Energoaparatura S.A. — Annual Report 2022

Apr 28, 2023

ENERGOAPARATURA S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. ZA ROK OBROTOWY 2022 A. WYBRANE DANE FINANSOWE……………………………………………………………….…..2 B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………….….…3 C. BILANS……………………………………………………………………………………………………...12 D. POZYCJE POZABILANSOWE……………………………………………………………………...14 E. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT……………………………………………………………….….14 F. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM………………………………………..16 G. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA……….…17 H. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA –NOTY OBJAŚNIAJĄCE……….19 I. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA – DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE…………………………………………………………………………………………..48 1 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) A. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Wybrane dane finansowe 2022 2021 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży 47 456 53 815 10 122 11 756 produktów, towarów i materiałów II. Zysk(strata) z działalności 2 744 3 141 585 686 operacyjnej III. Zysk(strata) brutto 2 583 2 867 551 626 IV. Zysk(strata) netto 2 192 2 412 468 527 V. Przepływy pieniężne netto z 1 802 688 385 150 działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z 435 1 896 93 414 działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z - 1 524 - 1 105 -325 -241 działalności finansowej 713 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 1 479 152 323 IX. Aktywa, razem 31 520 31 791 6 721 6 912 X. Zobowiązania i rezerwy na 10 776 11 861 2 298 2 579 zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe 1 404 1 389 299 302 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 7 849 8 282 1 674 1 801 XIII. Kapitał własny 20 744 19 930 4 423 4 333 XIV. Kapitał zakładowy 3 935 3 935 839 856 XV. Liczba akcji (w szt.) 19 676 722 19 676 722 19 676 722 19 676 722 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,11 0,12 0,02 0,03 (w zł/EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w 1,05 1,01 0,22 0,22 zł/EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/ 0,05 0,05 0,01 0,01 EUR) 2 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) B.WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. NAZWA ( ) S , FIRMA I SIEDZIBA PÓŁKI WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU REJESTROWEGO I NUMERU , P K REJESTRU PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA WEDŁUG OLSKIEJ LASYFIKACJI D ZIAŁALNOŚCI (PKD) Energoaparatura Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach przy ul. Gen. K. Pułaskiego 7. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 78279 w dniu 8 stycznia 2002 r. – poprzednio rejestrowana w rejestrze handlowym RHB. Nazwa spółki brzmi „Energoaparatura Spółka Akcyjna”. Zgodnie ze Statutem Spółki może używać skrótu firmy: ENAP Spółka Akcyjna. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej nadany przez Urząd Skarbowy: 634-012-87-07 oraz numer statystyczny REGON 271169230 nadany przez Urząd Statystyczny. Podstawowy przedmiot działalności według PKD 4321 Z „Wykonywanie instalacji elektrycznych”, Spółka należy do sektora budowlanego, według klasyfikacji przyjętej przez rynek papierów wartościowych. 2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI, JEŻELI JEST OZNACZONY. Czas trwania działalności spółki nie jest oznaczony. Spółka działa na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej i może wykonywać działalność za granicą. Na obszarze swego działania Spółka może tworzyć i likwidować terytorialnie i rzeczowo zorganizowane zakłady, oddziały, biura, przedstawicielstwa, filie, może przystępować do innych spółek, a także uczestniczyć w innych przedsięwzięciach organizacyjnych. 3. W , SKAZANIE OKRESÓW ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz dane porównywalne za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd pracował w składzie: 1. Tomasz Michalik Prezes Zarządu W składzie osobowym Zarządu w okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. nie wystąpiły zmiany. Skład Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego: 1. Jacek Zatryb Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Leszek Rejniak Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 3. Małgorzata Gęgotek - Rapak Sekretarz Rady Nadzorczej 4. Adam Beza Członek Rady Nadzorczej 5. Mariusz Saratowicz Członek Rady Nadzorczej 6. Rejniak Natalia Członek Rady Nadzorczej W okresie od 01.01.2022r do 31.12.2022r. w składzie osobowym Rady Nadzorczej wystąpiły zmiany: 3 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Zgodnie z treścią uchwały nr 18/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Energoaparatura S.A. podjętej w dniu 30.06.2022r. w sprawie zmian w składzie Rady Nadzorczej ZWZA postanowiło powołać Pnią Natalię Rejniak na Członka Rady Nadzorczej Spółki. 5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. WSKAZANIE , S , CZY PÓŁKA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek. 8. WSKAZANIE , CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU S KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI PÓŁKI ORAZ CZY ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Spółka na bieżąco realizuje rentowne kontrakty oraz sukcesywnie uzupełnia portfel zleceń na następne lata obrotowe. 9. STWIERDZENIE , ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU , , ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC BĘDĄCYCH ( POLITYKI RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW, ) WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ Sprawozdania finansowe zostały sporządzone na zasadach ujętych w Ustawie o rachunkowości i nie uległy przekształceniu oraz nie wystąpiły korekty zasad rachunkowości i korekty błędów podstawowych. 10. WSKAZANIE , CZY DOKONYWANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH AUDYTORÓW W sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych nie dokonano zmiany opinii przez podmioty uprawnione do badania, w związku z czym nie nastąpiła ich korekta. 11. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD ( ) , W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I POLITYKI RACHUNKOWOŚCI , PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH Energoaparatura S.A. sporządza sprawozdania finansowe, zgodnie z zasadami rachunkowości, ustanowione znowelizowaną Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2023r. 4 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) poz. 120 z późn.zmianami), w sposób zapewniający rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego, a także ujmuje w księgach i wykazuje w sprawozdaniu finansowym zdarzenia, w tym operacje gospodarcze, zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wszystkie środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Wysokość stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka ustala uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup środków trwałych przedstawiają się następująco: Prawo wieczystego użytkowania gruntu od 5 % do 20 % Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 2,5 % do 4,5 % Urządzenia techniczne i maszyny od 10 % do 40 % Środki transportu od 14 % do 20 % Pozostałe środki trwałe od 14 % do 25 % Spółka stosuje następujące stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych: Oprogramowanie komputerów 50 % Odpisy amortyzacyjne dokonywane są : w oparciu o plan amortyzacji i obciążają koszty działalności, w wysokości nie umorzonej części środków trwałych postawionych w stan likwidacji, sprzedanych lub uznanych za niedobór - obciążają pozostałe koszty operacyjne, jednorazowo w dniu przyjęcia na stan środków trwałych, gdy wartość jednostkowa ceny nabycia mieści się w przedziale od 1tys. zł. do 3,5 tys. zł. - obciążają jednorazowo koszty działalności. W indywidualnych uzasadnionych przypadkach biorąc pod uwagę okres ekonomicznej użyteczności, środki trwałe pomimo przedziału wartościowego od 1 tys. zł. do 3,5 tys. zł. amortyzowane są w oparciu o plan amortyzacyjny. W okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. wartości środków trwałych z przedziału od 1 tys. zł. do 3,5 tys. zł., które nie zostały poddane jednorazowej amortyzacji nie wystąpiły. Przedmioty długotrwałego użytku o cenie nabycia do 1 tys. zł. są zaliczane do materiałów, za wyjątkiem przedmiotów, które bez względu na cenę nabycia zaliczane są do środków trwałych tzn. niskocennych, zgodnie z wykazem tych przedmiotów, ujętym w polityce rachunkowości. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wartość tych środków trwałych o cenie nabycia niższej niż 1 tys. zł. wynosiła 7 tys. zł. i została poddana jednorazowej amortyzacji. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są : licencje, oprogramowanie komputerowe w ciągu 2 lat lub jednorazowo, jeżeli ich cena nabycia jest niższa niż 3,5 tys. zł., inne wartości niematerialne i prawne w ciągu 5 lat. Rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem środków trwałych w budowie wykazywane są w wartości netto tj. w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację. Środki trwałe w budowie wyceniane są wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Aktywa finansowe wykazywane są w cenie nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na skutek dokonanej aktualizacji przeprowadzonej na dzień bilansowy. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym oraz inne krótkoterminowe lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy. 5 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu na dzień bilansowy wycenia się w wartości godziwej. Inwestycje długoterminowe obejmujące udziały i akcje wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o trwałą utratę ich wartości. Spółka przyjęła metodę rozliczania różnic kursowych określoną w art.15a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zgodnie z tym przepisem przychody lub koszty wyrażone w walucie obcej przelicza się stosując średni kurs ogłoszony przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Spółka przyjęła metodę wyceny środków pieniężnych lub wartości pieniężnych w walucie obcej według metody FIFO tj. pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Do wyceny wpływu należności w walucie obcej na własny rachunek walutowy zastosowanie ma kurs średni z tabeli kursów średnich NBP z dnia poprzedzającego wpływ waluty, natomiast do wyceny rozchodu waluty z rachunku walutowego Spółka stosuje również kurs średni NBP z dnia poprzedzającego rozchód waluty. Wyceny różnic kursowych od rozrachunków nie zrealizowanych na dzień bilansowy dokonuje się według przelicznika stosując średni kurs NBP na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP w tabeli kursów średnich. Do wyceny produktów przyjęto techniczny koszt wytworzenia, nie wyższy od cen sprzedaży netto. Roboty budowlano –montażowe nie zakończone o istotnym stopniu zaawansowania, będące w okresie realizacji, spółka wycenia stosując metodę pomiaru stopnia zaawansowania robót drogą obmiaru wykonanych prac tj. pomiaru od strony efektów. Kosztem wytworzenia nie zakończonych robót budowlano – montażowych współmiernym do przychodów jest suma już poniesionych i przewidywanych do zakończenia umowy kosztów, odpowiadająca stopniowi zaawansowania robót, tj. procentowi jaki stanowi wartość obmierzonych robót w całkowitej wartości umowy. Przychodem z tytułu wykonania robót budowlano – montażowych jest suma już zafakturowanej sprzedaży i wartość robót w toku, dokonana w drodze pomiaru z natury (na budowie) ilości wykonanych robót i ich wyceny po wartości kosztorysowej, jeżeli wykonane prace nie zostały jeszcze zafakturowane. Spółka na dzień 31.12.2022 r. w rozliczeniach międzyokresowych w pozycji kontraktów nie zakończonych wykazała następujące wartości: zawiesiła poniesione koszty nie zakończonych kontraktów 51 tys. zł. utworzyła rezerwy na nie zakończone kontrakty - tys.zł. ujęła saldo przychodów kontraktowych niezafakturowanych 4 283 tys. zł. Wyceny rozchodu i zapasów materiałów dokonuje się: dla materiałów podstawowych objętych ewidencją ilościowo - wartościową wg cen zakupu przyjmując metodę FIFO tj. pierwsze przyszło, pierwsze wyszło, dla materiałów pomocniczych i pozostałych nie objętych ewidencją magazynową wg cen zakupu. Na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny zapasów materiałowych według cen zakupu, nie wyższych niż cena sprzedaży netto, wykazując w bilansie ich wartość skorygowaną o odpisy aktualizujące. W przypadku utraty wartości materiałów, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości materiały nie przyniosą oczekiwanych korzyści ekonomicznych w szczególności jeżeli zalegają na magazynie dłużej niż 180 dni, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 10% oraz jeżeli zalegają na magazynie dłużej niż 365 dni, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 30%, natomiast zalegające powyżej 730 dni (powyżej 2 lat) dokonuje się odpisu 6 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) aktualizującego w wysokości 100%, doprowadzając wartość materiałów do cen sprzedaży netto, a w przypadku jej braku, do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Na dzień 31.12.2022 r. odpis aktualizujący na zapasy magazynowe nie wykazujące ruchu powyżej 180 dni wynosi 18 tys. zł., powyżej 365 dni wynosi 36 tys. zł., powyżej 730 dni wynosi 131 tys. zł. Czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów bezpośrednich Spółka dokonuje, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego i są powiązane z przyszłymi przychodami, obejmującymi te koszty. Koszty bezpośrednie, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, Spółka aktywuje poprzez tymczasowe odniesienie na konta rozliczeń międzyokresowych kosztów i odpisuje w koszty stosownie do okresów, w których powstał przychód związany z tymi kosztami. Natomiast czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pośrednich, Spółka dokonuje według uproszczonych zasad aktywowania tych kosztów, polegających na: zaliczaniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi dotyczącymi danego roku obrotowego, jednorazowo w momencie ich poniesienia, jeżeli ich wartość nie ma wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego, zaliczaniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi dotyczącymi następnego roku obrotowego lub lat następnych, jednorazowo w pierwszym miesiącu następnego roku obrotowego lub pierwszym miesiącu następnych lat, których dotyczą, jeżeli ich wartość nie ma wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego, zaliczeniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi, proporcjonalnie do długości kolejnych okresów sprawozdawczych, obejmujących kolejne lata obrotowe, jeżeli ich wartość na istotny wpływ na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Czas i sposób rozliczenia przedmiotowych kosztów jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożności. Sposób rozliczania w księgach rachunkowych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów uzależniony jest od istotności kwoty poniesionych kosztów. W stosunku do należności zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, aktualizując wartość nominalną należności, o odpisy aktualizujące stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, dotyczącej należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji, dłużników będących w postępowaniu układowym lub naprawczym, jak również kwestionowanych należności i należności od dłużników zalegających ze spłatą dłużej niż 180 dni. Na tę ostatnią grupę należności oraz należności spornych, należności dot. postępowań układowych, upadłościowych, likwidacyjnych, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% niezabezpieczonej kwoty. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług bez względu na termin zapłaty oraz pozostałe tytuły zobowiązań wymagające zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym. Zobowiązania krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują również Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Zobowiązania długoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania Spółki z tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych, w których termin płatności przypada później aniżeli w roku następującym po dniu bilansowym, a jeżeli zapłata ma nastąpić ratalnie – to w tej ich części, która w myśl umowy ma zostać zapłacona po roku obrotowym następującym po dniu bilansowym. Zobowiązania długoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty wg stanu na dzień bilansowy. Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingowych wycenia 7 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) się w skorygowanej cenie nabycia, a więc po jej zdyskontowaniu za pomocą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania wykazywane są w bilansie łącznie z należnymi kontrahentowi w myśl umowy odsetkami, w tym także z tytułu zwłoki w zapłacie, pod warunkiem, że występuje duże prawdopodobieństwo powstania przyszłych zobowiązań, których kwotę można wiarygodnie oszacować. Kapitał własny na dzień bilansowy wykazywany jest w wartości nominalnej, z podziałem na jego składniki. Kapitały własne stanowią tworzone przez Spółkę kapitały zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz statutem Spółki. Do kapitałów własnych zalicza się również wynik finansowy danego roku obrotowego oraz nie pokryte straty z lat ubiegłych. Rezerwy Spółka tworzy na przypadające na dany okres, ale jeszcze nie poniesione koszty, znane Spółce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wysokości. Rezerwy tworzone są w wyniku przeszłych zdarzeń, gdy na Spółce spoczywa już obecnie zobowiązanie do wydatkowania w przyszłości środków lub istnieje znaczne prawdopodobieństwo poniesienia straty, a możliwy jest racjonalny szacunek kwoty koniecznej do wywiązania się z tego zobowiązania lub wymagającej pokrycia. Rezerwy na naprawy gwarancyjne dotyczące robót budowlano – montażowych wyliczane są według stałego wskaźnika procentowego wynoszącego 0,2% w stosunku do przychodów ze sprzedaży bieżącego roku obrotowego. Przychody są to uzyskane w roku obrotowym w wiarygodnie ustalonej wartości, prawdopodobne korzyści ekonomiczne, które spowodują zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań Spółki, prowadzące do zwiększenia kapitału własnego. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów stanowią powstające powtarzalne przychody związane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki. Przychody te wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług z uwzględnieniem opustów, rabatów, dotacji, itp. Koszty są to prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, powstałe w roku obrotowym, które spowodują zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań, prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego. Koszty sprzedanych produktów obejmują ich koszt wytworzenia oraz koszty sprzedaży i ogólnego zarządu związane z działalnością podstawową. Koszty sprzedanych towarów i materiałów wykazywane są w cenach netto ich nabycia lub zakupu. Pozostałe przychody i koszty są to zdarzenia gospodarcze powstające powtarzalnie, ale związane tylko pośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną Spółki. Przychody i koszty finansowe są to głównie korzyści i wydatki ekonomiczne uzyskane lub poniesione w związku ze sprzedażą lub posiadaniem aktywów finansowych. Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi rezultat przeciwstawienia przychodom kosztów, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. Ustalenie wyniku finansowego przeprowadzane jest metodą kalkulacyjną, zgodnie z przepisami prawa w tym zakresie. Rozliczenie wyniku finansowego następuje według zasad określonych w Kodeksie Spółek Handlowych i statucie Spółki, tj. po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, po uprzednim wyrażeniu przez biegłego rewidenta opinii o tym sprawozdaniu. Rachunek przepływów pieniężnych dostarcza informacji o przepływach środków pieniężnych, jakie nastąpiły w Spółce w ciągu roku obrotowego. Przedstawiane są jako przepływy pieniężne z 8 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) trzech typów działalności: operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Informacje o przepływach pieniężnych pozwalają poznać i ocenić wysokość płynnych środków wygospodarowanych przez Spółkę oraz kierunki ich wydatkowania w okresie sprawozdawczym w przekroju trzech wyodrębnionych typów działalności. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 1. WSKAZANIE . ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH , SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYMI DANYMI FINANSOWYMI W STOSUNKU DO EURO USTALANYCH PRZEZ NBP , kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, − kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów − obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach – obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, − Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi w stosunku do euro, przedstawia się następująco: data kurs euro data kurs euro 31.01.2022 4,5982 29.01.2021 4,5385 28.02.2022 4,6909 26.02.2021 4,5175 31.03.2022 4,6525 31.03.2021 4,6603 __ _ 13,9416 : 3 = 4,6472 13,7163 : 3 = 4,5721 data kurs euro data kurs euro 29.04.2022 4,6582 30.04.2021 4,5654 31.05.2022 4,5756 31.05.2021 4,4805 30.06.2022 4,6806 30.06.2021 4,5208 _ __ 27,8560 : 6 = 4,6426 27,2830 : 6 = 4,5472 data kurs euro data kurs euro 29.07.2022 4,7399 30.07.2021 4,5731 31.08.2022 4,7265 31.08.2021 4,5374 30.09.2022 4,8698 30.09.2021 4,6329 _ _ 42,1922 : 9 = 4,6880 41,0264 : 9 = 4,5585 data kurs euro data kurs euro 31.10.2022 4,7089 29.10.2021 4,6208 30.11.2022 4,6684 30.11.2021 4,6834 30.12.2022 4,6899 31.12.2021 4,5994 _ _______ 56,2594 : 12 = 4,6883 54,9300 : 12 = 4,5775 9 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Najwyższy kurs w okresie Najwyższy kurs w okresie: od 01.01.2022 do 31.12.2022 - 4,9647 od 01.01.2021 do 31.12.2021 - 4,7210 Najniższy kurs w okresie Najniższy kurs w okresie: od 0.01.2022 do 31.12.2022 - 4,4879 od 0.01.2021 do 31.12.2021 - 4,4541 2. WSKAZANIE PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU , RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ , ZE WSKAZANIEM RACHUNKU PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZELICZONYCH NA EURO ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA Podstawowe pozycje bilansu, przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez NBP dla waluty euro: 31.12.2022r. 31.12.2021r. aktywa razem 6 721 EUR 6 913 EUR − zobowiązania i rezerwy razem 2 298 EUR 2 580 EUR − zobowiązania krótkoterminowe 1 674 EUR 1 802 EUR − kapitał własny 4 423 EUR 4 333 EUR − kapitał zakładowy 839 EUR 856 EUR − Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat, przeliczono według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów NBP z ostatnich dni okresów sprawozdawczych danego roku obrotowego: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. przychody netto ze sprzedaży 10 122 EUR 11 756 EUR − produktów i towarów zysk na działalności operacyjnej 585 EUR 686 EUR − zysk brutto 551 EUR 626 EUR − zysk netto 468 EUR 527 EUR − Podstawowe pozycje rachunku przepływu środków pieniężnych, przeliczono według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów NBP z ostatnich dni okresów sprawozdawczych danego roku obrotowego: Przepływy pieniężne netto: 31.12.2022r. 31.12.2021r. z działalności operacyjnej 385 EUR 150 EUR − z działalności inwestycyjnej 93 EUR 414 EUR − z działalności finansowej - 325 EUR - 241 EUR − przepływy pieniężne netto razem 152 EUR 323 EUR − środki pieniężne na początek okresu 1 289 EUR 997 EUR − środki pieniężne na koniec okresu 1 441 EUR 1 320 EUR − 3. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH ( ) RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY , SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM DANYMI PORÓWNYWALNYMI I A SPRAWOZDANIEM I , KTÓRE ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE WEDŁUG MSR DANYMI PORÓWNYWALNYMI Nie dotyczy 10 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) C. BILANS Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. i porównywalne dane finansowe za analogiczny okres roku poprzedniego. AKTYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 I. Aktywa trwałe 4 295 5 322 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 482 852 - koszty zakończonych prac rozwojowych 0 7 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 3 290 3 786 3. Należności długoterminowe 0 0 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 3.3. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 3, 10 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale c) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 523 684 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 398 520 dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 125 164 II. Aktywa obrotowe 27 225 26 469 1. Zapasy 5,10 2 421 4 890 2. Należności krótkoterminowe 6,7,10 13 472 8 613 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2.3. Od pozostałych jednostek 13 472 8 613 3. Inwestycje krótkoterminowe 6 754 6 041 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 6 754 6 041 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 754 6 041 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 9 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 578 6 925 III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy IV. Akcje (udziały) własne A k t y w a r a z e m 31 520 31 791 11 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) PASYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 I. Kapitał własny 20 744 19 930 1. Kapitał zakładowy 11 3 935 3 935 2. Kapitał zapasowy 12 14 263 13 229 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 249 249 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 14 105 105 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 6. Zysk (strata) netto 2 192 2 412 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 776 11 861 1. Rezerwy na zobowiązania 15 1 516 1 294 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 67 104 dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 838 720 a) długoterminowa 203 190 b) krótkoterminowa 635 530 1.3. Pozostałe rezerwy 611 470 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 611 470 2. Zobowiązania długoterminowe 16 1 404 1 389 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2.3. Wobec pozostałych jednostek 1 404 1 389 3. Zobowiązania krótkoterminowe 17 7 849 8 282 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 3.3. Wobec pozostałych jednostek 7 849 8 282 3.4. Fundusze specjalne 21 0 4. Rozliczenia międzyokresowe 18 7 896 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 896 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 7 896 P a s y w a r a z e m 31 520 31 791 Wartość księgowa (w tys. zł) 20 744 19 930 Liczba akcji (w szt.) 19 676 722 19 676 722 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 19 1,05 1,01 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 12 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) D. POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE Noty 31.12.2022 31.12.2021 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent 0 0 posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - trzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 0 0 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 20 23 578 30 125 0 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 23 578 30 125 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 23 578 30 125 - udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) 0 Pozycje pozabilansowe razem 23 578 30 125 E. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2022 01.01.2021 Noty – – 31.12.2022 31.12.2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i 47 456 53 815 materiałów, w tym: 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 21 46 780 52 696 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 22 676 1 119 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w 40 211 47 129 tym: 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 39 631 46 144 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 580 985 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 7 245 6 686 IV. Koszty sprzedaży 0 V. Koszty ogólnego zarządu 23 4 669 4 598 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 2 576 2 088 VII. Pozostałe przychody operacyjne 835 1 497 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 215 1 238 2. Dotacje 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 18 49 4. Inne przychody operacyjne 24 602 210 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 667 444 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 13 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 143 3. Inne koszty operacyjne 25 650 301 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 2 744 3 141 X. Przychody finansowe 26 159 23 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale b) od pozostałych jednostek, w tym: - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2. Odsetki, w tym: 159 14 - od jednostek powiązanych 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 4 5. Inne 5 XI. Koszty finansowe 27 320 297 1. Odsetki, w tym: 7 - dla jednostek powiązanych 2. Strata rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 4 4. Inne 320 286 XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI) 2 583 2 867 XIII. Podatek dochodowy 28 391 455 a) część bieżąca 306 424 b) część odroczona 85 31 XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XV. Zysk (strata) netto (XII+/-XIII) 2 192 2 412 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 2 192 2 412 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 19 676 722 19 676 722 Zysk (starta) na jedna akcję zwykłą (w zł) 30 0,11 0,12 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w zł) 14 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) F. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31.12.2022 31.12.2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 19 930 18 305 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych 19 930 18 305 porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 3 935 3 935 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 3 935 3 935 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 13 229 15 890 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 034 - 2 661 a) zwiększenia (z tytułu) 1 034 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) 2 661 - pokrycia straty za 2020r.wg.uchwały nr 17/2021 ZWZA 1 874 - dywidenda z kwot przeznaczonych z kapitału zapasowego 787 wg. uchwały 20/2021 ZWZA 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 14 263 13 229 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 249 249 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 249 249 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 105 105 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - zasilenie kapitału dywidendowego b) zmniejszenia (z tytułu) - wartość sprzedanych akcji 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 105 105 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 412 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 412 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 15 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych 2 412 porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 2 412 - podział zysku – przekazanie na kapitał zapasowy 1034 - przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy 1 378 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 874 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych - 1 874 porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) - 1 874 - z tytułu rozliczenia z kapitałem zapasowym- wg. Uchwały 17/2021 - 1 874 ZWZA 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 2 192 2 412 a) zysk netto 2 192 2 412 b) strata netto c) odpisy z zysku III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 20 744 19 930 IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia 20 744 19 930 straty) G. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA 01.01.2022 01.01.2021 – – 31.12.2022 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 192 2 412 II. Korekty razem -390 - 1 724 1. Amortyzacja 1 057 1 216 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -125 24 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -215 - 1 238 5. Zmiana stanu rezerw 222 81 6. Zmiana stanu zapasów 2 469 613 7. Zmiana stanu należności 4 929 -521 16 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek -487 1 950 i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 618 - 3 849 10.Inne korekty 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 1 802 688 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 544 2 071 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 544 2 071 aktywów trwałych rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne - lokaty powyżej 3 m-cy - spłata pożyczek krótkoterminowych II. Wydatki -109 -175 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych -82 -175 aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne -27 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) 435 1 896 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 158 0 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 158 17 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) II. Wydatki - 1682 -1 105 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -1 377 -787 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -272 -293 8. Odsetki -33 -25 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -1 524 - 1 105 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III) 713 1 479 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 713 1 479 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 6 041 4 562 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 6 754 6 041 - o ograniczonej możliwości dysponowania 121 390 H. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA : NOTY OBJAŚNIAJĄCE - WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2022 31.12.2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 7 Modernizacja wyrobów Projekt 601004-1901 dotyczy górnictwa b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne 482 845 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 482 852 „Modernizacja wyrobów Koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczy segmentu górnictwa Projekt 601004-1901” – okres amortyzacji metodą liniową wyniósł 36 miesięcy. 18 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Zmiany wartości Koszty Wartość Koncesje, patenty, licencje Inne wartości Zaliczki na niematerialnych i zakończonych firmy I podobne wartości niematerialne wartości Razem prawnych (wg. prac i prawne niematerialne grup rozwojowych i prawne rodzajowych): Wartość brutto 26 1 816 0 0 1 842 WNiP na początek okresu Zwiększenia w tym: 0 0 0 - zakup Zmniejszenia w tym: 0 0 0 - sprzedaż - likwidacja 26 26 Wartość brutto 0 1 816 1 816 WNiP na koniec okresu Skumulowana 19 971 990 amortyzacja na początek okresu - amortyzacja 19 363 382 bieżąca Skumulowana 0 1 334 1 334 amortyzacja na koniec okresu Wartość netto WNiP 7 845 852 na początek okresu Wartość netto 0 482 482 WNiP na koniec okresu 19 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 482 852 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 482 852 NOTA 2 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 3 263 3 786 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii 1 811 1 925 lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny 616 1 042 - środki transportu 826 809 - inne środki trwałe 10 10 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 3 623 3 786 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 2954 3 104 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub 669 682 innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: użytkowanie wieczyste gruntów na podst. decyzji admin. 0 leasing finansowy 669 682 Środki trwałe bilansowe, razem 3 623 3 786 20 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Zmiany w Grunty (w Budynki, Urządzenia Środki Inne Razem stanie środków tym prawo lokale, techniczne transportu środki trwałych użytkowania prawa i maszyny trwałe (wg. grup wieczystego lokali i rodzajowych) gruntu) obiekty inżynierii lądowej i wodnej Wartość brutto 181 4 486 3 442 2 493 647 11 249 środków trwałych na początek okresu Zwiększenia w 72 337 13 422 tym: - zakup 72 337 13 422 - inne Zmniejszenia w 566 441 18 1 025 tym: - sprzedaż 483 438 921 - zużycie 83 3 18 104 Wartość brutto 181 4 486 2 948 2 389 642 10 646 środków trwałych na koniec okresu Skumulowana 181 2 561 2 400 1 684 637 7 463 amortyzacja na początek okresu Zwiększenia 114 267 293 13 687 Zmniejszenia w 335 414 18 767 tym: - nieplanowanej 282 411 693 amortyzacji (sprzedaż) - nieplanowanej 53 3 18 74 amortyzacji (zużycie) Skumulowana 181 2675 2332 1563 632 7 383 amortyzacja na koniec okresu Wartość netto 0 1 811 616 826 10 3 263 środków trwałych na koniec okresu Nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe w 2022r. 21 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 3 – INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne 0 0 długoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 (WG.ZBYWALNOŚCI) korekty aktualizujące wartość(za okres) 0 4 - wartość na początek okresu 0 4 - wartość wg. cen nabycia 0 4 - wartość bilansowa, razem 0 Papiery wartościowe, udziały i inne 0 0 długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4 –DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO 31.12.2022 31.12.2021 PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku 520 682 dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy 520 682 2. Zwiększenia 54 82 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z 54 82 ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -utworzenie odpisu aktualizującego należności 27 -wzrost rezerwy na kontrakty -wzrost rezerwy na koszty działalności -wzrost rezerwy na nagrody jubileuszowe i odpr.emerytalne 3 -wzrost rezerwy na wynagrodzenia i pochodne 20 44 -wzrost rezerwy na badanie bilansu 2 -wzrost rezerwy na naprawy gwarancyjne 9 -wzrost rezerwy na zapasy 3 -wzrost rezerwy na sprawy sądowe 27 -wzrost rezerwy dot. wyceny SCN 1 22 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 3. Zmniejszenia 176 244 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z 176 244 ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -spadek rezerwy na zawieszone wynagrodzenia 2 -spadek rezerwy na wynagrodzenia i pochodne -spadek rezerwy na kontrakty 170 129 -spadek rezerwy na zapasy 9 -spadek rezerwy na naprawy gwarancyjne -spadek rezerwy na nagrody jubileuszowe iodpr.emerytalne 10 -spadek rezerwy na przychody przyszłych okresów 93 -spadek rezerwy na zaległe urlopy 1 2 -spadek odpisu aktualizującego należności 3 1 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku 398 520 dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy 398 520 Ujemne różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31.12.2022 31.12.2021 BZ BO 1. Odpis aktualizujący należności 2022 41 44 2. Odpis aktualizujący zapasy materiałowe 2022 35 32 3. Rezerwy na wynagrodzenia i pochodne oraz niewypłacone składki ZUS 2022 108 90 4. Rezerwy na koszty rozliczanych kontraktów 2022 0 170 5. Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 2022 46 43 6. Rezerwa na urlopy 2022 51 52 7. Rezerwa na naprawy gwarancyjne 2022 17 17 8. Rezerwa na badanie bilansu, odszkodowania i inne 2022 100 72 Suma 398 520 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 125 164 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 125 164 - opłata za gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 125 164 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 125 164 23 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 5 –ZAPASY ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 a) materiały 1 614 3 468 b) półprodukty i produkty w toku 238 118 c ) produkty gotowe 366 906 d) towary 196 199 e) zaliczki na dostawy i usługi 7 199 Zapasy, razem 2 421 4 890 NOTA 6 – NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) od pozostałych jednostek w których emitent posiada 0 0 zaangażowanie w kapitale - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne c) należności od pozostałych jednostek 13 472 8 613 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 364 8 409 - do 12 miesięcy 13 364 8 409 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej - inne 108 204 Należności krótkoterminowe netto, razem 13 472 8 613 c) odpisy aktualizujące wartość należności 296 333 Należności krótkoterminowe brutto, razem 13 768 8 946 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 31.12.2022 31.12.2021 WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 333 190 a) zwiększenia (z tytułu) 63 143 - utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności 63 143 wątpliwych do uzyskania 24 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) b) zmniejszenia (z tytułu) 100 0 - rozwiązanie odpisów aktualizującego należności 100 Stan odpisów aktualizujących wartość należności 296 333 krótkoterminowych na koniec okresu NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 13 768 8 946 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta EUR 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 13 768 8 946 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE 31.12.2022 31.12.2021 SPŁATY: a) do 1 miesiąca 7 786 5 258 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 206 1 313 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku 27 f) należności przeterminowane 1 641 2 171 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 13 660 8 742 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i 296 333 usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 13 364 8 409 Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży Spółki. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA 31.12.2022 31.12.2021 NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 1 329 1 796 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 36 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 9 134 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 14 e) powyżej 1 roku 296 191 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, 1 641 2 171 razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i 296 333 usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, 1 345 1 838 razem (netto) 25 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 7 – NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI (długo i 31.12.2022 31.12.2021 krótkoterminowych)PRZETERMINOWANYCH Należności przeterminowane brutto 1 641 2 171 - w tym, należności sporne brutto a) z tytułu dostaw i usług brutto 1 641 2 171 b) pozostałe brutto c) dochodzone na drodze sądowej brutto Odpisy aktualizujące wartość należności 296 333 przeterminowanych Należności przeterminowane netto 1 345 1 838 NOTA 8 – INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 754 6 041 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 689 5 700 - inne środki pieniężne 65 341 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 6 754 6 041 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 6 699 5 989 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta EUR 12 11 Po przeliczeniu na tys. zł. 55 52 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 6 754 6 041 NOTA 9– KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA 31.12.2022 31.12.2021 MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 186 433 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 134 133 - zawieszone koszty działalności budowlano-montażowej 51 296 - prenumeraty 0 2 - zawieszone koszty działalności dotyczące następnego 1 2 okresu sprawozdawczego b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym : 4 392 6 492 26 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 109 154 - niefakturowane wykonanie usług budowlano- 4 283 6 338 montażowych Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 578 6 925 razem NOTA 10 DO POZOSTAŁYCH AKTYWÓW ODPISY AKTUALIZUJĄCE z tytułu trwałej utraty wartości udziałów i akcji 31.12.2022 31.12.2021 długoterminowych a) odpisy aktualizujące na początek okresu 0 4 - rozwiązanie odpisu w związku ze sprzedażą akcji 0 4 Odpisy aktualizujące, razem 0 0 ODPISY AKTUALIZUJĄCE należności 31.12.2022 31.12.2021 a) odpisy aktualizujące na początek okresu 333 190 - utworzenie odpisu na należności od dłużników objętych układem - utworzenie odpisu na należności którego spłata jest 63 143 zagrożona - rozwiązanie odpisu na należności 100 Odpisy aktualizujące, razem 296 333 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Zapasy materiałowe 31.12.2022 31.12.2021 a) odpisy aktualizujące na początek okresu 168 216 - utworzenie odpisu na materiały zalegające powyżej 180 17 i 730 dni - rozwiązanie odpisu z powodu likwidacji nieprzydatnych 48 materiałów Odpisy aktualizujące, razem 185 168 NOTA 11 - KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) 27 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Rodzaj Wartość Rodzaj ogranicz serii / Sposób Prawo do Seria / Liczba Data Rodzaj akcji uprzywilejo enia emisji wg pokrycia dywidendy emisja akcji rejestracji wania akcji praw do wartości kapitału (od daty) akcji nominalnej A zwykłe 12 183 806 2 437 A zwykłe 2 692 000 538 A zwykłe 1 000 000 200 A zwykłe 3 800 916 760 Liczba akcji, razem 19 676 722 Kapitał zakładowy, razem 3 935 Wartość nominalna jednej akcji 0,20 zł 28 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Akcjonariusze posiadający Wartość nominalna Udział w kapitale Ilość akcji Wartość akcji bezpośrednio lub pośrednio co zakładowym (w zł) najmniej 5% w ogólnej liczbie w szt. (w zł) głosów na WZA na 31.12.2022r. Adam Beza 6 049 356 1 209 871,20 0,20 30,74% Leszek Rejniak 6 034 287 1 206 857,40 0,20 30,67% Jacek Zatryb 2 237 700 447 540,00 0,20 11,37% Każda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA i jest akcją zwykłą. Akcjonariusze posiadający Wartość nominalna Udział w kapitale Ilość akcji Wartość akcji bezpośrednio lub pośrednio co zakładowym (w zł) najmniej 5% w ogólnej liczbie w szt. (w zł) głosów na WZA na 31.12.2021r. Adam Beza 5 982 097 1 196 419,40 0,20 30,40% Leszek Rejniak 5 715 000 1 143 000,00 0,20 29,04% Jacek Zatryb 2 237 700 447 540,00 0,20 11,37% Każda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA i jest akcją zwykłą. 29 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 12 - KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 31.12.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 6 614 6 614 b) utworzony ustawowo 1 027 1 027 c) inny wg. rodzaju 5 588 - przeniesienie z kapitału aktualizującego zbyte środki 930 930 trwałe - podział zysku 5 692 4 658 Kapitał zapasowy, razem 14 263 13 229 NOTA 13- KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2022 31.12.2021 a) z tytułu aktualizacji wyceny 249 249 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 249 249 NOTA 14- POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2022 31.12.2021 (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) a) Utworzony zgodnie ze statutem/umową 105 105 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 105 105 NOTA 15 - REZERWY NA ZOBOWIAZANIA ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO 31.12.2022 31.12.2021 PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku 104 235 dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy 104 235 - zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów 33 169 długoterminowych - rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako 71 66 finansowy - wycena odsetek od należności - odszkodowanie z tytułu napraw 2. Zwiększenia 0 5 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich 5 30 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) różnic przejściowych (z tytułu) - rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako 5 finansowy - zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów długoterminowych 3. Zmniejszenia 38 136 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z 38 136 dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - naliczenie odsetek od należności - zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów 24 136 długoterminowych - rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako 14 finansowy 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku 66 104 dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy 66 104 - zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów 9 33 długoterminowych - rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako 57 71 finansowy Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie 66 tys. PLN dotyczy odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych. Data 31.12.2022 31.12.2021 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE wygaśnięcia - zawieszone koszty z tytułu rozliczeń 9 kontraktów długoterminowych 2023 33 - rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako finansowy 2023 57 71 Suma 66 104 31 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 190 239 - świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 190 239 b) zwiększenia (z tytułu) 13 -na skutek ponownego przeliczenia 13 c) wykorzystanie (z tytułu) 49 -na skutek ponownego przeliczenia 49 d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 203 190 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 530 324 - zaległe urlopy 267 277 - zawieszone wynagrodzenia (premia, nadgodziny) 228 9 - nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 35 38 b) zwiększenia (z tytułu) 107 228 - zawieszone wynagrodzenia (premia, nadgodziny) 107 228 - nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 2 c) wykorzystanie (z tytułu) 2 19 - wykorzystanie zaległych urlopów 2 10 - wypłata zawieszonych wynagrodzeń (premia, 9 nadgodziny) d) rozwiązanie (z tytułu) 3 - nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 3 e) stan na koniec okresu 635 530 - zawieszone wynagrodzenia (premia, nadgodziny) 333 228 - nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 37 35 - zaległe urlopy 265 267 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 470 414 - naprawy gwarancyjne 93 44 - badanie bilansu 19 9 - koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych 358 358 32 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) - przewidywane koszty działalności dot.przychodów br. 3 b) zwiększenia (z tytułu) 454 76 - przewidywane koszty działalności dot.przychodów br. - koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych 427 - badanie bilansu 27 27 - naprawy gwarancyjne 49 c) wykorzystanie (z tytułu) 312 17 - badanie bilansu 27 17 - odszkodowań z tytułu spraw sądowych 285 - naprawy gwarancyjne d) rozwiązanie (z tytułu) 1 3 - naprawy gwarancyjne 1 - przewidywane koszty działalności dot.przychodów br. 3 e) stan na koniec okresu 611 470 - naprawy gwarancyjne 92 93 - badanie bilansu 19 19 - koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych 500 358 - przewidywane koszty działalności dot.przychodów br. 0 0 NOTA 16- ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec pozostałych jednostek, w tym: 1 404 1 389 - kredyty i pożyczki – pożyczka z tytułu PFR 1 223 1 223 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 181 166 - umowy leasingu 181 166 - inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem 1 404 1 389 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 OKRESIE SPŁATY a) Powyżej 1 roku do 3 lat 1 404 1 389 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 404 1 389 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 1 404 1 389 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 404 1 389 33 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa Kwota kredytu/pożyczki pozostała do (firma) Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg. Umowy spłaty Termin w tys. w w jednostki, ze zł walucie jednostka waluta w tys. zł walucie jednostka waluta spłaty wskazaniem formy prawnej Kwota subwencji Polski ul. Krucza 50 1 223 zł 1 223 zł 00-025 finansowej, która Fundusz Warszawa podlega zwrotowi zgodnie z warunkami umowy, Rozwoju S.A. będzie spłacana zgodnie z warunkami umowy w 24 równych miesięcznych ratach, rozpoczynając od 13 miesiąca kalendarzowego przypadającego po dacie wypłaty subwencji 34 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 17 - ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) Wobec jednostek powiązanych, w tym: 0 b) Wobec pozostałych jednostek, w których emitent 0 posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 7 849 8 282 - kredyty i pożyczki- pożyczka z tytułu PFR 1 223 1 223 - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - inne (wg rodzaju) - inne zobowiązania finansowe, w tym: 196 145 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - inne (wg rodzaju) - leasing finansowy 196 145 - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 181 5 983 - do 12 miesięcy 4 181 5 983 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i 1 756 519 zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych - z tytułu wynagrodzeń 393 361 - inne (wg rodzaju) 79 51 - potrącenia pracownicze z listy płac 22 26 - zaliczki pracownicze na zakupy gotówkowe 3 - opłaty leasingu finansowego 15 11 - kwartalne opłacanie składek ubezpieczeniowych 32 10 - zakupu środków trwałych 3 - opakowania zwrotne 4 4 - pozostałe rozrachunki b) fundusze specjalne (wg tytułów) 21 0 - ZFŚS 21 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 7 849 8 282 35 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 7 849 8 282 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta ... / EUR 0 0 Po przeliczeniu na zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 7 849 8 282 36 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys.zł Nazwa Kwota kredytu/pożyczki pozostała (firma) Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg. Umowy do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia w w w w jednostki,ze tys.zł walucie jednostka waluta tys.zł walucie jednostka waluta oprocentowania spłaty wskazaniem formy prawnej Kwota subwencji Polski ul. Krucza 50 1 223 zł 1 223 zł 00-025 finansowej,która Fundusz Warszawa podlega zwrotowi zgodnie z warunkami umowy. Rozwoju S.A. Będzie spłacana w 24 równych miesięcznych ratach, rozpoczynając od 13 miesiąca kalendarzowego przypadającego po dacie wypłaty subwencji Kredyt w Hipoteka mBank S.A. Katowice 3 000 zł 0 zł WIBOR+1,4% rachunku łączna umowa prowizja bieżącym, kaucyjna 37 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) przedłużenia ostateczna spłata do 4 500 tys.zł weksel in prowizja do 08.05.2025r. blanco zaangażowania gwarancja de 0,00% minimis w stosunku udzielona przez rocznym BGK na kwotę 2 400 tys.zł stanowiącą 80% kwoty kredytu na okres do 08.08.2025r. dobrowolne poddanie się egzekucji. 38 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 18 – ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 896 - długoterminowe (wg tytułów) - krótkoterminowe (wg tytułów) b) rozliczenia wynikające z realizowanych kontraktów budowlano-montażowych 0 896 - długoterminowe (wg tytułów) - krótkoterminowe (wg tytułów) 896 c) rozliczenia międzyokresowe przychodów -prawo wieczystego użytkowania na podst.decyzji admin. 0 - długoterminowe (wg tytułów) - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 d) inne przyszłe przychody 7 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 7 896 39 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 19 - DANE DO OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ 31.12.2022 31.12.2021 Wartość księgowa (w tys. zł) 20 744 19 930 Liczba akcji (w szt.) 19 676 722 19 676 722 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,05 1,01 Nie wystąpiła rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31.12.2022r. - NOTA 20 POZYCJE POZABILANSOWE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2022 31.12.2021 (z tytułu) a) udzielonych gwarancji i poręczeń 23 578 30 125 na rzecz jednostek powiązanych, w tym: na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: na rzecz innych jednostek na rzecz pozostałych jednostek, w tym: na rzecz znaczącego inwestora - na rzecz innych jednostek 23 578 30 125 Zobowiązania warunkowe, razem 23 578 30 125 40 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Noty objaśniające do rachunku zysków i strat NOTA 21 - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 01.01.2022 01.01.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - - (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2022 31.12.2021 - od pozostałych jednostek 46 456 52 696 - produkcja budowlano - montażowa 39 158 45 406 - produkcja elektroniki górniczej 4 628 4 331 - pracownia projektowa 0 0 - produkcja wyrobów elektronicznych 733 669 - usługi górnictwa 2 211 2 169 - usługi różne 49 36 - najem i dzierżawa 1 85 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 46 456 52 696 - od pozostałych jednostek 46 456 52 696 01.01.2022 01.01.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - - (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2022 31.12.2021 a) kraj 46 662 52 427 - w tym: od jednostek zależnych - od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - od pozostałych jednostek 46 662 52 427 - produkcja budowlano - montażowa 39 158 45 406 - produkcja elektroniki górniczej 4 510 4 331 - pracownia projektowa 0 - produkcja wyrobów elektronicznych 733 669 - usługi górnictwa 2 211 1 900 - usługi różne 49 36 - najem i dzierżawa 1 85 b) eksport 118 269 - od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - od pozostałych jednostek 118 269 - produkcja elektroniki górniczej 118 269 - produkcja wyrobów elektronicznych 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 46 780 52 696 - od pozostałych jednostek 46 780 52 696 41 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 22 - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I 01.01.2022 01.01.2021 MATERIAŁÓW - - (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2022 31.12.2021 - od pozostałych jednostek 676 1 119 - materiały montażowe i aparatura 676 1 119 Przychody netto ze sprzedaży towarów i 676 1 119 materiałów, razem PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I 01.01.2022 01.01.2021 MATERIAŁÓW - - (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2022 31.12.2021 a) kraj 636 1 083 - w tym: od jednostek zależnych - od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - od pozostałych jednostek 636 1 083 - materiały montażowe i aparatura 636 1 083 b) eksport 40 36 - w tym: od jednostek zależnych - od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - od pozostałych jednostek 40 36 - materiały do aparatury górniczej 40 36 Przychody netto ze sprzedaży towarów i 676 1 119 materiałów, razem - od pozostałych jednostek 676 1 119 NOTA 23 - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01.2022 01.01.2021 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU - - 31.12.2022 31.12.2021 a) amortyzacja 1 057 1 216 b) zużycie materiałów i energii 21 680 24 795 c) usługi obce 14 970 16 291 d) podatki i opłaty 207 252 e) wynagrodzenia 6 185 6 009 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 323 1 327 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 698 668 - podróże służbowe 673 616 - opłaty różne 25 52 42 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Koszty według rodzaju, razem 46 120 50 558 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń -170 1 000 międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby -1 650 -816 jednostki (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -4 669 -4 598 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 39 631 46 144 NOTA 24 - INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022 01.01.2021 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE - - 31.12.2022 31.12.2021 a) pozostałe, w tym: 602 210 - otrzymane kary i odszkodowania 49 49 - prawo użytkowania wieczystego 0 9 - pozostałe 3 3 - równowartość odzyskanych materiałów i odpad.użytk. 6 39 - udostępnianie miejsca parkingowego i inne dzierżawy 57 44 - protokół ujawnienia – inwentaryzacja 66 - rozliczenie projektu Silanox wg. Porozumienia 24 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych i egzekucyjnych 28 6 - zysk aktuarialny wg. wyceny 32 - zwrot z polis ubezpieczeniowych 78 10 - rozwiązanie rezerw na kary 285 - zysk z nadwyżki fotowoltaika 2 - zysk – złom elektroniczny 18 - przeszacowanie zapasów 4 Inne przychody operacyjne, razem 602 210 NOTA 25 - INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022 01.01.2021 INNE KOSZTY OPERACYJNE - - 31.12.2022 31.12.2021 a) pozostałe, w tym: 650 301 - koszty postępowania sądowego 12 20 - opłaty sądowe dotyczące wierzytelności 19 11 - podatek Vat niepodlegający odliczeniu 2 3 - koszty napraw powypadkowych i pozostałych 37 53 - darowizny 1 1 43 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) - likwidacja materiałów zalegających na magazynie, 84 46 podlegająca utylizacji - likwidacja wyrobów gotowych i półfabrykatów 27 - zryczałtowany podatek zapłacony za kontrahentów 1 1 zagranicznych - kary, odszkodowania 8 151 - utworzenie rezerwy na kwestie sporne 427 - strata akturialna wg.wyceny 29 - pozostałe opłaty - inne 3 15 Inne koszty operacyjne, razem 650 301 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe, utworzone ze względu na brak pewności na dokonanie sprzedaży lub pobranie do produkcji zaległych materiałów oraz na brak pewności w wyegzekwowaniu należności. Na 31.12.2022r utworzono odpis na likwidację nieprzydatnych materiałów w wysokości 17 tys. Zł Na 31.12.2021r.rozwiązano odpis z powodu likwidacji nieprzydatnych materiałów w wysokości 48 tys. zł Na 31.12.2022r.utworzono odpis aktualizujący należności w wysokości 63 tys .zł oraz wykorzystano w wysokości 101 tys. zł w związku z zapłatą. Na 31.12.2021r.utworzono odpis aktualizujący należności w wysokości 143 tys. zł NOTA 26 - PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022 01.01.2021 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND - - I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 31.12.2022 31.12.2021 a)od pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0 0 zaangażowanie w kapitale, w tym: - od innych jednostek 0 0 przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w 0 0 zyskach, razem 01.01.2022 01.01.2021 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - - 31.12.2022 31.12.2021 a) pozostałe odsetki 159 14 - od innych jednostek 159 14 przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 159 14 44 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 01.01.2022 01.01.2021 INNE PRZYCHODY FINANSOWE - - 31.12.2022 31.12.2021 a) pozostałe, w tym: 0 9 - zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - aktualizacja wartości aktywów finansowych 4 - inne 5 Inne przychody finansowe, razem 0 9 NOTA 27 - KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022 01.01.2021 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - - 31.12.2022 31.12.2021 a) od kredytów i pożyczek 0 7 - dla pozostałych jednostek, w tym: 7 - od innych jednostek 7 koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 0 7 01.01.2022 01.01.2021 INNE KOSZTY FINANSOWE - - 31.12.2022 31.12.2021 a) pozostałe, w tym: 320 286 - prowizja od gwarancji bankowych 263 254 - ujemne różnice kursowe 11 10 - wycena aktuarialna 9 - bilansowa wycena SCN leasing 4 - odsetki od leasingu 33 22 Inne koszty finansowe, razem 320 286 45 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 28 - PODATEK DOCHODOWY PODATEK DOCHODOWY 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto 2 583 2 867 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą 128 opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - różnice trwałe 312 275 - przejściowe różnice ujemne -419 5 494 - kończące się przejściowe 101 5 157 różnice ujemne - kończące się przejściowe 3 -484 różnice dodatnie 3.Podstawa opodatkowania 2 378 2 995 podatkiem dochodowym 4.Odliczenie straty podatkowej 765 765 5.Podatek dochodowy 306 424 według stawki 19% 6.Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) 306 424 w deklaracji podatkowej okresu, w tym : - wykazany w rachunku 306 424 zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY 01.01.2022 01.01.2021 WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - - 31.12.2022 31.12.2021 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i 85 31 odwrócenia się różnic przejściowych Podatek odroczony, razem 85 31 46 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) NOTA 29 - PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU NETTO LUB SPOSÓB POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY BIEŻĄCY ORAZ SPOSÓB PODZIAŁU LUB POKRYCIA STRATY ZA ROK POPRZEDNI Osiągnięty zysk netto za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 w kwocie 2 192 090,25 zł proponuje się przeznaczyć na wypłatę dywidendy w kwocie 983 836,10 zł oraz zasilenie kapitału zapasowego w kwocie 1 208 254,15 zł. Osiągnięty zysk netto za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 w kwocie 2 411 888,12, zł przeznaczono na wypłatę dywidendy w kwocie 1 377 370,54 zł oraz zasilenie kapitału zapasowego w kwocie 1 034 517,58 zł. NOTA 30 – DANE DO OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ DANE DO OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ 01.01.2022 01.01.2021 AKCJĘ ZWYKŁĄ - - 31.12.2022 31.12.2021 a) zysk (strata) netto / liczba akcji zwykłych 2 192/ 2 412/ 19 676 722 19 676 722 Nie wystąpił rozwodniony zysk na akcję zwykłą. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO KONIEC POCZĄTEK SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH OKRESU OKRESU NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU 31.12.2022 01.01.2022 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 754 6 041 - gotówka PLN 3 3 - rachunki bankowe 6 716 6 003 - blokada środków pieniężnych z tytułu gwarancji 35 35 Razem 6 754 6 041 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z 01.01.2022 01.01.2021 DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - - (METODA POŚREDNIA) 31.12.2022 31.12.2021 I. Zysk (strata)netto 2 192 2 412 II. Korekty razem - 390 - 1 724 1. Amortyzacja 1 057 1 216 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -125 24 3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -215 -1 238 4. Zmiana stanu rezerw 222 81 5. Zmiana stanu zapasów 2 469 613 47 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 6. Zmiana stanu należności - 4 929 -521 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z -487 1 950 wyjątkiem pożyczek i kredytów 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 618 -3 849 9. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 802 688 W rachunku przepływów środków pieniężnych: W pozycji A.II.8 „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów” skorygowano o niezapłacone zobowiązania leasingowe w kwocie 65 tys. zł oraz o zmianę stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych w kwocie 3 tys. zł. W pozycji A.II.7 „Zmiana stanu należności” skorygowano o zapłacone z ubiegłego roku należności dotyczące środków trwałych w kwocie 71 tys. zł. W pozycji C.I.4.”Inne wpływy finansowe” ujęto: Wpływ odsetek od lokat w kwocie 158 tys.zł. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to: środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS w kwocie 21 tys. zł i VAT w kwocie 65 tys. zł. oraz blokada na gwarancję 35 tys.zł. I.DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA: DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Spółka na dzień 31.12.2022r. nie posiada aktywów finansowych b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Nie występują c) pożyczki udzielone i należności własne W Spółce występują należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty. d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie występują e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nie występują - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 48 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Pożyczki udzielone i należności własne Stan na Stan na Pozycja prezentacji początek koniec Zwiększenia Zmniejszenia w bilansie w tys.zł okresu okresu 01.01.2022 31.12.2022 Należności krótkoterminowe z 8 409 4 955 13 364 - tyt.dostaw i usług Należności krótkoterminowe 204 96 108 - inne - środki pieniężne w 5 700 989 6 689 kasie i na rachunkach - Inne środki pieniężne 341 276 65 Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu tj. pożyczka PFR, leasing, zobowiązania ujęte są w skorygowanej cenie nabycia. 1.2 Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: − zakres i charakter instrumentu − cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie − kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności − sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych − termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu − możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją − cenę lub przedział cen realizacji instrumentu − możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów − ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatność − dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone − w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony − inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi − rodzaj ryzyka związanego z instrumentem Nie dotyczy 49 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Należności z tytułu dostaw i usług są instrumentem generującym odsetki. Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. W stosunku do należności zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, aktualizując wartość nominalną należności, o odpisy aktualizujące stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, dotyczącej należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji, dłużników będących w postępowaniu układowym lub naprawczym, jak również kwestionowanych należności i należności od dłużników zalegających ze spłatą dłużej niż 180 dni. Pozostałe należności obejmują należności powstałe m. in. z tytułu: - wpłaty wadium Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym oraz inne krótkoterminowe lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy. − sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach Nie dotyczy b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Skutki wyceny odnoszone są odpowiednio w przychody lub koszty finansowe. c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane Skutki przeszacowania długoterminowych udziałów/akcji są zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych. d) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego Brak w bilansie instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu na dzień bilansowy. e) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu: − skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: zyski lub straty z okresowej wyceny, • 50 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości, • zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania • aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży, kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczenia wartości godziwej • oprocentowanego instrumentu finansowego, kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii • utrzymywanych do terminu wymagalności, kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych, • okresowej wyceny pozycji zabezpieczonych oraz instrumentów − zabezpieczających w związku z zabezpieczeniem: -zmian w przepływach pieniężnych, • -udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, • ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz − aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie dotyczy f) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym Nie dotyczy g) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: − wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości − efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne Aktywem narażonym na ryzyko stopy procentowej są lokaty. Spółka na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej oraz negocjuje z Bankiem warunki oprocentowania lokat. h) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: − szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia − koncentracji ryzyka kredytowego − Zarząd Spółki od lat dobiera do współpracy takie firmy, które będąc w dobrej i stabilnej sytuacji finansowej zapewniają terminowe regulowanie swoich płatności. Monitorowanie należności odbywa się systematycznie i w przypadku ich nieterminowego regulowania prowadzi się aktywne działania windykacyjne mające na celu redukcję należności po terminie wymagalności jak np. monity telefoniczne, listowne, kompensaty oraz zawieranie porozumień. W przypadku braku efektów tych działań i braku dobrej woli spłaty, Spółka kieruje sprawy na drogę postępowania sądowego. Spółka reguluje swoje zobowiązania na bieżąco. 1.2.2. Odnośnie do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić 51 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać Nie dotyczy 1.2.3. Odnośnie do aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie Nie dotyczy 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych Nie dotyczy 1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny Nie dotyczy 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych Odpisy aktualizujące trwałą utratę wartości aktywów finansowych – nie wystąpiły. 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz 52 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: do 3 miesięcy − powyżej 3 do 12 miesięcy − powyżej 12 miesięcy − Naliczone odsetki od należności własnych z tytułu dostaw i usług z podziałem na zrealizowane i niezrealizowane w tys.zł przedstawiają się następująco: Odsetki Odsetki Odsetki BO odsetek Odsetki naliczone zrealizowane umorzone Okres niezrealizowanych niezrealizowane w danym w danym w danym na dany okres na koniec okresie okresie okresie danego okresu 01.01.2022 34 41 - 7 - 31.12.2022 Odsetki niezrealizowane z podziałem na termin zapłaty, przedstawia się następująco: Do 3 miesięcy Powyżej 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - 34 - 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane Odpisy aktualizujące wartość należności własnych z tytułu trwałej utraty wartości, obejmują naliczone odsetki niezrealizowane, od należności objętych postępowaniami upadłościowymi i przedstawiają się następująco: Okres Naliczone odsetki od należności j.w i objęte odpisami aktualizacyjnymi i nie zrealizowane na dzień bilansowy 01.01.2022 do 31.12.2022 tys. 7 zł. 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 53 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Nie występują odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych w trakcie realizacji, wynikające z zawartych umów leasingów operacyjnych, bilansowo kwalifikowanych jako finansowe. Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych wynikają z umów leasingu operacyjnego, bilansowo kwalifikowanych jako finansowe przedstawia niżej zaprezentowana tabela: Odsetki nie Bilans otwarcia Odsetki Odsetki Odsetki zrealizowane odsetek naliczone zrealizowane umorzone Okres na koniec niezrealizowanych w danym w danym w danym danego za dany okres okresie okresie okresie okresu 01.01.2022 - - 33 33 - - 31.12.2022 Odsetki od kredytu z podziałem na zrealizowane i niezrealizowane w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 nie wystąpiły. 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka Spółka w sposób odpowiedzialny identyfikuje i zarządza zależnościami pomiędzy poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu a ryzykiem z tym związanym. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest maksymalne ograniczenie wrażliwości przepływów finansowych jednostki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego, oraz minimalizacja kosztów finansowych. 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji 54 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu. 2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi Nie występuje 3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają Nie występuje 4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej, należy podać: a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku b)dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym –wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego Nie występuje 5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach(także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną 55 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Zobowiązania pozabilansowe warunkowe 23 578 tys. zł. w tym: Zabezpieczenie należytego wykonania robót: 17 339 tys. zł. zabezpieczenie wekslowe 17 339 tys. zł. − Gwarancje ubezpieczeniowe na zabezpieczenie zobowiązań gwarancyjnych 6 239 tys. zł. zabezpieczenie wekslowe 6 239 tys. zł. − Gwarancja bankowa na zabezpieczenie dobrego wykonania umowy - tys. zł. hipoteka, cesja wierzytelności - tys. zł. − Spółka na rzecz jednostek powiązanych nie udzieliła gwarancji i pożyczek, w związku z tym nie występują zobowiązania warunkowe w stosunku do tych podmiotów. Należności pozabilansowe warunkowe na dzień 31.12.2022r. nie występują. Spółka udzieliła gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych oraz zabezpieczeń wekslowych dla firm: Grupa LOTOS S.A. z siedzibą w Gdańsku w kwocie 12 730 tys. zł. na: zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę − 12 730 tys. zł. Wiener TU SA Vienna Inssurance Group w kwocie 2 345 tys.zł zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę − 2 345 tys. zł. Tauron Dystrybucja S.A. w kwocie 888 tys. zł. - zabezpieczenie zobowiązań objętych gwarancjami ubezpieczeniowymi z tytułu wykonanych robót budowlano – montażowych, obejmujące kwotę 888 tys. zł. Ergo Hestia S.A. w kwocie 470 tys. zł. - zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej obejmujące kwotę 470 tys. zł. E &W Sp. z o. o. Sp. K. w kwocie 1 561 tys. zł. - zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej obejmujące kwotę 1 561 tys. zł. Enea Operator Sp. z o.o. w kwocie 1 274 tys. zł. - zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej obejmujące kwotę 1 274 tys. zł. Łącznie gwarancje w kwocie 19 268 tys. zł. udzielone wskazanym powyżej kontrahentom, przekraczają 10% kapitałów własnych Spółki, a ich zabezpieczeniem jest hipoteka, cesja wierzytelności i weksel in blanco, natomiast terminy zakończenia gwarancji upływają odpowiednio w dniu: 56 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Grupa Lotos S.A.: 29.06.2023 r. - 123 tys. zł., 30.01.2023 r. – 1 919 tys. zł., 18.04.2024r. -1 353 tys. zł., − 14.08.2023 r. – 299 tys. zł., 31.12.2023 r. – 118 tys. zł., 31.01.2027 r. – 2952 tys. zł., 31.01.2025 r. – 3 690 tys. zł., 31.01.2026 r. – 2 276 tys. zł. Wiener TU SA Vienna Inssurance Group: - 27.07.2028 r. - 1 065 tys. zł., 27.06.2027 r. – 96 tys. zł., 28.06.2026 r. -1 184 tys.zł Tauron Dystrybucja S.A.: - 15.10.2024 r. - 354 tys. zł., 30.01.2023 r. – 30 tys. zł., 13.10.2024 r. – 73 tys. zł., 21.04.2023 r. – 61 tys. zł., 30.09.2026 r. – 247 tys. zł., 28.09.2027 r. – 123 tys. zł. Ergo Hestia S.A.: - 14.08.2025 r. - 470 tys. zł. E &W Sp. z o. o. Sp. K.: - 14.04.2024 r. - 377 tys.zł., 28.06.2026 r. – 1 184 tys. zł. Enea Operator Sp. z o.o.: - 29.05.2028 r. – 113 tys. zł., 27.07.2028 r. – 1 065 tys. zł., 27.08.2027 r. – 96 tys. zł., 6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy 7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. Spółka nie dokonała zaniechania żadnego rodzaju prowadzonej działalności oraz przewiduje jej dalszą kontynuację w następnych latach. 8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. nie wystąpiły 9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie wystąpiły 10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego 57 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Poniesione nakłady inwestycyjne w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wyniosły łącznie 422 tys. zł. i dotyczyły : zakupu środków trwałych 422 tys. zł. − Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy obejmują kwotę 239 tys. zł. i przedstawiają się następująco: modernizacja budynków i pomieszczeń produkcyjnych 200 tys. zł. − zakup urządzeń budowlanych i narzędzi pracy 14 tys. zł. − zakup sprzętu komputerowego i oprogramowania 24 tys. zł. − zakup aparatury pomiarowej 1 tys. zł. − Spółka w ciągu 2022 roku nie poniosła nakładów na ochronę środowiska naturalnego, i nie planuje ponoszenia ich w kolejnych 12 miesiącach. 11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter Nie występuje 12.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań W 2022 roku Spółka nie dokonywała żadnych wzajemnych transakcji gospodarczych z podmiotami powiązanymi. 12.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada żadnych informacji w sprawie podmiotów powiązanych oraz nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka w okresie od dnia 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. z naszymi znaczącymi inwestorami nie dokonała żadnych wzajemnych transakcji. W związku z powyższym nie powstały wzajemne należności i zobowiązania, ani koszty i przychody, będące efektem wzajemnych transakcji. 13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie występuje 14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych 58 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia Nie występuje 15. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Ogółem pracownicy: 90 osób w tym: pracownicy umysłowi 41 − pracownicy fizyczni 49 − w tym: elektromonterzy 44 • spawacze 2 • ślusarz 1 • pozostali 2 • 16. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Łączne wynagrodzenia, nagrody lub korzyści wypłacone, należne lub potencjalnie należne dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących: Zarząd Spółki 360 tys. zł. Michalik Tomasz 360 tys. zł. Rada Nadzorcza 210 tys. zł. Beza Adam 32 tys. zł. Gęgotek – Rapak Małgorzata 30 tys. zł. Rejniak Leszek 50 tys. zł. Saratowicz Mariusz 30 tys. zł. Zatryb Jacek 56 tys. zł. Rejniak Natalia 12 tys. zł. 59 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu Spółka na dzień 31.12.2022 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących. 18. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących, członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych Nie występuje 19. Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa, b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: a. badanie sprawozdania finansowego b. inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego c. usługi doradztwa podatkowego d. pozostałe usługi c) informacje określone w literze b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego. Rok bieżący: W dniu 28 czerwca 2021 roku została zawarta umowa o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022r., badania rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31.12.2021 r., 31.12.2022 r. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za 2021r. i 20222r. Umowę zawarto z firmą audytorską Grupa Gumułka - Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k z siedzibą w Katowicach , która jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Wartość zawartej umowy za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego opiewa na kwotę 7 800,00 zł., a umowy za badanie sprawozdania finansowego za 2022 rok – 16 200 zł. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za rok 2022 – 2 900,00 zł. 60 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) Rok poprzedni: W dniu 28 czerwca 2021 roku została zawarta umowa o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022r., badania rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31.12.2021 r., 31.12.2022 r. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za 2021r. i 20222r. Umowę zawarto z firmą audytorską Grupa Gumułka - Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k z siedzibą w Katowicach , która jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Wartość zawartej umowy za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego opiewa na kwotę 7 800,00 zł., a umowy za badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok – 16 200 zł. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za rok 2021 – 2 900,00 zł. 20. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych, które nie byłyby ujęte w sprawozdaniu finansowym w latach ubiegłych. 21.Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki. Na bieżąco obserwujemy rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się działaniami wojennymi i oceniamy, jaki może mieć to wpływ na działalność Spółki. 22. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie występują prawni poprzednicy w zakresie przejęcia aktywów i pasywów. 23. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości 100%. 24. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie wystąpiły istotne różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Spółka nie publikowała raportu za 4 kwartał 2022 roku, ani nie przedstawiała prognoz na dany rok. 61 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 25. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie nastąpiły zmiany w stosowaniu zasad rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego. 26. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju W bieżącym okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., nie dokonano korekty z tytułu błędów podstawowych. Błędy popełnione w latach ubiegłych, odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny nie wystąpiły. 27. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności W ocenie Spółki nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe za 2022 roku, nie zawiera korekt z tym związanych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Spółka na bieżąco realizuje rentowne kontrakty oraz sukcesywnie uzupełnia portfel zleceń na następne lata obrotowe. 28. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): a) w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub b) w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia Nie dotyczy 62 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) 29. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy 30.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej Nie dotyczy 30.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny,w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia Nie dotyczy 31. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji wyceny metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Nie dotyczy 32. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową 33. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, 63 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A. Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 ( w tysiącach PLN) finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego. Nie wystąpiły inne zdarzenia, niż wykazane powyżej Katowice, 28.04.2023r. 64