan säännöllisesti konsernin ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle, joka kohdentaa resursseja segmenteille niiden operatiivisten tulosten perusteella. Endomines -konsernin ylin operatiivinen päätöksentekijä on Endomines Finland Oyj:n hallitus. Segmenttien suorituskykyä arvioidaan käyttökatteen, liiketuloksen ja pitkäaikaisten varojen lisäysten perusteella. Suorituskykyä mitataan johdonmukaisesti ja ajantasaisesti konsernitilinpäätöksen ja hallitukselle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa.
Tiedot tärkeimmistä asiakkaista
Tilikaudella 1.1.-31.12.2024 Endomines-konsernin merkittävin asiakas on Boliden Commercial AB. Liikevaihdosta 99 % muodostuu kultarikasteen myynnistä Boliden Commercial AB:lle.
Pampalon tuotanto
Konserni yhteensä
| 1.1.-31.12.2024 | 1.1.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullan tuotanto, kg | 444,9 | 397,8 |
| Kullan tuotanto, oz | 14 304 | 12 790 |
Kullan tuotanto
| 1.1.-31.12.2024 | 1.1.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullan tuotanto, kg | 444,9 | 397,8 |
| Kullan tuotanto, oz | 14 304 | 12 790 |
1.1.-31.12.2024, MEUR
| Pampalon tuotanto | Karjalan kultalinja | Yhdysvaltojen toiminnot | Allokoimattomat erät | Konserni yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Myynti konsernin ulkopuolelle | 28,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 28,7 |
| Myynti muille segmenteille | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Liikevaihto yhteensä | 28,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 28,7 |
| Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos | -0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,1 |
| Aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut | -14,9 | -0,1 | -0,1 | 0,0 | -15,1 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -2,4 | -0,7 | -0,4 | -1,2 | -4,6 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -1,0 | -0,1 | -0,3 | -1,6 | -3,0 |
| Käyttökate | 10,3 | -0,9 | -0,7 | -2,8 | 5,8 |
| Käyttökate % | 36 % | - | - | - | 20 % |
| Poistot | -1,8 | 0,0 | -0,8 | -0,6 | -3,2 |
| Liiketulos | 8,5 | -0,9 | -1,6 | -3,4 | 2,6 |
| Liiketulos % | 30 % | - | - | - | 9 % |
1.1.-31.12.2023, MEUR
| Pampalon tuotanto | Karjalan kultalinja | Yhdysvaltojen toiminnot | Allokoimattomat erät | Konserni yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Myynti konsernin ulkopuolelle | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 19,7 |
| Myynti muille segmenteille | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Liikevaihto yhteensä | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 19,7 |
| Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut | -14,1 | -0,1 | -0,1 | 0,0 | -14,3 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -1,6 | -0,7 | -0,5 | -1,1 | -3,9 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -0,7 | -0,1 | -0,4 | -0,9 | -2,1 |
| Käyttökate | 3,3 | -0,9 | -1,0 | -2,1 | -0,7 |
| Käyttökate % | 17 % | - | - | - | -3 % |
| Poistot | -1,0 | 0,0 | -0,8 | -0,5 | -2,3 |
| Liiketulos | 2,3 | -0,9 | -1,8 | -2,6 | -3,0 |
| Liiketulos % | 12 % | - | - | - | -15 % |
Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakautuminen
31.12.2024, MEUR
| Suomi | Yhdysvallat | Yhteensä | |
|---|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | |||
| Mineraalien etsintä- ja arviointimenot | 10,9 | 27,6 | 38,6 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 1,6 | - | 1,6 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | |||
| Pampalon kaivos | 13,6 | - | 13,6 |
| Hoskon kaivos | 1,8 | - | 1,8 |
| Maa- ja vesialueet | 0,2 | 0,3 | 0,5 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 2,7 | 3,7 | 6,4 |
| Koneet ja kalusto | 3,7 | 2,9 | 6,6 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,1 | - | 0,1 |
| Yhteensä | 34,6 | 34,6 | 69,2 |
31.12.2023, MEUR
| Suomi | Yhdysvallat | Yhteensä | |
|---|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | |||
| Mineraalien etsintä- ja arviointimenot | 7,7 | 26,0 | 33,7 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 1,3 | - | 1,3 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | |||
| Pampalon kaivos | 9,1 | - | 9,1 |
| Hoskon kaivos | 0,7 | - | 0,7 |
| Maa- ja vesialueet | 0,2 | 0,3 | 0,5 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 0,8 | 3,3 | 4,0 |
| Koneet ja kalusto | 1,5 | 3,5 | 5,0 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,1 | - | 0,1 |
| Yhteensä | 21,4 | 33,1 | 54,5 |
Pitkäaikaisten varojen lisäysten jakautuminen segmenteille
31.12.2024 MEUR
| Pampalon tuotanto | Karjalan kultalinja | Yhdysvaltojen toiminnot | Allokoimattomat erät | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | |||||
| Mineraalien etsintä- ja arviointimenot | - | 3,2 | - | - | 3,2 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 0,5 | - | - | - | 0,5 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | |||||
| Pampalon kaivos | 5,8 | - | - | - | 5,8 |
| Hoskon kaivos | 1,4 | - | - | - | 1,4 |
| Maa- ja vesialueet | - | - | 0,0 | - | 0,0 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 0,0 | - | 0,0 | 2,3 | 2,3 |
| Koneet ja kalusto | 0,5 | - | 0,0 | 2,1 | 2,7 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
| Yhteensä | 8,3 | 3,2 | 0,0 | 4,4 | 15,9 |
31.12.2023 MEUR
| Pampalon tuotanto | Karjalan kultalinja | Yhdysvaltojen toiminnot | Allokoimattomat erät | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | |||||
| Mineraalien etsintä- ja arviointimenot | - | 2,5 | - | - | 2,5 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | - | - | - | - | - |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | |||||
| Pampalon kaivos | 4,6 | - | - | - | 4,6 |
| Hoskon kaivos | 0,7 | - | - | - | 0,7 |
| Maa- ja vesialueet | - | - | - | - | - |
| Rakennukset ja rakennelmat | - | - | - | 0,7 | 0,7 |
| Koneet ja kalusto | 0,5 | - | - | 0,7 | 1,2 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | - | - | - | 0,1 | 0,1 |
| Yhteensä | 5,8 | 2,5 | - | 1,5 | 9,8 |
3. Myyntituotot asiakassopimuksista
Endominesin myyntituotot muodostuvat kultarikasteen myynnistä asiakkaalle toimitettuna. Suurin osa Endominesin tuottamasta kultarikasteesta on vaahdotekonsentraattia. Suomessa vaahdotekonsentraatin myynti perustuu Boliden Commercial AB:n kanssa tehtyyn yli vuoden mittaiseen myyntisopimukseen. Boliden Commercial AB ostaa kaiken Endomines Oy:n tuottaman vaahdotekonsentraatin. Endomines tuotti tilikaudella 2024 vaahdotekonsentraatin lisäksi gravimetristä kultaa. Endomines allekirjoitti uuden myyntisopimuksen K.A. Rasmussen AS:n kanssa vuonna 2024. Sopimus on pitkäaikainen ja kattaa koko Endominesin Pampalon gravimetrisen kullantuotannon myynnin. Tilikaudella 2024 2,0 kg Endominesin koko vuoden tuotannosta oli gravimetristä kultaa, kun koko vuoden kullan tuotanto oli 444,9 kg.
Vaahdotekonsentraatin myyntituotot perustuvat ennakkolaskuun, joka lasketaan toimitetun rikasteen määrän, rikasteen kultapitoisuuden, rikasteen kosteuden ja kullan markkinahintatietojen perusteella. Myyntituotoista vähennetään käsittelykustannukset sekä epäpuhtauksiin liittyvät kustannukset. Tiedot perustuvat Endominesin oman laboratorion alustavista näytteistä saatuihin tuloksiin sekä hinnan osalta toimituskuukauden viimeisen kokonaisen viikon kullan keskihintaan.
Endomines käsittelee yhden kuukauden aikana toimitetut rikasteet yhtenä suoritevelvoitteena, koska yhden kuukauden toimituksista laaditaan aina yksi ennakkolasku. Suoritevelvoite täytetään, kun rikastekuormaan sisältyvät riskit ja oikeudet siirtyvät myyjältä ostajalle. Riskit ja oikeudet rikasteen käsittelyyn, siirtyvät myyjältä ostajalle, kun rikasteen näytteenotto ja punnitustoimenpiteet on saatu valmiiksi rikasteen toimituspaikassa. Toimituksen laskutus tapahtuu toimituskuukauden jälkeisenä kuukautena. Rikastekuorman omistajuus siirtyy ostajalle laskun maksamisen yhteydessä. Asiakas maksaa ennakkolaskun toimituskuukautta seuraavan kuukauden kahdentenakymmenentenä kalenteripäivänä. Kaikki laskut ja maksut ovat Yhdysvaltojen dollareissa. Lopullinen laskutus tapahtuu, kun oman ja asiakkaan laboratorion näytteiden lopulliset tulokset valmistuvat ja kaikki parametrit sovitulle hinnoittelujaksolle vahvistetaan. Mikäli Endominesin ja asiakkaan laboratorioiden näytteiden mukainen kultapitoisuus eroaa toisistaan enemmän kuin voimassa olevissa myyntiehdoissa on määritelty, toimitetaan laboratorionäytteet ulkopuolisen ja riippumattoman laboratorion analysoitavaksi. Lopullinen kullan hinta määräytyy toimituskuukautta seuraavan kuukauden kullan keskihinnan mukaan. Ennakkolaskun ja lopullisen laskun välisen erotuksen ei arvioida olevan olennainen ja lopullisen laskun vahvistuttua, Endomines oikaisee myyntituottoja ennakkolaskun ja loppulaskun välisellä erotuksella sinä kuukautena, kun lopulliset tulokset saadaan valmiiksi.
Gravimetrisen kultarikasteen myyntituotot perustuvat ennakkolaskuun, joka lasketaan toimitetun rikasteen kultapitoisuuden ja kullan markkinahintatietojen perusteella. Myyntituotoista vähennetään käsittelykustannukset. Ennakkolaskun tiedot perustuvat Endominesin ja asiakkaan omien laboratorioiden näytteisiin ja kullan hinta määräytyy tulosten vaihtopäivän kullan markkinahinnan mukaisesti. Mikäli Endominesin ja asiakkaan laboratorioiden näytteiden mukainen kultapitoisuus eroaa toisistaan enemmän kuin voimassa olevissa myyntiehdoissa on määritelty, toimitetaan laboratorionäytteet ulkopuolisen ja riippumattoman laboratorion analysoitavaksi. Ennakkolaskun ja lopullisen laskun välisen erotuksen ei arvioida olevan olennainen ja lopullisen laskun vahvistuttua, Endomines oikaisee myyntituottoja ennakkolaskun ja loppulaskun välisellä erotuksella sinä kuukautena, kun lopulliset tulokset saadaan valmiiksi.
Konsernin liikevaihto markkina-alueittain, MEUR
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Suomi | 28,7 | 19,7 |
| Yhdysvallat | 0,0 | 0,0 |
| Yhteensä | 28,7 | 19,7 |
Myyntisaamiset sekä asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 3,1 | 1,7 |
| Lyhytaikaiset siirtosaamiset | 0,0 | 0,1 |
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | 0,3 | 0,0 |
4. Liiketoiminnan muut tuotot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Metalliromu ja -jäte | 0,0 | 0,0 |
| Myyntituotot aineellisista hyödykkeistä | 0,0 | 0,0 |
| Muut tuottoerät | 0,0 | 0,0 |
| Yhteensä | 0,0 | 0,0 |
6. Aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Aine-, tarvike- ja tavaraostot | 1,7 | 2,1 |
| Varastojen lisäys (-) tai vähennys (+) | -0,0 | -0,0 |
| Ulkopuoliset palvelut | 13,5 | 12,2 |
| Yhteensä | 15,1 | 14,3 |
7. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Palkat | 3,8 | 3,2 |
| Eläkekulut | 0,6 | 0,5 |
| Muut henkilösivukulut | 0,2 | 0,3 |
| Yhteensä | 4,6 | 3,9 |
Konsernin henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana ryhmittäin eriteltynä
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Toimihenkilöitä | 42 | 30 |
| Työntekijöitä | 13 | 15 |
| Yhteensä | 55 | 45 |
5. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastonmuutos
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Varastojen lisäys (-) tai vähennys (+) | -0,1 | 0,0 |
| Yhteensä | -0,1 | 0,0 |
Tilikauden päättyessä konserni on myynyt 0,3 MEUR myyntisaamisistaan factoring yhtiölle käteisvaroja vastaan. Endomines vastaa kokonaisuudessaan myyntisaamisiin liittyvästä luottoriskistä, myös luovutettujen saamisten osalta.# 8. Osakeperusteiset maksut
Endominesin hallitus hyväksyi marraskuussa 2023 avainhenkilöilleen suunnatun suoriteperusteisen osakepalkkio-ohjelman aloittamisesta vuosille 2024–2026. Suoriteperusteinen osakepalkkio-ohjelma koostuu vuoden ansaintajaksosta ja kahden vuoden sitouttamisjaksosta. Palkkio myönnetään Endominesin osakkeina sisältäen verot ja veronluonteiset maksut. Osakepalkkion ansaintakriteerinä on työssäoloehto ja osakkeen kokonaistuotto. Osakekurssin lähtötaso on 8,00 euroa ja maksimitaso 16,00 euroa. Osakepalkkio-ohjelman käypä arvo on määritetty osakekurssin mallinnuksella Monte Carlo simulaatiolla. Ohjelman ansaintajakso päättyi 31.12.2024. Ansaintajakson päättymishetkellä ennalta määritettyjä suoritetavoitteita ei saavutettu, eikä ohjelmasta kertynyt maksettavaa palkkiota. Ohjelman piiriin sen myöntämishetkellä kuului 23 henkilöä ja tilinpäätöshetkellä 21 henkilöä. Osakeperusteisten maksujen vaikutus tilikauden 2024 tulokseen oli 0,0 miljoonaa euroa.
9. Liiketoiminnan muut kulut
Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä
| Myöntämispäivä | Maksimi palkkio-osakkeet/kpl | Osakkeen käypä arvo myöntämishetkellä (EUR) | Ansaintakriteeri | Henkilöstömäärä 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2024 | 9 200 | 8,64 | Osakkeen kokonaistuotto, työssäolo | 21 |
Liiketoiminnan muut kulut
| MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Tuotannon käyttö- ja ylläpitokulut | 0,2 | 0,2 |
| Vapaaehtoiset henkilösivukulut | 0,2 | 0,2 |
| Toimitilakulut | 0,3 | 0,2 |
| Ajoneuvokulut | 0,2 | 0,1 |
| Matkakulut | 0,2 | 0,1 |
| Myyntitappiot aineellisista hyödykkeistä | 0,0 | 0,0 |
| Muut kiinteät kulut | 2,0 | 1,2 |
| Yhteensä | 3,1 | 2,0 |
Tilintarkastajan palkkiot
| MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Tilintarkastus | 0,1 | 0,1 |
| Tilintarkastajan muut toimeksiannot ja lausunnot | 0,0 | 0,0 |
| Yhteensä | 0,1 | 0,2 |
Mineraalien etsintä ja arviointimenojen kirjanpitoarvot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Suomi | 10,9 | 7,7 |
| Yhdysvallat | 27,6 | 26,0 |
| Yhteensä | 38,6 | 33,7 |
Poistot ja arvonalentumiset
| MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Poistot hyödykeryhmittäin | ||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet: | ||
| Pampalon kaivos | 1,3 | 1,0 |
| Hoskon kaivos | 0,3 | 0,0 |
| Maa- ja vesialueet | 0,0 | 0,0 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 0,2 | 0,1 |
| Koneet ja kalusto | 1,2 | 1,3 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 0,0 | 0,0 |
| Aineettomat hyödykkeet: | ||
| Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | - | - |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 0,2 | 0,0 |
| Yhteensä | 3,2 | 2,3 |
10. Poistot ja arvonalentumistappiot
11. Arvonalentumistestaus
Konserni suoritti tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden mukaiset arvonalentumistestit 31.12.2024 mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen tasearvolle. Kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon kaikkien testien kohdalla. Suomen ja Yhdysvaltojen mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen arvonalentumistestaus on suoritettu vertaamalla omaisuuserän tasearvoa sen käypään arvoon vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla.
Keskeiset muuttujat mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen arvonalentumistestauksessa:
- Arvio malmitonneista ja kultapitoisuudesta
- Arvio maassa olevan kullan hinnasta
Arviot malmitonneista ja kultapitoisuudesta on laadittu johdon parhaan arvion mukaan ja se perustuu kultamalmivarojen ja mineraalivarantojen tutkimuksilla todennettuihin arvoihin. Maassa olevan kullan hinta perustuu verrokkianalyysiin ja kultaesiintymien markkina-arvoihin.
Herkkyysanalyysi
Konserni on arvioinut arvonalentumistestauksen herkkyyttä keskeisten muuttujien osalta. Alla olevassa taulukossa on esitetty vaadittava muutos yksittäisessä oletuksessa, jolla kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi kirjanpitoarvon. Arvioitaessa rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevaa rahamäärää, edellä esitetty huomioiden, johdon arvion mukaan minkään keskeisen muuttujan jokseenkin mahdollinen muutos ei johtaisi tilanteeseen, jossa rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät alittaisivat niiden kirjanpitoarvon.
| Muuttuja | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Malmitonnit, Yhdysvallat | -49 % | -58 % |
| Pitoisuus, Yhdysvallat | -49 % | -58 % |
| Maassa olevan kullan hinta, Yhdysvallat | -49 % | -58 % |
| Malmitonnit, Suomi | -38 % | -54 % |
| Pitoisuus, Suomi | -38 % | -54 % |
| Maassa olevan kullan hinta, Suomi | -38 % | -54 % |
12. Rahoitustuotot ja -kulut
Ulkomaiseen yksikköön, nettosijoituksena käsitellyn, konsernin sisäisen Endomines Idaho LLC:n lainan kurssierot, 0,8 (-04) miljoonaa euroa, on kirjattu muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaiseen yksikköön tehtynä nettosijoituksena käsitellyn konsernin sisäisen lainan määrä tilinpäätös hetkellä 31.12.2024 on 13,5 miljoonaa euroa ja tilinpäätöksessä 31.12.2023 11,8 miljoonaa euroa.
Rahoitustuotot ja -kulut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Kurssivoitot | 1,4 | 0,8 |
| Tuotot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatusta warrantista | 0,0 | 0,1 |
| Muut rahoitustuotot | 0,0 | 0,0 |
| Rahoitustuotot yhteensä | 1,4 | 0,9 |
| Kurssitappiot | -1,0 | -1,3 |
| Korkokulut korollisista veloista | -2,1 | -1,4 |
| Korkokulut vuokrasopimuksista | 0,0 | 0,0 |
| Korkokulut ennallistamiskustannuksista | -0,5 | -0,1 |
| Muut rahoituskulut | -0,1 | -0,4 |
| Rahoituskulut yhteensä | -3,7 | -3,2 |
| Rahoituskulut, netto | -2,2 | -2,3 |
13. Tuloverot
Tuloverot tilikauden tuloslaskelmalla
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Tilikauden verotettavaan tulokseen perustuva vero | ||
| - Aiempia tilikausia koskevat oikaisut | 0,0 | |
| Laskennalliset verot | -0,1 | |
| Yhteensä | -0,1 |
Tuloverot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Konsernin verokannan täsmäytys Suomen verokantaan | ||
| Tulos ennen veroja | 0,4 | -5,3 |
| Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla | -0,1 | 1,1 |
| Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat | 0,0 | 0,0 |
| Verovapaat tuotot | 0,0 | 0,0 |
| Verotuksessa vähennyskelvottomat kulut | -0,4 | 0,0 |
| Aikaisempien tilikausien kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | 1,0 | 0,0 |
| Pysyvät erot ja verotappiot, jotka on menetetty | -0,1 | 0,1 |
| Verotukselliset tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista | -0,6 | -1,1 |
| Verot aikaisemmilta tilikausilta | 0,0 | 0,0 |
| Laskennallisten verovelkojen muutokset | 0,0 | 0,0 |
| Verot tuloslaskelmassa | -0,1 | 0,0 |
Laskennallisten verosaamisten muutokset
Laskennalliset verot on kirjattu taseeseen nettomääräisinä kuittaamalla laskennalliset verosaamiset laskennallisista veroveloista siihen määrään asti kuin on todennäköisesti käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan vähennyskelpoinen väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
kirjattu
| Laskennallisten verosaamisten muutokset | 2024 | 1.1.2024 | tuloslaskelmaan | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Ympäristön ennallistamisvaraukset | 0,3 | 0,8 | 1,1 | |
| Vuokrasopimukset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Muut väliaikaiset erot | 0,1 | -0,0 | 0,0 | |
| Laskennalliset verosaamiset taseessa | 0,4 | 0,7 | 1,1 |
kirjattu
| Laskennallisten verosaamisten muutokset | 2023 | 1.1.2023 | tuloslaskelmaan | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ympäristön ennallistamisvaraukset | 0,0 | 0,3 | 0,3 | |
| Vuokrasopimukset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Muut väliaikaiset erot | 0,0 | 0,1 | 0,1 | |
| Laskennalliset verosaamiset taseessa | 0,0 | 0,4 | 0,4 |
Laskennallisten verovelkojen muutokset
kirjattu
| Laskennallisten verovelkojen muutokset | 2024 | 1.1.2024 | tuloslaskelmaan | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Ympäristön ennallistamisvaraukset | 0,3 | 0,8 | 1,1 | |
| Vuokrasopimukset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Muut väliaikaiset erot | 0,1 | -0,0 | 0,0 | |
| Laskennalliset verovelat taseessa | 0,4 | 0,8 | 1,2 |
kirjattu
| Laskennallisten verovelkojen muutokset | 2023 | 1.1.2023 | tuloslaskelmaan | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ympäristön ennallistamisvaraukset | 0,0 | 0,3 | 0,3 | |
| Vuokrasopimukset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Muut väliaikaiset erot | 0,0 | 0,1 | 0,1 | |
| Laskennalliset verovelat taseessa | 0,0 | 0,4 | 0,4 |
Tilikauden päättyessä konsernilla on vahvistettuja tappioita Suomessa yhteensä 34,1 MEUR. Suomessa vahvistettu tappio vähennetään voitollisesta tuloksesta 10 seuraavan verovuoden aikana sitä mukaa kuin tuloa syntyy. Tilikaudella 2022 tapahtunut emoyhtiön sulautuminen tytäryhtiöönsä ei aiheuttanut tuloverolain 122 pykälän 1 momentissa tarkoitettua omistajan vaihdosta sulautuvan emoyhtiön tytäryhtiössä. Näin ollen Suomessa vahvistetut tappiot ovat verotuksessa vähennyskelpoisia myös vertailukauden ja aikaisempien kausien osalta. Yhdysvaltojen ja Ruotsin vahvistettujen tappioiden osalta ei ole selvitetty vuonna 2022 tapahtuneen sulautumisen vaikutuksia tappioiden vähennysoikeuteen.
Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| MEUR | Vanhenemisvuosi | Bruttomäärä | Verovaikutus | Vanhenemisvuosi |
| Verotukselliset tappiot | 2025–2034 | 34,1 | 6,8 | 2024–2033 |
| Ympäristön ennallistamisvaraukset | ei vanhene | 2,2 | 0,5 | ei vanhene |
| Vuokrasopimukset | ei vanhene | 0,0 | 0,0 | ei vanhene |
| Muut väliaikaiset erot | ei vanhene | 2,4 | 0,5 | ei vanhene |
| Yhteensä | 38,7 | 7,8 |
14. Osakekohtainen tulos
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, 1 000 000 euroa | 0,4 | -5,3 |
| Osakkeiden lukumäärä, painotettu keskiarvo | 9 851 879 | 9 587 596 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa / osake) | 0,0 | -0,6 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä 31.12. | 10 707 841 | 10 768 188 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa / osake) | 0,0 | -0,6 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olleiden osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
15. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
| Pampalon kaivos | Hoskon kaivos | Maa- ja vesi- alueet | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet |
|---|---|---|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2023 | |||||
| 27,9 | 0,0 | 4,2 | 9,6 | 25,8 | 0,0 |
| Lisäykset | |||||
| 4,6 | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,5 | 0,1 |
| Ympäristön ennallistamisvaraus, lisäykset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Vähennykset | |||||
| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,1 | 0,0 |
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 | -3,5 | 3,5 | 0,0 |
| Kurssierot | 0,0 | 0,0 | -0,1 | 0,0 | -0,4 |
| Tilikauden lopussa 31.12.2023 | |||||
| 32,5 | 0,7 | 0,5 | 13,8 | 26,5 | 0,1 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot: | |||||
| Tilikauden alussa 1.1.2023 | |||||
| -22,4 | 0,0 | -0,2 | -9,5 | -20,6 | 0,0 |
| Tilikauden poisto | -1,0 | 0,0 | 0,0 | -0,1 | -1,3 |
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 | 0,2 | -0,2 | 0,0 |
| Arvonalentumistappiot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Kurssierot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Tilikauden lopussa 31.12.2023 | |||||
| -23,4 | 0,0 | 0,0 | -9,8 | -21,5 | 0,0 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | |||||
| 9,1 | 0,7 | 0,5 | 4,0 | 5,0 | 0,1 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Pampalon Maa- ja vesi- | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | |
|---|---|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2024 | 32,6 | 0,7 | 0,5 | 13,9 |
| Lisäykset | 5,8 | 1,4 | 0,0 | 0,0 |
| Ympäristön ennallistamisvaraus, lisäykset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,3 |
| Vähennykset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Kurssierot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 |
| Tilikauden lopussa 31.12.2024 | 38,2 | 2,1 | 0,5 | 16,4 |
| Pampalon Maa- ja vesi- | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | |
|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot: | ||||
| Tilikauden alussa 1.1.2024 | -23,4 | 0,0 | 0,0 | -9,8 |
| Tilikauden poisto | -1,3 | -0,3 | 0,0 | -0,2 |
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Arvonalentumistappiot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Kurssierot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Tilikauden lopussa 31.12.2024 | -24,7 | -0,3 | 0,0 | -10,0 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 13,6 | 1,8 | 0,5 | 6,4 |
| Pampalon Maa- ja vesi- | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | |
|---|---|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2024 | 26,5 | 0,1 | ||
| Lisäykset | 0,6 | 0,0 | ||
| Ympäristön ennallistamisvaraus, lisäykset | 2,0 | 0,0 | ||
| Vähennykset | -0,1 | 0,0 | ||
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 | ||
| Kurssierot | 0,9 | 0,0 | ||
| Tilikauden lopussa 31.12.2024 | 30,0 | 0,1 |
| Pampalon Maa- ja vesi- | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | |
|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot: | ||||
| Tilikauden alussa 1.1.2024 | -21,5 | 0,0 | ||
| Tilikauden poisto | -1,2 | 0,0 | ||
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 | ||
| Arvonalentumistappiot | 0,0 | 0,0 | ||
| Kurssierot | -0,7 | 0,0 | ||
| Tilikauden lopussa 31.12.2024 | -23,4 | 0,0 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 6,6 | 0,1 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Hankintameno: | Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | Muut aineettomat hyödykkeet |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2023 | 51,6 | - |
| Lisäykset | 2,5 | - |
| Vähennykset | 0,0 | - |
| Siirrot tuotantoon | -1,3 | 1,3 |
| Muut muutokset | - | - |
| Kurssierot | -1,4 | - |
| Tilikauden lopussa 31.12.2023 | 51,3 | 1,3 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot: | Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | Muut aineettomat hyödykkeet |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2023 | -18,1 | - |
| Tilikauden poisto | - | - |
| Muut muutokset | 0,0 | - |
| Arvonalentumistappiot | 0,0 | - |
| Kurssierot | 0,5 | - |
| Tilikauden lopussa 31.12.2023 | -17,6 | - |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 33,7 | 1,3 |
16. Aineettomat hyödykkeet
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Hankintameno: | Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | Muut aineettomat hyödykkeet |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2024 | 51,3 | 1,3 |
| Lisäykset | 3,2 | 0,5 |
| Vähennykset | 0,0 | 0,0 |
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 |
| Kurssierot | 2,5 | 0,0 |
| Tilikauden lopussa 31.12.2024 | 57,0 | 1,8 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot: | Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenot | Muut aineettomat hyödykkeet |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa 1.1.2024 | -17,6 | - |
| Tilikauden poisto | 0,0 | -0,2 |
| Muut muutokset | 0,0 | 0,0 |
| Arvonalentumistappiot | 0,0 | 0,0 |
| Kurssierot | -0,9 | 0,0 |
| Tilikauden lopussa 31.12.2024 | -18,5 | -0,2 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 38,6 | 1,6 |
Mineraalien etsintään ja arviointiin liittyvät varat ja velat, jotka eivät sisälly edellä mainittuihin eriin.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Ostovelat alihankkijoille | 1,1 | 0,0 |
Mineraalien etsinnästä ja arvioinnista syntyneet tuotot ja kulut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Aineet, tavarat ja ulkopuoliset palvelut | -0,1 | -0,1 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -0,7 | -0,7 |
| Muut kiinteät kulut | -0,1 | -0,1 |
Mineraalien etsinnästä ja arvioinnista syntyneet rahavirtavaikutteiset erät
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Investointien rahavirta | -3,2 | -2,5 |
| Liiketoiminnan rahavirta | -0,9 | -0,9 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Vuokrasopimukset, tuhat euroa | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja laitteet | Yhteensä | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja laitteet | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Käyttöomaisuus | Käyttöomaisuus | |||||
| Avaava tase 1.1. | 35,2 | 0,0 | 35,2 | 48,6 | 0,0 | 48,6 |
| Muuntoerot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Lisäykset | 0,0 | 34,7 | 34,7 | 42,2 | 0,0 | 42,2 |
| Muutokset sopimuksissa | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -29,4 | 0,0 | -29,4 |
| Poistot | -21,1 | -9,6 | -30,8 | -26,3 | 0,0 | -26,3 |
| Päättävä tase 31.12. | 14,1 | 25,0 | 39,1 | 35,2 | 0,0 | 35,2 |
17. Vuokrasopimukset
| Vuokrasopimusvelat, tuhat euroa | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Alle vuoden | 26,5 | 20,8 |
| 1–5 vuotta | 14,1 | 15,0 |
| Yli 5 vuotta | 0,0 | 0,0 |
| Yhteensä | 40,6 | 35,7 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Rahoitusvarat ja -velat MEUR | Kirjanpitoarvo ja käypä arvo (2024) | Kirjanpitoarvo ja käypä arvo (2023) |
|---|---|---|
| Rahoitusvarat | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | ||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 3,2 | 2,0 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 2,1 | 1,2 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat yhteensä | 5,3 | 3,2 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 5,3 | 3,2 |
| Rahoitusvelat | ||
| Pitkäikaiset rahoitusvelat | ||
| Vaihtovelkakirjalainat | 8,3 | 14,0 |
| Vuokrasopimusvelat | 0,0 | 0,0 |
| Muut lainat | 0,0 | 0,0 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä | 8,4 | 14,0 |
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | ||
| Vaihtovelkakirjalainat | 6,6 | 2,1 |
| Muut rahoitusvelat | 0,3 | 0,0 |
| Vuokrasopimusvelat | 0,0 | 0,0 |
| Ostovelat ja muut velat | 6,9 | 5,0 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä | 13,9 | 7,1 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 22,2 | 21,1 |
18. Rahoitusvarat ja -velat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvaroihin sisältyvien rahoitusvarojen tasearvo vastaa olennaisilta osin käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioiden.
Tilikauden 2024 päättyessä konserni on myynyt 0,3 miljoonaa euroa myyntisaamisistaan factoring yhtiölle käteisvaroja vastaan. Factoring yhtiölle siirtyneet rahoitusvarat sisältyvät konsernitaseeseen ja Endomines vastaa kokonaan rahoitusvaroihin liittyvistä luottoriskeistä. Factoring sopimuksesta vastaanotetut kassavarat kirjataan lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin vähennettynä luovutuksesta johtuneella rahoituspalkkiolla. Factoring sopimukseen liittyvät velat sisältyvät lyhytaikaisiin muihin rahoitusvelkoihin niiden maturiteetti huomioiden.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | Lyhytaikaiset rahoitusvelat | Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat | |
|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvelat 1.1.2024 | 13,9 | 0,0 | 2,1 | 0,0 |
| Lainojen nostot | 4,7 | - | 2,3 | - |
| Hankinnat | - | 0,0 | - | - |
| Takaisinmaksut | 0,0 | 0,0 | -0,3 | – |
| Luovutukset | -0,1 | - | - | - |
| Valuuttakurssioikaisut | - | - | - | - |
| Siirto lyhytaikaisiin velkoihin | -4,6 | 0,0 | 4,6 | 0,0 |
| Vaihtovelkakirjalainojen konvertointi osakkeiksi | -5,8 | - | -1,9 | - |
| Muut muutokset, joihin ei liity maksua | 0,2 | - | 0,0 | - |
| Rahoitusvelat 31.12.2024 | 8,4 | 0,0 | 6,9 | 0,0 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | Lyhytaikaiset rahoitusvelat | Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat | |
|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvelat 1.1.2023 | 10,5 | 0,0 | 0,1 | 0,0 |
| Lainojen nostot | 5,9 | - | 2,0 | - |
| Hankinnat | - | 0,0 | - | 0,0 |
| Takaisinmaksut | - | - | -0,4 | 0,0 |
| Luovutukset | - | 0,0 | - | 0,0 |
| Valuuttakurssioikaisut | - | - | - | - |
| Siirto lyhytaikaisiin velkoihin | -2,1 | 0,0 | 2,1 | 0,0 |
| Vaihtovelkakirjalainojen konvertointi osakkeiksi | -0,3 | - | -1,8 | - |
| Muut muutokset, joihin ei liity maksua | -0,1 | - | 0,0 | - |
| Rahoitusvelat 31.12.2023 | 14,0 | 0,0 | 2,1 | 0,0 |
Rahoitusvelkojen erittely rahavirtavaikutteisiin ja ei rahavirtavaikutteisiin muutoksiin
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Vaihtovelkakirjalainat 13.3.2024
Endomines sopi 3,8 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainasta yhtiön suurimpien omistajien kanssa. Vaihtovelkakirjalainojen maturiteetti on 48 kuukautta ja vuosikorko 10 %. Sopimuksen mukaisesti vaihtovelkakirjat voidaan vaihtaa kokonaan tai osittain yhtiön osakkeiksi aikaisintaan 12 kuukauden kuluttua lainan nostopäivästä. Vaihtohinta muodostuu osakkeen päätöskurssilla lasketusta päivittäisestä keskihinnasta vaihtovaatimuksen päivää edeltävän 10 kaupankäyntipäivän aikana vähennettynä 18 %:lla. Vuonna 2023 sovituista vaihtovelkakirjalainoista 0,8 miljoonaa euroa maksettiin vuoden 2024 puolella.
12.12.2024 Endomines vastaanotti vaihtovelkakirjalainoihin liittyvät vaihtoilmoitukset, joiden perusteella yhteensä 7 356 603,47 euroa vaihdettiin uusiksi Endomines Finland Oyj:n osakkeiksi. Vaihtojen seurauksena rekisteröitiin ja laskettiin liikkeeseen 1 034 690 uutta Endomines Finland Oyj:n osaketta. Yhtiöllä ei ole ollut muita liikkeeseenlaskuja tilikauden 2024 aikana.
LDA:n warrantit
Yhtiö laski vuoden 2021 rahoitusjärjestelyn yhteydessä liikkeeseen 14 000 000 optiota, joista jokainen oikeutti haltijansa merkitsemään yhden osakkeen yhtiössä ennen 2022 toteutettua 40:1 reverse split-osakkeiden yhdistämistä. Warranttien kohteena oleva osakemäärä muuttui reverse splitin jälkeen vastaavasti. Osakeoptiot laskettiin liikkeeseen osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen LDA Capital Limitedille sekä vastikkeetta. Optioilla merkittyjen uusien osakkeiden merkintähinta vastasi 135 % yhtiön osakkeen vaihtomäärällä painotetusta keskihinnasta vuoden 2021 yhtiökokouspäivää edeltävältä 10 kaupankäyntipäivältä. Reverse splitin jälkeen optioita oli 350 000 kpl (14 000 000/40). Yhden osakkeen merkintähinta oli sopimuksen mukaisesti 0,36 euroa/osake eli 14,4 euroa/osake (0,36*40). Oikeus merkitä osakkeita päättyi 10.6.2024.
19. Rahoitusriskien hallinta
Konserni altistuu toimintansa kautta erilaisille rahoitusriskeille, joita ovat markkinariski (mukaan lukien valuuttariski ja hintariski), luotto- ja vastapuoliriski, likviditeettiriski ja rahavirtariski . Katsauskauden päättyessä Endomines on solminut ainoastaan kiinteäkorkoisia rahoitussopimuksia ja näin ollen rahavirtoihin ei liity lainojen korkomuutoksista johtuvaa riskiä. Liitetiedossa esitetään herkkyysanalyysi tärkeimmistä rahoitusvaroihin ja -velkoihin liittyvistä riskeistä. Herkkyysanalyysi perustuu tilinpäätöshetkellä käytettävissä oleviin rahoitusinstrumentteihin. Herkkyysanalyysin perusperiaate on raportoida valuuttakurssin, koron tai hinnan muutoksen aiheuttamista mahdollisista yksittäisistä vaikutuksista verojen jälkeiseen tulokseen, verojen jälkeisiin muihin laajan tuloksen eriin tai omaan pääomaan, kun kaikki muut muuttujat pysyvät vakioina.
Markkinariski
Tuotetun kullan kysyntä kansainvälisillä markkinoilla vaikuttaa konsernin kannattavuuteen.
Valuuttakurssiriski
Konserni toimii kansainvälisesti ja altistuu valuuttakurssiriskeille EUR/USD-valuuttakurssin osalta. Kaikki kultarikasteen laskutus on USD-määräistä, kun taas tuotantokustannukset ja konsernin sisäinen rahoitus ovat sekä EUR- että USD- määräisiä. Valuuttakurssiriski muodostuu transaktioriskistä sopimuspohjaisten erien osalta ja translaatioriskistä ulkomaisen tytäryrityksen tilinpäätöstietojen euroiksi muuttamisen osalta. Tilinpäätöshetkellä ei ole voimassa valuuttasuojaussopimuksia.# Endomines
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Rahoitusinstrumenttien riskit
Endomines Finland Oyj:n ja Endomines Idaho LLC:n välinen konsernin sisäinen ulkomaan rahan määräinen laina katsotaan nettosijoitukseksi ulkomaiseen yksikköön.
Korkoriski
Korkoriski kuvaa korkojen muutoksesta aiheutuvaa tuloksen, taseen ja kassavirran epävarmuutta. Tilinpäätöshetkellä Endomines on solminut ainoastaan kiinteäkorkoisia rahoitussopimuksia.
Hintariski
Konserni on alttiina hintariskille lähinnä kullan hintavaihteluiden kautta. Kullan hinnan määrittää päivittäin LBMA (London Bullion Market Association). Yhtiön altistumista hintavaihteluille voidaan jossain määrin rajoittaa tekemällä kullan hintaa koskevia suojaussopimuksia. Tilinpäätöshetkellä ei ole voimassa olevia suojaussopimuksia.
Rahoitusinstrumenttien vastapuolten valinta on perustunut johdon arvioon niiden luotettavuudesta.
Luottoriski
Luotto- ja vastapuoliriski tarkoittaa riskiä siitä, että liiketoimen vastapuoli ei pysty täyttämään sitoumuksiaan ja aiheuttaa siten Endominesille tappiota. Endominesin tapauksessa luotto- ja vastapuoliriskiin vaikuttavat pääasiassa käteisvarat sekä asiakkaisiin liittyvät luottovastuut, mukaan lukien maksamatta olevat saamiset ja sopimustapahtumat. Riskin rajoittamiseksi Endomines kelpuuttaa ainoastaan vastapuolia, joilla on korkea luottoluokitus.
Konsernin vastapuolena käteisvarojen osalta ovat Nordea-pankki Suomessa sekä PlainsCapital Bank Yhdysvalloissa. Kahden viime vuoden aikana konsernilla on ollut vain kaksi asiakasta, Boliden Commercials AB vaahdotuskonsentraatille ja K.A. Rasmussen AS gravimetriselle kultarikasteelle. Johdolla ei ole syytä odottaa maksukyvyttömyydestä aiheutuvia luottotappioita näiltä vastapuolilta. Endomines ei ole johdon harkintaan perustuen kirjannut odotettavissa olevia luottotappiota.
Myyntisaamisten maksuehdot ovat ennakkolaskun toimituskuukautta seuraavan kuukauden kahdentenakymmenentenä kalenteripäivänä ja lopullisen laskun maksuehto on viisi arkipäivää laskun toimittamisesta.
Likviditeettiriski
Yhtiö arvioi ja seuraa likviditeetin riittävyyttä säännöllisesti. Rahoitustarpeen arviointi perustuu vuoden välein tehtävään budjettiin, kuukausittain päivitettävään rahoitusennusteeseen ja tuotantoennusteeseen sekä ajantasaiseen kassavirtojen suunnitteluun. Endomines on sopinut tammikuussa 2025 nykyisten omistajiensa kanssa yhteensä enintään 2,3 miljoonan euron suuruisesta rahoitusjärjestelystä strategiaan liittyviin valmisteleviin töihin ja muita liiketoiminnan tarpeita varten. Endomines suunnittelee laajemman, noin kahdeksan miljoonan euron rahoituksen toteuttamista kevään 2025 aikana. Suunnitellun rahoituskokonaisuuden tarkoituksena on mahdollistaa kasvuun tähtäävää toimintaa vuosien 2025–2026 aikana. Johdon parhaan arvion mukaan tilikauden 2025 ennakoitu rahoitustarve katetaan komittoidun ja valmisteltavana olevan rahoituksen sekä Pampalon tulorahoituksen avulla.
Pääoman hallinta
Konsernin pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa liiketoiminnan normaalit toimintaedellytykset, ylläpitää optimaalista pääomarakennetta ja minimoida pääoman kustannukset. Pääomarakenteeseen vaikutetaan ensisijaisesti investointeja ja liiketoimintaan sitoutuvan käyttöpääoman määrää ohjaamalla. Konsernin pääomarakennetta seurataan mm. nettovelkaantumisasteen avulla, jota laskettaessa korollinen nettovelka on jaettu omalla pääomalla.
Ympäristö ja luvat
Yhtiön toiminta on riippuvaista malminetsintä-, kaivos- ja ympäristöluvista sekä muista luvista ja oikeuksista. Toimintaan kohdistuu ympäristöriskejä ja ympäristövaatimuksia.
Herkkyysanalyysi
| euroa | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tulos verojen jälkeen | Oma pääoma | Tulos verojen jälkeen | Oma pääoma | |||
| Valuuttakurssierojen vaikutus konserniyhtiöiden välisiin lainoihin: | ||||||
| +1 % valuuttakurssin muutos EUR–USD | 135 003 | 118 225 | ||||
| -1 % valuuttakurssin muutos EUR–USD | -135 003 | -118 225 |
Rahoitusvelkojen sopimuksiin perustuva maturiteettiprofiili
| MEUR | 2025 | 2026 | 2027- |
|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 0,0 | ||
| Vuokrasopimusvelat | 0,0 | ||
| Vaihtovelkakirjalainat | 6,5 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 0,3 | ||
| Vaihtovelkakirjalainat | 2,1 | 4,6 | |
| Vuokrasopimusvelat | 0,0 | ||
| Ostovelat ja muut velat | 6,9 | ||
| Sopimuksiin perustuvat korot | 0,8 | 1,5 |
Konsernin kaikki rahoitusvelat 31.12.2024 erääntyvät viimeistään tilikauden 2028 aikana.
20. Vaihto-omaisuus
| Vaihto-omaisuus | MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Aineet ja tavarat | 0,1 | 0,1 | |
| Kultarikaste | 0,1 | 0,3 | |
| Malmi | 0,1 | 0,0 | |
| Yhteensä | 0,4 | 0,4 |
22. Rahavarat
| Rahavarat | MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Käteisvarat ja pankkitalletukset | 2,1 | 1,2 |
21. Myyntisaamiset ja muut saamiset
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 3,1 | 1,7 | |
| Muut saamiset | 0,0 | 0,0 | |
| Siirtosaamiset | 0,1 | 0,3 | |
| Yhteensä | 3,2 | 2,0 |
Myyntisaamisten ikäjakauma
| MEUR | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Erääntymättömät | 3,1 | 1,7 | |
| Yhteensä | 3,1 | 1,7 |
Myyntisaamiset ovat korottomia ja niiden maksuehto on 5 arkipäivää loppulaskun toimittamisesta. Konserni ei ole kirjannut tilikaudella arvonalentumistappioita myyntisaamisista. Konsernin toimintatapoihin ei kuulu vakuuksien hankkiminen myynti- ja muista saamisista. Tilikauden 2024 päättyessä konserni on myynyt 0,3 MEUR myyntisaamisistaan factoring yhtiölle käteisvaroja vastaan. Taseen rahavarat sisältävät käteisvarat sekä maturiteetiltaan alle kolmen kuukauden lyhytaikaiset pankkitalletukset. Ulkomaan rahan määräiset erät on muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssilla.
Osakepääoma, kpl
| Osakepääoma, kpl | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden alussa | 9 787 339 | 9 279 959 |
| Vaihtovelkakirjalainojen konvertointi | 1 034 690 | 507 380 |
| Omien osakkeiden luovutus | 2 570 | - |
| Ulkona olevien osakkaiden lukumäärä tilikauden lopussa | 10 824 599 | 9 787 339 |
| Emoyhtiön hallussa olevat osakkeet, tilikauden alussa | 8 000 | 8 000 |
| Omien osakkeiden luovutus | -2 570 | - |
| Emoyhtiön hallussa olevat osakkeet, tilikauden lopussa | 5 430 | 8 000 |
| Osakkeiden lukumäärä yhteensä tilikauden lopussa | 10 830 029 | 9 795 339 |
| Osakepääoma (MEUR) | 53,3 | 53,3 |
23. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Kaupparekisteriin merkitty emoyhtiön osakepääoma 31.12.2024 oli 53,3 miljoonaa euroa jaettuna 10 830 029 samanarvoiseen osakkeeseen. Endomines Finland Oyj:llä on yksi osakesarja ja kukin osake oikeuttaa osakkeenomistajan yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Nykyisen osakkeen nimellisarvoa ei ole määritelty.
Omat osakkeet
16.12.2022 toteutuneen sulautumisen takia yhtiön hallussa oli tilikauden alussa 8 000 omaa osaketta, joista 2 570 kpl luovutettiin tilikauden 2024 aikana osana hallituksen palkitsemista. 31.12.2024 yhtiön hallussa on 5 430 kpl omia osakkeitaan.
Muu sijoitettu pääoma
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sekä ylikurssirahasto sisältävät muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin kuin sitä ei erillisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Muuntoerot sisältävät konsernitilinpäätöksen yhdistelyssä tytäryrityksen oman pääoman muuntamisesta syntyvät muuntoerot, ulkomaisen tytäryrityksen nettosijoituksena käsiteltävän lainan kurssierot sekä ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelman keskikurssilla muuntamisesta ja taseen tilinpäätöspäivän kurssilla muuntamisesta syntyvät kurssierot.
24. Varaukset
Varaukset muodostuvat Pampalon ja Fridayn kaivosalueiden ympäristön ennallistamiskustannuksista. Endomines on laatinut toimintasuunnitelman ympäristön ennallistamisesta. Ulkopuolinen insinööritoimisto on suorittanut selvityksen kaivosalueiden ympäristön ennallistamiskustannuksista. Ennallistamiskustannukset muodostuvat parhaasta arvioista liittyen kaivoksen käyttöikään, ennallistettavista pinta-aloista ja muista ympäristön ennallistamiseen liittyvistä kustannuksista. Pitkän tähtäimen tuotantosuunnitelman mukaisesti Pampalon kaivoksen taloudellinen pitoaika on ainakin vuoden 2032 loppuun asti ja Hoskon kaivosalueen vuoden 2028 loppuun asti. Pampalon kaivoksen alueen ennallistaminen arvioidaan alkamaan aikaisintaan vuonna 2033 ja Hoskon vuonna 2029. Fridayn kaivosalueen osalta ennallistaminen arvioidaan alkamaan aikaisintaan vuonna 2032. Arvioidut tulevat kassavirrat diskontataan nykyarvoonsa. Varauksena kirjattava määrä on johdon parhaan arvion mukainen.
Tilikauden 2024 lopussa suoritetun ennallistamistoimenpiteiden uudelleenarvioinnin yhteydessä on todettu, että Pampalon ja Fridayn kaivosalueiden ennallistamistoimenpiteiden määrä on lisääntynyt aikaisemmin kirjatusta varauksesta. Sen takia Endomines on kirjannut ympäristön ennallistamisvarauksen lisäyksen vuodelle 2024. Varauksen lisäys kirjataan taseen varauksiin ja sitä vastaava määrä kirjataan käyttöomaisuuseräksi aineellisiin hyödykkeisiin
Ennallistamiskulujen varauksella tarkoitetaan Pampalon, Rämepuron, Hoskon ja Fridayn kaivosten ympäristön kunnostamisen arvioituja kustannuksia. Diskonttovaikutus raportoidaan korkokuluina.
| Ennallistamis- | Varaukset | kulut | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Päättävä tase 31.12.2022 ja avaava tase 1.1.2023 | 1,4 | 1,4 | |
| Lisäykset | 1,5 | 1,5 | |
| Diskonttovaikutus | 0,1 | 0,1 | |
| Muuntoerot | -0,1 | -0,1 | |
| Päättävä tase 31.12.2023 | 2,9 | 2,9 | |
| Päättävä tase 31.12.2023 ja avaava tase 1.1.2024 | 2,9 | 2,9 | |
| Lisäykset | 4,3 | 4,3 | |
| Diskonttovaikutus | 0,3 | 0,3 | |
| Muuntoerot | 0,0 | 0,0 | |
| Päättävä tase 31.12.2024 | 7,5 | 7,5 |
25. Ostovelat ja muut velat
Ostovelat ovat korottomia ja ne maksetaan pääosin 14–31 päivän kuluessa. Kirjanpitoarvo vastaa käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioiden. Konsernin luottoriski on kuvattu liitetiedossa 19.
| Ostovelat ja muut velat | MEUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Ostovelat | 6,9 | 5,0 | |
| Muut velat | 1,1 | 0,4 | |
| Siirtovelat | 3,6 | 2,2 | |
| Yhteensä | 11,7 | 7,6 |
26. Ehdolliset sitoumukset
Endominesilla on kaksi voimassa olevaa rojaltisopimusta Ilomantsin valtausten osalta. Yhtiö on solminut vuonna 1996 rojaltisopimuksen, jonka vastuu astuu voimaan, kun kaivostoiminta alkaa. 1996 solmittu rojaltisopimus koskee Ilomantsin kunnassa sijaitsevia valtasoikeuksia ja kattaa Hoskon tuotantoalueen.# Sopimuksen mukainen maksimi rojaltivastuu on 2,5 miljoonaa euroa.
Vuoden 2024 aikana realisoitunut rojaltimaksu on 0,0 miljoonaa euroa ja jäljellä oleva maksimi rojaltivastuu on 2,5 miljoonaa euroa. Endomines on vuonna 2006 solminut yrityskaupan seurauksena tuotantomääriin sidotun rojaltisopimuksen. Tämä sopimus kattaa Ilomantsin alueella sijaitsevia valtauksia ja myös Pampalon tuotantoalueen. Rojaltivastuun realisoituminen alkaa, kun sopimuksen mukainen tuotantoraja ylittyy. Sopimuksen mukainen tuotantoraja ei ole ylittynyt tilikaudella 2024. Rojaltivastuun maksimimäärä on 1,5 miljoonaa euroa.
27. Lähipiiritapahtumat
Konsernin lähipiiriin luetaan hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja, sekä heidän läheiset perheenjäsenensä ja heidän määräysvallassaan olevat yhtiöt. Lähipiiritapahtumina esitetään sellaiset lähipiirin kanssa tehdyt liiketoimet, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöksessä. Omistajien osalta määritellään lähipiiriin ne yhteisöt ja henkilöt, joilla on emoyhtiössä määräysvalta, yhteinen määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta.
Pitkäaikaiset rahoitusvelat muodostuvat toimitusjohtajan kanssa sovituista vaihtovelkakirjalainoista, jotka toteutuivat tilikauden 2023 aikana. Vaihtovelkakirjalaina toimitusjohtajan kanssa on toteutettu vastaavin ehdoin kuin muidenkin tahojen kanssa sovitut vaihtovelkakirjalainat. Rahoituskulut toimitusjohtajalle ovat vaihtovelkakirjalainan kertynyt korko tilikaudelta 2024, korkoa ei ole erääntynyt maksettavaksi. Korkokulut on jaksotettu taseen siirtovelkoihin ja ne erääntyvät aikaisintaan vuonna 2026.
Toimitusjohtajan ja johtoryhmän työsuhde-etuudet (euroa)
Palkat ja palkkiot esitetään suoriteperusteisesti lukuun ottamatta eläkekuluja, jotka esitetään maksuperusteisesti. Johdon palkat ja palkkiot muodostuvat lyhytaikaisista työsuhde-etuuksista eivätkä ne sisällä osakeperusteisia maksuja. Johdon palkitsemiseen ei liity työsuhteen päättymisen jälkeisiä- tai muita pitkäaikaisia etuuksia. Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden eläke-etuudet koostuvat Suomen lakisääteisen eläkejärjestelyn puitteissa myönnettävistä eläkkeistä. Konsernilla ei ole vapaaehtoisia täydentäviä eläkejärjestelyjä. Molemmilla tilikausilla, 2023 ja 2024 hallituksen palkkioita maksettiin osakkeina yhteensä 34 500 euroa.
| Rahoituskulut, EUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja | 0,0 | 0,0 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat, EUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja | 0,1 | 0,1 |
| Lyhytaikaiset siirtovelat, EUR | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja | 0,0 | 0,0 |
| Toimitusjohtajan palkitseminen, euroa | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 361 863 | 334 595 |
| Eläkekulut | 64 016 | 52 840 |
| Yhteensä | 425 879 | 387 436 |
| Johtoryhmän palkitseminen, euroa | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 495 675 | 473 797 |
| Eläkekulut | 90 064 | 73 420 |
| Yhteensä | 585 739 | 547 217 |
| Hallitukselle maksetut palkkiot (euroa) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Jeremy Read | 27 155 | 31 466 |
| Markus Ekberg | 28 650 | 36 393 |
| Eeva Ruokonen | 28 355 | 35 494 |
| Jukka-Pekka Joensuu | 43 395 | 57 033 |
| Jukka Jokela | 25 250 | 33 912 |
| Pääasiallinen Yhtiön nimi | toiminta | Kotimaa | Omistusosuus % |
|---|---|---|---|
| Endomines Oy | Kaivostoiminta | Suomi | 100 % |
| Endomines Idaho LLC | Kaivostoiminta | Yhdysvallta | 100 % |
| Kalvinit Oy | Kaivostoiminta | Suomi | 100 % |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
28. Raportointikauden päättymispäivän jälkeiset tapahtumat
- 8.1.2025 Endomines tiedotti vastaanottaneensa ilmoituksen vaihtovelkakirjalainan vaihtamisesta osakkeiksi. Eyemaker’s Finland Oy vaihtoi yhteensä 109 835,62 euroa uusiksi Endomines Finland Oyj:n osakkeiksi.
- 13.1.2025 Endomines tiedotti aloittavansa noin 10 miljoonan euron rahoituskokonaisuuden valmistelun nopeuttamaan Karjalan kultalinjan kehitystä. Rahoituskokonaisuudesta noin 2,1–2,5 miljoonaa euroa on tarkoitus toteuttaa vaihtovelkakirjalainoilla yhtiön suurimpien omistajien kanssa. Laajempi, noin 8 miljoonan euron osuus tullaan toteuttamaan arviolta kevään 2025 aikana. Rahoituskokonaisuus voi sisältää oman- ja vieraan pääoman ehtoista rahoitusta.
- 22.1.2025 Endomines tiedotti sopineensa 2,3 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainoista 13.1.2025 tiedotettuun rahoituskokonaisuuteen liittyen.
- 21.2.2025 Endomines tiedotti vastaanottaneensa ilmoituksen vaihtovelkakirjalainojen vaihtamisesta osakkeiksi. Ilmoituksen perusteella yhteensä 700 000 euroa vaihdettiin uusiksi Endomines Finland Oyj:n osakkeiksi.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Emoyhtiön tilinpäätös (FAS)
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Emoyhtiön tuloslaskelma
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 2 170 516 | 1 755 980 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 3 3 450 | - |
| Henkilöstökulut | -1 138 799 | -1 141 243 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 5 -2 409 | - |
| Liiketoiminnan muut kulut | -1 186 712 | -927 940 |
| Liiketulos | -616 953 | -313 204 |
| Rahoitustuotot | 7 4 619 167 | 3 032 318 |
| Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista | 7 -2 408 000 | -8 623 000 |
| Rahoituskulut | 7 -3 617 141 | -3 984 827 |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -1 405 974 | -9 575 508 |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | -2 022 927 | -9 888 712 |
| Tuloverot | 644 | - |
| Tilikauden tulos | -2 022 284 | -9 888 712 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Emoyhtiön tase
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| VASTAA VAA | ||
| Pysyvät vastaavat | ||
| Aineelliset hyödykkeet | ||
| Koneet ja kalusto | 8 45 768 | - |
| Sijoitukset | ||
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | 9 12 263 774 | 14 671 774 |
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 10 24 026 389 | 21 026 820 |
| Pysyvät vastaavat yhteensä | 36 335 931 | 35 698 594 |
| Vaihtuvat vastaavat | ||
| Lyhytaikaiset saamiset | ||
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 11 19 639 865 | 15 227 107 |
| Muut saamiset | 11 - | 62 190 |
| Siirtosaamiset | 11 81 179 | 90 424 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 12 106 653 | 152 720 |
| Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 19 827 696 | 15 532 441 |
| VASTAA VAA YHTEENSÄ | 56 163 627 | 51 231 036 |
| VASTATTAVAA | ||
| Oma pääoma | 13 | |
| Osake-, osuus- tai muu vastaava pääoma | 80 000 | 80 000 |
| Muut rahastot | ||
| Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | 22 489 831 | 15 133 228 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 16 591 468 | 26 458 732 |
| Tilikauden voitto (tappio) | - 2 022 284 | - 9 888 712 |
| Vapaa oma pääoma yhteensä | 37 059 016 | 31 703 248 |
| Oma pääoma yhteensä | 37 139 016 | 31 783 248 |
| Vieras pääoma | ||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 14 | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 35 223 | - |
| Velat saman konsernin yrityksille | 664 000 | 664 000 |
| Vaihtovelkakirjalainat | 15 100 000 | 16 393 793 |
| Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 15 799 223 | 17 057 793 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 15 | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 11 160 | - |
| Velat saman konsernin yrityksille | 96 157 | 90 245 |
| Ostovelat | 264 125 | 291 395 |
| Muut velat | 258 243 | 89 877 |
| Siirtovelat | 2 595 703 | 1 918 478 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 3 225 388 | 2 389 994 |
| Vieras pääoma yhteensä | 19 024 611 | 19 447 788 |
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 56 163 627 | 51 231 036 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Emoyhtiön rahoituslaskelma
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Tulos ennen veroja | -2 022 284 | -9 888 712 |
| Oikaistu seuraavilla: | ||
| Poistot ja arvonalentumiset | 2 410 409 | 8 623 000 |
| Realisoitumattomat kurssierot konsernin sisäisistä eristä | -1 426 811 | 777 187 |
| Rahoitustuotot ja kulut | 408 601 | 175 321 |
| Muut oikaisut | 21 448 | - |
| Kassavirta ennen käyttöpääoman muutosta | -608 637 | -313 204 |
| Käyttöpääöoman muutos | -4 547 389 | |
| Myynti- ja muiden korottomien saamisten lisäykset (–) / vähennykset (+) | -2 006 651 | -2 091 557 |
| Osto- ja muiden korottomien velkojen lisäykset (+) / vähennykset (–) | 181 013 | -2 455 832 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | -2 434 274 | -4 860 593 |
| Maksetut korot | - | -135 641 |
| Saadut korot | - | 102 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | -2 434 274 | -4 996 131 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | -48 177 | - |
| Myönnetyt lainat konserniyrityksille | -2 210 000 | -4 624 017 |
| Investointien nettorahavirta | -2 258 177 | -4 624 017 |
| Rahavirta ennen rahoituseriä | -4 692 451 | -9 620 149 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Lainojen nostot | 4 648 536 | 7 937 500 |
| Lainojen takaisinmaksut | -2 152 | -350 000 |
| Rahoituksen nettorahavirta | 4 646 384 | 7 587 500 |
| RAHAVAROJEN MUUTOS | -46 067 | -2 032 649 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 152 720 | 2 185 368 |
| Rahavarojen kurssiero | - | - |
| Rahavarat kauden lopussa | 106 653 | 152 720 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Emoyhtiön liitetiedot
1. Laadintaperiaatteet
Yleistä
Endomines Finland Oyj:n tilinpäätös on laadittu noudattaen Suomen kirjanpitolain ja kirjanpitoasetuksen mukaisia tilinpäätöksen laadintaa koskevia laskentaperiaatteita ja säännöksiä.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu toimintavaluutan määräisiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden tasearvo muodostuu hankintamenosta vähennettynä kertyneillä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja arvonalentumisilla. Käyttöomaisuushyödykkeistä tehdään suunnitelman mukaiset poistot, jotka perustuvat arvioon hyödykkeen taloudellisesta pitoajasta.
Pysyvien vastaavien arvostusperiaatteet
Tytäryhtiöosakkeet
Pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu hankintamenoonsa vähennettynä arvonalentumisilla. Tytäryhtiöosakkeiden tasearvoa tarkastellaan vuosittain (tai puolivuosittain) vertaamalla tytäryhtiön paikallisen kirjanpidon mukaista omaa pääomaa osakkeiden tasearvoon. Yhtiö kirjaa arvonalentumisen, jos oman pääoman arvo alittaa osakkeiden tasearvon.
Saamisten ja velkojen arvostusperiaatteet
Saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Velat on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä korkeampaan vertailuarvoon.
Tilikauden lopussa emoyhtiöllä on 13,5 miljoonaa euroa pitkäaikaisia ja 13,6 miljoonaa euroa lyhytaikaisia saamisia Endomines Idaho LLC:ltä. Saamisten arvostusta on tarkasteltu osana konsernin arvonalennustestausta, joka perustuu Endomines Idaho LLC:n hallinnoimien kultavarantojen sekä Fridayn ylläpitotilassa olevan kaivoksen markkina-arvoon.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus# Myynnin tuloutusperiaatteet
Emoyhtiön tuotot muodostuvat emon tytäryhtiöille suorittamista palveluista. Tuotot kirjataan, kun palvelut on suoritettu.
Tuloverot
Tuloslaskelmaan on tuloveroina kirjattu tilikauden tuloksesta Suomen verosäännösten perusteella lasketut verot ja mahdolliset aikaisempien tilikausien verojen oikaisut. Suomen tuloverokanta on 20 %. Laskennallisia veroja ei ole kirjattu.
Eläkejärjestelyt
Henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Eläkemenot on kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan.
Aineellisten käyttöomaisuus- hyödykkeiden poistosuunnitelmat:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Koneet ja kalusto | 5 vuotta | - |
| - | 5,0 |
2. Myyntituotot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan palvelut, konserni | 1 707 516 | 1 755 980 |
| Yhteensä | 1 707 516 | 1 755 980 |
5. Poistot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaiset poistot koneista ja kalustosta | -2 409 | - |
3. Liiketoiminnan muut tuotot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Vuokratuotot koneista ja kalustolta, konserni | 3 450 | - |
| Yhteensä | 3 450 | - |
4. Henkilöstökulut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -963 251 | -980 397 |
| Eläkekulut | -140 738 | -146 276 |
| Muut henkilösivukulut | -34 810 | -14 570 |
| Yhteensä | -1 138 799 | -1 141 243 |
6. Liiketoiminnan muut kulut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Toimitilavuokrat | -35 092 | -29 469 |
| Laki- ja konsultaatiopalvelut | -462 457 | -201 196 |
| Tilintarkastus | -48 081 | -124 965 |
| Muut tilintarkastajan toimeksiannot | -9 563 | -17 407 |
| Muut | -631 519 | -554 902 |
| Yhteensä | -1 186 712 | -927 940 |
Johdon palkat ja palkkiot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja | 361 863 | 334 595 |
| Hallitus | 152 806 | 194 298 |
Henkilöstö keskimäärin
6
7
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Tilikaudella 2023 pysyvien vastaavien sijoituksien arvonalentumiset sisältävät arvonalennukset Endomines Oy:n osakkeista 5,9 miljoonaa euroa ja Endomines Idaho LLC:n osakkeista 2,7 miljoonaa euroa. Tilikaudella 2024 pysyvien vastaavien arvonalentumiset sisältävät arvonalennukset Endomines Idaho LLC:n osakkeista 2,4 miljoonaa euroa.
7. Rahoitustuotot ja -kulut
Rahoitustuotot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Korkotuotot konserniyrityksiltä | 1 697 429 | 1 362 882 |
| Valuuttakurssivoitot | 2 921 714 | 1 546 950 |
| Muut | 25 122 | 486 |
| Yhteensä | 4 619 167 | 3 032 318 |
Arvonalentumiset
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista | -2 408 000 | -8 623 000 |
| Arvonalentumiset yhteensä | -2 408 000 | -8 623 000 |
Rahoituskulut
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Korkokulut konserniyrityksille | -5 912 | -37 888 |
| Korkokulut vaihtovelkakirjalainoista | -2 025 118 | -1 222 356 |
| Valuuttakurssitappiot | -1 502 387 | -2 331 068 |
| Muut | -83 724 | -393 515 |
| Yhteensä | -3 617 141 | -3 984 827 |
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -1 405 974 | -9 575 508
8. Aineelliset käyttöomaisuus hyödykkeet
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | - | - |
| Lisäykset | 48 177 | - |
| Hankintameno 31.12. | 48 177 | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | - | - |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -2 409 | - |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -2 409 | - |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 45 768 | - |
9. Sijoitukset
Osuudet konserniyhtiöissä
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 14 671 774 | 23 294 774 |
| Lisäykset | - | - |
| Arvonalentumiset | -2 408 000 | -8 623 000,00 |
| Hankintameno 31.12. | 12 263 774 | 14 671 774 |
Tytäryhtiöille annetut pääomalainat
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 252 282 | 252 282 |
| Lisäykset | - | - |
| Hankintameno 31.12. | 252 282 | 252 282 |
Sijoitukset yhteensä | 12 516 056 | 14 924 056
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
10. Pitkäaikaiset lainasaamiset
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | 24 026 389 | 21 026 820 |
| Yhteensä | 24 026 389 | 21 026 820 |
11. Lyhytaikaiset saamiset
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | 19 639 865 | 15 227 107 |
| Muut saamiset | 81 179 | 152 614 |
| Yhteensä | 19 721 043 | 15 379 721 |
12. Rahat ja pankkisaamiset
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Emoyhtiön pankkitileillä olevat varat ja alle 3kk pankkitalletukset | 106 653 | 152 720 |
| Yhteensä | 106 653 | 152 720 |
Yhteensä | 19 721 043 | 15 379 721
13. Oma pääoma
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Osakepääoma 1.1. | 80 000 | 80 000 |
| Lisäykset | - | - |
| Osakepääoma 31.12. | 80 000,00 | 80 000 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 15 133 228,00 | 13 095 728 |
| Lisäykset | 7 356 603,47 | 2 037 500 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 22 489 831,47 | 15 133 228 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) 1.1. | 16 570 019,86 | 26 458 732 |
| Omien osakkeiden luovutus | 21 448,45 | - |
| Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. | 16 591 468,31 | 26 458 732 |
| Tilikauden voitto (tappio) | -2 022 283,77 | -9 888 712 |
| Yhteensä | 37 139 016,01 | 31 783 248 |
Voitonjakokelpoiset varat 31.12.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 22 489 831,47 | 15 133 228 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 16 591 468,31 | 26 458 732 |
| Tilikauden voitto (tappio) | -2 022 283,77 | -9 888 712 |
| Omasta pääomasta voitonjakokelpoisia varoja | 37 059 016 | 31 703 248 |
14. Pitkäaikainen vieras pääoma
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Velat saman konsernin yrityksille | 664 000 | 664 000 |
| Vaihtovelkakirjalainat | 15 100 000 | 16 393 793 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 35 223 | - |
| Yhteensä | 15 799 223 | 17 057 793 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Endomines Finland Oyj on myöntänyt tytäryhtiöilleen lainoja yhteensä 24 miljoonaa euroa tytäryhtiöiden liiketoiminnan tarpeita varten. Lainojen osapuolet sopivat maksusuunnitelmasta erikseen, lainoille ei ole tilinpäätöshetkellä määritelty takaisinmaksuaikaa. Suomalaisten tytäryhtiöiden lainojen korot on sidottu kuuden kuukauden euribor korkoon, johon lisätään 2 %. Korko tarkistetaan puolivuosittain, 1.1. ja 1.7. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 koron määrä on 5,678 %. Samat lainaehdot koskevat myös Kalvinit Oy:n myöntämää lainaa emoyhtiölle. Endomines Idaho LLC:lle myönnettyjen lainojen korko on 8,3 %. Endomines Idaho LLC:lle myönnetyn lainan numero 1, lainapääomasta on konvertoitu tilikaudella 2022 suurin osa Endomines Idaho LLC:n omaksi pääomaksi. Emoyhtiön kirjanpidossa konvertoitu lainapääoma on kirjattu osaksi tytäryhtiöosakkeiden hankintamenoa. Konsernin sisäisille lainoille ei ole myönnetty vakuuksia.
16. Lähipiiritapahtumat
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Tytäryhtiöille myönnetyt pitkäaikaiset lainat | ||
| Endomines Oy | 10 273 817 | 8 952 063 |
| Endomines Idaho LLC, laina 1 | 2 094 897 | 1 099 341 |
| Endomines Idaho LLC, laina 2 | 11 405 393 | 10 723 134 |
| Tytäryhtiöille myönnetyt pääomalainat | ||
| Kalvinit Oy | 252 282 | 252 282 |
| Pitkäaikaisiin lainoihin liittyvät korkosaamiset | ||
| Endomines Oy | 1 325 927 | 696 142 |
| Endomines Idaho LLC, laina 1 | 7 833 163 | 7 240 165 |
| Endomines Idaho LLC, laina 2 | 4 376 780 | 3 210 111 |
| Kalvinit Oy | 35 943 | 21 150 |
| Tytäryhtiöiden myöntämät lainat emoyhtiölle | ||
| Kalvinit Oy | 664 000 | 664 000 |
| Lainoihin liittyvät korkovelat | 94 945 | 89 033 |
15. Lyhytaikainen vieras pääoma
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Ostovelat | 264 125 | 291 395 |
| Velat saman konsernin yrityksille | 96 157 | 90 245 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 11 160 | - |
| Muut velat | 258 243 | 89 877 |
| Siirtovelat | 2 595 703 | 1 918 478 |
| Yhteensä | 3 225 388 | 2 389 994 |
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Tilintarkastusmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Oulussa 26. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Antti Kääriäinen
KHT
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset
Espoossa 26.3.2025
Kari Vyhtinen, toimitusjohtaja
Jukka-Pekka Joensuu, hallituksen puheenjohtaja
Eeva Ruokonen, hallituksen jäsen
Jukka Jokela, hallituksen jäsen
Jeremy Read, hallituksen jäsen
Markus Ekberg, hallituksen jäsen
Hallituksen ja toimitusjohtajan lausumat
Vahvistamme, että:
* EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laadittu konsernitilinpäätös ja emoyhtiön Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta.
* Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yrityksen ja konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Tilintarkastuskertomus Endomines Finland Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Endomines Finland Oyj:n (y-tunnus 3215519–7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.– 31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
* konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS- tilinpäätösstandardien mukaisesti,
* tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 9.# Tilintarkastuskertomus
Lausunto
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa
Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen arvostus (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet sekä konsernitilinpäätöksen liitetiedot 11 ja 16)
- Konsernin aineettomat hyödykkeet koostuvat pääosin Suomen ja Yhdysvaltojen kultaesiintymiin liittyvistä aktivoiduista mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenoista, joiden kirjanpitoarvo 31.12.2024 on 38,6 miljoonaa euroa.
- Mineraalivarantojen etsinnästä ja arvioinnista muodostuneista varoista ei tehdä poistoja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta kullakin raportointikaudella.
- Mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenojen arvostuksen on katsottu olevan tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka siihen sisältyvän arviointiepävarmuuden sekä tasearvon olennaisuuden vuoksi.
- Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:
- Arvioimme arvostamisessa käytetyn menetelmän asianmukaisuutta.
- Testasimme arvostamisessa käytetyn mallin matemaattista oikeellisuutta ja validoimme olennaiset laskelmissa käytetyt syöttötiedot.
- Vertasimme arvostamisessa käytettyjä oletuksia kullan ja muiden muuttujien markkinakehitykseen.
- Arvioimme mineraalivarantojen etsintä- ja arviointimenoja koskevien liitetietojen asianmukaisuutta.
Rahoituksen riittävyys (Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 18 ja 19)
- Konsernin liiketoiminta on pääomavaltaista. Kaivostoiminnan ja malminetsinnän harjoittaminen edellyttää rahoituksen saatavuutta. Konsernin rahoitustarpeen arviointi perustuu vuoden välein tehtävään budjettiin, kuukausittain päivitettävään rahoitusennusteeseen ja tuotantoennusteeseen sekä ajantasaiseen kassavirtojen suunnitteluun.
- Konsernin rahat ja pankkisaamiset olivat 2,1 miljoonaa euroa 31.12.2024. Endomines on sopinut tammikuussa 2025 nykyisten omistajiensa kanssa yhteensä enintään 2,3 miljoonan euron suuruisesta rahoitusjärjestelystä strategiaan liittyviin valmisteleviin töihin ja muihin liiketoiminnan tarpeisiin liittyen. Endomines suunnittelee laajemman, noin kahdeksan miljoonan euron rahoituksen toteuttamista kevään 2025 aikana. Johdon arvion mukaan ennakoitu rahoitustarve tilikaudelle 2025 katetaan komittoidun ja valmisteltavana olevan rahoituksen sekä Pampalon liiketoiminnan tulorahoituksen avulla.
- Rahoituksen riittävyys on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi siihen sisältyvän arvionvaraisuuden vuoksi.
- Tutustuimme johdon laatimaan kassavirtaennusteeseen sekä arvioimme kassavirtaennusteen perustana olevat keskeiset oletukset.
- Analysoimme liiketoiminnan kehitystä sekä ennakoitujen tapahtumien ja rahoitusjärjestelyjen vaikutusta yhtiön kassavirtaan.
- Arvioimme rahoituksen riittävyyteen liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta.
Endomines Idaho LLC:n osakkeiden ja saamisten arvostus emoyhtiön taseessa (emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot 9–11, 16)
- Emoyhtiön sijoitukset ja saamiset tytäryhtiö Endomines Idaho LLC:ltä, yhteensä 34,2 miljoonaa euroa, muodostavat merkittävän tase-erän emoyhtiön tilinpäätöksessä ja mahdollinen arvonalentuminen vaikuttaisi siten jakokelpoisten varojen määrään.
- Emoyhtiön omistamien Endomines Idaho LLC:n osakkeiden tasearvoon on tilikaudella kohdistettu 2,4 miljoonan euron arvonalennuskirjaus. Tilikauden lopussa osakkeiden tasearvo on 7,1 miljoonaa euroa. Tilikauden lopussa emoyhtiöllä on lisäksi 13,5 miljoonaa euroa pitkäaikaisia ja 13,6 miljoonaa euroa lyhytaikaisia saamisia Endomines Idaho LLC:ltä.
- Arvostamiseen liittyvän arviointiepävarmuuden sekä merkittävän tasearvon takia Endomines Idaho LLC:n osakkeiden ja saamisten arvostuksen on katsottu olevan tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.
- Emoyhtiön Endomines Idaho LLC:ltä olevien osakkeiden ja saamisten arvostusta on tarkasteltu osana konsernin arvonalentumistestausta, joka perustuu Endomines Idaho LLC:n hallinnoimien kultavarantojen sekä Fridayn ylläpitotilassa olevan kaivoksen markkina-arvoon. Lisäksi olemme käyneet läpi yhtiön laatimat laskelmat, joissa on verrattu Endomines Idaho LLC:n paikallisen kirjanpidon mukaista omaa pääomaa osakkeiden tasearvoon.
- Arvioimme tytäryhtiöosakkeisiin ja saamisiin liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta.
Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
* Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
* Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
* Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
* Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa.# Toimintakertomus | Konsernitilinpäätös | Emoyhtiön tilinpäätös | Tilintarkastus
Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
- Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
- Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta.
Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 25.5.2023 alkaen yhtäjaksoisesti 2 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Oulussa 26. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Antti Kääriäinen
KHT
Riippumattoman tilintarkastajan raportti Endomines Finland Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Endomines Finland Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Endomines Finland Oyj:n (y-tunnus 3215519-7) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös 7437004UOFZRIUWTUG97- 2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
- laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti
- merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä
- varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti. Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu.
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
- onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
- onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
- ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Endomines Finland Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 7437004UOFZRIUWTUG97-2024- 12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.- 31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Endomines Finland Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.- 31.12.2024 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 26.3.2025. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 26. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Antti Kääriäinen
KHT
Rakastu suomalaiseen kultaan.