Empyrean Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 28, 2024

北京华大九天科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2023 年度

履职情况评估报告及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《北京华大九天科技股份有限公司章程》、 《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，北京华大九天科技股份有限公司 （以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真 履职。现将审计委员会对公司2023 年度年审会计师事务所2023 年度履职评估及 履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所的基本情况

（一）会计师事务所基本情况

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）成 立于1985 年，2012 年3 月转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市海 淀区知春路1 号22 层2206。大信会计师事务所在全国设有32 家分支机构，在 香港设立了分所，并于2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、 加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等38 家网络成员所。大信会计 师事务所是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H 股企业 审计资格，拥有近30 年的证券业务从业经验。首席合伙人为谢泽敏先生。截至 2023 年12 月31 日，大信从业人员总数4001 人，其中合伙人160 人，注册会计 师971 人。注册会计师中，超过500 人签署过证券服务业务审计报告。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第十四次会议及2022 年度 股东大会审议通过了《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年度审计机构的议案》，同意聘任大信会计师事务所为公司2023 年度审计机构， 聘期一年，审计服务收费按照审计业务工作量及市场平均报酬水平，公司股东大 会授权总经理办公会依照市场公允、合理的定价原则以及2023 年度审计工作量， 与会计师事务所协商确定。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意

的独立意见。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，大信会计师事务所对公司2023 年度财务报告及2023 年12 月31 日的财务报 告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非 经营性资金占用及其他关联资金情况、非经常性损益等业务进行核查并出具了专 项报告。

经审计，大信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了公司2023 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制 基本规范》及相关规定于2023 年12 月31 日在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。大信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审 计工作的过程中，大信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计计划、审计重点、关键审计事项、 审计报告类型等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计委员会对大信会计师事务所进行了审查，认为大信会 计师事务所在执业资质、业务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信记录、 独立性方面拥有足够的经验和良好的执业团队，熟悉公司业务，能够满足公司财 务审计工作的要求。2023 年4 月，第一届董事会审计委员会第十二次会议审议 通过了《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年度审计机 构的议案》，同意继续聘请大信会计师事务所为公司2023 年度审计机构，聘期一 年，并同意将该事项提交公司董事会审议。

（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与大信会计师事务所负责审 计工作的注册会计师召开沟通会议，就2023 年度审计工作中注册会计师与财务 报表审计相关的责任、人员独立性、审计计划、审计重点等总体情况进行了沟通。 年报审计期间，审计委员会与大信会计师事务所负责审计工作的注册会计师分别

就审计报告类型和时间安排、关键审计事项、期后事项等事项进行沟通，并对审 计中发现的问题提出建议。

（三）2024 年4 月，公司第二届董事会审计委员会第二次会议召开，审议 通过公司2023 年年度报告、内部控制评价报告、聘请会计师事务所等议案并同 意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所 及《北京华大九天科技股份有限公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有 关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进 行了审查，在年报审计期间与会计师事务所就审计范围、审计计划等事项进行了 充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告， 切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为大信会计师事务所在公司2023 年度财务报告审计和内 部控制审计过程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经 营成果和内部控制有效性进行评价，勤勉尽责，出具的报告真实、准确、及时， 切实履行了审计机构应尽的职责。

北京华大九天科技股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年4 月29 日