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EMnI Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
May 15, 2020
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 케이제이프리텍 00909385 100000000000 32297 63836 53405 10 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 05월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 08일
3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 연결재무제표 및 주석 | 2019년 04월 08일 감사보고서 참조 | 회사가 정정한 연결재무제표 및 주석 참조 |
&cr
주식회사 케이제이프리텍과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
신승회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................................... | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | .................................................... | 9 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | .................................................... | 11 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | .................................................... | 12 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | .................................................... | 13 |
| ㆍ 연결재무제표에 대한 주석 | .................................................... | 15 |
| 외부감사 실시내용 | .................................................... | 78 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 케이제이프리텍과 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr &cr우리는 주식회사 케이제이프리텍과 그 종속회사(이하, "회사" 또는"연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 케이제이프리텍과 그 종속회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
당기 연결재무제표 재작성에 대한 감사인의 강조사항&cr
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr
(1) 연결재무제표 재작성
주석 1 및 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 오류수정 및 보고기간후 사건 등으로 인한 조정사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. &cr
상기 조정사항의 수정으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 순자산총액이 42,989 백만원만큼 감소하였고, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 14,057백만원만큼 증가하였습니다.&cr
회사의 연결재무제표는 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 오류수정 및 보고기간 후 사건 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2019년 04월 08일 사업보고서에 첨부된(본 연결재무제표 승인을 위한 이사회가 개최되지 아니함) 연결재무제표와 상이합니다.
&cr (2) 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결재무제표에 대한 주석34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석34는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실17,461,902천원과 당기순손실 48,766,767천원이 발생됨에 따라 당기 말 현재 78,075,278천원의 누적결손금을 보이고 있습니다. &cr &cr 계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 연결재무제표에 대한 주석 35에서 언급한 바와 같이 지배회사는 2019년 02월 20일 회생절차개시신청을 하였으며 2019년 03월 13일 서울회생법원으로부터 회생절차 개시결정(2019회합100033회생)을 득하였습니다. 또한 지배회사는 법원의 허가에 의거 인가전 M&A를 통하여 새로운 대주주와 경영진을 물색하였으며, 2019년 08월 27일 한스이엔지 외 5명으로 구성된 한스이엔지 컨소시엄을 우선협상대상자로 선정하였으며 2019년 10월 28일 상기 투자자가 약정한 인수대금 ￦7,947,000,000을 예치(납입)하였습니다. 이에 따라 법원은 2019년 11월 05일 회생계획 인가를 결정하였으며 회생채무의 출자전환과 현금변제 그리고 감자의 과정을 거쳐 재무구조가 개선되었습니다. &cr &cr 주석34에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr
(3) 특수관계자 거래&cr 주석28 및 31에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 특수관계자와 영업거래와 자금거래를 하고 있으며 회사는 당기말 현재 특수관계자 채권과 관련하여 누적대손충당금 인식액이 27,999백만원입니다. 또한, 당기 중 특수관계자의 행위로 인하여 7,713백만원의 충당부채와 9,000백만원의 지급보증채무를 확정부채로 인식하였으며 관련 비용은 소송진행손실과 기타의대손상각비로 각각 인식하였습니다. &cr &cr(4) 보고기간후 사건&cr(4-1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생&cr주석1, 33 및 36에서 설명하는 바와 같이 지배회사는 2019년 01월 17일 상장폐지 사유가발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 또한, 지배회사는 2018 사업연도 사업보고서에 첨부되어 2019년 04월 08일에 공시된 별도 및 연결감사보고서상 감사의견이 의견거절로 해당 사유는 코스닥시장 상장규정 제38조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 동일자로 코스닥시장으로부터 상장폐지사유를 통보받았습니다. 이에 지배회사는 2019년 04월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2019년 05월 08일 기업심사위원회의 심의를 통하여 2020년 04월 09일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편 지배회사는 2020년 03월 17일 "코로나19에 따른 사업보고서 등 제출지연 제재면제" 신청을 하였으며 2020년 03월 25일 증선위로부터 승인되어 지배회사의 2019사업연도 사업보고서의 법정제출기한은 2020년 05월 15일로 연장되었습니다. 이에 기업심사위원회에서 지배회사의 개선기간을 2020년 05월 25일까지 연장하기로 심의, 의결하였습니다.
(4-2) 기업회생절차 및 인가된 회생계획&cr주석1 및 35에서 설명하는 바와 같이 지배회사는 2019년 02월 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배회사에 대하여 2019년 03월 13일자로 회생절차 개시결정을 하였고, 2019년 11월 05일 최종 인가결정을 받았습니다. 한편, 지배회사는 인가전 M&A를 통한 종결신청서를 제출하여 2019년 12월 09일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. &cr&cr(4-3) 종속기업 지분 및 유형자산의 매각&cr주석36에서 설명하는 바와 같이 지배회사는 2019년 12월 26일에 이사회 결의에 의하여중국 연태 법인의 중단을 결정하였으며 회사의 종속법인인 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.가 보유하고 있는 Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd.의 지분과 경영권을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한 지배회사는 2020년 02월 15일 보유중인 부동산을 4,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr(4-4) 대표이사 변경&cr연결회사의 남정석 대표이사가 회생 계획안 인가의 사유로 2019년 11월 06일 사임하였으며 2019년 11월 22일 각자 대표이사로 이성형 대표이사와 안재성 대표이사가 선임되었습니다.
&cr
기타사항&cr
연결재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.&cr
(1) 감사보고서(별도 및 연결)의 재발행
우리는 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대하여 2019년 04월 08일자로 발행한 연결감사보고서에서 의견거절을 표명하였습니다. 별첨 연결재무제표는 연결회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로 이는 2019년 04월 08일자 사업보고서에 첨부된(이사회 및 주주총회는 개최되지 아니함) 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정연결재무제표에 대하여 본 연결감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2019년 04월 08일자로 발행한 연결감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2018년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: &cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. &cr- 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김수인 입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 삼성로85길32, 5층 |
| 신 승 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 완 민 |
| 2020년 05월 12일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 케이제이프리텍 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이제이프리텍 및 그 종속기업 대표이사 이성형, 안재성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 반월남길 77 |
| (전 화) | 031-230-6800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 케이제이프리텍 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당)기말 | 제 19(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 14,556,667,900 | 41,052,084,195 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,4,5,6,29) | 2,117,662,999 | 5,260,116,462 | ||
| 2.단기금융상품(주석3,5,6,29,30) | 1,000,000,000 | 6,659,921,280 | ||
| 3.매출채권(주석3,6,28,29) | 7,505,413,279 | 15,465,237,079 | ||
| 4.단기대여금(주석3,6,28) | - | 4,958,000,000 | ||
| 5.부가세대급금 | - | 315,765,099 | ||
| 6.선급금 | 131,859,455 | 1,104,527,630 | ||
| 7.선급법인세 | 3,800,966 | 12,328,510 | ||
| 8.재고자산(주석8,30) | 1,384,331,458 | 5,921,075,033 | ||
| 9.기타금융자산(주석3,6,28,29) | 2,261,741,796 | 1,127,287,537 | ||
| 10.기타유동자산 | 151,857,947 | 227,825,565 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 17,740,727,208 | 28,752,977,970 | ||
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산(주석3,6,7,29) | - | 707,944,000 | ||
| 2.유형자산(주석9,30) | 16,855,628,157 | 22,515,190,717 | ||
| 3.무형자산(주석10) | 447,499,209 | 1,480,725,240 | ||
| 4.보증금(주석3,6) | 437,599,842 | 2,588,549,802 | ||
| 5.이연법인세자산 | - | 1,460,568,211 | ||
| 6.종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식&cr (주석11,29) | - | - | ||
| 7. 기타비유동자산 | - | - | ||
| 자 산 총 계 | 32,297,395,108 | 69,805,062,165 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 63,743,662,887 | 52,810,026,925 | ||
| 1.매입채무(주석12,28,29,31,35) | 9,350,217,675 | 6,727,005,120 | ||
| 2.단기차입금(주석12,13,29,30,31,35) | 29,849,882,804 | 22,594,840,448 | ||
| 3.미지급금(주석12,14,28,31,35) | 2,380,491,449 | 1,468,663,820 | ||
| 4.미지급법인세 | 4,953,617 | 35,640,067 | ||
| 5.미지급비용(주석12,29,31,35) | 1,705,804,892 | 1,233,744,928 | ||
| 6.유동성장기부채(주석12,13,29,30,31,35) | 3,038,818,180 | 3,616,666,658 | ||
| 7.유동성전환사채(주석12,14,29,31,35) | - | 8,334,034,477 | ||
| 8.파생상품부채(주석12,14,29,31,35) | - | 1,303,570,000 | ||
| 9. 기타유동부채(주석28,31,35) | 17,413,494,270 | 2,495,861,407 | ||
| 10. 지급보증채무(주석28,31,35) | - | 5,000,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 92,399,725 | 2,209,274,132 | ||
| 1. 장기차입금(주석12,13,29,30,31,35) | - | 666,666,682 | ||
| 2. 퇴직급여채무(주석15,31,35) | 60,205,545 | 1,498,654,997 | ||
| 3. 이연법인세부채 | 7,194,180 | 8,952,453 | ||
| 4. 기타비유동금융부채(주석12,29,31,35) | 25,000,000 | 35,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 63,836,062,612 | 55,019,301,057 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배기업의 소유주지분 | (31,531,256,651) | 14,777,402,196 | ||
| 1.자본금(주석16,35) | 12,352,364,500 | 10,636,518,000 | ||
| 2.주식발행초과금(주석16) | 34,112,593,103 | 31,828,441,183 | ||
| 3.이익잉여금(주석17) | (78,069,500,341) | (28,801,058,584) | ||
| 4. 기타자본항목(주석7,18,24) | 73,286,087 | 1,113,501,597 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | (7,410,853) | 8,358,912 | ||
| 자 본 총 계 | (31,538,667,504) | 14,785,761,108 | ||
| 부채와 자본총계 | 32,297,395,108 | 69,805,062,165 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20기 당기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 케이제이프리텍 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당)기말 | 제 19(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석19,27,28) | 53,405,357,085 | 96,801,648,590 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석8,21,28) | 57,386,433,573 | 85,649,670,239 | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (3,981,076,488) | 11,151,978,351 | ||
| 연구개발비(주석21) | 2,923,319,022 | 2,953,760,534 | ||
| 판매비와 관리비(주석20,21,28) | 10,557,506,792 | 10,658,919,450 | ||
| Ⅳ.영업손실 | (17,461,902,302) | (2,460,701,633) | ||
| 금융수익(주석22,29) | 5,764,257,703 | 5,905,073,067 | ||
| 1.이자수익 | 264,164,069 | 697,590,688 | ||
| 2.외환차익 | 4,466,115,695 | 4,537,289,443 | ||
| 3.외화환산이익 | 1,033,977,939 | 670,192,936 | ||
| 금융비용(주석22,29) | 7,792,644,944 | 10,046,873,659 | ||
| 1.이자비용 | 2,183,501,633 | 1,827,191,991 | ||
| 2.외환차손 | 5,405,554,258 | 6,493,383,622 | ||
| 3.외화환산손실 | 203,589,053 | 1,726,298,046 | ||
| 지분법손실(주석11) | - | 757,115,585 | ||
| 기타영업외수익(주석14,23,28) | 1,290,470,706 | 7,950,081,138 | ||
| 기타영업외비용(주석11,23,28,31) | 29,402,235,933 | 31,611,267,609 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순손실 | (47,602,054,770) | (31,020,804,281) | ||
| 법인세비용(주석24) | 1,164,712,547 | 2,726,912,958 | ||
| Ⅵ.연결당기순손실 | (48,766,767,317) | (33,747,717,239) | ||
| 1.지배기업의 소유주지분 | (48,751,135,334) | (33,746,229,150) | ||
| 2.비지배지분의 소유주지분 | (15,631,983) | (1,488,089) | ||
| Ⅶ.주당손익(주석25) | ||||
| 기본주당손실 | (2,175) | (1,590) | ||
| 희석주당손실 | (2,175) | (1,590) | ||
| Ⅷ.기타포괄손익 | (1,557,659,715) | 999,419,451 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||||
| 1.순확정급여부채 재측정요소 | 423,329,200 | 199,827,367 | ||
| 2.기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (1,669,403,955) | (942,788,835) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | ||||
| 1.지분법자본변동 | - | 1,834,841,015 | ||
| 2.해외사업환산손익 | (311,584,960) | (92,460,096) | ||
| Ⅸ.연결총포괄손실 | (50,324,427,032) | (32,748,297,788) | ||
| 1.지배기업의 소유주지분 | (50,308,657,267) | (32,746,757,733) | ||
| 2.비지배지분의 소유주지분 | (15,769,765) | (1,540,055) |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 20기 당기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 케이제이프리텍 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금&cr(결손금) | 기타자본항목 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 10,504,661,500 | 30,962,391,887 | 4,745,343,199 | 477,574,123 | - | 46,689,970,709 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 연결당기순손실 | - | - | (33,746,229,150) | - | (1,488,089) | (33,747,717,239) |
| 유상증자 | 131,856,500 | 866,049,296 | - | - | - | 997,905,796 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (942,736,869) | (51,966) | (942,788,835) |
| 지분법자본변동손익 | - | - | - | 1,834,841,015 | - | 1,834,841,015 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | 199,827,367 | - | - | 199,827,367 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (92,460,096) | - | (92,460,096) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (163,716,576) | - | (163,716,576) |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | 9,898,967 | 9,898,967 |
| 2017년 12월 31(전기말) | 10,636,518,000 | 31,828,441,183 | (3,690,919,065) | 1,113,501,597 | 8,358,912 | 39,895,900,627 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 10,636,518,000 | 31,828,441,183 | (28,801,058,584) | 1,113,501,597 | 8,358,912 | 14,785,761,108 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 연결당기순손실 | - | - | (48,751,135,334) | - | (15,631,983) | (48,766,767,317) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (940,635,623) | (728,630,550) | (137,782) | (1,669,403,955) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | 423,329,200 | - | - | 423,329,200 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (311,584,960) | - | (311,584,960) |
| 유상증자 | 1,715,846,500 | 2,284,151,920 | - | - | 3,999,998,420 | |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 12,352,364,500 | 34,112,593,103 | (78,069,500,341) | 73,286,087 | (7,410,853) | (31,538,667,504) |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20기 당기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 케이제이프리텍 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당)기 | 제 19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | (4,537,373,010) | (13,406,446,695) | ||
| 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 | (3,534,382,815) | (10,083,502,791) | ||
| 연결당기순손실 | (48,766,767,317) | (33,747,717,239) | ||
| 조정(주석26) | 39,864,659,419 | 33,963,325,643 | ||
| 순운전자본의 변동(주석26) | 5,367,725,083 | (10,299,111,195) | ||
| 2.이자의 수취 | 517,802,932 | 628,915,891 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,544,054,530) | (1,299,418,389) | ||
| 4.배당의 수취 | - | 22,096,025 | ||
| 5.법인세부담액 | 23,261,403 | (2,674,537,431) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 | (60,928,164) | 5,089,109,800 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 6,696,590,801 | 6,680,210,012 | ||
| 장단기대여금의 감소 | 5,162,103,821 | 4,249,000,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 16,290,828,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 14,169,312,411 | 7,257,367,781 | ||
| 기계장치의 처분 | 106,079,134 | 153,288,833 | ||
| 공구와기구의 처분 | 2,013,571 | - | ||
| 비품의 처분 | 6,753,728 | - | ||
| 시설장치의 처분 | 430,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 2,152,021,113 | 158,210,146 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (1,036,669,521) | (11,275,210,012) | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,893,000,000) | (10,807,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (25,508,590,496) | (3,256,131,621) | ||
| 건물의 처분 | 227,827,328 | - | ||
| 기계장치의 취득 | (535,825,946) | (1,979,296,046) | ||
| 차량운반구의 취득 | - | (6,500,000) | ||
| 공구와기구의 취득 | (8,008,062) | (14,075,849) | ||
| 비품의 취득 | (18,861,806) | (13,755,196) | ||
| 시설장치의 취득 | - | (32,860,000) | ||
| 산업재산권의취득 | (1,576,000) | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | (201,234,028) | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | (5,581,999) | ||
| 보증금의 증가 | (1,098,240) | (2,108,150,221) | ||
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름 | 1,419,759,055 | 7,616,368,084 | ||
| 단기차입금의 차입 | 24,055,253,303 | 76,120,084,834 | ||
| 전환사채의 발행 | 20,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 3,999,998,420 | 997,905,796 | ||
| 단기차입금의 상환 | (17,464,146,067) | (78,321,239,310) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,216,666,660) | (1,016,666,660) | ||
| 사채의 상환 | (27,954,679,941) | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | (163,716,576) | ||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | 66,088,659 | (583,495,610) | ||
| Ⅴ.연결실체의 변동으로 인한 순자산변동 | (30,000,000) | (2,068,912,381) | ||
| Ⅵ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | (3,142,453,460) | (3,353,376,802) | ||
| Ⅶ.기초의 현금및현금성자산 | 5,260,116,459 | 8,613,493,264 | ||
| Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 | 2,117,662,999 | 5,260,116,462 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 20 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이제이프리텍과 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항
&cr한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 케이제이프리텍과 종속기업인 KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd.와 Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd., Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd., Yantai Bihai Guang Electronics Co.,Ltd., 지파이브투자조합(이하 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
(1) 지배기업의 개요&cr
지배기업은 1999년 10월 1일에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2008년 9월 18일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 지배기업은 LCD용 BACK LIGHT UNIT, 금형 및 플라스틱성형품, 광학부품의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있습니다.
지배기업의 설립 시 자본금은 200백만원이었으나 , 수차의 증자를 거 쳐 당기말 현 재 납입자본금은 12,352백만원입니다. &cr
지배기업은 2019년 01월 17일 상장폐지 사유가 발생하여, 지배기업이 발행한 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소는 지배기업이 제출한 상장폐지에 대한 이의신청서에 대한 심의ㆍ의결 결과, 2020년 5월 25일까지 개선기간을 부여하기로 결정하고 개선기간 종료시까지 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. &cr
한편, 지배기업은 2019년 02월 20일에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배기업에 대하여 2019년 03월 13일자로 회생절차 개시결정을 하였고, 2019년 11월 05일 최종 인가결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 인가전 M&A를 통한 종결신청서를 제출하여 2019년 12월 09일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. &cr&cr연결회사의 연결재무제표는 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간 후 사건 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2019년 04월 08일 사업보고서에 첨부된(본 재무제표 승인을 위한 이사회가 개최되지 아니함) 연결재무제표와 상이합니다. &cr
(2) 종속회사의 현황
1) 당기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 업 종 | 자본금 | 투자주식수 | 투자비율 | 투자기업 | 소재지 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 판 매 | 7,564,774 | 51,634,000 | 100% | 주식회사 케이제이프리텍 | 홍 콩 |
| Juken Optics(Yantai) Co.,Ltd. | 제 조 | 13,490,831 | (*) | 100% | KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 중 국 |
| Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. | 제 조 | 7,330,797 | (*) | 100% | KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 중 국 |
| Yantai Bihai Guang Electronics Co.,Ltd. | 제 조 | 1,488,274 | (*) | 100% | 주식회사 케이제이프리텍 | 중 국 |
| 지파이브투자조합 | 투 자 | 15,935,000 | 3,187 | 99.94% | 주식회사 케이제이프리텍 | 한 국 |
&cr (*) Juken Optics(Yantai) Co.,Ltd., Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. 및 Yantai Bihai Guang Electronics Co.,Ltd.는 발행주식수가 없습니다.
&cr2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 10,739,599 | 5,405,151 | 5,334,448 | 7,485,665 | (1,047,942) | (1,928,818) |
| Juken Optics(Yantai) Co.,Ltd. | 17,836,400 | 36,030,345 | (18,193,945) | 40,254,959 | (16,252,683) | (16,431,831) |
| Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. | 8,662,606 | 1,672,098 | 6,990,508 | 8,547,729 | (320,435) | (353,814) |
| Yantai Bihai Guang Electronics Co.,Ltd. | 147,981 | 97,537 | 50,444 | 327,135 | (89,771) | (88,571) |
| 지파이브투자조합 | 445 | 11,973,357 | (11,972,912) | - | (24,909,566) | (25,129,122) |
| 합 계 | 37,387,031 | 55,178,488 | (17,791,457) | 56,615,488 | (42,620,397) | (43,932,156) |
| <전기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KJPretech Asia Holdings Co.,Ltd. | 28,235,600 | 7,201,964 | 21,033,636 | 9,407,790 | 8,811 | 252,484 |
| Juken Optics(Yantai) Co.,Ltd. | 33,412,853 | 35,174,967 | (1,762,114) | 76,495,282 | (4,733,922) | (4,644,212) |
| Juken Technology(Huizhou) Co.,Ltd. | 8,813,888 | 1,469,567 | 7,344,321 | 10,117,892 | 502,196 | 88,785 |
| Yantai Bihai Guang Electronics Co.,Ltd. | 168,540 | 29,524 | 139,016 | 380,405 | (123,523) | (135,955) |
| 지파이브투자조합 | 18,277,626 | 5,012,478 | 13,265,148 | - | (2,532,265) | (2,669,852) |
| 합 계 | 88,908,507 | 48,888,500 | 40,020,007 | 96,401,369 | (6,878,703) | (7,108,750) |
2. 중요한 회계 처리 방침
(1) 회계기준의 적용&cr 연결회사의 당기연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. &cr연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr &cr새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr&crㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&crㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).&cr
ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).&cr&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr&crㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&crㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.&cr&cr당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr&cr경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기 초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr
ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&crㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&crㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&crㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr&cr회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.&cr&cr(3) 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(4) 일반위험회피회계&cr새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 5,260,116 | 5,260,116 |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 6,659,921 | 6,659,921 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 15,465,237 | 15,465,237 |
| 단기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 11,558,000 | 11,558,000 |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 1,127,287 | 1,127,287 |
| 보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 2,588,550 | 2,588,550 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치지정 | 707,944 | 707,944 |
| 금융자산 합계 | 43,367,055 | 43,367,055 |
한편, 연결회사는 전기말 매도가능금융자산 중 지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)&cr동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.&cr&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동 현 금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr &cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.&cr &cr3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr연결재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&cr4) 전기연결재무제표의 재작성&cr비교표시된 2017년 12월 31일 사업연도의 연결재무제표는 중대한 오류가 발견되어 재작성되었으며 2018년 03월 22일 공시된 금액과의 차이내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| (재무상태표) | |||
| 유동자산 | 64,760,084 | 41,052,084 | (23,708,000) |
| 단기대여금 | 11,558,000 | 4,958,000 | (6,600,000) |
| 선급금 | 18,212,528 | 1,104,528 | (17,108,000) |
| 비유동자산 | 30,155,118 | 28,752,978 | (1,402,140) |
| 공동기업 및 관계기업투자주식 | 1,402,140 | - | (1,402,140) |
| 자산총계 | 94,915,202 | 69,805,062 | (25,110,140) |
| 지배기업의 소유주지분 | 39,887,542 | 14,777,402 | (25,110,140) |
| 이익잉여금 | (3,690,919) | (28,801,059) | (25,110,140) |
| 자본총계 | 39,895,901 | 14,785,761 | (25,110,140) |
| (손익계산서) | |||
| 기타영업외비용 | 6,501,128 | 31,611,268 | (25,110,140) |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,910,664) | (31,020,804) | (25,110,140) |
| 연결당기순손실 | (8,637,577) | (33,747,717) | (25,110,140) |
&cr&cr
4. 현금및현금성자산
&cr 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 17,711 | 5,828 |
| 보통예금 | 2,099,952 | 5,556,832 |
| 소 계 | 2,117,663 | 5,562,660 |
| 국고보조금 | - | (302,544) |
| 합 계 | 2,117,663 | 5,260,116 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
5. 사용제한 금융상품&cr&cr 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 6,614,921 | 차입금 질권 설정 |
| - | 45,000 | 예금 채권 압류 | |
| 현금및현금성자산 | 9,942 | 1,331,004 | 소송등으로 압류/가압류 |
| 합계 | 1,009,942 | 7,990,925 |
6. 범주별 금융자산
보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,117,663 | - | - | 2,117,663 | |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 매출채권 | 7,505,413 | - | - | - | 7,505,413 |
| 기타금융자산 | 125,714 | - | - | 125,714 | |
| 보증금 | 437,600 | - | - | 437,600 | |
| 합계 | 11,186,390 | - | - | - | 11,186,390 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,260,116 | - | - | - | 5,260,116 |
| 단기금융상품 | 6,659,921 | - | - | - | 6,659,921 |
| 매출채권 | 15,465,237 | - | - | - | 15,465,237 |
| 단기대여금 | 4,958,000 | - | - | - | 4,958,000 |
| 기타금융자산 | 1,127,288 | - | - | - | 1,127,288 |
| 장기매도가능금융자산 | - | - | 707,944 | - | 707,944 |
| 보증금 | 2,588,550 | - | - | - | 2,588,550 |
| 합계 | 36,059,112 | - | 707,944 | - | 36,767,056 |
7. 공정가치 금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 &cr 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| <지분증권> | |||||
| 지와이커머스(주) | - | 21,701,078 | - | - | - |
| 레이젠(주) | - | 302,364 | - | 302,364 | 196,200 |
| (주)디지파이코리아 | - | 1,920,000 | - | 1,920,000 | - |
| <채무증권> | |||||
| 복합금융상품(전환사채) | - | 500,000 | - | 500,000 | 511,744 |
| 합 계 | 24,423,442 | - | 2,722,364 | 707,944 |
&cr연결회사는 공정가치금융자산에 대하여 당기중 전액 손상차손 을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 707,944 | 3,522,666 |
| 취 득 | 37,089,590 | 3,256,132 |
| 연결범위 변동 | - | 1,466,232 |
| 평 가 | 7,721,800 | (59,184) |
| 손 상 | (22,119,334) | (1,920,000) |
| 처 분 | (23,400,000) | (5,557,902) |
| 기 말 | - | 707,944 |
| 차감 : 유동 | - | - |
| 비유동 | - | 707,944 |
8. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 1,113,612 | (147,001) | 966,610 | 1,054,801 | (127,203) | 927,598 |
| 재공품 | 1,479,429 | (1,260,118) | 219,311 | 2,127,635 | (513,491) | 1,614,144 |
| 원재료 | 872,558 | (674,149) | 198,410 | 3,766,236 | (386,903) | 3,379,333 |
| 합 계 | 3,465,599 | (2,081,268) | 1,384,331 | 6,948,672 | (1,027,597) | 5,921,075 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 1,038,019 | 3,002 |
| 재고자산감모손실 | 3,918,563 | - |
| 합계 | 4,956,582 | 3,002 |
9. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||||||||
| 기 초 | 2,844,164 | 7,769,920 | 38,208,675 | 8,200 | 5,204,707 | 2,074,228 | 3,329,863 | 453,691 | 59,893,448 |
| 취 득 | - | - | 540,653 | - | 7,233 | 18,862 | 38,640 | - | 605,388 |
| 처 분 | - | (113,842) | (1,868,254) | - | (185,813) | (162,995) | - | - | (2,330,904) |
| 대 체(*) | - | - | 378,808 | - | - | - | - | (45,608) | 333,200 |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | 155,955 | 587,790 | - | 12,157 | 9,563 | 28,376 | 1,886 | 795,727 |
| 기 말 | 2,844,164 | 7,812,033 | 37,847,672 | 8,200 | 5,038,284 | 1,939,658 | 3,396,879 | 409,969 | 59,296,859 |
| 감가상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 | |||||||||
| 기 초 | - | 3,903,687 | 23,587,462 | 2,566 | 4,987,729 | 1,872,141 | 3,024,672 | - | 37,378,257 |
| 처 분 | - | (43,140) | (1,620,825) | - | (163,036) | (145,463) | - | - | (1,972,464) |
| 감가상각 | - | 296,003 | 2,376,182 | 1,300 | 51,188 | 152,379 | 86,115 | - | 2,963,167 |
| 환산차이 | - | 91,146 | 404,750 | - | 38,179 | 9,204 | 63,261 | - | 606,540 |
| 손상차손 | - | - | 3,388,039 | - | 7,466 | 5,214 | 65,012 | - | 3,465,731 |
| 기 말 | - | 4,247,696 | 28,135,608 | 3,866 | 4,921,526 | 1,893,475 | 3,239,060 | - | 42,441,231 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기 초 | 2,844,164 | 3,866,233 | 14,621,213 | 5,634 | 216,978 | 202,087 | 305,191 | 453,691 | 22,515,191 |
| 기 말 | 2,844,164 | 3,564,337 | 9,712,064 | 4,334 | 116,758 | 46,183 | 157,819 | 409,969 | 16,855,628 |
(*) 당기중 상품 및 건설중인 자산 중의 일부를 기계장치로 대체하였습니다.&cr
| <전기> (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||||||||
| 기 초 | 2,844,164 | 8,133,468 | 38,460,780 | 1,700 | 5,324,916 | 2,107,519 | 3,375,687 | 427,320 | 60,675,554 |
| 취 득 | - | - | 1,979,296 | 6,500 | 14,076 | 13,755 | 32,860 | 201,234 | 2,247,721 |
| 처 분 | - | - | (712,141) | - | - | - | - | - | (712,141) |
| 대 체(*) | - | - | 140,700 | - | - | - | - | (171,500) | (30,800) |
| 환산차이 | - | (363,548) | (1,659,960) | - | (134,285) | (47,046) | (78,684) | (3,363) | (2,286,886) |
| 기 말 | 2,844,164 | 7,769,920 | 38,208,675 | 8,200 | 5,204,707 | 2,074,228 | 3,329,863 | 453,691 | 59,893,448 |
| 감가상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 | |||||||||
| 기 초 | - | 3,779,153 | 22,023,051 | 1,699 | 5,000,823 | 1,705,265 | 2,903,584 | - | 35,413,575 |
| 감가상각 | - | 311,474 | 2,956,051 | 867 | 106,915 | 210,528 | 185,404 | - | 3,771,239 |
| 처 분 | - | - | (494,775) | - | - | - | - | - | (494,775) |
| 환산차이 | - | (186,940) | (896,865) | - | (120,009) | (43,652) | (64,316) | - | (1,311,782) |
| 기 말 | - | 3,903,687 | 23,587,462 | 2,566 | 4,987,729 | 1,872,141 | 3,024,672 | - | 37,378,257 |
| 장부금액 | |||||||||
| 기 초 | 2,844,164 | 4,354,315 | 16,437,729 | 1 | 324,093 | 402,254 | 472,103 | 427,320 | 25,261,979 |
| 기 말 | 2,844,164 | 3,866,233 | 14,621,213 | 5,634 | 216,978 | 202,087 | 305,191 | 453,691 | 22,515,191 |
(*) 전기중 건설중인 자산 중의 일부를 기계장치 및 상품으로 대체하였습니다.
10. 무형자산
&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지임차권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||||||
| 기 초 | 470,230 | 1,290,768 | 51,456 | 1,671,162 | 388,360 | 2,156,406 | 6,028,382 |
| 취 득 | - | - | 1,576 | - | - | 1,576 | |
| 처 분 | - | - | - | - | (388,360) | - | (388,360) |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | (2,586) | - | - | 962 | - | - | (1,624) |
| 기 말 | 467,644 | 1,290,768 | 53,032 | 1,672,124 | - | 2,156,406 | 5,639,974 |
| 상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 | |||||||
| 기 초 | 98,809 | 1,220,757 | 44,425 | 1,484,552 | - | 1,699,114 | 4,547,657 |
| 상 각 | 12,496 | 52,508 | 2,230 | 90,641 | - | - | 157,875 |
| 처 분 등 | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | 17,503 | 6,377 | 19,966 | - | 457,292 | 501,138 |
| 환산차이 | (11,832) | - | - | (2,362) | - | - | (14,194) |
| 기 말 | 99,473 | 1,290,768 | 53,032 | 1,592,797 | - | 2,156,406 | 5,192,476 |
| 장부금액 | |||||||
| 기 초 | 371,421 | 70,011 | 7,031 | 186,610 | 388,360 | 457,292 | 1,480,725 |
| 기 말 | 368,171 | - | - | 79,327 | - | - | 447,498 |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지임차권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | |||||||
| 기 초 | 497,813 | 1,290,768 | 51,456 | 1,705,474 | 388,360 | 2,937,384 | 6,871,255 |
| 취 득 | - | - | - | 5,582 | - | - | 5,582 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | 51,806 | 51,806 |
| 환산차이 | (27,583) | - | - | (39,894) | - | - | (67,477) |
| 기 말 | 470,230 | 1,290,768 | 51,456 | 1,671,162 | 388,360 | 2,156,406 | 6,028,382 |
| 상각누계액, 국고보조금 및 손상차손누계액 | |||||||
| 기 초 | 94,599 | 1,168,249 | 39,977 | 1,371,818 | - | - | 2,674,643 |
| 상 각 | 9,671 | 52,508 | 4,448 | 137,865 | - | - | 204,492 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | 1,699,114 | 1,699,114 |
| 환산차이 | (5,461) | - | - | (25,131) | - | - | (30,592) |
| 기 말 | 98,809 | 1,220,757 | 44,425 | 1,484,552 | - | 1,699,114 | 4,547,657 |
| 장부금액 | |||||||
| 기 초 | 403,214 | 122,519 | 11,479 | 333,656 | 388,360 | 2,104,600 | 3,363,828 |
| 기 말 | 371,421 | 70,011 | 7,031 | 186,610 | 388,360 | 457,292 | 1,480,725 |
11. 공동기업 및 관계기업투자주식&cr
(1) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 업 종 | 자본금 | 투자주식수 | 투자비율(%) | 소재지 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)케이파워인베스트먼트 | 투자 | 5,475,000 | 499,999 | 45.66 | 한 국 |
(2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 12,225,516 |
| 취 득 | - | - |
| 평 가 | - | (1,897,256) |
| 처 분(*1) | - | (10,328,259) |
| 기 말 | - | - |
| 차감 : 유동 | - | - |
| 비유동 | - | - |
(*1) 연결회사는 전기에 동양네트웍스 주식 8,145,414주를 전량 처분하였습니다. &cr
(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 공정가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)케이파워인베스트먼트 | 2,499,995 | 1,379,389 | - | - |
| <전기> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 공정가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)케이파워인베스트먼트 | 2,499,995 | 1,402,140 | - | - |
(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 취득 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)케이파워인베스트먼트 | - | - | - | - | - |
| <전기> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 취득(처분) | 손상차손 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)케이파워인베스트먼트 | 1,802,941 | (400,802) | - | - | (1,402,140) | - |
| (주)동양네트웍스 | 10,422,574 | (247,226) | 152,911 | (10,328,259) | - | - | |
| 아이원투자조합(*) | - | (109,087) | - | - | - | - | |
| 합계 | 12,225,515 | (757,115) | 152,911 | (10,328,259) | (1,402,140) | - |
&cr(*) 지파이브투자조합을 최초취득시에는 공동기업으로 인식하였으나 추가취득 등으로 종속기업으로 재분류 하였습니다.&cr &cr (5) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr
| <당기> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜케이파워인베스트먼트 | 4,458,774 | 1,437,906 | 3,020,868 | - | (49,824) | (49,824) |
| <전기> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜케이파워인베스트먼트 | 4,471,676 | 1,400,985 | 3,070,692 | 163,636 | (877,758) | (877,758) |
12. 범주별 금융부채
&cr 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 위험회피목적&cr 금융상품 | 상각후원가로 &cr 측정하는금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | - | 9,350,218 | 9,350,218 |
| 단기차입금 | - | - | 29,849,883 | 29,849,883 |
| 미지급금 | - | - | 2,380,491 | 2,380,491 |
| 미지급비용 | - | - | 1,705,805 | 1,705,805 |
| 유동성장기부채 | - | - | 3,038,818 | 3,038,818 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 25,000 | 25,000 |
| 합 계 | - | - | 46,350,215 | 46,350,215 |
| <전기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 위험회피목적&cr 금융상품 | 상각후원가로 &cr 측정하는금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | - | 6,727,005 | 6,727,005 |
| 단기차입금 | - | - | 22,594,840 | 22,594,840 |
| 미지급금 | - | - | 1,468,664 | 1,468,664 |
| 미지급비용 | - | - | 1,233,745 | 1,233,745 |
| 지급보증채무 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 3,616,667 | 3,616,667 |
| 유동성전환사채 | - | - | 8,334,034 | 8,334,034 |
| 파생상품부채 | 1,303,570 | - | - | 1,303,570 |
| 장기차입금 | - | - | 666,667 | 666,667 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 35,000 | 35,000 |
| 합 계 | 1,303,570 | - | 49,676,622 | 50,980,192 |
13. 장단기차입금
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이 자 율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 한국수출입은행 | 5.22% | - | 1,071,400 |
| 〃 | 우리은행 | 8.30% | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 〃 | 국민은행 | 8.66% | 1,860,000 | 2,700,000 |
| 〃 | 중소기업은행 | 3.55% | 4,500,000 | 1,040,000 |
| 〃 | KEB하나은행 | 6.06% | 2,774,206 | 4,000,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 8.66% | 700,000 | 500,000 |
| 〃 | 국민은행 | 13.00% | 1,700,000 | 2,000,000 |
| 〃 | 중소기업은행 | 6.13% | 1,600,000 | 2,000,000 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.13% | 1,400,000 | 2,000,000 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.23% | - | 1,000,000 |
| 〃 | 김한근 | 4.60% | 400,000 | - |
| 〃 | (주)지와이커머스 | 4.60% | 1,780,000 | - |
| 〃 | 주식회사 제이알트레이드 | 4.60% | 200,000 | - |
| 〃 | (주)큰빛 | 4.60% | 350,000 | - |
| 〃 | lndustrial Bank of Korea(China) | 3M LIBOR+2.79% | - | 3,212,580 |
| 〃 | Hua Xia Bank | 4.6% | 3,454,524 | 1,070,860 |
| 비즈바이오젠주식회사 | 4.6% | 16,694 | - | |
| 지와이엔피(유) | 4.6% | 3,400,000 | - | |
| (주)씨엔케이대부 | 4.6% | 1,700,000 | - | |
| 주식회사 제이알트레이드 | 4.6% | 2,214,459 | - | |
| 합 계 | 29,849,883 | 22,594,840 |
(2) 보 고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이 자 율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 중소기업은행 | 6.27% | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 〃 | 국민은행 | 3.49% | 800,000 | - | 800,000 | 600,000 |
| 〃 | LG디스플레이 | - | 238,818 | - | 816,667 | 66,667 |
| 합 계 | 3,038,818 | - | 3,616,667 | 666,667 |
14. 전환사채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사 채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 종 류 | 발 행 일 | 상환기일 | 이 자 율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 제7회 사모 | 2017-02-27 | 2020-02-27 | 5.00% | - | 10,000,000 |
| 제8회 사모 | 2018-05-24 | 2021-05-24 | 3.00% | 2,000,000 | - |
| 제9회 사모 | 2018-06-21 | 2021-06-21 | 3.00% | - | - |
| 가산 : 상환할증금 | - | - | |||
| 차감 : 전환권조정 | - | (1,665,966) | |||
| 차감 : 대체(*) | 2,000,000 | - | |||
| 잔 액 | - | 8,334,034 | |||
| 차감 : 유동 | - | 8,334,034 | |||
| 비 유 동 | - | - |
(*) 연결회사는 2019년 10월 04일 회생계획인가 결정을 득한 바 이에 따라 상기 전환사채와 시인된 미지급이자를 회생채무(미지급금)로 재분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발 행 금 액 | 2,000,000 | 15,000,000 |
| 액 면 이 자 율 | 연3%(매3개월마다 표면이자율의 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자 지급 기일에 후급) | 연3%(매3개월마다 표면이자율의 1/4로 산정된 매 3개월 분의 이자를 이자 지급 기일에 후급) |
| 상 환 방 법 | 2021년 05월 24일에 원금의 100 %를 상환 | 2021년 06월 21일에 원금의 100 %를 상환 |
| 종 류 | 이권부 무보증 | 이권부 무보증 |
| 전 환 가 격 | 액면금액 1,517원당 보통주 1주 청구 및 전환 | 액면금액 1,344원당 보통주 1주 청구 및 전환 |
| 전 환 기 간 | 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 | 사채발행일 이후 1년부터 만기 1개월 전일까지 |
| 조기상환청구권 | 사채 발행일로부터 1년 후 매 1개월 마다 각각 권면총액의 100% 상환청구가능&cr(보장이자율 : 연3%) | 사채 발행일로부터 1년 후 매 1개월 마다 각각 권면총액의 100% 상환청구가능&cr(보장이자율 : 연3%) |
| 전환가격 산정 | 전환가액의 조정(매 1개월마다)&cr&cr- 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정&cr- 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 그 조정 후 전환가액이 액면가액 이하인 경우에는 그 가액은 액면가액으로 함 | 전환가액의 조정(매 1개월마다)&cr&cr- 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 신주, 전환사채. 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행가는 경우 전환가액을 조정&cr- 사채 발행일로부터 매1개월이 경과 날을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환가액보다 낮은 경우 그 가격을 전환가액으로 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 그 전 전환가액(시가하락에 따른 조정 전환가액 제외)의 70% 이상으로 한정함 |
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 8,334,034 | - |
| 발 행 | 17,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | - | (1,665,966) |
| 상 환 | (23,334,034) | - |
| 행 사 | - | - |
| 대 체 | (2,000,000) | |
| 기 말 | - | 8,334,034 |
(4) 연결회사가 발행한 전환사채의 전환가능주식수는 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 원, 주식수) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환가능기간 | 전환가격 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제 8회 전환사채 | 2019년 05월 24일 ~ 2021년 04월 24일 | 1,517 | 1,318,391 |
상기 전환가능주식수는 2019년 10월 04일 기업회생인가결정에 따라 소멸되었습니다. &cr &cr(5) 당기와 전기 중 전환사채의 전환가능주식수 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 3,593,244 | - |
| 신규 발생 | 12,479,105 | 2,515,723 |
| 전환가격 변동에 의한 증가 | - | 1,077,521 |
| 행 사 | - | - |
| 상환에 따른 소멸 | (14,753,958) | - |
| 행사시 단수주 소멸 | - | - |
| 기 말 | 1,318,391 | 3,593,244 |
(6) 당기와 전기 중 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전환사채의 내재파생상품(*) | - | 1,303,570 |
(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 2019년 10월 04일 회생계획인가 졀정에 따라 전환사채를 회생채무로 재분류한 바 상기 내재파생상품은 소멸되었습니다. &cr
(7) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 1,303,570 | - |
| 발 행 | 5,377,064 | 2,193,610 |
| 평 가 | (89,950) | (890,040) |
| 상 환 | (6,139,622) | - |
| 대 체 | (451,062) | - |
| 기 말 | - | 1,303,570 |
| 당기손익에 인식된 총 손익(*) | 17,612 | 890,040 |
(*) 당사는 해당 파생금융부채의 평가손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 보고기간 말과 발행시점의 파생금융부채의 공정가치 차액 17,612천원과 890,040천원을 각각 파생상품평가이익으로 기타영업외수익으로 인식하였습니다.
15. 퇴직급여채무
연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보 고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 167,421 | 2,768,722 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (107,215) | (1,270,067) |
| 퇴직급여채무금액 | 60,206 | 1,498,655 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,768,722 | 2,911,200 |
| 당기근무원가 | 460,924 | 559,458 |
| 이자비용 | 65,880 | 60,454 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (571,222) | (268,254) |
| 급여지급액 | (2,556,883) | (494,136) |
| 기말금액 | 167,421 | 2,768,722 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,270,067 | 952,741 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 34,283 | 22,447 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (26,970) | (12,064) |
| 지급액 | (1,170,165) | (193,057) |
| 납입액 | - | 500,000 |
| 기말금액 | 107,215 | 1,270,067 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 460,924 | 559,458 |
| 이자비용 | 65,880 | 60,454 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (34,283) | (22,447) |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 492,521 | 597,465 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 배부내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 151,845 | 158,779 |
| 판매비와 관리비 | 340,676 | 438,686 |
| 합 계 | 492,521 | 597,465 |
(6) 보 고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 할인율 | 2.26% | 2.46% |
| 미래임금상승률 | 4.07% | 5.14% |
(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 대부분 채무상품으로 구성되어 있습니다.
16. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 24,704,729주 | 21,273,036주 |
| 자본금 | 12,352,365천원 | 10,636,518천원 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 자본금 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위: 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 21,273,036 | 10,636,518 | 31,828,441 |
| 유상증자 | 3,431,693 | 1,715,847 | 2,284,152 |
| 기 말 | 24,704,729 | 12,352,365 | 34,112,593 |
| <전기> (단위: 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 21,009,323 | 10,504,662 | 30,962,392 |
| 전환권의 행사 | 263,713 | 131,856 | 866,049 |
| 기 말 | 21,273,036 | 10,636,518 | 31,828,441 |
17. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금 | 5,778 | 5,778 |
| 미처분이익잉여금 | (78,075,278) | (28,806,836) |
| 합 계 | (78,069,500) | (28,801,058) |
&cr연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. &cr
18. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 213,909 | 213,909 |
| 기타자본잉여금 | 720,645 | 720,645 |
| 자기주식 | - | (108,886) |
| 자기주식처분손실 | (163,716) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr평가손실 | (802,226) | (128,426) |
| 해외사업환산이익 | 104,674 | 416,260 |
| 합 계 | 73,286 | 1,113,502 |
19. 매출액&cr
당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재화(제품,상품)의 판매 | 53,405,357 | 96,801,649 |
20. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 3,609,720 | 3,664,108 |
| 퇴직급여원가 | 988,942 | 438,685 |
| 복리후생비 | 883,692 | 961,770 |
| 여비교통비 | 152,515 | 126,522 |
| 접대비 | 521,834 | 556,364 |
| 통신비 | 48,424 | 52,353 |
| 전력비 | 78,197 | 90,593 |
| 세금과공과금 | 307,697 | 387,495 |
| 감가상각비 | 663,418 | 735,462 |
| 지급임차료 | 615,508 | 497,730 |
| 수선비 | 19,834 | 53,369 |
| 보험료 | 122,692 | 138,298 |
| 차량유지비 | 265,892 | 266,337 |
| 운반비 | 67,946 | 129,662 |
| 교육훈련비 | 23,050 | 18,501 |
| 도서인쇄비 | 1,084 | 3,221 |
| 포장비 | 7,217 | 212,261 |
| 사무용품비 | 3,779 | 3,999 |
| 소모품비 | 71,569 | 111,315 |
| 지급수수료 | 1,476,870 | 1,662,655 |
| 대손상각비 | 325,141 | 94,037 |
| 광고선전비 | 300 | - |
| 수출제비용 | 127,840 | 233,011 |
| 무형자산상각비 | 157,876 | 204,492 |
| 협회비 | 2,000 | - |
| 잡 비 | 14,470 | 16,679 |
| 합 계 | 10,557,507 | 10,658,919 |
21. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품, 재공품의 변동 | 589,394 | 383,802 |
| 원재료의 사용 | 40,419,292 | 63,001,550 |
| 관세환급금 | (9,603) | (4,357) |
| 재고자산평가손실(환입) | 1,038,019 | 3,002 |
| 급 여 | 10,770,457 | 13,654,418 |
| 퇴직급여원가 | 1,140,788 | 597,465 |
| 감가상각비 | 2,963,167 | 3,771,239 |
| 무형자산상각비 | 157,876 | 204,492 |
| 외주가공비 | 1,182,955 | 2,273,911 |
| 수출제비용 | 127,840 | 233,011 |
| 지급수수료 | 2,248,682 | 3,225,110 |
| 전력비 | 1,254,875 | 1,419,019 |
| 소모품비 | 2,803,384 | 3,722,087 |
| 기타비용 | 6,180,133 | 6,777,601 |
| 합 계 | 70,867,259 | 99,262,350 |
&cr상기 비용은 연결손익계산서상의 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr
22. 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 상각후원가로&cr 측정하는금융부채 | 위험회피목적&cr파생상품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 264,164 | - | - | - | - | 264,164 |
| 외환차익 | 2,998,594 | - | - | 1,467,522 | - | 4,466,116 |
| 외화환산이익 | 658,832 | - | - | 375,146 | - | 1,033,978 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,183,502) | - | (2,183,502) |
| 외환차손 | (781,632) | - | - | (4,623,922) | - | (5,405,554) |
| 외화환산손실 | (178,243) | - | - | (25,346) | - | (203,589) |
| 합 계 | 2,961,715 | - | - | (4,990,102) | - | (2,028,387) |
| <전기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 상각후원가로&cr 측정하는금융부채 | 위험회피목적&cr파생상품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 697,591 | - | - | - | - | 697,591 |
| 외환차익 | 454,594 | - | - | 4,082,695 | - | 4,537,289 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 670,193 | - | 670,193 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,827,192) | - | (1,827,192) |
| 외환차손 | (5,866,066) | - | - | (627,318) | - | (6,493,384) |
| 외화환산손실 | (1,726,298) | - | - | - | - | (1,726,298) |
| 합 계 | (6,440,179) | - | - | 2,298,378 | - | (4,141,801) |
&cr23. 기타영업외수익 및 비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | 22,096 |
| 수입임대료 | 56,886 | 73,292 |
| 투자자산처분이익 | - | 6,670,807 |
| 사채상환이익 | 119,066 | - |
| 유형자산처분이익 | 76,742 | 2,351 |
| 파생상품평가이익 | 17,612 | 890,040 |
| 무형자산처분이익 | 41,640 | - |
| 채무면제이익 | 139,962 | - |
| 잡이익 | 838,563 | 291,495 |
| 합 계 | 1,290,471 | 7,950,081 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 2,440,935 | 25,558,000 |
| 유형자산처분손실 | 236,657 | 66,428 |
| 유형자산손상차손 | 3,465,731 | - |
| 투자자산처분손실 | 21,607,590 | 3,275 |
| 종속기업손상차손 | - | 1,402,140 |
| 투자자산손상차손 | - | 1,920,000 |
| 무형자산손상차손 | 501,138 | 1,699,114 |
| 사채상환손실 | 258,910 | - |
| 소송진행손실 | - | - |
| 잡손실 | 891,275 | 962,311 |
| 합 계 | 29,402,236 | 31,611,268 |
24. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | (10,472,452) | 42,735 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 13,619,480 | 45,877 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (123,294) | (35,589) |
| 기 타 | (1,859,022) | 2,716,625 |
| 법인세비용 | 1,164,712 | 2,726,913 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (47,602,055) | (31,020,804) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (10,472,452) | (650,173) |
| 법인세효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (123,294) | (535,559) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 497,948 | 502,719 |
| 세액공제 | - | (733,980) |
| 이연법인세 미인식 효과 | 13,472,568 | 1,022,637 |
| 기타 | (1,745,163) | 3,121,269 |
| 법인세비용(수익) | 1,629,607 | 2,726,913 |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다&cr
| <당 기 말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||
| 확정급여채무 | 2,768,722 | (2,038,650) | 730,072 |
| 미수수익 | (169,723) | 166,989 | (2,734) |
| 종속기업및공동기업투자주식 | 8,417,331 | 22,902,925 | 31,320,256 |
| 재고자산평가손실 | 377,383 | 1,011,701 | 1,389,084 |
| 연차수당부채 | 92,009 | (37,306) | 54,703 |
| 사외적립자산 | (1,270,067) | 1,162,383 | (107,684) |
| 전환권조정 | (1,665,966) | 1,665,966 | - |
| 전환권대가(파생부채) | 1,303,570 | (1,303,570) | - |
| 국고보조금 | 772,650 | (772,650) | - |
| 감가상각비 | 621,107 | (193,955) | 427,152 |
| 토지 | (1,755,106) | - | (1,755,106) |
| 무형자산손상차손 | 1,278,194 | (828,862) | 449,332 |
| 대손충당금(기타의대손상각비)-일반 | 1,850,000 | 11,161,731 | 13,011,731 |
| 대손충당금(기타의대손상각비)-관계기업 | - | 7,118,885 | 7,118,885 |
| 대손충당금(외상매출금)-일반 | - | 258,969 | 258,969 |
| 대손충당금(기타의대손상각비)-관계기업 | - | 21,041,805 | 21,041,805 |
| 매도가능금융자산 | 94,420 | 405,580 | 500,000 |
| 업무용승용차 | - | 184,787 | 184,787 |
| 기타 | (54,257) | - | (54,257) |
| 소 계 | 12,660,267 | 61,906,728 | 74,566,995 |
| 이연법인세 | 2,788,243 | 13,616,496 | 16,404,739 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | 3,884,931 | (146,912) | 3,738,019 |
| 인식하지 아니한 이연법인세(*) | 6,673,174 | 13,469,584 | 20,142,758 |
연결회사는 상기 일시적차이 등에 대한 법인세효과가 향후의 과세소득 등을 통하여 실현될 가능성이 확실하지 않은 것으로 판단하였습니다. &cr
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 확정급여채무 | 2,911,200 | (142,478) | 2,768,722 | 609,119 |
| 미수수익 | (274,315) | 104,592 | (169,723) | (37,339) |
| 종속기업투자주식 | 2,607,063 | 2,792,413 | 5,399,476 | 1,187,885 |
| 재고자산평가손실 | 325,748 | 51,635 | 377,383 | 83,024 |
| 연차수당부채 | 112,896 | (20,887) | 92,009 | 20,242 |
| 사외적립자산 | (952,741) | (317,326) | (1,270,067) | (279,415) |
| 전환권조정 | - | (1,665,966) | (1,665,966) | (366,512) |
| 파생상품부채 | - | 1,303,570 | 1,303,570 | 286,785 |
| 국고보조금 | 744,632 | 28,018 | 772,650 | 169,983 |
| 감가상각비 | 417,341 | 203,766 | 621,107 | 136,644 |
| 토지 | (1,755,106) | - | (1,755,106) | (386,123) |
| 투자자산손상차손 | - | 1,920,000 | 1,920,000 | 422,400 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,278,194 | 1,278,194 | 281,203 |
| 개발비손상차손 | 139,716 | (139,716) | - | - |
| 매도가능금융자산 | (1,114,284) | 1,208,704 | 94,420 | 20,773 |
| 공동기업 및 관계기업투자주식 | 2,214,993 | (1,117,138) | 1,097,855 | 241,528 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,850,000 | 1,850,000 | 407,000 |
| 기타 | (41,938) | (12,319) | (54,257) | (8,954) |
| 소 계 | 5,335,205 | 7,325,062 | 12,660,267 | 2,788,243 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | 4,337,869 | (452,938) | 3,884,931 | 3,884,931 |
| 인식하지 아니한 이연법인세(*) | - | - | - | (5,221,558) |
| 이연법인세 인식 대상 금액 | - | - | - | 1,451,616 |
(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (10,696) | 2,353 | (8,343) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (549,731) | 120,941 | (428,790) |
| 합 계 | (560,427) | (123,294) | (437,133) |
25. 주당 손익
(1) 기본주당이익(손실)&cr
기본 주당 이익(손실)은 지배기업의 보통주 1주에 대한 이익(손실)으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 연결당기순이익(손실) | (48,766,767,317) | (33,747,717,239) |
| 가중평균유통보통주식수(기본) | 22,423,602 | 21,224,519 |
| 기본주당이익(손실) | (2,175) | (1,590) |
&cr가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
가중평균유통주식수(기본)의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당 기> (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 21,273,036 | 365 | 7,764,658,140 |
| 유상증자 | 3,431,693 | 221 | 419,956,528 |
| 합 계 | 24,704,729 | 365 | 8,184,614,668 |
| 가중평균 유통보통주식수 : 8,184,614,668 ÷ 365일 = 22,423,602주 |
| <전기> (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 21,009,323 | 365 | 7,668,402,895 |
| 유상증자 | 263,713 | 325 | 85,706,725 |
| 자기주식의 취득 | (67,500) | 106 | (7,160,336) |
| 합 계 | 21,205,536 | 365 | 7,746,949,284 |
| 가중평균 유통보통주식수 : 7,746,949,284 ÷ 365일 = 21,224,519주 |
(2) 희석 주당 이익&cr
희석주당순이익(손실)은 희석효과가 없어 산정하지 아니하였습니다.&cr
26. 영업활동 현금흐름
당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름관련 정보는 다음과 같습니다.
(1) 조정내역 &cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 2,963,168 | 3,771,239 |
| 퇴직급여원가 | 1,140,788 | 597,465 |
| 대손상각비 | 325,141 | 94,037 |
| 무형자산상각비 | 157,876 | 204,492 |
| 기타의대손상각비 | 2,440,935 | 25,558,000 |
| 종속기업손상차손 | - | 1,402,140 |
| 이자비용 | 2,134,785 | 1,877,192 |
| 외화환산손실 | 203,589 | 1,726,298 |
| 재고자산평가손실 | 4,956,582 | 3,001 |
| 지분법손실 | - | 757,116 |
| 유형자산처분손실 | 236,657 | 66,428 |
| 투자자산처분손실 | 21,607,590 | 3,275 |
| 투자자산손상차손 | - | 1,920,000 |
| 유형자산손상차손 | 3,465,731 | - |
| 무형자산손상차손 | 501,138 | 1,699,114 |
| 법인세비용 | 1,164,713 | 2,726,912 |
| 사채상환손실 | 258,910 | - |
| 소송진행손실 | - | - |
| 잡손실 | - | 482,000 |
| 이자수익 | (263,944) | (669,897) |
| 배당금수익 | - | (22,096) |
| 외화환산이익 | (1,033,978) | (670,193) |
| 유형자산처분이익 | (76,742) | (2,351) |
| 무형자산처분이익 | (41,640) | - |
| 투자자산처분이익 | - | (6,670,807) |
| 파생상품평가이익 | (17,612) | (890,040) |
| 사채상환이익 | (119,066) | - |
| 채무면제이익 | (139,962) | - |
| 합 계 | 39,864,659 | 33,963,325 |
(2) 순운전자본의 변동&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소 | 8,005,703 | 10,973,702 |
| 미수금의 증가 | (271,307) | (1,535,544) |
| 미수수익의 증가 | (115,534) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (5,842,129) | (13,172,682) |
| 선급비용의 감소(증가) | 77,991 | (42,719) |
| 부가세대급금의 감소 | 315,764 | 271,007 |
| 재고자산의 감소 | (697,301) | 1,941,892 |
| 장기선급비용의 감소 | 32,693 | |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,961,917 | (7,605,444) |
| 미지급금의 감소 | (1,741,504) | (803,464) |
| 미지급비용의 감소 | 135,618 | (559,994) |
| 예수금의 증가(감소) | 56,160 | (31,387) |
| 선수금의 증가 | 4,046,733 | 1,705,750 |
| 기타미지급세금의 감소 | (176,145) | (673,842) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,168,642 | (306,943) |
| 퇴직금의 지급 | (2,556,883) | (494,136) |
| 합 계 | 5,367,725 | (10,299,111) |
(3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 &cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 평가손익의 대체 | - | (1,036,374) |
| 건설중인자산의 대체 | 45,607 | 171,500 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 666,667 | 3,575,000 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 1,848,000 | - |
| 순확정급여부채 재측정요소의 이익잉여금 대체 | - | 199,827 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 이익잉여금으로 대체 | (940,635) | - |
| 전환사채의 미지급금으로 대체 | 2,000,000 | - |
| 매출채권의 대손제각 | (211,923) | - |
27. 부문별 정보&cr
(1) 영업부문별 정보&cr&cr연결회사는 전자부품의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다.
당(전)기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객 은 2 개사 (2개사)로 수익 금액의 합계는 39,122 백 만원 (71,696 백만원)입니다.
(2) 지역부문별 정보&cr&cr연결회사의 지역부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 홍 콩 | 연결조정 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이제이프리텍 | 지파이브투자조합 | Juken Optics&cr(Yantai) Co.,Ltd. | Yantai Bihai Guang Electronics Co.,Ltd. | Juken Technology&cr(Huizhou) Co.,Ltd. | KJPretech Asia&cr Holdings Co.,Ltd. | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 35,130,403 | - | 40,254,959 | 327,135 | 8,547,729 | 7,485,665 | (38,340,534) | 53,405,357 |
| 영업손익 | (25,705,875) | (53,798) | (13,725,366) | (71,446) | (388,974) | (45,713) | 22,529,269 | (17,461,903) |
| <전기> (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 중 국 | 홍 콩 | 연결조정 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이제이프리텍 | Juken Optics&cr(Yantai) Co., Ltd. | Yantai Bihai Guang &crElectronics Co.,Ltd. | Juken Technology&cr(Huizhou) Co., Ltd. | KJPretech Asia&cr Holdings Co., Ltd. | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 69,659,103 | 76,495,282 | 380,405 | 10,117,892 | 9,407,790 | (69,258,823) | 96,801,649 |
| 영업손익 | 946,109 | (4,295,001) | (49,846) | 1,123,768 | 22,626 | (208,358) | (2,460,702) |
28. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주 요 거래 및 이와 관련된 보고기간 종료일 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 채권ㆍ채무 &cr&cr당기말 현재 특수관계자의 채권은 전액 대손충당금을 설정하여 장부금액이 없으며 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. &cr
| <전기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (유의적인 영향력을 미치는 회사) | ||||
| (주)케이파워인베스트먼트 | - | - | 1,400,000 | - |
| (기타특수관계자) | ||||
| 유일에스엔씨(주) | - | - | 1,900,000 | - |
| 주식회사 마누스파트너스 | - | - | - | 10,046,196 |
| 레이젠(주) | 570,072 | 52,978 | 269,418 | - |
| 씨피어쏘시에이츠(유) | - | - | 4,737,975 | - |
| ㈜에스에이치씨에너지 | - | - | 18,163,491 | - |
| 합 계 | 570,072 | 52,978 | 26,470,884 | 10,046,196 |
상기 채권과 관련하여 당기와 전기말 현재 각각 2,441백만원 및 25,558백만원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다. &cr&cr2) 주요 거래&cr&cr당기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며 전기말 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <전기> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (유의적인 영향력을 미치는 회사) | ||||
| (주)케이파워인베스트먼트 | - | - | 73,726 | 163,636 |
| (기타특수관계자) | ||||
| 유일에스엔씨(주) | - | - | 131,100 | - |
| 주식회사 마누스파트너스 | - | - | - | 948,840 |
| 레이젠(주) | 616,289 | 232,449 | 19,240 | 4,000 |
| 씨피어쏘시에이츠(유) | - | - | 137,975 | - |
| ㈜에스에이치씨에너지 | - | - | 63,491 | - |
| 임직원 | - | - | 162 | - |
| 합 계 | 616,289 | 232,449 | 425,694 | 1,116,476 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여 및 회수내역은 다음과 같습니다.&cr
| &cr특수관계자 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손 상 | 회 수/대 체 | 장부금액 | 대 여 | 회 수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유일에스엔씨(주) | - | 1,900,000 | - | - | - | 1,900,000 |
| (주)케이파워인베스트먼트 | 40,000 | 1,360,000 | - | 500,000 | 300,000 | 1,400,000 |
| 레이젠(주) | - | 258,000 | - | 258,000 | - | 258,000 |
| 씨피어쏘시에이츠(유) | 4,600,000 | - | - | 4,600,000 | - | 4,600,000 |
| ㈜에스에이치씨에너지 | 900,000 | 17,200,000 | - | 31,752,000 | 13,652,000 | 18,100,000 |
| 임직원 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | - |
| 합 계 | 5,540,000 | 20,718,000 | - | 37,125,000 | 13,967,000 | 26,258,000 |
&cr29. 재무위험관리&cr
연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,154,094 | 11,510,822 | 17,434,259 | 11,078,148 |
| JPY | - | 1,009 | - | 945 |
| 합 계 | 9,154,094 | 11,511,831 | 17,434,259 | 11,079,093 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (235,673) | 235,673 | 635,611 | (635,611) |
| JPY | (101) | 101 | 95 | (95) |
| 합계 | (235,774) | 235,774 | 635,706 | (635,706) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr
2) 주가변동위험
연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. &cr
3) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (163,342) | 163,342 | (223,582) | 223,582 |
| 이자수익 | 615 | (615) | 18,991 | (18,991) |
| 합 계 | (162,727) | 162,727 | (204,591) | 204,591 |
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
1) 보고기간 종료 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상&cr되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로&cr손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,117,663 | - | - | 2,117,663 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 매출채권 | 7,505,412 | - | 499,924 | 8,005,336 |
| 단기대여금 | - | - | 9,540,000 | 9,540,000 |
| 기타금융자산 | 2,261,742 | - | 1,033,820 | 3,295,562 |
| 보증금 | 437,600 | - | - | 437,600 |
| 합 계 | 13,322,417 | - | 11,073,744 | 24,396,161 |
| <전기말> (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상&cr되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로&cr손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,260,116 | - | - | 5,260,116 |
| 단기금융상품 | 6,659,921 | - | - | 6,659,921 |
| 매출채권 | 15,465,237 | - | 388,641 | 15,853,878 |
| 단기대여금 | 4,958,000 | - | 7,700,000 | 12,658,000 |
| 기타금융자산 | 1,127,288 | - | 756,091 | 1,883,379 |
| 장기매도가능금융자산 | 707,944 | - | - | 707,944 |
| 보증금 | 2,588,550 | - | - | 2,588,550 |
| 합 계 | 36,767,056 | - | 8,844,732 | 45,611,788 |
&cr2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합계 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월이하 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,505,412 | - | - | - | 499,924 | 8,005,336 | (499,924) |
| 단기대여금 | - | - | - | - | 9,540,000 | 9,540,000 | (9,540,000) |
| 기타금융자산 | 2,261,742 | - | - | - | 1,033,820 | 3,295,562 | (1,033,820) |
| 보증금 | 437,600 | - | - | - | - | 437,600 | - |
| 합 계 | 10,204,754 | - | - | - | 11,073,744 | 21,278,498 | (11,073,744) |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합계 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월이하 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,465,237 | - | - | - | 388,641 | 15,853,878 | (388,641) |
| 단기대여금 | 4,958,000 | - | - | - | 7,700,000 | 12,658,000 | (7,700,000) |
| 기타금융자산 | 1,127,288 | - | - | - | 756,091 | 1,883,379 | (756,091) |
| 보증금 | 2,588,550 | - | - | - | - | 2,588,550 | - |
| 합 계 | 24,139,075 | - | - | - | 8,844,732 | 32,983,807 | (8,844,732) |
&cr연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 388,641 | 323,206 | (211,923) | 499,924 |
| 단기대여금 | 7,700,000 | 1,840,000 | - | 9,540,000 |
| 기타금융자산 | 756,091 | 277,729 | - | 1,033,820 |
| 합 계 | 8,844,732 | 2,440,935 | (211,923) | 11,073,744 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 308,025 | 80,616 | - | 388,641 |
| 단기대여금 | - | 7,700,000 | - | 7,700,000 |
| 기타금융자산 | 6,062 | 750,029 | - | 756,091 |
| 합 계 | 314,087 | 8,530,645 | - | 8,844,732 |
&cr4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액과 동일합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. &cr&cr(3) 유동성위험
유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| <당기말> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 13,436,514 | - | - | - | 13,436,514 |
| 단기차입금 | 29,849,883 | - | - | - | 29,849,883 |
| 유동성장기부채 | 3,038,818 | - | - | - | 3,038,818 |
| 기타비유동금융부채 | 10,000 | - | - | 15,000 | 25,000 |
| 합 계 | 46,335,215 | - | - | 15,000 | 46,350,215 |
| <전기말> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 9,429,414 | - | - | - | 9,429,414 |
| 단기차입금 | 22,594,840 | - | - | - | 22,594,840 |
| 지급보증채무 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 | 3,616,667 | - | - | - | 3,616,667 |
| 유동성사채(*) | 8,334,034 | - | - | - | 8,334,034 |
| 파생상품부채 | 1,303,570 | - | - | - | 1,303,570 |
| 장기차입금 | - | 666,667 | - | - | 666,667 |
| 기타비유동금융부채 | 20,000 | - | - | 15,000 | 35,000 |
| 합 계 | 50,298,525 | 666,667 | - | 15,000 | 50,980,192 |
(*) 유동성사채의 경우 만기가 보고기간종료일 이후 12개월 이상이나, 결재를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였습니다. &cr
(4) 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 63,836,063 | 55,019,301 |
| 자 본 | (31,538,667) | 14,785,761 |
| 부채비율 | 완전자본잠식 | 372% |
(5) 공정가치의 측정&cr
연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
&cr수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다. &cr
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 196,200 | - | 511,744 | 707,944 |
| 파생상품부채 | 1,303,570 | - | - | 1,303,570 |
&cr연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
30. 담보 제공 자산
(1) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> (원화단위: 천원) | |||
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 채권 최고액 | 차 입 금 등 |
| 중소기업은행 | 토지, 건물 및 기계장치 | 5,830,000 | 6,300,000 |
| JPY 70,000,000 | |||
| 국민은행 | 정기예금 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| Hua Xia Bank | 토지임차권 및 건물 | 3,354,300 | 3,354,300 |
| <전기말> (원화단위: 천원) | |||
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 채권 최고액 | 차 입 금 등 |
| 중소기업은행 | 토지, 건물 및 기계장치 | 6,610,000 | 3,040,000 |
| JPY 70,000,000 | |||
| KEB하나은행 | 정기예금 | 1,014,921 | 1,000,000 |
| 국 민 은 행 | 정기예금 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 수출입은행 | 재고자산 | USD 1,950,000 | USD 1,000,000 |
| lndustrial Bank of &crKorea(China) | 매출채권 | USD 3,300,000 | 3,212,580 |
| Hua Xia Bank | 토지임차권 및 건물 | 1,070,860 | 1,070,860 |
31. 우발 채무와 주요약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 금융 거래 한도 약정을 맺고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 무역금융 | 전자방식외담대 | 기업전자결제 | 합 계 |
| 중소기업은행 | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| KEB하나은행 | 3,800,000 | - | - | 3,800,000 |
| 국 민 은 행 | 1,860,000 | - | - | 1,860,000 |
| 우 리 은 행 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 |
| 합 계 | 11,960,000 | - | - | 11,960,000 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 무역금융 | 전자방식외담대 | 기업전자결제 | 팩토링 | 합 계 |
| 중소기업은행 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| KEB하나은행 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 국 민 은 행 | 2,700,000 | - | - | - | 2,700,000 |
| 우 리 은 행 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 한국수출입은행 | 1,071,400 | - | - | - | 1,071,400 |
| Industrial Bank of&crKorea(China) | - | - | - | USD7,000,000 | USD7,000,000 |
| 합 계 | 14,771,400 | - | - | - | 14,771,400 |
| - | - | - | USD7,000,000 | USD7,000,000 |
(2) 지배회사는 Juken Technology(Huizhou) Co., Ltd. 및 Juken Optics(Yantai) Co., Ltd.와 기술제공계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 회 사 명 | 계약기간 | 기술제공료 |
| Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. | 2015년 7월부터 2019년 7월까지 | Juken Technology(huizhou) Co.,Ltd. 매출의 3% |
| Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. | 2017년 6월부터 2020년 5월까지 | Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd. 매출의 3% |
(3) 지배회사는 2019년 01월 04일 14,131,774천원의 대출원리금에 대하여 연체가 발생하였습니다. 또한 국민은행 등 4개의 금융기관으로부터 1,947,247천원의 지급명령, 채권압류 및 추심명령 소송이 제기된 상태입니다. 한편 상기 연체 대출원리금 및 소송관련 거래는 전부 당기말 재무제표에 반영되어 있으며 2019년 10월 04일 법원의 회생계획 인가 결정에 따라 전액 회생채무로 시인되었습니다.
(4) 지배회사는 상거래채무와 관련하여 총 15건 1,489,903천원의 소송(채권가압류 및 채무상환요구 등)이 제기된 상태입니다. 한편 상기 소송관련 상거래채무는 전부 당기말 재무제표에 반영되어 있으며 2019년 10월 04일 법원의 회생계획 인가 결정에 따라 전액 회생채무로 시인되었습니다.
(5) 지배회사는 2017년 02월 27일 제7회 전환사채 10,000,000천원을 발행하였으며 이를 2018년 04월 26일에 전액을 만기전에 취득하였습니다. 당사는 본 전환사채를 재매각을 목적으로 보유하였으나 내부관리 부실로 인하여 2018년 12월 17일 분실신고를 하고 동 증서의 무효 및 실효를 구하기 위한 공시최고 신고를 하였습니다. 한편, 2019년 03월 20일 상기 전환사채 실물보유자(경원에셋)로부터 7,000,000천원의 상환청구 소송이 제기된 상태입니다. 이와 관련하여 기업회생 절차 과정에서 미확정채권으로 2019년 11월 04일 회생계획안(수정안)에는 현실화예상액 및 변제재원유보액이 없는 것으로 보고되었습니다. 그러나 2019년 12월 09일 회생절차 종결결정 이후 조사확정판결에 의거 추완되었으며 당기말 현재 충당부채의 요건을 충족한다고 판단하여 추완된 채권액 7,713,425천원을 소송충당부채로 인식하였습니다.
(6) 지배회사는 2019년 02월 07일 약속어음금 청구채권(일명, 문방구 어음) 실물보유자(김훈규)로부터 2,000,000천원의 매출채권가압류 소송이 제기된 상태입니다. 당사는 당기 중 약속어음을 발행한 사실이 없다고 주장하였으며 2019년 11월 04일 회생계획안(수정안)에도 회생채무로 포함되어 있지 아니합니다. 또한, 2019년 12월 09일 회생절차 종결결정 이후에도 추완신고된 내역이 없는 바 당기말 현재 재무제표에는 영향을 미치지 않는 우발상황으로 인식하였습니다.
(7) 지배회사는 2018년 06월 21일 제9회 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며 이를 2018년 07월 24일에 전액을 만기전에 취득하였습니다. 당사는 본 전환사채를 재매각을 목적으로 보유하였으나 내부관리 부실로 인하여 2018년 10월 19일 분실신고를 하였습니다. 본 사건과 관련하여 기업회생 절차중 신고된 채무는 없으며 2019년 12월 09일 회생절차 종결결정 이후에도 추완신고된 내역이 없는 바 당기말 현재 재무제표에는 영향을 미치지 않는 우발상황으로 인식하였습니다.
(8) 지배회사의 연결대상 종속법인이었던 코스닥 상장법인 (주)지와이커머스는 전대표이사 및 이사를 상대로 횡령 및 배임 혐의로 서울중앙지검에서 조사중에 있습니다. 본 건과 관련하여 기업회생 절차 과정에서 (주)지와이커머스의 특수관계자인 (주)큰빛에 대한 지급보증 3,000,000천원 및 (주)큰빛에 대한 이행확약에 따른 손실청구액 3,000,000천원이 신고(신고자-정기광)되었으나 미확정채권으로 2019년 11월 04일 회생계획안(수정안)에는 현실화예상액 및 변제재원유보액이 없는 것으로 보고되었습니다. 그러나 2019년 12월 09일 회생절차 종결결정 이후 조사확정판결에 의거 추완되었으며 당기말 현재 충당부채의 요건을 충족한다고 판단하여 추완된 채권액 6,000,000천원을 지급보증채무로 인식하였습니다.&cr(9) 지배회사는 기업회생 절차 과정에서 당사의 대주주였던 홍이솔에 대한 지급보증 채무 3,000,000천원이 회생채권으로 신고(신고자-최영섭)되었으나 미확정채권으로 2019년 11월 04일 회생계획안(수정안)에는 현실화예상액 및 변제재원유보액이 없는 것으로 보고되었습니다. 그러나 2019년 12월 09일 회생절차 종결결정 이후 조사확정판결에 의거 추완되었으며 당기말 현재 충당부채의 요건을 충족한다고 판단하여 추완된 채권액 3,000,000천원을 지급보증채무로 인식하였습니다.&cr(10) 지배회사는 유건상(경원에셋)으로부터 위약벌 청구 소송이 제기된 상태이며 기업회생 절차 과정에서 계류중인소송사건으로 4,000,000천원이 회생채무로 신고(신고자-유건상)되었으나 미확정채권으로 2019년 11월 04일 회생계획안(수정안)에는 현실화예상액 및 변제재원유보액이 없는 것으로 보고되었습니다. 또한 2019년 12월 09일 회생절차 종결결정 이후 조사확정판결에 의거 추완되지도 아니하였으며 2020년 01월 10일 1심 판결에서 지배회사가 승소한 바 당기말 현재 재무제표에는 영향을 미칠만큼 자원을 유출할 가능성이 높지 않은 우발상황으로 인식하였습니다.
&cr32. 타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역
보고기간 종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공 받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 제 공 자 | 당 기 말 | 전 기 말 | 부 보 처 | 보증내용 |
| 전대표이사 | - | 264,000 | 국민은행 | 차입금등 지급보증 |
| 대표이사 | 184,800 | - | 국민은행 | 〃 |
| 1,800,000 | 1,800,000 | 한국무역보험공사 | 〃 | |
| - | 1,928,520 | 한국수출입은행 | 〃 | |
| 기술보증기금 | - | 1,700,000 | KEB하나은행 | 〃 |
| - | 960,000 | 국민은행 | 〃 | |
| 한국무역보험공사 | - | 1,800,000 | KEB하나은행 | 〃 |
| 서울보증보험 | 1,300,000 | 1,300,000 | LG디스플레이 | 〃 |
| 합 계 | 3,284,800 | 9,752,520 |
33. 상장폐지사유 발생&cr
2019년 03월 05일, 거래소는 지배회사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 지배회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이에 지배회사는 2019년 03월 26일 경영개선계획서를 제출하였는 바 2019년 05월 08일 코스닥시장상장공시위원회의 심의를 통하여 2020년 04월 09일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편 지배회사는 2020년 03월 17일 "코로나19에 따른 사업보고서 등 제출지연 제재면제" 신청을 하였으며 2020년 03월 25일 증선위로부터 승인되어 지배회사의 2019사업연도 사업보고서의 법정제출기한은 2020년 05월 15일로 연장되었습니다. 이에 기업심사위원회에서 지배회사의 개선기간을 2020년 05월 25일까지 연장하기로 심의, 의결하였습니다.
34. 계속기업가정의 불확실성&cr&cr연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr&cr 그러나, 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실17,461,902천원과 당기순손실 48,766,767천원이 발생됨에 따라 당기 말 현재 78,075,278천원의 누적결손금을 보이고 있습니다. 또한 연결재무제표에 대한 주석 31에서 언급한 바와 같이, 2019년 01월 04일 14,131,774천원의 대출원리금에 대하여 연체가 발생하였으며 상거래채무와 관련하여 총 15건 1,489,903천원의 소송(채권가압류 및 채무상환요구 등)이 제기된 상태입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr &cr계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 연결재무제표에 대한 주석 35에서 언급한 바와 같이 지배회사는 2019년 02월 20일 회생절차개시신청을 하였으며 2019년 03월 13일 서울회생법원으로부터 회생절차 개시결정(2019회합100033회생)을 득하였습니다. 또한 지배회사는 법원의 허가에 의거 인가전 M&A를 통하여 새로운 대주주와 경영진을 물색하였으며, 2019년 08월 27일 한스이엔지 외 5명으로 구성된 한스이엔지 컨소시엄을 우선협상대상자로 선정하였으며 2019년 10월 28일 상기 투자자가 약정한 인수대금 ￦7,947,000,000을 예치(납입)하였습니다. 이에 따라 법원은 2019년 11월 05일 회생계획 인가를 결정하였으며 회생채무의 출자전환과 현금변제 그리고 감자의 과정을 거쳐 재무구조가 개선되었습니다. &cr 또한, 지배회사는 유동성을 확보하는 목적에서 2020년 02월 15일 보유중인 부동산을 4,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr한편 지배회사는 사업영역 확대 차원에서 2020년 02월 21일을 납일일로 하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 500,000천원을 발행하였으며 이를 재원으로 사업전개에 필요한 기계장치 및 설비 등을 취득하였습니다.
35. 회생계획&cr&cr지배회사는 2019년 02월 20일 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하였습니다. 지배회사의 회생계획은 투자자의 신주 등 인수대금으로 채무를 변제하고 기발행주식과 출자전환주식을 무상소각하는 M&A 형으로, 지배회사는 2019년 08월 27일 한스이엔지 외 5명 우선협상대상자 선정과 M&A계약을 체결하고 그리고 보고기간 후인 2019년 10월 28일 투자자의 인수대금 ￦7,947,000,000을 예치(납입)하였고 2019년 11월 05일 법원이 회생계획을 인가함에 따라 즉시 회생채무의 출자전환과 변제, 구주의 소각과 신주 및 사채의 발행 등 최종 인가된 회생계획에 따라 M&A 절차를 추진하였습니다. &cr&cr(1) 시인된 채무와 변제방법&cr지배회사의 시인된 채무와 변제방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 시인된 총채권액 | 출자전환(86.2709%) | 현금변제(13.7291%) |
|---|---|---|---|
| 회생담보권 | |||
| 금융기관채무 | 4,919,327,800 | 491,932,500 | 4,427,395,020 |
| 소 계 | 4,919,327,800 | 491,932,500 | 4,427,395,020 |
| 회생채권 | |||
| 금융기관채무 | 10,124,676,017 | 8,734,651,500 | 1,390,022,039 |
| 대여채무 | 3,100,162,785 | 2,674,536,000 | 425,622,962 |
| 리스채무 | 117,578,194 | 101,434,500 | 16,142,371 |
| 상거래채무 | 4,119,798,935 | 3,554,165,000 | 565,609,340 |
| 특수관계인채무 | 1,183,237,461 | 1,183,235,500 | 0 |
| 기타채무 | 25,000,000 | 21,567,500 | 3,432,263 |
| 구상채무 | 3,805,186,931 | 3,282,767,500 | 522,416,094 |
| 조세채무 | 268,937,550 | 0 | 268,937,550 |
| 공익채무 | 364,340,922 | 0 | 승계 |
| 미확정구상채무 | 5,832,764,875 | 0 | 미확정 |
| 소 계 | 28,941,683,670 | 19,552,357,500 | 3,192,182,619 |
| 합 계 | 33,861,011,470 | 20,044,290,000 | 7,619,577,639 |
&cr
(2) 회생계획 인가에 따른 재무제표 변동 추정&cr회생계획 인가에 따라 출자전환이 이루어지면 지배회사의 자본총계는 약 324억원으로 증가한 후 무상감자(97.64%-보통주 40주를 1주로 병합)와 신주발행을 통해 87억원이 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 회생계획에 따른 자본의 변동
| 일자 | 변동사항 | 변동액 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 12,352,364,500 | ||
| 2019.11.06 | 채무 출자전환 | 20,044,290,000 | 32,396,654,500 |
| 2019.11.07 | 무상감자 | (31,630,317,500) | 766,337,000 |
| 2019.11.07 | 유상증자(제3자배정) | 7,947,000,000 | 8,713,337,000 |
(4) 한스이엔지 컨소시엄 구성원 별 투자금액
| 구성원 | 신주인수 금액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 한스이엔지 | 금 삼십억원 (￦3,000,000,000) |
37.75% | 직접 경영 |
| 주식회사 인트로메딕 | 금 이십억원 (￦2,000,000,000) |
25.17% | 일반 투자 |
| 오영훈 | 금 사억사천칠백만원 (￦447,000,000) |
5.63% | 일반 투자 |
| 신장용 | 금 일십억원 (￦1,000,000,000) |
12.58% | 일반 투자 |
| 조성일 | 금 일십억원 (￦1,000,000,000) |
12.58% | 일반 투자 |
| 조성권 | 금 오억원 (￦500,000,000) |
6.29% | 일반 투자 |
| 합계 | 금 칠십구억사천칠백만원 (￦7,947,000,000) |
100.00% |
36. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 중단영업 및 종속기업 지분 매각&cr지배회사는 회사 전체의 수익성 제고 및 현금흐름 개선을 위하여, 2019년 12월 31일에 이사회 결의에 의하여 중국 연태 법인의 중단을 결정하였으며 지배회사의 종속법인인 KJPretech Asia Holdings Co., Ltd.가 보유하고 있는 Juken Optics (Yantai) Co.,Ltd.의 지분과 경영권을 매각하는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr(2) 불성실 공시법인 지정
| 일자 | 유형 | 내용 | 부과벌점 | 공시위반 제재금 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.07 | 공시불이행 | 최대주주 변경 지연공시&cr 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공&cr 계약체결 지연 공시 | 0 | 18,000,000 |
| 2018.08.07 | 공시불이행 | 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 지연공시 | 5 | - |
| 2019.01.17 | 공시불이행 | 타인에 대한 담보제공 결정 신고기한내 미공시&cr 조회공시 답변 허위공시(2건) | 30 | 120,000,000 |
| 2019.02.01 | 공시불이행 | 대출원리금 연체사실 발생 지연공시 | 10 | 40,000,000 |
&cr(3) 상장폐지 사유 추가&cr지배회사는 2018 사업연도 사업보고서에 첨부되어 2019년 04월 08일에 공시된 별도 및 연결감사보고서상 감사의견이 의견거절로 해당 사유는 코스닥시장 상장규정 제38조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 동일자로 코스닥시장으로부터 상장폐지사유를 통보받았습니다. 이에 지배회사는 2019년 04월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2019년 05월 08일 기업심사위원회의 심의를 통하여 2020년 04월 09일까지 개선기간을 부여받았습니다.한편 지배회사는 2020년 03월 17일 "코로나19에 따른 사업보고서 등 제출지연 제재면제" 신청을 하였으며 2020년 03월 25일 증선위로부터 승인되어 지배회사의 2019사업연도 사업보고서의 법정제출기한은 2020년 05월 15일로 연장되었습니다. 이에 기업심사위원회에서 지배회사의 개선기간을 2020년 05월 25일까지 연장하기로 심의, 의결하였습니다. &cr&cr(4) 상장적격성 실질심사 사유 발생
| 일자 | 내역 | 관련규정 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2019.01.17 | 불성실공시법인 지정(최근 1년 이내의 공시위반 누적 벌점 15점 초과) | 코스닥시장상장규정 제29조 &cr동규정시행세칙 제29조 | |
| 2019.02.20 | 회생절차 개시신청 | 코스닥시장상장규정 제29조 &cr동규정시행세칙 제29조 | |
| 2019.05.15. | 최근 분기 매출액 3억원 미만 | 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호라목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제4호 라목 | |
| 2019.08.14 | 최근 반기 매출액 7억원 미만 | 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 라목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제4호 라목 | |
| 2019.11.14 | 최근 분기 매출액 3억원 미만(3분기) | 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호라목 및 동규정시행세칙 제33조제11항 제4호 라목 |
&cr(5) 대표이사 변경&cr지배회사의 남정석 대표이사가 회생 계획안 인가의 사유로 2019년 11월 06일 사임하였으며 2019년 11월 22일 각자 대표이사로 이성형 대표이사와 안재성 대표이사가 선임되었습니다.
37. 연결재무제표 재작성&cr&cr회사는 보고기간후 사건 등으로 인한 연결재무제표상 조정사항과 특수관계자, 보고기간 후 사건, 약정사항 등의 주석 공시 사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. &cr&cr상기와 같은 조정사항으로 인해서 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '이전 보고금액'은 2019년 04월 08일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다).&cr
(1) 연결재무상태표
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 유동자산 | 15,200,148 | 14,556,668 | (643,480) |
| 비유동자산 | 41,872,108 | 17,740,727 | (24,131,381) |
| 자산총계 | 57,072,256 | 32,297,395 | (24,774,861) |
| 유동부채 | 43,418,357 | 63,743,663 | 20,325,306 |
| 비유동부채 | 2,203,520 | 92,400 | (2,111,120) |
| 부채총계 | 45,621,877 | 63,836,063 | 18,214,186 |
| 자본총계 | 11,450,379 | (31,538,667) | (42,989,046) |
(2) 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 매출액 | 53,448,722 | 53,405,357 | (43,365) |
| 매출원가 | 58,504,508 | 57,386,433 | (1,118,075) |
| 매출총이익 | (5,055,786) | (3,981,076) | 1,074,710 |
| 판매비와관리비 | 13,891,972 | 13,480,826 | (411,146) |
| 영업이익(손실) | (18,947,758) | (17,461,902) | 1,485,856 |
| 연결당기순이익(손실) | (34,709,813) | (48,766,767) | (14,056,954) |
| 연결총포괄이익(손실) | (32,237,303) | (50,324,427) | (18,087,124) |
(3) 연결자본변동표
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 이익잉여금(결손금) | (38,410,501) | (78,069,500) | (39,658,999) |
| 기타자본항목 | 3,386,137 | 73,286 | (3,312,851) |
| 비지배지분 | 9,785 | (7,411) | (17,196) |
| 자본총계 | 11,450,379 | (31,538,667) | (42,989,046) |
(4) 연결현금흐름표
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동 | 4,231,935 | (4,537,373) | (8,769,308) |
| 투자활동 | 2,917,141 | (60,928) | (2,978,069) |
| 재무활동 | (11,255,247) | 1,419,759 | 12,675,006 |
&cr(5) 주석&cr&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 특수관계자와의 거래, 보고기간 후 사건 및 약정사항 등 주석사항들을 정정하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케이제이프리텍과 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111163------85481823385292------407323126102181,539753------1,6537771614120411,9241,045------2,0601,100
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018-04-25 ~ 04-273전기재무제표 검토, 감사위험 검토 등 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정2018-04-23 ~ 2018-04-2753-분기검토2018-07-30 ~ 2018-08-12113-반기검토2018-10-31 ~ 2018-11-0233-내부통제 이해 및 평가(종속법인 포함)2019-03-27 ~ 2019-04-0583-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019-04-03 ~ 2020-03-20 사이415-별도 및 연결재무제표에 대한 재감사2018-12-31, 2019-01-062본사, 중국공장상품, 제품, 원재료등 재고자산2018-12-31, 2019-01-062본사, 중국공장현금, 유가증권OOX-42018-04-25,2018-08-10,2018-11-02,2020-03-20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 25일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사대면회의 및 서면보고감사범위 및 시기에 대한 협의22018년 08월 10일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사대면회의 및 서면보고반기재무제표에 대한 감사결과&cr주요 감사항목에 대한 감사결과 32018년 11월 02일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사대면회의 및 서면보고중간감사에 대한 감사결과&cr주요 감사항목에 대한 감사결과 42020년 03월 20일회사측 : 사내이사 및 감사&cr감사인측 : 업무수행이사대면회의 및 서면보고재감사에 대한 감사결과&cr주요 감사항목에 대한 재감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl