Energoaparatura S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 21, 2016

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa SPÓŁ KA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 KRS 0000341862 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469

OPINIA I RAPORT

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

UZUPEŁNIAJĄCY OPINIE

ZA OKRES DO 01.01.2015 R. DO 31.12.2015 R.

"ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna"

40-273 Katowice, ul. Gen.K.Pułaskiego 7

Sosnowiec, kwiecień 2016 r.

SPIS TREŚCI

			TEMAT	STRONA
				$\overline{2}$
		finansowego	Opinia niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania
	Klauzula weryfikacji
	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
	Bilans
			Rachunek zysków i strat
			Zestawienie zmian w kapitale własnym
			Rachunek przepływów pieniężnych
Dodatkowe informacje i objaśnienia
	Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego
			WPROWADZENIE DO RAPORTU	1
А.			CZEŚĆ OGÓLNA	2
в.			CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU	6
C.	OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ
D.	BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁ- TUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI – PODSUMOWANIE BADANIA Z OMÓWIENIEM WYBRANYCH ZAGADNIEŃ
	L	1.	AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne i prawne	12 12
		2.	Rzeczowe aktywa trwałe	12
		3.	Należności długoterminowe	14
		4.	Inwestycje długoterminowe	14
		5.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	14
	$\mathbf{I}$		AKTYWA OBROTOWE	15
		1.	Zapasy	15
		2.	Należności krótkoterminowe	16
		3.	Inwestycje krótkoterminowe	17
		4.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17
	Ш		KAPITAŁ WŁASNY	18

			1	$\overline{\mathbf{2}}$
	IV		ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	19
		1.	Rezerwy na zobowiązania	19
		2.	Zobowiązania długoterminowe	20
		3.	Zobowiązania krótkoterminowe	20
		4.	Fundusze specjalne	21
		5.	Rozliczenia międzyokresowe	21
	V		WYNIK FINANSOWY, PODATKI	22
		1.	Przychody, zyski, koszty i straty oraz wynik finansowy	22
		2.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne	24
		3.	Działalność finansowa	24
		4.	Obowiązkowe zmniejszenia zysku	25
		5.	Rozliczenie dotacji	26
Е.			ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁA- SNOŚCI I ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	26
		1.	Zobowiązania warunkowe	26
		2.	Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki	27
		3.	Zdarzenia po dacie, na którą sporządzono roczne sprawozdanie	27
			finansowe
F.			ZESTAWIENIE W ZMIAN KAPITALE WŁASNYM. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIE-
			NIA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI	27
			NARUSZENIE PRAWA	29
			OCENA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.	29
			USTALENIA KOŃCOWE	29
		Załącznik nr 1	Załączniki do raportu uzupełniającego opinię z badania Wnioski i uwagi – nie występuja $\qquad \qquad -$
			Załącznik nr 2 - Wyniki ekonomiczno – finansowe
			Załącznik nr 3 Wskaźniki zyskowności, płynności finansowej i zadłu- żenia
			Załącznik nr 4 Wskaźniki z rynku kapitałowego -
		Załącznik nr 5	- Wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych
G. н. I.		Załącznik nr 6	Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania

$\frac{1}{2}$

$\mathcal{L}(\mathbb{R}^n)$

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa SPÓŁKA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

• $\mathbf{L}$ Dla Walnego Zgromadzenia Akcionariuszy i Rady Nadzorczej spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedzibą w Katowicach, ul. Generała K. Pułaskiego 7.
• $II.$ Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedzibą w Katowicach, ul. Generała K. Pułaskiego 7, na które składają się:
• wprowadzenie do sprawozdania finansowego $1)$
• $(2)$ bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 26.953 tys. zł $3)$ rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 1.039 tvs. $z_t$
• $4)$ zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 41
• $5)$ rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych 1.920 tys. zł o kwotę
• $6)$ informacje dodatkowe i objaśnienia

tys. zł

Za sporzadzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami rocznego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedzibą w Katowicach, ul. Generała K. Pułaskiego 7

Zarzad spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedziba w Katowicach, oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby roczne sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.z 2013 r., poz. 330, z późn.zm.) zwanej dalej "ustawą o rachunkowości" oraz w rozporzadzeniu Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie informacii wykazywanych sprawozdaniach finansowych $\mathbf{i}$ zakresu w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2014 r., poz. 300).

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi za-stosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacie maiatkowa $\ddot{i}$ finansowa. iak też wynik finansowy spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedzibą w Katowicach oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawe jego sporządzenia.

• III Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
• 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce

Badanie rocznego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez spółkę "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedzibą w Katowicach zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

$\overline{2}$

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

• IV Naszym zdaniem, zbadane roczne sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacie istotne dla oceny sytuacii majatkowej i finansowej spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedziba w Katowicach na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiag rachunkowych,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu spółki "ENERGOAPARATURA Spółka Akcyjna" z siedzibą w Katowicach.
• V Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133).

moscia

Sosnowiec

3076

EAG ZONA OUT

Loedler

Grazyna Sadlik nr ewid. 10512

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu MW RAFIN Spółka z o.o. Spółka Komandytowa numer ewid. 3076 NAV RAFIT

Sosnowiec, 20 kwietnia 2016 r.

Podmiot uprawniony

MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3 Podmiot uprawniony nr 3076 3

PREZES Biegly Rewident $M_{\text{M}}$ Multimum Multimum Marian Weisło nr ewid. 5424